La empresa COMERCIAL "MI DEBER ES ESTUDIAR Y PRACTICAR" S.A. reinicia sus actividades el 02 de enero de 2011con los siguientes valores y obligaciones:

S/. S/.Fondo de Caja Chica 1,500.00Deposito en Cuenta Corriente N° 2026535405 Banco MHS 10,200.00 10,200.00 11,700.00Factura por cobrar N° 001-001254, cliente MI DESEO ES SERBUEN PROFESIONAL SRL con RUC N° 20084235875, emitida 25/11/2010 2,000.00 2,000.00 2,000.00Letra por cobrar N° 00153, cliente JEAN'S S.A. Ch. con RUCN° 20186470032, emitida 25/12/2010 3,000.00 3,000.00 3,000.00Tiene por cobrar un prestamo a "MI NOTA APROBATORIA S.A."con RUC N° 20564901258, de fecha 13/05/2010 1,500.00 1,500.00 1,500.00EXISTENCIAS DE MERCADERIAS EN ALMACEN.METODO DE VALUACION PROMEDIO: Unidad P.U.TV DE 42" - SONY - Codigo 0021 8 2,060.00 16,480.00EQUIPOS DE MUSICA - SONY - Codigo 0021 8 2,450.00 19,600.00DVD - PANASONIC - Codigo 0034 7 350.00 2,450.00 38,530.00POSEE:Un edificio, ubicado en Diego Ferre N° 148, adquirido el 13/05/2008codigo PE 009, con fecha de funcionamiento el 13/05/2008 50,000.0002 computadoras ALL IN ONE A700-4024RS, con codigo EC 011,adquiridas el 13/09/2009inician funcionamiento inmediato (misma fecha de adquisicion) 2,100.00 4,200.0002 escritorios de madera modelo ejecutivo - presidencial,codigo E 005, con funcionamiento inmediato, adquiridas el 13/09/2009 1,480.00 2,960.00 57,160.00

TOTAL ACTIVO 113,890.00

PENDIENTE DE PAGO:Impuesto General a las Ventas 530.00Impuesto a la Renta 1,000.00 1,530.00DEBE A:JEANS S.A. con RUC N° 20874635920, Factura N° 001-00154 5,000.00Letras por pagar N° 6 a Casa JoJha SRL con RUC N° 20645343527 5,030.00 10,030.00COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS:Guillermo Moyano P., identificado con DNI N° 16746113, Gerente 180.00Piedad Garcia G., con DNI N° 18763491, Vendedor 150.00 330.00PATRIMONIO:Capital 80,000.00 80,000.00Resultados Acumulados 22,000.00 22,000.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 113,890.00

OPERACIONES:

El 08 de enero se cobra a los clientes el total de factura, letra y prestamo que tiene pendiente de cobro.El 22 de febrero se vende mercaderias al credito según factura N° 001-00387 a Casa TENGO QUE APROBAR S.A.S/. 8,700.00, el importe de la venta se deposita en el Banco MHS.El 19 de marzo se compra mercaderia a Casa PRACTICA Y PRACTICA con RUC 20198675430, al contado por S/. 6,750.00,según factura N° 001-00364.El 29 de julio cancela el impuesto a la renta e IGV pendiente de pago al inicio del periodo.El 13 de setiembre cancela factura y letras pendientes de pago al inicio del ejercicio en un 50%.El 25 de noviembre se elabora la planilla de remuneraciones de sueldos es la siguiente:Guillermo Moyano P., identificado con DNI N° 16746113, Gerente 1,200.00Piedad Garcia G., con DNI N° 18763491, Vendedor 1,000.00

2,200.00

NOTA:Elaborar Libro Diario.

MONOGRAFIA N° 01

La empresa COMERCIAL "MAGUIJ6J4XS" S.A.A., RUC N° 20121968417, reinicia sus actividades el 02 de enero de 2011con los siguientes valores y obligaciones:

S/. S/.Dinero en efectivo por 2,500.00Fondo de Caja Chica por 3,000.00Deposito en Cuenta Corriente N° 15761759687 GUIMA 15,500.00 15,500.00 21,000.00Factura por cobrar N° 001-001254, cliente JJ S.R.L.,con RUC N° 20084235875, emitida 15/12/2010 8,500.00 8,500.00 8,500.00Letra por cobrar N° 002003, cliente Esmeralda Estela,con RUC N° 10140750982, emitida 25/11/2010 5,300.00 5,300.00 5,300.00Tiene por cobrar un prestamo al trabajador Moyano PiscoyaGuillermo, identificado con DNI N° 16611326, de fecha 13/09/2010 1,500.00 1,500.00 1,500.00EXISTENCIAS DE MERCADERIAS EN ALMACEN.METODO DE VALUACION PROMEDIO: Docenas P.U. x doc.Pantalones de Dama Confecciones MAGWI, Codigo 0021 18 810.00 14,580.00Conjuntos de Dama Confecciones MAGWI, Codigo 0013 10 1,250.00 12,500.00 27,080.00INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO (V es igual a Valor) (Cta. 33)Un edificio, ubicado en Diego Ferre N° 148, adquirido el 13/05/2009codigo PE 009, con fecha de funcionamiento el 19/05/2009 35,000.00Una camioneta 4x4 MARCA TOYOTA, Placa N° CC235, adquirida 29/07/2009N° Serie C403412, codigo PE 013, fecha de funcionamiento 09/08/2009 20,000.0002 mesas de computo de cedro, codigo 002, adquiridas el 13/09/2010funcionamiento inmediato 900.00 1,800.0003 escritorios de madera modelo ejecutivo - presidencial,codigo E 005, con funcionamiento inmediato, adquiridas el 22/02/2010 1,100.00 3,300.00 60,100.00

TOTAL ACTIVO 123,480.00

PENDIENTE DE PAGO:Impuesto a la Renta 1,300.00 1,300.00SUELDOS DE TRABAJADORES:Joseph G. Moyano Frias, identificado con DNI N° 16746113, Gerente 2,000.00Oscar Honores M., identificado con DNI N° 16322321, Vendedor 1,100.00Vladimir Guzman M., con DNI N° 18763491, Jefe de Creditos 1,000.00 4,100.00DEBE A:JEANS S.A. con RUC N° 20874635920, Factura N° 001-00154 6,500.00MAGUI S.A.A. con RUC N° 20161123987, Factura N° 002-00328, de fecha 6,200.00 12,700.00COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS:Joseph G. Moyano Frias, identificado con DNI N° 16746113, Gerente 200.00Oscar Honores M., identificado con DNI N° 16322321, Vendedor 100.00Vladimir Guzman M., con DNI N° 18763491, Jefe de Creditos 80.00 380.00PATRIMONIO:Capital 90,000.00Resultados Acumulados 15,000.00 105,000.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 123,480.00

OPERACIONES:

08/01: Cobra total de factura y letra a los clientes.19/03: Compra mercaderias por el valor de S/. 12,000.00 al credito a Casa PRACTICA Y PRACTICA S.R.L., según factura N° 002-00129.No incluye IGV.22/04: Vende mercaderias al credito según factura N° 001-00154 a Casa MI META ES APROBAR S.A.C. por el valor deS/. 10,350.00. El importe de la venta es depositado en cuenta coriente del Banco GUIMA. No incluye IGV.13/09: Cancela el tributo pendiente de pago al inicio de las operaciones.15/12: El trabajador Guillermo Moyano cancela el total de su prestamo.20/12: Se elabora y paga la planilla de remuneraciones de sueldos de trabajadores.

Elaborar Libro Diario.

MONOGRAFIA N° 02