MANAGEMENT BANCAR

1. Banca . Concept si functii de baza ale bancii in economie

O banca poate fi definita ca o institutie care mobilizeaza mijloace banesti disponibile , finanteaza si crediteaza pers. fizice si juridice , organizeaza si efectueaza decontarile si platile in cadrul economiei nat si in relatiile cu celelalte state cu scopul de a obtine profitO banca indeplineste urm. functii:

1. Functia de depozit :

-efectuarea de operatiuni de depozitare la vedere si la termen,in cont ,cu numerar si cu titluri

-efectuarea de operatiuni de depozitare si trezorerie pentru obiecte de valoare aflate in proprietatea unor persoane fizice sau juridice

2.Functia de investitii

-acordarea de cretite

-participa in calitate de actionar la infiintarea unor institutii bancare sau nebancare

-achizitioneaza active financiare in nume propriu

3. Functia comerciala

-realizarea de incasari si plati in valuta si lei

-cumpara si vinde valuta,efecte de comert

-efectueaza operatiuni de scontare si rescontare a efectelor de comert

-efectueaza operatiuni de schimb valutar si operatiuni de arbitrajare pe pietele monetare internationale

-participa la tranzactii externe financiare si de credit

-cumpara si vinde aur si metale pretioase,monede

-presteaza servicii bancare,expertizare tehnica,economica si financiara

2. Rolul managementului bancar in obtinerea performantelor bancii

Performantele bancii depind de calitatea managementului , calitatea care este evaluata prin rezultatele obtinute in urma deciziilor manageriale .

Pentru a avea performante, managementul trebuie sa aiba in vedere urmatoarele elem :

- un sistem de informatii competitiv

- selectia pietelor si produselor potrivite

- recompensarea personalului bancii in functie de performante

- cunoasterea tehnicilor si instrumentelor financiare- gestionarea finananciara buna- elaborarea de strategii echilibrate pornind de la performantele anterioare.Banca are prin natura sa o activitate contabil. Ea nu gestioneaz doar propriile conturi, ca orice ntreprindere, ci i conturile clienilor ei, ntocmete diverse situaii contabile pentru autoritile monetare.Luarea in considerare a elementelor de mai sus ar genera urm efecte favorabile:

- banca va tinde sa ajunga la mai putini manageri si functionari neperformantei

- reducerea chelt cu salariile

- cresterea performantelor bancare

- cunoasterea instrumentelor si tehnicilor fin

3. Influenta factorilor de mediu asupra managementului bancar

Bancile sunt intermediari financiari care ofera servicii financiare unitatilor cu surplus si deficit din economie.Rolul bancilor in economie este de a umple diversele dorinte ale celor care imprumuta ,cat si a celor care dau imprumuturi in economie.Astfel de dorinte se refera la marimea,maturitatea,lichiditatea,rambursabilitatea si riscul.Banca functioneaza sub impactul unor factori de mediu economic pe care ii numim factorii mediului ambiant: reglementari bancare , concurenta , factori psihologici care pot influenta rentabilitatea si eficienta activ bancare .

Prima categorie de factori ai mediului ambiant o reprezinta politica economica a statului.Infaptuirea politicii economice a statului se realizeaza prin intermediul politicii financiare,monetare,fiscale,de credit si valutare in scopul realizarii obiectivelor propuse de executiv.Cu ajutorul prghiilor economico-financiare, statul i ndeplinete obiectivele de politic economic. A doua categorie de factori ai mediului ambiant cu actiune directa asupra activitatii bancare sunt reglementarile bancare emise de BNR.Reglementrile bancare cuprind o mare varietate de funcii tehnice legate de constituirea , funcionarea i lichidarea bncilor comerciale.4. Resursele bancare proprii. Managementul pasivelor

Resursele bancilor sunt constituite din resurse proprii si resurse atrase.

Dpdv al gradului de stabilitate ,resursele proprii cuprind:

-resurse stabile care pot fi plasate pe termen lung ,constituite din capitalul social,cash,fondul de rezerva,primele legate de capitalul social varsat-resurse temporare,care pot fi plasate pe termen foarte scurt si scurt,constituite din rezerva generala pt riscul de credit,provizioanele pt riscul de credit,dividendele de plata,impozitele constituite pana devin exigibile.

Resursele atrase constituie partea cea mai activa din resursele bancii ,pe seama acestora banca isi poate indeplini functia de investitii in economie.

Dpdv teoretic , cap bancar imdeplineste urm functii :

1. protejeaza deponentii in eventualitatea insolvabilitatii si lichidarii bancii

2. absoarbe pierderile neanticipate pt a mentine increderea

3. serveste la achizitionarea de cladiri si echipamente pt desf activ

4. serveste ca o limita impusa ( Norma Cooke) pt expansiunea nejustificata a activelorFuncia esenial a capitalului bancar este ns aceea de a asigura publicul i autoritile asupra stabilitii bncii.

Meninerea mrimii adecvate a capitalului i achiziionarea sa sun subiecte care frmnt managerii bncilor.In vederea satisfacerii nevoilor de capital,managementul bancar trebuie sa ia in considerare urmatoarele elemente:-reglementarile bancare privind capitalul bancii

-posibilitatile bancii de crestere a capitalului.5. Resursele bancare:resursele atrase

Bncile care tind la o dezvoltare rapid prin creterea depozitelor trebuie s ia n considerare factorii eseniali n creterea depozitelor, factori care pot fi controlai ( efectul de promovare, serviciile oferite, dobnzile bonificate) i factori care nu pot fi controlai (economici).Categorii de resurse atrase . In fct de caracateristicile acestorapot fi grupate n:

1. Resursele depozit: sunt acele resurse pe care banca le poate avea in portofoliu ei

-conturile de disponibilitati ale p.f, p.j, instituii financiare i publice, ale bncilor i trezoreriei statului reprezint resursa cea mai ieftin ptr. banc.-depozitele de economii la vedere sunt depozite ale p.f. i pj, cu grad ridicat de lichiditate ptr posesorii lor, de aceea banca bonific dobnzi mici.-depozitele de economii la termen ale pf i pj cu maturitate la 30, 90, 180 zile i 1 an sunt bonificate de banc cu dobnda pieei.-certificate de depozit au fost create ptr. a concura fondurile mutuale, au maturitate mic 91 zile i dobnd fix, pot fi fructificate pe piaa interbancar pe termen foarte scurt.-depozitele publice de economii la vedere ale institutiilor financiare au volatilitate mare, pot fi fructificate pe piaa interbancar pe termen foarte scurt.-depozitele corespondente ale altor banci au volatilitate mare i sunt utilizate cu precauie de ctre banc.-sumele in tranzit intre unitatile bancii au grad ridicat de volatilitate, pot fi fructificate pe termen f. scurt.

2. Resursele nondepozit sunt acele resurse pe care banca le poate procura n situaii dificile, cum ar fi lipsa de lichiditi:-imprumuturi de la BNR

-imprumuturi de pe piata interbancara de la alte banci

-vanzarea temporara a bonurilor de trezorerie si a obligatiunilor guvernamentale sau a altor hartii de valoare pe care banca le are in portofoliul ei.Deci managementul bancar la alegerea resurselor atrase trebuie sa tina cont de:

1. costul resursei

2. chelt suplimentare privind asigurarea resursei

3. contributia resursei la mentinerea lichiditatii bancii

4. sensibilitatea resursei la fluctuatiile ratei dobanzii

6. Costul resurselor bancare

Evaluarea costului resurselor ii permite bancii sa compare pretul diferitelor categorii de resurse si sa se asigure ca activele au un pret ridicat,care-i permit sa-si acopere costurile si sa ofere actionarilor un castig cat mai mare.

Metoda aplicata in banci pentru determinarea costului resurselor are la baza metoda costului marginal al resurselor. Dup cum se tie, resursele bncii sunt constituite din capital propriu i resurse atrase, deci este necesar s se fac delimitare n coninutul costului marginal al resurselor bncii.Costul marginal al resurselor atrase msoar costul pltit de banc ptr a cumpra o unitate suplimentar de resurse pe care aceasta le poate investi.

Costul marginal al capitalului propriu msoar nivelul minim propus al ratei de recuperare a capitalului acionarilor.

Cele dou costuri marginale determin costul marginal al resurselor bncii care pot fi tratate fie ca resurse independente, fie ca resurse totale.Costul marginal al resurselor independente: (depozite , imprumutui de pe piata interbancare , etc. ) au costuri marginale distinctive , care variaza in functie de ratele dobanzii de piata , costurile de operare , promovare.

Costul marginal al resurselor totale: metoda ia in considerare toate costurile aferente fiecarei resurse. Metoda impune urm etape :

1. estimarea valorii activului care urmeaza a fi finantat

2. det costului marginal al fiecarei resurse

3. estimarea ratei de recuperare a investitiei actionarilor in banca pe care managementului vrea sa o atinga

7. Principiile fundamentale ale investiilor bancare: Managementul activelor

Maximizarea valorii investiiei proprietarilor n banc reprezint obiectivul fundamental n jurul cruia graviteaz toate deciziile managementului privind gestionarea portofoliului de investiii al bncii.

Respectarea legalitii, sigurana investiiilor, asigurarea lichiditilor, profitabilitatea sunt principiile fundamentale care stau la baza deciziilor manageriale privind investiiile pe care banca le face n scopul atingerii obiectivului fundamental.

Creditele, participaiile la capitalul altor societi, plasamentele n titluri financiare trebuie analizate cu mult grij i n deplin cunotin de cauz privind posibilitile de rambursare n valoarea i la termenele prevzute n contracte.Creditele acordate intrep sunt expuse riscului de a nu fi rambursate la scadenta . Riscul de nerambursare poate interveni din urm cauze:

a) din cauza debitorului , respectiv , si in special , din cauza situatiei fin , de productie sau de comercializare , precum si de competenta managementului intrep

b) din cauza sectorului sau ramurii in care activeaza debitorul

c) din cauza situatiei de ansamblu a ec nat criza generala care afecteaza toata ec nat.

d) din cauza bancii

Obtinerea profitului reprez scopul investitiilor pe care banca le face . Bancile trebuie sa gestioneze in mod eficient activele pt a creste profitul/cap propriu in vederea atingerii obiectivului fundamental . Fiecare banca urmareste maximizarea profitului pt a multumi pe actionari, pe salariati, sa-si acopere eventualele pierderi si sa-si constituie rezerve legale conform reglementarilor impuse de autoritati. Obtinerea unui profit mare nu este numai un scop in sine ci si o necesitate pt asigurarea unei pozitii financiare sanatoase a bancii in cadrul sist bancar.

8. Tipuri de investitii bancare

Principalele tipuru de investitii bancare practicate in sist bancar romanesc sunt:

a) creditele de orice fel acordate pers fizice si juridice

b) plasamentele pe piata interbancara

c) plasamentele in titluri financiareCreditarea agentilor economici

Promovarea unor afaceri eficiente si implicit credite de calitate depinde de calitatea investigatiei pe care banca o face privind baza de credit a solicitantului.

Bancile trebuie sa evalueze riscurile cu care au de-a face in creditarea unei afaceri,sa cerceteze motivul imprumutului si sa identifice sursele de restituire care depind de derularea afacerii pe care o crediteaza.

Creditarea persoanelor fizice

Bancile acorda credite persoanelor fizice atat pe termen scurt cat si pe termen lung.

In vederea acordarii creditului ,banca solicita garantii,de obicei bunul care face obiectul creditului este luat garantie prin constituirea unei ipoteci asupra acestuia in favoarea bancilor.

Plasamentele pe piata interbancara

Bancile pot face plasamente la celelalte banci in vederea fructificarii tuturor fondurilor de care dispun.Rata dobanzii pe aceasta piata este determinata de cererea si oferta de bani.Plasamentele pe aceasta piata nu prezinta risc.

Plasamente in titluri financiare

In perioada de recensiune cand cererea de credite este scazuta.bancile plaseaza fondurile in titluri financiare,iar in perioada de boom economic cand cererea de credite este mare,bancile isi vand o parte din titlurile financiare pentru a face fata cererii de credite.9. Categorii de credite pentru agentii economici

1. Credite pentru exploatare sunt creditele care finaneaz activul circulant al ntreprinderii.a) creditele pe baza fluxului de lichiditati (cash-flow )

- se acorda pentru o perioada de cel mult 12 luni ptr. Aprovizionri cu materia prime, materiale, combustibil, energie, piese de schimb, mrfuri i ptr. Efectuarea unor cheltuieli necesare produciei, executrii de lucrri i prestrii de servicii.b) credite prin cont curent (linii de credit)

-se acorda pe o perioada de un trimestre, n vederea desfurrii unor activiti de aprovizionare, producie, desfacere.c) credite de scont

-scontarea consta in aceea ca beneficiarul unui efect de comert (cambie sau bilet la ordin) poate sa-si transforme creanta pe care o are asupra unui tert intr-o suma lichida fara sa mai astepte scadenta

d) forfetarea

-reprezinta o modalitate de finantare in comertul international,pe termen lung si mediu,care consta in cumpararea de catre banca a unor creante rezultate din operatiuni de export,in schimbul unei sume de bani numita scont,urmand ca banca sa recupereze contravaloarea acesteia de la debitorul importator

e) factoring

-este un mecanism de finantare pe termen scurt (max 180 zile) de catre banca prin preluarea facturilor de la clientul beneficiar al acestora,contra unei sume de bani numita agio.2. Credite pentru investitii : creditele destinate investitiilor sunt acordate pe per scurte (12luni) , medii 1-5 ani si lungi 5-10 ani . Banca finanteaza 80% din val investitiei , restul de 20% trebuie sa fie asigurata din surse proprii ale investitorului.

10. Dobanda si managementul dobanzii. Teorii asupra dobanziiPersoanele fizice si juridice acorda o atentie deosebita miscarilor nivelului ratei dobanzii.Creditorii bancilor prefera un nivel ridicat al ratei dobanzii care sa le aduca venituri mari ,debitorii,in schimb,prefera un nivel scazut al ratei dobanzii pentru a plati mai putin.Nivelul ratei dobanzii variaza direct proportional cu evolutia ratei inflatiei si a ciclului de afaceri.

Economitii au elaborat teorii care, fie definesc dobnda, fie identific factorii care determin nivelul acesteia.1.Teoria fondurilor de imprumut

Fondurile de imprumut reprezinta totalitatea disponibilitatilor pe care le ofera cei care dau cu imprumut si nevoia de credite a solicitantilor.

Cererea de credit este determinata de nevoia de bani a tuturor participantilor pe piata.

Oferta reprezinta disponibilul celor care dau cu imprumut.Curba cererii de fonduri are o evoluie descresctoare, deoarece solicitanii de credite prefer sume mari de fonduri de mprumut la un nivel sczut al ratei dobnzii.

Curba ofertei de fonduri are o evoluie cresctoare, indicnd faptul c cei care ofer fonduri sunt dispui s ofere la un nivel ridicat al ratei dobnzii.2.Inflatia si nivelul ratei dobanzii

Exista o relatie directa intre nivelul ratei dobanzii si nivelul ratei inflatiei.Ratele dobanzii scad atunci cand nivelul ratei inflatiei este mic.Daca rata inflatiei creste,bancile vor avea retineri in acordarea de credite,deoarece castigurile viitoare din dobanzi vor scadea. Clienii, dimpotriv, vor solicita mai m ulte credite, pentru a plti o dobnd care se devalorizeaz n timp.3.Rata dobanzii si ciclul intreprinderii

Multi analisti considera ca nivelul ratei dobanzii si cresterea economica variaza proportional in timp.Rata dobanzii are tendinta sa creasca cand cheltuielile cresc si scade cand cheltuielile scad..

Economia unei tari este evaluata in functie de evolutia produsului intern brut.PIB crete cnd producia crete, cresc exporturile, persoanele fizice i cresc cheltuielile cu bunuri i servicii.n general, ratele dobnzii cresc deoarece clienii mprumut ptr. a-i finana cheltuielile.

PIB scade cnd cheltuielile cu producia i investiiile se reduc, se reduc exporturile, iar consumatorii i reduc cheltuielile.Reducerea cheltuielilor conduce la scderea ratei dobnzii.11. Factorii care determina nivelul dobanzii

Fiecare banca isi calculeaza o rata activa de baza a dobanzii , rata in jurul careia graviteaza ratele dif categorii de credite . La stabilirea ratei active de baza a dobanzii, managementului ia in considerare urm factori:

a) nivelul ratei dobanzii de pe piata monetara constituie pt banci costul dobanzii aferent resurselor pe care acestea le achizitioneaza .

b) nivelul prognozat al inflatiei exista o relatie directa intre nivelul ratei dobanzi si nivelul inflatiei. Ratele scad cnd inflaia scade i cresc cnd inflaia crete.i=r+pe daca pe = 0 atunci i=r

i = rata nominala a dobanzii , r = rata reala a dobanzii , pe = rata inflatiei

c) pol monetara practicata de BNR prin intermediul pol monetare conduse de BNR , statul intervine in ec pt a se asigura controlul lichiditatii ec in scopul de a asigura stabilitatea monedei nat.

d) costul de achizitie a resurselor costurile de achizitie a resurselor cuprind atat costurile cu dobanda pe care banca o bonifica , cat si alte costuri cum ar fi: costul de operare , de asigurare a resursei , de marketing

e) rata de recuperare a investitiei actionarilor in banca asigurarea unui nivel ridicat al ratei de recuperare a investitiei proprietarilor in banca return on equity (ROE) constituie obiectivul fundamental al managementului din fiecare banca.

12. Determinarea nivelului ratei dobanzii

Pentru determinarea ratei active de baz, bncile utilizeaz metoda costului marginal al resurselor totale.Costul marginal al resurselor totale = , unde:

ponderea fiecrei resurse n resursa total;

costul marginal al fiecrei resurse;

m = numrul resurselor inclusiv capitalul propriu.

Elementele care stau la baza stabilirii nivelului dobanzii practicate sunt:

-gradul de risc al creditului;-structura socioprofesionala a clientilor;-relatia cu clientul.13. Managementul ratei dobanzii

Managerii isi concentreaza atentia asupra riscului ratei dobanzii in mod deosebit, deoarece fluctuatia ratei dobanzii pune in pericol atat castigurile cat si intregul portofoliu bancar(active, pasive,capital propriu).

O banca care-si asuma un risc mic al ratei dobanzii va fi insensibila la modificarile ratei dobanzii.Toate bancile dispun de un management al activelor si pasivelor care evalueaza in mod regulat riscul ratei dobanzii.Fluctuaiile ratei dobnzii modific valoarea de pia a unei bnci dac managementul nu elaboreaz strategii n vederea reducerii impactului.

Politicile elaborate, managementul active-pasive vizeaz nevoia de fonduri, veniturile din afara dobnzilor pentru acoperirea cheltuielilor indirecte i monitorizarea resurselor lichide.

n funcie de caracteristicile cash-flow-ului pasivelor i activelor unei bnci, schimbrile n ratele dobnzii pot crete sau scdea venitul net din dobnd i valoarea de pia a activelor i pasivelor.Managementul discrepantei activ-pasiv (GAP) si calculul duratei (DGAP) ajuta pe manageri sa echilibreze rata dobanzii aferenta activelor cu rata dobanzii aferenta pasivelor , precum si durata activelor cu durata pasivelor .

Fluctuatiile ratei dobanziiUn GAP negativ indic faptul c banca are mai multe pasive sensibile, dect active sensibile, caz n care evoluiile ratelor dobnzii produc urmtoarele efecte asupra venitului net din dobnd:

- daca ratele cresc cu acelasi procent in acelasi timp , chelt cu dobanzile cresc mai mult decat ven din dobanda

- cand ratele dobanzii scad cu acelasi procent in acelasi timp , mai multor pasive decat active li se atribuie un nou pret la rate mai scazute

Un GAP pozitivindic faptul c o banc are mai multe active sensibile dect pasive sensibile, caz n care evoluiile ratei dobnzii au urmtoareel influene asupra venitului net din dobnd:

- cand rata pe termen scurt creste , ven din dobanda creste mai mult decat chelt cu dobanda

- scaderile ratelor pe termen scurt au efect opus , ven net din dobanda scade mai mult decat chelt cu dobanda, ducnd la diminuarea venitului net din dobnd.14. Metoda discrepantei GAP

Modelul de discrepanta este utilizat de catre management in planificarea ven net din dobanda pe termen scurt.Bancile au un control minim asupra miscarilor ciclice ale economiei , a cererii de credite , asupra pol fiscale , monetare si a fluctuatiilor ratei dobanzii.

Metoda presupune urmatoarele etape:

-selectarea de catre management a orizontului de timp in cadrul caruia se va face analiza activelor si pasivelor sensibile la rata dobanzii.-gruparea activelor si pasivelor pe orizonturi de timp in functie de scadenta sau termenul pe care li se pot stabili pretul

-stabilirea pretului

-calcularea discrepantei GAP

GAP=RSAs RSPs

RSAs=active sensibile la rata dobanzii

RSPs=pasive sensibile la rata dobanzii-interpretarea rezultatelor in functie de valoarea discrepantei GAP

15. Metoda discrepantei duratei DGAP

Schimbarile in valoarea portofoliului de active fata de schimbarile in valoarea portofoliului de pasive influenteaza valoarea de piata a capitalului bancii . Riscul ratei dobanzii poate fi determinat comparand durata activelor cu cea a pasivelor din portofoliul bancii .Managementul poate ajusta acest GAP de durata DGAP pt a proteja sau accepta riscul ratei dobanzii in scopul speculativ de a castiga din schimbarile in rata dobanzii.

Dpdv conceptual , durata reprezint timpul mediu de recuperare a valorii initiale a unui instrument de valoare . Durata de recuperare este si un indicator de sensibilitate , care exprima variatia valorii unui activ la variatia dobanzii.Analiza duratei ia in considerare faptul ca nesincronizarea intrarilor de cash cu iesirile de cash duce la aparitia riscului ratei dobanzii.

Daca DGAP este pozitiv,venitul net din dobanda se va diminua atunci cand cresc ratele dobanzii si va creste in caz contrar.

Daca DGAP este negativ situatia este inversa .

Daca DGAP este 0 ,riscul ratei dobanzii este eliminat.

16. Comparatii intre GAP si DGAP

Cele 2 metode sunt folosite in aceeasi masura in gestionarea ratei dobanzii.Analiza GAP pune accentul pe volatilitatea venitului net din dobanda in orizonturi de timp distincte.

Analiza DGAP pune accent pe variatia valorii de piata a capitalului,activelor si pasivelor bancii.Puncte tari si slabe ale GAP-uluiPuncte slabe:

- nu tine cont de frecventa schimbarilor ratei dobanzii

- se ignora evolutia val banilor in timp in cadrul orizonturilor , nu se diferentiaza cash-flow-ul de la inceputul orizontului si cel de la sf orizontului

- se ignora modificarile valorice ale activelor si pasivelor care apar la fluctuatiile ratei dobanzii .

-nu ia in considerare valoarea de piata a portofoliului bancii.

Puncte tari si slabe ale DGAP-uluiPuncte slabe:

- este greu de det cu precizie durata , determinarea facandu-se intr-un mod subiectiv , pe presupuneri

-necesita un volum mare de informatii

-monitorizarea cash-flow ului trebuie facuta in mod constant

- analiza corecta a duratei impune ca fiecare cash-flow sa fie actualizat

- banca trebuie sa isi monitorizeze continuu si sa-si ajusteze durata portofoliului ei.

-este extremde subiectiva,greoaie si se realizeaza cu eforturi mari.

17. Managementul riscului.Managementul diferitelor categorii de riscuri la care banca este exous se bazeaz pe managementul activelor i pasivelor bncii.

Se impune adaptarea permanent a bilanului bncii la nivelul riscurilor considerate acceptabile d emanagementul bncii, de acionari, creditori i de autoritile bancare.

Flexibilitatea bilanului bncii const, pe de o parte, n adaptarea activului prin gajarea sau cedarea titlurilor de valoare, cesionarea creanelor, iar, pe de alt parte, adaptarea pasivului prin mobilizarea resurselor pe termen lung sau scurt.

Luarea n calcul a riscurilor permite bncilor s opteze asupra dimensiunii i structurii financiare. Aceste opiuni impun bncii luarea n calcul a unor aspecte privind managementul ei.

n primul rnd, o banc trebuie s fie n msur s calculeze mereu poziia sa de lichiditate, de dobnzi i de risc valutar, considernd i elementele extrabilaniere care mresc potenial riscurile.

n Romnia, reglementrile privesc riscul de lichiditate, de credit, de solvabilitate i de schimb valutar. n consecin, managementul bncii trebuie s-i organizeze sistemul de informaii contabile care s-i permit un calcul rapid i viabil al poziiilor de lichiditi, credit, solvabilitate i de schimb.

Managementul riscurilor vizeaz:

- plafonarea riscurilor;

- controlul riscurilor.

18. Riscul in acivitatea bancara

Notiunea de risc poate fi definita ca un angajament care poarta o incertitudine datorita probabilitatii de castig sau pierdere. Managementul riscului constituie o sarcina extrem de complexa si importanta a managementului bancar . Asumarea unor riscuti atrage dupa sine si castiguri mai mari . Literatura de specialitate clasifica riscurile specifice activ bancare in: riscuri fin , comerciale si de mediu.

1. Riscuri financiare: 1. sunt riscuri specifice operatiunilor de creditare.

2. sunt strict legate de structura bilantului coontabilo

3. sunt foarte sensibile la dezechilibre care pot sa apara in compozitia resurselor si plasamentelor bancii.

4. sunt singurele riscuri care pot fi generate,gestionate,amplificate sau eliminate de managementul bancar.

Formele sub care se manifesta sunt :

- riscul de credit

- riscul ratei dobanzii

- riscul de lichidare

- riscul de schimb valutar

- riscul insolvabilitatii

2. Riscuri comerciale:-sunt riscuri generate de inadaptibilitatea bancii la noile servicii si produse ca urmare a unui slab serviciu de marketing si lipsa de talent managerial pentru noile pieteFormele sub care se manifesta sunt;

-riscul de produs-serviciu

-riscul de piata

-riscul de imagine comerciala

3. Riscuri de mediu:-sunt riscuri asupra carora banca fie nu are control,fie are un control limitat.

Formele sub care se manifesta sunt:

-riscul de deficit

-riscul economic

-riscul competitional

-riscul de reglementare

19. Riscul de credit

Riscul de credit poate fi definit ca riscul ca dobanda , creditul sau ambele sa nu fie rambursate la scadenta sau sa fie rambursate partial.Acest risc este specific bancilor a caror functie importanta in economie este creditarea.

Desi motivul este acelasi,incapacitatea de rambursare a creditului de catre imprumutati,cauzele sunt diferite,de aceea se impune o abordare distincta a riscului de creditare:

-riscul aferent particularilor si intreprinderilor

-riscul de tara

a)Riscul aferent particularilor si intreprinderilorIn cazul particularilor si intreprinderilor,incapacitatea de rambursare este fie decalajul dintre venituri si cheltuieli,fie necinstea imprumutantului. Acesta din urm este un risc dificil de anticipat de catre banca care nu dispune de informatii suficiente pentru a anticipa un astfel de comportament.

Managementul riscului de credit presupune:

1.prevenirea riscului

-divizarea riscului

-constituirea garantiilor

2.masurarea riscului de credit

-stabilirea unei limite maxime a activelor cu risc fata de fondurile proprii ale bancii

-masurarea riscurilor la care banca este expusa prin evaluarea periodica a portofoliului de credit.

b)Riscul de tara

-este un tip de risc specific ,impus de operatiuni financiar-bancare cu operatori de peste frontiera.-consta in probabilitarea nerecuperarii creantelor de catre banca creditoare.

-nu se utilizeaza in relatiile cu toate tarile,ci numai cu tarile slab dezvoltate.

Gestiunea riscului const n utilizarea unor tehnici prin acre banca poate s diminueze (elimine) pierderile sau poate s salveze creditul.n vederea diminurii sau eliminrii pierderilor, bncile monitorizeaz calitatea portofoliului de credite printr-o revizuire periodic.20. Riscul ratei dobanziiRiscul ratei dobanzii se datoreaza fluctuatiilor in nivelul ratei dobanzii , atat la activele , cat si la pasivele din portofoliul bancii.

Riscul ratei dobanzii se repercuteaza asupra bancii sub doua forme:

- prima forma consta in pierderi ca urmare a unei variatii neconvenabile a ratei dobanzaii

- a doua forma consta in deteriorarea situatiei patrimoniale a bancii ca urmare a variatiei ratei dobanzii

Riscul ratei dobanzii apare atat ca urmare a detinerii de A si P cu dobanda fixa , care difera ca scadenta si pret.

Managementul riscului ratei dobanzii consta in masurarea riscului si gestiunea acestuia.

A masura riscul ratei dobanzii presupune determinarea pozitiei bancii fata de riscul de dobanda aferent activelor si pasivelor cu dobanda fixa,cat si a activelor si pasivelor cu dobanda variabila.

Determinarea pozitiei bancii fata de riscul de doband const in:

-determinarea discrepantei (metoda GAP) dintre activele si pasivele cu dobanda variabila pe care banca le are in portofoliul ei

-determinarea duratei de recuperare(metoda DGAP).Gestiunea riscului consta pe de o parte in mentinerea GAP-ului si DGAP-ului la valoarea zero , respectiv sa se realizeze o egalitate intre duratele de recuperare a A si P , iar pe de alta parte , acoperirea riscului.21. Riscul de lichiditate

Riscul de lichiditate consta in probabilitatea ca banca sa nu-si poata onora platile fata de clienti , ca urmare a devierii proportiei dintre creditele pe termen lung si creditele pe termen scurt si a necorelarii cu structura pasivelor bancii.

Plasamentele pe termen lung sunt in general mai mari decat resursele pe termen lung ale bancii,din aceasta cauza bancile se confrunta cu doua situatii distincte:

-sa nu-si poata onora angajamentele pe termen scurt

-sa aiba resurse cu scadenta mica ,in timp ce plasamentele au scadenta mare.

Bancile au posibilitatea ca prin folosirea unor tehnici specifice sa elimine pana la reducere riscul de lichiditate. Aceste tehnici vizeaza resursele si plasamentele bancii.Tehnicile folosite pentru protejarea impotriva riscului de lichiditate sunt:

-atragerea depozitelor de la populatie.

-cautarea unor depozite stabile

-cresterea fondurilor proprii

-refinantarea.Gestionarea riscului de lichiditate impune o abordare distinct a gestiunii pe termen scurt, gestiunii trezoreriei i gestiunii pe termen lung.Factorul esential al gestiunii riscului de lichiditate este acela de a gasi cai de acces pentru banca pe diferite piete,care sa-i permita o ajustare rapida a graficului de scadente active-pasive cu minimum de cheltuieli.

22. Riscul de schimb valutar

Detinerea activelor si pasivelor in devize face ca banca sa fie expusa riscului de schimb,ca urmare a variatiei cursului de schimb valutar.

Riscul de schimb valutar si riscul dobanzii se intrepatrund deoarece cumpararea sau vanzarea la termen a valutei , d nastere riscului de schimb , iar plasarea capitalului astfel obtinut d nastere riscului de dobanda.In vederea tratarii riscului de schimb valutar se impune mai inti clarificarea unor notiuni:- pozitia globala a schimbului la un moment dat- se definete ca soldul net rezultat n urma diferenei dintre creanele n valut i datoriile n valut ale bncii.- pozitia schimbului in valuta- const n determinarea ptr fiecare tip de valut, creanele i datoriile pe care banca le are.- pozitia schimbului in numerar pe loc si pozitia schimbului la termen.

Protejarea , limitarea sau acoperirea riscului de schimb presupune atat diversificarea portofoliului de active si pasive in valuta,cat si utilizarea unor tehnici de reducere a riscului.

Riscul de schimb se masoara prin determinarea pozitiei de schimb aferente fiecarei valute in parte tinand cont de scadenta creantelor si datoriilor.Gestiunea riscului de schimb const fie n neutralizarea riscului de schimb prin ajustarea zilnic a poziiei de schimb valutar, fie n acoperirea riscului de schimb, prin utilizarea numeroaselor tehnici pe care banca le are la dispoziie.23. Riscul insolvabilitatii

Riscul insolvabilitatii:

-este consecinta manifestarii unuia sau mai multor riscuri prezentate si pe care banca nu le-a prevenit.

-arata cat din valoarea fondurilor proprii ale bancii poate decdea inainte ca pozitia creditorilor ei sa fie pusa in pericol.

Gestiunea acestui risc tine de marimea fondurilor proprii ale bancii ,deoarece indiferent de eficacitatea actiunilor intreprinse pentru a gestiona riscurile,aparitia pierderilor este posibila mereu,de unde necesitatea mririi permanente a fondurilor proprii.

Bancile care accepta un nivel mare de riscuri sunt obligate sa-si consolideze fondurile proprii chiar peste nivelul prevazut de autoritatile bancare.Creterea fondurilor proprii se poate realiza fie prin emisiune de aciuni, fie prin prelevri din profit.24.Eficienta activitatii bancare

Obiectivul managementului bancar este maximizarea valorii investitiei proprietarilor in banca. Bancile opereaza cu resurse imprumutate care sunt un multiplu substantial al capitalului propriu. Acest lucru impune atingerea unei rentabilitati mari pt a-i mentine pe proprietari (acionari) care sunt direct interesati de ceea ce se intampla cu investitia lor.

Valoarea investitiei proprietarilor in banca depinde atat de marimea profitului obtinut de banca (de eficienta utilizarii capitalului actionarilor si a resurselor atrase),cat si de riscurile asumate si ce prospectiva ofera viitorul.Pretul de piata al actiunilor este cel mai bun indicator al valorii investitiei proprietarilor in banca,pentru ca reflecta evaluarea performantelor de catre piata.

Calculul indicatorilor de eficienta este necesar din urm motive:

- permite compararea indicatorilor aferenti per precedente cu val obiectiv planificate de catre managementul bancii , precum si stabilirea abaterilor

- ajuta managementul bancii sa stabileasca obiectivele privind dimensiunea compromisurilor intre risc si profit la care banca poate fi rentabila

25. Indicatori de rentabilitateIndicatori de rentabilitate:1. rentabilitatea cap propriu ROE Indicatorul arat acionarilor eficiena cua care managementul le utilizeaz capitalul investit n banc:

ROE = sau ROE =

2. rentabilitatea activelor ROA Indicatorul reflect capacitatea managementului bncii de a folosi eficient resursele de care dispune banca n scopul maximizrii profitului.

ROE = ROA

3. marja dobanzii Indicatorul exprim eficiena utilizrii de ctre managementul bncii a resurselor mprumutate sau ctigul obinut de banc din investiiile fcute pe seama resurselor atrase:

Mb =

EMBED Equation.3 4. ponderea pierderilor din credite in total credite (Rpc) Indicatorul exprim eficiena utilizrii activitii de creditare a bncii:

Ppc =

5. rata solvabilitatii patrimoniale

Indicatorul este opusul gradului de ndatorare al bncii.

Rsp =

26. Interrelatia dintre profit si riscRentabilitatea creste prin asumarea unui risc mai mare dintre cele patru categorii de risc financiar (credit , dobanda , lichiditate , capital) .

Pentru a-si creste rentabilitatea, banca poate sa isi asume si un risc de credit mai mare. Prognozarea profiturilor si riscurilor viitoare in vederea evaluarii interrelatiei dintre profit si risc impune parcurgerea urm. etape:

1. masurarea ratelor de rentabilitate pt fiecare dintre cele patru categorii de risc .

2. evaluarea corectitudinii si a fair-play-ului managementului bancii , det punctelor forte si slabe ale pietei

3. det eterogenitatii obiectivelor de risc in conditiile prognozate in viitor , avand in vedere faptul ca riscul combinat trebuie sa conduca la obtinerea unei rentabilitati pe care banca si-a propus sa o atinga

4. evaluarea calitatii managementului riscului.

Odata stabilita pozitia rentabilitate-risc se pot simula diverse situatii de rentabilitate-risc , oferind astfel solutii pt viitor in vederea gestionarii eficiente a resurselor si plasamentelor bancii.

28. Indicatori de risc

Controlul asupra riscurilor bancare este unul din cei mai importani factori de care depinde profitabilitatea bncii.Managementul riscurilor presupune prevenirea, msurarea i gestionarea riscurilor.

Riscurile financiare sunt singurele riscuri care pot fi cuantificate prin intermediul unui sistem de indicatori. Celelalte categorii de riscuri sunt generate de factori exogeni bncii, asupra crora managementul bncii nu are control. Riscurile financiare sunt consecina dezechilibrelor permanente care apar ntre activele i pasivele bncii.1. Riscul de credit consta in probabilitatea ca dobanda si (sau) imprumutul sa nu fie rambursate de imprumutat confom contractului. Indicatori:

Rata creditelor restante = Credite restante x 100

Total credite

Gradul de acoperire a riscului de credite = Provizioane de risc constituite x 100

Provizioane de risc necesar

2.Riscul de lichiditate este consecinta nerambursarii creditelor i dobnzilor n termen, precum i a necorelrii pe scadene de ctre managementul bncii sau a unor retrageri masive si neasteptate de depozite de catre clienti. Re = Active lichide x 100

Pasive lichide

3.Riscul ratei dobanzii este consecinta fluctuatiei ratei dobanzii.

Rd = Active sensibile la fluctuatiile ratei dobanzii Pasive sensibile la fluctuatiile ratei dobanzii

4.Riscul insolvabilitatii este conseciinta calitii proaste a portofoliului de investii al bancii. Ri = Fonduri proprii

x 100 > = 8%

Active ponderate in fct de risc

PAGE 1

_1333550586.unknown

_1333556098.unknown

_1333556409.unknown

_1333556633.unknown

_1333556748.unknown

_1333556460.unknown

_1333556265.unknown

_1333556031.unknown

_1333550178.unknown

_1333550228.unknown

_1333550110.unknown