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2017

年度报告

健新科技

NEEQ : 839333

广州健新科技股份有限公司

GUANGZHOU JIANXIN TECHNOLOGY CO., LTD.

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公司年度大事记

2017 2017年 11月，广东省经信委在广州正式发

布了“广东省工业互联网产业生态供给资源

池”第一批名单，公司与华为、腾讯、中兴

和金蝶等名企一起进入榜单。

2017年 7月，我司参编的《光伏发电站标

识系统编码导则》（GB/T 35691-2017）、《灯

泡贯流式水轮发电机组检修规程》（GB/T

35709-2017）、《水电厂标识系统编码导则》

（GB/T 35707-2017）国标正式发布。

报告期内，公司获得《RFID 标签读写装置》

以及《光伏电站状态预测及故障诊断方法和

系统》等两项发明专利以及《健新拾贝云大

数据管理软件 V1.0》等 23 个软件著作权。

报告期内，公司完成了《2017 年第一次股

份发行》，公司对实际控制人以及核心员工

进行了定增。同时，公司也引进了战略投资

者广东粤财创业投资有限公司，粤财创投的

手续正在办理中。

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目 录

第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6

第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8

第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10

第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12

第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 24

第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26

第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 29

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 31

第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 34

第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 34

第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 40

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释义

释义项目 释义

公司/股份公司/健新科技 指 广州健新科技股份有限公司

新余健云 指 新余健云投资管理中心（有限合伙）

竞宝信息 指 广州竞宝信息科技有限公司

四川健能 指 四川健能智新科技有限公司

南昌健新 指 南昌健新科技有限公司

能信科技 指 四川能信科技股份有限公司

股东大会 指 广州健新科技股份有限公司股东大会

董事会 指 广州健新科技股份有限公司董事会

监事会 指 广州健新科技股份有限公司监事会

三会 指 股东大会（股东会）、董事会、监事会的统称

三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》

《公司章程》 指 《广州健新科技股份有限公司章程》

EAM 指 Enterprise Asset Management，企业资产管理。

SaaS 指 Software-as-a-Service，即软件即服务，是一种通过 Internet

提供软件的模式，厂商将应用软件统一部署在自己的服务器上，

客户可以根据自己实际需求，通过互联网向厂商定购所需的应

用软件服务，按定购的服务多少和时间长短向厂商支付费用，

并通过互联网获得厂商提供的服务。

PaaS 指 PaaS 是 Platform-as-a-Service 的缩写，意思是平台即服务。

把服务器平台作为一种服务提供的商业模式。通过网络进行程

序提供的服务称之为 SaaS(Software as a Service)，而云计

算时代相应的服务器平台或者开发环境作为服务进行提供就成

为了 PaaS(Platform as a Service)。

CMMI 指 Capability Maturity Model Integration，软件能力成熟度集

成模型。

全息资产管理 指 在现有资产管理理论基础上，结合互联网技术、智能化新技术

进行提升，重点体现在三个方面：一是对资产全生命周期所有

相关信息的集成与整合利用，二是对静态信息和实时动态信息

的全面掌握与综合利用。三是对多层次、多维度资产信息的集

成与整合利用（如设备状态信息、流程信息、分析信息等）。

物联网 指 利用局部网络或互联网等通信技术把传感器、控制器、机器、

人员和物等通过新的方式联系在一起，形成人与物、物与物相

联，实现信息化、远程管理控制和智能化的网络。

拾贝云 指 公司为打造工业大数据服务平台而树立的平台品牌。健新科技

倾注 10 多年积淀，专注于工业维修与设备资产管理领域，基于

平台化、社会化、智慧化发展理念，打造“拾贝云”工业大数

据服务平台。

工业互联网 指 是指互联网和新一代信息技术与工业系统全方位深度融合所形

成的产业和应用生态，是工业智能化发展的关键综合信息基础

设施。其本质是以机器、原材料、控制系统、信息系统、产品

以及人之间的网络互联为基础，通过工业数据的全面深度感知、

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实时传输交换、快速计算处理和高级建模分析，实现智能控制、

运营优化和生产组织方式变革。

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第一节 声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚

假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人唐票林、主管会计工作负责人冼文聪及会计机构负责人（会计主管人员）冼文聪保证年

度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应

对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项 是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准

确、完整

□是 √否

是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否

是否存在豁免披露事项 □是 √否

【重要风险提示表】

重要风险事项名称 重要风险事项简要描述

公司治理风险

公司于 2016 年 5月整体变更为股份公司，股份公司设立时间

较短。股份公司成立后，公司逐步建立规范的法人治理机制，

完善了包括但不限于三会议事规则等相关决策管理办法及适

应企业现阶段发展的内部控制制度和管理体系。由于股份公

司成立时间较短，在相关制度的健全和执行方面仍需进一步

完善，公司管理层的规范治理及内部控制意识也需在实际运

作中进一步提升。随着业务的发展，未来公司的经营管理将

对公司治理提出更高要求。因此，公司存在在未来经营中因

公司治理不适应公司发展的需要，而影响公司持续、稳定、

健康发展的风险。

重大客户依赖风险

2016 年度及 2017 年度，公司前五名客户的销售额占总营业

收入比重分别为 66.13%及 64.68%，客户集中度较高，公司对

主要客户存在一定的依赖风险。公司自成立以来，主要为电

力行业提供资产管理软件服务，因此主要客户集中在电力行

业。尽管目前的客户是长期的合作关系，对公司充分的信任

和肯定，同时公司也很注重其他行业市场的开拓，但如果重

大客户经营发生不利变化，则可能对公司的业务造成重大影

响。

核心技术人员流失风险

公司所在的软件和信息技术服务业是知识密集型及技术密集

型的行业，拥有相关业务知识经验及资质的人才直接影响公

司服务的质量，软件企业需要的不仅仅是高水平的技术人员，

更需要精通业务、熟悉某个领域的专家。目前该行业竞争日

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趋激烈，若核心技术人员流失，将会制约企业的进一步发展，

公司的经营业绩会受到一定影响。

技术创新的风险

持续的技术创新及产品开发对公司的市场竞争力和未来发展

具有重要影响。由于软件和信息行业具有技术进步快、产品

更新快的特点，用户对软件及相关产品的功能要求不断提高，

因此公司需要不断进行新技术、新产品的研发和升级。如果

公司不能准确把握技术、产品及市场的发展趋势，研发出符

合市场需求的新产品；或公司对产品和市场需求的把握出现

偏差、不能及时调整新技术和新产品的开发方向；或开发的

新技术、新产品不能被迅速推广应用；或因各种原因造成研

发进度的拖延，将会导致公司丧失技术和市场优势，对公司

持续发展产生不利影响，而且也造成了公司研发资源的浪费。

应收账款余额较大的风险

2017年 12月 31日，公司应收账款为 32,719,626.08元，占

资产总额 58.69%。虽然公司的期末应收账款余额中大部分为

国有电力企业以及大型软件公司，资金实力雄厚，在报告期

内基本能按照合同规定的进度付款，但随着公司项目增多以

及规模的扩大，可能发生由于客户拖延支付或付款能力不佳，

导致付款不及时或应收账款发生坏账损失的风险。

本期重大风险是否发生重大变化： 否

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第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称 广州健新科技股份有限公司

英文名称及缩写 GUANGZHOU JIANXIN TECHNOLOGY CO., LTD.

证券简称 健新科技

证券代码 839333

法定代表人 唐票林

办公地址 广州市天河区科韵路 20号十二层

二、 联系方式

董事会秘书或信息披露事务负责人 冼文聪

职务 董事会秘书兼财务总监

电话 86-020-28812525

传真 86-020-28812519

电子邮箱 xianwencong@jxtech.net

公司网址 http://www.jxtech.net/

联系地址及邮政编码 广州市天河区科韵路 20号十二层；邮编：510665

公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn

公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室

三、 企业信息

股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统

成立时间 2005 年 4 月 6 日

挂牌时间 2016 年 10 月 24 日

分层情况 基础层

行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-软件

开发（6510）

主要产品与服务项目 通过提供标准化软件或定制产品，为客户实施咨询、系统实施、

系统运维、系统集成等技术服务，销售设备及系统等方式，为资

产密集型客户提供工业大数据服务平台、全生命周期的资产管理

工具及解决方案。

普通股股票转让方式 协议转让

普通股总股本（股） 21,730,000

优先股总股本（股） -

做市商数量 -

控股股东 -

实际控制人 唐票林、张振华、刘勇

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四、 注册情况

项目 内容 报告期内是否变更

统一社会信用代码 91440106773307290A 否

注册地址 91440106773307290A 否

注册资本 21,730,000 是

2017年 10月，根据公司第一届董事会第十次会议和 2017年第三次临时股东大会决议，公司定向增

发人民币普通股股票 1,730,000 股，增加注册资本人民币 1,730,000.00 元，发行后公司注册资本为人

民币 21,730,000.00元，每股面值 1元，折股份总数 21,730,000股。

五、 中介机构

主办券商 安信证券

主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018号安联大厦 35楼、28楼 A02单元

报告期内主办券商是否发生变化 否

会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙）

签字注册会计师姓名 肖瑞峰、游小辉

会计师事务所办公地址 浙江省杭州市钱江路 1366号华润大厦 B座

六、 报告期后更新情况

√适用 □不适用

2018 年 1 月 15 日起，公司普通股股票转让方式统一由协议转让转变为集合竞价转让。

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第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位：元

本期 上年同期 增减比例

营业收入 70,496,091.55 62,688,325.19 12.45%

毛利率% 26.41% 50.64% -

归属于挂牌公司股东的净利润 -9,083,898.78 8,129,921.49 -211.73%

归属于挂牌公司股东的扣除非经常性

损益后的净利润

-15,808,386.15 7,698,273.18 -305.35%

加权平均净资产收益率%（依据归属于

挂牌公司股东的净利润计算）

-32.99% 29.91% -

加权平均净资产收益率%（归属于挂牌

公司股东的扣除非经常性损益后的净

利润计算）

-58.99% 28.32% -

基本每股收益 -0.45 0.41 -209.76%

二、 偿债能力

单位：元

本期期末 上年期末 增减比例

资产总计 55,753,839.02 52,072,819.28 7.07%

负债总计 27,871,103.06 20,828,610.98 33.81%

归属于挂牌公司股东的净资产 27,170,120.84 31,244,208.30 -13.04%

归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.25 1.56 -19.87%

资产负债率%（母公司） 46.95% 40.00% -

资产负债率%（合并） 49.99% 40.00% -

流动比率 1.78 2.26 -

利息保障倍数 -19.83 38.22 -

三、 营运情况

单位：元

本期 上年同期 增减比例

经营活动产生的现金流量净额 -9,631,939.11 -6,661,250.51 -44.60%

应收账款周转率 1.99 2.38 -

存货周转率 68.00 - -

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四、 成长情况

本期 上年同期 增减比例

总资产增长率% 7.07% 28.68% -

营业收入增长率% 12.45% 20.59% -

净利润增长率% -211.82% 52.53% -

五、 股本情况

单位：股

本期期末 上年期末 增减比例

普通股总股本 21,730,000 20,000,000 8.65%

计入权益的优先股数量

计入负债的优先股数量

六、 非经常性损益

单位：元

项目 金额

计入当期损益的政府补助 6,714,900.00

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 9,586.98

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0.41

非经常性损益合计 6,724,487.39

所得税影响数

少数股东权益影响额（税后） 0.02

非经常性损益净额 6,724,487.37

七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

□适用 √不适用

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第四节 管理层讨论与分析

一、 业务概要

商业模式

公司专注于能源环保行业，为能源环保行业信息技术提供咨询服务、软件产品、硬件产品和解决方

案。目前，公司的定位是以设备资产管理为突破口，针对能源环保领域提供工业大数据服务平台及解决

方案，同时联合行业伙伴以“拾贝云＋行业”运营模式开展产业合作，打造“拾贝云＋能源环保”产业

生态链。

公司以电力系统为核心，以物联网、大数据、人工智能及其他前沿技术为基础，打造 “拾贝云＋

能源环保”大数据服务平台，提供能源环保全产业链的智能感知、智慧管理、智慧服务的全面服务。

1）平台产品

“拾贝云”是健新科技为打造工业大数据服务平台而树立的平台品牌。健新科技倾注 10多年积淀，

专注于工业维修与设备资产管理领域，基于平台化、社会化、智慧化发展理念，打造“拾贝云”工业大

数据服务平台。

2）行业产品

在全产业链大数据的时代，依托健新科技在EAM、设备状态监测和大数据分析等方面的能力，对设

备大数据不断积累与探索，在数据处理，数据提炼等方向形成了独有优势。基于拾贝云基础平台和“拾

贝云＋”的应用模式，结合具体行业、具体用户的需求，形成“拾贝云＋水电” 、“拾贝云＋风电”、

“拾贝云＋光伏”、“拾贝云＋配网”、“拾贝云＋微网”、“拾贝云＋锅炉”、 “拾贝云＋环保”

等行业应用产品，助力用户快速掌控工业大数据，共同繁荣工业大数据应用生态；为用户快速搭建“拾

贝云+”的专有服务平台，助力企业快速迈向“中国制造2025”。

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报告期内变化情况：

事项 是或否

所处行业是否发生变化 □是 √否

主营业务是否发生变化 □是 √否

主要产品或服务是否发生变化 □是 √否

客户类型是否发生变化 □是 √否

关键资源是否发生变化 □是 √否

销售渠道是否发生变化 □是 √否

收入来源是否发生变化 □是 √否

商业模式是否发生变化 □是 √否

二、 经营情况回顾

(一) 经营计划

在“中国制造 2025”以及“供给侧改革”的大背景下，能源行业以及传统制造业均面临着提高设备

智能化水平、改造升级的迫切需求。报告期内，公司新签合同额、营业收入继续保持稳步增长态势，其

中营业收入报告期较去年同期增长约 12.45%。报告期内，公司除传统客户南方电网外，还承接了长江电

力司以及国网新源公司等系列高端、具标志性的发电企业与智能水电厂相关的应用项目。

为了尽快提高产品成熟度、迎合市场节奏，公司加大了“拾贝云”工业大数据平台以及“拾贝云+

能源环保”系列产品的研发投入力度。报告期内，共计投入研发经费约 1,840.82 万元，较去年同期增

长约 106.88%。研发的高投入，短期内也给公司带来一定的经营压力。

报告期内，公司在江西南昌投资设立了全资子公司南昌健新科技有限公司，主要是利用南昌的人力

资源优势，打造公司开发基地，加强开发力量的建设；公司在四川成都投资设立了控股子公司四川健能

智新科技有限公司，主要是拓展西南地区的水电业务。

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(二) 行业情况

2017 年 2 月，工信部发布《软件和信息技术服务业发展规划（2016-2020 年）》，“十三五” 期间

软件和信息技术服务产业年均增速定为 13%以上，到 2020 年，产业业务收入突破 8 万亿元。 “十三

五”期间培育软件和信息技术服务收入百亿级企业达 20 家以上，产生 5 家到 8 家收入千亿元级企业，

产业收入超千亿元的城市 20 个以上。

2017 年 11 月，国务院印发《关于深化“互联网+先进制造业”发展工业互联网的指导意见》并提出

在 2025 年要覆盖各地区、各行业的工业互联网基础设施基本建成。2018 年 3 月 20 日，广东省人民政

府发布《广东省深化“互联网＋先进制造业”发展工业互联网的实施方案》和《广东省支持企业“上云

上平台”加快发展工业互联网的若干扶持政策（2018-2020 年）》，加快发展先进制造业，推动互联网、

大数据、人工智能和实体经济深度融合的战略部署。工业互联网，作为新一代信息技术与制造业深度融

合的产物，已经成为未来十年最大趋势之一。IDC 数据显示，2020 年的中国工业互联网市场规模可达 1275

亿美元，2015-2020 年均复合增速约 14.7%。

“两化融合”全面走向“软件定义一切”,工业互联网将新一代信息技术与制造业深度融合,打造人、

机、物全面互联的新型网络基础设施,形成智能化发展的新兴业态和应用模式。

公司聚焦工业互联网核心技术，包括数据采集(边缘计算、IOT)、数据建模(CPS 信息物理系统)，数据

分析(大数据)和应用服务(工业 APP)等核心技术领域，并在电力能源领域这一优质赛道上早已处于领先位

置，在做好电力能源领域后，伺机往其他行业进行拓展。为了尽快提高产品成熟度、迎合市场节奏，公

司加大了“拾贝云”工业大数据平台以及“拾贝云+能源环保”系列产品的研发投入力度。报告期内，

共计投入研发经费约 1,840.82万元，较去年同期增长约 106.88%。

(三) 财务分析

1. 资产负债结构分析

单位：元

项目

本期期末 上年期末 本期期末与上年期

末金额变动比例 金额 占总资产的

比重 金额

占总资产的

比重

货币资金 11,624,234.24 20.85% 9,866,829.97 18.95% 17.81%

应收账款 32,719,626.08 58.69% 35,197,265.67 67.59% -7.04%

存货 1,525,781.98 2.74%

长期股权投资

固定资产 773,371.61 1.39% 687,064.11 1.32% 12.56%

在建工程

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短期借款 12,022,000.00 21.56% 3,672,094.00 18.95% 227.39%

长期借款

资产总计 55,753,839.02 - 52,072,819.28 - 7.07%

资产负债项目重大变动原因：

1、本期末公司短期借款余额为 12,022,000.00 元，较报告期初增加了 8,349,906.00 元，增长率为

227.39%。主要原因是：报告期内公司业务量有所增加，并且加大了研发的投入力度，因此采取短期借

款的方式补充发展中所需的流动资金,本期向中国银行广州天河支行贷款 8,000,000.00元，向中国建设

银行广州经济技术开发区支行贷款 4,950,000.00万元。

2. 营业情况分析

(1) 利润构成

单位：元

项目

本期 上年同期 本期与上年同期

金额变动比例 金额 占营业收入的

比重 金额

占营业收入

的比重

营业收入 70,496,091.55 - 62,688,325.19 - 12.45%

营业成本 51,877,193.58 73.59% 30,943,358.52 49.36% 67.65%

毛利率% 26.41% - 50.64% - -

管理费用 26,903,300.89 38.16% 16,966,519.18 27.06% 58.57%

销售费用 6,589,352.02 9.35% 6,041,358.50 9.64% 9.07%

财务费用 451,705.25 0.64% 251,109.69 0.40% 79.88%

营业利润 -11,783,136.52 -16.71% 8,461,969.38 13.50% -274.70%

营业外收入 2,764,600.41 3.92% 614,655.48 0.98% 837.86%

营业外支出 6,191.88 0.01% -100.00%

净利润 -9,091,283.66 -12.90% 8,129,921.49 12.97% -211.83%

项目重大变动原因：

1、 本期公司营业成本 51,877,193.58 元，增加了 20,933,835.06 元，同比增长 67.65%，主要原因是：

（1）营业收入增加了 7,807,766.36 元；（2）2017年，公司除立足南方电网外，加大了对外拓展的

力度，包括国家电网以及一些外部市场。在外部市场拓展的过程，部分项目需要在未签订正式合同

的情况下提前执行拟签订的项目以获得抢占市场的先机。由于是否能够签订合同存在不确定性，公

司未确认收入，按实际发生费用计入成本。（3）公司原业务主要集中在发电端，本期公司新拓展的

业务主要在电网端，相对而言，公司对电网端业务的熟悉程度不高，因此对部分电网端项目采取了

委托其他公司进行的方式，导致相关项目毛利率较低，营业成本较高。

2、 本期公司管理费用 26,903,300.89 元，增加 9,936,781.71元，同比增长 58.57%，主要因为报告期内，

为抢占未来市场先机，公司加大了研发投入力度，研发费用增加了 9,626,838.71元。

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3、 本期公司营业利润为-11,783,136.52 元，减少 20,245,105.90 元，同比降低 239.25%，一方面因为

公司毛利率下降，营业成本增加 20,933,835.06 元，另一方面因为公司增加了研发支出，管理费用

增加 9,936,781.71元。

4、 本期公司营业外收入 2,764,600.41元，增加 2,149,944.93 元，同比增长 349.78%，主要因为报告期

内公司收到政府部门的全国中小企业股份转让系统挂牌企业补贴款 2,500,000.00元。

5、 本期公司净利润为-9,083,898.78 元，减少 17,213,820.27元，同比降低 211.82%，净利润下降的原

因与营业利润下降的原因基本相同，但因本期营业外收入较高，净利润减幅小于营业利润降幅。

(2) 收入构成

单位：元

项目 本期金额 上期金额 变动比例

主营业务收入 70,496,091.55 62,688,325.19 12.45%

其他业务收入

主营业务成本 51,877,193.58 30,943,358.52 67.65%

其他业务成本

按产品分类分析：

单位：元

类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例%

技术开发 30,500,672.66 43.27% 19,129,839.50 30.52%

技术服务 22,714,220.96 32.22% 33,854,272.30 54.00%

销售收入 17,281,197.93 24.51% 9,704,213.39 15.48%

按区域分类分析：

□适用 √不适用

收入构成变动的原因：

1、技术开发收入占营业收入比例提高，主要是由于报告期内公司承接的定制软件开发项目以及数

据分析项目增多，如承接了国家电网的采集主站性能在线监测功能完善服务项目（福州市）、主站性能

在线监测技术服务项目（福州市）等项目所致。

2、技术服务收入占营业收入比例降低，主要是报告期内咨询类项目有所减少所致。

3、销售收入占营业收入比例，主要是报告期内承接的集成项目增多，如承接了智慧教育云计算数

据中心建设项目、云南电厂视频监控改造等项目所致。

综上所述，公司的主要业务是软件开发及附带的系统硬件销售，也是公司的核心竞争力，本期公司

大力开拓外部市场，新开发客户的业务类型主要是公司的核心业务，因此本期公司技术开发及销售收入

的占比均有所上升。

17

(3) 主要客户情况

单位：元

序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系

1 中国南方电网有限责任公司 18,351,210.38 26.03% 否

2 国家电网有限公司 16,478,891.51 23.38% 否

3 北京睿至大数据有限公司 4,584,905.67 6.50% 否

4 广东智慧课堂云计算有限公司 3,984,908.16 5.65% 否

5 杭州海康威视系统技术有限公司 2,196,256.41 3.12% 否

合计 45,596,172.13 64.68% -

(4) 主要供应商情况

单位：元

序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系

1 北京兴竹同智信息技术股份有限公司 10,355,000.00 23.52% 否

2 上海格蒂电力科技有限公司 9,774,000.00 22.20% 否

3 浪潮（北京）电子信息产业有限公司 3,027,710.00 6.88% 否

4 广州八斗软件科技有限公司 1,523,612.47 3.46% 否

5 神州数码（中国）有限公司 1,322,342.00 3.00% 否

合计 26,002,664.47 59.06% -

3. 现金流量状况

单位：元

项目 本期金额 上期金额 变动比例

经营活动产生的现金流量净额 -9,631,939.11 -6,661,250.51 -44.60%

投资活动产生的现金流量净额 -2,073,761.22 6,126,477.38 131.85%

筹资活动产生的现金流量净额 13,668,392.85 -671,631.16 2,135.10%

现金流量分析：

1、经营活动产生的现金流量净额为-9,631,939.11元，减少 2,970,688.60元，减少 44.60%，主要

是因为：（1）2017 年，公司除立足南方电网外，加大了对外拓展的力度，包括国家电网以及一些外部

市场。在外部市场拓展的过程，很多项目在未正式签订合同的情况下需要提前执行拟签订的项目以获得

抢占市场的先机，购买商品、接受劳务支付的现金增加 26,140,683.20 元；（2）公司预计工业互联网

即将进入行业的爆发性增长期，公司为抢占市场先机，自 2016 年下半年始加大了研发的投入力度，支

付其他与经营活动有关的现金增加 4,375,163.76元。

2、投资活动产生的现金流量净额-2,073,761.22 元，减少 8,200,238.60 元，减少 133.85%，主要

因为本期减少了理财产品的购买，收到其他与投资活动有关的现金减少 12,000,000.00元。

3、筹资活动产生的现金流量净额 13,668,392.85 元，增加 14,340,024.01 元，增加 2135.10%，主

要因为公司本期增加了银行借款，取得借款收到的现金增加 8,377,906.00元，同时公司完成定向发行，

18

吸收投资收到的现金增加 5,190,000.00元。

(四) 投资状况分析

1、主要控股子公司、参股公司情况

报告期内，公司在江西南昌投资设立了全资子公司南昌健新科技有限公司，注册资本为

5,000,000.00元，持股比例 100.00%，主要是利用南昌的人力资源优势，打造公司开发基地，加强开发

力量的建设。南昌健新科技有限公司对公司本期净利润影响未达 10%以上

公司在四川成都投资设立了控股子公司四川健能智新科技有限公司，注册资本 9,000,000.00 元，

公司出资 5,400,000.00 元，持股比例 60.00%，主要是拓展西南地区的水电业务。四川健能智新科技有

限公司对公司本期净利润影响未达 10%以上

2、委托理财及衍生品投资情况

公司根据资金预算使用情况，在确保正常经营所需流动资金及资金安全的情况下，使用部分自有临

时闲置资金择机购买短期保本型的投资产品，以提高流动资金的使用效率，增加公司收益。公司单次购

买理财产品不超过最近一期经披露财务报表中净资产额 15%，累计不超过最近一期经披露财务报表中总

资产额 30%。

报告期内，公司共购买了三期理财产品：（1）乾元养颐 2017 第 56 期保本理财产品，投资额 50 万

元、利率 3.2%；（2）乾元养颐 2017 第 60 期保本理财产品，投资额 50 万元、利率 3.45%；（3）“乾元—

—特享型”2017 第 77 期理财产品，投资额 50 万元、利率 4.70%；

公司运用闲置资金投资于安全性高、期限短的低风险投资产品，不存在投资境内外股票、证券投资

基金等有价证券及其衍生品的情况。

(五) 非标准审计意见说明

□适用 √不适用

(六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

√适用 □不适用

1) 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动

资产、处置组和终止经营》，自 2017年 6月 12日起执行经修订的《企业会计准则第 16号——政府补助》。

本次会计政策变更采用未来适用法处理。

2) 本公司编制 2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕

19

30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交

换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法。由于上期不存在该

项会计政策变更所涉及的交易事项，故此次变更对 2017年度财务报表的可比数据无影响。

(七) 合并报表范围的变化情况

√适用 □不适用

本期公司新增全资子公司南昌健新科技有限公司，成立时间为 2017年 3月 24日，注册资本 240万元，

经营范围为：计算机软硬件、电子产品、集成电路板的技术开发、技术咨询、技术服务及销售；自营或

代理各类商品和技术的进出口业务。

本期公司新增全资子公司四川健能智新科技有限公司，成立时间为 2017年 5月 15日，注册资本 108万

元，经营范围为：软件开发；智能化安装工程、安全技术防范工程、楼宇智能化工程、电子自动化工程、

通信工程设计及施工（凭资质证书经营）；数据处理和存储服务；计算机技术开发、技术服务；销售通

信设备（不含无线广播电视发射及卫星地面接收设备）；企业管理咨询；网络技术研发；新能源技术研

发、技术开发；销售计算机软硬件、计算机及零配件；教育咨询（不含出国留学及中介服务）；工程项

目管理服务（凭资质证书经营）；信息技术咨询服务；信息系统集成服务。

(八) 企业社会责任

公司把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，

以“引领工业互联，助力中国制造”为使命。公司依法纳税，认真履行作为企业应该履行的社会责任，

做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。

三、 持续经营评价

报告期内，公司营业收入持续增加，虽然公司本期亏损，但是亏损主要是因为开拓市场及加大研发

投入造成的，为暂时现象。公司核心业务人员队伍稳定，守法经营，宏观经营环境有利于公司的发展，

未发现存在影响持续经营能力的重大不利的事项。

四、 未来展望

是否自愿披露

√是 □否

20

(一) 行业发展趋势

2017 年 2 月，工信部发布《软件和信息技术服务业发展规划（2016-2020 年）》，“十三五” 期间软

件和信息技术服务产业年均增速定为 13%以上，到 2020 年，产业业务收入突破 8 万亿元。 “十三五”

期间培育软件和信息技术服务收入百亿级企业达 20 家以上，产生 5 家到 8 家收入千亿元级企业，产

业收入超千亿元的城市 20 个以上。

2017 年 11 月国务院印发《关于深化“互联网+先进制造业”发展工业互联网的指导意见》并提出在

2025 年要覆盖各地区、各行业的工业互联网基础设施基本建成。2018 年 3 月 20 日，广东省人民政府发

布《广东省深化“互联网＋先进制造业”发展工业互联网的实施方案》和《广东省支持企业“上云上平

台”加快发展工业互联网的若干扶持政策（2018-2020 年）》，加快发展先进制造业，推动互联网、大数

据、人工智能和实体经济深度融合的战略部署。工业互联网，作为新一代信息技术与制造业深度融合的

产物，已经成为未来十年最大趋势之一。IDC 数据显示，2020 年的中国工业互联网市场规模可达 1275

亿美元，2015-2020 年均复合增速约 14.7%。

“两化融合”全面走向“软件定义一切”,工业互联网将新一代信息技术与制造业深度融合,打造人、

机、物全面互联的新型网络基础设施,形成智能化发展的新兴业态和应用模式。

公司聚焦工业互联网核心技术，包括数据采集(边缘计算、IOT)、数据建模(CPS 信息物理系统)，数据分析

(大数据)和应用服务(工业 APP)等核心技术领域，并在电力能源领域这一优质赛道上早已处于领先位置，

在做好电力能源领域后，伺机往其他行业进行拓展。

公司主要服务的能源电力行业客户信息化建设需求呈上升趋势。 电力工业是国民经济和社会发展

的基础产业。电力行业是信息技术应用较早和水平较高的行业之一，电力系统的规划设计、基建、发电、

输电、 供电等各环节均有信息技术的应用。通过十多年的发展，电力信息化初步满足了电力企业的管

理需要。但随着电力行业体制改革的不断深入，电力企业对信息化的要求不断提高，企业需要快速全面

的信息来支持决策，大数据和云计算的应用，将进一步调整电力行业产业结构、加强电力资源使用效率。

公司所处的企业信息化领域未来仍将保持快速增长态势，公司服务的能源电力行业客户也仍有较旺盛的

需求，公司未来发展空间巨大。

(二) 公司发展战略

公司以“引领工业互联，提升数据价值”为使命，公司以电力系统为核心，以物联网、大数据、人

工智能及其他前沿技术为基础，打造 “拾贝云＋能源环保”大数据服务平台，提供能源环保全产业链

的智能感知、智慧管理、智慧服务的全面服务。

21

公司战略实施路径是通过信息物理系统、智慧物联、大数据与云服务引领工业互联、拓展新应用领

域，基于公司发展历史与基础，重点开拓新技术创新能源环保行业，打造以智慧能源为核心的工业大数

据平台（拾贝云），构建“互联、高效、共赢”的能源新生态。公司近期发展重心聚集于以水电为代表

的可再生能源行业发展为重点服务方向，重点打造“拾贝云＋智慧电厂”整体解决方案；同时开展“拾

贝云＋”产业合作，以助力企业迈向“中国制造 2025”为价值驱动，与相关相关产业优势资源合作，承

接“中国制造 2025”发展商机，加快公司往平台化方向发展。

(三) 经营计划或目标

公司 2018 年的工作思路是：稳中求进，夯实发展基础。

基于拾贝云平台和业务基础，发挥电力行业优势，借助政府政策和工业互联网风口，聚焦电力行业，

重点打造“拾贝云＋智慧电厂”核心产品，集中资源开拓电力行业市场，开发创新性产品或服务，扩大

电力行业优势地位。加强电力行业产品体系和服务能力建设，建立强大电力业务领域能力，部分领域在

工业互联网产业链形成突出的优势。总结存在问题，排除发展障碍；加强内部能力建设，完善营销体系、

产品体系和运营体系；全面推进独立核算、释放员工潜能。

（一）市场发展计划

1）聚焦电力行业，重点推广“拾贝云＋智能电厂”。基于拾贝云平台和业务基础，发挥电力行业优

势，借助政府政策和工业互联网风口，聚焦电力行业，重点打造“拾贝云＋智能电厂”核心产品，集中

资源开拓电力行业市场，开发创新性产品或服务，扩大电力行业优势地位。

2）深耕重点客户，建立战略合作伙伴关系。

3）以水电业务为发展重点，发展风电、光伏等新能源发电市场业务，探索发展火电智能化改造业

务。利用公司技术基础，开拓电网咨询业务、配网智能化业务。

4）工业设备管理业务，基于“拾贝云＋”战略导向，充分利用公司是首批“广东省工业互联网资

源池”成员单位地位，以及利用东莞、佛山等地方政策，开展“拾贝云＋”应用合作；另外，延续前期

“拾贝云＋锅炉”、“拾贝云＋电梯”的方案与市场积累，进一步深入挖掘合作机会。

（二）产品研发计划

在继续优化、完善“拾贝云”技术支撑平台基础上，聚焦能源行业，形成“拾贝云＋智能电厂”、“拾

贝云＋智能配网”和“拾贝云＋智能制造”行业解决方案，配套市场推介材料、平台产品、实施规范等。

22

1）“拾贝云＋智能电厂”：重点打造“拾贝云＋智能电厂”解决方案，涵盖水电、风电、光伏、火

电等领域，形成从智能电厂的规划咨询、平台提供、工程实施、应用评估等闭环的业务链。

2）“拾贝云＋智慧配网”：参照“拾贝云＋智能电厂”模式，逐步发展“拾贝云＋智慧配网”解决

方案，涵盖智能配电房、智能变电站、智能微网等子领域，形成从智慧配网的规划咨询、平台提供、工

程实施、应用评估等闭环的业务链。

3）“拾贝云＋智慧制造”：基于“拾贝云＋智能电厂”对部分核心能力，如设备资产全生命周期管

理、智能巡检管理、设备在线监测、设备故障诊断分析等，针对设备密集型工业企业，形成“拾贝云＋

智慧制造”的解决方案，向其他工业领域推广。

（三）技术提升计划

结合“拾贝云”和“拾贝云+”发展战略，深入研究物联网、大数据、人工智能等技术在设备资产

管理、工业维修等业务领域的应用；加强业务咨询能力、技术研发能力和项目实施能力建设，通过技术

能力提升降低销售成本与项目执行成本；进一步扩大公司在水电行业的技术优势，积极参与国家“智能

水电厂标准综合体”，并推动与公司产品结合，大力推广相关国家标准落地实施。

（四）管理能力提升计划

（1）运营管理方面

进一步完善员工自主经营管理体系，促使员工从“被动执行”转变为“主动创造”，公司持续培养

人才，释放发展潜能 ；建立组织效能提升系统和员工效能提升系统，通过持续推动组织和员工效能的

提升，来提升企业核心竞争力。

（2）项目执行方面

加强项目执行能力建设，建立项目经理认证考核制度，推动项目经理的能力提升，保障项目执行质

量。持续完善项目基线文档，提升项目执行效率。

（3）人力资源方面

按照公司战略，制定公司人才激励机制，加强团队文化建设，构建“选、用、育、留”的人力资源

管理体系，建设好与公司战略匹配的人才梯队，保障公司各阶段业务战略顺利实施。

（4）财务管理方面

夯实财务账务处理基础，理顺内部处理流程，规范手续降低经营风险；强化预算管理。

(四) 不确定性因素

公司目前不存在有重大影响的不确定性因素。

23

五、 风险因素

(一) 持续到本年度的风险因素

1、公司治理风险

公司于 2016 年 5 月整体变更为股份公司，股份公司设立时间较短。股份公司成立后，公司逐步建

立规范的法人治理机制，完善了包括但不限于三会议事规则等相关决策管理办法及适应企业现阶段发展

的内部控制制度和管理体系。由于股份公司成立时间较短，在相关制度的健全和执行方面仍需进一步完

善，公司管理层的规范治理及内部控制意识也需在实际运作中进一步提升。随着业务的发展，未来公司

的经营管理将对公司治理提出更高要求。因此，公司存在在未来经营中因公司治理不适应公司发展的需

要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。

应对措施：公司已建立健全法人治理架构，逐步建立健全内部控制体系。

2、重大客户依赖风险

2016年度及 2017年度，公司前五名客户的销售额占总营业收入比重分别为 66.13%及 64.21%，

客户集中度较高，公司对主要客户存在一定的依赖风险。公司自成立以来，主要为电力行业提供资产管

理软件服务，因此主要客户集中在电力行业。尽管目前的客户是长期的合作关系，对公司充分的信任和

肯定，同时公司也很注重其他行业市场的开拓，但如果重大客户经营发生不利变化，则可能对公司的业

务造成重大影响。

应对措施：由于公司扎根于电力行业，而电力行业的客户相对集中；公司一方面积极拓展非电力行

业的客户，另一方面加强对重点行业客户的行业政策、经营情况的关注。

3、核心技术人员流失风险

公司所在的软件和信息技术服务业是知识密集型及技术密集型的行业，拥有相关业务知识经验及资

质的人才直接影响公司服务的质量，软件企业需要的不仅仅是高水平的技术人员，更需要精通业务、熟

悉某个领域的专家。目前该行业竞争日趋激烈，若核心技术人员流失，将会制约企业的进一步发展，公

司的经营业绩会受到一定影响。

应对措施：公司不断提升骨干员工的技能和待遇，陪育积极向上的企业文化，进一步改进公司的激

励机制，吸引和留住人才骨干。

4、技术创新的风险

持续的技术创新及产品开发对公司的市场竞争力和未来发展具有重要影响。由于软件和信息行业具

有技术进步快、产品更新快的特点，用户对软件及相关产品的功能要求不断提高，因此公司需要不断进

24

行新技术、新产品的研发和升级。如果公司不能准确把握技术、产品及市场的发展趋势，研发出符合市

场需求的新产品；或公司对产品和市场需求的把握出现偏差、不能及时调整新技术和新产品的开发方向；

或开发的新技术、新产品不能被迅速推广应用；或因各种原因造成研发进度的拖延，将会导致公司丧失

技术和市场优势，对公司持续发展产生不利影响，而且也造成了公司研发资源的浪费。

应对措施：加强关注市场及行业的方向，构建软件开发项目技术风险预警机制；

5、应收账款余额较大的风险

2017 年 12 月 31 日，公司应收账款为 32,719,626.08 元，占资产总额 58.69%。虽然公司的期末应

收账款余额中大部分为国有电力企业以及大型软件公司，资金实力雄厚，在报告期内基本能按照合同规

定的进度付款，但随着公司项目增多以及规模的扩大，可能发生由于客户拖延支付或付款能力不佳，导

致付款不及时或应收账款发生坏账损失的风险。

应对措施：加强对应收账款的催收力度；加强项目进度及质量的管理。

(二) 报告期内新增的风险因素

-

第五节 重要事项

一、 重要事项索引

事项 是或否 索引

是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否

是否存在对外担保事项 □是 √否

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否

是否对外提供借款 □是 √否

是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一)

是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二)

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项

或者本年度发生的企业合并事项

□是 √否

是否存在股权激励事项 □是 √否

是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三)

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否

是否存在被调查处罚的事项 □是 √否

是否存在失信情况 □是 √否

是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否

25

二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）

(一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元

具体事项类型 预计金额 发生金额

1．购买原材料、燃料、动力

2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售

3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）

4．财务资助（挂牌公司接受的）

5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型

6．其他（董事、监事、高级管理人员薪酬） 3,700,000.00 3,485,995.05

总计 3,700,000.00 3,485,995.05

(二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况

单位：元

关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要

决策程序

临时报告披露

时间 临时报告编号

张振华、吴艳华 关联方为公

司的银行贷

款进行担保

4,950,000.00 是 2017年 2月 28

日

2017-008

四川能信科技股份

有限公司、成都太阳

高科技有限责任公

司

提供软件开

发及相关服

务

2,061,881.71 是 2017年 8月 28

日

2017-028

总计 - 7,011,881.71 - - -

偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：

1、 关联方为公司向银行申请银行贷款提供担保，能有效增强公司的债务融资能力。

2、 为关联方提供软件开发及相关服务，一定程度上能提升公司经营业绩。

(三) 承诺事项的履行情况

1、根据股东张振华、唐票林、刘勇、及唐票林担任执行事务合伙人的新余健云签署的一致行动协

议：协议各方同意通过该协议的安排，作为一致行动人行使股东权利，共同参与公司的经营管理。四方

承诺，自该协议签订之日起，至公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让之日起 36 个月

内，确保其（包括其代理人）全面履行该协议的义务。

2、为避免出现同业竞争，公司全体股东均出具了《关于避免同业竞争的承诺书》。

3、为规范关联方与公司之间的潜在关联交易，公司持股 5%以上的主要股东、董事、监事、高级管

理人员和核心业务人员分别已向公司出具了《关于关联交易的承诺函》。

报告期内，公司未出现违反上述承诺的情况。

26

第六节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 普通股股本结构

单位：股

股份性质 期初

本期变动 期末

数量 比例% 数量 比例%

无限售

条件股

份

无限售股份总数 7,687,998 7,687,998 23.89%

其中：控股股东、实际控制

人

5,191,666 5,191,666 9.78%

董事、监事、高管 625,000 625,000 2.88%

核心员工

有限售

条件股

份

有限售股份总数 20,000,000 100.00% -5,957,998 14,042,002 64.62%

其中：控股股东、实际控制

人

13,100,000 65.50% -4,161,666 8,938,334 41.13%

董事、监事、高管 5,500,000 27.50% -675,000 4,825,000 22.20%

核心员工

总股本 20,000,000 - 1,730,000 21,730,000 -

普通股股东人数 11

注：唐票林、张振华、刘勇为公司实际控制人、董事、高管，其持有公司股份在控股股东、实际控制人

持有股份列示，不在董事、监事、高管持有股份重复列示。

(二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况

单位：股

序

号 股东名称

期初持股

数 持股变动

期末持股

数

期末持

股比例%

期末持有

限售股份

数量

期末持有无

限售股份数

量

1 新余健云 4,600,000 - 4,600,000 21.17% 1,533,334 3,066,666

2 张振华 3,158,000 400,000 3,558,000 16.37% 2,768,500 789,500

3 唐票林 2,884,000 430,000 3,314,000 15.25% 2,593,000 721,000

4 温利兰 3,000,000 - 3,000,000 13.81% 2,250,000 750,000

5 刘勇 2,458,000 200,000 2,658,000 12.23% 2,043,500 614,500

合计 16,100,000 1,030,000 17,130,000 78.83% 11,188,334 5,941,666

普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：

1、股东唐票林、张振华分别直接持有新余健云 15.22%的合伙份额，股东唐票林为新余健云的执行事务

合伙人，刘勇直接持有新余健云 10.87%的合伙份额、许丽霞直接持有新余健云 6.52%的合伙份额。

2、股东张振华、唐票林、刘勇、及唐票林担任执行事务合伙人的新余健云签署的一致行动协议：协议

各方同意通过该协议的安排，作为一致行动人行使股东权利，共同参与公司的经营管理。

张振华，男，1975年 12月出生，中国国籍，本科学历。1997年 7月至 1998年 10月，任东风汽车

公司化油器厂机电科机电实习工程师；1998年 10月至 1999 年 6月，任番禺兴隆机械制造厂软件开发工

27

程师；1999 年 6 月至 2000 年 10 月，任广州正立科技有限公司软件开发工程师；2000 年 10 月至 2005

年 4 月，任广州新太通讯技术有限公司软件开发工程师、项目经理、销售经理；2005 年 4 月至 2014 年

3 月，任有限公司总经理；2014 年 3月至 2016年 5月，任有限公司董事长；2016年 5 月至 2017年 1月，

任公司董事长；2017年 1月至今任公司董事。

唐票林，男，1974年 8月出生，中国国籍，本科学历。1996年 8月至 1999年 2 月，任湘潭钢铁集

团有限公司技术员；1999 年 3 月至 2000 年 1 月，任广州正立通用电气有限公司软件工程师；2000 年 2

月至 2001年 4月，任中科越秀（广州）信息产业有限公司项目经理；2001年 5月至 2007年 8月，任广

东东软软件有限公司部门经理；2007年 9月至 2010年 8 月，任有限公司项目总监；2010年 9月至 2014

年 2 月，任有限公司副总经理；2014年 3月至 2016年 5月，任有限公司董事、总经理；2016年 5月至

2017年 1月，任公司董事、总经理；2017年 1月至今，任公司董事长、总经理。

刘勇，男，1975年 9月出生，中国国籍，本科学历。1998年 7月至 1999年 3月，任广东省机械研

究所技术员；1999年 3月至 2000年 4月，任广东尚威技术发展有限公司软件开发工程师；2000年 4月

至 2001年 4月，任成都奥瑞科技发展有限公司软件开发工程师；2001年 5月至 2005 年 3月，任广州浮

点信息技术有限公司技术部经理；2005年 4月至 2006年 6月，任有限公司开发部副经理；2006年 7月

至 2007 年 10 月，任有限公司开发部经理；2007 年 11 月至 2011 年 7 月，任有限公司技术总监；2012

年 8 月至 2016年 5月，任有限公司副总经理；2014年 3 月至 2016年 5月，任有限公司董事；2016年 5

月至今，任公司董事、副总经理。

二、 优先股股本基本情况

□适用 √不适用

三、 控股股东、实际控制人情况

(一) 控股股东情况

《公司法》第二百一十六条第（二）款规定：“控股股东，是指其出资额占有限责任公司资本总额

百分之五十以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额百分之五十以上的股东；出资额或者持有股

份的比例虽然不足百分之五十，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大

会的决议产生重大影响的股东。”

公司不存在持股超过 50.00%的股东，亦不存在出资额或者持有股份的比例虽然不足 50.00%，但依

其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东。因此，

公司无控股股东。

28

(二) 实际控制人情况

根据股东张振华、唐票林、刘勇、及唐票林担任执行事务合伙人的新余健云签署的一致行动协议：

协议各方同意通过该协议的安排，作为一致行动人行使股东权利，共同参与公司的经营管理。张振华、

唐票林、刘勇及唐票林担任执行事务合伙人的新余健云合计持有公司 65.02%的股权，张振华、唐票林、

刘勇为公司共同实际控制人。

29

第七节 融资及利润分配情况

一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况

√适用 □不适用

单位：元/股

发行

方案

公告

时间

新增

股票

挂牌

转让

日期

发行

价格

发行数

量

募集金

额

发行对

象中董

监高与

核心员

工人数

发行对

象中做

市商家

数

发行对

象中外

部自然

人人数

发行对

象中私

募投资

基金家

数

发行

对象

中信

托及

资管

产品

家数

募集

资金

用途

是否

变更

2017

年 9月

12 日

2017

年 12

月 5日

3 1,730,000 5,190,000 5 0 5 0 0 否

募集资金使用情况：

公司分别于2017年9月11日、2017年9月28日召开了第一届董事会第十次会议及2017年第三次临时股

东大会，审议通过了《关于广州健新科技股份有限公司2017年第一次股票发行方案的议案》等议案。此

次股票发行的数量为1,730,000股，每股面值人民币 1.00 元，发行价格为每股人民币3.00元，募集资

金总额人民币5,190,000.00元。上述募集资金已于2017年10月19日前全部到位，并经天健会计师事务所

（特殊普通合伙）审验确认，出具了编号为 “天健验（2017）7-90号”《验资报告》。公司已于2017

年11月20日取得了全国股份转让系统公司下发的《关于广州健新科技股份有限公司股票发行股份登记的

函》（股转系统函[2017]6627号）。

本次募资资金用途为补充公司流动资金，募集资金总计5,190,000.00元， 2017年度利息收入

2,651.11元，2017年度支付工资1,554,282.04元，支付税费、公积金、社保929,570.43元，支付采购金

额132,735.00元，支付手续费45.00元。截至2017年12月31日公司募集资金余额2,576,018.64元。截至

2018年1月15日，募集资金已按照约定用途使用完毕。

公司募集资金的使用用途、使用情况与公开披露的募集资金用途一致，不存在用于持有交易性金融

资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形，不存在募集资金用途变更的情况。

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

30

三、 债券融资情况

□适用 √不适用

债券违约情况

□适用 √不适用

公开发行债券的特殊披露要求

□适用 √不适用

四、 间接融资情况

√适用 □不适用

单位：元

融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违

约

银行贷款 中国银行广州天

河支行

8,000,000.00 5.655% 2017/3/10-2018/3/9 否

银行贷款 中国建设银行广

州经济技术开发

区支行

4,950,000.00 4.785% 2017/6/13-2018/6/12 否

合计 - 12,950,000.00 - - -

违约情况

□适用 √不适用

五、 利润分配情况

(一) 报告期内的利润分配情况

□适用 √不适用

(二) 利润分配预案

□适用 √不适用

31

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪

酬

唐票林 董事长、总经理 男 44 本科 2016.05.19-2019.05.18 是

张振华 董事 男 43 本科 2016.05.19-2019.05.18 是

刘勇 董事、副总经理 男 43 本科 2016.05.19-2019.05.18 是

钱涛 董事、副总经理 男 44 研究生 2016.05.19-2019.05.18 是

温利兰 董事 女 47 大专 2016.05.19-2019.05.18 否

王胜云 监事会主席 男 39 本科 2016.05.19-2019.05.18 是

曾敏 监事 男 39 本科 2016.05.19-2019.05.18 是

蒋飞勇 监事 男 42 本科 2017.02.22-2019.05.18 是

许丽霞 副总经理 女 43 研究生 2016.05.19-2019.05.18 是

冼文聪 财务总监、董事

会秘书

男 34 本科 2016.05.19-2019.05.18 是

刘勇坚 副总经理 男 44 本科 2017.02.25-2019.05.18 是

张益民 副总经理 男 44 研究生 2017.08.25-2019.05.18 是

董事会人数： 5

监事会人数： 3

高级管理人员人数： 7

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

1、公司无控股股东。

2、唐票林、张振华、刘勇签署了一致行动人协议，为公司实际控制人；其余董事、监事、高级管理人

员与实际控制人不存在关联关系。

(二) 持股情况

单位：股

姓名 职务 期初持普通

股股数 数量变动

期末持普通

股股数

期末普通股

持股比例%

期末持有股

票期权数量

唐票林 董事长、总经理 2,884,000 430,000 3,314,000 15.25% -

张振华 董事 3,158,000 400,000 3,558,000 16.37% -

刘勇 董事、副总经理 2,458,000 200,000 2,658,000 12.23% -

钱涛 董事、副总经理 1,100,000 - 1,100,000 5.06% -

温利兰 董事 3,000,000 - 3,000,000 13.81% -

许丽霞 副总经理 1,400,000 - 1,400,000 6.44% -

冼文聪 财务总监、董事

会秘书

- 200,000 200,000 0.92% -

32

张益民 副总经理 - 500,000 500,000 2.30% -

合计 - 14,000,000 1,730,000 15,730,000 72.38% 0

2017年 10月，根据公司第一届董事会第十次会议和 2017年第三次临时股东大会决议，公司向 5位

董事、高管以 3元/股定向增发人民币普通股股票 1,730,000 股。

(三) 变动情况

信息统计

董事长是否发生变动 √是 □否

总经理是否发生变动 □是 √否

董事会秘书是否发生变动 □是 √否

财务总监是否发生变动 □是 √否

姓名 期初职务 变动类型（新任、

换届、离任） 期末职务 变动原因

唐票林 董事、总经理 新任 董事长兼总经理 董事会选举

刘勇坚 总经理助理 新任 副总经理 董事会选举

张益民 新任 副总经理 董事会选举

蒋飞勇 技术总监 新任 技术总监、监事 股东大会选举

本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：

唐票林，男，1974年 8月出生，中国国籍，本科学历。1996年 8月至 1999年 2 月，任湘潭钢铁集

团有限公司技术员；1999 年 3 月至 2000 年 1 月，任广州正立通用电气有限公司软件工程师；2000 年 2

月至 2001年 4月，任中科越秀（广州）信息产业有限公司项目经理；2001年 5月至 2007年 8月，任广

东东软软件有限公司部门经理；2007年 9月至 2010年 8 月，任有限公司项目总监；2010年 9月至 2014

年 2 月，任有限公司副总经理；2014年 3月至 2016年 5月，任有限公司董事、总经理；2016年 5月至

2017年 1月，任公司董事、总经理；2017年 1月至今，任公司董事长、总经理。

刘勇坚，男，出生于 1974年 5月，中国国籍，本科学历。1998年 7月至 2001年 3月，任中山市张

家边企业集团公司电脑部主管；2001年 4月至 2006年 2 月，任广州智鸟教育科技有限公司总经理；2006

年 3 月至 2008年 11月，任中山大学计算科学与计算机应用研究所高级咨询顾问；2008年 12月至 2012

年 4 月，任有限公司咨询部经理；2012年 5月 2014年 8 月，任广东省标准化研究院信息技术总监；2014

年 9月 2015年 2月，任有限公司规划总监。2015年 3月至 2016年 5月，任有限公司总经理助理；2016

年 5 月至 2017年 2月，任公司总经理助理、监事；2017 年 2月至今，任公司副总经理。

张益民，男，1974年 6月出生，中国国籍，研究生学历。1998年至 2012年，任东软集团研发副总

经理；2012年至 2015年，任 IBM区域技术负责人；2015-2016年，任亚马逊 AWS，区域技术负责人。2017

年 8 月至今，任公司副总经理。

蒋飞勇，男，1976 年 9 月出生，中国国籍，本科学历。1999 年 7 月至 2003 年 11 月，任广东美的

制冷设备有限公司营运发展部信息工程科工程师；2003年 12月至 2006年 11月，任广东东软软件有限

公司开发工程师；2006年 12 月至 2012年 5月，任广东东升汽车信息技术有限公司信息技术部经理；2012

年 6 月至 2015年 1月，任有限公司电力事业部基建产品经理；2015年 2月至 2016年 2月，任有限公司

软件事业部售前技术顾问；2016 年 3月至 2016年 5月，任有限公司技术中心总监；2016年 5月至今，

任公司技术中心总监；2017 年 2月至今任公司监事。

33

二、 员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类 期初人数 期末人数

管理人员 16 20

技术人员 135 223

销售人员 15 16

财务人员 5 5

员工总计 171 264

按教育程度分类 期初人数 期末人数

博士

硕士 5 8

本科 83 117

专科 72 127

专科以下 11 12

员工总计 171 264

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

公司以人为本，重视人才，指定具激励性的薪酬政策，按贡献分配、按价值分配，并充分调动员工

的积极性、创造性，努力打造适合使员工与公司共成长的平台。

(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况

核心员工：

□适用 √不适用

其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：

□适用 √不适用

核心人员的变动情况：

-

34

第九节 行业信息

是否自愿披露

√是 □否

根据《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行业应属 于 “I65 软件和信息技术服务业”中的

“I651 软件开发”。软件开发行业是指为企业提供应用软件的设计、研发工作并提供配套服务，主要为各

类企业提供互联网战略咨询、定制研发、产品推广和联合运营服务等，包括为不同行业客户提供信息化

整体解决方案。

公司以电力系统为核心，以物联网、大数据、人工智能及其他前沿技术为基础，打造 “拾贝云＋

能源环保”大数据服务平台，提供能源环保全产业链的智能感知、智慧管理、智慧服务的全面服务。

2017 年 2 月，工信部发布《软件和信息技术服务业发展规划（2016-2020 年）》，“十三五” 期间软

件和信息技术服务产业年均增速定为 13%以上，到 2020 年，产业业务收入突破 8 万亿元。 “十三五”

期间培育软件和信息技术服务收入百亿级企业达 20 家以上，产生 5 家到 8 家收入千亿元级企业，产

业收入超千亿元的城市 20 个以上。

2017 年 11 月国务院印发《关于深化“互联网+先进制造业”发展工业互联网的指导意见》并提出在

2025 年要覆盖各地区、各行业的工业互联网基础设施基本建成。2018 年 3 月 20 日，广东省人民政府发

布《广东省深化“互联网＋先进制造业”发展工业互联网的实施方案》和《广东省支持企业“上云上平

台”加快发展工业互联网的若干扶持政策（2018-2020 年）》，加快发展先进制造业，推动互联网、大数

据、人工智能和实体经济深度融合的战略部署。工业互联网，作为新一代信息技术与制造业深度融合的

产物，已经成为未来十年最大趋势之一。IDC 数据显示，2020 年的中国工业互联网市场规模可达 1275

亿美元，2015-2020 年均复合增速约 14.7%。

“两化融合”全面走向“软件定义一切”,工业互联网将新一代信息技术与制造业深度融合,打造人、

机、物全面互联的新型网络基础设施,形成智能化发展的新兴业态和应用模式。

公司聚焦工业互联网核心技术，包括数据采集(边缘计算、IOT)、数据建模(CPS 信息物理系统)，数据

分析(大数据)和应用服务(工业 APP)等核心技术领域，并在电力能源领域这一优质赛道上早已处于领先位

置，在做好电力能源领域后，伺机往其他行业进行拓展。

第十节 公司治理及内部控制

事项 是或否

年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否

董事会是否设置专门委员会 □是 √否

董事会是否设置独立董事 □是 √否

投资机构是否派驻董事 □是 √否

监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否

管理层是否引入职业经理人 □是 √否

35

会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否

是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否

一、 公司治理

(一) 制度与评估

1、 公司治理基本状况

公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按

照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照 《公

司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违

法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。

2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、 纠

纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的 治

理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。

3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

公司重大生产经营、投资、融资决策均按照《公司章程》以及相关的议事规则、公司内控制度的规

定的程序和规则进行。报告期内，均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽

的职责和义务。

4、 公司章程的修改情况

报告期内，自股份公司成立后，公司没有对《公司章程》进行修改。

(二) 三会运作情况

1、 三会召开情况

会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述）

董事会 8 1、 2017年 1月 9日，第一届董事会第四次会

议：《关于选举公司董事长及变更法定代表人的

议案》；

2、2017年 2月 25日，第一届董事会第五次会

议：（1）《关于调整公司内部组织架构的议案》；

（2）《关于聘任公司副总经理的议案》；（3）《关

于向建设银行广州经济技术开发区支行申请贷

款授信的议案》；（4）《关于关联方为公司银行

授信提供担保的议案》；（5）《关于召开公司

36

2017年第一次临时股东大会的议案》。

3、2017年 3月 6日，第一届董事会第六次会

议：（1）《关于对外投资设立四川合资公司的议

案》；（2）《关于对外投资设立南昌全资子公司

的议案》。

4、2017年 4月 19日，第一届董事会第七次会

议：（1）《关于<2016 年度总经理工作报告>的

议案》；（2）《关于<2016年度董事会工作报告>

的议案》；（3）《关于<2016年年度报告及摘要>

的议案》；（4）《关于<2016年度财务决算报告>

的议案》；（5）《关于<2017年度财务预算报告>

的议案》；

（6）《控股股东、实际控制人及其他关联方资

金占用情况的专项审计说明》；（7）《关于追认

公司 2016年度董监高薪酬的议案》；（8）《关于

预计公司 2017 年度董监高薪酬的议案》；（9）

《关于召开 2016年年度股东大会的议案》。

5、2017年 6月 26日，第一届董事会第八次会

议：《关于授权经营管理层使用自有闲置资金进

行委托理财的议案》；

6、2017年 8月 25日，第一届董事会第九次会

议：（1）《关于<2017年半年度报告>的议案》；

（2）《关于聘任张益民先生为公司副总经理的

议案》；（3）《关于公司与四川能信科技股份有

限公司及其属下企业偶发性关联交易的议案》；

（4）《关于召开 2017年度第二次临时股东大会

的议案》。

7、2017年 9月 11日，第一届董事会第十次会

议：（1）《关于广州健新科技股份有限公司 2017

年第一次股票发行方案的议案》；（2）《关于提

请股东大会授权公司董事会全权办理本次股票

发行相关事宜的议案》；（3）《关于签署附生效

条件的<股份认购协议>的议案》；（4）《关于制

定<募集资金管理制度>的议案》；（5）《关于设

立募集资金专项账户的议案》；（6）《关于修改<

公司章程>的议案》；（7）《关于与中国银行广州

天河支行、安信证券股份有限公司共同签署募

集资金三方监管协议的议案》；（8）《关于召开

公司 2017年第三次临时股东大会的议案》。

8、2017年 11月 7日，第一届董事会第十一次

会议：（1）《关于增加经营范围以及相应修改<

公司章程>的议案》；（2）《关于召开公司 2017

年第四次临时股东大会的议案》。

37

监事会 2 1、 第一届监事会第二次会议：（1）《关于<2016

年度监事会工作报告>的议案》；（2）《关于<2016

年年度报告及摘要>的议案》；（3）《关于<2016

年度财务决算报告>的议案》；（4）《控股股东、

实际控制人及其他关联方资金占用情况的专项

审计说明》。

2、 第一届监事会第三次会议：《关于<2017年

半年度报告>的议案》。

股东大会 5 1、2017年第一次临时股东大会：《关于关联方

为公司银行授信提供担保的议案》；

2、2016年年度股东大会：（1）《关于<2016年

度董事会工作报告>的议案》；（2）《关于<2016

年度监事会工作报告>的议案》；（3）《关于<2016

年年度报告及摘要>的议案》；（4）《关于<2016

年度财务决算报告>的议案》；（5）《关于<2017

年度财务预算报告>的议案》；

（6）《控股股东、实际控制人及其他关联方资

金占用情况的专项审计说明》；（7）《关于追认

公司 2016年度董监高薪酬的议案》；（8）《关于

预计公司 2017年度董监高薪酬的议案》；

3、2017年第二次临时股东大会：《关于公司与

四川能信科技股份有限公司及其属下企业偶发

性关联交易的议案》；

4、2017年第三次临时股东大会：（1）《关于广

州健新科技股份有限公司 2017年第一次股票

发行方案的议案》；（2）《关于提请股东大会授

权公司董事会全权办理本次股票发行相关事宜

的议案》；（3）《关于签署附生效条件的<股份认

购协议>的议案》；（4）《关于制定<募集资金管

理制度>的议案》；（5）《关于设立募集资金专项

账户的议案》；（6）《关于修改<公司章程>的议

案》；（7）《关于与中国银行广州天河支行、安

信证券股份有限公司共同签署募集资金三方监

管协议的议案》；

5、2017年第四次临时股东大会：《关于增加经

营范围以及相应修改<公司章程>的议案》；

2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，

且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均

按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，公司依法运作，未出现违法、

违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。

38

(三) 公司治理改进情况

公司整体变更为股份公司后，依据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企

业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规，建立健全了股份公司的股东大会、董事会、监事会等

公司治理机构及相关治理制度。公司严格遵守法律法规以及《公司章程》的要求，股东大会、董事会、

监事会各司其职，认真履行各自的权利和义务。公司股东大会、董事会、监事会会议召开符合法定程序，

各项经营决策均按《公司章程》和各项规章制度履行了法定程序，保证了公司的合法合规以及公司治理

机制的有效运行。

(四) 投资者关系管理情况

公司严格遵守证监会和股转系统的要求进行信息披露，充分保障股东的知情权。公司设置董事会秘

书负责投资者关系的维护和管理，通过电话、电子邮件等平台进行投资者互动交流，以确保和公司的股

权投资人及潜在投资者之间形成畅通有效的沟通联系。

二、 内部控制

(一) 监事会就年度内监督事项的意见

公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事

项无异议。

(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

公司与控股股东及实质控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股

股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。

(三) 对重大内部管理制度的评价

公司根据相关法律法规、证监会、全国中小企业股份转让系统发布的相关业务规则完善公司的治理

机制，并结合公司实际情况，逐步建立健全了公司法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的内部控

制体系，并已得到有效执行。

公司建立了《财务管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理

制度》等财务管理、风险控制等相关制度，涵盖了公司财务管理及内部控制的重要环节，较好地控制了

39

公司的财务、管理等相关风险，能够合理地保证内部控制目标的实现。

报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。

(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况

2016年，公司制定了《信息披露管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》，进一步提

高公司规范化运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量

和透明度。报告期内，公司严格按照上述制度执行。

40

第十一节 财务报告

一、 审计报告

是否审计 是

审计意见 无保留意见

审计报告中的特别段落 无

审计报告编号 天健审〔2018〕7-264号

审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）

审计机构地址 浙江省杭州市钱江路 1366号华润大厦 B座

审计报告日期 2018年 4月 24日

注册会计师姓名 肖瑞峰、游小辉

会计师事务所是否变更 否

审计报告正文：

审 计 报 告

天健审〔2018〕7-264号

广州健新科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了广州健新科技股份有限公司（以下简称健新公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日

的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公

司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了健新公司

2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审

计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立

于健新公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为

发表审计意见提供了基础。

三、其他信息

健新公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不

41

包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务

报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，

我们无任何事项需要报告。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要

的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估健新公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适

用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

健新公司治理层（以下简称治理层）负责监督健新公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包

含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大

错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务

报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行

以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些

风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意

遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错

误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表

意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对

42

健新公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论

认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；

如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，

未来的事项或情况可能导致健新公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易

和事项。

(六) 就健新公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审

计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计

中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：肖瑞峰

中国·杭州 中国注册会计师：游小辉

二〇一八年四月二十四日

二、 财务报表

(一) 合并资产负债表

单位：元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 五．（一）.1 11,624,234.24 9,866,829.97

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 五．（一）.2 470,000.00

应收账款 五．（一）.3 32,719,626.08 35,197,265.67

43

预付款项 五．（一）.4 2,093,103.98 373,363.13

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 五．（一）.5 1,677,595.56 1,105,476.72

买入返售金融资产

存货 五．（一）.6 1,525,781.98

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 49,640,341.84 47,012,935.49

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 五．（一）.7 200,000.00 200,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 五．（一）.8 773,371.61 687,064.11

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 五．（一）.9 2,121,769.81 1,007,334.56

开发支出 五．（一）.10 1,220,716.19 1,337,454.69

商誉

长期待摊费用 五．（一）.11 1,538,265.72 1,637,162.65

递延所得税资产 五．（一）.12 259,373.85 190,867.78

其他非流动资产

非流动资产合计 6,113,497.18 5,059,883.79

资产总计 55,753,839.02 52,072,819.28

流动负债：

短期借款 五．（一）.13 12,022,000 3,672,094.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

44

应付账款 五．（一）.14 7,557,697.68 9,080,516.15

预收款项 五．（一）.15 369,144.38 35,112.00

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 五．（一）.16 4,272,603.20 3,335,558.00

应交税费 五．（一）.17 1,631,420.01 2,842,289.18

应付利息

应付股利

其他应付款 五．（一）.18 2,018,237.79 1,863,041.65

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 27,871,103.06 20,828,610.98

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 27,871,103.06 20,828,610.98

所有者权益（或股东权益）：

股本 五．（一）.19 21,730,000 20,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 五．（一）.20 6,914,531.42 3,634,720.10

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 五．（一）.21 812,992.15 812,992.15

一般风险准备

未分配利润 五．（一）.22 -2,287,402.73 6,796,496.05

45

归属于母公司所有者权益合计 27,170,120.84 31,244,208.30

少数股东权益 712,615.12

所有者权益合计 27,882,735.96 31,244,208.30

负债和所有者权益总计 55,753,839.02 52,072,819.28

法定代表人：唐票林 主管会计工作负责人：冼文聪 会计机构负责人：冼文聪

(二) 母公司资产负债表

单位：元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 10,518,098.37 9,866,829.97

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 470,000.00

应收账款 十三．（一）.1 31,402,771.52 35,197,265.67

预付款项 2,042,936.80 373,363.13

应收利息

应收股利

其他应收款 十三．（一）.2 3,167,710.42 1,105,476.72

存货 1,049,208.22

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 48,180,725.33 47,012,935.49

非流动资产：

可供出售金融资产 200,000.00 200,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 十三．（一）.3 3,480,000

投资性房地产

固定资产 676,488.94 687,064.11

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 2,121,769.81 1,007,334.56

开发支出 1,220,716.19 1,337,454.69

商誉

长期待摊费用 1,493,960.18 1,637,162.65

46

递延所得税资产 259,373.85 190,867.78

其他非流动资产

非流动资产合计 9,452,308.97 5,059,883.79

资产总计 57,633,034.30 52,072,819.28

流动负债：

短期借款 12,022,000 3,672,094.00

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 7,807,697.69 9,080,516.15

预收款项 369,144.38 35,112.00

应付职工薪酬 3,495,969.50 3,335,558.00

应交税费 1,491,240.74 2,842,289.18

应付利息

应付股利

其他应付款 1,872,762.88 1,863,041.65

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 27,058,815.19 20,828,610.98

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 27,058,815.19 20,828,610.98

所有者权益：

股本 21,730,000 20,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 6,914,531.42 3,634,720.10

减：库存股

其他综合收益

47

专项储备

盈余公积 812,992.15 812,992.15

一般风险准备

未分配利润 1,116,695.54 6,796,496.05

所有者权益合计 30,574,219.11 31,244,208.30

负债和所有者权益合计 57,633,034.30 52,072,819.28

(三) 合并利润表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业总收入 70,496,091.55 62,688,325.19

其中：营业收入 五．（二）.1 70,496,091.55 62,688,325.19

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 86,560,428.69 54,252,312.04

其中：营业成本 五．（二）.2 51,877,193.58 30,943,358.52

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 270,705.26 402,391.32

销售费用 五．（二）.3 6,589,352.02 6,041,358.50

管理费用 五．（二）.4 26,903,300.89 16,966,519.18

财务费用 五．（二）.5 451,705.25 251,109.69

资产减值损失 五．（二）.6 468,171.69 -352,425.17

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填

列）

投资收益（损失以“－”号填列） 五．（二）.7 9,586.98 25,956.23

其中：对联营企业和合营企业的投资收

益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）

其他收益 五．（二）.8 4,271,613.64

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -11,783,136.52 8,461,969.38

加：营业外收入 五．（二）.9 2,764,600.41 614,655.48

减：营业外支出 五．（二）.10 6,191.88

48

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -9,018,536.11 9,070,432.98

减：所得税费用 五．（二）.11 72,747.55 940,511.49

五、净利润（净亏损以“－”号填列） -9,091,283.66 8,129,921.49

其中：被合并方在合并前实现的净利润

(一)按经营持续性分类： - - -

1.持续经营净利润 -9,091,283.66 8,129,921.49

2.终止经营净利润

(二)按所有权归属分类： - - -

1.少数股东损益 -7,384.88

2.归属于母公司所有者的净利润 -9,083,898.78 8,129,921.49

六、其他综合收益的税后净额

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后

净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收

益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产

的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损

益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进

损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融

资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 -9,091,283.66 8,129,921.49

归属于母公司所有者的综合收益总额 -9,083,898.78 8,129,921.49

归属于少数股东的综合收益总额 -7,384.88 0

八、每股收益：

（一）基本每股收益 -0.45 0.41

（二）稀释每股收益 -0.45 0.41

法定代表人：唐票林 主管会计工作负责人：冼文聪 会计机构负责人：冼文聪

(四) 母公司利润表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业收入 十三．（二）.1 68,592,578.28 62,688,325.19

49

减：营业成本 48,653,201.85 30,943,358.52

税金及附加 256,827.01 402,391.32

销售费用 6,541,640.28 6,041,358.50

管理费用 十三．（二）.2 24,876,218.92 16,966,519.18

财务费用 452,886.30 251,109.69

资产减值损失 455,070.88 -352,425.17

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填

列）

投资收益（损失以“－”号填列） 25,956.23

其中：对联营企业和合营企业的投资收

益

资产处置收益（损失以“-”号填列）

其他收益 4,271,613.64

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,371,653.32 8,461,969.38

加：营业外收入 2,764,600.36 614,655.48

减：营业外支出 6,191.88

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -5,607,052.96 9,070,432.98

减：所得税费用 72,747.55 940,511.49

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,679,800.51 8,129,921.49

（一）持续经营净利润 -5,679,800.51 8,129,921.49

（二）终止经营净利润

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收

益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产

的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损

益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进

损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融

资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 -5,679,800.51 8,129,921.49

七、每股收益：

（一）基本每股收益 0.41

（二）稀释每股收益 0.41

50

(五) 合并现金流量表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 78,617,611.81 46,862,279.01

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 378,813.64

收到其他与经营活动有关的现金 7,295,300.14 3,523,824.37

经营活动现金流入小计 86,291,725.59 50,386,103.38

购买商品、接受劳务支付的现金 48,127,521.56 21,986,838.36

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 31,891,240.86 23,676,823.59

支付的各项税费 3,400,086.07 3,252,471.73

支付其他与经营活动有关的现金 12,504,816.21 8,131,220.21

经营活动现金流出小计 95,923,664.70 57,047,353.89

经营活动产生的现金流量净额 -9,631,939.11 -6,661,250.51

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 9,586.98 25,956.23

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 1,500,000.00 13,500,000.00

投资活动现金流入小计 1,509,586.98 13,525,956.23

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

的现金

2,083,348.2 2,899,478.85

投资支付的现金

51

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 1,500,000.00 4,500,000.00

投资活动现金流出小计 3,583,348.20 7,399,478.85

投资活动产生的现金流量净额 -2,073,761.22 6,126,477.38

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 5,729,811.32

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 720,000.00

取得借款收到的现金 12,950,000.00 4,572,094.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 57,500.00

筹资活动现金流入小计 18,737,311.32 4,572,094.00

偿还债务支付的现金 4,600,094.00 5,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 468,824.47 243,725.16

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 5,068,918.47 5,243,725.16

筹资活动产生的现金流量净额 13,668,392.85 -671,631.16

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 1,962,692.52 -1,206,404.29

加：期初现金及现金等价物余额 9,192,803.97 10,399,208.26

六、期末现金及现金等价物余额 11,155,496.49 9,192,803.97

法定代表人：唐票林 主管会计工作负责人：冼文聪 会计机构负责人：冼文聪

(六) 母公司现金流量表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 77,896,054.03 46,862,279.01

收到的税费返还 378,813.64

收到其他与经营活动有关的现金 7,148,198.33 3,523,824.37

经营活动现金流入小计 85,423,066.00 50,386,103.38

购买商品、接受劳务支付的现金 47,727,507.65 21,986,838.36

支付给职工以及为职工支付的现金 27,418,106.46 23,676,823.59

支付的各项税费 3,387,286.61 3,252,471.73

支付其他与经营活动有关的现金 13,580,848.28 8,131,220.21

经营活动现金流出小计 92,113,749.00 57,047,353.89

经营活动产生的现金流量净额 -6,690,683.00 -6,661,250.51

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 13,500,000.00

取得投资收益收到的现金 25,956.23

52

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 13,525,956.23

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

付的现金

1,921,153.20 2,899,478.85

投资支付的现金 3,480,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 4,500,000.00

投资活动现金流出小计 5,401,153.20 7,399,478.85

投资活动产生的现金流量净额 -5,401,153.20 6,126,477.38

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 5,009,811.32

取得借款收到的现金 12,950,000.00 4,572,094.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 57,500.00

筹资活动现金流入小计 18,017,311.32 4,572,094.00

偿还债务支付的现金 4,600,094.00 5,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 468,824.47 243,725.16

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 5,068,918.47 5,243,725.16

筹资活动产生的现金流量净额 12,948,392.85 -671,631.16

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 856,556.65 -1,206,404.29

加：期初现金及现金等价物余额 9,192,803.97 10,399,208.26

六、期末现金及现金等价物余额 10,049,360.62 9,192,803.97

53

(七) 合并股东权益变动表

单位：元

项目

本期

归属于母公司所有者权益

少数股东

权益 所有者权益

股本

其他权益工具

资本

公积

减：

库存

股

其他

综合

收益

专项

储备

盈余

公积

一

般

风

险

准

备

未分配利润 优

先

股

永

续

债

其

他

一、上年期末余额 20,000,000.00 3,634,720.10 812,992.15 6,796,496.05 31,244,208.30

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 20,000,000.00 3,634,720.10 812,992.15 6,796,496.05 31,244,208.30

三、本期增减变动金额（减

少以“－”号填列）

1,730,000.00 3,279,811.32 -9,083,898.78 712,615.12 -3,361,472.34

（一）综合收益总额 -9,083,898.78 -7,384.88 -9,091,283.66

（二）所有者投入和减少资

本

1,730,000.00 3,279,811.32 720,000.00 5,729,811.32

1．股东投入的普通股 1,730,000.00 3,279,811.32 720,000.00 5,729,811.32

2．其他权益工具持有者投入

资本

54

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分

配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额 21,730,000.00 6,914,531.42 812,992.15 -2,287,402.73 712,615.12 27,882,735.96

项目 上期

归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益

55

股本

其他权益工具 资本

公积

减：

库存

股

其他

综合

收益

专项

储备

盈余

公积

一般

风险

准备

未分配利润

股东

权益 优先

股

永续

债 其他

一、上年期末余额 20,000,000.00 1,794,145.43 21,794,145.43

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 20,000,000.00 1,794,145.43 21,794,145.43

三、本期增减变动金额（减少

以“－”号填列）

3,634,720.10 812,992.15 5,002,350.62 9,450,062.87

（一）综合收益总额 8,129,921.49 8,129,921.49

（二）所有者投入和减少资本 3,634,720.10 3,634,720.10

1．股东投入的普通股 3,634,720.10 3,634,720.10

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 812,992.15 -812,992.15

1．提取盈余公积 812,992.15 -812,992.15

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分

配

4．其他

56

（四）所有者权益内部结转 -2,314,578.72 -2,314,578.72

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他 -2,314,578.72 -2,314,578.72

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额 20,000,000.00 3,634,720.10 812,992.15 6,796,496.05 31,244,208.30

法定代表人：唐票林 主管会计工作负责人：冼文聪 会计机构负责人：冼文聪

(八) 母公司股东权益变动表

单位：元

项目

本期

股本

其他权益工具

资本公积 减：库

存股

其他综

合收益

专项储

备 盈余公积

一般风

险准备 未分配利润

所有者权益合

计 优先

股

永续

债 其他

一、上年期末余额 20,000,000.00 3,634,720.10 812,992.15 6,796,496.05 31,244,208.30

加：会计政策变更

前期差错更正

57

其他

二、本年期初余额 20,000,000.00 3,634,720.10 812,992.15 6,796,496.05 31,244,208.30

三、本期增减变动金额（减

少以“－”号填列）

1,730,000.00 3,279,811.32 -5,679,800.51 -669,989.19

（一）综合收益总额 -5,679,800.51 -5,679,800.51

（二）所有者投入和减少资

本

1,730,000.00 3,279,811.32 5,009,811.32

1．股东投入的普通股 1,730,000.00 3,279,811.32 5,009,811.32

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

58

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额 21,730,000 6,914,531.42 812,992.15 1,116,695.54 30,574,219.11

项目

上期

股本

其他权益工具

资本公积 减：库

存股

其他

综合

收益

专项

储备 盈余公积

一般风险准

备 未分配利润

所有者权益合

计 优先

股

永续

债 其他

一、上年期末余额 20,000,000.00 1,794,145.43 21,794,145.43

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 20,000,000.00 1,794,145.43 21,794,145.43

三、本期增减变动金额（减

少以“－”号填列）

3,634,720.10 812,992.15 5,002,350.62 9,450,062.87

（一）综合收益总额 8,129,921.49 8,129,921.49

（二）所有者投入和减少资

本

3,634,720.10 3,634,720.10

1．股东投入的普通股 3,634,720.10 3,634,720.10

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

59

益的金额

4．其他

（三）利润分配 812,992.15 -812,992.15

1．提取盈余公积 812,992.15 -812,992.15

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转 -2,314,578.72 -2,314,578.72

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他 -2,314,578.72 -2,314,578.72

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额 20,000,000.00 3,634,720.10 812,992.15 6,796,496.05 31,244,208.30

60

广州健新科技股份有限公司

财务报表附注 2017年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

广州健新科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由广州健翔咨询有限公司、广

州新太通讯咨询有限公司发起设立，于 2005 年 4月 6 日在广州市工商行政管理局天河分局

登记注册，总部位于广东省广州市。公司现持有统一社会信用代码为 91440106773307290A

的营业执照，注册资本 21,730,000.00元，股份总数 21,730,000股（每股面值 1元）。其中，

有限售条件的流通股份 14,042,002 股；无限售条件的流通股份 7,687,998 股。公司股票已

于 2016年 10月 24日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。

本公司属于软件和信息技术服务业。主要经营活动为通过软件产品、技术服务和解决方

案等方式，为资产密集型企业提供的软件及服务。产品主要有：重资产行业的生产运营管理

的解决方案、平台软件、资产管理软件、经营管理软件、咨询服务、集成服务、运维服务以

及硬件产品的销售。

本财务报表业于 2018年 4月 24日经第一届董事会第十四次会议批准对外报出。

本公司将南昌健新科技有限公司和四川健能智新科技有限公司等两家子公司纳入本期

合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、

无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。

61

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以 12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表

中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足

冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首

先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差

额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及

其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—

—合并财务报表》编制。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债）、其他金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

62

金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生

的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，

按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，

以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金

融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权

益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下

列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13号——或有事项》确

定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》的原则确定的累积

摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下

方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动

形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确

认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同

时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有

期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投

资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计

入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应

终止确认该金融负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融

资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并

将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资

产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资

产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所

63

转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值

变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价

值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列

两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，

与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市

场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使

用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资

产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单

独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类

似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单

项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行

减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差

额确认减值损失。

(3) 可供出售金融资产

1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

① 债务人发生严重财务困难；

② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

64

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生

严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大

不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计

量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于

其成本持续时间超过 12个月（含 12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的

公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6

个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率

等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被

投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工

具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价

值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投

资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损

失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回

升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类

似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，

计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

(九) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额

标准

金额 100万元以上（含）或占应收款项账面余额 10%以

上的款项

单项金额重大并单项计提坏账准

备的计提方法

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账

面价值的差额计提坏账准备

2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

(1) 具体组合及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合 账龄分析法

个别认定法组合

对于支付的押金、保证金、代扣代缴员工社保及公积金，

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账

面价值的差额计提坏账准备

(2) 账龄分析法

账 龄 应收账款

计提比例(%)

其他应收款

计提比例(%)

1年以内（含,下同） 1 1

1-2年 10 10

65

2-3年 30 30

3-4年 50 50

4-5年 80 80

5年以上 100 100

3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特

征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。

坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账

面价值的差额计提坏账准备。

对应收票据，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(十) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用个别计价法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净

值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计

售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在

正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有

合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进

行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

(十一) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决

策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合

66

并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，

调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于

“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计

处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成

本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之

前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账

面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》确定其初始

投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

(十二) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确

认。

2. 各类固定资产的折旧方法

67

类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

办公及电子设备 年限平均法 3-6 3 16.17—32.33

运输工具 年限平均法 4-5 5 19.00—23.75

其他设备 年限平均法 5-6 3-5 15.00—19.40

(十三) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成

本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十四) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费

用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资

产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息

金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化

的利息金额。

(十五) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如

68

下：

项 目 摊销年限(年)

软件使用权 10

专利权 10

知识产权 10

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使

用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其

他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无

形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

在确定研发项目后，公司首先对其进行立项并编写具体计划书，然后根据计划书上的说

明严格按照项目进度确认进程，从项目研发开始到正式版第一版发布期间的支出视为研究阶

段支出，正式版第一版发布后公司为了取得更好的研究成果或使其能更好地符合商业化或自

用的需求而对初始版本进行完善性研究发生的支出视为开发阶段支出。

(十六) 部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产

负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当

期损益。

(十七) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1年以上（不含 1年）的各项费用。长期待摊

费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目

不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十八) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

69

债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，

对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，

以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其

中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不

允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入

当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定

进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为

简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项

目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(十九) 收入

1. 收入确认原则

(1) 软件服务收入及定制软件开发收入

公司比照劳务收入确认原则采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测

量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供软件咨询、运营维护服务的结果在资产负债表

日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金

额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到

补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

(2) 外购商品销售收入

外购商品包括外购软、硬件商品。在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购

货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控

70

制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成

本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确

认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确

定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2. 收入确认的具体方法

(1) 技术服务收入及定制软件开发收入，按公司项目部统计的已完工作的测量的比例确

定提供劳务交易的完工进度确认收入。

(2) 外购商品销售收入，收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给

购货方，且客户在送货单上签收，产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭

证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

(二十) 政府补助

1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府

补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入

当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的

政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期

间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

3. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相

关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

4. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借

款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收

回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

71

时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价

值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十二) 经营租赁

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当

期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始

直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在

实际发生时计入当期损益。

(二十三) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分

部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(二十四) 重要会计政策变更

企业会计准则变化引起的会计政策变更

(1) 本公司自 2017年 5月 28日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42号——持有

待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017年 6月 12日起执行经修订的《企业会计

准则第 16号——政府补助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。

(2) 本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通

知》(财会〔2017〕30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处

置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政

策变更采用追溯调整法。由于上期不存在该项会计政策变更所涉及的交易事项，故此次变更

对 2017年度财务报表的可比数据无影响。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种 计税依据 税 率

增值税 销售货物或提供应税劳务 17%，6%

房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 %后

余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金1.2%、12%

72

收入的 12%计缴

城市维护建设税 应缴流转税税额 7%

教育费附加 应缴流转税税额 3%

地方教育附加 应缴流转税税额 2%

企业所得税 应纳税所得额 15%、25%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称 所得税税率

本公司 15%%

南昌健新科技有限公司 25%

四川健能智新科技有限公司 25%

(二) 税收优惠

1. 公司于 2014年 10月 10日被认定为国家重点扶持的高新技术企业，并 于 2017年通

过高新复审，证书编号 GR201744007744 。2017 年至 2019 年公司可享受减按 15%的税率缴

纳企业所得税的税收优惠政策，该税收优惠情况已在广州市天河区国家税务局备案登记。

2. 根据财政部、国家税务总局于 2011年 10月 13日下发的《关于软件产品增值税政策

的通知》（财税[2011]100 号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%

税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数

库存现金 6.50

银行存款 11,155,485.59 9,192,803.97

其他货币资金 468,742.15 674,026.00

合 计 11,624,234.24 9,866,829.97

(2) 其他说明

其他货币资金 468,737.75元为履约保证金及投标保证金，使用受限。

2. 应收票据

项 目 期末数 期初数

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

银行承兑汇票 470,000.00 470,000.00

73

合 计 470,000.00 470,000.00

3. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类

期末数

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

账准备

按信用风险特征组合计提坏

账准备 34,461,834.14 100 1,742,208.06 5.06 32,719,626.08

单项金额不重大但单项计提

坏账准备

合 计 34,461,834.14 100 1,742,208.06 5.06 32,719,626.08

(续上表)

种 类

期初数

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

账准备

按信用风险特征组合计提坏

账准备 36,469,717.52 100.00 1,272,451.85 3.49 35,197,265.67

单项金额不重大但单项计提

坏账准备

合 计 36,469,717.52 100.00 1,272,451.85 3.49 35,197,265.67

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄 期末数

账面余额 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 28,534,353.52 285,093.53 1.00

1-2 年 4,595,335.12 459,533.51 10.00

2-3 年 172,900.00 51,870.00 30.00

3-4 年 367,873.73 183,936.87 50.00

4-5 年 147,988.12 118,390.50 80.00

5 年以上 643,383.65 643,383.65 100.00

小 计 34,461,834.14 1,742,208.06 5.06

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备 469,756.21元。

(3) 应收账款金额前 5名情况

74

单位名称 账面余额 占应收账款余

额 的比例(%) 坏账准备

中国南方电网有限

责任公司 6,463,915.46 18.76 88,335.06

深圳市中兴康讯电

子有限公司 5,265,000.00 15.28 380,700.00

杭州海康威视系统

技术有限公司 2,569,620.00 7.46 25,696.20

深圳市铁越电气有

限公司 1,865,000.00 5.41 186,500.00

四川能信科技股份

有限公司 1,850,778.40 5.37 185,077.84

小 计 18,014,313.86 52.27 866,309.10

4. 预付款项

(1) 账龄分析

1) 明细情况

账 龄

期末数 期初数

账面余额 比例(%) 坏账

准备 账面价值 账面余额 比例(%)

坏账准

备 账面价值

1 年以内 1,964,898.85 93.87 1,964,898.85 373,363.13 100.00 373,363.13

1-2 年 128,205.13 6.13 128,205.13

合 计 2,093,103.98 100.00 2,093,103.98 373,363.13 100.00 373,363.13

2) 账龄 1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明

单位名称 期末数 未结算原因

东软集团股份有限公司 128,205.13 尚未完成验收

小 计 128,205.13

(2) 预付款项金额前 5名情况

单位名称 账面余额 占预付款项余额

的比例(%)

浪潮（北京）电子信息产业有限公司 1,394,000.00 66.60

东软集团股份有限公司 218,205.13 10.42

湖南大唐先一科技有限公司 100,000.00 4.78

广州电缆厂电线电缆商场 94,400.00 4.51

广州朗华数码科技有限公司 71,150.00 3.40

小 计 1,877,755.13 89.71

5. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

75

种 类

期末数

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

账准备

按信用风险特征组合计提坏

账准备 1,677,897.64 100.00 302.08 0.02 1,677,595.56

单项金额不重大但单项计提

坏账准备

合 计 1,677,897.64 100.00 302.08 0.02 1,677,595.56

(续上表)

种 类

期初数

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

账准备

按信用风险特征组合计提坏

账准备 1,107,363.32 100.00 1,886.60 0.17 1,105,476.72

单项金额不重大但单项计提

坏账准备

合 计 1,107,363.32 100.00 1,886.60 0.17 1,105,476.72

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄 期末数

账面余额 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 30,207.63 302.08 1.00

小 计 30,207.63 302.08 1.00

3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称 期末数

账面余额 坏账准备 计提比例(%)

个别认定法组合 1,647,690.01

小 计 1,647,690.01

(2) 本期计提坏账准备-1,584.52元。

(3) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质 期末数 期初数

押金保证金 1,624,208.00 903,551.00

员工备用金 30,207.63 61,129.85

代垫员工社保公积金 23,482.01 16,084.18

增值税退税款 126,598.29

合 计 1,677,897.64 1,107,363.32

76

(5) 其他应收款金额前 5名情况

单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款

余额的比例(%)

坏账

准备

是否为

关联方

侯炽筠 押金 243,909.00 1-2年 14.54 否

国电诚信招标有限公司 保证金 200,000.00 1 年以内 11.92 否

天虹商场股份有限公司 保证金 144,900.00 1 年以内 8.64 否

北京国电工程招标有限

公司 保证金 128,610.00 1 年以内 7.66 否

黄河水利水电开发总公

司 保证金 100,000.00 1 年以内 5.96 否

小 计 817,419.00 48.72

6. 存货

项 目

期末数 期初数

账面余额 跌价准备 账面价值 账面

余额 跌价准备

账面

价值

库存商品 1,049,208.22 1,049,208.22

工程施工 476,573.76 476,573.76

合 计 1,525,781.98 1,525,781.98

7. 可供出售金融资产

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工

具

200,00

0.00

200,000

.00

200,00

0.00

200,00

0.00

其中：按成本计量

的

200,00

0.00

200,000

.00

200,00

0.00

200,00

0.00

合 计 200,00

0.00

200,00

0.00

200,00

0.00

200,00

0.00

(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单位 账面余额

期初数 本期增加 本期减少 期末数

广州竞宝信息技

术有限公司 200,000.00 200,000.00

小 计 200,000.00 200,000.00

(续上表)

被投资单位 减值准备 在被投资单位

持股比例(%)

本期

现金红利 期初数 本期增加 本期减少 期末数

广州竞宝信息技

术有限公司 20.00

77

小 计 20.00

8. 固定资产

项 目 运输工具 办公及电子设备 其他设备 合 计

账面原值

期初数 1,379,124.34 1,863,381.07 264,882.07 3,507,387.48

本期增加金额 93,944.07 177,306.03 70,400.00 341,650.10

1) 购置 93,944.07 177,306.03 70,400.00 341,650.10

本期减少金额

期末数 1,473,068.41 2,040,687.10 335,282.07 3,849,037.58

累计折旧

期初数 1,313,878.42 1,463,343.64 43,101.31 2,820,323.37

本期增加金额 22,180.20 163,628.53 69,533.87 255,342.60

1) 计提 22,180.20 163,628.53 69,533.87 255,342.60

本期减少金额

期末数 1,336,058.62 1,626,972.17 112,635.18 3,075,665.97

账面价值

期末账面价值 137,009.79 413,714.93 222,646.89 773,371.61

期初账面价值 65,245.92 400,037.43 221,780.76 687,064.11

9. 无形资产

项 目 软件使用权 专利权 知识产权 合 计

账面原值

期初数 1,049,217.48 21,657.54 24,854.37 1,095,729.39

本期增加金额 1,356,532.43 1,356,532.43

1) 购置 19,077.74 19,077.74

2) 内部研发 1,337,454.69 1,337,454.69

本期减少金额

期末数 1,049,217.48 21,657.54 1,381,386.80 2,452,261.82

累计摊销

期初数 82,580.83 2,707.20 3,106.80 88,394.83

本期增加金额 103,160.03 1,804.80 137,132.35 242,097.18

1) 计提 103,160.03 1,804.80 137,132.35 242,097.18

本期减少金额

78

项 目 软件使用权 专利权 知识产权 合 计

期末数 185,740.86 4,512.00 140,239.15 330,492.01

账面价值

期末账面价值 863,476.62 17,145.54 1,241,147.65 2,121,769.81

期初账面价值 966,636.65 18,950.34 21,747.57 1,007,334.56

期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 54.54%。

10. 开发支出

(1) 明细情况

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数 内部开

发支出

其

他

确认为

无形资产

转入当

期损益

拾 贝 云 互

联 网 平 台

研发项目

1,337,454.69 1,337,454.69

拾 贝 云 锅

炉 运 行 管

理 系 统 项

目

1,030,259.83

1,030,259.83

拾 贝 云 中

小 水 电 站

状 态 监 测

系统项目

190,456.36 190,456.36

合 计 1,337,454.69 1,220,716.19 1,337,454.69 1,220,716.19

(2) 其他说明

拾贝云锅炉运行管理系统项目于 2017年 1 月立项，计划于 2017年 12月进行研发成果

内部验收，2018年 1月转入无形资产。其中 1-6月为研究阶段，7月研发成果中有多个子版

块开发完成，并于 2017 年 8 月对外参加“2017 年第 11 届西部锅炉展”以及 2017 年 10 月

参加“上海国际供热、锅炉、生物质能暨热工设备展”，11月取得了国家版权局颁布的 1个

软件著作权登记证书。7-12 月这部分支出符合本公司研发支出资本化的相关政策和企业会

计准则的相关规定，因此该项目自 2017年 7月起资本化。

拾贝云中小水电站状态检测系统项目于 2017年 1月立项，计划于 2018年 6月进行研发

成果内部验收。其中 1-6月为研究阶段，研发成果中有多个子版块已于 2017年 5 月开发完

成并于 6月首次发表该项目，并申请了 1个软件著作权，已于 2017年 11月取得证书。7-12

月这部分支出符合本公司研发支出资本化的相关政策和企业会计准则的相关规定，因此该项

目自 2017年 7月起资本化。

11. 长期待摊费用

79

项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其

他减少 期末数

装修费 1,637,162.

65

328,353

.35

530,057

.83

1,435,458.

17

平 台 使

用费

132,181

.14

29,373.

59 102,807.55

合 计 1,637,162.

65

460,534

.49

559,431

.42

1,538,265.

72

12. 递延所得税资产

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目

期末数 期初数

可抵扣

暂时性差异

递延

所得税资产

可抵扣

暂时性差异

递延

所得税资产

资产减值准备 1,729,159.03 259,373.85 1,272,451.85 190,867.78

合 计 1,729,159.03 259,373.85 1,272,451.85 190,867.78

(2) 未确认递延所得税资产明细

项 目 期末数 期初数

可抵扣暂时性差异 13,351.11 1,886.60

可抵扣亏损 19,392,427.92

小 计 19,405,779.03 1,886.60

(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份 期末数 期初数 备注

2022年 19,392,427.92

小 计 19,392,427.92

13. 短期借款

项 目 期末数 期初数

保证及抵押借款 7,072,000.00 3,672,094.00

保证借款 4,950,000.00

合 计 12,022,000.00 3,672,094.00

14. 应付账款

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数

业务款 7,491,607.11 9,080,516.15

无形资产购置款 66,090.57

80

合 计 7,557,697.68 9,080,516.15

(2) 账龄 1年以上重要的应付账款

项 目 期末数 未偿还或结转的原因

深圳市金宏威技术股份有限公司 460,000.00 项目未最终验收

北京志诚泰和信息技术有限公司 240,000.00 对方尚未催收

广州桂圆信息科技有限公司 100,000.00 项目未最终验收

小 计 800,000.00

15. 预收款项

项 目 期末数 期初数

预收技术服务费 369,144.38 35,112.00

合 计 369,144.38 35,112.00

16. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

短期薪酬 3,263,919.93 32,497,627.91 31,633,484.45 4,128,063.39

离职后福利—设定提存

计划 71,638.07 1,283,462.15 1,233,060.41 122,039.81

辞退福利 309,017.00 286,517.00 22,500.00

合 计 3,335,558.00 34,090,107.06 33,153,061.86 4,272,603.20

(2) 短期薪酬明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

工资、奖金、津贴和补

贴 3,108,475.93 28,351,206.86 27,550,609.20 3,909,073.59

职工福利费 1,388,801.60 1,388,801.60

社会保险费 57,318.00 958,826.06 931,725.26 84,418.80

其中：医疗保险费 50,743.45 847,995.82 824,349.99 74,389.28

工伤保险费 767.90 16,870.64 15,986.85 1,651.69

生育保险费 5,806.65 93,959.60 91,388.42 8,377.83

住房公积金 98,126.00 1,476,304.62 1,439,859.62 134,571.00

工会经费和职工教育经

费 322,488.77 322,488.77

小 计 3,263,919.93 32,497,627.91 31,633,484.45 4,128,063.39

(3) 设定提存计划明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

81

基本养老保险 69,794.90 1,248,078.95 1,199,133.78 118,740.07

失业保险费 1,843.17 35,383.20 33,926.63 3,299.74

小 计 71,638.07 1,283,462.15 1,233,060.41 122,039.81

17. 应交税费

项 目 期末数 期初数

增值税 1,316,452.75 1,737,463.89

企业所得税 733,404.22

代扣代缴个人所得税 171,333.45 130,228.64

城市维护建设税 65,534.09 125,515.74

教育费附加 28,086.04 53,792.45

地方教育附加 17,251.33 35,861.64

印花税 32,762.35 26,022.60

合 计 1,631,420.01 2,842,289.18

18. 其他应付款

项 目 期末数 期初数

员工报销款 1,701,976.82 1,363,507.05

待付费用 316,260.97 499,534.60

合 计 2,018,237.79 1,863,041.65

19. 股本

(1) 明细情况

项 目 期初数

本期增减变动（减少以“—”表示）

期末数 发行新股 送股

公积金

转股 其他 小计

股份总数 20,000,000 1,730,000 1,730,000 21,730,000

(2) 其他说明

2017年 10月，根据公司第一届董事会第十次会议和 2017年第三次临时股东大会决议，

公司定向增发人民币普通股股票 1,730,000 股，增加注册资本人民币 1,730,000.00 元，发

行后公司注册资本为人民币 21,730,000.00元，每股面值 1元，折股份总数 21,730,000 股。

本期增资收到货币资金人民币 5,190,000.00元，扣除发行费用 180,188.68元后的募集资金

净额为 5,009,811.32元，其中，计入实收资本 1,730,000.00 元，计入资本公积（股本溢价）

3,279,811.32 元，已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于 2017 年 10 月

27日出具了《验资报告》（天健验〔2017〕7-90号）。

82

20. 资本公积

(1) 明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

资本溢价（股本溢价） 3,634,720.10 3,279,811.32 6,914,531.42

合 计 3,634,720.10 3,279,811.32 6,914,531.42

(2) 其他说明

本期资本公积增减变动情况，详见本财务报告附注股本之说明。

21. 盈余公积

(1) 明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

法定盈余公积 812,992.15 812,992.15

合 计 812,992.15 812,992.15

(2) 其他说明

本期公司亏损未计提盈余公积。

22. 未分配利润

项 目 本期数 上年同期数

期初未分配利润 6,796,496.05 1,794,145.43

加：本期归属于所有者的净利润 -9,083,898.78 8,129,921.49

减：提取法定盈余公积 812,992.15

净资产折股 2,314,578.72

期末未分配利润 -2,287,402.73 6,796,496.05

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目 本期数 上年同期数

收入 成本 收入 成本

主营业务收入 70,496,091.55 51,877,193.58 62,688,325.19 30,943,358.52

合 计 70,496,091.55 51,877,193.58 62,688,325.19 30,943,358.52

2. 税金及附加

项 目 本期数 上年同期数

83

城市维护建设税 121,654.48 219,443.42

教育费附加 52,137.62 94,047.17

印花税[注] 58,107.45 26,022.60

车船使用税[注] 5,520.00 180.00

地方教育费附加 33,285.71 62,698.13

合 计 270,705.26 402,391.32

[注]：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)以及《关于<增值税会

计处理规定>有关问题的解读》，本公司将 2016 年 5-12 月及 2017年度车船使用税和印花税

的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用”项

目。

3. 销售费用

项 目 本期数 上年同期数

职工薪酬 3,658,585.57 3,277,381.46

折旧费 27,029.11 23,676.07

业务招待费 930,271.51 509,199.54

交通差旅费 962,468.72 1,466,923.42

办公费 647,349.71 612,898.48

广告宣传费 214,764.57

其他 148,882.83 151,279.53

合 计 6,589,352.02 6,041,358.50

4. 管理费用

项 目 本期数 上年同期数

职工薪酬 3,995,781.61 3,600,788.45

办公费 323,452.80 527,154.26

交通差旅费 844,824.69 503,532.01

业务招待费 644,287.39 488,771.07

折旧及摊销费 924,363.28 629,268.26

租赁费用 1,582,950.63 1,328,972.85

税费[注] 5,520.00

研究开发费 17,187,522.13 7,560,683.42

中介服务费用 989,566.22 1,775,901.87

其他 410,552.14 545,926.99

84

合 计 26,903,300.89 16,966,519.18

[注]：详见本财务报表附注五、(二) 2.税金及附加之说明。

5. 财务费用

项 目 本期数 上年同期数

利息支出 411,324.47 243,725.16

承兑汇票贴现利息支出 21,643.95

利息收入 -24,005.73 -22,344.11

手续费 42,742.56 29,728.64

合 计 451,705.25 251,109.69

6. 资产减值损失

项 目 本期数 上年同期数

坏账损失 468,171.69 -352,425.17

合 计 468,171.69 -352,425.17

7. 投资收益

项 目 本期数 上年同期数

短期理财产品投资收益 9,586.98 25,956.23

合 计 9,586.98 25,956.23

8. 其他收益

项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常

性损益的金额

增值税即征即退税款 378,813.64

科创委 2016 年研发经费后补助专项项

目补助款 160,700.00 160,700.00

企业研发经费后补助专项项目款项 571,400.00 571,400.00

企业研发后补助专项经费 160,700.00 160,700.00

市创委基于互联网模式下的资产管理云

平台研究补助款 1,000,000.00 1,000,000.00

广州市工业和信息化委员会 2017 先进

制造业创新发展资金大数据 2,000,000.00 2,000,000.00

合 计 4,271,613.64 3,892,800.00

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之

政府补助说明。

9. 营业外收入

85

(1) 明细情况

项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性

损益的金额

政府补助 2,764,600.00 607,992.86 2,764,600.00

其他 0.41 6,662.62 0.41

合 计 2,764,600.41 614,655.48 2,764,600.41

(2) 政府补助明细

补助项目 本期数 上年同期数 与资产相关/

与收益相关

广州市金融工作局全国中小

企业股份转让系统挂牌企业

补贴款

1,000,000.00 与收益相关

广州市科技创新委员会科技

企业上市挂牌补贴 700,000.00 与收益相关

广州市天河区财政局国际标

准、国家标准、行业标准制定

奖励

50,000.00 与收益相关

广州市天河区财政局企业上

市融资奖励款 800,000.00 与收益相关

广州市天河区财政局区科工

信局天河科技计划项目经费 100,000.00 与收益相关

研发补助款 450,940.00 与收益相关

增值税即征即退税款 126,598.29 与收益相关

专利资助款 114,600.00 30,000.00 与收益相关

其他 454.57 与收益相关

小 计 2,764,600.00 607,992.86

本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他

之政府补助说明。

10. 营业外支出

项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性

损益的金额

非流动资产毁损报废损失 6,119.66

滞纳金 72.22

合 计 6,191.88

11. 所得税费用

(1) 明细情况

项 目 本期数 上年同期数

86

项 目 本期数 上年同期数

当期所得税费用 141,253.62 889,105.22

递延所得税费用 -68,506.07 51,406.27

合 计 72,747.55 940,511.49

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目 本期数 上年同期数

利润总额 -9,018,536.11 9,070,432.98

按适用税率计算的所得税费用 -1,352,780.42 1,360,564.94

子公司适用不同税率的影响 763.66

调整以前期间所得税的影响 140,539.97 21,817.43

非应税收入的影响 -18,989.74

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 172,756.37 144,170.12

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性

差异或可抵扣亏损的影响 2,910,583.87

研发费用加计扣除 -1,799,115.90 -567,051.26

所得税费用 72,747.55 940,511.49

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数

往来款 155,196.55 2,875,187.67

收到政府补贴 6,657,400.00 481,394.57

收到保函保证金 458,697.86 143,330.26

利息收入 24,005.73 22,344.11

合 计 7,295,300.14 3,522,256.61

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数

付现管理费用 7,652,093.06 5,029,835.08

付现销售费用 2,903,737.34 2,740,300.97

支付保函保证金 253,409.61 329,787.76

支付手续费 42,742.56 29,728.64

合 计 10,851,982.57 8,129,652.45

+

3. 收到其他与投资活动有关的现金

87

项 目 本期数 上年同期数

理财产品 1,500,000.00 13,500,000.00

合 计 1,500,000.00 13,500,000.00

4. 支付其他与投资活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数

理财产品 1,500,000.00 4,500,000.00

合 计 1,500,000.00 4,500,000.00

5. 收到其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数

收到财政贴息 57,500.00

合 计 57,500.00

6. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料 本期数 上年同期数

1) 将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 -9,091,283.66 8,129,921.49

加：资产减值准备 468,171.69 -352,425.17

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物

资产折旧 255,342.60 202,399.35

无形资产摊销 242,097.18 65,947.22

长期待摊费用摊销 559,431.42 456,882.57

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

的损失(收益以“－”号填列) 6,119.66

固定资产报废损失(收益以“－”号填列)

公允价值变动损失(收益以“－”号填列)

财务费用(收益以“－”号填列) 411,324.47 243,725.16

投资损失(收益以“－”号填列) -9,586.98 -25,956.23

递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -68,506.07 51,406.27

递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)

存货的减少(增加以“－”号填列) -1,525,781.98

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填

列) 392,896.46 -20,788,024.84

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填

列) -1,266,044.24 5,348,754.01

88

补充资料 本期数 上年同期数

其他

经营活动产生的现金流量净额 -9,631,939.11 -6,661,250.51

2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3) 现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 11,155,496.49 9,192,803.97

减：现金的期初余额 9,192,803.97 10,399,208.26

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 1,962,692.52 -1,206,404.29

(2) 现金和现金等价物的构成

项 目 期末数 期初数

1) 现金 11,155,496.49 9,192,803.97

其中：库存现金 6.50

可随时用于支付的银行存款 11,155,485.59 9,192,803.97

可随时用于支付的其他货币资金 4.40

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

2) 现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3) 期末现金及现金等价物余额 11,155,496.49 9,192,803.97

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金

及现金等价物

(四) 其他

政府补助

(1) 明细情况

1) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目 金额 列报项目 说明

增值税即征即退税款 378,813.64 其他收益

科创委 2016 年研发经费后补助 160,700.00 其他收益

89

专项项目补助款

企业研发经费后补助专项项目

款项 571,400.00 其他收益

企业研发后补助专项经费 160,700.00 其他收益

市创委基于互联网模式下的资

产管理云平台研究补助款 1,000,000.00 其他收益

《广州市科技计划项目管理办

法》（穗科创〔2015〕6 号）

广州市工业和信息化委员会

2017 先进制造业创新发展资金

大数据

2,000,000.00 其他收益

《市工信委市财政局关于组织开

展 2017 年广州市先进制造业创

新发展资金（新一代信息技术方

向、软件和信息服务业方向、大

数据方向）项目申报工作的通知》

（穗工信函〔2016〕1394 号）

广州市金融工作局全国中小企

业股份转让系统挂牌企业补贴

款

1,000,000.00 营业外收入

《广州市金融发展专项资金管理

试行办法》（穗金融〔2015〕152

号）

广州市科技创新委员会科技企

业上市挂牌补贴 700,000.00 营业外收入

广州市天河区财政局国际标准、

国家标准、行业标准制定奖励 50,000.00 营业外收入

广州市天河区财政局企业上市

融资奖励款 800,000.00 营业外收入

广州市天河区财政局区科工信

局天河科技计划项目经费 100,000.00 营业外收入

专利资助款 114,600.00 营业外收入

小 计 7,036,213.64

2) 公司直接取得的财政贴息

项 目 期初

递延收益 本期新增 本期结转

期末

递延收益

本期结转

列报项目 说明

广 州 市 科

创 委 科 技

信 贷 贴 息

补助款

57,500.00 57,500.00 财务费用

小 计 57,500.00 57,500.00

(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 7,093,713.64元。

六、合并范围的变更

合并范围增加

公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例

南昌健新科技有

限公司 设立 2017-03-24 2,400,000.00 100.00%

四川健能智新科

技有限公司 设立 2017-05-15 1,080,000.00 60.00%

七、在其他主体中的权益

在子公司中的权益

1. 子公司的构成

基本情况

90

子公司名称 主要经

营地 注册地

业务性

质

持股比例(%) 取得方

式 直接 间接

南昌健新科

技有限公司 江西省 南昌市

软件和信

息技术服

务业

100.00 设立

四川健能智

新科技有限

公司

四川省 成都市

软件和信

息技术服

务业

60.00 设立

2. 重要非全资子公司

子公司名称 少数股东

持股比例

本期归属于少

数股东的损益

本期向少数股东

宣告分派的股利

期末少数股东

权益余额

四川健能智新

科技有限公司 40.00% -7,384.88 712,615.12

3. 重要非全资子公司的主要财务信息

(1) 资产和负债情况

子公司

名称

期末数

流动资产 非流动资

产 资产合计 流动负债

非流动负

债 负债合计

四川健

能智新科技

有限公司

2,228,02

8.19

44,305

.54

2,272,33

3.73

490,79

5.92

490,79

5.92

(续上表)

子公司

名称

期初数

流动资产 非流动资

产 资产合计 流动负债

非流动负

债 负债合计

四 川 健

能智新科技

有限公司

(2) 损益和现金流量情况

子公

司

名称

本期数 上年同期数

营业收入 净利润 综合收益

总额

经营活动

现金流量

营

业收入

净

利润

综

合收益

总额

经营活

动现金流量

四 川

健能智新

科技有限

公司

1,424,26

5.20

-18,46

2.19

-18,46

2.19

-872,49

1.47

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的

负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本

公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和

进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及

市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

91

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采

取了以下措施。

1. 银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

2. 应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择

与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会

面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集

中按照客户进行管理。截至 2017 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司

应收账款的 52.27%(2016年 12 月 31日：64.54%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款

余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄

分析如下：

项 目

期末数

未逾期未减值 已逾期未减值

合 计 1年以内 1-2年 2年以上

其他应收款 1,647,690.01 1,647,690.01

小 计 1,647,690.01 1,647,690.01

(续上表)

项 目

期初数

未逾期未减值 已逾期未减值

合 计 1年以内 1-2年 2年以上

应收票据 470,000.00 470,000.00

其他应收款 1,046,233.47 1,046,233.47

小 计 1,516,233.47 1,516,233.47

(二) 流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金

短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还

其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短

期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司

92

已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目 期末数

账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上

银行借款 12,022,000.00 12,205,875.74 12,205,875.74

应付账款 7,557,697.68 7,557,697.68 7,557,697.68

其 他 应 付

款 2,018,237.79 2,018,237.79 2,018,237.79

小 计 21,597,935.47 21,781,811.21 21,781,811.21

(续上表)

项 目

期初数

账面价值 未折现合同金

额 1年以内 1-3年 3年以上

银行借款 3,672,094.00 3,751,080.63 3,751,080.63

应付账款 9,080,516.15 9,080,516.15 9,080,516.15

其他应付款 1,863,041.65 1,863,041.65 1,863,041.65

小 计 14,615,651.80 14,694,638.43 14,694,638.43

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司的期末对外借款均为固定利率借款，不存在重大市场利率变动风险。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且经营活动以人民币计价，不存在重大外汇风险。

九、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的实际控制人情况

张振华、唐票林、刘勇及唐票林担任执行事务合伙人的新余健云投资管理中心（有限合

伙）合计持有公司 65.02%的股权，张振华、唐票林、刘勇为公司共同实际控制人。

张振华、唐票林、刘勇及新余健云投资管理中心（有限合伙）于 2016年 5月 29日签署

共同控制暨一致行动协议。

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

3. 本公司的其他关联方情况

93

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

许丽霞 股东、副总经理

吴艳华 实际控制人股东张振华直系亲属

杨建华 实际控制人股东唐票林直系亲属

邓琼 实际控制人股东唐票林直系亲属

熊亚男 实际控制人股东刘勇直系亲属

钱涛 参股股东、董事兼副总经理

张益民 高管

刘勇坚 高管

冼文聪 高管

王胜云 监事

曾敏 监事

蒋飞勇 监事

张新万 高级管理人员（已于 2017年 1月离职并解除

关联方关系）

新余健云投资管理中心（有限合伙） 股东

四川能信科技股份有限公司 子公司少数股东

成都太阳高科技有限责任公司 少数股东联营企业

(二) 关联交易情况

1. 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数

四川能信科技股份有

限公司 提供技术服务 1,746,017.36

成都太阳高科技有限

责任公司 提供技术服务 315,864.35

2. 关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方

担保方 担保金额 担保

起始日

担保

到期日

担保是否

已经履行

完毕

张振华、吴艳华、唐票林、

邓琼、刘勇、熊亚男、许

丽霞

7,072,000.00 2015年 1月 6日 2019年 12月 31日 否

张振华、吴艳华 4,950,000.00 2017年 6月 5日 2018年 6月 12日 否

3. 关键管理人员报酬

项 目 本期数 上年同期数

关键管理人员报酬 3,485,995.05 3,657,806.00

94

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

项目名

称 关联方

期末数 期初数

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款 四川能信科技股份

有限公司 1,850,778.40 185,077.84

成都太阳高科技有

限责任公司 92,519.83 9,251.98

小 计 1,943,298.23 194,329.82

2. 应付关联方款项

项目名称 关联方 期末数 期初数

其他应付款

许丽霞 146,391.51 162,426.10

张振华 61,919.21 187,965.31

刘勇 15,536.15 18,878.12

唐票林 65,174.90 94,596.28

张新万 3,537.00

钱涛 60,942.95 19,080.67

蒋飞勇 13,515.50

王胜云 12,743.27

曾敏 38,476.93

张益民 15,247.45

小 计 429,947.87 486,483.48

十、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二) 或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。

十一、资产负债表日后事项

1. 本公司于 2018年 1月 2日召开了第一届董事会第十二次会议，审议通过了《关于对

外投资设立全资子公司的议案》。根据决议，本公司拟在广东省广州市设立全资子公司广州

拾贝云科技有限公司，注册资本为人民币 5,000,000.00 元，经营范围：软件和信息技术服

95

务（以工商实际核准为准）。

2. 本公司于 2018 年 1 月 22 日第一次临时股东大会审议通过《关于广州健新科技股份

有限公司 2018年第一次股票发行方案的议案》。根据决议，本次股票发行以定向发行的方式

发行人民币普通股，股份发行对象为广州创盈健科投资合伙企业（有限合伙），发行数量

1,200,000 股，本次股票发行预计募集资金为人民币 6,000,000 元。认购缴款时间为 2018

年 1月 30日至 2018年 2月 3日。

十二、其他重要事项

分部信息

1. 本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照收入

规模比例在不同的分部之间分配。

2. 报告分部的财务信息

项 目 技术开发 外购商品销售 技术服务 合 计

主营业务收入 30,500,672.67 17,281,197.93 22,714,220.96 70,496,091.56

主营业务成本 23,531,631.22 14,308,004.41 14,037,557.95 51,877,193.58

资产总额 24,122,216.30 13,667,265.60 17,964,107.12 55,753,589.02

负债总额 12,058,645.69 6,832,237.62 8,980,219.75 27,871,103.06

十三、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类

期末数

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

账准备

按信用风险特征组合计提坏

账准备 33,131,930.55 100.00 1,729,159.03 5.22 31,402,771.52

单项金额不重大但单项计提

坏账准备

合 计 33,131,930.55 100.00 1,729,159.03 5.22 31,402,771.52

(续上表)

种 类 期初数

账面余额 坏账准备 账面价值

96

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

账准备

按信用风险特征组合计提坏

账准备 36,469,717.52 100.00 1,272,451.85 3.49 35,197,265.67

单项金额不重大但单项计提

坏账准备

合 计 36,469,717.52 100.00 1,272,451.85 3.49 35,197,265.67

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄 期末数

账面余额 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 27,204,449.93 272,044.50 1.00

1-2 年 4,595,335.12 459,533.51 10.00

2-3 年 172,900.00 51,870.00 30.00

3-4 年 367,873.73 183,936.87 50.00

4-5 年 147,988.12 118,390.50 80.00

5 年以上 643,383.65 643,383.65 100.00

小 计 33,131,930.55 1,729,159.03 5.22

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备 456,707.18元。

(3) 应收账款金额前 5名情况

单位名称 账面余额 占应收账款余额

的比例(%) 坏账准备

中国南方电网有限责任

公司 6,463,915.46 19.51 88,335.06

深圳市中兴康讯电子有

限公司 5,265,000.00 15.89 380,700.00

杭州海康威视系统技术

有限公司 2,569,620.00 7.76 25,696.20

深圳市铁越电气有限公

司 1,865,000.00 5.63 186,500.00

东软集团股份有限公司 1,830,000.00 5.52 18,300.00

小 计 17,993,535.46 54.31 699,531.26

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类 期末数

账面余额 坏账准备 账面价值

97

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

账准备

按信用风险特征组合计提坏

账准备 3,167,960.72 100.00 250.30 0.01 3,167,710.42

单项金额不重大但单项计提

坏账准备

合 计 3,167,960.72 100.00 250.30 0.01 3,167,710.42

(续上表)

种 类

期初数

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

账准备

按信用风险特征组合计提坏

账准备 1,107,363.32 100.00 1,886.60 0.17 1,105,476.72

单项金额不重大但单项计提

坏账准备

合 计 1,107,363.32 100.00 1,886.60 0.17 1,105,476.72

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄 期末数

账面余额 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 25,029.78 250.30 1.00

小 计 25,029.78 250.30 1.00

3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称 期末数

账面余额 坏账准备 计提比例(%)

个别认定法 3,142,930.94

小 计 3,142,930.94

(2) 本期计提坏账准备金额-1,636.30元。

(3) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质 期末数 期初数

内部往来款 1,570,000.00

押金保证金 1,565,938.00 903,551.00

员工备用金 25,029.78 61,129.85

代垫员工社保公积金 6992.94 16,084.18

增值税退税款 126,598.29

合 计 3,167,960.72 1,107,363.32

(4) 其他应收款金额前 5名情况

98

单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款

余额的比例(%)

坏账

准备

是否为

关联方

南昌健新科技有限公

司 往来款 1,570,000.00 1 年以内 49.56 是

侯炽筠 押金 243,909.00 1-2年 7.70 否

国电诚信招标有限公司 保证金 200,000.00 1 年以内 6.31 否

天虹商场股份有限公司 保证金 144,900.00 1 年以内 4.57 否

北京国电工程招标有限

公司 保证金 128,610.00 1 年以内 4.06 否

小 计 2,287,419.00 72.20

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 3,480,000.00 3,480,000.00

合 计 3,480,000.00 3,480,000.00

(2) 对子公司投资

被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提

减值准备

减值准备

期末数

四川健能智新

科技有限公司 1,080,000.00 1,080,000.00

南昌健新科技

有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00

小 计 3,480,000.00 3,480,000.00

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目 本期数 上年同期数

收入 成本 收入 成本

主营业务收入 68,592,578.28 48,653,201.85 62,688,325.19 30,943,358.52

合 计 68,592,578.28 48,653,201.85 62,688,325.19 30,943,358.52

2. 管理费用

项 目 本期数 上年同期数

职工薪酬 3,570,180.51 3,600,788.45

办公费 270,003.71 527,154.26

交通差旅费 792,974.26 503,532.01

99

业务招待费 630,769.44 488,771.07

折旧及摊销费 913,668.82 629,268.26

租赁费用 1,337,349.76 1,328,972.85

税费 5,520.00

研究开发费 15,992,141.30 7,560,683.42

中介费用 989,566.22 1,775,901.87

其他 379,564.90 545,926.99

合 计 24,876,218.92 16,966,519.18

3. 投资收益

项 目 本期数 上年同期数

理财产品利息收入 25,956.23

合 计 25,956.23

十四、其他补充资料

(一) 非经常性损益

非经常性损益明细表

项 目 金额 说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

部分

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减

免

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相

关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享

受的政府补助除外）

6,714,900.00

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取

得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生

的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值

准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损

益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期

净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

100

项 目 金额 说明

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融

负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售

金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价

值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次

性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0.41

其他符合非经常性损益定义的损益项目 9,586.98

小 计 6,724,487.39

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）

少数股东权益影响额(税后) 0.02

归属于母公司所有者的非经常性损益净额 6,724,487.37

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

报告期利润 加权平均净资产

收益率(%)

每股收益(元/股)

基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净

利润 -32.99 -0.45 -0.45

扣除非经常性损益后归属于

公司普通股股东的净利润 -57.41 -0.78 -0.78

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项 目 序号 本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -9,083,898.78

非经常性损益 B 6,724,487.37

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -15,808,386.15

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 31,244,208.30

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

资产 E 5,009,811.32

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 2.00

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

产 G

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H

其他 事项说明 I1

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1

101

报告期月份数 K 12.00

加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G×

H/K±I×J/K 27,537,227.46

加权平均净资产收益率 M=A/L -32.99%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -57.41%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项 目 序号 本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -9,083,898.78

非经常性损益 B 6,724,487.37

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -15,808,386.15

期初股份总数 D 20,000,000.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F 1,730,000.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 2.00

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12.00

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×

G/K-H×I/K-J 20,288,333.33

基本每股收益 M=A/L -0.45

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.78

(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

广州健新科技股份有限公司

二〇一八年四月二十四日

102

103

附：

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖

章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址： 公司董事会秘书办公室