Upload
others
View
5
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
Resume
Ce
ntr
o d
e E
stu
dio
s d
e P
ost
gra
do
Más
ter
en A
dmin
istr
ació
n de
Em
pres
as (
M.B
.A.)
UNIVERSIDAD DE JAÉN
Centro de Estudios de Postgrado
Trabajo Fin de Máster
PLAN DE EMPRESA: SOLO
RUNNING, SLNE
Alumno/a: González Tirado, José
Tutor/a: Prof. D. Pablo Arenas del Buey Torres
Dpto: Economía Financiera Y Contabilidad
Diciembre, 2016
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
2
RESUMEN
A través del siguiente Plan de Empresa, vamos a analizar los distintos aspectos
necesarios para el buen funcionamiento de una entidad.
El plan de Empresa, aunque no es legalmente obligatorio, sí es recomendable para todas
aquellas personas que desean abrir un negocio.
Nuestra idea de negocio se basa en una tienda relacionada exclusivamente con el mundo
del running, prestando un servicio exclusivo a nuestros clientes en comparación con las
tiendas de deportes existentes en la provincia. Nuestra apuesta es la de servir un servicio
único hasta ahora.
Con los datos obtenidos en cada uno de los distintos aspectos estudiados en dicho Plan,
obtendremos una imagen fiel de la situación de la empresa.
A través del análisis de los resultados decidiremos si poner en marcha nuestro proyecto
o por si el contrario no resultaría viable.
ABSTRACT
Through this Business Plan, we will analyze different obligatory aspects for optimum
operation in a company.
Business plan is not something required by law. However it’s absolutely recommended
at the beginning of the business road.
Our business idea is based on a store exclusively running clothes and running service,
providing an exclusive service to our customers in comparison to other sports shops in
the province. Our idea is to serve an exclusive service right now.
With the data obtained in each of the various aspects studied in this plan, we are going
to get a true picture of the situation of our company.
Through analysis of the results we will decide if we will start our project, otherwise not
be.
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
3
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
4
ÍNDICE DE CONTENIDOS
1. INTRODUCCIÓN ............................................................................................ 6
2. IDEA DE NEGOCIO ........................................................................................ 9
2.1. PRESENTACIÓN DEL PROMOTOR .................................................... 11
3. ESTUDIO DEL MERCADO .......................................................................... 13
3.1. ANÁLISIS EXTERNO ............................................................................ 13
3.1.1. DEFINICIÓN DEL SECTOR DE LA ACTIVIDAD ........................ 13
3.1.2. ANÁLISIS PESTEL .......................................................................... 17
3.1.3. MODELO CINCO FUERZAS DE PORTER ................................... 23
3.2. ANÁLISIS INTERNO ............................................................................. 30
3.2.1. CADENA DE VALOR ...................................................................... 31
3.2.2. ANÁLISIS DAFO ............................................................................. 33
4. PLAN DE MARKETING ............................................................................... 37
4.1. MARKETING ESTRATÉGICO .............................................................. 37
4.1.1 VENTAJA COMPETITIVA .............................................................. 37
4.1.2 OBJETIVO DE MERCADO Y VENTAS ......................................... 38
4.1.3. SEGMENTACIÓN ............................................................................ 39
4.1.4 POSICIONAMIENTO DEL MERCADO .......................................... 40
4.2. MARKETING OPERATIVO .................................................................. 40
4.3. PREVISIÓN DE VENTAS ...................................................................... 44
4.3.1. ESCENARIO REALISTA ................................................................. 46
4.3.2. ESCENARIO OPTIMISTA ............................................................... 48
4.3.3. ESCENARIO PESIMISTA ............................................................... 50
4.4. PREVISIÓN GASTOS ............................................................................. 52
5. PLAN DE OPERACIONES............................................................................ 55
5.1. DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO/SERVICIO ..................................... 55
5.2. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO DE ELABORACIÓN ........................ 56
5.3. CAPACIDAD PRODUCTIVA ................................................................ 56
5.4. LOCALIZACIÓN .................................................................................... 56
5.5. PROVEEDORES Y GESTIÓN DE APROVISIONAMIENTO.............. 58
5.6. GESTIÓN DE LA CALIDAD ................................................................. 59
6. ORGANIZACIÓN DE LOS RECURSOS HUMANOS ................................ 60
6.1. MODELO ORGANIZATIVO .................................................................. 60
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
5
6.2. DISEÑO DE PUESTOS ........................................................................... 61
6.3. POLÍTICA DE RRHH ............................................................................. 61
6.4. INVERSIONES Y GASTOS CORRIENTES. ......................................... 62
7. FORMA JURÍDICA Y TRÁMITES DE APERTURA .................................. 64
7.1. FORMA JURÍDICA ADOPTADA .......................................................... 64
7.2. TRÁMITES DE APERTURA .................................................................. 65
8. PLAN ECONÓMICO - FINANCIERO .......................................................... 67
8.1. ESTRUCTURA ECONÓMICA ............................................................... 67
9. ESTUDIO VIABILIDAD ECONÓMICA ...................................................... 75
9.1. ANÁLISIS DE LA RENTABILIDAD FINANCIERA (VAN y TIR). ... 75
9.2. ESTUDIO RATIOS .................................................................................. 77
10. CONCLUSIONES ........................................................................................ 83
11. BIBLIOGRAFIA ........................................................................................... 86
ANEXO I. PLANO ............................................................................................. 88
ANEXO II. CUADRO AMORTIZACIÓN ........................................................ 89
ANEXO III. FINANCIACIÓN INICIAL ........................................................... 90
ANEXO IV. PRÉSTAMO .................................................................................. 91
ANEXO V. CUADROS TESORERIA ............................................................... 93
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
6
1. INTRODUCCIÓN
Nuestra idea de negocio consiste en montar una tienda especializada en un
deporte, que cada día está con más en auge, como es el running, suministrando al cliente
un servicio más específico que el que puede suministrar una tienda de deportes en
general. Apostaríamos por dar al cliente un servicio único y exclusivo del running.
Existen este tipo de empresas, enfocadas a un deporte especifico, por ejemplo de
fútbol, pádel o tenis, pero en la ciudad y provincia no hay ningún tipo de empresa
dedicada exclusivamente al running.
En un primer momento, nuestra idea era la de montar una tienda online, ya que
con ello conseguiríamos ahorrar en costes, ya que en comparación con los gastos que
supone el montar un negocio físico son ínfimos. Declinamos dicha idea ya que nuestra
idea es suministrar no solo un producto exclusivo, que se podría también dar con el
portal online si no que queremos dar al cliente un trato personal y adaptado a la persona.
Dicho esto en el caso por el cual no sea viable montar nuestra idea de negocio plasmada
a continuación, no rechazaríamos el montar un portal de venta online.
El Plan de Empresa se encuentra estructurado en ocho bloques. El primero de
ellos, es el dedicado a plasmar nuestra idea de negocio, en el se desgranaran todos
aquellos productos y servicios que queremos ofrecer al mercado.
Continuaremos con el estudio de mercado, con el conseguiremos conocer aspectos
para enfocar nuestro negocio. Conseguiremos conocer los distintos entresijos del
mercado, desarrollando un buen estudio alcanzaremos una ventaja con respecto a
aquellas empresas que se lanzan al mercado sin realizarlo. Para comenzar definiremos
el sector en el que desarrollaremos nuestra actividad, trataremos con datos relativos a la
población y la práctica de deporte.
Dos aspectos fundamentales a la hora de realizar un estudio de mercado completo
será el de analizar tanto el ámbito externo como interno. Para realizar el ámbito externo
realizaremos el análisis PESTEL, en el se analizan los aspectos políticos, económicos,
socioculturales, tecnológicos, ecológicos y legales. A través de la tabla LIKERT
tendremos a un simple golpe de vista todos los aspectos expuestos en dicho análisis.
Otro método estudiado para conocer mejor el mercado y sus aspectos externos será el
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
7
modelo de las cinco fuerzas de Porter,a través de estos cinco aspectos conoceremos
aspectos fundamentales para el devenir futuro de nuestra idea de negocio.
Una vez analizado todo el ámbito externo procederemos a estudiar el ámbito
interno, el primer aspecto a evaluar serán todas aquellas actividades que va a desarrollar
la empresa tanto las principales como las auxiliares, las analizaremos a través de La
Cadena de Valor de Porter. Más adelante y para finalizar el citado estudio realizaremos
un análisis DAFO, conoceremos con el tanto métodos externos como internos,
analizando oportunidades, amenazas, fortalezas y oportunidades. Nos servirá de ayuda
para saber cómo afrontar las dificultades existentes así como explotar nuestros puntos
clave.
Acabado ya el estudio del mercado, procederemos a desarrollar un plan de
marketing, estudiaremos tanto el marketing estratégico, como el marketing operativo.
Dentro del desarrollo del marketing estratégico examinaremos las principales ventajas
competitivas de nuestra idea, así como analizar los objetivos del mercado y de ventas. A
posteriori desarrollamos el estudio de los distintos segmentos del mercado, comúnmente
llamada segmentación, para finalizar con el marketing estratégico conocemos el
posicionamiento de la empresa en el mercado.
Una vez finalicemos, pasaremos a realizar un estudio pormenorizado del
marketing operativo, un método eficaz para ello será el del Marketing Mix , con el
conseguiremos como afrontar aspectos clave tales como el precio, producto ,
distribución y promoción.
Un aspecto importante dentro de este plan de marketing será el de elaborar una
previsión de ventas, con el fin de conseguir mayor precisión lo realizaremos desde tres
aristas: escenario pesimista, realista y optimista. A la vez que es importante saber
cuánto vamos a vender también conocer los gastos fijos y los gastos variables.
Otro bloque no menos importante será la realización de un plan de operaciones y
todo lo que ello conlleva, estudiaremos el producto y/o servicio que suministraremos, el
proceso de elaboración y la capacidad productiva (que en nuestro caso no son
necesarios). Un aspecto muy a considerar será la localización de nuestra tienda,
queremos que sea un pilar muy importante, con la de idea de captar a clientes queremos
un lugar céntrico y transitado. Para finalizar con este plan estudiaremos tanto los
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
8
proveedores y la política de aprovisionamiento y la gestión de la calidad dentro de la
empresa. Debido a la experiencia adquirida en el departamento de calidad de una
empresa de la provincia, llevaremos a cabo la gestión de la calidad en todos nuestros
procesos.
El siguiente epígrafe será el dedicado a la organización de los recursos humanos
de la empresa, al ser una empresa de pequeño tamaño el modelo organizativo será una
estructura simple, donde seré yo el único empleado, a excepción de las temporadas de
rebajas y previa a Navidad donde se contará con un trabajador extra en el caso de que
exista demanda.
Otro aspecto necesario será determinar la forma jurídica adoptada, la cual será una
Sociedad Limitada de Nueva Empresa, de forma más detallada en el punto 7.1 Forma
jurídica adoptada podrá verse los aspectos que hemos considerado para elegir dicha
forma. Dentro de este apartado también se detallan los diferentes trámites para la
apertura del negocio.
A través del plan económico financiero analizaremos la estructura económica de
la entidad, los distintos métodos analizados son balances, cuenta de pérdida y ganancias,
etc... , estos nos mostrarán una imagen fiel de la situación de la empresa.
Para finalizar estudiaremos con los datos económicos la viabilidad o no de nuestra
idea, a través de dos variables obligatorias en todo Plan de Empresa, como son la VAN
y la TIR, todo ello acompañado de los distintos ratios12
.
Con todo esto, nos ponemos en marcha y nos ponemos a entrar en detalle de todo
lo expuesto anteriormente.
1 ALMOGUERA, J.A. (2006). COMO ELABORAR UN PLAN DE NEGOCIO. ESINE-Centro
de Estudios Técnicos Empresariales. Disponible en http://blog.emprendelandia.es/wp-
content/uploads/2013/07/plandenegocio.pdf. [Consultado 13 Mar. 2016]
2 LLANES, J. and RODRIGUEZ, Mª. (2013). COMO ELABORAR, EVALUAR Y
TUTORIZAR UN TRABAJO FIN DE MASTER. (2013). AQU Catalunya. Disponible en:
http://www.aqu.cat/doc/doc_18533565_1.pdf [Consultado 13 Mar. 2016]
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
9
2. IDEA DE NEGOCIO
Frente a las tiendas de deporte, las cuales, te ofrecen unos servicios y productos
generalizados y escasamente personalizados, se busca especializarse en el deporte del
“Running” orientando todos los servicios en todo momento hacia las necesidades que
surjan a los clientes. Los servicios y productos que se van a comercializar son:
Material deportivo: Dispondremos de todo el material
necesario para la idónea práctica del running, las zapatillas van ser nuestro
producto estrella, ya que vamos a contar con numerosos modelos de marcas
deportivas hasta ahora poco conocidas por el “runner” popular, eso sí, sin
olvidarnos del resto de material, como son camisetas, pantalones, ropa
térmica, calcetines, medias compresivas, etc.
Las marcas más especializadas en este tipo de deporte, y con las que
principalmente vamos a contar en el establecimiento son:
o Adidas
o Asics
o Mizuno
o Under Armour
o New Balance
o Puma
o Nike
o Saucony
Tecnología: Si ir bien equipado con la ropa oportuna es
importante, igual lo es conocer los diferentes dispositivos, que nos van a
servir para estar al corriente de todas las especificaciones de nuestros
entretenimientos y carreras, sirviendo de apoyo para controlar, analizar y
planificar todos los aspectos de estas. Por tanto, vamos a comercializar
pulsometros, cronómetros, podómetros, GPS y relojes. Entre las principales
marcas que dispondremos en el establecimiento se encuentran:
o Garmin
o Nike
o Adidas
o Polar
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
10
o Suunto
o Sigma
Accesorios: Si bien, lo esencial para correr se encuentran en los
anteriores apartados, en este vamos a englobar todo tipo de accesorios que
hacen más fácil la práctica del deporte, pequeños detalles que ayudan a
favorecer el ejercicio. Nos encontrarnos con cintas para el pelo, tapabocas,
plantillas, cinturones para el agua, porta dorsales, brazaletes para móviles,
etc. Las marcas comercializadas serán:
o Buff
o Adidas
o Nike
o Compressport R2 Race&Recovery
o Flipbelt
Asesoramiento deportivo: Otro pilar de nuestra gestión será la
de suministrar al cliente consejos en materia de entrenamientos, cursos de
técnicas de carrera, la posibilidad de ponerlos en contacto con otros clientes
para crear grupos de entrenamiento adaptados al nivel de cada persona. Se
creará el equipo “SOLO RUNNING”, el cual se le suministrará información
de las carreras de ámbito local, provincial y/o nacional y si lo desea realizar
la inscripción por ellos. Los días laborables se realizarán entrenamientos
grupales a partir de la hora de cierre del establecimiento y los festivos se
formarán grupos según las necesidades del cliente.
Nutrición: Por último, vamos a suministrar a nuestros clientes
una, no menos importante que las anteriores, gama de productos alimenticios
que aportan un plus para la óptima práctica del running. En este apartado
contaremos con exclusivos geles energéticos, barras energéticas,
complementos nutricionales, hidratación, proteínas y energía instantánea.
Contaremos con marcas como:
o Isostar
o Nutrisport
o Powerade
Reciclaje/Donación de zapatillas: Desde “SOLO RUNNING”
queremos ser pioneros de la siguiente actividad en la provincia: llegar a un
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
11
acuerdo con una ONG local para crear una campaña de ayuda a los más
necesitados. Normalmente el rodaje de unas zapatillas de running alcanza
unos 700 kilómetros, una vez alcanzado dicho rodaje muchos deportistas
optan por comprarse otras zapatillas, en este momento es donde se entraría,
ya que quizá esas zapatillas para los usuarios expertos no sean válidas, pero
aún están óptimas para practicar deporte. Por tanto, se beneficiarían de un
tanto por ciento de descuento (5%) todos aquellos usuarios que hagan
donación de sus antiguas zapatillas. Para poder donar el requisito prioritario
serían que estás se encontrasen en buen estado tanto por fuera como por
dentro.
2.1. PRESENTACIÓN DEL PROMOTOR
José González Tirado
26250881 – S
Nacido en 1989 en Linares, estudió el Grado de Finanzas y Contabilidad en la
Universidad de Jaén, actualmente se encuentra cursando el Máster en Administración de
Empresas (MBA) en dicha universidad. Apasionado por el deporte, desde hace 4 años
practico running de manera periódica, con ganas de emprender y llevar a cabo su sueño
de formar parte de un negocio, que combine una de sus mayores aficiones con los
conocimientos adquiridos durante su vida de estudiante. Ya que como dijo Confucio “Si
amas lo que haces, nunca será un trabajo”
A continuación se muestra el Curriculum – Vitae:
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
12
CURRICULUM – VITAE
José González Tirado
30 de Junio 1989
C/Paseo de la Estación, nº 48, 3 Izq. (Jaén)
Tel: 680152213; (953) 65 20 63
Email: [email protected]
FORMACIÓN ACADÉMICA
2015- Actualidad: Cursando Máster en Administración de Empresas (MBA) en la Universidad de Jaén.
2015: Grado en Finanzas y Contabilidad en la Universidad de Jaén. 2010: Ciclo formativo grado superior en Administración y Finanzas cursado
en I.E.S Reyes de España en Linares (Jaén) con 200 horas de prácticas en el Hospital San Agustín de Linares, con la categoría de Técnico Administrativo.
(Duración: 2000 horas)
FORMACIÓN ESPECÍFICA
2016: Auditor de gestión de sistemas de calidad y seguridad en el trabajo impartido por Acodis Iniciativas (50 horas).
2011: Curso de Experto en Gestión de Salarios y seguros sociales cursado en centro de Formación Ramiro en Linares ( Jaén)
2010: Curso de Inglés: Gestión comercial impartido en el Centro Público de Formación para el empleo de Linares(Jaén) (Duración: 232 horas) (Año 2010)
EXPERIENCIA LABORAL
2016- actualmente: Técnico de sistemas de calidad y seguridad y salud en el trabajo en Acodis Iniciativas (Martos).
2015: Prácticas en Asesoría Morallón (Jaén), realizando tareas contables y administrativas.
2010-2011: Empleado en Industrias San Pedro S.A (Jaén) realizando tareas administrativas, de venta así como de pesaje, durante los meses de Diciembre y Enero.
IDIOMAS
Inglés: Titulo ISE I (B1) expedido por el Trinity College London de Dublín (Irlanda).
INFORMÁTICA
Paquete Office 2010: Word, Excel, Power Point . Sistema operativo Windows Internet, navegador, búsquedas, correo electrónico. Contaplus , AM Conta y Facturaplus , nivel usuario
OTROS DATOS DE INTERÉS
Posibilidad de incorporación inmediata Disponibilidad geográfica
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
13
3. ESTUDIO DEL MERCADO
A continuación, vamos a abordar el sector de las tiendas de running en España, su
evolución el estado actual y las perspectivas futuras.
3.1. ANÁLISIS EXTERNO
A través de este análisis vamos a ser capaces de recopilar multitud de datos del
mercado en el que la empresa va a desarrollar sus servicios. Es de especial importancia
su elaboración ya que gracias a él vamos a conseguir adelantarnos a los distintos
obstáculos existentes el mercado.
Una vez analicemos el mercado en el que vamos a desarrollar nuestro servicio
procederemos a estudiarlo, dos herramientas muy importantes y de las que haremos uso
a continuación es el análisis PESTEL y el modelo de cinco fuerzas de Porter.
3.1.1. DEFINICIÓN DEL SECTOR DE LA ACTIVIDAD
En este trabajo se analiza la apertura de un comercio dedicado a la venta de
material deportivo, más concretamente material de running.
Como tal el sector de los establecimientos de venta de material deportivo no
cuenta con un propio código CNAE 2009*3, si no que se ubica en el código 4619,
referente a “Intermediarios del comercio de productos diversos”, ya que no nos vamos a
dedicar exclusivamente a la venta de material deportivo, también vamos a suministrar
productos de nutrición.
Generalizando la gente piensa que la industria del deporte se trata en vender
material deportivo, pero están muy equivocadas, se trata de un sector extenso el cual no
solo trata la venta de ropa, zapatillas o productos nutritivos, si no que el abanico de este
sector alcanza patrocinios de deportistas e incluso la venta de derechos federativos,
estas dos son la principal fuente de ingresos de las industrias deportivas. En este sector
hay numerosos stakeholders: deportistas, clubes, aficionados, medios de comunicación,
proveedores, patrocinadores, fabricantes,….
3 DENOMINACIONES SOCIALES. (2016). Rmc.es. (Consultado: 19 Julio 2016), disponible en
http://www.rmc.es/IntroDenominaciones.aspx
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
14
Uno de los aspectos en los que mayores inversiones se están realizando es en
innovación, las compañías invierten cantidades ingentes de dinero en desarrollar nuevos
productos, pero no solo los fabrican para los deportistas a los que representan, si no que
los desarrollan también para el público en general, se trata de un mercado muy
competitivo en el cual cualquier mínima diferencia te hace despuntar del resto,
consiguiendo así una ventaja competitiva.
Todo lo referido anteriormente se habla de una forma genérica del material
deportivo, a continuación vamos a analizar la innovación en nuestro producto
referencia, las zapatillas de running.
Primero hay que saber que el mercado de las zapatillas de running se trata de un
mercado muy competitivo, ya que existen innumerables marcas de zapatillas en
constante innovación. Debido a esto las zapatillas han sufrido una escalada de
innovación sorprendente durante los últimos cuarenta años, los modelos han ido
sufriendo modificaciones periódicas en busca de encontrar la perfección para cada tipo
de corredor. Podemos decir que en este mercado surgen un nuevo modelo de diseñar
una zapatilla, capaz de destronar a la líder de ventas en tan solo unos días, esto se podría
entender como una innovación disruptiva4.Por tanto será nuestra exigencia saber
identificar estos cambios que se produzcan en el mercado, para ser pioneros en poder
suministrar el producto demandado por nuestros clientes en el momento que requiera.
Otro de los aspectos a considerar para la apertura de nuestra tienda, aunque no se
encuentre dentro del sector de comercio de material deportivo, se trata del repunte de la
práctica del running en la actualidad. Existe una clara apuesta por parte de la sociedad
de llevar a cabo unos hábitos saludables, los cuales consisten en una correcta
alimentación y en la práctica de deporte, aquí es donde entra el running. Muchas
personas optan por practicar running ya que se trata de un deporte relativamente barato,
con unas zapatillas de deporte es más que suficiente, además de no necesitar abanicos
de tiempo excesivos, ya que con media hora diaria es más que suficiente, y un hecho
4 “Una innovación disruptiva es la clase de innovación que se produce cuando un innovador
lanza a un mercado una innovación sencilla, conveniente, accesible y asequible, que transforma por
completo una industria y genera otra totalmente nueva a través de una propuesta de valor alternativa
bien diferenciada.” González, J. (2013). Innovación disruptiva: un dilema de marketing estratégico | El
blog de THINK&SELL. THINK&SELL. (Consultado: 23 Julio 2016), disponible en
http://thinkandsell.com/blog/innovacion-disruptiva-un-dilema-de-marketing-estrategico/
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
15
muy importante es que el running ayuda a liberar el estrés acumulado del día debido a
que libera endorfinas a nuestro cerebro.
Como muestran los datos obtenidos del anuario de estadísticas deportivas 2015
elaborado por el Ministerio de Educación, Cultura y Deporte entre una muestra de 9000
personas comprendidos en una edad superior a los 15 años, arroja que más del 40 % de
la población práctica algún tipo de deporte, siendo casi en la totalidad con una
periodicidad mayor a un día, 92.5%.
GRÁFICO 1:% PERSONAS QUE PRACTICAN AL MENOS UNA VEZ DEPORTE A LA SEMANA
Fuente: Elaboración propia.
Desgranando los datos por sexo, los hombres son el colectivo que práctica al
menos un día deporte, 49,1 % frente al 31,1 % de las mujeres. Eso en cuanto a sexo, si
tenemos en consideración la edad, se observa que a una más temprana edad se práctica
más deporte, en el abanico que engloba los deportistas entre 15 a 24 años, el 59,8 % de
los encuestados realizan alguna actividad deportiva, entre los 25 y 54 años desciende
ese porcentaje hacia los 44,6 % hasta situarse en los 23,3 % de los de 55 en adelante.
Entre 15 y 24 años
57%
Entre 25 y 54 años
43%
% Población que práctica deporte al menos una vez por semana
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
16
GRAFICO 2: % POBLACIÓN POR TRAMO DE EDAD QUE PRACTICA DEPORTE AL
MENOS UNA VEZ POR SEMANA.
Fuente: Elaboración propia
También podemos observar del mismo anuario el tipo de deporte escogido por los
españoles a la hora de realizar deporte, en el siguiente gráfico observamos como el
running (carrera a pie) con un porcentaje del 13,4 % es el cuarto deporte que más se
practica en España. Prestándole una especial atención al running en Andalucía, los datos
por sexo son los siguientes5:
TABLA 1:%PERSONAS SEGÚN SEXO QUE PRACTICA RUNNING
Fuente: Elaboración propia
5 Anuario de estadísticas deportivas 2015(2016). MINISTERIO DE EDUCACIÓN,CULTURA
Y DEPORTE (Consulta: 25 Julio 2016), disponible en http://www.mecd.gob.es/servicios-al-ciudadano-
mecd/dms/mecd/servicios-al-ciudadano-mecd/estadisticas/deporte/anuario-
deporte/Anuario_de_Estadisticas_Deportivas_2015.pdf
0,00% 10,00% 20,00% 30,00% 40,00% 50,00% 60,00%
Entre 15 y 24 años
Entre 25 y 54 años
De 55 en adelante
% Población por tramo de edad que practica deporte al menos una vez por
semana
% Población que práctica deporte al menos una vez por semana
% de personas según sexo
que practica Running
Hombres 14,40%
Mujeres 11,90%
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
17
A posteriori, vamos a realizar un análisis del entorno genérico que afecta a nuestra
actividad, para ello realizaremos un análisis PESTEL6, que nos servirá de ayuda a la
hora de poder identificar la influencia que tendrá en nuestra empresa las distintas
variables del entorno general.
3.1.2. ANÁLISIS PESTEL
A través de realizar el análisis PESTEL, estudiaremos el ámbito externo en el que
se engloba nuestra empresa. Con dicho análisis alcanzaremos a entender factores
externos que somos imposibles de controlar, pero que tienen un gran poder a la hora de
escoger la estrategia empresarial a adoptar. Si conseguimos describir tanto los factores
externos como internos en los que nos movemos, nos será de ayuda para adelantarnos al
comportamiento futuro del mercado.
Para ello vamos a analizar las variables políticas, económicas, socioculturales,
ecológicas y legales.
Con los resultados obtenidos en la tabla LIKERT tendremos la oportunidad de
identificar el impacto que nos genera el entorno y de esta manera poder realizar planes
estratégicos para así poder enfrentarnos a las amenazas que se generen en el mercado.
El análisis PESTEL se realiza antes que el análisis DAFO, ya que de esta manera
determinaremos las amenazas y oportunidades que se analizan en el análisis DAFO7.
En la siguiente tabla analizaremos las principales variables que afectan a nuestra
empresa, se trata de la Tabla LIKERT donde pueden observarse las oportunidades
(picos de la derecha) y las amenazas (picos de la izquierda).
6 GRANT, ROBERT M. Dirección estratégica: conceptos, técnicas y aplicaciones. 2014,
Madrid: Civitas Thomson-Reuters. 7GUERRAS, L.A.; NAVAS J.E. La dirección estratégica de la empresa. Teoría y Aplicaciones.
Navas y Guerra.2015, Madrid; Thompson Reuters – Civitas, Quinta edición.
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
18
TABLA 2: TABLA LIKERT
DATOS: Obtenidos de la web Instituto Nacional de Estadística (2T 2016)
Fuente: Elaboración propia
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
19
Intentando detallar más los datos expuestos en la tabla anterior vamos a realizar
una serie de anotaciones/explicaciones de las variables anteriores:
Variables políticas
Existe la posibilidad de acceder a una subvención a fondo perdido por apertura de
nuevo negocio, en nuestro en Andalucía podríamos acceder a una seria de incentivos a
las PYMES para el desarrollo industrial y la creación de empleo8, en principio debido a
las características de nuestra empresa no optaríamos a ningún tipo de apoyo o
subvención, ya que si cumplimos con el requisito de la creación de empleo pero no
alcanzamos una inversión a 50.000 €.
Profundizando un poco más en las otras dos variables políticas mencionadas en la
tabla anterior, la primera de ellas, el gobierno, aunque hemos vivido situaciones de
incertidumbre, tras más de ocho meses sin presidente del gobierno, se ha conseguido
llegar a un consenso, creemos que va a tener un efecto nulo ya que proporcionalmente
no va afectar, pero si puede hacerlo de manera indirecta en la toma de decisiones de
terceros implicados.
Y para finalizar con las variables políticas decir que España no ha cumplido con
una serie de requisitos impuestos por la Unión Europea, esto va a conllevar que muy
posiblemente durante 2016 y 2017 se tengan que adoptar medidas conservadoras del
gasto público, hecho que puede repercutir negativamente a la hora de promover ayudas
para montar nuestro negocio, así como también va a sufrir una repercusión negativa el
conjunto de la sociedad, pudiéndose ver reducido el gasto por consumo por habitante.
Variables económicas
En referencia a las variables económicas cabe resaltar que tanto el PIB como el
aumento del déficit público realmente no van a tener una incidencia directa sobre la
decisión de montar o no un pequeño negocio como el nuestro, si no que es bueno
conocerlo ya que va a afectar a la toma de decisiones de terceros, como pueden ser el
gobierno, entidades bancarias y posibles inversores (aunque en nuestro caso, no va
haber terceros inversores).
8 Orden de 19 de febrero de 2015, por la que se aprueban las bases reguladoras para la concesión
de incentivos en régimen de concurrencia no competitiva a las pequeñas y medianas empresas para el
desarrollo industrial y la creación de empleo en Andalucía durante el período 2015-2018, y se efectúa la
convocatoria para el año 2015. BOJA. Núm. 37 página 57
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
20
Otra variable estudiada ha sido el Índice de Precios por Consumo (IPC), este si
que tendría una incidencia directa sobre nuestro negocio ya que una posible disminución
conllevaría el aumento del consumo de los españoles.
Las otras dos tasas estudiadas han sido la tasa de desempleo y el IVA, estas dos
afectarían de manera negativa a nuestra empresa, ya que gran parte de los parados no
tienen capacidad adquisitiva para hacer frente a productos que no son de primera
necesidad, y por otra parte la alta tasa de IVA (21%) frena en gran parte el consumo de
los españoles.
Variables socioculturales
En torno a las variables sociales estudiadas consideramos que la gran mayoría de
ellas van a repercutir positivamente en nuestra decisión, a excepción de la variable
demográfica que consideramos que no va a influir en nuestra elección ya que el
envejecimiento de la población o nacimientos bebés es un aspecto poco influyente,
nosotros vamos a dirigirnos a un abanico amplio de la sociedad, desde niños que están
empezando a correr hasta corredores veteranos en los que rendirse no es una opción.
Tomando en cuenta el resto de variables analizadas, nos adentramos en la primera
de ellas, los cambios en los hábitos de vida, la sociedad ha evolucionado hacia hábitos
de hábitos de vida saludables, antiguamente era poco común ver a gente realizando
running por la calle, hecho que ha día de hoy es de lo más habitual. Esta evolución se
debe en gran parte a campañas publicitarias que fomentan dichos hábitos, por ejemplo
es muy común ver anuncios en contra de la obesidad infantil. Otro de los aspectos
estudiados que está muy relacionado con el anteriormente citado es el ocio, cada día es
mayor la inversión que la sociedad realiza en ocio, y aquí actuamos nosotros , dentro de
las actividades de ocio se encuentra el realizar deporte, en relación al running existen en
muchos municipios, comunidades de corredores que alternan deporte y ocio, pues tras
realizar deporte se juntan todos a tomar unos aperitivos, en Jaén existen los llamados
“Beer Runners Jaén”, son un grupo de amigos que realizan quedadas para correr y
después todos se juntan para beber cerveza.
Otro matiz que puede influir positivamente es el consumo, cada vez nos
encontramos en una sociedad más “marquista”, es decir cada vez dan más importancia a
la marca, todos anhelamos llevar el último modelo y más exclusivo. Por esto desde
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
21
SOLO RUNNING vamos a disponer de modelos exclusivos para intentar adelantarnos a
las necesidades de nuestros clientes.
Y para finalizar, con las variables socioculturales que vamos a considerar es el
aspecto del reciclaje de zapatillas, como ya hemos visto en el punto 2.Idea de negocio ,
trataremos hacer llegar los más necesitados material para poder realizar deporte,
consideramos positivamente dicho aspecto ya que si se consigue , tendremos una
imagen positiva para la sociedad.
Variables tecnológicas
Actualmente el posicionamiento de la empresa en las redes sociales es esencial,
por ello debemos trabajar para ello, crearemos perfiles en las redes sociales más
importantes.
GRÁFICO 3: EVOLUCIÓN USUARIOS DE RRSS EN ESPAÑA (MILLONES)
Fuente: Strategy Analytics
En el momento en el que nos encontramos el uso de la tecnología de la
información es fundamental para el crecimiento de una empresa. Nos encontramos en
un mundo en constante innovación, en el que se producen cambios significativos
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
22
diariamente, por tanto hay que estar en constante atención a estos cambios, para no
quedarnos atrás con respecto a la competencia
El cambio más significativo que ha sufrido la tecnología recientemente es el uso
de los llamados smartphones, hace no más de cinco años nadie pensaba que desde un
simple teléfono móvil se podrían realizar numerosas gestiones de la vida cotidiana,
como pagar la cuenta en un restaurante, gestionar la cuenta bancaria, recibir/enviar
emails, comprar acciones en bolsa, etc..
Otra innovación creciente durante la última década es la del uso de las redes
sociales las cuales se acceden fácilmente desde los smartphones, son numerosas tales
como Facebook, Twitter, Instagram,…
Dentro de nuestro sector existen numerosas aplicaciones que miden la distancia
que se recorre, el tiempo, así son capaces de administrarnos entrenamientos para ir
mejorando nuestros tiempos y distancias.
Otro aspecto importante dentro de las variables tecnológicas se trata de la
innovación constante en el mundo del deporte, más concretamente el de las zapatillas de
running, como anteriormente hemos visto, trataremos de suministrar a nuestros clientes
productos exclusivos, tratándonos de adelantar a sus necesidades.
Variables ecológicas
Es notable la importancia por el medioambiente, desde SOLO RUNNING no
somos ajenos a ello, por tanto trataremos un consumo energético sostenible orientado al
medioambiente cumpliendo siempre la normativa vigente, aplicaremos métodos de la
norma ISO 140019 sin llegar a certificarnos en ella, debido a su alto coste.
Variables legales
Actualmente existe una normativa que regula la organización del registro de
comerciantes y actividades comerciales para todos los comercios de Andalucía10
, por la
9La norma ISO 14001 es la norma internacional de sistemas de gestión ambiental (SGA), que
ayuda a su organización a identificar, priorizar y gestionar los riesgos ambientales, como parte de sus
prácticas de negocios habituales. 10
Decreto 164/2011, de 17 de mayo, por el que se regula la organización y funcionamiento del
Registro de Comerciantes y Actividades Comerciales de Andalucía. BOJA núm. 106 de 1 de junio de
2011.
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
23
cual nos regiremos. A la hora de constituir la sociedad cumpliremos con todos los
trámites municipales necesarios (licencia de apertura, licencia de obra, etc…).
En cuanto a la seguridad y salud en el trabajo (en adelante, SST), cuento con
experiencia debido al trabajo que he desarrollado en el departamento de sistemas de
calidad y SST de una empresa de la provincia, por tanto con la experiencia adquirida
aplicaremos conocimientos adquiridos.
En cuanto a otra Ley de aplicación obligatoria es la Ley de Prevención de Riesgos
Laborales11
, por la cual se trata de carácter obligatorio que todos los edificios cuenten
con señalizaciones de evacuación de emergencia, alumbrado de emergencia, así como
extintores.
3.1.3. MODELO CINCO FUERZAS DE PORTER
Elaborado por el profesor de Harvard Business School, Michael Porter, desarrolló
un procedimiento capaz de ayudar a sobreponerse a las dificultades expuestas por la
competencia, además nos servirá como un método para maximizar los recursos de las
empresas.
Siguiendo los pasos establecidos se conseguirá establecer un plan estratégico
como método de supervivencia.
11
Ley 31/1995, de 8 de noviembre, de prevención de Riesgos Laborales. BOE núm. 269, de
10/11/1995.
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
24
FIGURA 1. ESQUEMA PORTER.
Fuente: La dirección estratégica de la empresa. Navas y Guerra.
A continuación vamos a estudiar las variables del entorno específico a través del
estudio de las cinco fuerzas del modelo de Porter12
. Los factores estructurales
estudiados en dicho modelo son los siguientes:
Intensidad de la competencia
Entrada nuevos competidores
Productos sustitutivos
Poder de negociación de los proveedores
Poder de negociación de los clientes
Intensidad de la competencia
Vamos a comenzar analizando la intensidad de la competencia dentro del ámbito
de las tiendas de running. La competencia no solo engloba al núcleo de empresas que en
la actualidad ofrecen un Producto que satisface totalmente las necesidades de los
clientes, sino que también está formada por aquellas empresas que de manera parcial
satisfacen dichas necesidades. Esta competitividad está constituida por el conjunto de
12
PORTER, M. Estrategia competitiva, 1982, México, C.E.C.S.A. , cap.1-7
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
25
tácticas que buscan encontrar una posición óptima en el mercado, debido a la escasa
diferencia de los productos.
Conforme mayor sea el grado de rivalidad entre los competidores, menor será el
atractivo de este, ya que la rentabilidad que se va a obtener será menor. A continuación
vamos a analizar los factores que influyen en la intensidad de la competencia:
Ritmo de crecimiento de la industria: Tienen una relación inversa la
intensidad de la competencia con el ritmo de crecimiento de esta, ¿Qué significa
esto? Que a mayor ritmo de crecimiento, menor será la intensidad de la
competencia.
TABLA 3. EMPRESAS VINCULADAS AL DEPORTE POR ACTIVIDAD ECONÓMICA
Fuente: Anuario De Estadisticas Deportivas 2015. Ministerio De Educación, Cultura Y Deporte
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
26
TABLA 4 EMPRESAS VINCULADAS AL DEPORTE POR COMUNIDAD AUTÓNOMA
Fuente: Anuario De Estadísticas Deportivas 2015. Ministerio De Educación, Cultura Y Deporte
Se puede observar en la Tabla 3, como el comercio al por menor de artículos
deportivos ha descendido desde 2013 a 2014 de 7253 a 7052 empresas, y en la Tabla 4 ,
teniendo en cuenta la comunidad autónoma en la que se va a desarrollar la actividad,
Andalucía, el porcentaje de empresas vinculadas al deporte en general creció en 0,1%
termino porcentual y de 3989 a 4404 empresas. Hay que aclarar que en esta última tabla
engloban tanto el comercio al por menor de material deportivo, como las empresas que
prestan servicio de actividades deportivas, así como aquellas que se dedican a la
fabricación de material deportivo.
Por tanto la tabla 3 resulta más significativa ya que si engloba de manera
diferenciada los servicios que nosotros vamos a prestar, se puede decir teniendo en
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
27
cuenta esto, que la intensidad de la industria es mayor, ya que el ritmo de crecimiento va
disminuyendo.
Número de competidores y equilibrio: Existe una relación directa
entre ambos factores, es decir a mayor número de competidores en el mercado
así como su equilibrio, la intensidad de la competencia crece a la misma
proporción. En el estudio de nuestra tienda, en la venta de material de running
como tal no existe un número muy elevado de competidores, ya que existen
tiendas de deportes, pero no ninguna específica como el producto que nosotros
suministramos. En cuanto a nutrición deportiva si existe una mayor competencia
que ofrecen este servicio.
Diferencias de producto: Como en el epígrafe del Ritmo de
crecimiento de la industria existe una relación inversa, es decir, a mayor
diferenciación del producto, la intensidad que ofrece la competencia será menor.
En nuestro suceso de estudio, no existe una gran diferencia entre el producto que
suministramos en SOLO RUNNING y el que ofrece la competencia.
Barreras de salida / barreras de movilidad: En primer lugar, las
barreras de salida son aquellos factores por los cuales se dificulta la salida de la
industria en la que se está trabajando. En referencia a las barreras de movilidad,
son aquellas trabas que existen para pasar de un segmento a otro del mismo
sector. En referencia al sector en el que operamos no existen barreras como tal.
Las principales empresas que serán competencia para nosotros en Jaén pueden
ser las siguientes:
En cuanto a material running: Sprinter, Decimas, Deportes Zona 5 y
El Corte Inglés.
En cuanto a nutrición deportiva: NutriPro Vitality y Nutriplanet,
Entrada de nuevos competidores
Dentro de este epígrafe vamos a hacer mención a aquellas nuevas empresas que
desean entrar en el sector en el que desarrollamos nuestra actividad.
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
28
Por norma, existe una relación directamente proporcional entre el atractivo de una
industria y el número de competidores potenciales, es decir, a un mayor atractivo de una
industria existirá un mayor número de competidores potenciales y viceversa. Siguiendo
esta norma, en el caso que estos competidores potenciales sean capaces de acceder a
disputar en las mismas condiciones o muy similares a los de los competidores que
existen en la actualidad, como es lógico el grado de atractivo de dicha industria se verá
disminuida.
Todo esto va a depender de aquellas circunstancias que van a trabar la entrada a
todas aquellas empresas que deseen entrar a competir en el mercado, es decir, las
barreras de entrada.
Entre las principales barreras de entrada que nos vamos a encontrar dependen de
las economías de escala y la relevancia que estas pueden llegar a tener sobre los
adversarios establecidos. En lo concerniente a nuestro sector, esto es algo que pueden
utilizar las grandes cadenas de material deportivo, como pueden ser Sprinter o Decimas,
o en su defecto grandes superficies comerciales como es El Corte Inglés, estos tienen
capacidad suficiente para poder vender sus productos a un precio inferior al nuestro,
pero por contrario suministran un producto menos exclusivo y con un servicio de peor
calidad.
Asimismo hay que considerar la reacción de los competidores existentes, ya que
va a depender de la capacidad que posean para desarrollar una reacia oposición hacia
estos nuevos competidores, los cuales, desean entrar en el mercado.
Productos sustitutivos
Los productos sustitutivos son todos aquellos que satisfagan las mismas
necesidades que los productos que suministra la industria para los clientes.
La relevancia de dichos productos van a depender del nivel de satisfacción que
causen en los consumidores, es decir la capacidad que tengan estos productos para
cumplir con las exigencias que tengan los clientes, el precio de los productos
sustitutivos, la predisposición del comprador a cambiar de producto o el coste de
cambio del producto son aspectos que influyen en la capacidad de un producto para ser
un producto sustitutivo.
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
29
En el caso de nuestros productos no existen productos que sean capaces de
sustituirlos, lo que sí existe es una amplia gama de marcas que nos van a suministrar los
productos.
Poder de negociación de los proveedores
En este apartado se trata la capacidad que tengan los proveedores para dominar la
negociación, es decir, en el caso de tratarse de un producto el cual es imposible de
sustituir , los proveedores van a tener fuerza para imponer las condiciones, ya que va a
resultar imposible llegar a acuerdos con otros proveedores. Y también existe el caso
opuesto, en el que existen multitud de productos sustitutivos, en el que el cliente va a
tomar las riendas de la negociación ya que en el caso de no elegir a un proveedor puede
cambiar sin dificultad, el proveedor va a tratar de retener por todos los medios al cliente
con ofertas especiales, facilidades de pago, etc...
La cartera de proveedores con la que vamos a contar va a ser amplia, en el punto
2. Idea de negocio se puede observar el amplio abanico de productos finales que vamos
a ofrecer a nuestros clientes. No existe un producto sustitutivo a la ropa deportiva, ya
sean zapatillas, camisetas, ni a la nutrición deportiva, pero en este caso existe una
amplísima gama de marcas, eso sí, nosotros no queremos disponer de la típica zapatilla
de running que puedes encontrarte en cualquier gran centro comercial, queremos ir más
allá. Dicho esto puede suponer una cierta desventaja de negociación con estas marcas en
particular, aunque podemos hacerles ver que gracias a nosotros se están introduciendo
en un mercado en el que actualmente no se encuentran o se encuentran muy vagamente.
Este proceso de negociación y evaluación es fundamental para una eficaz gestión
de compra. Es normal que en la búsqueda de ahorro tiempo, el cual lleva implícito el
ahorro de dinero, se lleguen a pactos con los propios distribuidores, de esta manera se
busca conseguir el mínimo riesgo posible para la operación ya que de cierta manera se
consigue acrecentar la seguridad del suministro del bien.
Las negociaciones no pueden ser estáticas ni monótonas, sino todo lo contrario,
buscar argumentos creativos e innovadores, por los cuales se consiga el objetivo
buscado, enfocando dichas negociaciones a que ambas partes van a generar beneficios
con estos acuerdos.
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
30
Eso sí, en las negociaciones la empresa debe guardarse siempre un as en la manga
y tener una lista de proveedores alternativos, siempre debemos estar informados de
otros precios y condiciones, ya que esto puede suponer un punto importante de las
negociaciones.
En cuanto a la amenaza de integración de los proveedores pudieran ofrecer sus
productos instalándose en nuestro sector, parece poco probable en una ciudad como
Jaén. En grandes ciudades como Madrid, Barcelona, Valencia o Sevilla grandes marcas
deportivas si tienen sus propias tiendas en las que venden sus productos de cara al
público.
Poder de negociación de los clientes
En este apartado vamos a tratar, a diferencia del anterior, la capacidad que van a
tener los clientes para controlar la negociación, es decir en el caso en que exista un
volumen pequeño de clientes, podría generar una amenaza para la empresa, en el caso
en el que esos pusieran de acuerdo en cuanto al precio que estarían dispuestos a pagar.
También se da el caso en el que los proveedores sean elevados, en esta posibilidad los
clientes podrían escoger uno u otro dependiendo de criterios tales como el precio,
calidad, etc. Esto otorga una gran capacidad de negociación a los clientes.
Otro aspecto a tratar es el concerniente a la amenaza de la integración, que en este
caso no existiría ya que no existe la posibilidad que nuestros clientes se fabriquen su
propia ropa.
En nuestro caso de estudio, no existe una gran diferenciación del producto. Si bien
pretendemos suministrar un producto exclusivo al runner más especializado, existe un
segmento que prioriza el precio a la calidad o al trato personalizado, por tanto en
nuestro caso el cliente tiene una gran capacidad de negociación.
3.2. ANÁLISIS INTERNO
Una vez hemos visto el análisis externo que va a afectar a nuestra empresa nos
disponemos a realizar el análisis de las variables internas que nos van a concernir. Son
muchas las variables internas que nos pueden afectar, tales como la financiación,
marketing, organización, competencia, etc.
Para ello vamos a ayudarnos en la cadena de valor de Porter.
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
31
3.2.1. CADENA DE VALOR
A continuación vamos a realizar un análisis de las actividades, tanto principales
como auxiliares, de la empresa teniendo en cuenta la cadena de valor. Es decir,
disgregar todas las actividades que tengan cualquier tipo de nexo o unión con el proceso
productivo de nuestra empresa.
FIGURA 2. CADENA DE VALOR
Fuente: Dirección estratégica: conceptos, técnicas y aplicaciones. Robert Grant
Existen dos grande categorías de actividades, las actividades primarias y las
actividades de apoyo.
a) Actividades primarias: Son aquellas que están
relacionadas directamente con el proceso productivo de la empresa.
Entre ellas nos encontramos con:
i. Logística interna, nos encontramos con
actividades tales como el almacenamiento del material,
recepción de datos, recepción de clientes Dispondríamos
de un almacén ubicado dentro de nuestro propio local.
ii. Operaciones, o en otras palabras fabricación,
es decir, todas aquellos trabajos encaminados a
transformar la materia en producto final. En nuestro caso
trataremos con producto final, en ningún caso contaremos
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
32
con materia prima. La única “fabricación” sería la del
asesoramiento deportivo.
iii. Logística externa, entre las actividades que se
encuentran dentro de este apartado están la gestión de
pedidos, envíos a clientes, elaboración de informes…
iv. Marketing y ventas, conjunto de actividades
encaminadas a darnos a conocer al público en general.
Realizaríamos actividades encaminadas a tener un buen
posicionamiento en redes sociales, cuñas radiofónicas,
patrocinio de carreras populares, etc.
v. Servicio post-venta, Acciones destinadas para
el mantenimiento del servicio prestado, tales como la
gestión de reclamaciones o quejas, garantías de venta, etc.
b) Actividades de apoyo: Son aquellas actividades que no
formando parte de la actividad que es la principal fuente de ingresos de la
empresa, sirven para el normal funcionamiento de esta.
Nos encontramos con:
i. Infraestructura de la empresa, son todas
aquellas actividades que pueden clasificarse dentro de
la gestión de la empresa, son tareas tales como las
finanzas, contabilidad, sistemas de calidad y gestión,
recursos humanos, departamentos de compras,
departamentos de prevención de riesgos, etc.
ii. Desarrollo tecnológico, engloba
aquellos actos que buscan la evolución de la
tecnología, siempre desde una mejora continua y con
un carácter innovador. En nuestra empresa tendremos
un software de gestión que facilite en la mayor medida
de lo posible la administración de la empresa.
iii. Gestión de los recursos humanos,
conjunto de actividades encaminadas a asegurar el
desarrollo profesional de las personas, gestionando el
talento. En nuestra empresa contaremos con un
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
33
trabajador, el cual sería yo. En época de las llamadas
rebajas contaremos con un trabajador adicional.
iv. Compras, como su propio nombre indica
son aquellas compras que se van a realizar para el
desarrollo de la actividad. Desde el material de oficina
o renta de alquilar hasta la maquinaria, pasando por el
producto final.
3.2.2. ANÁLISIS DAFO
Se trata de una herramienta estratégica cuya finalidad es realizar el análisis de las
variables externas e internas que afectan a la gestión de las empresas. Fue desarrollado
en la década de los 70 por Kenneth Andrews y Roland Christensen.
Dicho método tiene gran utilidad para las empresas a la hora de conocer los
aspectos tanto negativos como positivos que van a afectar al porvenir de la empresa.
Nos servirá de ayuda para conocer las oportunidades y amenazas que existen en nuestro
mercado y las fortalezas y debilidades para nuestra empresa.
OPORTUNIDADES
Mercado novedoso en la ciudad: La ciudad de Jaén no cuenta con un
establecimiento dedicado en exclusiva al mundo del running como tal. Podemos
convertirnos en un referente en la provincia en cuanto a running. Por tanto,
consideramos que puede tratarse de una ocasión para hacernos con un segmento
de negocio hasta ahora vacío.
Productos exclusivos: Nuestra principal premisa será proporcionar a
nuestros clientes productos únicos y siempre antes que nadie. Dentro del mundo
del running existen diversas modalidades y cada día más novedosas, como
dijimos en el apartado 3.1. Definición del sector de la actividad, cuando
hablábamos de la innovación disruptiva, será nuestra tarea saber adelantarnos a
ellas y poder proporcionárselas a los clientes que confían en nuestros servicios.
Hábitos saludables: poco a poco la población está dando prioridad y
la importancia necesaria a llevar unos hábitos saludables, esto conlleva al gran
aumento de deporte y entre ello correr ya que se trata de un deporte fácil y
económico. También es importante recalcar la incorporación de colectivos que
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
34
hasta hace poco tiempo era muy minoritario en este deporte como es la
incorporación de la tercera edad y la mujer, ya que una característica esencial de
este deporte es que no entiende de disparidades.
Posicionamiento en redes sociales: las redes sociales se han
convertido en una de las mejores formas para dar a conocer cualquier negocio,
por lo que se aprovecharán estas plataformas para dar publicidad de nuestro
establecimiento y también una buena forma de poder interactuar con nuestros
clientes para resolver cualquier duda o necesidad sin que tenga que personarse
en el establecimiento.
Ubicación: establecer el negocio en la zona céntrica de Jaén se
convierte en una oportunidad debido al gran tránsito de compradores, la llamada
clientela de paso.
Buena imagen social: a través de la campaña de reciclaje de zapatillas
de running para los más necesitados, además de servir de ayuda para los que
menos recursos tienen, puede suponer una fortaleza para nuestra marca.
FORTALEZAS
Atención personalizada al cliente: cada persona tiene unas inquietudes
y cada corredor es diferente, por tanto, trataremos a nuestros clientes como lo
que son, nuestro pilar fundamental. Así a cada uno de ellos le aconsejaremos
sobre que producto es el que mejor se adapta a sus inquietudes y a su nivel.
Amplia gama de productos: existen muchas modalidades de running,
por tanto, tendremos modelos de cada uno de estas modalidades, si bien no
podemos tener cien pares distintos de zapatillas, tendremos una gama mayor de
los estilos más convencionales y una gama menor de los menos comunes,
siempre de la mejor calidad del mercado.
Nexos de unión con el cliente: además de la atención personaliza
expuesta anteriormente, con la idea de crear el club de running SOLO
RUNNING, queremos crear unos lazos de unión, primero entre los propios
miembros de este club y nosotros y luego entre ellos. Se identificarán con la
tienda y puede ser una buena fuente de ingresos.
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
35
Respuesta ágil y flexible: responderemos ante cualquier situación de
manera ágil y eficaz, siempre desarrollaremos nuestra actividad de manera
positiva y con celeridad.
Gestión de la calidad: A través de la experiencia adquirida como
técnico de gestión de la calidad, aplicaremos métodos orientados a maximizar la
calidad en el funcionamiento de la actividad.
AMENAZAS
Grandes superficies: Las grandes cadenas de tiendas de deporte como
puede ser Sprinter o Decimas o grandes centros comerciales como El Corte
Inglés tienen la capacidad de poder vender los productos a un precio más
ventajoso que el nuestro. Esto conlleva a que se reduzca nuestro beneficio por un
lado por las ventas perdidas y también por la reducción de nuestros precios.
Situación política y social inestable: El momento que está atravesando
España es un inconveniente a la hora de la apertura de un negocio. Los altos
costes son difícilmente sufragados con préstamos o con ayudas estatales, las
cuales, cada vez son menores.
Fácil de imitar: En el caso de éxito de nuestro negocio, es una idea
fácilmente imitable por la competencia, por tanto esta barrera de entrada podría
ser un problema latente a corto plazo.
Portales de internet: Son numerosos los portales de internet que
comercializan nuestros productos teniendo la misma capacidad que las grandes
superficies, vender a un precio inferior al nuestro.
DEBILIDADES
Empresa de nueva creación: Al tratarse de la creación de una nueva
empresa no contamos con una cartera de clientes consolidada, debemos crearla.
Será nuestra tarea ganarnos la confianza de estos, ya que se suele desconfiar de
todo lo nuevo, en la mayoría de los casos se prefiere ir a un sitio ya conocido.
Inexperiencia como gestor: La falta de experiencia en la gerencia de
empresas es un hándicap a considerar, tenemos previsto realizar cursos online de
gerencia y debemos asesorarnos en la Cámara de Comercio de Jaén. Además
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
36
varios familiares cuentan con dilatada experiencia en la gestión de empresas,
estos pueden servirnos de ayuda a la hora de la toma de decisiones.
Dificultad para adquirir crédito: derivada de la situación convulsa
que está atravesando el país, cada día es más complicado obtener crédito y en el
caso de obtenerlos sus condiciones adversas. Por tanto, tendremos que
sobrevivir con ahorros propios y de familiares.
DEBILIDADES AMENAZAS
Empresa de nueva creación
Inexperiencia como gestor
Dificultad para adquirir crédito
Grandes superficies
Situación política y social inestable
Fácil de imitar
Portales de internet
FORTALEZAS OPORTUNIDADES
Atención personalizada al cliente
Amplia gama de productos
Nexos de unión con clientes
Respuesta ágil y flexible
Gestión de la calidad
Mercado novedoso en la ciudad
Productos exclusivos
Hábitos saludables
Posicionamiento en RRSS
Ubicación
Fuerza imagen social
TABLA 5. ANÁLISIS DAFO
Fuente: Elaboración propia
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
37
4. PLAN DE MARKETING
A través de la realización de un plan de marketing llegaremos a conocer las
distintas actividades que la empresa debe desarrollar para llegar a alcanzar los diferentes
objetivos necesarios para su correcto devenir.
La motivación para su realización obedece a muchos aspectos el fundamental para
nosotros es como una herramienta de ayuda para conseguir los objetivos como hemos
expuesto anteriormente , como son la creación de marca, captación de clientes, así como
fidelizar los ya existentes , aumentar nuestra cuota de mercado , aumentar ventas, etc…
A continuación se muestra la estructura seguida en este plan de marketing.
4.1. MARKETING ESTRATÉGICO
En primer lugar, vamos a definir el marketing estratégico. A través de este modelo
de marketing se deben tener claros una serie de objetivos como pueden ser, encontrar
posibles nichos de mercado no explotados aún por ninguna empresa competidora, saber
identificar las necesidades, tanto presentes como futuras, de nuestros clientes, situar la
capacidad de la empresa en la búsqueda de oportunidades de mercado y no sólo su
búsqueda también debe existir un plan para conseguirlos y por último reconocer y
evaluar los segmentos de estos mercados potenciales.
En un mercado tan competitivo como en el de hoy en día es necesario que la
empresa invierta recursos en establecer estrategias de marketing capaces de adaptarse al
entorno latente y saber tomar ventaja a la competencia aportando matices novedosos
que sean capaces de diferenciarles del resto.
Debido a lo cual, se hace esencial para la empresa el marketing estratégico, con él
se conseguirá el objetivo buscado, obtener un lugar privilegiado en la mente de los
clientes13
.
4.1.1 VENTAJA COMPETITIVA
13
1. Concepto de marketing estratégico | marketing-xxi.com. Disponible online en :
http://www.marketing-xxi.com/concepto-de-marketing-estrategico-15.htm [Acceso 6 Agosto. 2016].
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
38
La principal ventaja que encontramos en nuestra idea de negocio es que se trata de
una idea de negocio no explotada por el momento en Jaén, ya que a día de hoy no
conocemos ninguna tienda como tal que se dedique en exclusiva al running, existen
otras tiendas de deportes específicos como el ciclismo o pádel, pero no de running.
Frente al producto estándar que pueden ofrecer las grandes cadenas de material
deportivo y El Corte Inglés, nosotros vamos a suministrar un producto más exclusivo y
adaptado a cada corredor.
En cuanto a nutrición, si existen varios establecimientos en la ciudad, pero
nosotros vamos a enfocarlo exclusivamente a nuestro deporte, mientras que el resto de
tiendas vende productos en general, el nuestro será exclusivo.
El trato personalizado que vamos a tener hacia nuestro cliente va a ser un puntal
esencial en nuestra empresa, ya que pretendemos crear un vínculo de unión con los
clientes, a través del grupo de corredores SOLO RUNNING. Se englobará a la par los
entrenamientos que vamos a realizar a lo largo de la semana con nuestros corredores,
con este programa pretendemos afianzar nuestra marca entre todos ellos.
4.1.2 OBJETIVO DE MERCADO Y VENTAS
Todos nuestros esfuerzos están dedicados a suministrar al cliente un producto que
sea capaz de satisfacer todas sus necesidades, consiguiendo llenar ese vacío existente,
hasta ahora, en la ciudad de Jaén para los verdaderos amantes de este deporte. Muchos
corredores se compran las zapatillas mirando solo precio o marcas y no las
características de la zapatilla, sin saber cual es su pisada, etc… Gracias a nuestro
asesoramiento cada deportista va a encontrar la zapatilla que mejor se va a adaptar a su
tipo de pisada, a su ritmo, lugar donde practica el running (asfalto, tierra,..) en definitiva
a sus cualidades y no un producto estándar que no te va a beneficiar en nada a su
práctica.
Nuestro propósito es ser pioneros en la provincia de Jaén y ser la tienda referencia
provincial, para ello realizaremos importantes inversiones en publicidad y un fuerte
posicionamiento en redes sociales. Otra idea es co-patrocinar carreras populares en la
provincia para así poder llegar al mayor número posible de deportistas. Dentro de esta
idea cabría la posibilidad de hacernos llegar a futuros clientes en el “IX Gran Premio de
Carreras Populares Jaén Paraíso Interior” ya para el año 2017, puesto que la octava
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
39
edición finalizó el pasado Agosto. Este gran premio engloba una serie de carreras
puntuables por distintos puntos de la geografía provincial como pueden ser Martos,
Villargordo, Baeza, Mancha Real, Andújar entre otros más siendo un total de
diecinueve pruebas14
. Este puede ser un gran escaparate para hacernos llegar a un gran
número de deportistas. También hay que tener en cuenta los diferentes equipos de
running que hay por la provincia, si nos damos a conocer podemos llegar a acuerdos
para que adquieran su material en nuestro establecimiento.
No obstante, el boca a boca de un buen servicio y de un producto de calidad que
cumple todas las expectativas deseadas es la mejor publicidad que existe, dicho esto
pondremos especial atención en conceder un servicio de calidad siempre basado en el
cliente y sus necesidades.
4.1.3. SEGMENTACIÓN
En referencia al perfil de nuestros clientes engloba a una gama que va desde los
jóvenes hasta la tercera edad, el running es un deporte que no entiende ni de edad ni de
género. Hace unos años si era un deporte más orientado hacia el público masculino, este
hecho ha evolucionado crecientemente en los últimos años, cada día se ven más mujeres
corriendo en las calles o participando en carreras populares.
La conciencia que existe hacia los hábitos saludables ha hecho que mucha gente
se aventure a correr ya que se trata de un deporte “fácil” ya que no se necesita a nadie a
diferencia del fútbol, pádel, etc. Por otro lado, también se trata de un deporte
económico, la mayoría del equipamiento necesario es asequible para el conjunto de la
población.
Además, otro grupo de clientes que puede convertirse en importante es el
referente a los grandes colectivos como pueden ser clubes, colegios, federaciones, etc.
Este tipo de venta será distinto al que se realiza con el público en general ya que con
estos colectivos se van a lanzar distintos presupuestos que se adapten a sus necesidades
y a lo que estén dispuesto a pagar por el producto. En el caso de llegar acuerdos
14
Diputación de Jaén - VIII Gran Premio de Carreras Populares Jaén Paraíso Interior. [online]
Dipujaen.es. Disponible en: https://www.dipujaen.es/conoce-diputacion/areas-organismos-
empresas/areaC/deportes/competiciones/gran-premio-de-carreras-populares-jpi/viii-gran-premio/ [Acceso
7 Agosto. 2016].
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
40
fructíferos con estas entidades nos va a ayudar a ser más conocidos, ya que deben pasar
por la tienda y lo más importante va a hacer crecer los ingresos.
4.1.4 POSICIONAMIENTO DEL MERCADO
Debido a que nos tratamos de una empresa de reciente creación de momento no
podemos lograr posicionamiento alguno en el mercado ya que el público nos desconoce
de momento, para ello tendremos que realizar estrategias orientadas a darnos a conocer,
como puede ser la publicidad física, ya sea en radio o en patrocinios en carreras
populares, la publicidad en redes sociales, en definitiva todo los expuesto con
anterioridad.
Nuestro objetivo con respecto al producto/servicio prestado es que los clientes nos
vean como la referencia en este deporte y aunque cualquier duda se le pueda solucionar.
Alguien que quiera competir o simplemente practique running por placer tenga en
nuestro establecimiento el lugar adecuado para equiparse y asesorarse, siempre a un
precio acorde a la situación social en la que nos encontramos.
4.2. MARKETING OPERATIVO
En primer lugar como en el punto anterior hicimos con el marketing estratégico,
vamos a definir el marketing operativo. Son el conjunto de actividades empresariales,
tanto a corto como a medio plazo, orientadas a la organización de ventas y
comunicación destinadas a que futuros clientes potenciales conozcan las
particularidades de nuestros productos/servicios. Dentro de este tipo de marketing se
engloba todo las gestiones relacionadas con el marketing- mix y se toman las decisiones
oportunas referentes tanto al producto, precio de este, forma de distribución y de
comunicación.15
Anteriormente hemos hecho referencia al marketing mix, ahora vamos a
explicarlo. Se trata de un análisis de estrategia en el cual se evalúan aspectos internos
comunes para las empresas como son el precio, distribución, producto y forma de
promoción/comunicación.
15
PuroMarketing - Marketing, Publicidad, Negocios y Social Media en Español. (2016).
Marketing Operativo. [online] Disponible en: http://www.puromarketing.com/27/4032/marketing-
operativo.html [Acceso 7 Agosto. 2016].
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
41
FIGURA 3: MARKETING MIX
Fuente: www.debitoor.es
Con este análisis se consigue conocer la situación que está atravesando la empresa
en la actualidad y así aplicar la estrategia de posicionamiento que mejor se adapta a sus
necesidades.
A continuación vamos a realizar una breve definición de cada una de estas
variables, para a posteriori adaptarlas a nuestra idea de negocio:
Precio: incluye toda la comunicación referente al precio en que la
empresa ofrece el mercado al producto. Variable clave ya que es la única que va
a producir ingresos para la empresa.
Producto: dentro de dicha variable no solo se incluye el producto
general, sino que también se incluyen todos aquellos procesos adicionales
(garantía, reclamaciones, envíos…)
Distribución: hace referencia a los distintos canales de distribución
del producto, desde su creación hasta que llega al consumidor final.
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
42
Promoción: son las actividades encaminadas a dar a conocer el
producto al cliente a los consumidores, con el objetivo de hacer crecer sus
ventas16
.
A continuación vamos adaptar estas variables a nuestro negocio,
Precio: Para adaptar el precio lo máximo posible a lo que los
clientes están dispuestos a pagar hemos tenido el precio que los proveedores
nos suministran sus productos. En el caso de la nutrición hemos considera el
coste de almacenamiento y cuidado de los productos, ya que algún quizá
deba refrigerarse.
También debemos valorar el coste del alquiler del local en el cual
vamos a desarrollar nuestra actividad, el local es un punto importante de
nuestra gestión ya que queremos un local céntrico, el cual, tenga paso de
clientes que no conozcan nuestro negocio, pero se sientan atraídos a entrar.
El coste del alquiler va a ser alto, pero esperamos amortizarlo con ventas.
Producto: La gama de productos ofrecidos, así como los
servicios prestados por la empresa están expuesto en el punto 2. Idea de
negocio. Por tanto no vamos a extendernos mucho en este punto, si bien
vamos a clasificar nuestra familia de productos/servicios en:
o Zapatillas, producto estrella de la compañía vamos a optar
por la exclusividad en este artículo, olvidándonos de la zapatilla
estándar que se puede adquirir en cualquier gran centro comercial.
o Ropa deportiva, en este apartado se engloba todo el
material para la práctica de deporte: camisetas, pantalones, ropa
térmica, cortavientos, chubasqueros y un largo etcétera, siempre de
las primeras marcas especializadas en running.
o Complementos textiles, dentro este epígrafe se engloban
aquellos productos como calcetines, calzoncillos, medias
compresivas, etc.
o Accesorios, cada día en el deporte se utilizan mas
accesorios que faciliten la práctica de este y nos ayuden a mejorar el
16
¿Qué es el marketing mix? | Glosario de Debitoor. [online] Disponible en:
https://debitoor.es/glosario/definicion-marketing-mix [Acceso 7 Agosto. 2016].
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
43
bienestar durante su realización. Por ejemplo: dispondremos de
plantillas, cintas para el pelo, tapabocas, etc.
o Dispositivos tecnológicos, abarcaremos una serie de
productos encaminados a servir como ayuda en nuestros
entrenamientos y rutinas diarias, GPS, relojes, cronómetros, entre
otros muchos serán los productos catalogados aquí.
o Nutrición, aunque con una alimentación saludable es
suficiente, contaremos para todos aquellos que lo deseen con
productos alimenticios que ayuden a la realización del deporte. En
carreras de largo recorrido es muy necesario saber hidratarse y
alimentarse, durante estas carreras los corredores suelen avituallarse
con geles energéticos para así evitar la deshidratación, por tanto
consideraremos estos como nuestros productos claves en cuanto a
nutrición.
o Asesoramiento deportivo, daremos apoyo a nuestros
clientes en cualquier duda sobre la práctica del running, es decir, le
asesoraremos sobre rutinas y entrenamientos. Como sabemos que
estos entrenamientos son necesarios a la par que poco divertidos, los
pondremos en contacto con clientes con el mismo nivel para que
desarrollen la actividad conjuntamente en el caso de que lo deseen.
Distribución: En el caso de nuestro la distribución del producto
es simple, el cliente se dirigirá directamente a nuestro establecimiento a
comprar el producto, también existe la posibilidad de reservar vía telefónica
o a través de redes sociales el producto, pero siempre se dirigirán a nuestro
negocio a recoger el producto final.
Promoción: Entre las actividades encaminadas a darnos a
conocer al público en general están las siguientes:
o Posicionamiento en Redes Sociales, pondremos bastante
esfuerzo en alcanzar un buen posicionamiento en Redes Sociales, nos
pondremos en contacto con alguna empresa que nos asesore en este
tema. Consideramos que debemos adaptarnos al crecimiento que
están adquiriendo las redes sociales y saber sacar los aspectos
positivos de estas.
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
44
o Publicidad, tanto física como en medios de
comunicación. La publicidad física realizaremos prácticas propias de
buzoneo y estudiaremos la posibilidad de alquilar alguna valla
publicitaria. Otra actividad encaminada a darnos a conocer será el de
repartir folletos publicitarios en las distintas carreras que se realicen
en la provincia.
En cuanto a los medios de comunicación utilizaríamos cuñas
radiofónicas en emisoras provinciales para darnos a conocer.
o Patrocinio de carreras populares, ser co-patrocinadores o
colaboradores de carreras populares especialmente en la provincia
será una gran medida para publicitar nuestro negocio.
4.3. PREVISIÓN DE VENTAS
En primer lugar, en busca de simplificar el estudio de nuestro proyecto de
ventas, vamos a agrupar nuestros productos en categorías más genéricas. Contamos con
una cantidad alta de modelos dentro de cada una de estas categorías, lo que nos
conllevaría a realizar un laborioso y extenso plan de previsión de nuestras ventas. Por
tanto, vamos a tomar como referencia la categoría expuesta en el apartado anterior, en el
epígrafe Producto. Estos no son otros que:
PRODUCTO PRECIO MEDIO ESTIMADO
Zapatillas 80 €
Ropa deportiva 30€
Complementos textiles 15€
Accesorios 15€
Dispositivos tecnológicos 75€
Nutrición 12€
Asesoramiento deportivo 10€
TABLA 6 PRODUCTO-PRECIO ESTIMADO
Fuente: Elaboración propia.
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
45
Si bien, dentro de cada uno de esta gama de productos existe varia de productos
hemos establecido un precio medio de ellos sobre el que realizaremos la previsión de
ventas.
Además vamos a realizar una previsión a 5 años vista de las variaciones
interanuales que van a sufrir nuestros precios, hay que aclarar que comenzaremos
nuestra aventura en el año 2017.
TABLA 7 VARIACIÓN INTERANUAL DE PRECIOS
Fuente: Modelo De Plan Financiero En Excel.Eoi Escuela Organización Industrial
A posteriori, vamos a definir nuestra política de cobro de ventas a nuestros
clientes, en la siguiente tabla está definida como tal, existiendo en ciertos casos en los
que se podrá adquirir un bien y pagar un tanto por ciento más adelante, con esta medida
queremos facilitar la compra a nuestros clientes.
Productos % contado
% a 30 días
% a 60 días
% a 90 días
% a 120 días
% a 150 días
% a 180 días
Totales
Zapatillas 60% 40% - - - - - 100%
Ropa deportiva 70% 30% - - - - - 100%
Complementos textiles 100% - - - - - - 100%
Accesorios varios 100% - - - - - - 100%
Dispositivos
tecnológicos
50% 50% - - - - - 100%
Nutrición 100% - - - - - - 100%
Asesoramiento 100% - - - - - - 100%
TABLA 8 POLÍTICA COBRO DE VENTAS
Fuente: Modelo De Plan Financiero En Excel.Eoi Escuela Organización Industrial
A continuación, vamos a plantear tres escenarios posibles de previsión de ventas:
escenario realista, escenario optimista y el escenario pesimista. En todos ellos lo
haremos producto a producto y 5 años, comenzando en el 2017. En todas ellas hemos
AÑO 2017
Familias de Productos
(productos o servicios)
Precios
Venta
incremento
interanual
Precios
Venta
incremento
interanual
Precios
Venta
incremento
interanual
Precios
Venta
incremento
interanual
Precios
Venta
Zapatillas 80,00 € 1,0% 80,80 € 1,0% 81,61 € 2,0% 83,24 € 3,0% 85,74 €
Ropa deportiva 30,00 € 1,0% 30,30 € 1,0% 30,60 € 2,0% 31,22 € 2,0% 31,84 €
Complementos textiles 15,00 € 0,5% 15,08 € 0,5% 15,15 € 1,0% 15,30 € 1,0% 15,45 €
Accesorios varios 10,00 € 0,5% 10,05 € 0,5% 10,10 € 1,0% 10,20 € 1,0% 10,30 €
Dispositivos tecnológicos 75,00 € 1,0% 75,75 € 1,0% 76,51 € 1,5% 77,66 € 2,0% 79,21 €
Nutrición 12,00 € 1,0% 12,12 € 3,0% 12,48 € 4,0% 12,98 € 4,5% 13,57 €
Asesoramiento 10,00 € 0,0% 10,00 € 0,0% 10,00 € 20,0% 12,00 € 0,0% 12,00 €
2.0212.0202.0192.018
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
46
tenido en cuenta de la estacionalidad que va a sufrir nuestras ventas, en los periodos de
rebajas, nuestras ventas se van a ver aumentadas, estos meses son Enero, Febrero, Junio
y Julio, además otro mes que va a sufrir un repunte de ventas es el mes de Diciembre
debido a la navidad, todos estos meses están sombreados con un color diferente al resto.
4.3.1. ESCENARIO REALISTA
A través de la información suministrada por un experto en la materia,
comenzaremos con el escenario que más se asemeja a la naturalidad. Teniendo en
cuenta la experiencia y la información consultada sobre el sector, llegamos a las
siguientes conclusiones:
Año 2017
TABLA 9 ESTIMACIÓN VENTAS AÑO 2017. ESCENARIO REALISTA
Fuente: Elaboración propia.
Año 2018
TABLA 10 ESTIMACIÓN VENTAS AÑO 2018. ESCENARIO REALISTA
Fuente: Elaboración propia.
Ventas (Unidades) E F M A M J J A S O N DTOTAL
Zapatillas 30 32 33 34 35 37 45 47 32 33 35 45 437
Ropa deportiva 20 21 22 22 23 24 25 28 29 30 31 33 309
Complementos textiles 15 16 16 17 17 18 25 28 12 12 13 25 213
Accesorios varios 18 18 17 16 16 15 25 26 14 13 13 18 209
Dispositivos tecnológicos 3 2 4 4 4 5 9 10 2 2 3 10 58
Nutrición 25 27 29 31 33 36 39 41 45 48 52 55 461
Asesoramiento 10 10 10 11 11 11 11 11 12 12 12 12 134
Totales 121 125 131 136 140 145 179 191 146 150 158 198 1.822
Ventas (Unidades) E F M A M J J A S O N DTOTAL
Zapatillas 41 43 34 36 37 39 47 49 34 35 36 47 479
Ropa deportiva 28 29 23 24 25 26 27 29 30 32 33 34 338
Complementos textiles 21 22 17 18 18 19 26 29 13 13 14 26 234
Accesorios varios 25 25 16 16 15 14 24 25 13 13 12 17 215
Dispositivos tecnológicos 5 3 4 4 5 5 9 10 2 2 3 10 63
Nutrición 27 28 31 33 35 38 41 44 47 51 55 59 488
Asesoramiento 11 11 11 12 12 12 12 13 13 13 13 14 148
Totales 157 162 137 142 146 152 186 199 153 158 166 208 1.964
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
47
Año 2019
TABLA 11 ESTIMACIÓN VENTAS AÑO 2019. ESCENARIO REALISTA
Fuente: Elaboración propia.
Año 2020
TABLA 12 ESTIMACIÓN VENTAS AÑO 2020. ESCENARIO REALISTA
Fuente: Elaboración propia.
Ventas (Unidades) E F M A M J J A S O N DTOTAL
Zapatillas 44 46 36 38 39 41 50 52 36 37 39 50 508
Ropa deportiva 29 30 24 25 26 27 28 30 32 33 34 36 351
Complementos textiles 22 23 17 18 19 19 27 30 13 13 14 27 243
Accesorios varios 25 25 17 16 15 14 24 25 13 13 12 17 217
Dispositivos tecnológicos 5 3 4 5 5 5 10 11 3 2 4 11 67
Nutrición 30 32 34 37 40 43 46 49 53 57 61 66 547
Asesoramiento 12 12 13 13 13 13 14 14 14 14 15 15 162
Totales 166 171 145 151 156 162 198 212 164 169 178 222 2.095
Ventas (Unidades) E F M A M J J A S O N DTOTAL
Zapatillas 45 47 37 39 40 42 51 53 36 38 39 51 518
Ropa deportiva 30 31 25 26 27 28 29 32 33 34 36 37 365
Complementos textiles 22 23 18 19 19 20 28 30 13 13 14 28 246
Accesorios varios 24 24 16 15 14 13 23 24 13 12 12 16 206
Dispositivos tecnológicos 5 3 4 5 5 5 10 11 3 2 4 11 68
Nutrición 30 33 35 38 40 43 47 50 54 58 62 67 558
Asesoramiento 13 14 14 14 14 15 15 15 16 16 16 17 179
Totales 169 174 148 154 160 166 202 216 167 173 183 227 2.139
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
48
Año 2021
TABLA 13 ESTIMACIÓN VENTAS AÑO 2021. ESCENARIO REALISTA
Fuente: Elaboración propia.
4.3.2. ESCENARIO OPTIMISTA
Seguidamente se hará una estimación a la alza de nuestras ventas, en dicha
valoración vamos a simular un aumento de la demanda de nuestros productos por parte
de la clientela, dicho aumento se va a realizar de manera paulatina a lo largo de los
cinco años analizados, ya que será una recuperación progresiva. Entre los factores que
podrían conllevar un aumento de nuestras ventas podrían ser el descenso de la tasa de
paro, la recuperación económica y/o la recuperación en la confianza por parte
comprador.
Año 2017
TABLA 14 ESTIMACIÓN VENTAS AÑO 2017. ESCENARIO OPTIMISTA
Fuente: Elaboración propia.
35 36 36 37 37 37 50 52 37 36 36 50 479
25 25 26 26 25 26 32 35 30 31 32 42 355
18 18 18 19 20 19 25 30 17 17 17 30 248
20 20 19 19 18 17 30 35 18 17 17 32 262
4 4 5 5 4 4 12 15 7 7 4 11 82
30 30 31 31 32 32 40 45 45 45 60 65 486
12 12 13 13 14 15 15 15 15 18 18 20 180
144 145 148 150 150 150 204 227 169 171 184 250 2092
Asesoramiento
TOTAL
Zapatillas
Ropa deportiva
Complementos textiles
Accesorios varios
Dispositivos tecnológicos
Nutrición
J J A S O N D TOTALVentas(Unidades) E F M A M
Ventas (Unidades) E F M A M J J A S O N D TOTAL
Zapatillas 46 48 38 40 41 43 53 55 37 39 40 53 534 Ropa deportiva 30 32 25 26 27 28 29 32 34 35 36 38 372 Complementos textiles 24 25 19 20 21 22 30 33 15 15 16 30 270 Accesorios varios 23 24 15 15 14 13 22 23 13 12 11 16 202 Dispositivos tecnológicos 5 4 5 5 5 6 11 12 3 2 4 12 75 Nutrición 32 34 37 39 42 46 49 53 57 61 66 70 586 Asesoramiento 14 14 15 15 15 15 16 16 16 17 17 17 187
Totales 175 181 154 160 166 173 211 225 174 180 190 237 2.226
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
49
Año 2018
TABLA 15 ESTIMACIÓN VENTAS AÑO 2018. ESCENARIO OPTIMISTA
Fuente: Elaboración propia.
Año 2019
TABLA 16 ESTIMACIÓN VENTAS AÑO 2019. ESCENARIO OPTIMISTA
Fuente: Elaboración propia.
Año 2020
TABLA 17 ESTIMACIÓN VENTAS AÑO 2020. ESCENARIO OPTIMISTA
Fuente: Elaboración propia.
40 41 41 43 43 43 58 60 43 41 41 58 551
29 29 30 30 29 30 37 40 35 36 37 48 408
21 21 21 22 23 22 29 35 20 20 20 35 285
23 23 22 22 21 20 35 40 21 20 20 37 301
5 5 6 6 5 5 14 17 8 8 5 13 94
35 35 36 36 37 37 46 52 52 52 69 75 559
14 14 15 15 16 17 17 17 17 21 21 23 207
166 167 170 173 173 173 235 261 194 197 212 288 2406
Complementos textiles
Accesorios varios
Dispositivos tecnológicos
Nutrición
Asesoramiento
TOTAL
O N D TOTAL
Zapatillas
Ropa deportiva
A M J J A SVentas(Unidades) E F M
47 49 49 50 50 50 68 71 50 49 49 68 650
34 34 35 35 34 35 43 47 41 42 43 57 482
24 24 24 26 27 26 34 41 23 23 23 41 337
27 27 26 26 24 23 41 47 24 23 23 43 356
5 5 7 7 5 5 16 20 9 9 5 15 111
41 41 42 42 43 43 54 61 61 61 81 88 660
16 16 18 18 19 20 20 20 20 24 24 27 244
195 197 201 204 204 204 277 308 229 232 250 339 2839
Dispositivos tecnológicos
Nutrición
Asesoramiento
TOTAL
D TOTAL
Zapatillas
Ropa deportiva
Complementos textiles
Accesorios varios
J J A S O NVentas(Unidades) E F M A M
57 59 59 60 60 60 81 85 60 59 59 81 780
41 41 42 42 41 42 52 57 49 50 52 68 578
29 29 29 31 33 31 41 49 28 28 28 49 404
33 33 31 31 29 28 49 57 29 28 28 52 427
7 7 8 8 7 7 20 24 11 11 7 18 134
49 49 50 50 52 52 65 73 73 73 98 106 791
20 20 21 21 23 24 24 24 24 29 29 33 293
234 236 241 244 244 244 332 370 275 278 300 407 3407
Asesoramiento
TOTAL
Zapatillas
Ropa deportiva
Complementos textiles
Accesorios varios
Dispositivos tecnológicos
Nutrición
A S O N D TOTALF M A M J JVentas(Unidades) E
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
50
Año 2021
TABLA 18 ESTIMACIÓN VENTAS AÑO 2021. ESCENARIO OPTIMISTA
Fuente: Elaboración propia.
4.3.3. ESCENARIO PESIMISTA
Para finalizar con el estudio de los diferentes escenarios, vamos a realizar aquel
que ninguna empresa desea, el escenario pesimista. En dicho análisis vamos a estimar
un descenso de las ventas y lo que conlleva una disminución de los ingresos Entre los
factores que podrían conllevar tal escenario nos encontramos con la poca aceptación de
nuestra idea, captación de los consumidores por parte de los grandes centros
comerciales, apertura de negocios similares al nuestro con mayor aceptación y/o se
agrave, aún más, la situación económica actual.
Año 2017
TABLA 19 ESTIMACIÓN VENTAS AÑO 2017. ESCENARIO PESIMISTA
Fuente: Elaboración propia.
66 67 67 69 69 69 94 97 69 67 67 94 897
47 47 49 49 47 49 60 66 56 58 60 79 665
34 34 34 36 37 36 47 56 32 32 32 56 464
37 37 36 36 34 32 56 66 34 32 32 60 491
7 7 9 9 7 7 22 28 13 13 7 21 154
56 56 58 58 60 60 75 84 84 84 112 122 910
22 22 24 24 26 28 28 28 28 34 34 37 337
270 272 277 281 281 281 382 425 316 320 345 468 3918
Complementos textiles
Accesorios varios
Dispositivos tecnológicos
Nutrición
Asesoramiento
TOTAL
O N D TOTAL
Zapatillas
Ropa deportiva
A M J J A SVentas(Unidades) E F M
25 28 30 29 27 28 32 30 25 20 21 32 327
13 12 15 11 19 15 20 21 13 12 14 22 187
10 16 16 17 17 18 25 28 12 12 13 25 208
12 12 11 12 12 12 18 22 12 11 14 22 170
1 1 2 2 3 3 2 2 0 1 3 5 25
12 13 11 11 10 15 15 15 9 9 7 15 142
5 5 5 5 6 6 6 7 5 5 5 5 65
78 87 90 87 94 97 118 125 76 70 77 126 1124
Asesoramiento
TOTAL
Zapatillas
Ropa deportiva
Complementos textiles
Accesorios varios
Dispositivos tecnológicos
Nutrición
J J A S O N D TOTALVentas(Unidades) E F M A M
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
51
Año 2018
TABLA 20 ESTIMACIÓN VENTAS AÑO 2018. ESCENARIO PESIMISTA
Fuente: Elaboración propia.
Año 2019
TABLA 21 ESTIMACIÓN VENTAS AÑO 2019. ESCENARIO PESIMISTA
Fuente: Elaboración propia.
Año 2020
TABLA 22 ESTIMACIÓN VENTAS AÑO 2020. ESCENARIO PESIMISTA
Fuente: Elaboración propia.
21 24 26 25 23 24 27 26 21 17 18 27 278
11 10 13 9 16 13 17 18 11 10 12 19 159
9 13 14 14 14 15 21 23 10 10 11 21 177
10 10 9 10 10 10 15 19 10 9 12 19 145
1 1 2 2 3 3 2 2 0 1 3 4 21
10 11 9 9 9 13 13 13 8 8 6 13 121
4 4 4 4 5 5 5 6 4 4 4 4 55
66 74 77 74 80 82 100 106 65 60 65 107 955
Complementos textiles
Accesorios varios
Dispositivos tecnológicos
Nutrición
Asesoramiento
TOTAL
O N D TOTAL
Zapatillas
Ropa deportiva
A M J J A SVentas(Unidades) E F M
17 20 21 20 19 20 22 21 17 14 15 22 228
9 8 10 8 13 10 14 15 9 8 10 15 130
7 11 11 12 12 12 17 19 8 8 9 17 145
8 8 8 8 8 8 13 15 8 8 10 15 118
1 1 1 1 2 2 1 1 0 1 2 3 17
8 9 8 8 7 10 10 10 6 6 5 10 99
3 3 3 3 4 4 4 5 3 3 3 3 45
54 60 63 60 66 68 82 87 53 49 54 88 783
Dispositivos tecnológicos
Nutrición
Asesoramiento
TOTAL
D TOTAL
Zapatillas
Ropa deportiva
Complementos textiles
Accesorios varios
J J A S O NVentas(Unidades) E F M A M
13 15 16 15 14 15 17 16 13 10 11 17 171
7 6 8 6 10 8 10 11 7 6 7 12 98
5 8 8 9 9 9 13 14 6 6 7 13 109
6 6 6 6 6 6 9 12 6 6 7 12 89
1 1 1 1 2 2 1 1 0 1 2 3 13
6 7 6 6 5 8 8 8 5 5 4 8 74
3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 34
41 45 47 45 49 51 62 65 40 37 40 66 588
Asesoramiento
TOTAL
Zapatillas
Ropa deportiva
Complementos textiles
Accesorios varios
Dispositivos tecnológicos
Nutrición
A S O N D TOTALF M A M J JVentas(Unidades) E
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
52
Año 2021
TABLA 23 ESTIMACIÓN VENTAS AÑO 2021. ESCENARIO PESIMISTA
Fuente: Elaboración propia
4.4. PREVISIÓN GASTOS
Una vez hemos realizado la previsión de ingresos en el apartado anterior, vamos
a realizar un primer avance sobre los gastos en los que podemos incurrir. Vamos a
catalogar estos gastos en dos categorías: los gastos fijos y los gastos variables. En el
primero de ellos vamos a incluir todos aquellos gastos no vinculados con la actividad
tales como: suministros, impuestos, publicidad, etc. Por otro lado, en los gastos
variables vamos a incorporar aquellos que dependen de la cantidad de producto que
pidamos, esto va a conllevar el margen bruto de ganancia por cada uno de ellos.
10 11 12 11 11 11 13 12 10 8 8 13 128
5 5 6 4 7 6 8 8 5 5 5 9 73
4 6 6 7 7 7 10 11 5 5 5 10 82
5 5 4 5 5 5 7 9 5 4 5 9 67
0 0 1 1 1 1 1 1 0 0 1 2 10
5 5 4 4 4 6 6 6 4 4 3 6 56
2 2 2 2 2 2 2 3 2 2 2 2 25
31 34 35 34 37 38 46 49 30 27 30 49 441
Complementos textiles
Accesorios varios
Dispositivos tecnológicos
Nutrición
Asesoramiento
TOTAL
O N D TOTAL
Zapatillas
Ropa deportiva
A M J J A SVentas(Unidades) E F M
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
53
En la siguiente tabla se reflejan los gastos fijos no vinculados con la actividad:
GASTOS Datos nº pagos Totales % gasto sobre el
total
Primas de Seguros 1.200,00 € 1 1.200,00 € 3.92%
Limpieza 75,00 € 12 900,00 € 2.94%
Electricidad 320,00 € 12 3.840,00 € 12.56%
Agua 50,00 € 12 600,00 € 1.96%
Teléfono móviles 30,00 € 12 360,00 € 1,18%
Internet 70,00 € 12 840,00 € 2.75%
Página Web 400,00 € 1 400,00 € 1,18%
Alarma seguridad 60,00 € 12 720,00 € 2,35%
Material de oficina 10,00 € 12 120,00 € 0,39%
Publicidad y propaganda 700,00 € 4 2.800,00 € 9.16%
Documentación y suscripciones 12,00 € 12 144,00 € 0,47%
Asesoría 45,00 € 12 540,00 € 1.77%
Arrendamientos 1.500,00 € 12 18.00,00 € 58.85%
Otros gastos imprevistos 10,00 € 12 120,00 € 0,39%
TOTAL
30.584,00 € 100%
TABLA 24 ESTIMACIÓN GASTOS FIJOS
Fuente: Elaboración propia
Una vez conocemos los gastos fijos, nos disponemos a mostrar en la siguiente
tabla los gastos variables en los que vamos a incurrir, así como el margen de ganancia
que vamos a tener como:
TABLA 25 ESTIMACIÓN COSTES VARIABLES Y MARGEN BRUTO UNITARIO
Fuente: Modelo De Plan Financiero En Excel.Eoi Escuela Organización Industrial
Dentro de este epígrafe también vamos a incluir la política de pagos a proveedores
de estos costes variables, dichos porcentajes se han llegado a cabo a través de
negociaciones con los proveedores.
%
Familias de Productos
(productos o servicios)
% C.V. por
Unidad
% Margen
bruto unitario
% C.V. por
Unidad
% Margen
bruto unitario
% C.V. por
Unidad
% Margen
bruto unitario
% C.V. por
Unidad
% Margen
bruto unitario
% C.V. por
Unidad
% Margen
bruto unitario
Zapatillas 40,00% 60,00% 40,40% 59,60% 40,80% 59,20% 41,20% 58,80% 41,20% 58,80%
Ropa deportiva 46,67% 53,33% 47,13% 52,87% 47,60% 52,40% 47,60% 52,40% 47,60% 52,40%
Complementos textiles 56,67% 43,33% 57,23% 42,77% 58,08% 41,92% 59,23% 40,77% 60,41% 39,59%
Accesorios varios 45,00% 55,00% 45,22% 54,78% 45,90% 54,10% 46,81% 53,19% 47,73% 52,27%
Dispositivos tecnológicos 53,33% 46,67% 53,86% 46,14% 54,66% 45,34% 55,47% 44,53% 56,01% 43,99%
Nutrición 41,67% 58,33% 41,87% 58,13% 41,47% 58,53% 40,67% 59,33% 39,89% 60,11%
Asesoramiento 0,00% 100,00% 0,00% 100,00% 0,00% 100,00% 0,00% 100,00% 0,00% 100,00%
2.017 2.018 2.019 2.020 2.021
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
54
TABLA 26 POLITICA DE PAGO COSTES VARIABLES
Fuente: MODELO DE PLAN FINANCIERO EN EXCEL.EOI ESCUELA ORGANIZACIÓN
INDUSTRIAL
Estas estimaciones nos va a ayudar a la hora de saber qué inversión vamos a
necesitar para garantizar al menos un año de sobrevivencia de nuestro negocio, así como
de que medios externos nos tenemos que ayudar.
Productos % contado % a 30 días % a 60 días % a 90 días % a 120 días % a 150 días % a 180 días Totales
Zapatillas - - 50% 50% - - - 100%
Ropa deportiva - - 50% 50% - - - 100%
Complementos textiles - - 50% 50% - - - 100%
Accesorios varios - - 50% 50% - - - 100%
Dispositivos tecnológicos - - 25% 25% 50% - - 100%
Nutrición - 50% 25% 25% - - - 100%
Asesoramiento - - - - - - 0%
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
55
5. PLAN DE OPERACIONES
A través de la elaboración del plan de operaciones conseguiremos normalizar una
serie de procesos de importancia para nuestra empresa, considerándose parte central de
nuestro negocio.
A continuación vamos a ir definiendo cada uno de los puntos a tratar en un plan
de operaciones en los diferentes apartados:
5.1. DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO/SERVICIO
Una vez analizadas los diferentes enfoques del negocio nos decantamos por crear
una empresa dedicada única y exclusivamente al mundo del running. El servicio que
prestaremos al cliente será personalizado y detallado, parece que comprarse unas
zapatillas es muy fácil y que para eso no se necesita ayuda, si vale, comprarse unas
zapatillas es fácil pero ya no lo es tanto comprarte ‘tus zapatillas’, aquéllas que se
adaptan a tu pie, a tu forma de correr, a tu ritmo,… son muchos los factores por los
cuales decantarte antes de comprártelas, por eso nuestra ayuda y nuestro tanto
individual será primordial.
Queremos que las zapatillas sean nuestro producto clave, pero además
venderemos todo lo necesario para la práctica del deporte, desde material textil, hasta
todo tipo de complementos para aquellos a los que gusta tener todo tipo de detalle, así
como relojes, GPS, podómetros, etc.
Otra gama de productos que comercializaremos serán productos nutritivos que
sirvan de ayuda para mejorar la práctica de este deporte, básicamente serán productos
como geles hidratantes, los cuales son muy demandados en las carreras de media o larga
duración para evitar la deshidratación.
Por último, prestaremos un servicio de asesoramiento, ajeno al que daremos para
ayudarte a comprarte ‘tus zapatillas’, el cual, constara de ayuda en técnica de carrera,
por una cuota mensual baja se creará un equipo de running, en el cual se harán los
trámites necesarios para la gestión de carreras populares, así como entrenamientos
diarios para el que lo quiera.
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
56
Para diseñar esto hemos tenido en cuenta la necesidad de establecer una
planificación y un control, ya que se trata de un pilar más que fundamental para el buen
desarrollo de la gestión empresarial, hay que tener muy claro hasta donde somos
capaces de llegar sin rebasar nunca nuestros límites económicos ni sociales.
5.2. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO DE ELABORACIÓN
En nuestra idea de negocio solo trataremos con producto final, aún así dejamos
constancia de la necesidad de establecer un plan del proceso elaboración de los bienes
dentro del plan de operaciones.
Dicho proceso servirá de ayuda a las empresas para adoptar un sistema de
producción que les sirva de ayuda para gestionar mejor sus recursos y evitar despilfarros
innecesarios. Dentro de los cuatros métodos de producción existentes: por proceso,
ajustada o flexible, focalizada al producto y en masa , hay que adoptar aquella que
optimice la producción, ajustándose al nivel de recursos económicos y material que
dispongamos.
5.3. CAPACIDAD PRODUCTIVA
Nos encontramos en la misma situación del apartado anterior, al tratar
exclusivamente con producto final, nuestra capacidad de productos será nula ya que no
la necesitamos como tal, si bien sabemos que es un aspecto fundamental para las
empresas que si la necesiten y más en un estado inicial como sería la nuestra. Deben
andar con cuidado y no sobrecargar los almacenes de materias primas, ya que puede
suponer un endeudamiento importante sin saber el nivel de aceptación que va a tener la
idea de negocio. Otra idea sería llegar a acuerdos con los proveedores de estas materias
primas para poder devolver parte de las que no se consuman.
5.4. LOCALIZACIÓN
Con la idea de captar al cliente de paso, nuestro negocio va a estar situado en
pleno centro neurálgico de Jaén, esto nos va a ayudar a captar clientes, los cuales, de no
pasar por allí no sabrían de nuestra existencia. Pero esto no van a suponer
exclusivamente pros, una importante contra es el precio que vamos a tener que
desembolsar por alquilar el local.
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
57
El motivo de establecer el local en Jaén, es por el mayor número de habitantes en
comparación con el resto de provincia, así como por la tradición que existe en la
localidad por la práctica de este deporte, contando con numerosas carreras populares, la
más conocida la Noche Urbana de San Antón, la cual, bate records de participación año
a año. Pero no solo son carreras populares, en Mayo se disputa una media maratón (21
kilómetros).
Todo esto, unido al aumento de la población en periodo universitario, así como
los hábitos deportivos que suelen tener dichos universitarios , nos han hecho
decantarnos por la idea de establecer el negocio en Jaén.
El local estará establecido en la calle Doctor Civera, número 13, anteriormente se
encontraba una tienda dedicadas a bebés, más concretamente, HOGARBEBÉ. Cuenta
con 190 m2
y dispone de un almacén como era nuestra idea.
FOTO 1: LUGAR DE ESTABLECIMIENTO LOCAL
Foto extraída de Google Maps.
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
58
FOTO 2: OFERTA LOCAL COMERCIAL
Fuente: www.milanuncios.com
En el Anexo I, situado al final del proyecto puede observarse la distribución del
local a través de su plano, realizado gracias a la colaboración de un arquitecto técnico
conocido de la empresa.
5.5. PROVEEDORES Y GESTIÓN DE APROVISIONAMIENTO
Vamos a contar con los principales proveedores de material deportivo que existen
en la actualidad, basándonos en nuestra idea de no suministrar un producto estándar, si
no que queremos ir más allá. Todos nuestros proveedores estarán registrados en la base
de datos de nuestro sistema de gestión.
El detalle de los proveedores en relación con los productos que nos suministrarán
se encuentra detallo en el punto 2. Idea de negocio.
La persona encargada de negociar con los proveedores y llevar el control del
aprovisionamiento será José González Tirado.
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
59
5.6. GESTIÓN DE LA CALIDAD
Como ya determinamos en el punto 3.5 Análisis DAFO, la gestión de la calidad
total la trataremos como una fortaleza debido a la experiencia adquirida con
anterioridad.
Todos nuestros servicios estarán orientados a la eficiencia y a la mejora continua,
no obstante debido a la importante cuantía económica que supone, no nos certificaremos
en la norma ISO 9001:2015, sin embargo vamos a seguir una serie de procedimientos
que nos ayudarán a mejorar la productividad y la calidad en el servicio prestado.
Otro punto importante en nuestro propio sistema de gestión será el de establecer a
principio de año unos objetivos de calidad, los cuales, deben ir alcanzándose a lo largo
del año, realizando un seguimiento de ellos. El primer objetivo que vamos a establecer
al iniciar nuestra actividad será el de tener un nivel de satisfacción en atención del
cliente superior al 80%. Para ello, cada vez que se realice una venta se le dará al cliente
una encuesta, en la cual vendrán aspectos básicos de la venta, esta encuesta se podrá
realizar a través del cuestionario específico de Google, o bien física depositándose en un
buzón para asegurar la confidencialidad del cliente. A través de las revisiones, se podrá
ver el nivel de cumplimiento de estos objetivos, si se observa que no se están
cumpliendo se tendrán que establecer medidas adicionales para su cumplimiento.
En calidad las incidencias que se produzcan se denominan no conformidades, por
tanto llevaremos un registro y control de las posibles incidencias que ocurran ya sean
con clientes, por una reclamación o queja, por un proveedor que no nos suministre un
producto en plazo o forma negociada, etc. En tal registro, cuando se trate de una no
conformidad por nuestra parte, estableceremos lecciones aprendidas para que no vuelva
a ocurrir, así como un seguimiento de las medidas que establezcamos para que no
vuelva a repetirse dicha situación.
Para finalizar en materia de gestión de la calidad existen multitud de actuaciones
que hay que llevar a cabo pero al no estar certificados no estamos obligados a
cumplirlos.
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
60
6. ORGANIZACIÓN DE LOS RECURSOS HUMANOS
6.1. MODELO ORGANIZATIVO
Para el desarrollo de nuestra actividad, en la que en el inicio se trata de una
aventura en solitario solo aumentaría la plantilla en épocas puntuales, vamos a optar por
una opción básica de diseño organizativo como es la estructura simple.
Este tipo de estructura se caracteriza por un control directo por parte de la
dirección de la empresa, en este caso sería yo, con el resto de trabajadores. Esto va a
conllevar que la centralización sea elevada y en la que todo el poder de decisión recaiga
sobre el director. Cuenta con un bajo nivel de especialización, del mismo modo no va a
existir departamentalización como tal así como diferencias de niveles jerárquicos.
FIGURA 4: ESTRUCTURA SIMPLE
Fuente: Elaboración propia.
Consideramos que este tipo de estructura la más adecuada a la hora de instaurar
nuestra empresa, si en un futuro creciera y necesitáramos más personal se repartieran
más funciones, en dicho caso se optaría por otro tipo de estructura como puede ser la
estructura funcional.
Como puede observarse en la figura 4, el tipo de diferenciación de actividades que
vamos a llevar a cabo va a tratarse de una diferenciación vertical, en la cual el trabajo se
va a repartir en función del nivel de autoridad que se tenga en la cadena jerárquica, es
decir la autoridad sobre otro trabajador se va a repartir de manera descendente.
Sabemos que esta diferenciación vertical puede conllevar problemas para la empresa,
uno de los principales problemas es el acierto o no en la toma de decisiones. Pero en el
DIRECTOR
GENERAL
Trabajador
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
61
momento en el que nos encontramos y por el tipo de empresa que somos es la única que
se acerca a nuestras posibilidades.
Por último, en lo dispuesto en torno a la integración de actividades, consideramos
que el método que más se adapta a nuestra empresa y necesidades es el mecanismo de
adaptación mutua o también llamado mecanismo de colaboración, ya que debido al
tamaño de la empresa con el simple hecho de la comunicarse correctamente es más que
suficiente para el correcto desarrollo de nuestra actividad.
6.2. DISEÑO DE PUESTOS
Sabemos de la dificultad que entraña coordinar todas las actividades de la empresa
ante su creación, así como abarcar las diferentes áreas de la empresa.
No obstante, en un principio hasta comprobar el funcionamiento y devenir de la
empresa, voy a ser yo quien lleve a cabo esta difícil tarea. Siempre apoyado y
delegando funciones desconocidas en la asesoría. Esto va a conllevar una dedicación
por mi parte al funcionamiento de la empresa.
Por otra parte, el trabajador/a que se va a incorporar en los meses, en los cuales,
va a existir un amiento de ventas, sus tareas van a ser básicamente la de gestionar la
venta desde el inicio del proceso hasta el final, esto conlleva recepción del cliente,
asesoramiento, cobro, posibles reclamaciones, etc…
6.3. POLÍTICA DE RRHH
Al tratarse de una empresa de reciente creación el reclutamiento del personal que
vamos a necesitar, va a realizarse a través de entrevistas personales conmigo mismo.
Otra opción sería la de acudir a una empresa de contratación temporal que nos asesore
en la contratación pero de momento resulta inviable realizar dicha inversión. Con los
conocimientos adquiridos durante el máster y la ayuda que nos pueda proporcionar la
cámara de comercio, lograremos realizar un perfil de la persona necesaria para
desarrollar las funciones requeridas.
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
62
La sistemática a seguir sería la siguiente:
Elaboración del perfil del contratante.
Lanzamiento de la oferta en distintos medios de comunicación.
Recepción de CV.
Entrevistas personales con los candidatos.
Evaluación de resultados.
Elección de la persona con el perfil más adaptado a nuestras
posibilidades
Para conseguir alcanzar nuestras metas y que el trabajador consiga interiorizar
nuestros principios es necesario que vea y sienta la involucración que tenemos en este
proyecto. Para ello vamos a fomentar un clima laboral sano, reconociéndole los méritos
que alcance de manera económica y siendo flexibles en todo lo que podamos,
ayudándole y mostrando empatía con sus necesidades.
Sabemos que es un trabajo temporal, pero en un futuro si la empresa crece vamos
a necesitar de alguien que desarrolle la tarea de manera continua. Si cumple con
nuestras y sus expectativas laborales contaremos con este trabajador/a si ocurre dicha
circunstancia. Del mismo modo, si el trabajador está disponible contaremos con el en
todas las épocas en el que sea necesario tener un trabajador extra.
6.4. INVERSIONES Y GASTOS CORRIENTES.
En lo que conlleva a remuneraciones, en un principio hemos estimado que voy a
contar con un salario mensual bruto de 1200 €, siempre y cuando los ingresos lo
permitan. En relación al salario bruto del trabajador eventual ascenderá, según las
estimaciones en 1000 €. Estos salarios no serán estáticos sino que irán creciendo a lo
largo de los años, teniendo en cuenta el IPC.
Por otro lado, siempre que las circunstancias lo permitan, tanto socio como
trabajador contará con dos pagas extras, una en verano y otra en navidad. En el caso del
trabajador estacional recibirá la parte proporcional al periodo en el que esté en la
empresa.
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
63
A continuación puede verse las variaciones que sufrirán durante los cinco años
desde el nacimiento de la empresa:
Salario bruto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Mensual 2017 2018 2019 2020 2021
Socio 1.200 € 1.248 € 1.298 € 1.350 € 1.404 €
Empleado eventual 1.000 € 1.040 € 1.082 € 1.125 € 1.170 €
TABLA 27: SUELDO MENSUAL BRUTO TRABAJADORES
Fuente: Elaboración propia.
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
64
7. FORMA JURÍDICA Y TRÁMITES DE APERTURA
En este apartado vamos a analizar la forma jurídica adoptada para el desarrollo de
nuestra actividad, así como la serie de trámites necesarios para todas las empresas para
el inicio de su actividad.
7.1. FORMA JURÍDICA ADOPTADA
En primer lugar, vamos a determinar la forma jurídica que vamos a adoptar para
nuestra empresa, se trata de una decisión más que importante, ya que va a decidir
futuras problemáticas que surgirán en el quehacer de la empresa. Hemos optado por
formar una Sociedad Limitada Nueva Empresa (SLNE), exponiendo a continuación el
porqué de esta decisión.
Para comenzar vamos a explicar los principales rasgos de esta forma jurídica, se
desarrolla para proyectos de empresa de tamaño pequeño, con una sencilla y rápida
puesta en funcionamiento. Su constitución se realiza a través de escritura pública, a
continuación entraremos más en detalle en este punto.
Una de las principales ventajas es el capital mínimo necesario para arrancar el
proyecto, el cual asciende a 3.012 €, no siendo este excesivo para arrancar el proyecto,
por otro lado el capital máximo asciende a 120.202 €. El capital mínimo debe aportarse
en su totalidad por aportaciones dinerarias.
En cuanto a la temática de los socios el número máximo de socios en el momento
de constituir la empresa es de cinco personas físicas, siendo el mínimo un socio. La
totalidad de los socios concurren tanto en las pérdidas como en las ganancias en la
forma proporcional a su aportación al capital social, a su vez todos ellos tienen derecho
preferente de suscripción de acciones, derecho a voto en las Juntas Generales, así como
derecho a ser informado de dichas Juntas. Por último tienen derecho a dictaminar el
administrador así como ser elegido como tal. En referencia a los órganos de
administración se constituirá un órgano unipersonal o pluripersonal siempre formado
por los socios, a su vez la toma de acuerdos se tomará por mayoría.
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
65
¿Por qué elegir una sociedad limitada nueva empresa?
Las principales ventajas a la hora de tomar la decisión de escoger una sociedad
limitada de nueva empresa son:
Celeridad y reducción de gestiones administrativas a la hora de
creación de la empresa.
Responsabilidad limitada por parte de los socios.
Simplicidad de los órganos de gestión.
Pero no todo son ventajas hay una serie de inconvenientes tenidos en cuenta a la
hora de la elección, son los siguientes:
Obligatoriedad del desembolso mínimo de capital (3.012€).
Dificultad para captar capital ajeno, así como para el traspaso de
participaciones
7.2. TRÁMITES DE APERTURA
Una vez hemos llevado a cabo la importante decisión de la forma jurídica
adoptada, continuamos con el proceso de creación de nuestra empresa, el siguiente paso
sería el de adoptar un nombre. Para ellos debemos bien acudir al Registro Mercantil o
realizarlo vía telemática a través de la web del registro mercantil17
, obteniendo así la
Certificación Negativa de la Sociedad (CNN), garantizando así la exclusividad del
nombre. El siguiente paso a seguir, será el de acudir a una entidad bancaria, en la cual
depositaremos la cantidad de capital social exigido, en este caso depositaremos
íntegramente la cantidad mínima exigida (3.012€).
A continuación, nos pondremos en mano de un notario, el cual nos ayudará a
concebir los estatutos sociales de la sociedad específicos según la forma jurídica
adoptada, en nuestro caso sociedad limitada de nueva empresa. Una de las ventajas de
adoptar dicha forma es la posibilidad de adoptar unos estatutos sociales orientativos, los
cuales ayudan a reducir el tiempo de notarios y registradores a un límite máximo de 24
horas.
17
DENOMINACIONES SOCIALES. (2016). Rmc.es. (Consultado: 19 Julio 2016), disponible
en http://www.rmc.es/IntroDenominaciones.aspx
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
66
Otro paso obligatorio y no menos importante es de la obtención del Número de
Identificación Fiscal (NIF), en primer lugar provisional debiendo presentar un modelo
036, copia de la escritura de constitución así como copia de los estatutos previamente
elaborados. Pasados máximo seis meses se obtendrá el NIF definitivo presentando ya la
escritura de la sociedad. Una vez contamos con los estatutos sociales, la certificación
negativa de la sociedad, el justificante bancario de la cantidad embolsada
correspondiente al capital social y el DNI del socio fundador acudiremos al notario para
realizar la escritura pública de la sociedad, en la cual se firma la constitución de la
sociedad.
Para conseguir la plena competencia jurídica debemos acudir al Registro
Mercantil de Jaén para inscribir la empresa. Para finalizar debemos legalizar en el
Registro Mercantil el libro de inventario, libros de cuentas anuales y el libro de diario,
en definitiva los libros de Sociedades, este proceso consta de sellar las hojas del propio
libro y colocar un certificado en la primera hora. Con todos estos trámites ya
cumplimos con todos los trámites legales para poner en marcha nuestra empresa.
TIPO DE GASTO CUANTÍA
Aprox.(€)
Desembolso mínimo de capital (SLNE) 3.012 €
Registro nombre empresa 15 €
Escritura de la sociedad 300 €
Impuesto sociedades societarias (1%
capital) 30 €
Inscripción en el Registro Mercantil 300 €
Libro de actas y socios 25 €
TABLA 28 RESUMEN GASTOS TRAMITES APERTURA
Fuente: Elaboración propia.
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
67
8. PLAN ECONÓMICO - FINANCIERO
A continuación vamos a realizar un análisis de la situación económica de nuestra
idea de negocio, durante los cinco años que hemos estipulado.
8.1. ESTRUCTURA ECONÓMICA
En este apartado vamos a analizar tanto la cuenta de resultados como el balance
de cada uno de los cinco años que vamos a realizar nuestro estudio. Comenzaremos
analizando la cuenta de pérdida y ganancias y a continuación el balance:
2017 % / Ventas
Ingresos por ventas 60.787,68 € 100%
Imputación de subvenciones - € 0%
Ingresos 60.787,68 € 100%
Costes variables (directos) 36.743,81 € 60%
Margen Bruto s/Ventas 24.043,87 € 40%
Gastos de Personal y Seg. Social 30.800,00 € 51%
Seguridad Social 8.280,00 € 14%
Otros Gastos Fijos 30.941,21 € 51%
Dotación Amortizaciones 1.516,19 € 2%
Total Gastos Explotación 71.537,40 € 118%
Res. antes Int. e Imp. (BAII) - 47.493,53 € -78%
Ingresos Financieros - € 0%
Gastos Financieros 2.355,73 € 4%
Resultado Financiero - 2.355,73 € -4%
Res. antes Impuestos (BAI) - 49.849,26 € -82%
Impuesto de Sociedades - € 0%
Resultado Neto - 49.849,26 € -82%
TABLA 29 PÉRDIDA Y GANANCIAS AÑO 2017
Fuente: Elaboración Propia
Realizando un resumen de los datos más significativos de esta tabla podemos
observar como el total de gastos es muy superior al margen bruto que obtenemos sobre
nuestras ventas. Esto se debe en gran parte a la cantidad tan elevada de costes fijos que
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
68
debemos hacer frente, a continuación observaremos el resto de años pero esto se
convierte en una tónica general en el resto del estudio, lo que va a conllevar a un
deterioro patrimonial evidente.
Por tanto, esto va a suponer un problema bastante significativo para el devenir de
nuestra empresa. Al tener pérdidas y tan evidentes no debemos hacer frente al impuesto
de sociedades.
ene-17 dic-17
Importe % Importe %
Activos No Corrientes 12.600,00 € 35,62% 11.083,31 € 59,73%
Inmovilizado Material 12.200,00 € 34,49% 12.200,00 € 65,75%
Amort. Acum. Inmov. Material - € 0,00% - 1.383,00 € -7,45%
Inmovilizado Inmaterial 400,00 € 1,13% 400,00 € 2,16%
Amort. Acum. Inmov. Inmaterial - € 0,00% - 133,00 € -0,72%
Activos Corrientes 22.770,00 € 64,38% 7.471,51 € 40,27%
Existencias 5.000,00 € 14,14% 5.000,00 € 26,95%
Clientes - € 0,00% 1.472,00 € 7,93%
H.P. Deudora IVA 2.776,00 € 7,85% 1.000,00 € 5,39%
Tesorería 14.994,00 € 42,39% - € 0,00%
Total Activo 35.370,00 € 100% 18.555,00 € 100%
Patrimonio Neto 5.370,00 € 15,18% - 44.479,00 €
-
239,71%
Capital Social 6.000,00 € 16,96% 6.000,00 € 32,34%
Reservas - 630,00 € -1,78% - 630,00 € -3,40%
Resultados pend. aplicación - € 0,00% - 49.849,00 € -268,66%
Pasivos No Corrientes 24.639,80 € 69,66% 18.977,24 € 102,28%
Acreedores L.P. Financieros 24.640,00 € 69,66% 18.977,00 € 102,27%
Pasivos Corrientes 5.360,20 € 15,15% 44.057,37 € 237,44%
Acreedores C.P. Financieros 5.360,00 € 15,15% 5.663,00 € 30,52%
Crédito financiero C.P. - € 0,00% 29.667,00 € 159,89%
Proveedores - € 0,00% 8.726,00 € 47,03%
H.P. acreedora IVA - € 0,00% - € 0,00%
Total Recursos Permanentes 30.010,00 € 84,85% - 25.502,00 €
-
137,44%
Total Recursos Ajenos 30.000,00 € 84,82% 63.035,00 € 339,72%
Total Patrimonio Neto y Pasivos 35.370,00 € 100% 18.555,00 € 100%
TABLA 30: BALANCE AÑO 2017
Fuente: Elaboración Propia
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
69
En el balance puede observarse también como el resultado obtenido en la cuenta
de pérdida y ganancias merma el resultado final y como anteriormente hemos expuesto
tal resultado va a ir mermando el resultado año a año hasta que lleve a una situación
insostenible para el futuro de la empresa.
Tras analizar el Balance y la Cuenta de Pérdidas y Ganancias del primer año de la
empresa, calculamos el panorama en los cuatro años siguientes y en el que a simple
vista sin analizar detalladamente se ve que se trataría de un proyecto sin rentabilidad.
1111111111111
TABLA 31: BALANCE Y CUENTA PÉRDIDA Y GANANCIAS AÑO 2018
FUENTE: Elaboración propia.
2018
Importe %
Activos No Corrientes 9.567,62 € 59,39%
Inmovilizado Material 12.200,00 € 75,73%
Amort. Acum. Inmov. Material - 2.766,00 € -17,17%
Inmovilizado Inmaterial 400,00 € 2,48%
Amort. Acum. Inmov. Inmaterial - 267,00 € -1,66%
Activos Corrientes 6.541,45 € 40,61%
Existencias 5.000,00 € 31,04%
Clientes 1.541,00 € 9,57%
H.P. Deudora IVA - € 0,00%
Tesorería - € 0,00%
Total Activo 16.109,07 € 100%
Patrimonio Neto - 96.759,00 €
-
600,64%
Capital Social 6.000,00 € 37,25%
Reservas - 50.479,00 €
-
313,35%
Resultados pend. aplicación - 52.280,00 €
-
324,53%
Pasivos No Corrientes 12.995,27 € 80,67%
Acreedores L.P. Financieros 12.995,27 € 80,67%
Pasivos Corrientes 99.873,07 € 619,97%
Acreedores C.P. Financieros 5.982,00 € 37,13%
Crédito financiero C.P. 83.891,00 € 520,76%
Proveedores 9.303,00 € 57,75%
H.P. acreedora IVA 397,00 € 2,46%
Total Recursos Permanentes - 83.764,00 €
-
519,97%
Total Recursos Ajenos 112.868,00 € 700,64%
Total Patrimonio Neto y
Pasivos 16.109,34 € 100%
2018
% /
Ventas
Ingresos por ventas 66.822,96 € 100%
Imputación de subvenciones - € 0%
Ingresos 66.822,96 € 100%
Costes variables (directos) 40.346,43 € 60%
Margen Bruto s/Ventas 26.476,53 € 40%
Gastos de Personal y Seg.
Social 32.032,00 € 48%
Seguridad Social 8.514,00 € 13%
Otros Gastos Fijos 31.311,64 € 47%
Dotación Amortizaciones 1.516,19 € 2%
Total Gastos Explotación 73.373,83 € 110%
Res. antes Int. e Imp.
(BAII) - 46.897,30 € -70%
Ingresos Financieros - € 0%
Gastos Financieros 5.382,71 € 8%
Resultado Financiero - 5.382,71 € -8%
Res. antes Impuestos (BAI) - 52.280,01 € -78%
Impuesto de Sociedades - € 0%
Resultado Neto - 52.280,01 € -78%
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
70
TABLA 32: BALANCE Y CUENTA PÉRDIDA Y GANANCIAS AÑO 2019
FUENTE: Elaboración propia.
2019
Importe %
Activos No Corrientes 8.051,43 € 54,76%
Inmovilizado Material 12.200,00 € 82,98%
Amort. Acum. Inmov. Material - 4.149,00 € -28,22%
Inmovilizado Inmaterial 400,00 € 2,72%
Amort. Acum. Inmov. Inmaterial - 400,00 € -2,72%
Activos Corrientes 6.650,99 € 45,24%
Existencias 5.000,00 € 34,01%
Clientes 1.651,00 € 11,23%
H.P. Deudora IVA - € 0,00%
Tesorería - € 0,00%
Total Activo 14.702,42 € 100%
Patrimonio Neto - 154.500,00 € -1050,84%
Capital Social 6.000,00 € 40,81%
Reservas - 102.759,00 € -698,92%
Resultados pend. aplicación - 57.741,00 € -392,73%
Pasivos No Corrientes 6.675,87 € 45,41%
Acreedores L.P. Financieros 6.676,00 € 45,41%
Pasivos Corrientes 162.526,68 € 1105,43%
Acreedores C.P. Financieros 6.319,00 € 42,98%
Crédito financiero C.P. 145.393,00 € 988,90%
Proveedores 9.998,00 € 68,00%
H.P. acreedora IVA 816,00 € 5,55%
Total Recursos Permanentes - 147.824,00 € -1005,43%
Total Recursos Ajenos 169.203,00 € 1150,84%
Total Patrimonio Neto y Pasivos 14.702,55 € 100%
2019
% /
Ventas
Ingresos por ventas 71.659,22 € 100%
Imputación de subvenciones - € 0%
Ingresos 71.659,22 € 100%
Costes variables (directos) 44.231,47 € 62%
Margen Bruto s/Ventas 27.427,75 € 38%
Gastos de Personal y Seg.
Social 33.313,28 € 46%
Seguridad Social 8.755,90 € 12%
Otros Gastos Fijos 31.902,96 € 45%
Dotación Amortizaciones 1.516,19 € 2%
Total Gastos Explotación 75.488,33 € 105%
Res. antes Int. e Imp. (BAII) - 48.060,59 € -67%
Ingresos Financieros - € 0%
Gastos Financieros 9.680,29 € 14%
Resultado Financiero - 9.680,29 € -14%
Res. antes Impuestos (BAI) - 57.740,87 € -81%
Impuesto de Sociedades - € 0%
Resultado Neto - 57.740,87 € -81%
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
71
TABLA 33: BALANCE Y CUENTA PÉRDIDA Y GANANCIAS AÑO 2020
FUENTE: Elaboración propia.
2020
Importe %
Activos No Corrientes 6.668,57 € 49,82%
Inmovilizado Material 12.200,00 € 91,15%
Amort. Acum. Inmov. Material - 5.531,00 € -41,32%
Inmovilizado Inmaterial 400,00 € 2,99%
Amort. Acum. Inmov. Inmaterial - 400,00 € -2,99%
Activos Corrientes 6.716,19 € 50,18%
Existencias 5.000,00 € 37,36%
Clientes 1.716,00 € 12,82%
H.P. Deudora IVA - € 0,00%
Tesorería - € 0,00%
Total Activo 13.384,76 € 100%
Patrimonio Neto - 217.677,00 € -1626,33%
Capital Social 6.000,00 € 44,83%
Reservas - 160.500,00 € -1199,15%
Resultados pend. aplicación - 63.177,00 € -472,02%
Pasivos No Corrientes - € 0,00%
Acreedores L.P. Financieros - € 0,00%
Pasivos Corrientes 231.061,52 € 1726,33%
Acreedores C.P. Financieros 6.676,00 € 49,88%
Crédito financiero C.P. 212.994,00 € 1591,35%
Proveedores 10.499,00 € 78,44%
H.P. acreedora IVA 893,00 € 6,67%
Total Recursos Permanentes - 217.677,00 € -1626,33%
Total Recursos Ajenos 231.062,00 € 1726,34%
Total Patrimonio Neto y Pasivos 13.384,52 € 100%
2020
% /
Ventas
Ingresos por ventas 75.088,56 € 100%
Imputación de subvenciones - € 0%
Ingresos 75.088,56 € 100%
Costes variables (directos) 46.251,42 € 62%
Margen Bruto s/Ventas 28.837,15 € 38%
Gastos de Personal y Seg. Social 34.645,81 € 46%
Seguridad Social 9.006,00 € 12%
Otros Gastos Fijos 32.491,46 € 43%
Dotación Amortizaciones 1.382,86 € 2%
Total Gastos Explotación 77.526,12 € 103%
Res. antes Int. e Imp. (BAII) - 48.688,98 € -65%
Ingresos Financieros - € 0%
Gastos Financieros 14.487,65 € 19%
Resultado Financiero - 14.487,65 € -19%
Res. antes Impuestos (BAI) - 63.176,62 € -84%
Impuesto de Sociedades - € 0%
Resultado Neto - 63.176,62 € -84%
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
72
TABLA 34: BALANCE Y CUENTA PÉRDIDA Y GANANCIAS AÑO 2021
FUENTE: Elaboración propia.
2021
Importe %
Activos No Corrientes 5.285,71 € 43,53%
Inmovilizado Material 12.200,00 € 100,47%
Amort. Acum. Inmov. Material - 6.914,29 € -56,94%
Inmovilizado Inmaterial 400,00 € 3,29%
Amort. Acum. Inmov. Inmaterial - 400,00 € -3,29%
Activos Corrientes 6.857,23 € 56,47%
Existencias 5.000,00 € 41,18%
Clientes 1.857,23 € 15,29%
H.P. Deudora IVA - € 0,00%
Tesorería - € 0,00%
Total Activo 12.142,94 € 100%
Patrimonio Neto - 287.422,10 €
-
2366,99%
Capital Social 6.000,00 € 49,41%
Reservas - 223.676,76 €
-
1842,03%
Resultados pend. aplicación - 69.745,34 € -574,37%
Pasivos No Corrientes - € 0,00%
Acreedores L.P. Financieros - € 0,00%
Pasivos Corrientes 299.565,04 € 2466,99%
Acreedores C.P. Financieros - € 0,00%
Crédito financiero C.P. 287.368,00 € 2366,54%
Proveedores 11.219,00 € 92,39%
H.P. acreedora IVA 978,00 € 8,05%
Total Recursos Permanentes - 287.422,00 €
-
2366,99%
Total Recursos Ajenos 299.565,00 € 2466,99%
Total Patrimonio Neto y Pasivos 12.142,94 € 100%
2021
% /
Ventas
Ingresos por ventas 80.030,22 € 100%
Imputación de subvenciones - € 0%
Ingresos 80.030,22 € 100%
Costes variables (directos) 49.370,47 € 62%
Margen Bruto s/Ventas 30.659,75 € 38%
Gastos de Personal y Seg. Social 36.031,64 € 45%
Seguridad Social 9.301,19 € 12%
Otros Gastos Fijos 33.914,72 € 42%
Dotación Amortizaciones 1.382,86 € 2%
Total Gastos Explotación 80.630,42 € 101%
Res. antes Int. e Imp. (BAII)
- 49.970,67
€ -62%
Ingresos Financieros - € 0%
Gastos Financieros 19.774,67 € 25%
Resultado Financiero
- 19.774,67
€ -25%
Res. antes Impuestos (BAI)
- 69.745,34
€ -87%
Impuesto de Sociedades
-
€ 0%
Resultado Neto
- 69.745,34
€ -87%
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
73
Comenzamos con el Balance y como indicador principal e importante vamos a
calcular su Liquidez y Razón Ácida y como era de esperar los resultados obtenidos nos
hacen ver que la empresa cubriría totalmente sus obligaciones con los bienes que posee
por lo que no quedaría liquidez para cubrir cualquier incidencia inesperada.. Si
utilizamos el indicador, Prueba Ácida, donde dicho indicador descarta las cuentas que
son fácilmente realizables obtenemos una situación más inestable.
El Activo total de la empresa ha ido sufriendo a lo largo de los años una
disminución constante igual ocurre con el pasivo no corriente (deudas a largo plazo) por
lo que el patrimonio ha sido afectado.
Comparando los Activos Corrientes con los Pasivos Corrientes durante estos
cuatro años advertimos que la empresa no tendría la suficiente capacidad económica
para poder operar en su trabajo diario, ésta no podría responder obligaciones con
terceros.
Además como dato también relevante distinguimos que el proyecto no tendría
ninguna capacidad de operar con sus activos más líquidos sin recurrir a sus flujos de
venta, esto es debido a que se queda sin líquidos el primer año del cual no se recupera.
Tras analizar dichos Balances de los cuáles solo hemos obtenido unos resultados
negativos, vamos a estudiar la evolución de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias a lo
largo de cuatro años también.
Como indicador principal se calcula el Margen Neto y cómo era de esperar este
resulta negativo a lo largo de los cuatro años. Con esto se quiere decir que de cada
100euros que la empresa vende no obtenemos ningún beneficio del producto, sino al
contrario, el gasto de fabricación del producto o del ofrecimiento de los servicios es
mayor que la cantidad de su venta o pago de los servicios.
Observamos que el resultado de Explotación también es negativo de lo que como
resultado final sólo obtendríamos pérdidas.
Con respecto a los gastos financieros, al necesitar un préstamo para emprender el
negocio, este nos genera unos gastos, mientras que no obtendríamos ningún ingreso
financiero al no tener tesorería en banco.
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
74
Como conclusión final vemos que la inestabilidad de negocio del primer año se
repite en aumento en los siguientes, nuestras ventas y servicios no son suficientes para
cubrir los costes, todo esto es debido a los grandes competidores que existen en nuestra
zona como son los grandes negocios (P. ej. El Corte Inglés) que captan a la mayoría de
la clientela y a la crisis en la que estamos inversos aún.
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
75
9. ESTUDIO VIABILIDAD ECONÓMICA
Una vez hemos obtenido una imagen fiel de la situación de la empresa, nos
disponemos a desgranar los indicadores más importantes de la entidad.
9.1. ANÁLISIS DE LA RENTABILIDAD FINANCIERA (VAN y TIR).
De cara a otorgar fiabilidad a nuestro Plan de Empresa vamos a calcular y analizar
dos magnitudes imprescindibles para toda empresa: el indicador de rentabilidad
absoluta (en adelante, VAN) y el indicador de rentabilidad relativa (en adelante, TIR).
Vamos a proceder a explicar tanto el significado del VAN como de la TIR. En
primer lugar, el VAN es un mecanismo esencial para valorar inversiones, calculándose
como la diferencia entre el valor actualizado de los cobros y los pagos que se originan
durante la inversión, en otras palabras es la diferencia entre los flujos de caja que una
empresa llega a generar, siempre llevados a una misma unidad temporal.
Por otro lado, la TIR es otra de la metodología llevada a cabo para valorar
inversiones que se lleva a cabo para conseguir conocer la rentabilidad de la inversión
realizada. Por su parte. Con todos estos valores tendremos una cantidad suficiente de
datos para conocer si nuestra idea de negocio es viable o no lo es.
En primer lugar realizaremos el cuadro de tesorería, con ello obtendremos los
Cash Flow necesarios para el cálculo del VAN. A simple vista se observan que los
cobros que obtiene la empresa son mucho menores que los pagos que nos encontramos
obligados a realizar. La cantidad de gastos fijos tan elevada es lo que lastra a la
empresa, ya que solo ellos son superiores a nuestros cobros.
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
76
TABLA 35: CUADRO TESORERIA
Fuente: Elaboración propia
Una vez conocidos los flujos de caja procederemos a calcular el VAN y la TIR,
otro dato necesario para calcular el VAN es el desembolso inicial que se realiza, en este
caso se trata de los 6000€ de aportación inicial restándole 630€, la cantidad destinada a
reservas, ósea 5370 €.
VAN -613.345,55 €
TIR -
TABLA 36: VAN Y TIR
Fuente: Elaboración propia.
El resultado obtenido del VAN mostrado en la anterior tabla muestra la
inviabilidad de nuestro proyecto, en el caso de poner en marcha la empresa
obtendríamos unas elevadas pérdidas, jamás recuperaríamos las cantidades invertidas.
Esto quiere decir que la inversión realizada inicialmente es superior al resultado de la
sumatoria realizada en el horizonte temporal del proyecto de todos los flujos de caja
.En cuanto a la TIR, no se puede calcular ya que todos los flujos de caja son negativos,
ya que no existe ningún tipo de interés que pueda hacer el VAN igual a 0.
Todos los datos expuestos nos hacen llegar a la conclusión
que la inviabilidad de hacer realidad nuestra idea de negocio, en el siguiente apartado
realizaremos las conclusiones finales más detalladas.
2017 2018 2019 2020 2021
70.639,13 € 79.233,49 € 84.823,81 € 88.821,44 € 94.554,62 €
- € - € - € - € - €
- € - € - € - € - €
- € - € - € - € - €
70.639,13 € 79.233,49 € 84.823,81 € 88.821,44 € 94.554,62 €
74.652,52 € 76.530,31 € 78.593,25 € 80.723,74 € 83.970,69 €
32.931,27 € 45.239,16 € 49.411,36 € 51.914,01 € 55.232,93 €
2.355,73 € 5.382,71 € 9.680,29 € 14.487,65 € 19.774,67 €
5.360,20 € 5.662,56 € 5.981,97 € 6.319,40 € 6.675,87 €
- € - € - € - € - €
- € 642,88 € 2.658,93 € 2.977,55 € 3.274,28 €
- € - € - € - € - €
115.299,72 € 133.457,61 € 146.325,81 € 156.422,35 € 168.928,44 €
44.660,59 €- 54.224,12 €- 61.501,99 €- 67.600,91 €- 74.373,82 €-
Otras salidas de caja
Liquidaciones de IVA
Otros pagos (Imp. Soc./IRPF)
Total PAGOS
Cash Flow
COBROS
PAGOS
Pagos de Gastos Fijos (IVA incl.)
Pago de compras y Costes Variables (IVA incl.)
Pagos de Gastos Financieros
Otros pagos NO gastos
Cobro de ventas
Otras entradas
Devoluciones de IVA
Ingresos financieros
Total COBROS
Devolución de principal del préstamo
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
77
9.2. ESTUDIO RATIOS
En dicho apartado, vamos a proceder al estudio de los principales ratios de la
empresa, los cuales, nos serán de ayuda a la hora de suministrarnos información
fundamental para nuestra empresa.
En un primer momento, vamos a analizar los ratios de rentabilidad que pueden
observarse a continuación:
TABLA 37: RATIOS DE RENTABILIDAD
Fuente: Elaboración propia.
Comenzaremos analizando el ratio de retorno sobre el capital, en el cual se puede
observar la rentabilidad que los propietarios vamos a obtener, por eso comparara el
resultado del ejercicio con el patrimonio neto o fondos propios.
La interpretación que podemos dar de estos ratios es la siguiente, conforme más
alto sea mejor será para la empresa, también es válido con que sea positivo. Los datos
arrojados no son muy esperanzadores se puede observar como el primer año si es
aceptable, pero la tendencia es a disminuir.
En segundo lugar, observamos el ratio de retorno sobre la inversión, el cual
analiza la rentabilidad de la inversión, es decir compara la relación entre la ganancia
total y la cantidad que la empresa invierte.
A la hora de su interpretación, un buen ROI sería aquel que es positivo, esto
quiere decir que la empresa es rentable, en nuestro proyecto puede verse como todos los
años muestra una rentabilidad negativa.
Y para finalizar con los ratios financieros analizamos el margen sobre ventas ,
dicho ratio mide el margen que obtiene la empresa en relación a sus ventas con el
beneficio que obtiene la empresa.
Ratios de Rentabilidad Fórmulas 2017 2018 2019 2020 2021
1. (Retorno sobre Capital)Beneficio Neto /
Patrimonio Neto x 1001,12073044 0,5403101 0,373727 0,29023137 0,24265824
2. (Retorno sobre Inversión)
Beneficio Antes Interes
e Impuestos / Activo
Total x 100
-2,68652032 -3,24537673 -3,92730525 -4,72004259 -5,74369451
3. Margen sobre VentasBeneficio Bruto /
Ingresos de Explotación
x 100
-0,82005523 -0,78236595 -0,80577028 -0,78940962 -0,87148754
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
78
Como en el anterior ratio, a la hora de interpretarlo lo beneficioso sería que fuera
positivo, nuestros datos muestran datos muy negativos.
El segundo bloque de ratios que vamos a analizar es el concerniente a los ratios de
eficiencia:
TABLA 38: RATIOS DE EFICIENCIA
Fuente: Elaboración propia
Dentro de este bloque, vamos a realizar el análisis fundamentalmente de tres
ratios. El primero de ellos, es el llamado rotación de activo. Este ratio mide el nº de
veces que las inversiones son cubiertas por los ingresos obtenidos por las ventas. En
cuanto a su interpretación mientras mayor sea más beneficioso será para nuestra
empresa, ya que esto significa que somos capaces de generar más ventas con una
inversión más reducida. Cabe destacar que en nuestra empresa aunque el valor no es
muy elevado si se va creciendo a lo largo del tiempo.
Ahora vamos a pasar a analizar la rotación del circulante, muy parecido al
anterior, este ratio nos indica el número de veces que el capital circulante se ve cubierto
con los ingresos obtenidos por las ventas. De cara a su interpretación es similar a la
anterior, a la empresa le interesa que sea elevado, en nuestro caso son cifras aceptables
además va teniendo una tendencia creciente, aunque en los últimos tres años crece
lentamente.
Y para finalizar, vamos a estudiar la rotación de las existencias o también
conocido como rotación del inventario. Dicho ratio es bastante usado por las empresas
para llevar su control logístico ya que su significado no es otro que durante un periodo,
normalmente un año, se ven renovadas las existencias en la empresa. Su interpretación
es similar a los anteriores, un número elevado es buena señal, nosotros en este caso
estamos en un buen dato, además de seguir la tendencia de crecimiento que siguen los
anteriores dos ratios.
Ratios de Eficiencia Fórmulas 2017 2018 2019 2020 2021
1. Rotación del ActivoIngresos de Explotación /
Activo Total3,27602362 4,14815693 4,87397634 5,61000561 6,59067885
2. Rotación del CirculanteIngresos de Explotación /
Activo Corriente8,13592452 10,2153084 10,774225 11,180239 11,6709323
3. Rotación de ExistenciasIngresos de Explotación /
Existencias12,1575362 13,3645916 14,3318443 15,0177127 16,0060438
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
79
Una vez hemos visto los ratios de eficiencia, vamos a pasar a analizar los ratios
financieros.
TABLA 39: RATIOS FINANCIEROS
Fuente: Elaboración propia.
En este grupo de ratios vamos a analizar una cantidad mayor de ratios que en los
dos anteriores ya que sus datos nos van a dar información vital para el funcionamiento o
no de nuestra empresa.
El primero de ellos es el ratio de liquidez, con este ratio vamos a obtener
conclusiones basadas en la posibilidad que tiene la empresa de combatir sus deudas a
corto plazo con los bienes que posee. Su interpretación es sencilla, el correcto valor es
aquel que se acerca a 1, si dicho valor es igual a 1 se dice que la empresa tiene
capacidad a corto plazo para cumplir con sus obligaciones. Si es superior a 1, la entidad
puede incidir en poseer activos ociosos y si es menor a 1, como es nuestro caso la
empresa no va a ser capaz de cumplir con las obligaciones que tiene a corto plazo. Por
tanto, dicho valor tiene una incidencia negativa para SOLO RUNNING ya que no
vamos a poder hacer frente nuestras obligaciones a corto plazo.
El segundo ratio es el de disponibilidad o liquidez corriente. A través del estudio
de dicho ratio vamos a conocer la cantidad de deudas que posee la empresa a corto
plazo que se ven cubiertas por dinero procedente del activo, teniendo en cuenta el
vencimiento de las deudas. Su interpretación es bastante similar al ratio de liquidez pero
en este caso el valor de estudio es el 2. Si el resultado es igual a 2, la empresa va a ser
capaz de hacer frente a sus obligaciones a corto plazo. Si es mayor que 2, puede incurrir
Ratios Financieros Fórmulas 2017 2018 2019 2020 2021
1. Liquidez
(Activo Corriente -
Existencias) / Pasivo
Corriente 0,14689081 0,06549767 0,04092243 0,02906666 0,02289061
2. DisponibilidadActivo Corriente /
Pasivo Corriente 0,16958615 0,06549767 0,04092243 0,02906666 0,02289061
3. Endeudamiento o
ApalancamientoPasivo Exigible Total /
Patrimonio Neto -1,41716805 -1,1664861 -1,09516118 -1,06148914 -1,04224776
4. Apalancamiento Financiero(BAI/BAII x Activo
Total/Patrimonio Neto) -0,43785999 -0,1855948 -0,11432839 -0,07978555 -0,05896628
5. Cobertura del Inmovilizado
(Patrimonio Neto +
Pasivo No Corriente) /
Activo No Corriente -2,30083495 -8,75494672 -18,3600049 -32,6421874 -54,3771535
6. Plazo Medio de Cobro (días)(Clientes / Ingresos de
Explotación) x 365 3,72441564 6,9339534 6,85973333 6,91340025 6,95043715
7. Plazo Medio de Pago (días)(Acreedores Comerciales
/ Coste de Ventas) x 365 38,2353865 71,8262985 70,2995877 71,366961 70,8363403
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
80
en activos ociosos y si es menor que 2, además bastante menor que 2, la empresa no va
a poder cumplir con las obligaciones a corto.
Ahora vamos a considerar el ratio de apalancamiento o endeudamiento, dicho
ratio va a medir el nexo de unión entre la cantidad total de fondos propios que poseemos
con las deudas que tenemos tanto a corto como a largo plazo. Nos va a determinar lo
apalancada que nos encontramos con deuda ajena. La interpretación ideal sería
encontrarse en torno a valores de 0.5, en nuestro caso es un dato demoledor ya que no
solo son datos negativos, sino que son datos por debajo del punto. Nos encontraríamos
muy endeudados, este dato es un grave lastre de cara al funcionamiento y devenir de la
entidad.
El siguiente ratio es la Cobertura del Inmovilizado, en el que medimos el riesgo
de la empresa a largo plazo. Nos determina la capacidad de resistencia que tendría la
empresa en una mala gestión a la hora de utilizar el exigible para poder financiar el
circulante, por lo que a mayor cobertura mayor ventaja para el negocio. Cómo se puede
comprobar la cobertura de nuestro inmovilizado es negativa y va en aumento por lo que
la empresa tendría difícil cubrir con sus Fondos propios el inmovilizado empresarial.
Continuamos con el plazo medio de cobro. Mientras en el primer año de la
empresa la media está en casi cuatro días al siguiente año se duplicaba el número de
días de medio de cobro y el plazo medio de pago el primer año es de 30 días mientras
que el próximo año se duplicaba manteniéndose los siguientes años. Con esto datos se
consigue una desconfianza de los proveedores y se obtiene una liquidez más tardía.
Para concluir con este bloque vamos a proceder a analizar el plazo medio de pago,
dicho ratio nos muestra básicamente el tiempo que transcurre desde que se adquiere un
bien o materias primas hasta que se paga al proveedor. La media en España suele ser de
unos 17 días, en nuestro caso asciende en el primer año a 38 días duplicándose casi en el
doble en los siguientes años. Estos resultados nos muestran que la compañía se está
financiando a través de los proveedores.
Para finalizar con el estudio de ratios vamos a analizar todos aquellos que no se
encuentran englobados en ninguna de las 3 anteriores clasificaciones.
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
81
TABLA 40: OTROS RATIOS
Fuente: Elaboración propia
Comenzamos el estudio de uno de los ratios más importantes, el análisis del fondo
de maniobra. A través de esta magnitud se puede llegar a identificar si una empresa
goza de una buena salud financiera, o por el contrario se encuentra en una situación de
extrema dificultad, como es, a nuestro pesar nuestra entidad. Primero vamos a explicar
un poco lo que es el fondo de maniobra y a continuación a analizarlo. En grandes rasgos
el fondo de maniobra es el resultado entre la diferencia del activo corriente (existencias,
derecho cobro, tesorería,..) y el pasivo corriente (obligaciones a menos de un año). Un
resultado positivo de esta magnitud arroja que la empresa cuenta con unas cuentas
saneadas y mientras mayor sea, más positivo para la empresa será ya que cuenta con
más liquidez.
Por el contrario, como ocurre en nuestro caso al tratarse de un fondo de maniobra
negativo, nos encontramos en una tesitura grave ya que la empresa no cuenta con
suficientes recursos para hacer frente a sus obligaciones más próximas.
Continuamos con otro indicador no menos importante como es el punto muerto,
punto de equilibrio o umbral de rentabilidad, tiene diversos nombres pero todos ellos
hacen referencia a lo mismo. Básicamente es la cantidad de unidades que la empresa
debe vender para que no tenga ni beneficios, pero tampoco incurra en pérdidas, es decir,
para que en ese mismo instante su beneficio sea cero. Una vez supere dicho límite, o
cantidad de venta de bienes la empresa empezará a generar beneficios.
En nuestro caso de estudio, la empresa necesitará en el primer año vender una
cantidad de una cantidad cercana a los 180.000 €, la cual va aumentando a lo largo del
periodo de estudio hasta llegar a 210647 € en el 2022, cantidad muy elevada para
nuestras previsiones.
Otras ratios y parámetros Fórmulas 2017 2018 2019 2020 2021
Fondo de Maniobra Activo Corriente - Pasivo
Corriente36.585,83 €- 93.331,61 €- 155.875,70 €- 224.345,33 €- 292.707,81 €-
Punto Muerto o Punto de
Equilibrio
Volumen de Ventas a
partir del cual se genera
Beneficio
180860,7749 185184,9826 197224,9126 201868,9641 210467,1494
Beneficio o pérdida brutos
previstos (BAII)
margen medio x (Ventas -
Punto Muerto)49.849,26 €- 52.280,01 €- 57.740,87 €- 63.176,62 €- 69.745,34 €-
Flujos de caja previstos (Cash
Flow)
(Incr. Tesorería + Decr.
Póliza credito)44.660,59 €- 54.224,12 €- 61.501,99 €- 67.600,91 €- 74.373,82 €-
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
82
Continuamos con otros parámetros que a pesar de no ser un ratio es un dato muy
importante para el análisis que estamos efectuando, se trata del beneficio o pérdida
brutos previstos, comúnmente conocido como el beneficio antes de impuestos e
intereses. Con esta magnitud no vamos a llegar a conocer el estado de deuda que posee
la empresa sobre el resultado total ya que no toma como referencia como su propio
nombre indica ni impuestos ni intereses. Con este dato las empresas obtienen una idea
de cual es su capacidad para generar renta. En nuestro caso observamos como todos los
años obtenemos unas pérdidas considerables las cuales van aumentando de forma
paulatina con el devenir del tiempo, lo que va a conllevar a una situación inaguantable
ya que el endeudamiento va creciendo y va a lastrar el devenir de la empresa.
Para finalizar, vamos a hablar sobre los cash flow o flujos de caja previstos. No
es más qua la cantidad de tesorería o dinero en caja que tiene la empresa, este indicador
va a resultar muy útil para el estudio de la situación financiera de una empresa, ya que,
lo que a simple vista puede resultar perfecto con unas cuentas de resultados y balances
saneados luego puede resultar que no sea así ya que no cuenta con dinero en caja para
poder asumir compromisos de pago (bancos, accionistas, acreedores…).
En nuestro caso, tenemos un cash flow negativo y esto significa que no tenemos
capacidad para hacer frente a nuestros pagos, siguen números muy similares al BAII,
teniendo cada año más pérdidas llegándose casi a duplicar al final del periodo de
estudio.
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
83
10. CONCLUSIONES
En primer lugar, destacar que a través de la elaboración de este Plan de Negocio
he conseguido poner en práctica las materias impartidas en el Máster de Administración
de Empresas (M.B.A).
Un Plan de Empresa es un documento necesario y más que obligatorio para todo
empresario que quiera lanzarse al mundo laboral, desde una pequeña panadería de
barrio hasta un directorio online de venta de complementos para el hogar. Con él se
consigue obtener una prospectiva estratégica empresarial, por esto como antes hemos
comentado todo empresario está obligado a conocer la necesidad de realizarlo,
detallando tanto que objetivos se quieren alcanzar, como alcanzarlos y marcarse un
plazo para conseguirlo. No es para nada un trabajo fácil, nos ha supuesto muchas horas
de trabajo y una formación previa para poder realizarlo. No obstante, no todo el mundo
está capacitado para poder realizar un Plan de Empresa, por esto por sí mismo no se es
capaz de elaborarlo lo mejor es ponerse en manos de profesionales capaces de
elaborarlo supondrá un gasto de recursos, pero puede suponer un ahorro bastante
significativo en el futuro.
Desde que iniciamos este plan nos fijamos un objetivo esencial que debíamos
alcanzar. A lo largo de la investigación que hemos realizado hemos conseguido
elaborar un plan operativo lo más realista posible, sin caer en la tentación de obtener
unos resultados económicos u otros, queríamos obtener la imagen más realista posible.
Este Plan de Empresa surgió con la idea de introducirnos en un mercado, hasta
ahora, inexplorado en la provincia de Jaén. El éxito de un Plan de Empresa no radica en
unas cuentas perfectas, un gran beneficio o rentabilidad excelente, si no, que su objetivo
es darnos una imagen real de nuestro negocio. Que un Plan de Empresa sea inviable no
significa que sea un fracaso de trabajo de fin de grado, si no que nuestra idea, tal y como
la pensamos no es posible sacarla hacia adelante. Muchas personas de haber sido
realistas y haber hecho un Plan de Empresa basado en la realidad se habrían ahorrado
perder una cantidad ingente de dinero, incluso los hay quien piensan que realizar dicho
plan es una pérdida tanto de tiempo como de dinero, no sabiendo lo que se le puede
venir encima.
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
84
Con el propósito de elaborar un Plan de Empresa lo mayor detallado posible, para
de esta manera ser lo más realista y no encontrarnos con sorpresas inesperadas, hemos
utilizado múltiples herramientas de análisis de factores que afectan de manera directa o
indirecta al devenir tanto presente como futuro de la empresa. El aspecto temporal es
muy importante, por eso, decidimos elaborar nuestro plan a cinco años, no vale con
obtener unos buenos resultados al año o dos años, hay que observar en un periodo
mayor para conocer que tendencia va a seguir la empresa.
En el desarrollo del presente trabajo hemos obtenido grandes conclusiones a
través de los distintos métodos de análisis tanto externos como internos. Por ejemplo, a
través del análisis PESTEL hemos obtenido una imagen real de las variables que afectan
a la empresa sin que nosotros podamos incidir sobre ellas, situación política,
económica,… Analizando factores como el PIB, tasa de paro u otros como hábitos de
consumo o la evolución de las redes sociales, un pilar de nuestro Plan de Empresa fue el
alcanzar un posicionamiento importante en la mente de los consumidores a través del
uso de este medio.
Creemos que el método, sin desprestigiar a los demás, que nos ha servido de más
utilidad ha sido el análisis DAFO, consideramos que es una herramienta indispensable
en todo Plan de Empresa, con el podemos obtener multitud de conclusiones para el buen
devenir de la entidad. Hay que elaborarlo siendo realista e identificando los puntos
débiles de la empresa, es decir, nuestras amenazas y debilidades, intentado sacar de ellas
los aspectos positivos y marcándonoslo como objetivos de cumplimiento a corto plazo.
En cuanto a las fortalezas y oportunidades hay que aprovecharlas al máximo sacándole
el máximo partido de ellas, para conseguir así una ventaja competitiva con respecto a la
competencia.
Destacar que el estudio de mercado ha sido el epígrafe más laborioso de realizar,
ya que pusimos un gran esfuerzo en intentar sacar las mejores conclusiones posibles a
fin de tomar la mejor decisión posible.
Con todos los datos obtenidos durante la elaboración del estudio de mercado es
hora de ponerse a elaborar un plan de marketing. Dividiéndose a su vez en dos,
analizamos el marketing operativo y el marketing estratégico. Este último fue de ayuda
a la hora de identificar nuestra ventaja competitiva con respecto a la competencia,
también se segmento al mercado, mostrándonos a quien íbamos a dirigir nuestros
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
85
productos, así como la necesidad de potencia nuestra presencia en el mercado. A través
del marketing operativo elaboramos una previsión de ventas en tres escenarios:
pesimista, realista y optimista. La idea de realizarlo así fue la de obtener las mejores
conclusiones posibles desde tres aristas distintas.
Por su parte, el plan de operaciones nos ha ayudado bastante, ya que se trata de
una herramienta que nos sirve para mostrarnos que procesos debemos llevar a cabo
antes de lanzar el producto al mercado.
La organización de los recursos humanos en esta empresa es sencilla, al tratarse
de un negocio inicial y sin trato de materias primas que procesar, con un empleado
inicialmente y otro en periodo de mayores ventas, tales como rebajas o navidad es más
que suficiente.
La forma jurídica escogida, la Sociedad Limitada de Nueva Empresa,
consideramos que es la que más se adapta a la situación en la que nos encontramos, un
solo socio y una cantidad inicial de desembolso baja son motivos más que suficientes
para escogerla
Para concluir, por desgracia, la idea de montar una tienda exclusiva de running en
Jaén, o al menos nuestra idea de tienda, no es viable, no existe ningún dato al que
agarrarnos para defender dicha viabilidad. Consideramos que los costes son realistas,
podrían reducirse de un lado y de otro, para intentar reducirlos, pero a día de hoy
consideramos que están lo más ajustados a la realidad posible.
Tendríamos que aumentar nuestras ventas de forma asombrosa para que llegaran a
alcanzar una pérdida mínima que si podría ser asumible, pero del mismo modo que
pensamos con los gastos, las ventas son las que son, ajustándonos a la realidad del
momento y a las tendencias de consumo, podríamos intentar bajar los precios para
vender mayores cantidades, pero reduciríamos nuestro margen de beneficio por
producto de manera amplia. Consideramos que las ventas son las que son, es imposible
sacar más, la competencia de las grandes superficies, la venta online son factores que
nos lastran, no tenemos una presencia en el mercado lo suficientemente fuerte para
intentar hacer frente a los competidores.
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
86
11. BIBLIOGRAFIA
1. ALMOGUERA, J.A. (2006). COMO ELABORAR UN PLAN DE NEGOCIO.
ESINE-Centro de Estudios Técnicos Empresariales.
2. GUERRAS, L.A.; NAVAS J.E.(2015) La dirección estratégica de la empresa.
Teoría y Aplicaciones. Navas y Guerra. Madrid; Thompson Reuters – Civitas, Quinta
edición.
3. GRANT, ROBERT M. (2014) Dirección estratégica: conceptos, técnicas y
aplicaciones., Madrid: Civitas Thomson-Reuters.
4. PORTER, M. (1982) Estrategia competitiva, México, C.E.C.S.A.
5. LLANES, J. and RODRIGUEZ, Mª. (2013). COMO ELABORAR, EVALUAR Y
TUTORIZAR UN TRABAJO FIN DE MASTER. (2013). AQU Catalunya
RECURSOS ELECTRÓNICOS
1. Debitoor
https://debitoor.es
2. Diputación Provincial de Jaén
https://www.dipujaen.es
3. El blog de THINKS&SELL.
http://thinkandsell.com/blog/innovacion-disruptiva-un-dilema-de-marketing-
estrategico
4. Instituto Nacional de Estadística
www.ine.es
5. Marketing XXI
http://www.marketing-xxi.com/concepto-de-marketing-estrategico-15.htm
6. Ministerio de Educación, Cultura y Deporte.
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
87
http://www.mecd.gob.es/
7. Puro Marketing
http://www.puromarketing.com
8. Registro Mercantil Central.
http://www.rmc.es
9. Strategy Analytics
https://www.strategyanalytics.com/
OTRA DOCUMENTACIÓN
1. ANUARIO DE ESTADISTICAS DEPORTIVAS 2015. MINISTERIO DE
EDUCACIÓN, CULTURA Y DEPORTE, 2015
2. MODELO DE PLAN FINANCIERO EN EXCEL.EOI ESCUELA
ORGANIZACIÓN INDUSTRIAL, MIGUEL MARTÍNEZ PRIETO,2015
LEGISLACION
1. Decreto 164/2011, de 17 de mayo, por el que se regula la organización y
funcionamiento del Registro de Comerciantes y Actividades Comerciales de
Andalucía. BOJA núm. 106 de 1 de junio de 2011.
2. Orden de 19 de febrero de 2015, por la que se aprueban las bases reguladoras
para la concesión de incentivos en régimen de concurrencia no competitiva a las
pequeñas y medianas empresas para el desarrollo industrial y la creación de
empleo en Andalucía durante el período 2015-2018, y se efectúa la convocatoria
para el año 2015. BOJA. Núm. 37 página 57
3. Ley 31/1995, de 8 de noviembre, de prevención de Riesgos Laborales.
BOE núm. 269, de 10/11/1995.
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
88
ANEXO I. PLANO
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
89
ANEXO II. CUADRO AMORTIZACIÓN
TABLA 41. CUADRO DE AMORTIZACIÓN.
FUENTE: Elaboración propia
Inmovilizado Material 11.200,00 € - € 1.327,27 € 1.327,27 € 1.327,27 € 1.218,18 € 1.000,00 €
Terrenos y solares - €
Edificaciones - € - € 25 4,00% - € - € - € - € - €
Instalaciones 8.000,00 € - € 10 10,00% 800,00 € 800,00 € 800,00 € 800,00 € 800,00 €
Maquinaria 2.000,00 € - € 10 10,00% 200,00 € 200,00 € 200,00 € 200,00 € 200,00 €
Utilllaje y herramientas - € - € 5 20,00% - € - € - € - € - €
Mobiliario - € - € 6,666666667 15,00% - € - € - € - € - €
Elementos de transporte - € - € 5 20,00% - € - € - € - € - €
Equipos Informáticos / EPIs 1.200,00 € - € 3,666666667 27,27% 327,27 € 327,27 € 327,27 € 218,18 € - €
Otros inmovilizados materiales - € - € 5 20,00% - € - € - € - € - €
Inmovilizado Inmaterial 400,00 € - € 3 33,33% 133,33 € 133,33 € 133,33 € - € - €
1.000,00 € Totales 11.600,00 € - €
Cuota anual
amortización
2018
Cuota anual
amortización
2019
Cuota anual
amortizació
n 2020
Cuota anual
amortización
2021
Amortizaciones
anuales1.460,61 € 1.460,61 € 1.460,61 € 1.218,18 €
INVERSIONES EN ACTIVOS
NO CORRIENTES
Inversión
inicial
Amortización
Acumulada
Previa
Plazo medio
de
amortización
% amortización
anual
Cuota anual
amortización
2017
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
90
ANEXO III. FINANCIACIÓN INICIAL
Financiación de la
Inversión Inicial Importe %
Patrimonio Neto (
Recursos Propios ) 5.370,00 € 15,18%
Capital Social
(aportaciones
dinerarias) 6.000,00 € 16,96%
Capital Social
(aportaciones no
dinerarias) - € 0,00%
Gastos de constitución - 630,00 € -1,78%
Resultados anteriores
(Reservas) - € 0,00%
Pérdidas acumuladas
anteriores - € 0,00%
Créditos de los socios - € 0,00%
Subvenciones - € 0,00%
Pasivos Ajenos 30.000,00 € 84,82%
Créditos Largo Plazo 24.295,88 € 68,69%
Acreedores L.P.
Financieros Préstamos 24.295,88 € 68,69%
Acreedores L.P.
Financieros Leasing - € 0,00%
Otros Acreedores
L.P. - € 0,00%
TABLA 42. FINANCIACIÓN INICIAL.
FUENTE: Elaboración propia
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
91
ANEXO IV. PRÉSTAMO
Datos préstamo
Principales 30.000,00 €
Interés nominal 2,50%
Gastos iniciales 0,01
nº total de pagos 60
Nº pagos por año 12
periodos de carencia 0
TABLA 43. DATOS PRÉSTAMO
FUENTE: Elaboración propia
TABLA 44. AÑO 0 PRÉSTAMO
FUENTE: Elaboración propia
TABLA 45. AÑO 1 PRÉSTAMO
FUENTE: Elaboración propia
TABLA 46. AÑO 2 PRÉSTAMO
FUENTE: Elaboración propia
Año 0
Periodos 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
Pagos 832,42 € 532,42 € 532,42 € 532,42 € 532,42 € 532,42 € 532,42 € 532,42 € 532,42 € 532,42 € 532,42 € 532,42 € 6.689,05 €
Intereses 362,50 € 61,52 € 60,54 € 59,56 € 58,57 € 57,58 € 56,60 € 55,60 € 54,61 € 53,62 € 52,62 € 51,62 € 984,94 €
Amortizaciones 469,92 € 470,90 € 471,88 € 472,86 € 473,85 € 474,84 € 475,83 € 476,82 € 477,81 € 478,81 € 479,80 € 480,80 € 5.704,12 €
2017
Año 1
Periodos 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 Total
Pagos 532,42 € 532,42 € 532,42 € 532,42 € 532,42 € 532,42 € 532,42 € 532,42 € 532,42 € 532,42 € 532,42 € 532,42 € 6.389,05 €
Intereses 50,62 € 49,61 € 48,61 € 47,60 € 46,59 € 45,58 € 44,56 € 43,55 € 42,53 € 41,51 € 40,48 € 39,46 € 540,69 €
Amortizaciones 481,80 € 482,81 € 483,81 € 484,82 € 485,83 € 486,84 € 487,86 € 488,87 € 489,89 € 490,91 € 491,94 € 492,96 € 5.848,36 €
2018
Año 2
Periodos 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 Total
Pagos 532,42 € 532,42 € 532,42 € 532,42 € 532,42 € 532,42 € 532,42 € 532,42 € 532,42 € 532,42 € 532,42 € 532,42 € 6.389,05 €
Intereses 38,43 € 37,40 € 36,37 € 35,34 € 34,30 € 33,27 € 32,23 € 31,18 € 30,14 € 29,09 € 28,04 € 26,99 € 392,79 €
Amortizaciones 493,99 € 495,02 € 496,05 € 497,08 € 498,12 € 499,16 € 500,20 € 501,24 € 502,28 € 503,33 € 504,38 € 505,43 € 5.996,26 €
2019
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
92
TABLA 47. AÑO 3 PRÉSTAMO
FUENTE: Elaboración propia
TABLA 48 AÑO 4 PRÉSTAMO
FUENTE: Elaboración propia
Año 3
Periodos 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 Total
Pagos 532,42 € 532,42 € 532,42 € 532,42 € 532,42 € 532,42 € 532,42 € 532,42 € 532,42 € 532,42 € 532,42 € 532,42 € 6.389,05 €
Intereses 25,94 € 24,88 € 23,83 € 22,77 € 21,71 € 20,64 € 19,58 € 18,51 € 17,44 € 16,36 € 15,29 € 14,21 € 241,15 €
Amortizaciones 506,48 € 507,54 € 508,59 € 509,65 € 510,71 € 511,78 € 512,84 € 513,91 € 514,98 € 516,06 € 517,13 € 518,21 € 6.147,90 €
2020
Año 4
Periodos 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 Total
Pagos 532,42 € 532,42 € 532,42 € 532,42 € 532,42 € 532,42 € 532,42 € 532,42 € 532,42 € 532,42 € 532,42 € 532,42 € 6.389,05 €
Intereses 13,13 € 12,05 € 10,97 € 9,88 € 8,79 € 7,70 € 6,61 € 5,51 € 4,41 € 3,31 € 2,21 € 1,11 € 85,68 €
Amortizaciones 519,29 € 520,37 € 521,45 € 522,54 € 523,63 € 524,72 € 525,81 € 526,91 € 528,01 € 529,11 € 530,21 € 531,31 € 6.303,37 €
2021
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
93
ANEXO V. CUADROS TESORERIA
TABLA 49 TESORERIA 2017
FUENTE: Elaboración propia
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
94
TABLA 50 TESORERIA 2018
FUENTE: Elaboración propia
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
95
TABLA 51 TESORERIA 2019
FUENTE: Elaboración propia
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
96
TABLA 51 TESORERIA 2019
FUENTE: Elaboración propia
Plan de Empresa: SOLO RUNNING,SLNE
97
TABLA 52 TESORERIA 2020
FUENTE: Elaboración propia