Upload
others
View
5
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
+ 421 2 2092 8xxx
Štefánikova 15 - 811 05 Bratislava
www.vicepremier.gov.sk
Najčastejšie chyby vo vyúčtovaní RP
Odpor podpory regionálneho rozvoja
+ 421 2 2092 8xxx
Štefánikova 15 - 811 05 Bratislava
www.vicepremier.gov.sk
Štefánikova 15 - 811 05 Bratislava
www.vicepremier.gov.sk [email protected]
OBSAH
• Prehľad vyúčtovaní Centier podpory regionálneho rozvoja
• Formulár finančného vyúčtovania
• Správa o realizácii projektu
• Najčastejšie chyby v rámci vyúčtovaní RP
• Najčastejšie chyby v rámci VO
• Diskusia
+ 421 2 2092 8xxx
Štefánikova 15 - 811 05 Bratislava
www.vicepremier.gov.sk
Štefánikova 15 - 811 05 Bratislava
www.vicepremier.gov.sk [email protected]
Prehľad vyúčtovaní CPRRpor.
č. okres
dátum
predloženia
vyúčtovania
suma vráteného
RPstav
1 Bardejov 9.1.2020 7 913,92 € výzva
2 Rimavská Sobota 14.1.2020 30 688,56 € výzva
3 Stropkov 15.1.2020 69,43 € výzva
4 Gelnica 21.1.2020 1 460,58 € výzva
5 Snina 21.1.2020 5 495,73 € výzva
6 Kežmarok 22.1.2020 42 758,38 €
7 Rožňava 24.1.2020 4 400,00 € výzva
8 Trebišov 24.1.2020 X kontrola
9 Revúca 27.1.2020 28 000,00 € kontrola
10 Veľký Krtíš 28.1.2020 2 843,12 € kontrola
11 Medzilaborce 30.1.2020 1 196,98 € výzva
12 Vranov n. Topľou 30.1.2020 13 447,96 € výzva
13 Levoča 3.2.2020 6 379,13 € výzva
14 Lučenec 4.2.2020 18 480,28 € kontrola
15 Poltár 4.2.2020 2 972,47 € kontrola
16 Svidník 5.2.2020 9 026,22 € kontrola
17 Sobrance 5.2.2020 X
18 Košice-okolie X X výzva
19 Michalovce X X
20 Sabinov
požiadali o
predĺženie termínu X
Spolu 175 132,76 €
+ 421 2 2092 8xxx
Štefánikova 15 - 811 05 Bratislava
www.vicepremier.gov.sk
Štefánikova 15 - 811 05 Bratislava
www.vicepremier.gov.sk [email protected]
+ 421 2 2092 8xxx
Štefánikova 15 - 811 05 Bratislava
www.vicepremier.gov.sk
Štefánikova 15 - 811 05 Bratislava
www.vicepremier.gov.sk [email protected]
Správa o realizácii projektu
+ 421 2 2092 8xxx
Štefánikova 15 - 811 05 Bratislava
www.vicepremier.gov.sk
Štefánikova 15 - 811 05 Bratislava
www.vicepremier.gov.sk [email protected]
Formulár finančného vyúčtovania
1
2
3
4
Najčastejšie chyby:
účtovné doklady
náležitosti účtovného dokladu
mzdové výdavky
nesúlady PV s CP
cestovné náhrady
náhrady PHM
stravné lístky
Stravné lístky
+ 421 2 2092 8xxx
Štefánikova 15 - 811 05 Bratislava
www.vicepremier.gov.sk
Štefánikova 15 - 811 05 Bratislava
www.vicepremier.gov.sk [email protected]
Náležitosti účtovného dokladu zmysle §10 Zákona č.431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších
predpisov• slovné a číselné označenie účtovného dokladu,
• obsah účtovného prípadu a označenie jeho účastníkov,
• peňažnú sumu,
• dátum vyhotovenia účtovného dokladu,
• dátum uskutočnenia účtovného prípadu,
• podpisový záznam osoby zodpovednej za účtovný prípad a podpisový záznam osoby zodpovednej za jeho zaúčtovanie,
• označenie účtov, na ktorých sa účtovný prípad zaúčtuje v účtovných jednotkách účtujúcich v sústave podvojného účtovníctva.
+ 421 2 2092 8xxx
Štefánikova 15 - 811 05 Bratislava
www.vicepremier.gov.sk
Štefánikova 15 - 811 05 Bratislava
www.vicepremier.gov.sk [email protected]
Vzor interného účtovného dokladu:
+ 421 2 2092 8xxx
Štefánikova 15 - 811 05 Bratislava
www.vicepremier.gov.sk
Štefánikova 15 - 811 05 Bratislava
www.vicepremier.gov.sk [email protected]
Mzdové výdavky• Nesúlady PV s CP
• Činnosti musia byť konkrétne – „administratíve práce“
• Vykazované rovnaké činnosti
• Neuvedené prestávky na obed
• Nesúlad odpracovaných hodín, dovolenky a lekárov s výplatnými páskami
• Nárokovanie si tvorby sociálneho fondu
• Neoprávnené výdavky na benefity zo sociálneho fondu
+ 421 2 2092 8xxx
Štefánikova 15 - 811 05 Bratislava
www.vicepremier.gov.sk
Štefánikova 15 - 811 05 Bratislava
www.vicepremier.gov.sk [email protected]
+ 421 2 2092 8xxx
Štefánikova 15 - 811 05 Bratislava
www.vicepremier.gov.sk
Štefánikova 15 - 811 05 Bratislava
www.vicepremier.gov.sk [email protected]
Vyúčtovanie pracovnej cesty
Zamestnancovi vyslanému na pracovnú cestu patrí
• náhrada preukázaných cestovných výdavkov,
• náhrada preukázaných výdavkov za ubytovanie,
• stravné,
• náhrada preukázaných potrebných vedľajších výdavkov.
+ 421 2 2092 8xxx
Štefánikova 15 - 811 05 Bratislava
www.vicepremier.gov.sk
Štefánikova 15 - 811 05 Bratislava
www.vicepremier.gov.sk [email protected]
Náhrady za používanie cestných motorových vozidiel pri prac. cestách
• Ak sa zamestnanec písomne dohodne so zamestnávateľom, že pri pracovnej ceste použije cestné motorové vozidlo okrem cestného motorového vozidla poskytnutého zamestnávateľom, patrí mu základná náhrada za každý 1 km jazdy a náhrada za spotrebované pohonné látky,
• Náhrada za spotrebované pohonné látky patrí zamestnancovi podľa cien pohonných látok prepočítaných podľa spotreby pohonných látok uvedenej v technickom preukaze cestného motorového vozidla alebo v osvedčení o evidencii cestného motorového vozidla,
+ 421 2 2092 8xxx
Štefánikova 15 - 811 05 Bratislava
www.vicepremier.gov.sk
Štefánikova 15 - 811 05 Bratislava
www.vicepremier.gov.sk [email protected]
Náhrady za spotrebované pohonné hmoty
• Cenu pohonnej látky preukazuje zamestnanec dokladom o kúpe pohonnej látky, z ktorého je zrejmá súvislosť s pracovnou cestou.
• Ak zamestnanec preukazuje cenu pohonnej látky viacerými dokladmi o kúpe, cena pohonnej látky sa môže vypočítať aritmetickým priemerom preukázaných cien.
• Ak zamestnanec nepreukáže cenu pohonnej látky dokladom o kúpe, na výpočet sa použije cena pohonnej látky, ktorá platila v čase nástupu na pracovnú cestu zistená Štatistickým úradom Slovenskej republiky.
+ 421 2 2092 8xxx
Štefánikova 15 - 811 05 Bratislava
www.vicepremier.gov.sk
Štefánikova 15 - 811 05 Bratislava
www.vicepremier.gov.sk [email protected]
Všeobecná zodpovednosť zamestnávateľa za škodu
• § 192 ods. 3 Zákonníka práce v prípade používania súkromného motorového vozidla pre účely služobných ciest.
• Zamestnávateľ nezodpovedá zamestnancovi za škodu na motorovom vozidle, vlastnom náradí, vlastnom zariadení a vlastných predmetoch potrebných na výkon práce, ktoré použil pri plnení pracovných úloh alebo v priamej súvislosti s ním bez písomného súhlasu zamestnávateľa.
+ 421 2 2092 8xxx
Štefánikova 15 - 811 05 Bratislava
www.vicepremier.gov.sk
Štefánikova 15 - 811 05 Bratislava
www.vicepremier.gov.sk [email protected]
Najčastejšie nedostatky v cestovných príkazoch
• Nedoložená kompletná podporná dokumentácia
• Neoznačené služobné cesty – doporučené číslovanie CP
• Neoznačené prílohy k CP – označenie, že sa jedná o prílohu k danému CP
• Nesprávne a nekompletne vyplnené CP
• Nedoložené výpočty spotreby PHM , nedoložené preukázanie km, ceny PHM
• Podpísané CP po uskutočnení cesty
+ 421 2 2092 8xxx
Štefánikova 15 - 811 05 Bratislava
www.vicepremier.gov.sk
Štefánikova 15 - 811 05 Bratislava
www.vicepremier.gov.sk [email protected]
Stravné lístky
• Každý zamestnávateľ má povinnosť zabezpečiť stravovanie pre všetkých svojich zamestnancov, ktorí počas dňa pracujú viac ako 4 hodiny.
• Ak zamestnávateľ vyslaním na pracovnú cestu, ktorá trvá menej ako 5 hodín, neumožní zamestnancovi stravovať sa zvyčajným spôsobom, môže mu poskytnúť stravné až do sumy stravného ustanovenej pre časové pásmo 5 až 12 hodín alebo zabezpečiť bezplatné stravovanie.
• Zaúčtovanie faktúry podľa zdrojov financovania
+ 421 2 2092 8xxx
Štefánikova 15 - 811 05 Bratislava
www.vicepremier.gov.sk
Štefánikova 15 - 811 05 Bratislava
www.vicepremier.gov.sk [email protected]
Nedostatky pri zúčtovaní faktúr
• Nedoložená podporná dokumentácia k fa –kontrolný/likvidačný list faktúry, účtovný doklad o zaúčtovaní fa obsahujúci predpísané náležitosti v zmysle zákona o účtovníctve, dodací list
• Nesúlad v údajoch – v objednávke iný tovar ako na faktúre
• Nesúlad dátumov podľa priloženej podpornej dokumentácie –dodací list a fa
• Chýbajúce dokumenty o evidencii majetku
• Úhrada fa po lehote splatnosti
+ 421 2 2092 8xxx
Štefánikova 15 - 811 05 Bratislava
www.vicepremier.gov.sk
Štefánikova 15 - 811 05 Bratislava
www.vicepremier.gov.sk [email protected]
Ostatné chýbajúce doklady
• Chýbajúce ustanovenia o súhlase zamestnanca s vyslaním na pracovnú cestu
• Nepredložené smernice k fungovaniu centier (o cestovných náhradách, finančnej kontrole, sociálnom fonde, stravných lístkoch....
• Nevykonaná základná finančná kontrola
• Navzájom nesúvisiace podklady
+ 421 2 2092 8xxx
Štefánikova 15 - 811 05 Bratislava
www.vicepremier.gov.sk
Štefánikova 15 - 811 05 Bratislava
www.vicepremier.gov.sk [email protected]
ZFKFK
+ 421 2 2092 8xxx
Štefánikova 15 - 811 05 Bratislava
www.vicepremier.gov.sk
Štefánikova 15 - 811 05 Bratislava
www.vicepremier.gov.sk [email protected]
Termíny na predkladania žiadostí o vykonanie platby
• Žiadosť o vykonanie platby prijímateľ najneskôr do 15 dní oddňa nadobudnutia účinnosti zmluvy alebo do 15 dní odukončenia procesu verejného obstarávania, najneskôr 31.mája príslušného roka.
• V prípade, že hrozí riziko nedodržania uvedených termínov,prijímateľ je povinný zaslať navrhovaný harmonogrampredkladania žiadostí o vykonanie platby spolu s jehoodôvodnením najneskôr do 30. apríla príslušného roka.
+ 421 2 2092 8xxx
Štefánikova 15 - 811 05 Bratislava
www.vicepremier.gov.sk
Štefánikova 15 - 811 05 Bratislava
www.vicepremier.gov.sk [email protected]
Termíny na použitie poskytnutého RP
Bežné výdavky:
• do 31. decembra, ak bol poskytnutý do 31. júla príslušnéhoroku,
• do 31. marca, ak bol poskytnutý po 1. auguste, s výnimkoumiezd, platov a ostatných osobných vyrovnaní a odmienvyplácaných na základe dohôd o prácach vykonávaných mimopracovného pomeru, ktoré je možné použiť len do 31.decembra príslušného rozpočtového roku,
Kapitálové výdavky:
• do 31. decembra druhého roku nasledujúceho po roku, vktorom bol regionálny príspevok poskytnutý
+ 421 2 2092 8xxx
Štefánikova 15 - 811 05 Bratislava
www.vicepremier.gov.sk
Štefánikova 15 - 811 05 Bratislava
www.vicepremier.gov.sk [email protected]
Termíny na vyúčtovanie poskytnutého RP
• do 31. januára, ak bol poskytnutý do 31. júla, a tokaždoročne, až do vyúčtovania všetkých poskytnutýchfinančných prostriedkov;
• do 15. apríla, ak bol poskytnutý po 1. auguste, a tokaždoročne až do vyúčtovania všetkých poskytnutýchfinančných prostriedkov
+ 421 2 2092 8xxx
Štefánikova 15 - 811 05 Bratislava
www.vicepremier.gov.sk
PUBLICITA
+ 421 2 2092 8xxx
Štefánikova 15 - 811 05 Bratislava
www.vicepremier.gov.sk
Štefánikova 15 - 811 05 Bratislava
www.vicepremier.gov.sk [email protected]
Inšpirácia publicity
+ 421 2 2092 8xxx
Štefánikova 15 - 811 05 Bratislava
www.vicepremier.gov.sk
Štefánikova 15 - 811 05 Bratislava
www.vicepremier.gov.sk [email protected]
Najčastejšie chyby pri VO
• Nekompletná dokumentácia
• PHZ
• Opis predmetu zákazky
• Komisia
• Konflikt záujmov
• Zmluvy/objednávky a dodatky
• Hospodárnosť
• Administratívne chyby/nepozornosť
+ 421 2 2092 8xxx
Štefánikova 15 - 811 05 Bratislava
www.vicepremier.gov.sk
Štefánikova 15 - 811 05 Bratislava
www.vicepremier.gov.sk [email protected]
Úrad podpredsedu vlády SR pre investície a informatizáciu
Odbor podpory regionálneho rozvoja
Štefánikova 15, 811 05 Bratislava
Telefón: +421 2 209 28 149
E-mail: [email protected]
www.vicepremier.gov.sk
+ 421 2 2092 8xxx
Štefánikova 15 - 811 05 Bratislava
www.vicepremier.gov.sk
Ďakujem za pozornosť