Embed Size (px)
Citation preview
Ngan hing Thuong mgi C0 phin Quan dQiDia chi: SO Zt Cat Linh- Di5ng Da - Hi N6i
BANG CAN O6I TE TOAN RTENGouY ttzotz- Ngiry 31 thSng 03 nim 2017
B02a/ l-C] D
Thuy€tminh
31/03/201731/12/2016
da Xi6m tointri€u dong trtdu dOi
lrar sAruI
I
lTi6n mat, ving bqc, d5 quf
lTi6n g&itEi Ngdn hing Nhi nu6c (,,NHNN,,)
lTiiin, virng grli tqi vi cho vay c6c t6 ch&c tin drlngl("TCTD") khSc
lCic c6ng cr,r tii chinh phSi sinh vi c5c tdi sin tiiIchinh khScI
lCho vay khich hingI
lCho vay kh5ch hdrng
I
DU phong rrii ro cho vay kh5ch hdng
Chrlng kho6n dAu tw
Chung kho5n ddu tu s5n sdrng dO b6n
Chfng kho6n dAu tu giir il6n ngdry d6o han
Du phong giim giri chfng kho6n
G6p v5n, tliu tu dii hpn
Ddu tu vdo c6ng ty con
D6u tu vdo c6ng ty li6n k6t
D6u tu diri han kh6c
Dr,r phong gidm gi5 g6p v6n dAu tu, d6u tu ddi han
Tii sdn c,5 Alnn
Titi sdn c6 Ainn hhu hinh
Nguy6n gi5 tdri s6n c6 0intr
Hao mdn tdi s6n c6 Oinn
Tdi sdn c6 Oinn v6 hinh
Nguy6n gi6 tdi s6n c6 Ainn
Hao mdn tdi sin c6 Ointr
Tii sin C6 khSc
C6c khoAn l5i vd phi phAi thu
C6c kho6n phai thu
Tdri sdn C6 kh5c
- Trong do: Lgith6 thuong maiDu phong rii ro cho c6c t2ri sdn C6 nQi bring kh5cTONG TAI SAN
1il.1
|t.2
ilr.3
|1.17
ilt.5
ilt 5
il t.6
ilt.7
|t.7.1
nt.7.2
1il.8
I 1t.8. 1
lll.8.2
ilt.8.3
llt.1 0
1il.9
llr 11
|1.12
ilt.13
1.720.563
7.060.582
{ 9.559.823
18.169
148.046,890
149 840.677
(1 793.787)
53.166.467
46.317.950
8.64't.965
(1 793 448)
4.507.541
t\.093.734
481.562
(67.75s)
2.271.074
1.366,037
2.664.359
(1.298.322)
905.0s7
1.380 958
(475 e21)
7.868.738
2.358.982
4.901 .242
s26.s221I
75.409 |
i
(318 408)lI
244.219.8471
1.513.8/3
10.002.47 8
24.189.',!58
53 419
147.1817'21
148 882 8:8
(,t 1t)^'1')J'1
52.399.1i19
45 395 129
B 531 3)3
il 527 3 '3)
4.507 5'J4
4 09'.3 / J4
481 555
(67 755)
2.22'i 3J4
1 .3UA /(i1
? 53'/ 1)4
(1 .236 4rJ3)
920.6L)3
1.376 2d2
(455 6 ',g)
8.122.471
,l i Jt $t$
4'/t3'z 2,)B
94G 735
A4 E-)5
ta.'Q Ar\O\\J,U -1\/9/l
250.191.0i7 l
6K,,il "(ls:\r
w
Ngin hing Thuong mgi CO phAn Qudn dQiDia chi: SO Zt Cat Linh- Dting Oa- Hri Nqi
BANG cAN o6l xE ToAN RTENG (ti6p theo)QUY ttzotz- Ngiy 31 th6ng 03 nim 2017
B02a/1Cl D
.r=fsgtrllosc-6er
l$it'Dnt*=
Thuy6tminh
31/03/2017
.-_-_-_::::31/12,/2016
cle ki6m tointri6u dOnq triQu d6ng
Ng PHA! TRAC6c khoin nq Chinh ph0 vi NHNNTi6n gt}i vi vay c6c TCTD kh6cTidn g&i ctia kh6ch hingV6n tii trq, riy th6c dAu tu, cho vay TCTD chiu riiroPhit hinh giSy to c6 gi6C6c khoin nq khicC6c kho6n l5i, phi ph6i triC6c kho6n ng kh6cTONG Nq PHA| rRA
VON cHO So HI,/UV6n vd cdc qui,TCTDV6n di6u l0Thqng du v6n c6 ph6nV6n kh5cQui,cia TCTDLqi nhuQn chua phdn ph6iTONG VON cHU sd HOurONG Nq PHAI rM vA vON cHU sO Huu
llt.14ilt.151il.16
ilt.18u.19
il t.20
1il.21
1.034.3e512s.807.404]|
182.776.s361
I
237.54812.037.12713.444.sr4|,2 029 3O3l1 415 6111
zr s.asa.az+l
I
I
17.955.606 |
17.127 4091r
828 1e7li
2.60536s14.s20.54s||
24.881,5?31
244.21s.8471
24.140,704195.147.771
25t.1702.036.9533.50e.4 752.233.8951 275 580
225.093.073
17.955.60617.12",', 409
B2r: 197
2.63r.A884.509.300
25.097.994
250.191.067
Ngin hing Thucrng mai CO ph0n Quan dQiEia chi: SO Zt Cat Linh - D6ng Da- Hi N6i
BANG CAN DOr KE TOAN RTENG (tiep theo)QUY UZOTZ- Ngiy 31 th6ng 03 ndm 2017
cAc cHirrEu rucoar BANG cAt'r oOr xe roAru ruEruc
B02a/TCTD
31/03/201731/142U6
de ki6m benti?u d6nq trieu d6nS
l, Nghia vU nq ti6m 6n1, Bdo ISnh vay v6n2, Cam k6t trong nghi6p vu LC3, Bdo lSnh kh6c
ll, C6c cam k6t giao d!ch h6i doei2, Cam k6t mua ngoaitQ3, Cam tet Uan ngoai te4, Cam fet giao dich hodn d6i5, Cam fet giao dlch tucrng lai
lll, Cam k6t kh6c6, Cam t<6t cho vay kh6ng hiy ngang7, Cam ket kh6c
v.1
69.316.85734.919
25.729.38743.552.551
42.616.3622.574.7732.247.179
37.794.4_10
7.597.923
7.597.923
,1g.ss't.1qz
74.161.54137.093
27.892.24646.232.202
36.433.1203.930.3885.694.997
26.807.735
4.603.231
4.603.231
115.197.892
Nguo'i Ef.fr Nguoi so5t duyOt:
BA L6 Kh6nh HdngPT, Phong k6 to6n
Ha NOi, Vi0t NamNgdy 27 th6ng 04 ndrm 2017
Bd L6 Thi Lqi-lGtam doc lar cnrnn
=,.,
.i-t
!,rA
:{1
.A
=
{*:i/ TII*\ (
\3\sTrung Th6ri
B03a/TCTD
Ela chi: SO 21 Cat Linh - Diing Da - Hi NQi
BAO CAO KET QUA HOAT DQNG KINH DOANH RIENGQUv l/2017- Ngiy 31 thSng 03 ndm 2017
Bd L6 Kh5nh H6ngPT. Phdng k6 toSn
Ha Nqi, Viet NamNgdy 27 thSng 04 ndm2017
Thuy6tminh
56 phdt sinh quv t Lfiv k6 tu ddu ndm d6n cu6i quiNdm nav Ndm truoc Ndm nav Ndm truqc
tieu dOng triQu d6ng tieu dong tri€u d1ng
Ihu nhQp l5i vd c6c khodn thu nhfp tuong tqt
3hi phi l5i vA c5c khoin chi phi tuong tq
Ihu nhQp l6i thudn
Ihu nhQp tu hoat dOng dich vU
3hi phi hoqt dgng dich v',.r
l-6i thuAn tir hoqt dQng dlch vr,r
tai (16) thuen t& hoqt dgng ngoqi hoi
[ii/(16) thuen tr) chrlng kho6n kinh doanh, ch0ngkhodn d6u tu vir g6p v6n, d6u tu ddi hqn
Lii thuin ttr hqt clQng kinh doanh khSc
Ihu nh{p tir g6p viin, mua c6 phAn
rONG THU NHAP HOAT DQNG
rONG CHI PHi HOAT D9NGlqi nhuQn thuSn tir ho4t dQng kinh doanh trudc chiilr ph6ng rtii ro
3hi phi dr.r phdng
rONG LgI NHUAN TRUCYC THUE
]hi phi thue TNDN hien hdnh
3hi phi thuii TNDN trong ky
-O.'INHUAN SAU THUE
phi
tv.1
lv.2
tv.3
tv.4
tv.5
tv.6
tv.7
tv.8
1v.10
!v.12
4.339.104
(2.016.18e)
2.322.g',ts
1 57.1 35
(51.456)
105.679
30.453
s2.210
135.708
21
2.646.986
(1.033.441 )
1.613.s4s
(ss8.2e8)
'1.055.247
(20e.930)
(20e.s30)
845.3',17t
3.433.671
(1.698.s65)
1.734.706
109.573
(20.71e)
88.854
24.985
5.720
11 5.498
't 58
1.969.921
(867.662)
1.',102.259
(240.7411
861 .518
(171.667)
(1 71 .667)
ffiqt
4.339.104
(2.01 6.1 8s)
2.322.91s
157.135
(51.456)
105.679
30.453
52.210
135.708
21
2.646.986
(1.033.441 )
1.613.545
(558.298)
1.055.247
(209.930)
(209.930)
845.317N..
3.433.671
(1.6e8.96s)
1.734.706
109.573
(20.71e)
88.854
24.985
5.720
115.498
1s8
1.969.921
(867.662)
1.102.259
(24O.7411
86'l .518
(171.667)
(171 .667)
689.851
NSVdilap:f Nguoi so5t x6t: 6ffi5/ rHrrorc*[ co'pn,l
duyQt:o\'!
*
Ba LO Thi Loi
(xN^w%Gi6m d6c Tdi chinh T6ng Gi6m d6c
Ngdn hdng Thuong mqi Co phan Qu0n dOi Bo4a/rc-rD
Dla chi: SO Zt Cat Linh - Dting Da - Ha N6i
BAo cAo Luu cHUyEN TIEN rf; nlEnG (phuong phip trr.r,c tiep)OUY llZOlZ- Ngiry 31 thdng 03 nim 2017
Thuy6tminh
Giai doan t[r 01/01/2017d1n 31/03/2017
Giai dctatr rw01/01/20 ; 6
dln 31/03/2016trieu d6ng trieu ct6
Lr./u cHUyEN TIEN TU HOAT DONG KINH DOANHThu l5i vA c6c kho6n thu tucrng tu nhAn duocChi lai vir c5c kho6n chi tuong ty dd trdThu nhQp tu hoqt dQng dich vU nhan duo. cCh6nh l6ch s6 ti6n thuc thu/(thyc chi) tu hoat d6ngkinh doanh (ngoqi tQ, chung kho6n)Thu nh6p/(Chi phi) khircTi6n thu c6c khodn nq di duqc xir lf, xo6, bu dipbdng ngu6n dy phong r0i roTi6n chi tr6 cho nh6n vi6n vd hoat dQng qudn tf c6ngVU
Ti6n thu6 thu nhAp thuc nOp trong ky
Luu chuy6n tiiin thu6n tir hoqt dQng kinh doanhtru6c nh0ng thay d6i vA tai san vd v5n tuu ctQngNhhng thay ct6ivd tei sen hoqt dQng(Tdng)/Gidm c6c khodn ti6n, vdng g&i vd cho vay c6cTCTD kh6c(Tdng)/Gi6m c6c khodn v6 kintr doanh chung kho5n[eng)/ Gidm c5c cOng cr,r tAi chinh phdri sinh vd cdc
tdi sdn tai chinh kh6c(Tang)/Gi6m c6c khoin cho vay kh6ch hangGrdm ngu6n dqr phong Oe Utr Oip c6c khodn (ch0ngkhoAn, dAu tu)(Tang)/Gi6m kh6c v6 tiri s6n hoqt dgng
Nhtung thay CI6ivd c6ng nq hoat ilQngT6ng/(Gi6m) c6c khodn nE Chinh ph0 vd NHNNTang/(Gidm) cdc khodn ti6n gli crla c6c TCI-D kh6c
Tang/(Gidm) ti6n glri cria kh5ch hangTang/(Giim) phat hdnh tr6i phi6u vd giSy tcr c6 gi6Tdng/(Gi6m) v6n tai trq, uy th5c dAu tu, cho vay mdTCTD chiu rii roTdng/(Gi6m) c6c c6ng cq tai chinh ph6i sinhTang/(Gidm) kh6c cia c6c kho6n nq kh6cS[r dung cdc quyLuu chuyrin tidn thuAn tfr hoat dgng kinh doanhLUU CHUYEN T|EN TU HOAT OQNG OAU Tr/Mua sdm tdi s6n c6 OinfiThu tu thanh l1i tdi s6n c6 dinfrTidn chi dAu tu, gop v6n vdo c5c dcyn v! kh6c (Chi dAutu mua c6ng ty con, gop v6n li6n doanh, ti6n k6t vac5c khodn ddu tu dii han kh6c)C6 tOc nh6n ducyc trong ky bdng ti6nLuu chuy6n ti6n thuAn srir dung trong hogt clgngcliu tup
tv 11
4.712.000("2 220.782)
105.679
82.662(443.420)
1 23.303
(612 503)(48 838)
1 .698.1 01
110.174
2.384.915(1.033.434)
35.250(957.818)
( 1 ee.573)(119.166)
(5.628.367)1 .034. 395
5.666.700(12.370.836)
174
(20.622)
89.54 1
(27.719)
(3.820.092)
(1 31 957)54
(1s1 ,890)
(B)
21
3.862.755(1 681 1 34)
88.853
3C 705(383 5:24)
107.634
(359 0 r5)(16 309)
1.649.965(12.429.s47)
(7 736 364)(3.093.1e6)
6'i t74(2.709.3.',0)
273 872767 537
5.061,539(1.411 502)
8.631.296(ee3 021)
(6 400)
(22 1 ,9t
(1 14e 9e6)13.281
(5.718,043)
(8zr 8'0)e t83
171158
342
')a1
123
4o22
\.\4
,l
:)
I
Ngin hirng Thuong mai CO phAn Quan dQiDla chi: SO Zt Cat Linh - Dring Da - Ha N6i
BAO CAO LT.PU CHUYEN TIENouY Uzotz- Nghy 31 thSng 03 n5m 2017
TE RIENG (tiep theo)
B04a/TCTD
Thuy6tminh
Giai dogn til 01/01/2017d6n 31/03/2017
Giai dogn tir01/01/2016
clen 31/03/2016tri6u dong tri€u d6ns
Lr..Pu cHUYEN T|EN Tr./ HOAT DQNG TAr CHiNHTdng v6n di6u le vdr th{ng du v6n c6 phAn bdng ti6nmat^l . I -^L;o tuc tra cno co dongTang/(gidm) quy
Luu chuy6n ti6n thuAn tu (st) dung trong) hoatdOns tai chinhLuu chuy6n tidn thuin trong kyTidn vi c5c khoin tuong duong ti6n diu k!,Ti6n vi c5c khoin tuonq Ctuonq tiiin cui5i kV IV.13
(1.027.645421.491
421.491(s.173.210)26.379.67221.206.462
Nguoi Qyt* Nguoi so6t x6t: ,uoi ph6 duyQt:
Bd L6 Khdnh HingPT. Phong fe toan
Ha Nqi, Viet NamNgdy 27 th6ng 04 ndm2017
Bd L6 Thi Lqi-tGtam doc lat cnrnn
I.o\\ollj.o't
v
@*R
(eloarlauA\ DAI
Trung Th6iT6ng Gi6m d6c
Don vi b5o c6o: Ngin hing TMCP Quin DQi
Dja chi: 56 21 CAt Linh - D6ng Da - Ha NQi
Miu sii: 805/TCTD
THUYET MINH BAo cAo TAI cHiNH RTENG LIi
QUY U2017
r- DAc DIEM HoAT oQNG cuA T0 cHOc riN DUNG
1. GiSy ph6p thinh lip vi hogt dQng, thcyi han c6 gii tri
Ng6n hirng Thuong mai C6 phAn QuAn ddi li ngin hdng thuong mqi c6 phAn duoc thdnh tap tainuoc CQng hodt Xi hQi Chi nghia Vi6t Nam voi hoat dQng chinh lir thuc hiQn cac dich vu ngan hdngvA tdi chinh co li6n quan theo Gi6y phep hoqt dQng s6 OOSalruH-GP ngdy 14 thang 09 ndm1994 doTh6ng d6c NgAn hirng NhA nucvc Vi6t Nam ("NHNNVN') c6p vdr co thoi han 50 ndm k6 tu ngdy c6p.
2. Hinh thrlc sd hiru v6n: C6 ph6n
3. Thinh phin hQi cliing quin tri
Hg va t1n Chuc vqt/Ngdy bO nhiem/tdi b6 nhiem
Ong LO Hiru DucOng Luu T_rung Th6iOng Nguy6n Mqnh HUngOng Le COngOng Ha Ti6n D0ngOng Nguydn Ddng Nghi6mBd Nguy6n Thi Th0yBdr Nguy6n Thi NgocOng Nguy6n Vdn HirngOng Nguy6n Vdn HuQOng Nguy6n Chi Thdnh
4. Thirnh ph6n Ban ki6m so6t
Hq vd tdn
Ch0 tichPho Ch0 tichPho Ch0 tichPh6 Ch0 tich (b6 nhiQm ngiry16101t2017)Thdnh vienThdnh vi6nThdnh vi6nThanh vi6nThdnh vi6nThdnh vi6n HDQT dOc lapThdnh vi6n (b6 nhiOm ngity 28104t2016)
Chuc vtt/Ngdy b6 nhiem/tdi b6 nhiOm
.,
.o'
Jr
$
o(\
.\
1
Ba V0 Thi Hdi PhuongBd Nguy6n Th.anh BinhBir L6 Minh HongOng Dqng Qu6c Ti6n
5. Thinh phin Ban diiru hinhHo vd tdn
Trudng ban Ki6m so5tThdnh vi6nThdnh vi6nThdnh vi6n
Ngay b6 nhi€m
Ong Luu Trung Th6iOng L6 CongOng E6 Vin HungBdr Nguy6n ThiAn BinhBir Nguy6n Minh ChAuBd Pham Thi Trung HdOno Uono D6no HunoOng L6 H6iBd Le Thi LqiOng Tr6n Minh DatOng Hd Trong Khi0mOng LO QuOc Minh
T6ng Gi5m d6c (b6 nhiQm ngiay 1610112017)T6ng Gi5m d6c (di6u chuySn ngity 1610112017)Pho T6ng Gi6m d6cPho T6ng Gidm d6cPho T6ng Gi6m d6cPho T6ng Gi6m d6cPho T6ng Gi6m d6cPho T6ng Gi6m d6cPho T6ng Gi6m d6c - GiSm d6c Tdri chinhPho T6ng Gi6m d6cPho T6ng Gi6m d6cPho T6ng Gi6m d6c
6..Trq sd chinh: 56 21 Cat Linh, D6ng Da, Hi NOi, Viet Nam56 chi nh6nh: 1 HOi sd chinh, g'1 chinh6nh (trong d6 c6 2 chi nh6nh nudc ngoii) vd 176 phongGiao dich,1 vin phong dai di6n tqi Nga.
Tqi ngdy 31 th6ng 03 nim 2017, Ng6n hAng c6 s6u (6) c6ng ty con nhu sau:
Linh vqc Ty E % sd hhusrr r€n cong ty Gidy ph6p hoat dong s6 hoat dong c'0a'Ng6n hdng
1 c6ng ty Quin lf NE 010s281799 ngay 1'1 eudn t! no vd 1oo,oo%vd Khaith6c tdisdn th6ng 7 n6m20j4 do Sd khaithac tdiNgdn hdrng TMCP K0 hoach vd DAu tu Hd sdnQuAn dOi ("MB NQic6pAMC')
2 C6ng ty C6 phAn 12IGPDC-UBCK ngay M6i gidi diu 79,52%Chung khoSn MB 1it06t2014 do Uy ban tu & kinh(.MBS') Clung kho6n Nhi nu6c doanh chung
cap. khoSn
3 C6ng ty C5 phAn O6/GPDC-UBCK ngdy.12 eu6n ty qu! 90,77o/oQu6n l1i Qu! DAu tu thdng 2 nim 20'15 doUy dAu tuMB ('MB Capital") Ban Ch0ng khodn NhA
nu0c c5p.
4 cOng ty Tdichinh 27IGP-NHNN ngriy 04 Tdrichinh ti6u 1o0,oo%TNHH MQt thdnh th6ng 02 n5m 2016 do dirngvi6n MB ("M Credit") NgAn hdng Nhd nudcViQt
Nam c6p. ,5 C6ng ty TNHH bdo 74IGP/KDBH ngiy 21 th6ng Bdo hiem nh6n 61,00% 4,
hi6m nh6n thq MB 07 ndm 2016 do B0 Tai thq, b6o hi6mAgeas Chinh c6p. srlc kh6e vd dAu Stu tiri chinh $
6 T6ng Cong ty C6 $IIDC2 IKDBH do BO Bdo hi6m phi 69,58% slphAn Bdo hi6m Tiichinh c6p ngay 15 nh6n tho OQu6n dQi('MlC') th6ng 03 nitm2017 h
=
7. T6ng sti c6n bQ cong nhin vi6n
Tinh d6n ngay 31 thaing 03 ndm 2017, Ng6n hdng c6 7.955 nhan vien (Kh6ng k6 c5c congty con).
It- cHUAN Mtpc vA cHE Do xE ronN Ap oultc
Tudn thi theo cec Chudn muc K6 todn ViQt Nam vd HQ th6ng Kd toen cac TCTD ViQt Nam
Ban Di6u hdnh Ng6n hdng.khSng dinh c6c b6o c6o tai chinh ri6ng dinh kem dugc t6p tuanthi theo c6c Chudn muc K6 toiin Vi6t Nam vd HQ th6ng Ke toen c6c TCTD Vi6t triam.
Chudn myc vd cn6 A9 k6 toen dp dyng
C5c b5o c6o tai.chinh ri6ng cia Ng.6n hdng duoc.trinh.bay theo don vi d6ng Vi6t Nam("ddng" hay "VND"), dugc tam tron d-6n hang-tridu gan nhSt ("TriQu vND), duqc t6p theo HOth6ng Ke toSn c6c T6 chuc Tin dung Vi0t-Nam ineo Quyet dinh s6 itgtzooqi}D-NHNNngay 29 th5ng 04 ndm 2004 (auy6t dlnh 479) va Th6ng lw 1OI2O14|TT-NHNN ngdry 20thdrng 03 nZrm2014 (Th6ng tu 10) do Th6ng D6c NgAn hang Nha nucyc Vi6t ttam ban hanhco hiQu luc tu ngiy.1 th6ng 10 nim 2004. Quy6t dinh s6 l6t2o}ZIQD-NHNN ngdy 18 th6ngo1 11y zoo]_(Quy6t dinh 1Q) c0a Th6ng d6c NgAn hirng Nhir nucrc ViQt ruam-vi Thong tiso 49120141TT-NHNN st}a d6i b6 sung ban hdnh kem theo Quydt drnh 16 ngdy 31 tnanj tZndm2014, h0 th6ng Chu6n muc K0 toan Viet Nam do Bg Taichinh ban nan-n nao gom:"
c6ng b6 4 chu6n muc ke to6n Viet trtam (Oqt t); -
c0ng b6 6 chuAn muc k6 to6n Viet t'tam (Oqt Z); -
cOng b6 6 chu6n mL/c ke to6n ViQt Nani (Oqt S); -
b6 b chuAn mr,rc ke to6n Viet Nam-(dbt 4); vir
cOng b6 4 chu6n muc k6 to6n Vi6t Nam (dqt 5).
Bdng cAn d6i ke todn ri6ng, b6o cAo k6t qu6 hoqt dQng kinh doanh ri6ng,b5o c6o tgi nhu6nchua ph6n pn6i rieng, b6o c6o luu chuy6n tien t0 ri6ng vd thuy6t minh cIc b6o c6o tdri chinhri6ng duqc trinh bdy kem theo vd vi6c sir dqrng c6c b6o c6o niy khOng ddnh cho c6c d6ituqng kh6ng duqc cung cAp c6c thdng tin vd cac th0 tuc vd nguy6n t5c va th6ng lQ fe toSntai Vi0t Nam vd ngodi ra c6c b6o c6o ndy ktrOng duqc lQp nhdm th6 hiQn tinh hinh tdi chinh,k6t qud hoqt dQng kinh doanh.vd luu cnuy6n tiSn t0 cia NgAn hAng theo nh0ng nguyan tiiva th6ng le k6 to6n duEc chSp nhOn rOng rii d c6c qu6J gia va tn6 cne fnai ng6ai VigtNam.
B5o c6o tiri chinh riOng cria NgAn hirng duoc lQp nhim ph6n drnh tinh hinh tdi chinh vd k6tqud hoat dQng kinh doanh c0a NgAn hdng bao g6m hoat d6ng cia HOi so Chinh vd cdc chinh6nh trong hd thOng Ngan hang. Cdc b6o c6o tdi chinh hop nhSt c0a Ngdn hirng bao g6mhoqt dong cOa Ng6n hAng vir c6ng ty con dugc l6p ri6ng vd dOc lQp voi c6c blo cao taichinh ri6ng ndy.
Ndm tdi chinh
Ndm tiri chinh cOa NgAn hdng Oit 0au viio ngiry 01 th6ng 01 vd k6t thuc vdo ngdy 31 th5ng12.
Cdc co s& ddnh gid vit cdc uoc tinh k6 todn 6p dqtng
Vi6c trinh bdy c5c bdo c6o tdi chinh ri6ng y6u cAu Ban Di6u hdnh phdi thuc hi6n c5c ucyctlnh va gi6 dinh dnh huong den s6 li6u b6o c6o cia tdi s6n, nq phdi trd ccrng nhu vi6c trinhbdy c5c c6ng ng.ti6m 6n. C6c uoc tinh va gid dinh ndy c0ng dnh hudng d6n thu nh6p, chiphi vdr k6t qu6 s6 tieu dqr phong. C5c uoc iinn nay oriqc olra tren c6c'gid dinh v6
"iOt iO
y6u t6 vdi.c5c muc d0 kh6c nhau v6 ch0 quan vdr tinh kh6ng chdc chdn. Do vQy, c6c k6tqui thr-rc t6 c6 thd c6 thay O6i O5n d6n viQc &ieu cninfr cAc khoin muc co tien quan sau ndy.
:t
str$
,9tI,
Hoqt dQng li6n tuc
Ban Di6u hdnh crla NgAn hang dd thuc hi6n d5nh gi6 khd ndng ti6p tuc hoat d6ng cfia Ng6nhang vd nhQn th6y NgAn hdng co d0 c6c nguOn ltlc O6 duy tri hoat d6nq kinh dtanh tronomQt tuong lai x6c dinh. Ngodi ra, Ban Dieu hdnh kh6ng nhQn thSy co sti kh6ng chic chditrqng yeu niro c6 !h6 anh huOng den khd ning hoat ddng li6n tuc cia rrtgan nJng. Do vQy.cdc b6o c6o tdri chinh ri6ng ndy duqc t6p tr0n ccy sd gi6 dinh hoat d0ng li6n tuc.
Thay d6i chinh sdch k6 todn
O6i vOi c6rc kho6n c6 qc bdng c6 phieu vir c6 phi6u thuong, NgAn hdrng kh6ng ghi nhQndoanh thu theo mQnh gi6 md chi c6p nhQt s6 tuqng c6 phi6u.
Ngoai ra, trong ndm Ng6n hirng_ c0ng. thr,rc hien 6p dung ThOng lv 45I2013]TT-BTC ngdy 25th6ng 4 ndm 2013 ve huong d6n ch6 dO qudn l5i, sir dlrng vd trich kh6u hao tdri sdn.l &innco hieu llrc tu ngiy 10 th6ng 6 ndm 2013.
Do ThOng ttt 24412009/TT-BTC vEr Th6ng lv 4512013/TT-BTC kh6ng y6u c6u 6p dung h6it6, c6c s6 tieu so s6nh.tai ngay 31 th6nglznam 2009 va nim tiri cninir xerinriclrng ngaykh6ng bao g6m c6c di6u cninn co th6 c6 liOn quan den vi6c ap dung cdc chinh sacn x"6 tjain6u tr6n.
Ngay 1 thSng 6 ndm2014, Th6ng tu s6 o2l2013/TT-NHNN ("Th6ng tu 02") ngdy 21 th6ng 1
ndm 2013 cria Th6ng d6c NHNN v6 phAn loqi tdri sdn Co, muc trlch lap drr phong r0i ro vdvi6c sfr dung du phdng r0i ro d6 x& l! r0l ro trong hoqt dQng O6i vOi TCTD, chi nhdnh Ng6nhing nuoc ngoii vA Th6ng tu s6 Og/2014ITT-NHNN ("Thong tu 09") ngdry 1B th6ng 3 ndm2014vd viOc st}a d6i, b6 sung mQt s6 diau cria Thong tu s6 oztzol3|TT-NHNN chinh thucco hiQu lqrc. Theo do, c6c thay d6i chi yeu bao g6m:
- Ngoiti c5c khodn cho vay vir rlng truoc kh6ch hdng, c6c tAi sdn Co sau ct]ng ph6i duocthuc hi0n phin loai no vd trlch lap dW phong r0i ro:
. 56 ti6n mua vir 0y th6c mua trdi phi6u doanh nghiQp chua ni6m y6t tren thi truongchung kho6n hoic chua ddng kf giao dich tr6n thl truong giao dich cia cdrc cdng tydqi ch0ng chua ni6m y6t lUpcom), khOng bao gOm mua trSi phi6u chua ni6m y6tbdng ngu6n v6n 0y th6c md b6n 0y th6c chiu rii ro;
. 0y th6c c6p tin dung;
. Tirin giri (tru tien giri thanh to6n) tai t6 chuc tin dqrng trong nucrc, chi nh6nh ngAnhang nuoc ngodi tai Viet Nam theo quy dinh cia phap lu3t vd ti6n gt}i tai t6 ch0c tindqng nucrc ngoiti;
. Cdc khodn c6p tln dqng duoi hinh thuc ph6t hirnh th6 tin dung.
- C6c khodn cam k6t ngoEi b6ng phdi duEc thqrc hi6n ph6n toai nE cho muc dich qudn tfvi khOng phdi trtch tap dU phong rii ro.
- C6c khodn tien g&i li6n ngAn hdrng, khodn cho vay, mua co kV han giSy tcr co gi6 d6i voit6 chuc tin dung, chi nh6nh ngan hdng nuoc ngodi kh5c tai Vi6t Nam se phdi duqcphdn loqi nq, trich lOp dLr phong cu th6 nhung kh6ng phdi trich tOp dLr phong chung.
- C6c khodn no d6 b5n nhung chua thu duqc ti6n, ncy d5 b6n nhung ben mua co quy6ntruy d6i ngudi ban thi s6 ti6n chua thu duEc, s6 du nq d5 b5n co quydn truy doi ngucrib6n phdi duqc phdn loqi, trich tQp va s& dung du phong d6 x& tf r0i ro theo quy dinhnhu truoc khi bdn ncy.
,
1'I
il,11
N
)l
- Cdn cO k6t qud thanh tra, gi6m s6t, th6ng tin tin dung co lien quan, NHNN co quy6n y6ucAu Ngin hirng thqrc hiQn viQc d6nh gi6, phAn loai lqi c6c khodn nE cr; th6 vd trich tQp
dqr phdng d6y d0, phu hqp voi muc dQ rOi ro c0a cdrc khodn nE d6.
- TCTD thqrc hien chlnh s6ch du phong r0i ro d6 ph6n loqi nq theo quy dinh taiDi6u .10,
Ei6u 11 cria Th6ng tv o2t2o13irr-NHNN se phdi thr,rc hi6n ph6n toqi nq d6ng thoi theophuo,ng phSp dinh tuong vd dinh tinh.
Tidn vd cdc khodn twong Cluong ti6n
Ti6n vir c6c khoin tqong du-crng bao gom ti6n mat, vdrng, d6 quf, ti6n giri tqi Ngan hdngNhd nuoc,tln phi6u chlnh phri vA c6c giSy td co gid ngSn-han rnaC ori diEu kibn cii6t rnSJvoi NHNN, cdc khodn ti6n g0i thanh todn v?r tien giri, cho vay tai c6c t6 chuc iln dUng kharcc6 thoi han d6o han kh6ng qu6 ba thang k6 tu ngAy mua vd cdc khodn d6u tu ngSn 6qn c6thoi han g6c kh6ng qu6 ba thdng, co iinh ttrann rno6n cao, co khd ndnq cnuvAn oai Jaddrng thdnh c5c luqng ti6n xAc dlnh vii kh6ng co nhi6u rii ro trong chuy6n O-6i tnairn tien.
Ciic khodn cho vay vd ung trufuc khdch hdng
C6c khodn cho vay vir Ong truoc kh6ch hdng duqc c6ng b6 vd trinh bdy theo s6 du nE g6ctai thoi di6m ket thtic ndmlAi chinh.
Dy phdng rii ro tin dgng
Phan loqi no
Theo Lu0t c5c T6 chuc Tin dung s6 47l2O1OlQH12 co hiOu tuc tu ngay 1 th6ng 1 ndm2011 Quyet dinh s6 1627l2oo1IQE-NHNN ngiry.31 th6ng 12 ndm 200i crla Th-6ng d6cNg6n hang NhA nuoc v6.viQc ban hirnh Quy-ch6 cno vay cia T6 chuc Tin Oung O5i vOikh6ch hang. Quy6t.dlnh s6 127tzoo'tQD-NHi,lN ngdry 3 thing 2 nim 2005 v6 vibjsOa o6i,b6 sung mQt s6 di6u cOa Quy ch6 cho vay cOa td inr:rc tin dung O6i vcyi kh6ch hang banhinh theo Quy6t dinh s6 1627t2oo1IQD-NFINN, Th6ng tv ozt2o1'tTT-NHNN ngdy 21 IhSng01 ndm 2013 vd rhong ttt 09t2o14trr-NHNN cOa Ngln hdrng Nhii nuoc v6 uiecpr,an toa'itdi sdn c6, trich 14p vd stl dqng dqr phong d6 x& lf rrli ro tin dqrhg trong hoat d6ng ngAn hangc0a t6 chuc tln dung, cdc t&chuc tintung phdi thuc hign fhan t6ai nq vdiric-h lap diphong r0i-ro tin dung. Theo do, c6c khodn cho vay khach hang duoc phan loqi theo c6cmuc d0 rii ro nhu sau: A/o d0 ti6u chudn, Ng cAn chl y, Nq duoi tieu cihuan, No nghi ngovd lr/o co khd ndng m6t vOn dwa vao tinh trang qu6 han va cdc y6u t6 dinh tinh kh6c cfiakhodn cho vay.
C5c khodn nE duEc.phdn loqi lir No du1iti6u chudn, No nghi ngovit Nq co khd ndng mdtv6n dwgc coi lir nq x5u.
T-q n6m 2008, Ngin hang d5 ding kf vi duEc su ch6p thu6n cria NgAn hdng Nhd nuocVi6t Nam theo COng.van s6 OZ3AINHNN-CNH ngay 25 thSng 9 ndm Z-OOA crrdpnep Ng6nhang 6p dUng. h0 th6ng. x6p hqng tin dqng nOi Oq d6 ph6n loai cdrc khodn cho'vay khlchhang theo Di6u 10, Di6u 11 c0i Th6ng 7w 02I2013/tT-NHNN. Theo h0 th6ng ndy, c6ckhodn cho vay c0a Ngin hdng s6 duoc d6nh gi5 vir ph6n loqi dgra tr6n cd hai yeu t6 tb olnntinh vir dinh luong.
.c,11
J}I
D
z
Theo do, c6c khodn cho vay duqc ph6n loai theo muc d0 rii ro nhu sau:
AAA Nhom 1 Nq di ti6u chuSnAA
A
lt CCC
CC
Nhom 1
Nhom 1
Nhom 3
Nq cAn ch0 f
No'd0 ti6;"il4;I Ncv 00 ti6u chuSn
l4l-- 5
.**.-'...:Nq c6n ch0 yi
Ng duoi ti6u chu6n
Nq ducri ti6u chuAn
Ngay 23.th6ng 4 ndm 2012, Ng6n hang Nhd nuoc d5 ban hdnh Quy6t dinh s6 780/eD-NHNN v6 vi6c Phan loqi no d6i voi ng duqc dieu chinh ky han trd nq, gia hqn nq. Tuynhi6n, theo Th6ng tu 02, Ngan hang phdi thuc hi€n ph6n toai ncy vi cam ket ngoqi b6n!theo quy dinh taiDi6u 10 vd khodn 1 Dieu 11, Th6ng.tu 02 trong thcrigian 3 ndm k? iu ngay1 th6ng 6 ndm 2014. Theo do, trong trudng hEp ket qu6 phan toai d6i voi mQt khodn-nqtheo quy dinh tai Di6u 10 vd khodn 1 Di6u1t, tnOng tu 02 kh5c nhau thi khodn nq pndidugc phAn loai vdo nhom c6 muc d0 rii ro cao hon.
Dtt phong cu th6
Rrli ro tin dr,rng thu6n cia c6c kho6n cho vay kh6ch hdng duqc tlnh bdng gi6 tr! con lai c0a
lfodn cho vay tru gi6 tri c0a tAi sdn b6o dim dE duEc chiet fn6u tneo cat ti t0 duqc quydfnh trong Th6ng tv 02120131TT-NHNN va Th6ng tw O9I2O14ITT-NHNN. Dqr phong cu in6dugc trlch l6p dua tr6n r0i ro tin dung thuAn cOa c5c khodn cho vay theo c6rc tflQ tuong ung v0itung nh6m nhu sau:
1 , Nq d0 ti6u chuin loxl -'-t,* 2 lruocAn-ntili m3 i Nq duoi ti6u chuAn 20%
50o/o
\\-1
)r
i?II 4 lNonghingo I--i-100o/o
Dq phong chung
Theo Th6ng lw 0212013/TT-NHNN, du phong chung duqc trich tap d6 dqr phong cho nhongtOn th6t chua duoc x6c dinh ducrc trong qu6 trinh ph6n loai ncy vd trich l0p dLr phdng cU th6vd trong c6c truons hqp kh6 khdn v6 t5i lninn coj cac t6'crr*c fi;;;s [hiin5ti"Jng.a.khodn ncr suy.gidm. Theo do, NgAn hdrng phdi thuc hi0n trlch l€rp vd duy tri dqr phdng cnungbdng 0,75% t6ng gia tri cdrc khoin no dugc ph6n toai tu nhom 1'den nhom 4. '
Xir ly rIi ro tin dqtng
Dtt phong duqc ghi nhin nhu mQt kho6n chi phi tr6n b6o cao k6t qud hoat dOng kinh doanhri6ng vd ducrc sfr dung d6 xr] lf c6c kho6n ncy x5u. Theo Th0ng tv OZIZOIIITT-NHNN,Ng6n hang thanh lQp HOi d6ng.Xt? lf Rii ro d6 x& lf cdc khodn ng x5u n6u nhu chUng duqcphan loqi vdo.nhom 5, hoiic nou kh6ch hdng vay ti ph6p nh6n bl gidi th6, ph6 sdn, hoqc tac6 nh6n bi ch6t hodc m5t tich.
Theo Th6ng tu 02120131TT-NHNN ngdy 21th6ng 01 ndm 20'13 c0a NgAn hdng Nhdr nucrcVi0t Nam, dqr phong chung vd dr,r phong cu th6 c0a NgAn hdng cho nim tdi cninh k6t tnocngdy 31 th6ng 12 hdng ndm dugc trich lip dua tr6n du nq tqi ngay 30 thdrng 11 cOa ndmd6.
srr Xdp hana Nh6m nq M06'!1
2
J
BBB Nhom 2
BB Nhom 2
b B Nhom 3
o Nhom 4 Ncr nghi ngoI C Nh6m 4 Nq
19_D Nhom 5 Nq co khd
i ngo-., : -----
<hd ndng m6t v6n i
10
Ch(rng khodn kinh doanh
Chung kho6n kinh doanh la nhirng chung kho6n no, chung kho6n v6n, chung kho6n khacdugc Ngdn hdrng mua hdn vir dW dinh b6n ra trong thoi gian ngSn nhdm muc Oich thu tqi tuvi6c hudng ch6nh lQch gia.
Chung khodn kinh doanh duoc ghi nhQn theo gi5 g6c vio ngdy giao dich vi luOn duqcphdn 6nh theo gid g6c trong thoi gian ndm gi0 tiep theo.
C6c chung kho6n ndy duqc xem x6t khd ning gi6m gi6 tai thoi di6m lQp b6o c6o tiri chinhri6ng. Chung kho6n kinh doanh duo'c lQp dqt phong gidm gi6r khi gi6 tri ghi s6 cao hon gi6 trithf truong xdc dinh theo quy dinh tai Thdng lu s6228I2009/TT-BTC ngay 07 th6ng 12 ndm2009 ("ThOngtw22B") vir ThOng tu s6 aglzOl3/TT-BTC ngiry 28 th5ng 6ndm 2013("Th6ngtu 89"). Trong trucrng hgp khong th6 xdc dinh ducyc giri tri thi trucrng c0a chung khoan, c6cchung kho6n s6 kh6ng duqc trich lap dy phong. Dqr phong gi6m gi;i duqc ghi nh6n vdrob5o c6o ket qud hoqt dQng kinh doanh ri6ng tr0n khodn muC'lai tnuan tu ih*ng kho6nkinh doanh vir chung kho6n dAu tu".
Ch(rng khodn diu tw
10.1 PhAn loai
Chung kho6n dAu tu duqc ph6n loai theo hai loai: chung kho€rn gi0 d6n ngdy dao han vdch0ng kho5n s6n sang d6 Oan. NgAn hdrng ph6n loqi chung kho6n dAu tu tai thoi di6mmua. Theo c6ng vdn s6 zaotttluNN-TCKT do /VHTvNVN ban hdnh ngdy 14 th6ng 4 ndm2009,. dli voi khodn mqtc chtmg kho6n diu tu, NgAn hAng duqc phep phAn loai tai tOi OamOt lAn sau khi mua. Ng6n hirng ghi nhQn ban OAuth0ng kho6n dAu tu theo gi6 g6c.
Chunq khodn dAu tu qi? den nqdv dao han
Chung kho6n dAu tu gi0 d6n ngdy dEro han li chung kho6n ng c6 ky han c6 dinh vd cdckhodn thanh to6n c6 dinn hoac c6 th6 x5c dinh duqc, mir Ng6n hang co yi dinh va co kh6ning nim gi0 d6n ngdry d6o han.
Chuno khodn dAu tu sdn sdnq dO bdn
Chung kho:in dAu tu s5n sAng Oe Oan ldr chung kho6n nq, ch[rng kho6n v6n hoic chungkho6n khdrc duEc giir trong thoi gian khOng 5n dinh truoc vd co th6 duqc b6n trong mgithoidi6m.
10.2 Ghi nhan
NgAn hAng ghi nhAn chung kho6n d6u tu vdo ngdy NgAn hang trd thanh m6t b6n O6i taccOa cdrc dieu khodn hop d6ng O6i vOi c5c chung kho6n ndy (k6 to6n theo ngiiy giao dich).
10.3 Eo luong
Chung khodn v6n
Chung khodn v6n s5n sdrng d6 b6n duqc ghi nh6n ban d6u theo gi6 g6c; sau do duoc ghinhQn theo gi5 tri th6p hon gi0a gi5 tri tr6n s6 s6ch va gi5 tri thi truong voi 16 gidm gi6 duqcghi nhQn tr6n b6o c6o k6t qu6 hoqt dQng kinh doanh riOng.
Gi6 tr! thi truong c0a chung kho6n v6n s5n sang d6 b6n ni6m y6t dugc tinh theo gid dongc[ra tai Sd Giao dich Chung kho6n Thanh pn6 UO Chi Minh vdr gi6 binh quAn tai S& Giaodich Chung kho6n He NQi vdo ngay ket thrlc ni6n dO ke toan.
Gidr tri thi truong cia chung khodn v6n sEn sdng d6 b6n chua duoc ni6m y6t nhung duqcding kf giao dich trdn thi truong c0a c6c cOng ty dqi ch0ng chua ni6m yet lUpCom) duocx5c dinh lir gi6 giao dich binh quAn tr6n hQ th6ng tqi ngdy ket thUc ni6n dO kO to6n.
Gi5 tri thi trucrng cOa chung kho6n v6n s5n sang d6 b5n chua ni6m y6t nhung dugc giaodich tr6n thi truong phi tap trung (OTC) duqc ghi nhAn theo gia g6c tru di dqr phong gi6m
:\
I
gi6 ch[tng khoSn duqc tinh theo gi6 binh quin c0a ba b6o gi6 c0a ba cOng ty chung khodnlon, co v6n di6u l0 tr6n 300 ty VND.
Chung kho6n v6n s5n-sAng O6 ban chua ni6m yat va kh6ng duEc giao dich tr6n thi trucrngOTC duEc xac dlnh d6 tricn lap dr,r phong gidm gi6 nhu d6i vdi c5c khodn dAu tu v6n d5ihan kh6c trinh bay tqi Thuyet minh a(e)(ii).
Trong truong hqp khOng th6 x5c dlnh dugc gi6 tri thi trucrng cia chung kho5n, c6c chungkho6n niry s6 duqc hach to6n theo gia g6c.
Chung khodn nE
Ap dqng tu ngay 1 thdng 6 ndm 2014
Chung kho6n nq duEc ghi nhan ban dAu theo gifr g6c, bao g6m c5c chi phi giao dich vdrc6c chi phi co li6n quan truc tiep kh5c. Sau d6, chung khoan no duoc ghi nhQn theo gi6gOc duqc phdn b6 (chiu t6c d6ng c0a viQc phAn b6 gia tri chiOt khAu vdr giii tri phq tr$i) trw didqr phong gi6m gi5. Giii-tri phu trOi va gi6 tri chi6t kh6u ph6t sinh tu vi6c mua c6c chungkho5n no duqc ph6n b6 vdo b6o c5o k6t qud hoqt dOng kinh doanh riOng theo phuongph6p duong thSng tinh tu ngiry mua chung kho5n d6n ngay diio han c0a chung khoin do.
Chung khoan nq giO d6n ngdry d5o han vdr dAu tu s5n sdng d6 bdrn ni6m yet Ouqc ghi nhQntheo gi6 g6c tru di dtx phong gi6m giii duqc tinh theo ty su5t sinh loi ducyc ni6m yOt tr6n SdGiao dich Chung kho6n Ha NQi vdro ng2ry ket thuc ni6n d6 ke toarn.
Chung.kho6n nE giir d6n ngay dao.han va dAu tu s5n sang d6 b6n c0a doanh nghiQp chuani6m yet duEc ghi nh$n theo gi5 g6c tru di du phong rOi ro. ViQc ph6n loqi ncr va trich lQpdqr phong r0i ro c0a c5c tr6i phi6u nay dugc thrtc hi6n theo chinh s6ch dp dqng d6i vOi c6ckho6n cho vay khdch hang nhu duqc dd cQp trong Thuy6t minh 4(h).
C6c khodn chung khodrn no chua niem yet con lai (kh6ng bao gOm chung kho6n ng giOd6n ngiry d6o han vi d6u tu sin sdrng d6 b6n cia doanh nghi6p chua ni6m yet) duqc ghinhAn theo gia g6c tru di du phong giSm giii chung kho6n iinn tfreo gi6 tri thi trucrng cOach0ng kho6n. Trong truong hqp khOng co gi6 tri thi truong cOa chung kho€rn ho{c khOngthe durgc xac dtnh mQt c6ch d6ng tin cQy, c6c chung khodn ndy duoc ghi nhQn theo gi6
Igoc.
L6i sau khi mua c0a chung khoSn ng s5n sang d6 b5n vd chung kho6n dAu tu giCi d6nngiy d6o h?n duqc ghi nhan vdo b6o c6o kdt qud hoat dQng kinh doanh ri6ng tr6n co sdd6n tich.
Ap dLtng truOc ngay 1 thang 6 ndm 2014
Chung kho5n no duqc ghi nhQn ban dOu theo gidr g6c, bao g6m ciic chi phi giao dich vdr
c6c chi phi co li6n quan trqrc ti6p kh6c. Sau do, chung kho6n ng duoc ghi nhQn theo gidrgOc duqc ph6n b6 (chiu t6c dQng cria vi6c phAn b6 gie tri chi6t khSu vdr gi6 tri phrJ trQi) tru didqr phong gidm gi6. Gidr-tri phu trQi va gi5 tri chi6t kh6u ph6t sinh tu vi6c mua c5c chungkho6n no duEc phAn b6 vdo b6o c5o k6t qud hoqt dQng kinh doanh riOng theo phuongph6p duong thdng tinh tu ngiry mua chung kho6n d6n ngay d6o han cia ch0ng kho5n do.
Chung kho6n no sin sirng d6 b6n vdr chung kho6n dAu tu gi0 d6n ngdy d6o hqn duoc ghinhdn theo gi6 g6c tru di dqr phong gidm gl5 chung kho6n tinh theo giei tri thi truong ctlach0ng kho6n. Trong truong hop kh6ng co gi5 tri thi truong cOa chung kho5n ho{c kh6ngth6 dugc xac dinh mdt c6rch d6ng tin tay, cac chung khoan nay duqi ghi nhQn theo gi5g6c.
Ldi sau khi mua c0a chung khodn no s5n sang dO b6n vd chung kho5n dAu tu gi0 ddnngiry dao han dugc ghi nhQn vAo b6o c5o k6t qu6 hoat dQng kinh doanh rieng tr6n co sdd6n tich.
)5,
/t
10.4 Chdm dut ghi nhQn
Chung khodrn dAu tu duqc ch6m dut ghi nhQn khi c6c quy6n lgi nhin c6c lu6ng ti6n tu c5cchung kho6n ndy dA chSm dut ho{c Ng6n hang d5 chuy6n ph6n lcrn rrli ro vd lgi lch c0aviec sd h0u c6c chung kho6n nAy.
10.5 Triti phi6u dac biQt do COng ty TNHH MTV Qudn t'! tdi sdn cia cdc t6 chuc tin dUng VietNam phdt hdnh
,.4trar phreu dac biet do COng ty. TNHH MTV Qudn lf tiri sdn cia c6c t6 chuc tin dUng Vi€tNam ("VAMC") phat hanh ld giAy to co gi6r co thoi iran do VAMC ph6t hdnh d6 mua ncv x6uc0a NgAn hdng. Tr6i phi6u dac biet dugc ghi nhQn ban dAu theo menh gi5 vir sau do duocphdn 6nh theo menh gi6 tru di dgr phong rt)i ro trong thoi gian nim giO. MQnh.gi6 crla triiiphi6u dac biet duqc phat hirnh tuong rlng vo,i khodn ng x6u_duqc b5n vd ldr s6 du ng g6ccOa khach hirng vay chua tr6 tru di s6 ti6n du phong cu th6 dd trlch lQp nhung chua sfrdqng cria khodn ncv x6u do.
Thuc hion y6u cAu cia Thong tu s6 19/2013/TT-NHNN ban hdnh ngdry 6 thdrng 9 ndm 2013quy dlnh v6 viec mua, b6n v5xrl l! nq xAu cia Cdng ty Qudn lf tiri.sdn cOa c6c t6 chrjrc tinduhg Vigt Nam, Ng6n hing trich lap dU phong rii ro cho tr6i phi6u dac biet v0i t'i l0 dLr
pnong t6i tni6u hdng nim bugc tinh bdng mQnh gidr tr6i phieu chia cho thoi han cia tr6ri
phi6u (hien tai ldr 5 ndm). N96n hang phdn b6 chi phi dU phong nay-dinh ky hdng ndm theoducrng thing. Dqr phong rOi ro duqc ghi nhQn vdo b6o cdo kdt qud hoat dQng kinh doanhri6ng,
Khi nh6n lai khodn nq di ban cho VAMC, Ng6n hdng s& dqrng dqr phong rii ro di trich hang
nim cho tr6i phi6u dac biQt d6 xir lf nq x6u, ch6nh lQch gi0a d\r phong dd trich lQp vir s0
ti6n ng g6c chua thu hoi s6 duqc hodn nhQp vdr ghi nhin vAo b6o c6o k6t qud kinh doanhri6ng.
11 Cdc hqp ddng mua laivd bdn lai
Nhung chong kho6n duqc b6n ddng thcri duqc cam tet se mua lai vdo mOt thoi di6m nh6tdinh tiong tucrng lai v5n duqc ghi nhan tren b6o c6o tdi chlnh ri6ng. Kho6n ti6n.nh0n dugctheo thda thuQn ndy dugc ghi nhQn nhu mQt khodn cOng nq tr6n bdng cAn d6i k6 to6n ri6ngvir phin chenh lech gi0a gid b6n vir gi6 mua dugc phin b6 theo phuong phap ducrng
thing theo l6i suAt tr6n hqp dOng vAo b6o c6o k6t qud hoat dOng kinh doanh ri6ng trong
su6t tnoi gian hiQu luc cia hqp d6ng.
NhCrng chung kho5n duqc mua d6ng thoi dugc cam fet sC ban lai vdo mOt thoi di6m nh6t
dinh tiong tubng lai khOng duqc ghl nhin tr6n b6o c6o tiri chinh ri6ng..Khodn ti,in thanhto6n theo th6a thu?n niy duoc ghi nhQn nhu mQt tdi sdn_trOn bdng c6n d6i ke to5n ri6ng.vitph6n chenh lQch gioa gia Oan va gia mua.duq-c phAn b6 theo piruong phap duongJ.h:r.qtheo l5i su6t trAn hqp dOng vdro b6o c6o k6t qud hoqt dQng kinh doanh ri6ng trong su6t thoigian hiQu lgc c0a hop dong.
12 Eiu tu vdo c6ng ty con
C6c khodn d6u tu vdo c6c c6ng ty con md trong do Ngdn hdrng n5m quyen ki6m so6t duqctrinh biry theo gi6 g6c. C6c khoan ph6n ph6i lqi nhuQn mdr NgAn.hdng nhAn.dugc tu s6 lqinhu6n l0y k6 cOa c6c cOng ty con sau ngay Ng0n hdng ndm quy6n ki6m-so6t duEc ghi vitob5o c6o k6t qud hoat dOng kinh doanh-ri6ng cOa NgAn hang. C6c khodn ph6n ph6i khdcnhQn dugc duqc xem nhu phAn thu hOi cia c5c khodn dAu tu vd dugc ghi gidm gidr tri ciakhodn diu tu.
Dr,r phong gidm gi5 cdc khoAn dAu tu vdo cdrc cOng ty con duqc lQp n6u c6ng ty con bl 16
(tru trucrng hqp 16 theo k6-hoach d5 ducy.c x6c dinh trong phuong 6n kinh doanh truoc khid6u tu) theo hudng d5n cia Th6ng tv s6.228 va Th6ng tu 89. Theo do, muc trich lQp dqphong ldr ch6nh lQch gi0a v6n gop tnWc t6 c0a Ng6n hang tqi cOng ty con vd v6n chrl sdh0u thyc co c0a cOng ty con nhan (x) vcri ty lQ v0n dAu tu c0a Ng6n hdng so voi t6ng v6ngop thqrc t6 c0a c6c b6n tai c6ng ty con.
9
13 Dd,u tu vdo c6ng ty tien kdt
Theo LuQt c5c t6 chuc tin dqrng ndm 2010 va co hi6u luc thi hdrnh tu ngay 0'1 thiing 01 ndm2011, cOng ty li6n k6t cOa t6 chuc tin dgrng lir c6ng ty trong d6 t6 chuc tin dung hoac t6chuc tin dung vd nguoico li6n quan cia t6 chuc tin dung sd hiru tren 11%v6n di6u 16 hodctr6n 1 1 % v6n c6 phdn c6 quyen bi6u quy6t, nhung kh6ng phdi la c6ng ty con cOa t6 chuctin dung do.
C5c khodn dAu tu vdo cdrc c6ng ty li6n k6t duqc trinh bay theo phuong ph6p gi6 g6c. C6ckho6n phAn ph6i loi nhuan tu s6 lgi nhu0n thu6n l0y k6 cOa cOng ty lien k6t sau-ngay d6u tuduoc hach to6n vdro b6o c6o k6t qu6 hoat dQng kinh doanh ri6ng c0a Ng6n hang. Cdckho6n ph6n ph6i kh6c dugc xem nhu ph6n thu h6i cdc khodn dAu tu va dugl tru viro gi6 tridAu tu.
Du phdng gi6m gi6 c6c khodn dAu tu vdo c6ng ty lien ket duqc lap neu c6ng ty li6n ket bi 16
(tru truong hqp 16 theo kd hoAch d5 duqc x5c dinh trong phuong iin kinh doanh truoc khidAu tu) theo huong d6n ctla Th6ng tv so 22812009/TT-BTC do BO Tdri chinh ban hdnh ngdy7 th5ng 12 ndm 2009. Theo do, muc trich lQp dqr phong la ch6nh lQch giira v6n gop thuc t6cOa NgAn hdrng tai cOng ty li6n k6t vd v6n ch0 sd hOu thqic co c0a c6ng ty lien k6t nhdn (x)vcvi ty le v6n dAu tu c0a NgAn hdng so voi t6ng v6n gop th1rc t6 c0a cdc b6n tqi c6ng ty li6nret.
Ddu tu ddi hqn khdc
C6c khodn dAu tu gop v6n diri han khac th6 hi6n c6c kho6n diu tu v6n v2ro c6c don vi kh6cmd Ng6n hang co duoi '11% quy6n bi6u quy6t vd ddng.thcriNg6n hdng ld c6 OOng s6ng lAp;
hoac lir 06i tac chi6n lugc; hoic co khd ndng chi ph6i nh6t drnh vdro qud trinh lQp, quyetdinh cac chlnh sdch tai chinh vd hoat dQng cia doanh nghiQp nhAn dAu tu nhung khOng co6nh hudng d6ng k6 d6n cdrc chinh sdch tdi chinh vd hoqt dQng cia c5c c6ng ty ndy th6ngqua vdn bdn th6a thuan cfr nh6n sLr tham gia HOi ddng Qudn tri/Ban Di6u hirnh.
Cdrc khodn dAu tu ddri han kh6c duqc ghi nhQn theo gi6 g6c vdo ngdry giao dich vd sau dodugc phdn 6nh theo gi6 g6c tru dlr phdng gi6m gi6 n6u co.
C6c kho6n d6u tu gop v6n dai han khdrc se duqc xem xet v6 kh6 ning gi6m gi6. Du phonggidm gia dugc ghi nh-6n vao b6o c6o k6t qud hoat dOng kinh doanh ri6ng khi gia thi truongth5p hon gi6 trl ghi s6 O6i voi c5c khodn dAu tu chung kho5n vir khi co bdng chung khachquan v6 vi6c giim gid lAu dai d6i v0i c6c khodn d5u tu gop v6n ban dAu.
O6i vOi cdc khodn dAu tu gop v6n ban dAu vdo c6c don vi khdrc, du phong gi6m gi6 d6u tudai hqn duqc lQp n6u t6 ch0c kinh t6 ma Ng6n hdrng dang dAu tu bi 16 (tru truong hqp 15
theo k6 hoach d5 duqc x6c dinh trong phuong an kinh doanh ban dAu) theo quy dinh taiTh6ng tv s6zza va thong tu bg. ftre6 d6, muitrich l6p dr,r phong l2r chOnh lein'girra v6ng6p thEc t5 cia c6c b6n tai t6 chuc kinh te vdr v6n ch0 sd h0u thqrc co nhAn (x) vdi ti l0 v6nd6u tu c0a doanh nghiep so voi t6ng v6n gop thqrc t6 cOa c6c b6n tai t6 ch0c kinh t6.
Titisdn c6 dinn hou hinh
Tdri sdn c6 Oinn h0u hinh duqc ghi nhQn theo nguydn gi5 tru di khSu hao lOy k6.
Nguy6n gi5 tai sdn c6 dinh lir todn b9 cdc chi phi mdr Ngin hAng phdi b6 ra d6 c6 dugc taisdn c6 dinh hivu hinh tinh d6n thoi di6m dua tiri sdn do vdo trqng th6i s5n sirng st} dung.
C5c chi phi mua s5m, nAng c6p vdr O6i mOi tiri sdn c6 Oinn dugc ghi tdng nguy6n gi6 c0a tiris6n c6 dinh; chi phi bAo tri, sfra chira duqc hach to6n vdro k6t qud hoqt dOng kinh doanhri6ng khi ph6t sinh.
Khi tai sdn duqc biin hay thanh lf, nguy6n gi6 vd gid tri hao mon l0y k6 dugc xoa s6 vd c5ckhodn lai/(16) ph6t sinh do thanh l! tai sin duoc hach toan vao ket qud hoAt dong kinhdoanh rieng.
14
tla,-,
t1
\15
10
16 Tdi sdn c6 apn v6 hinh
Tdri sdn c6 0intr v6 hinh du,qc ghi nhAn theo nguyOn gi6 tru di gi6 tri kh6u hao I0y k6.
Nguy6n gi6 tdri sdn c6 dinh vO hinh ldr todrn bO cdc chi phi md Ng6n hdng phdi b6 ra d6 coduqc tai sdn c6 dinh v0 hinh tinh d6n thoi di6m dua tdi sdn do vdo sir dqng theo du tinh.
C6c chi phi ndng c5p vd 06i mOi tdi s6n c6 Oinfr vO hinh dugc ghi tdng nguyrin gi6 crja tdri
sdn vd c6c chi phi kh6c dugc hach todn vdo k6t qud hoat dOng kinh doanh ri6ng khi phdrt
sinh.
Khi tai sdn c6 dinh vO hlnh dugc b5n hay thanh l!, nguyOn gi6 vdr gi6 tri khSu hao l0y k6duqc xoa s6 vir c6c kho6n lii 15 phat sinh do thanh lf tii sdn dugc hach to5n vio ket qu6hoqt dQng kinh doanh rieng.
Khdu hao
Kh6u hao vdr kh6u tru cOa tdi sdn c6 Oinn hOu hinh vd v0 hinh duqctlnh theo phuong phepduong thEng trong su6t thoi gian sCr dqrng ucrc tinh c0a tai sdn c6 0infr nhu sau:
17
NhA c0a, vAt ki6n tr0cMdry moc thiet biPhuong tiQn vQn t6iTdi sdn c6 oinn hou hinh kh6cPhAn m6m m5y vitinhTdri sdn c6 olnn vO hinh kh5c
6-25 ndm3-4 nim
6 ndm4 ndm3 ndm3 nim
18
Quyen s0 dqrng OAt c0a Ng6n hirng dugc Nhir nucrc giao khOng thoi han thi khOng trichkh6u hao, quy6n sfr dqrng d5t co thoi hqn duiqc kh6u hao theo thoi hqn thu6.
Ghi nhQn doanh thu vd chi phi
Doanh thu tu l6i cho vay vd chi phi tr6 ldi vay duqc ghi nhAn trong b6o c6o k6t qud hoqtdQng kinh doanh ri6ng tr6n ccy sd dU thu, dr,r chl. Ldi dqr thu ph6t sinh tu cdc khodn cho vayphdn loqi tu nhom 2 d6n nhom 5 theo Th6ng tu 0212013iTT-NHNN vi Th6ng tuOgl2OlAlTI-NHNN s6 kh6ng duqc ghi nhQn viro b5o c6o kdt qud hoat dQng kinh doanhri6ng. Ldi dw thu cira cdc khodn nq ndy duqc chuy6n ra theo d6i d tai khodn ngoqi b6ng vdr
duqc ghi nh6n vdo b6o c6o k,3t qud hoqt dQng kinh doanh ri6ng khi NgAn hiing thuc nh4n.
C6c kho6n phidich vqr vd hoa h6ng duqc h?ch to5n khi dich vu cung cAp da hoirn thanh.
C6 tOc bing tien nhQn dugc tu hoat dQng dAu tu duqc ghi.nhin ld thurhip.khi quy6n nhQn
c6 tuc cria Ng6n hirng duEc x6c lQp. C6 tuc bdng c6 phieu vd c5c c6 phieu thu&ng nhQn
duqc khOng duqc ghi nnan ta thu nhAp cia Ng6n hang mi chi cQp nhQt s6 lugng c6 phi6u.
Cdc nghiQp vqt bdng ngoqitQ
t6t cd c6c nghiQp vu ph6t sinh crla Ngdn hdrng duqc hach to6n theo nguy6n tQ. Tai thoi di6mcu6i t<y, tai sdn vdr cdng ng co ngu0n g6c ngoqi tq dugc quy d6i sang VNE theo ty giii quydinh vdro ngiry lQp bdng cAn d6i ke to6n ri6ng (xem chi tiet ty gi6 c6c loai ngoai t0 6p dung taiThuy6t minh s6 7). Cea khodn thu nhQp vd chi phl bdng ngoqi te crla NgAn hdng duqc quy d6ira VNE theo t! gi6 vao ngAy phdrt sinh giao dich. Ch6nh lQch ti gidr do dAnh giii lai c5c tiri sdnva c6ng nq b6ng ngoai te sang ViQt Nam dOng dugc ghi nhin vdo b5o c6o k6t qud hoatdQng kinh doanh ri6ng.
Thu6 thu nhQp doanh nghiQp
Thue thu nhQp hiQn hanh
Tdi sdn thu6 va thu6 phdi nQp cho ndm hiQn hdnh vdr c6c ndm trucrc duqc xdc dinh bdnggi6 tri dU ki6n ph6i n6p cho (hoac dugc thu h6i tu) co quan thu6, 6p dqng muc thuO su6t vac6c lu?t thu6 c6 hiQu lqrc vdo ngiy lap bdng cdn d6i ke to6n rieng.
\19
lt
Thue thu nhAp hi6n hanh ducvc ghi nhQn vao k6t quA hoqt dOng kinh doanh ri6ng ngoqi trutrucrng hcrp thu6 thu nhQp ph6t sinh li6n quan d6n mgt khodn muc duqc ghi thdng vao v6nch0 s& hr1pq, tlolg trucrng hqp nary, thuo thu nhap hiQn hdrnh cfing duqc ghi nhQn trwc ti6pvao von cnu scy nuu.
Doanh nghiep chi duoc bU tru c6c tdi s6n thu6 thu nhQp hien hdnh vdr thu6 thu nh6p hi6nhdnh phdi trd khi doanh nghiQp c6 quy6n hop phiip duEc bu tru gi0a tdi sdn thu6 thu nhQphlen hdnh voi thue thu nhQp hiQn hanh phdi nOp vd doanh nghiQp dU d!nh thanh to6n thu6thu nh0p hi6n hirnh ph6i tr6 vd tai sdn thu6 thu nhap hi6n hanh tr6n co s0 thuAn.
C6c b5o c5o thu6 c0a Ng6n. hdng s6 chiu stt ki6m tra cia ccr quan thu6. Do viQc 5p dUnglu?t vdr c5c quy dinh vd tnue O6i vcvi cdc loai nghi6p vu kh6c nhau co th6 duEc gidi thichtheo nhi6u cSch khdc nhau, s6 thu6 duoc trinh bdy tr6n c6c b6o c6o tdi chinh riOrig co th6se bi thay d6i tneo quyet Oinn cu6i cung c0a co quan thue.
Tnud thu nhdp hodn lai
Thue thu nhAp hoin lqi duoc x6c dinh cho c6c khodn ch6nh lech tam thoi tai ngAy lAp bdngcAn d6i k6 toen ri6ng gioa co sd tinh thu6 thu nhdp c0a c6c tdri sdn va ncr pnditrl va gia tiighi sd cia chung duqc trinh bdy tr6n b6o c5o tdi chinh ri6ng.
Thu.6 thu nhQp hodn lar phdi tr6 duoc ghi nhQn cho tAt cd nhOng ch6nh tech tam tho,i chiuthu6, ngoai tru:
phdi trd tu mQt giao dich md giao dich niry kh6ng co dnh hu&ng d6n lqi nhufln ke toanhoac lgi nhuin tinh thue thu nhQp (hodc 16 tinh thue) tai tho,i di6m phat sinh giao dich.
c6ng ty li6n k6t vi c6c khodn v6n gop li6n doanh khi c6 khd ndng ki6m so6t thor gianhodn nhQp khodn ch6nh l0nh tam thoi vdr chic chSn khodn ch6nh lech tam tho,i sekh6ng ducyc hodn nh6p trong tucrng lai co th6 dqr do6n.
Tai sdn thue thu nhAp hoan lai duoc ghi nh6n cho tAt cd nhirng chOnh l6ch tam thcyi dugckh6u tru, gi5 tr! duoc kh6u tru chuy6n-sang cdc ndm sau c0a cic khodn i6 tinn thue vdr c6ckhodn uu ddi thue chua s& dung, khi chdc chin trong tuong lar s6 co lcyi nhuqn tinh thuO d6s0 dung nh0ng ch6nh lOch duqc kh6u tru, c6c khodn 16 tinh thud vdr c6c uu ddi thu6 chuasfr dqrng nAy, ngoqi tru:
mQt giao dich ma giao dich ndy kh6ng c6 dnh hu&ng d6n lqi nhuQn fe to6n hoac lginhuQn tinh thu6 thu nhAp (ho{c 16 tinh thue) tai thcyi di6m ph6t sinh giao dich.
> t5t cd c6c ch6nh l6ch tqm thcvi duoc kh6u tru phat sinh tu c6c khodn diu tu vdro cdrccOng ty con, cOng ty li6n fet va cdc khodn v6n gop li6n doanh khi chdc chin lA ch6nhl6nh tam thcvi se duoc hodn nhQp trong tuong lai co th6 dqi doan duqc vd c6 lgi nhuanchiu thue d6 sir dung duEc kho6n ctrOnh lQch tam thoi do.
Gi6 tri ghi s6 c0a tiri sdn thud thu nh6p-ho5n lai phdi dugc xem xet lai viio ngdry k6t th0cndm tirichinh vd phdi gi6m gia tri ghi s6 cOa tiri sdn thue thu nhAp hodn lai d6n muc bdoddm ch5c chdn c6 d0 lEi nhuQn tinh tnu6 cho phep lcyi ich crla mOt phAn hoqc toirn b0 tdis6n thu6 thu nh6p hodn lai duqc sir dqrng. C6c tdi sdn thu6 thu nhAp doanh nghiep hodn taichua ghi nh.6n trucvc ddy duqc xem x6t lqi vao ngay kdt th0c ndm tdi chinh vd duqc ghinhQn khi chic chdn co drl lgi nhuAn tinh thu6 O6 cO ttr6 s& dung c6c tdi sdn thu6 thu nhapho6n lai chua ghi nhAn ndy.
Tai s6n thud thu nhQp hoan lai vd thu6 thu nhQp hoSn lai phdi trd duoc xdrc dinh theo thu6suAt dU tinh s6 5p dUng cho ndm tdri chinh khi tdi sAn duqc thu h6i hay cong nq duqc thanhto6n, dua tr6n c6c muc thu6 su6t va luAt thu6 co hieu lr-rc vao ngay kdi thuCndm tiri chinh.
Thu6 thu nh6p hodn lai duqc ghi nhQn vdro b5o c5o k6t qud hoqt dQng kinh ri6ng ngoai trutrucrng hEp thu6 thu nhQp ph6t sinh li6n quan d6n mOt khodn mUc dubc ghi thSng iao v6nch0 s& h[ru, trong truong hop nay, thu6 thu nhQp hoin lai c0ng duEc ghi nnan truL ti6p vdov6n ch0 sd hiru.
$6l11t
(
.(ld)t
-\-
t2
23
Ng?rn hirng chi dugc bu tru c5c tiri sdn thud thu nh6p ho6n lai vd thu6 thu nhQp ho6n laiphdi trd khi n.gAn hang co quyen hop ph6p ducvc bu tru gi0a tiri sdn thu6 thu nhap hiQnhanh voi thu6 thu nhQp hiQn hanh phii nQp vd cdc tdi sin thu6 thu nhQp hoan lai vd thu6thu nhQp hoSn lai phrii trd li6n quan toi thue thu nhAp doanh nghiQp duqc qudn lyi bdi cungmOt co quan thu6 d6i voi cirng mQt don vi chiu thu6 vi ngAn h-dng dr,r dinh thanlr to6n thu6thu nhQp hien hirnh phdi trd vir tdri s6n thu6 thu nhap hiOn hinh tr6n co sd thuAn.
Dqr phdng cho cdtc cam k6t ngogi bdng
Theo Th6ng lw 02120141TT-NHNN vA ThOng tv 09120141TT-NHNN c[ra Ng6n hirng Nhdnudc, t6 chuc tin dung phdi thr,rc hiOn phAn loqi va trich lap dW phong r0i ro d6i voi cackho6n bdo l6nh, chAp nhan thanh todn cho c6c hcrp d6ng kinh td th6nglhuong vir cam ketcho vay khOng hOy ngang v6 di6u ki6n vir co thoi di6m thuc hien cU tfr6 (gqi cnung ta c6ckho6n cam k6t ngoai bdng) vao c6c nhom ng theo h0 th6ng x6p hqng tin drJng nOi-oO c0aNgdn hdng. Theo-d6, caclhodn cam k6t ngoqi b6ng Ouqc p;han toai ilieo cac riuc dq r0i ronhu sau: Ng d0 ti6u chudn, NE cdn chl y, NE duoi ti6u chudn, Nq nghi ngo vd Nq c6 khitndng mdt v6n dyv.a vio tinh trang qu6 han vd c5c y6u t6 dinh tinh khal ngoai tru c6c kho6nthu tin dung qu6c phong. Theo COng vin s6 941/NHNN-TTGSNH ngay Zt th6ng 5 ndm2010 cOa Ng6n hdrng Nhd nuoc, c6c ngAn hang thucrng mai mcr thu tln dung qu6c phongvi cdc ng6n hdrng phdt hanh bdo lEnh hofc cam t<6t noan trd tham gia vi6c thanh to6n d6ivoi hgp d6ng nhQp kh6u trang thi6t bi d6 phuc vu nhi6m vqr qu6c pn-ong, an ninh qu6c giakhOng bi di6u chinh bOi quy dinh v6 gicri han cho vay vd trich iQp du phong cOa Ng6n hangNhA nuoc.
Tdi sdn iy thdc vd qudn li gii? hQ
C6c tai sdn giir cho.mqc dich rly th5c vd.qu6n l!'gifr h0 kh6ng duoc xem ld tii sdn c0aNg6n hdng vit vi th6 kh6ng duqc bao g6m trong cdc b6o c6o tdri chinh ri6ng cia NgAnhdng.
Citc hop ddng phdi sinh tidn tQ
Cac hEp dOng kj,hqn vd hodn d6iti6n tQ
D6i v0i ciic hqp cl6ng k!, h?n vd ho6n d6i ti6n tQ, ch6nh l6ch grira gia tri VND cia s6 tuqngngoqi tQ cam k6t mua/b6n tinh theo t! gi6 ki, han vd t! gie giao ngly tqi ngdy higu tuc c0ihop d6ng duEc ghi nh6n ngay tqi ngay frieu itrc cia hqp OOng nhu mOt kholn mqrc tdi sdn -kho6n mq.rc "C6c c6ng cr; tdi chinh ph6i sinh vd c6c tdi sdn tai chinh khdc" n6u duong ho{ckhodn mqc cOng no - kho6n muc "Cdc c6ng cu tdi chinh ph6i sinh vd c6c cOng ng tdichlnhkhdc" neu Am. Ch6nh lQch niry sau do.dugc phAn b6 tuydn tinh vdo khodn mUc "Lai/(16)thuAn tu hoqt dOng kinh doanh ngoai h6i" trong su6t kV han c0a hqp dong. Ch6nh lQch t1igi6 do d6nh gi5 lai cam ket theo c6c hop d6ng ky han vi hodn d6i ngoai t6 trong ndm dugcghi nhdn vd theo d6i tr6n kho6n muc "Ch6nh lQch tl gia h6i dodri" vd duoc ket chuy6n vdob6o cio ket qu6 hoqt dQng kinh doanh. ri6ng tqi thoi-iti6m cu6i nem tdi chinh the6 Ouyetdlnh 479 vir ThOng tu 10 c0a Th6ng d6c Ng6n hang Nha nuoc vO hQ th6ng t?ri khodn k6to5n c6c t6 chuc tln dung.
Cdn tru
Tii sdn vd cOng no tdri chlnh duqc cAn tru va th6 hi6n gi6 tri rong tr6n bdng cAn d6i t6 todrnri6ng chi khi Ng6n hang co quy6n hqp phSp OA tnUc hiQn viQc-c5n tru vA Ng6n hirng dUdinh thanh to6n tAi sdn vA c6ng no theo gi5 tri rong, hoac viQc t6t toan tAi sdn vi c6ng nExdy ra dong thoi.
-4:d
grI
id$.$r$IL,
l3
Cdc khodn phdi thu
C6c khodn nE ph61 thu khdc ngoAi c6c khodn phdi thu tu hoat dong tin dung trong hoatdQng ng6n hing crja t6 choc tln dsng duqc ghi nh6n ban d6u theo lia gOc uI tr6n duo"phin 5nh theo gi6 g6c trong thcri gian ti6p theo.
Cac khodn no phdi thu kh6c duqc-xem xet trich lap dy phong nli ro theo tu6i no qu6 hancia khodn ncv hoic theo du-ki6n t6n thAt.co th6 xdy ra trong truong ho,p khodn no chuad6n han thanh todn nhung t6 chuc kinh t6 l6m vdoiinf, trqn! ph6 sEn hoqc dang tam thgtqc gi6i th6; nguoi ncv m6f tich, bd tr6n, dang bi cdrc co qurn"pil6t tu6t truy t6, xet-xfr ho{cdang thi hdnh 6n hoac d5 ch6t. Chi phl dU phong ph5t sinh ducyc hAch todrn vdo "Chi phi dLrphong r0i ro cho c6c tai sdn Co kh6rc" trong nim.
O6i vOi c5c khodn nE phdi thu qu6 han thanh todn thi muc trich tap dqr phong theo hucrngd5n cia Th0ng tu s6 ZZA vd Th0ng tu g9 nhu sau:
Thdigian qua hqn M(rc trich dV phong
30%50o/o
70%100%
Tu tren sdu (06)th6ng d6n duoi mOt (01) ndmTu mQt (01) ndm d6n duoi hai (02) ndmTu hai (02) nam d6n duoi ba (03) ndmTu ba (03) ndm trd l6n
26 SiP dpng cdc uoc tinh
Viec trinh biry c6c b6o c6o tdi chinh ri6ng ydu cAu Ban Di6u hdnh phdi thuc hiOn c6c uoctinh vir gid dinh dnh huong den s6 li6u b6o c6o cOa tai sdn, nq phditrd c0ng nhu vi6c trinhbdy c6c c6ng no ti6m 6n. C6c ucvc tinh vd gid dinh ndy cOng dnh hudng d6n thu nh6p, chiphi vd k6t qu6 c0a c5c s6 tieu co ti6n quan.
27 Loi ich cia nhdn vi6n
27.1 TrE cdp nghi huu
Nh6n vi6n Ng6n hirng khi nghi huu s6 duqc nhQn tro cAp vA huu tu Bdo hi6m Xi hOi thuOc86 Lao dQng vir Thuong binh Xi hQi. Ng6n hdng se phdi d6ng bdo hi6m x5 hQi cho m6inh6n viOn bdng 17,00% luong ccr bin hang thdrng cia hq. Ngoai ra, N96n hang kh6ng phdico mQt nghia vu nAo kh6c.
NhAn vien Ngdn hirng khi nghi huu do s5p x6p lai lao dOng duoc hudng trg c5p mQt th6ngluong ccr bdn cho mQt ndm (mucri hai.th6ng) c6ng t6c vdr mOt phAn hai th6ng luong co b6ncho m6i th6ng nghi huu truoc tu6i 1t6i da bing eO tnang;, hach todn vao quy trq c6p m6tviQc ldm c0a NgAn hdng. Ngoiii ra nguoi lao dQng duqc trcy cAp 3 th6ng lucrng bdng mucluong hiQn hudng (l5y tu luong dqr phong).
t7
J.l.6r.t{i
N,
:zl
14
27.2 Trq cdp thOi vi1c ttt nguyen vd trq cdp milt viCc
: ,, ^. .^Trq cdp thOi viQc ttt nguyen:Theo Di6u 42 B0 LuAt Lao dQng sira ct6i ngdy 2 th6ng 4 ndm2002, Ng6n hang co nghTa vu chi trd trq c5p thOi vi6c bdng mOt n&a th6ng luong c6ng voic6c trq c5p kh6c (n6u co) cho m6i nim ldm viec tlnh den ngay 31 thSng iz narr 2008 chonhirng nh6n vi6n tqr nguyQn thOi vi6c. Tu ngdry 1 thang 1 ndm 2009, muc lucrng binh qu6nth6ng d6 tinh tro c5p thOi vjec s6. duoc di6u chinh vaoiu6i m6l k!, b6o c6o theo muc tuongbinh quAn cira s6u thang g6n nfrdt tinn den ngiy nghi viQc.
Tg cdn mdt vigc: Theo Dieu 17 cia BO Luat Lao dQng, Ngin hirng co nghia vU chi trd trqc6p cho nh6n vi6n bi m6t viec do thay d6i ccy c6u t6 inuC ho{c c6ng nfng. trong trucrnghgp nay, Ngdn hdng c6 nghla vu,chi trd tro c6p m5t vi6c.bing mQt th6ng tuong-cho m6indm ldm vi6c m[rc trich lQp t6i tni6u cho nguoi lao dQng bdng hai th6ng tuong, iing ho{cgidm s6 du tdri kho6n du phong dugc hachlo6n vdo cni pniquan ty; Ooain ngniep trorig ky.
Mac dir nghTa vu quy dinh trong-Ei6u 17 vit 42la b5t bu6c, vi6c thuc hi6n nhong nghTa vundy con c5n tu6n theo huong d5n chi tiet c0a Bg Tai chinh trong c6c th6ng tu hluO-ng d5nthuc hiOn, Theo Th6ng tu s6 O+lt9-99/TT-BTC ngay 7 th6ng 6 nam tggg va Th6ngiu s68212003fif-BTC ngdry '14 thdrng B ndm 2003 c0a B0 Ter chinh thay the Th6ng. tu64/1999/TT-BTC, c5cdoanh nghiQp phditinh to6n trq cApm5tviec lim cho nhdn vi6n bdng3,00%/ndm tr6n luong co bdn cia nh6n vi6n. Ngoiri ra, s6 du cOa qu! trq c5p thoi vi6c diduqctrich lQplru0c ddy bing lO,OO% c0a loi nhuAn sau thu6 sau khl tru di ph6n trich t6pqu! b6 sung v6n di6u l0 theo ThOng tu 64 n6n duqc chuy6n sang qui trs c6p m5t vi6c chonhdn vi6n theo ThOng lv 82120031TT-BTC. Theo do, NgAn hang dA trich lap du phong troc6p m5t vi6c theo ti t9 ta 1 - 3% cho den ngdry 31 th6ng 12 nam ZOt t.
27.3 Trs cdp thdt nghi1p
Theo Thong tu s6 o+IzoO9/TT-BLDTBXH huong ddn Nghi dinh s6 .127tzOOBtNE-Cp ve b6ohi6m thAt nghiQp, tu ngdy 1 th6ng 1 nim 2009, Ng6n hdng co nghia vu d6ng b6o hi6m th6tnghiQp voi muc bdng 1,00% qu! ti6n luong, ti6n cOng O6ng bdo ni6m thSt nghi6p ctianh0ng ngucri tham gia bdo hi6m th6t nghiQp vd trich t,OOy.-tien luong, ti6n cdng thdngd6ng b6o hi6m th6t nghiQp c0a tung nguoi lao dOng d6 dong cung tuc iao aug B5o hi6riThSt nghi6p.
,\i',$lN
)Q
I
l5
III. THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHoAN MUc TR|NH BAY TRoNG BANG cAru o6I xEroAru
'1. Ti6n mit, ving bqc, cI6 quli
31/03/2017t neu dong
31/12/2016.:l neu dong
Ti6n mat bdng VNDTien mit bdng ngoaitQGiSy to c6 gi6 bdng ngoqi tO
Vdng
2. Tien gt}itai NHNN
1.198.659516.496
5.408
1.155.496355.096
3.281
1.720.s63 1.513.873
31n2/2016.;I neu Oong
31/12/201 5.:l neu dong
Ti6n g.0i tai NgAn hirng Nhd nucyc Vi6t Nam- Bdng VND- Bdng ngoaitQTi6n giri tai NgAn hang Nhdr nu0c LaoTi6n giri tqi Ng6n hang Nhd nuoc Campuchia
6.364.7455.796.004
568.741164.991530.846
9.280.7596.846.1512.434.608
277.966443.753
7.060.582 10.002.478
3. Ti6n, ving g&i tai c6c TCTD kh5c vi cho vay c6c TCTD kh5c
31/03/2017.:I neu dong
31/12/2016-l
I neu dong
Tiirn, ving gt}i t4i c6c TCTD kh6c
Ti6n g.0i kh6ng ky han- Bdng VND
^J- trang ngoatrc, vang
Ti6n g0i co ky hqn- Bdng VND- Bdng ngoqi tQ, vangCho vay cic TCTD kh6cBdng VNDBdng ngoqi tQ, vdng
Ch0ng khoin ncv
Chung kho5n no Chinh ph0Ch0ng khoan ncy do Chlnh phi bdo lSnhChung kho5n ncv do c6c TCTD trong nuocph6t hdnh
20.8753.221.898
4.729.43066.828
1 1.071.036645.756
45.7623.1 63.306
7.074.383_
13.516.614585.309
/'/to,i,2
\
>
)3I
Dqr phong r0i ro cho vay vd ti6n grli cdc TCTDkhdc (196.000) (196.216)
19.559.823 24.189.158
4. Ch&ng kho6n kinh doanh
31/03/2017-it nQu dong
31/12/2016I neu dong
l6
Cho vay c6c TCKT, cdr nhdn trong nuocCho vay cni6t kh6u thuong phi6u vir c6c giSyto c6 gi6Cho vay bdng v6n tiri trg, riy th6c dAu tuC5c khodn tr6 thay kh6ch hirngCho vay c6c t6 chuc kinh t6 vd cii nhAnnucrc ngodri
PhAn tich chdt luong no cho vay:
No d0 ti6u chuAnNq cAn ch0 !No duoi ti6u chu6nNo nghi ngoNE co khd ning mAt v6n
Phdn tich du nq theo thoi gian:
No ngdn hanNo trung hanNg ddi han
5. Cho vay khdch hirng
Cho vay cic TCKTCOng ty Nha nuocC6ng ty TNHH 1TV V6n Nhirnu0c'100%C6ng ty TNHH tr6n 1 Thiinhvi6n v6n Nhd nucyc lon hon50o/o
COng tyTNHH khdcCOng ty C6 phAn V6n Nhdr nuoc> 50o (Nhdr nucrc chiem c6 phdnchi ph6i)COng ty c6 phAn khdcCdng ty hqp danhDoanh nghiQp tu nhAnDoanh nghiQp c6 v6n d6u tunuoc ngoiriHcrp t6c xd vir li6n hi6p hqp tacxA
31/0s/2017.:lrrcu dong31n2/2016.:
t neu dong
145.817.252
654.972459.170
875
2.908.408
145.1 57.639
430.924484.849_
2.809.446
149.840.677 148.882.858
31/03/2017-l
t nQU dong
,l-*ta *t2.428.847
435.287730.896854.088
31/12/2016t nQu oong
144.990.9001.904.761
896.027476.547614.623
't49.840.677 148.882.858
31/03/2017-l
t nQu dong31/12/2016
-lI neu dong
71.338.79128.673.70149.828.'185
72.209.30429.172.47247.501.082 fr
\1
.N\
65,822,69
149.840.677 148.882.858
Phdn tich du no cho vay theo d6i twqng khdch hdng vit theo togi hinh doanh nghilp
31/03/2017Tri6u dOng %
31/12/201 6t nQu dong
98.621.8494.041.782
8.348.236
249.08533.752.562
7.360.73 1
37.919.640
2.368.435
4.248.393
332.985
EE1
0,1722,53
4,9125,31
0,001,58
2,84
0,22
100.414.9234.047.755
9.137.795
275.50434.492.689
7.831.43839.082.634
2.331.261
2.877.505
338.342
67,452,72
6,14
0,1923,17
5,2626,25
1,57
1,93
0,22
t'7
Cho vay c6 nhinH0 kinh doanh, c6 nhAn
Cho vay khScDon vi hAnh chlnh sq nghiQp,
., tuoan tne va Hrep nQr
Thirnh ph6n kinh te khac
Cho vay tqi cic Chi nh6nhnudc ngoiiCho vay Doanh nghiQp
Cho vay C6 nh6n
NOng LAm nghiep, Th0y sdn
Khai kho6ng
COng nghi6p ch6 bi6n, ch6 tao
SX&PP Di0n, Khid6t, nuocnong, hoi nuoc vd DiOu hoakhOng khi
Cung c6p nuoc, QL&XL r6rc
thdi, nuoc thdi
XAy dyngB6n buOn, b5n 16, s[ra ch0a 6t6, xe m6y vd xe co dQng co,
kh5cVAn t6i, kho bai
Dich vU luu tr[ & 6n u6ng
ThOng tin & Truy6n th6ng
Hoat dOng tdi chlnh, NgAnhdng, Bdo hi6m
Hoqt dOng klnh doanh A6t OOng
sdn
Hoat dQng chuy6n m6n, khoahgc & c6ng nghQ
Hoqt dQng hanh chinh & DichvU h6 trqHoat dOng cOa T6 chuc ChinhtriXd hOi, QLNN, ANQP, Bdoddm XA hoi b5t buoc
Gi6o duc & Eio tao
Y tO & hoat dOng tro gi0p xi hqi
Nghe thuat, vui chcvi, gi6i trlHoqt dQng dich vU kh5c
Hoqt dQng ldm thu6 cEtc c6ngvi6c trong c6c h0 gia dinh, sdnxu6t sdn ph5m vat chAt va dichvU tU ti6u dung c0a h0 gia dinh
Hoat dOng c.ia c6c T6 chuc vac0 quan qu6c t6Cho vay tai c6c CN nuoc ngodti
149.840.677 100,00 148.882.858 100,00
47.720.36847.720.368
590.052
405.927184.125
2.908.4082.220.974
687.434
31,8531,85
0,39
0,270,12
1,941,480,46
30,2530,25
0,41
0,280,13
1,891,480,41
45.053.27445.053.274
605.21s
412.340192.875
2.809.4462.206.153
603.293
- PhAn tfch du nq cho vay theo ngdnh
31/03/2017.:l neu oong
31/12/2016.:tr9u oong
2.135.6293.278.925
24.432.248
5.368.860
512.07714.815.819
35.289.04610.341.600
1.887 .4042.903.340
856.082
6.465.564
250.615
675.175
208.358277.681
89.585263.795
1,42
2,1916,31
3,58
0,349,89
23,556,901,26
1,94
0,57
4,31
0,17
0,45
0,000,14
0,190,060,18
1,38
2,2515,97
3,67
0,379,52
24,787,51
1,14
2,20
0,47
4,51
0,16
0,45
36.880.466 24,61
- 0,002.908.408 1,94
2.054.667
3.346.03023.770.461
5.468.420
544.1 59
14.172.008
36.891.6811 1 .1 83.378
1.700.2843.271.982
699.520
6.721.572
243.171
665.285
242.091
277.10774.827
327.264
0,160,190,050,22
23,11
0,001,89
148.882.858 100,00
g3l$(
(
.($\
34,419.505
2.809.446
l8
149.840.677 100,00
o//o
6. g5i vOi sry thay AOi ltangl girim) c0a Du phdng rtii ro tin dung:
Thay d6i dU phong nii ro cho vay khdch hdng tir ddu k! cho t0i ng?ry 31 th5ng 03 nitm2017 bao gdm c5c khodn:
Do-n vi: Tri6u d6ngTai Viet Nam TAi chi nhitnh nuoc ngodi T6ng c6ng
DV phongcu th)
Dv phongchung
1.079.203
5.421
T6ng c6ngDu phong Dv phong
cU thd chung TOng cdngDu phongChung T6ng cdng
Du phongcu thd
56 Ou tai ngdy 01 th6ng01 ndm2A17Du phong rii ro trich l6p/hodn nhSp thuan trong ki
Sr! dung qui
Sr5, Ou ta; ngiy 3'1 thing03 nim 2017
512.595
70.946
(127)
1 621 .798
76.367
(127)
58.'166
18.491
21.173
(2.081)
79.339
16.410
600.761
89.437
(1271
1.100.376
3.340
1 .701.137
92.777
(127)
613.414 1.084.624 1.698.038 76.657 690.071 1.103.716 1.793.787
Thay d6i dqr phong rrli ro cho vay kh5ch hdng cho nim trii chinh 2016 bao g6m c5c khodn:
Tai ViAt Nam Tai chi nhbnh nuoc ngodi T6ng c6ng
Du'phongcu thd
Du phongchung
854.146
224.195
562
Du pholgcu thd
Du phongchung T6ng cQng
DV phongcu theT6ng cQng
1.580.229
694.678
(683.232)
30.1 23
Dv phdngChung T6ng c6ng
56 ou tai ngly dAu ndmDq phong rii ro trich lAp/hodn nhQp thudn trong kj'
Sr) dung quy
Sip nh6p SDFC
sii du t?i ngiy cu6i ndm
726.083
470.183
(683.232)
29.561
89.561
48.860
(80.255)
21.568
(3e5)
11't.129
48.465
(80.255)
815.644
519.043
(763.487)
29.561
875.714
224340
562
'l .691.358
713.143
(763.487)
30.123
542.595 1.079.203 1.621.798 58.166 21.173 79.339 600.761 1.'t 00.376 1.701.137
Ildl'4,'ol'aA tou
t9
7. Chrlng kho6n cliu tu
7.1 Chtrng khodn CI3,u tu sdn sitng CI6 bdn
Chi tiet c6c khodn chung kho5n d6u tu s5n sdng d6 bdrn c0a NgAn hdng nhu sau:
31/03/2017 31/12/2016-lTriQu d)ng TriQu dOng
Ch0ng khoSn nqChung khoan nq do Chlnh ph0 phSt hanhChung kho6n nE do Chlnh phi bdo lSnhChung kho6n nq do c6c TCTD kh6c ph6thanhChung khodrn nq do cdrc TCKT trong nucrcph6t hanh
Chrlng kho6n v6nChung khodn v6n do cac TCTD khdcph6t hanhCh[rng kho5n v6n do c6c TCKT trongnuoc phAt hdnh
Dr,r phdng giim gi5 chrlng khoSn sinsing cl6 b5n
46.317.950
(1.111)
46.316.839
(i)(i)
(ii)
24.910.60715.411.594
5.886.470
105.000
4.279
22.017.62417.434.868
5.833.358
105.000
4.279
45.39s.129
(1 1 1 1)
45.394.018
(i) Chung khodn nE do Chfnh phi phat hanh (bao g6m tin phi6u NHNN) va Chwng khodn
nq do Chinh phT bdo lSnh bao gOm tr6i phi6u ph6t hdnh co kV han tu 3 nim den 15
nim vi co lai suAt tu 5% d6n 8,3%/ndm.
(ii) Chtrng khodn no do cdc TCTD khdc phdt
thSng ddn 5 ndm vir co l5i suAt tu 6,5% d6n
Chung khodn diu tu gi? ddn ngdy d6o hqn
hdnh bao gOm tr6i phi6u c6 kV han tu 610,5%/ndm.
I-il6l.rtJ
,$
)P4
7.2
31/03/2017.;l neu dong
31/12/2016-l
I neu dong
Chung kho6n ctiu tu gi0 tliin ngiyd5o hqnChung kho6n Chinh phO
Chung kho5n ng do Chinh ph0 b6o lSnhChung kho6n nq do cAc TCTD kh5c ph6thiinhChung kho5n nq do c6c TCKT trongnucrc ph5t hdnh
Dw phdng gidm gi6 chtlng kho6n cliutu giil d6n ngiry tt6o hqn
8.641.965
(1.792.337)
8.531.353
(1.526.262)
(i)
(ii)
2.080.000
6.561.965
2.080.000
6.451.353
6.849.628 7.005.091
(i)Chung khoitn nE do cdc TCTD khilc phdt hanh c6 k!, hqn tu 3 ndm ddn 11 nim, co l6i
suSt tu 9,oo% d6n 14,00%/n6m.
(ii) Chung khoan nE do cac TCKT trong nuoc phdt hanh co kV han tu 3 nim d6n 10 nim,
co l5i suAt tl'/ 8,90% d6n 11,00%/nim.
20
G6p vi5n, diu tu diri hEn
Chi ti6t c6c khodn dAu tu gop v6n diri han tqithoi di6m 31 th6ng 03 niim 2017 vi 31 th6ng12ndm 2016 nhu sau:
31/03/2017t neu dong
31/1A2U6t nQu dong
DAu tu vAo cong ty conDAu tu vdo c6ng ty li6n k6tDAu tu ddi han kh5c
Du phdng gidm gi6 ddu tu ddi han
4.093.734
481.562
4.093.734
481.555
4.575.296
(67.75s)
4.507.54',1
4.575.289
(67.755)
4.507.534
8.1 Diu tu vito c6ng ty con
Chi tiOt c6c khodn dAu tu vAo cdc c0ng ty con tai thoi di6m 31 thdng 03 ndm 2017 vit 31th6ng 12 ndm 2016 nhu sau:
31/03/2017 31/12/2016
Gia gOc % sd hiru ciadong NgAn hdngNgAn hdng d6ng Ngdn hang
Gia g6c % sd hiru cla
C0ng ty Qudn l1i ng vdKhai thac tai sin - Ng6nhdng TMCP Qu6n dQiC6ng ty C6 phan Chungkho6n MBC6ng ty C6 phAn Qudn l!Quy Diu tu MBCOng ty tdri chinh tr6chnhi6m h0u han mOtthinh vi6n MB ("MCredit")T6ng COng ty C6 phAn86o hi6m QuAn dqi('Mrc")COng ty TNHH bio hi6mnhdn thg MB Ageas
4.093.734 4.093.734
8.2 Eiu tu ddi han khdc
Chi ti6t cAc khodn d6u tu g6p v6n diri han kh6c thoi di6m 31 th6ng 03 ndm 2017 vd 31th6ng 12 ndm 2016 nhu sau:
1.082.689
971.1 09
293.900
500.000
575.036
671.000
100,00%
79,52%
90,770/o
100,00%
69,58%
61,00%
1.082.689
971.109
293.900
500.000
575.036
671.000
100,00%
79,52%
90,770/o
100,00%
69,58%
61,000k
31/12/2016t nQu dong
\-e.\A,lN.N
DE
.t
31/03/2017t neu oong
D6u tu vio cdc t6 chuc kinh t6DAu tu vdo c6c t6 chuc tdi chlnhDAu tu vao c5c qu! dAu tu
453.389
28.173
453.389
28.166
481.562 481.s55
21
8.4 D1r phdng gidm gi6t chwng khodn dAu tu vit gop v6n, ClAu tu diti hqn khdc
31/03/2017trpu dong
1.793.44867.755
31/1 2/201 6-l
t nQu dong
trrr r67.7s5
Du phong gidm gi5 chung kho5n dAu tuDu phong gidm giA gop v6n, dAu tu dai hqn kh6c
8.4.1 Du phong gidm gia chung khodn dAu tv
Chung kho5n dAu tu s5n sang O6 Oan
Chung kho6n dAu tu gi0 d6n ngdry d6o hqn
8.4.2 Du phong gidm gi6 gop v6n vit dau tu ddi han
DAu tu vdo c6ng ty conDAu tu gop v6n dai han kh6c
1.861.203 1.595.128
31/03/2017t nQu oong
31n2/2016-ll neu dong
11111.526.262
1.1111.792.337
1.793.448 1.527.373
31/03/2017-ltrrcu dong
67.75;
31nU2016.:t neu dong
67,75;
67.755 67.755
43/2\
\
\
\\1,3I
22
9. Tiisin c5 Olnn hiru hinh
Biiin d6ng cria tii sin c5 dlnh hiru hinh krit th0c ngiry 31 thing 03 nim 2017 nhu sau:
Nha cha,vdt ki6n trlc M6y moc thiet bi Phuong tien van tdi-lTri€u dOng Trieu dOng Tri)u dong
ISCD hiru hinh khac-:I neu dong
T6ng cOng.:I neu dong
Nguy6n giii:
s6 ou ddu ky
Ting trong ky
GiSm trong ky
56 ou cu6i ry
Gi6 tri hao mdn t0y kii:
S6 Ou clAu k!,
Tdng trong ky
Gi6m trong ky
s6 ou cu6i ry
Giii tricdn laictia TSCD:. -t
I ar ngay dau Ky
Tai ngiry cu6i t<y
1.102.228
64.854(56)
779.334
38.536
519.625
23.609
135.947
282
2.537.134
127.281
2.664.359
_ (56)
1.167 .026 817.870 543.234 136.229
89.806
13.3s,1(3)
652.275
26.404_
387.574
15.473
106.778
6.664
1.236.433
61.892
1.298.322_ (3)
1 03.1 54 678.679 403.047 113.442
1.012.422 127.059 132.051 29.169 1.300.701
1.063.872 1 39.1 91 140.187 22.787 1.366.037
NY /;'/ a%^\7a\
23
BiiSn d6ng cia tii sin c5 tlinh htpu hinh kiit thic ngiy 31 thing 12 ndm 2016 nhu sau:
Nhd cua,vat ki€n tr(tc.:I neu dong
Mdy m6c thiet b!.:I neu oong
Phu'ong tiQn vQn tdi.;I neu dong
ISCD hhu hinh khac.:t neu oong
T6ng c6ng-:I neu dong
Nguy6n gi6:
56 ou dau ky
Ting trong ky
Gidm trong kyS6p nh6p SDFC
s6 ou cu6i t<y
Gi5 tri hao m6n lfly kii:
s6 ou dau k!
Tdng trong ky
Gi6m trong k!Sdp nhap SDFC
56 ou cu6l ry
Gi5 tricon lai cia TSCD:. -:l ar ngay dau Ky
Tai ngdy cu6i fy
422.244
680.212
(228)_
673.316
109.331
(4.712)1.399
460.846
56.485
(220)2.514
122.267
14.953
(1.511)238
1.678.673
860.981
(6.671)4.151
1.102.228 779.334 519.625 135.947 2.537.134
56.576
33.458
(228)_
557.006
98.607
(4.712)1.374
321.590
63.470
2.514
80.507
27.570
(1.51 1)212
1.015.679
223.105
(6.451)4.1 00
89.806 652.275 387.574 106.778 1.236.433
365.668 1 16.310 139.256 41.760 662.994
1.012.422 127.059 132.051 29 169 1.300.701
/lgjio .,b? \',,1
24
10. Taisdn c6 dlnh vo hinh
Bi6n d6ng cOa tii sin c5 dlnh v6 hinh k6t thOc ngdy 31 th6ng 03 nim 2017 nhu sau:
Quy6n s(r dung ddtc6 thoi han.:I nQu dong
Phan m1mmAy vitinht ngu dong
T6ng cQng.:trQu dong
Nguy6n gi6 TSCD vo hinh:
56 ou dau k!Mua sdm moiGiAm trong ky
56 ou cu6i xy
Gi5 tri hao mdn t0y k6:
56 Ou d5u k!,
KhAu hao trong kyGidm trong ky
^l , 1.. .uo 0u cuol Ky
Gi5 tri cdn lqi:. -l
r ar ngay oau Ky
. 1.. .r ar ngay cuot Ky
Nguy6n gi6 TSCD v6 hinh:
56 du dAu k!,Mua sdm mo,iGi6m trong ky
S6p nhip SDFC
56 ou cu6i xy,
Gi5 tri hao m6n 
11. Circ khoin phdithu
C6c kho6n phdi thu nOi b0
C5c khodn phAi thu ben ngoiri
Chi tiet c6c khodn ph6i thu b6n ngoiri nhu sau:
- Tam ung vd dat cgc hqp dong- Ky qu! bdo lSnh taic6c NH nuoc ngodi- Draft Buyback LC- C6c khodn phAi thu kh6c
12. Tei sin c6 kh6c
Chi phi chcr phAn b6Lqi thO thucrng mqi
Tdi sdn Co kh6c
13. Du phong rui ro cho cic tii sin c6 nQi bing kh6c
Sii au diu nimTrich lQp thdm trong nimS5p nhQp SDFCPh6n loai lqi dqr phong cho danh muc iy thfrcdAu tuS[r dung quy
56 Ou cu6i nim
14. CAc khoin ng chinh phri vir NHNN
Vay NHNN- Vay cam c6 cac gi6y to co giit
31/03/2017.:I neu dong
31/12/2016-;
I nQu dong
53.9324.847.310
71.5984.690.670
4.90',1.242 4.762.268
31/03/2017t rpu dong
31/12/2016t nQu oong
1.886.59087.541
1.688.8821.184.297
1.557.00257.809
1.696.2771.379.582
4.847.310 4.690.670
31/03/2017t neu oong
31n2/2016-l
t nQu dong
335.70175.409
515.812
349.1 3684.835
512.764
926.922 946.735
31/03/2017-i
I neu dong31n2/2016l nQu oong
.,
.]\t6I,tl,l
.N
)A|=318.408 6.083
263.42440.621
49.226(40.e46)
318.408318.408
31/03/2017.:I n?u dong
31n2/2016t neu dong
1.034.395
1.034.395
26
15. Tien gui vi vay cic TCTD kh6c
Ti6n giri thanh toSn cOa cdc TCTD kh6c- Bdng VND- Bdng vdng vit ngoqi tO
Tien gl}i co ky hqn c0a c6c TCTD khdc- Bdng VNE- Bdng vang vit ngoqitQ
Ti6n vay c6c TCTD kh6c- Bdng VND- Bdng vdng vit ngoqitQ
16. Ti6n g&i cia khSch hdng
- Thuydt minh theo loai ti6n g*i:
31/03/2017-il nQu oong
31/12/2016-lt neu oong
68.60320.28548.318
16.022.2009.389.5916.632.609
13.716"60110.464.3053"252.296
91.11431.42359.691
12"748.2439.639.3843.108.859
11.301.3477.578.6353.722.712
29.807.404 24.140.704
31/03/2017.:t nQu dong
,*ra *a36.965.56722.125.569
114.171.484110.205.212
3.966.272
915.584
8.598.7328.435.692
163.040
31/1v2016.:t nQu oong
Ti6n, vAng g&i khOng kV han- Ti6n gtri khOng kl han bdng VND- Ti6n g(ri khOng kl han bdng ngoaite
-. I
r ren, vang gut co Ky n?n- Ti6n gui co kl han bang VND- Ti6n ghi co ky hqn bdng ngoqi tQ
-,: r .
Tien gui v6n chuy6n dung
-' I
r ren Ky quy- TiOn g(ti k'i qui bdng VND
-.: - , J- Ti6n gui ky,qui'bdng ngoaitq
182.776.936
- Thuy{t minh theo cl6i tuong khach hitng, loai hinh doanh nghi6p:
31/03/2017t neu oong
Ti6n gfric0a TCKTTi0n giri c0a c6 nh6n
182.776.936
66.150.38642.042.01424.108.372
118.815.372114.775.151
4.040.221
884.684
9.297.3298.994.903
302.426
195.147.771
'(
.6thN
,)(
,s1/12/201 6
-iI neu dong
97.715.69885.061.238
111.049.92684.097.845
195.',147.771
27
17. CAc c6ng cg tii chinh phii sinh vi c6c c6ng ng tiri chinh kh6c
l6ng gi6 trighi s6 ftheo ty gia tqi ngdy tdp b6o cao)Tdi sdn
t nQu dongCOng nq.:
trrcu dongGid tr! rongt n?u oong
Tai ngiy 31 thdng 03 ndm 2017
C6ng cgt TC phdi sinh ti6n tOGiao dich ky han tiOn t0Giao dich ho6n d6iti6n te
Tqi ngiy 31 thiing 12 nilm 2016
COng cqt TC phdi sinh tidn tOGiao dich ky han ti6n t0Giao dich ho6n d6iti6n t6
18.16912.2205.949
53.41936.63616.783
31/03/2017-:I nQu dong
,rr.*,
18.16912.2245.949
s3.41936.63616.783
31/1 2/201 6t nQu oong
18. V6n tiitrcv uy thic diu tu, cho vay TCTD chiu rii ro
V6n nhQn cOa t6 chuc kh6c (.)
Triii phi6u pn6 tnOng phdrt hdrnh nim 2010GiSy to co gi6 kh5c
258.170
237.548 258.170
(.) V6n nh6n c0a t6 chr?c khric ld v6n nh6n tu ngu6n v6n viQn tro ODA NhQt Bdn vo,i Ng6nhdng hqp t5c qu6c te Nhat Bdn (JBIC) bdng VND th6ng qua Ng6n hdng Nhir nuoc Vi6tNam trong khu0n kh6 Du 6n tAi trq Doanh nghiQp vua vd nhd. Th6a thuAn khung duqc klik6t vdo ngdy 17 thdng 3 ndm 2010. C6c khodn vay co thoi han ld trung vir dii han vd co l6isu6t ld 4,92%lndm theo k!,tr6 nq
19. PhAt hirnh giSy to c6 gi6
)
\
,/.t,l
(i)
31/A3/2017-lt nQu dong
31/12/2016t nQu dong
2.000.00037.127
2.000.00036.953
2.037.127 2.036.953
(i) T16i phi6u pn6thOng c0a Ng6n hirng ph6thanh trong ndm 2010: lsisuAt 12,OOo/olndm
28
20. C5c khodn phdi trd vi c6ng no kh6c
C6c kho6n phdi trd nQi b0Cac kho6n phdi tr6 b6n ngodiTrong d6: ThuO phdi trd (thuy6t minh tV.11)
31/03/2017TriQu dOng
,*r*1.204.017
267.446
31/12/2016.;t neu dong
,r**883.1 00
90.466
1.415.611 1.275.580
21. Y6m vi qu! cia Tti chrlc tin dung
21.1. Bdo cdo tinh hinh thay Adi v6n chi sd hCru:
E6n 31 th6ng 03 ndm20'17 s6luong c6.phi6u d5 ph6t hdnh ctia Ng6n hirng A1.t12.z4O.gOgvoim0nh gia 10.000 VND. Do d6 v6n di6u te c0a Ngan hang ta tt.izz.nogiriOu VND.
\?l
DonT6n chi ti6u Du d6u Trich ldp/Tins Su dunq/Gidm Bi6n d6nq kh5c Du cu6i
V6n di6u lQ
Th{ng du v6n c6 ph6nQu! dU phong tii chinhQu! dU tr0 b6 sung v6ndi6u leQu! khdcLqi nhuin chua phin ph6l
17.127.409828.197
1.562.922
788.862281.304
4.509.300 845.317
(27.719)(1 .034.069)
17.127.409828.197
1.562.922
788.862253.585
4.320.548
T6ng c6ng 25.097.994 845.317 (1 .061.7881 24.881.523
29
Chitiet phAn v6n dau tu c0a TCTD nhu sau:Eon vi: triQu CI6ng
31/1A2U6Vdn CP VOn CP Vdn cP ----Wn Cp
Tdng s6 thuvng uu d6ithuvng uu ddi f6ng s6T6ng s6 thurong vu d6i
y9! S6q c0a c6 dong 1Z .tzt .4Os 17 .127 .4os - 16.000.000 16.000.000Thdng du v6n c6phAn 828.197 828.197 - 71A.524 718.524
17.955.506 17.955.606 _ 16.718.524 16.718.524
21.2 Cdc qui dqr tr(r cha Ng6n hdng
Theo Nghi dinh s6 57l2o12lND-CP do chinh phd ban hdnh ngay 20 th6ng 7 nem 2012,truoc khi phan ph6i rEi nhuan, Ng6n hdng phdi iep cac quy ou trci sau:
T!, lQ phdn trdm cAa bi nhuan sau thue Muc tOi da
auy b6 sung v6n di6u l0 5% loi nhu6n sau thu6 100% muc v6n di6ure
Qu! dL/ phong tdi chlnh 10%loi nhuQn sau thu6 25% v6n diAu l0
Vi0c tilch-lap c5c qu! cOn lai do t6 ch0c tin dqng tu quy6t dinh theo nghi quy6t Oai HOid6ng C6 d6ng ph6 duyQt.
213. cd phi6u:
31/03/201 7 31n 2/201 656 tuqng c6 phieu d6ng k! phat hdnh
56 luqng c6 phi6u di b6n ra c6ng ch0ng 1.212.740.909 1.712.740.909: c6 ph-idu p.h6 th6ng 1 .712.740.909 1.712.740.s0g
SO luEng c6 phieu duoc mua lai
- Cd phieu pn6 thong- Cd phi6u tru ddi
56 turgng c6 phieu dang luu hdnh
- CO phi6u ph6 thOng
- Cd phi6u uu ddi. MQnh gi6 c6 phi6u dang luu hdnh: 1O.OO0 VND
1.712.740.909 1.712.740.909
1 .712.740.909 1 .712.740.909
30
31/03/2017
lV- Th6ng tin b6 sung cho c6c khoin mqrc trinh biy trong B5o c6o k6t qui hoqt dQng kinhdoanh
1. Thu nhip 15i vi c6c khoin thu nhfp tucrng tr,r
.-...1rnu nnap lar tren gutThu nhQp l6i cho vayThu lSitu dAu tu chung kho6nThu khErc tu hoat dQng tin dqrngThu khSc tu nghiQp vr,r bdo lSnh
2. Chi phi lii vi c6c khoin chi phituong tu
- r .-...1
Trd 16iti6n gt}i-
, .-'..1lra lar tren vayTrd l5i ph6t hAnh giSy to co gi6r
Chi phi 15i khac
3. Lai 16 thuen tip hoat clQng dlch vlt
Thu nh6p ttr hoat d6ng dich vuDich vu thanh toSn va ti6n mdtCilc dich vu kh6c
Chi phi hoqt dQng dlch vr,r
Dich vU thanh to6n vd ti6n mitC6c dich vu khSc
Lii thuAn tip hoat dQng dich vu
TLt 01/01/2017d6n 31/03/2017
-lt neu dong
Tit 01/01/2016d6n 31/03/2016.:
l fleu dong
,r*,2.403.072
697.11534.203
168.254
104.2263.138.201
815.04270.793
210.842
4.339.104 3.433.671
Tit 01/01/2017d1n 31/03/2017
-it neu dong
,"r*,20s.146
60.42950.217
Tit 01/01/2016d1n 31/03/2016
-llrrcu dong
1.422.648178.73161.04136.545
2.016.189 1.698.965
Tu 01/01/2017d1n 31/03/2017.:
I neu dong
Tit 01/01/2016ddn 31/03/2016
-lI neu oong
105.23851.897
84.12425.449
157.135 109.573
(44 2e0)(7 166)
(17.330)(3.38e)
(20.71el
88.854
(s1.456) 4
r\
105.679
3l
4. Lai lO thuin tip hoat tl6ng kinh doanh ngoqi h5i
Thu nhflp tir hoqt tlQng kinh doanh ngoqi hiiiThu tu kinh doanh ngoqi tQ giao ngayThu tu cdc cOng cU tdri chinh ph6i sinh tien te
Chi phi hogt cl6ng kinh doanh ngoqi h6iChi ve kinh doanh ngoqi td giao ngayChi vO c6c cOng cU tdri chinh ph6i sinh tien t0
Lai/(16) thuin tir hogt dQng kinh doanh ngoaih6i
Tu 01/01/2017 TU A1/01/2016d\n 31/03/2017 ddn 31/03/2016
-lTrieu dOng Tri6u d1ng
69.30273.847
58.55183,138
143.149 141.689
(32 722)(79.e74)
(28 868)(87 836)
(116.704)
24.985
(112.6s6)
30.453
5. Lai/ 15 thuin tw chtlng khoSn kinh doanh, chung kho6n dAu tu vi gop v6n, diu tu diri hqn
Tu 01/01/2017 Tit 01/01/2016d\n 31/03/2017 ddn 31/03/2016
-lTrieu dOng TriQu d1ng
Lai/(16) tu chrlng khodn kinh doanh, ch&ngkho6n cl6u tu vi g6p v6n, diu tu dii hgnThu nhQp tu chung kho6n kinh doanh, chungkho6n d6u tu vd gop v6n, dAu tu diii hanChi phi tu chung kho6n kinh doanh, chung kho6ndAu tu vir gop v6n, dAu tu diri han
Hoin nhQp/ (Chi phi) du phdng giim gi5chung kho5.n kini doanh, chOng kho6n clSutw vi g6p v6n, cliu tu ddi hanHoin nhQp/(Chi phi) dqr phong gidm gi6 ch0ngkho6n dAu tuHoirn nh?p/(Chi phl) du phong gi6m gia dAu tuddi hEn khdc
Lai/(Lo)thuin tir ch0ng kho5n kinh doanh,chfng khoSn tl6u tu vi g6p v6n, ddu tu dii hqn
6. Lai/ lo thuin tir hoqt dQng kh6c
Tit 01/01/2017 Tit 01/01/2016ddn 31/03/2017 d\n 31/03/2016
Tri1u ddng Tri€u dOng
Thu tu c6c kho6n nq dd xir l!Thu tu thanh lf tdi sdnThu tu hoat dong 0y thdrcThu nhap/(Chi phi) khdc
115.498
78.359
(22 364)
193.779
(1 60.1 59)
55.995 33.620
(3.785) (1e.500)
(8.400)
(3.785) (27.s00)
52.210 5.720
123.303
12.405
107.634_
7.864
d/roi1[t(
.Q!D\
135.708
32
7. Thu nhip ti gop v5n, mua c6 Phin
C6 tuc ndm chuySn vB tu c6c c6ng1y conC6 tuc nhOn cluqc tu c6ng ty li6n k6t vA tu gop v6n,
mua c6 ph6n
8. Chi phi hoat clQng
Chi phi luong vir Phu cAP
Chi phi kh6u hao vir khAu tru
Chi phi hoat dOng kh6c
Chi nQP thuO vd cac khoAn Phi, le PhiChi phi qudn lY
ChivO titi sdn vit cOng cU, dlng cLt
Chi nOp phi bdo hi6m, bdo todn ti6n giri clakh6ch hdngChi phi hoqt dQng khdc
9. Tinh hinh thu nhip c6n bQ c6ng nhdn vi6n
36 tuqng cdrn bO, c6ng nhAn vi6n binh qu6n trong
nim (nguoi)Thu nhip c0a c6n bQ, c6ng nhAn vl6n
1. Luong2. Thudng3. Thu nhQp kh6c
T6ng thu nhQP
Tir3n luong binh qu6n th6ng
Thu nhQp binh quAn th6ng
Tit 01/01/2017 Tu 01/01/2016d1n 31/A3/2017 d€n 31/03/2016
Tri€u dOng TriOu d6ng
Tir 01/01/2017 T(t 01/01/2016d€n 31/fi/2A17 d€n 31/03/2016
-:TriQu d1ng Tri1u d1ng
15821
15821
445.607
82.134
505.700130.813
80.745128.398
50.081115.663
372.00067.805
427.85787.443
124.96297.542
25.33692.574
1.033.44't 867.662
Giai clo4n tal 01/01/2017 d6n 3110312017TriQu cl6ng
7.889
268.98'195.71080.916
445.607
11,44
18,83 {2l
.Nrd,o
0/
3
JJ
10. Chi phi/(hoin nh?p) drgp phdng r0i ro
Chi phi/(Hoan nhQp) dqr phong r0i ro tin dqng chovay TCTD
Chi phi/(Hoan nhAp) dt1 phong r0i ro cho vaykhdrch hing
Chi phi/( Hodrn nhQp) dqr phong giim gi6 khdtc
11. Tinh hinh thqrc hiQn nghia vg v0i NSNN
36 au
Tit 01/01/2017 Tit 01/01/2016d1n 31/03/2017 d1n 31/03/2016.:
Trieu d)ng TriQu dOng
(216)
558.514
(73 000)
278.879
34.862
558.298 240.741
Phdt sinh trong ky
Eon vi: triQu d1ng
SO ducuOi ki
Thue GTGTThu6 TNDNC6c loai thu6kh6c
.:dau Ky
"r*67.323
16.363
56 phdi nQp s6 aa n1p
15.028209.930
136.689
(16.457)(4B.B3B)
(11e.372)
--_119!991I
5.351228.415
33.680
361.647 267.446
12. ThuO thu nhdp doanh nghi6p hiQn hinh
NgAn hirng co nghTa vU nqp thu$ thu nhQp doanh nghiQp 20%lrdn t6ng lqi nhu6n chiu thue:
Thu.nhfp tu hogt dQng kinh doanh tru6cthu6Tru:- Thu nh6p khOng chiu thu6 (bao gOm c6 t*c;- KQKD c0a chi nh6nh nucrc ngodi
- Cdrc khodn chi phi kh6ng dugc khAu tru kh5c
Thu nhfp chlu thu6 TNDN c0a Ngin hingtheo h6'th6ng NHNN Vi6t NamChi phi thue TNDN hiQn hdrnh trong nim theothu6 suAt 20% (i)Chi phithue TNDN cOa chi nh6nh nucrc ngoai (ii)
chi phithu6 TNDN ph6t sinh (i) + (ii)
Cdrc khodn phdi nOp do ndm truoc do hach
to6n nguqc
Chi phi thuai TNDN ph5t sinh trong nim
31/03/2017.:I nQU OOng
1.055.247
(21)(10 384)
40
31/03/2016.:lrrcu oong
861.518
(1 58)(20.871)
261
1.044.882
208.976954
840.750
1 68.1 503.517
209.930 17',1.667 ra
.rA
16'
tl/N.
209.930 171.667
34
90.466
13. Ti6n vd c5c khoin tucrng duong tidn
Ti6n vdr cdc khodn tucyng duong ti6n thuAn th6 hien tr6n b6o c6o luu chuy6n tidn tQ ri6ngbao g6m cdc khodn tr6n b6ng c6n d6i kO toan ri6ng sau dAy:
Ti6n vd c5c khodn tr.rcrng ducrng ti6n tqi quyTi6n gtlitqi NgAn hirng Nha nuocTien g&i tai cac t6 chuc tln dung voi thoi hang6c kh6ng qu5 3 th6ngGiAy to,co gi6 co ky hqn trong vong 3 thdrng
16.820.175
V- C6c th6ng tin kh6c
1. Cic hoqt clQng ngoEi bdng kh6c mirTCTD phii chiu r0i ro tlSng kE
31/03/2017.:lrQu dong
t *r*7.060.581
8.039.031
31n 2/201 6.I
I nQu dong
1.513.87310.002.478
10.283.451
21.799.802
Nghia vU nq ti6m in vi c5c cam k6t dua ra
Trong qudr trinh hoat dOng kinh doanh,NgAn hdng thqrc hien c6c c6ng cqr tai chinh li6n quan
oen Ead r<nodn muc ngorl oang can o6i [o toan iieng t6. C6c cOng cu tai cr,inn nay chO y6u
bao gOm c6c cam ket bdo lSnh vir thu tin dqng. C5c cdng cqr ndry c0ng tao-ra nh0ng rii ro tfn
dUng cho NgAn hdng ngodri c6c rrli ro tin dqng dd duqc ghi nh6n trong nQi bAn-g.
Rrli ro tin dung crlaiai cOng cu tiri chinh ngoqi bdng dugc dinh.nghia ld khd ndng mang ddn
rfii ro tin dqng-cho NgAn hang khi mOt trong c6c b6n li6n quan den cOng cqr tdri chinh do khOng
thuc hiOn clrc di6u khodn cia hqp dOng.
Bdo tdnh tai chinh lir c6c cam k6t co diOu kiOn md Ng6n hang c6p cho kh6ch hdng tl6 giao dlch
voi mOt b6n thu ba trong c6c hoat dQng v6 bdo lanh vay v6n, b6o lanh thanh to6n, b6o lSnh
tfruc frlen hop d6ng va O5o lSnh du tnaul Rt)i ro tin dqng ii6n quan den viOc c6p bdo lSnh v6 co
bdn gi6ng rii ro cho vay kh6ch hdng.
Giao dlch thu, tin dqrng thuong mEi trd ngay li loqi giao dich trong do NgAn hdng cung cAp tai
chinh cho kh5ch hang-cfia minn, tnOng thuo'ng nguoi mua/nhd nhap khAu hdng ho6 vA ben thU
f,"ang ldr nguo,i Uanl"nfra *r6t tnAu. n-0i ro tin-dUig trong thu tin dUng tri ngay thucrng thAp do
hdng ho6 nlrap tfrAu duqc d0ng O6 tne ch6p cho loai giao dich ndy.
Giao dlch thu tin dUng trA chQm s6 ph6t sinh r0i ro khi hqp d6ng d5 duqc thUc hiQn mir kh5ch
hang kh6ng thanh toan cho bOn thqr hudng. Cdc thu tin dr;ng tri chim kh6ng dugc khdrch hang
tnarin toaridugc NgAn hang ghi nh6n lalhodn cho vay bit buOc vdr cdng nq tucrng ung th6
,1,
it::tt\
\
\o.
MM4
tnDE
"t/
Chi ti6u31/03/2017I nQu dong
31/12/2016I neu dong
l. Nghia vU nq ti6m in+ B5o l6nh vay v6n
+ Cam ket trong nghiep vu LC
+ 86o lSnh kh6c
ll.Cic cam Xiit giao dich h6i doei
+ Cam ket mua ngoai t0
+ Cam Xet Oan ngoai t0
+ Cam fet giao dich ho6n d6i
+ Cam fet giao dich tuong lai
lll. C6c cam k6t kh6c+ Cam kOt cho vay khOng h0yngang
+ Cam X6t fnac
69.316.857
34.919
25.729.387
43.552.551
42.616.362
2.574.773
2.247.179
37.794.410
7.597.923
7.597.923
74.161.541
37 093
27.892.246
46.232.202
36.433.120
3.930.388
5.694.997
26.807.735_
4.603.231
4.603.231
35
hiQn nghia vu tAi chinh c0a NgAn hirng phdi thanh todn cho ben thq huong vd thtvc hiOn nghTa
vU c0a NgAn hirng trong viQc bdo ISnh cho kh6ch hAng.
NgAn hdng thuong y6u cAu kh6ch hang kf qui d6 d6m bdo cho cdc cOng cq tai chinh co li6nquan ddniin Oung khi cAn thi6t. Gi6 tri ky quy dao dQng tu O% dOn 100% gi6 tri cam ket duqcc6p, t0y thuOc vdo muc d0 tin cQy cOa kh6ch hAng do NgrAn hAng d6nh gi6.
2. Giao dlch v6i c6c ben lien quan
Giao dlch voi c6c ben lien quan ldr c5c giao dich dugc thUc hien voi c6c b6n c6 lien quan
voi NgAn hdng. MQt b6n duqc coi ldr bOn co li6n quan voi NgAn hirng ndu:
(a) tryc ti6p hoac gi6n ti6p qua mQt hay nhi6u b6n trung gian, bOn ndy:
gOm c6c cOng ty mq, cOng ty con);
(b)B6n li6n quan ld c6ng ty li6n doanh md Ngdn hang ldr mOt b6n li6n doanh (Xem Chu6nmuc K5 toan Vigt Nam i6 A - fnOng tin tdi chinh v6 nhirng khodn v6n gop li6n doanh);
(c) B6n li6n quan co thdnh vi6n li nh6n sUr chinh trong b0 ph?n qu6n l! c0a NgAn hdng
ho{c c6ng ty mg c0a no;
(d)B6n ti6n quan ld thAnh vi6n trong gia dinh cia bAt ky c6 nh6n ndo di nr3u trong di6m (a)
hoic (c);
(e)BOn li6n quan ld mOt NgAn hdng trLrc ti6p hofc gi6n ti6p chiu.sqr ki6m so6t, d6ng ki6m
so6t hoic chiu 6nh hudng Oang k6, hoic co quyOn bi6u quy6t bdi b6t ky cd nh6n nAo
duqc de c?lp ddn trong di6m (c) hoic (d);
Chi tiet c6c giao dich l0n vcyi c6c bOn li6n quan tu ngdry 1 th6ng 1 nim 2016 d6n ngiry 31
th5ng 03 ndm2017 nhu sau:
BOn li6n quan Quan h€ Cdc giao dich
COng ty C6 phAn Chung C6ng,tyconkho6n Thing Long
COng ty C6 phAn Quin C6ng ty conlli au! EAu tu MB
COng ty Qudn l1i Ng vit C0ng ty conKhai thac tai s6n
Mua trAi phi6uHoqt d6ng tien giriHoqt dQng khdrc
Hoat dOng iy th6c d5u tuCAp b6 sung v6n di6u leHoat dOng ti6n gfri
Hoqt dQng ti6n gfriHoqt dQng iy thac d6u tuHoqt dOng cho vayHoqt dQng thu h6i nq vd qudn l5i tdri s6n
fr'T
.<
)..\t
,,+I
36
Chiti6t nq va cho vay cec b6n li6n quan tqithoidiem ngiy 31 thirng 03 ndm 2017 nhu sau:
Phdithu Pheifi)Cdc giao dlch Trieu d6ng Tneu d6ngBOn li6n quan Quan hQ
C6ng ty C6 phAn Cong tyChung kho6n MB con
Cong ty C6 ph6n C6ng tyQudn lf Qu! OAu tu conMB
C6ng ty Quin lf NEvd Khai th6c tdi sdnMB
COng ty tdi chinhtr6ch nhiQm h0uhan mOt thanh vi6nMB
COng ty TNHH bdohi6m nhdn thq MBAgeas
C6ng ty c6 ph6nBio hi6m Qu6n dOi
Cong tycon
BOn lien quan Quan hQ
Cong ty C6 phAn C6ng tyCh0ng kho5n MB con
C6ng ty C6 phAn C6ng tyQudn l! Qu! EAu tu conMB
V6n g6p
lren gur
Uy thac dAu tu
V6n gopI ren gLPr
Uy th6c dAu tu
Ygn so.qlren gurUy th6c diu tu
V6n g6p
I ren gt^Pr
V6n gop
lren gur
V6n goplren gurCho vayHgp dOng tqm fngbdo hi6m
Cdc giao dich
V6n g6p
lren gur
Uy th6c diu tu
V6n g6plren gur
Uy th6c diu tu
Ygn so.qlren gurUy thac d6u tu
V6n g6p
-.1llen gur
V6n g6p
I ren gLPr
Yq. sgqlren gurCho vayHqp d6ng tqm Ongb6o hi6m
(541.474)
- (3.000)
(37.356)
(114.229)
(12.706)
(173.101)
(46.524)
C6ng tycon
Cong tycon
COng tycon
971.109
293.900
204.279
1.082.689
681.464
500.000
1 .210.000
671.000
575.035
122.205
198.828
Phdi thu-:l neu clong
(Phditrd)Trieu dOng
Chitiet no vd cho vay c6c b6n lien quan tqithoidi6m ngdry 31 thdng '12 nam 2016 nhu sau.
COng ty QuAn li Nqva Khai th6c tdri sdnMB
Cong ty tdi chinhtr6ch nhiOm h0uhan mOt thdnh vi6nMB
COng ty TNHH briohi6m nh6n thO MBAgeas
C6ng ty c6 phAn..t
6ao nlem Quan o8r
.dg0
oig(
C
\l^\'Ar\
\
)r!,O.
v
Cong tycon
C6ng tycon
C6ng tycon
Cong tycon
971.109
293.900
204.279
1.082.689
605.1 98
500.000
671.000
575.036
150.862
198.828
(434.706)
(3.000)
(38.208)
(101.578;
(12.706)
(277.570)
(s6.306)
37
3. 86o c6o bQ phqn ri6ng theo khu vqrc clla lf
3.1 Mrlc d0 t€p trung theo khu vgc clla lf c0a c6c tii sdn, c6ng nq vi c6c khoin mqcngogi bdng
T6ng du no cho vay,t6ng ti6n g0i,c6c cam k6t tin dqng, CCTC phdi sinh, kinh doanh vd d6utu chung khodrn theo khu vqvc dia l1i (luEc trinh bdry ducri bdng t6ng hqp sau:
181 .895.156
'4
?:
,N
iCI,5r
JIil.-=
38
T6ng du nq chovay
-t ..1
long tren gur Cdrc cam k6t thutin dqng
Kinh doanh vd d6utu chung khoiin
Trong nu0c 146.932.269 25.729.387 54.959.915
Nuoc nqodi 2.908.408 881.780
3.2.BAo c6o b6 ph{n ri6ng 16 theo khu vuc dla lf
31 thing 03 ndm 2017 Mi6n Bdc-^
I neu dongMi6n Trung.:
I nQu dongMi6n Nam.:I neu dong
Nuoc ngoitiTri6u dong
T6ng clng.:I nQu dong
Tdi sdnNq phii tr6,:-..lal san co otnn
Doanh thuChi phiLqi nhu?n tru0c thuO
171.630.105146.842.306
1.950.497
2.420.280I 790.769
629.511
16.1 59.23616.153.514
79.097
555.483448.305107.178
52"604.77552.576.410
210.465
1.716.9481.408.774
308.174
3.825.7313.766.094
3'1 .015
53.97743.59310.384
244.219.847219.338.324
2.271.074
4.746.6883.691.4411.055.247
Mi6n Bdc-^
I nQu dongMi6n Trung
t nqu oongMien Nam.:l nQu oong
Nuoc ngodiTri6u dOng
T6ng cQ.ngTriQu dOng
31 thSng 12 nim 2016
Tdi sdn
IE Phaitla-. ,lar san co ornn
Doanh thuChi phiLgi nhuOn truoc thu6
'180.801.699
156.867.4501.909.485
8.547.8556.261.2842.286.571
15.877.01415.737.649
74.237
1.952.1621.738.559
2'13.603
49.782.07548.809.589
208.357
6.338.4985.157.655I .180.843
3.730.2793.678.385
29.225
288.625258.611
30.014
250.191.067225.093.073
2.221.304
17.127.14013.416.1093.711.031
ri>r 2&AP. t:h
39
Thuy6t minh vd bitin dQng lqi nhuqn:
Loi nhuAn truoc thu6 cia MB quli I n6m 2017 so voi qu! I ndm 2016 ting 193.729 tri€u d6ngtuong duong mwc22,49% do c6c nguy6n nhAn sau:
Anh hu0ngLqi nhu{n trucvc thuti Loi nhuin sau thu6Khoin mgc c6 biiSn dgng tdn
Tang/(Gidm) lgi nhuan do thu nh6p lsithuAnTdng/(Gidm) lgi nhuOn do lii thuAn tu hoatdOng dich vqr
Tdng/(Gidm) loi nhuAn do l5i thu6n tu hoatdOng kinh doanh ngoai h6iTdng/(Gidm) lqi nhuin do 15i, t6 tfruan tuch0ng kho6n .kinh doanh, chung kho6n dAu tuvir gop v6n, dAu tu dii hanTdng/(Gidm) loi nhuAn do l6i thuAn tu ho?td6ng kh6cTdng/(Gidm) loi nhu6n do thu nhQp tu gop vonmua c6 phAn
Tdng/(Gi6m) lqi nhuQn do tdng chi phi hoqtd0ngTSng/(Gidm) lqi nhuan do tang chi phi dqr
phong r0i ro tin dung
T6ng ting/(giim) inh hu&ng tl6n k6t qudkinh doanh
TriQu cl6ng TriQu d6ng
588.209
1 6.825
5.468
46.490
20.210
(1 37)
(165.77e)
(317 557)
470.567
13.460
4.374
37.192
1 6.1 68
(110)
(132.623)
(254.046)
193.729 '154.982
cHiNH sAcH euAN LY RUt Ro LIEN QUAN DEN cAc cONG cU TAI cHiNH
Dlnh huong cOa NgAn hang la tr& thirnh mQJ tap dodn t2ri chinh da ndng. Do v0y, vir?c s0 dqngcic c6ng ci, tai cniif,, Oao-gOm huy dOng v6n O khdch hang (bdng sdn ph6m ti6n grli vir phdt
hanh giSy tcr co gi5) va dAu tu vio cac iai sdn tiri chinh co ch6t lugng cao.d5 trd thanh hoat
dong ;1ang tinh then cn6t Sgitip NgAn hdng dAt dugc mt}c ch6nh l6ch lai suAt can thiet. Xet tuf<friicann"qudn l! r0i ro, Ngln'haig phdi duy tri co c6u danh muc tdri s6n, cOng nq vd nguOn
v6n (bao g6m cac kho6n riuc ngi Oang va ngoai b6ng) vi mqc tiriu an todn, gi6m thi6u rii ro
trong hoqidQng ngan hang. Ben canh do, Ng6n hirng thyc hiQn d'Au tu vdro cdrc chung kho6nnayiSp iin Ouig c-ho c6c rigan hang khdrc. Nh0ng r0i ro li6n quan d6n trao d6i ngoaitQ vir thay
O6i tai 'su6t
Ou-cyrc qudn lf tnOng qua 6p dung han muc trang th6i nhim_hAn ch6 !r/ tAp trungqu6 m0c d6ng thoi tham gia v5o c6c hoat d6ng co t5c dung c6n bdng 15n. nhau d6 gi6m thi6u
r0i ro. Th0ng qua vi6c nim giCtnhi6u tai sdn la c5c c0ng cu tdi chinh co chAt lugng cao, co cAu
bdng c6n O6i Xii to6n ridng tE cia Ng6n hdng co drl khd nang phong ngua r0i ro trQng y6u trongqu6 trinh hoat dQng kinh doanh vir ddm bio khd ning thanh khodn. ThOm vAo do, Ng6n hdng
c[ng tham gia viro nhi6u giao dlch phong ngua rrii ro li6n quan.d6n c6c c6ng cU tdi chinh nhucaciam feinoan O6i ngoait0cho mucdich qudn lf r0i ro lai suAt.
Trong qu6 trinh qudn l5i rii ro tin dqng, Ngin hirng d5 srl dr,rng co hiQu qud CAm n?lg Til ju19trong do ghi chi ti6t cric chlnh s6ch vir th0 tqc cho vay c0ng nhu c6c hu0ng dAn thWc hien dO
chu5n h6Z c6c hoat dOng tin dqng c0a NgAn hang. Rrii rothanh kho6n duqc han cfra tnOng
qua viQc nim gi0 mQt sdluqng tiSn mit vl c6c fnodn tucrng duong ti6n du0i dang tdi kho6nNostro d muc i9 hqp lf , c6c k[orin ti6n giri co ky hqn tai NgAn hang Nha nuoc vd c6c t6 chtrcgn dqng khdc vd cac giSy to co gi6. C6C ty 19 an todrn co tlnh den y6u t6 rii ro cUng duqc sirdUng de qudn lf r0i ro thanh khodn, Ng6n hdng tluong tien hdnh d6nh gi5 ch6nh lOch l6i suAt,
so sanh vcyi c6c thi truo,ng trong nucrc vir qu6c td d6 c6 nh0ng di6u chinh kip thoi. Th6m virodo, viQc ap dqng cac quy-trlnh (udn lyi r0l io nQi bQ cOng trd n-en hiQu qud hon nhd viec tri6nkhai He th6ng Qu6n l! VOn TQp trung vd H9 th6ng Thanh to6n TAp trung, theo d6 todn b0 c5cgiao dich v6n va thanh to6n c0a Ng6n hang d6u do HOi sO chinh thLpc hign. ViQc-d6 cho phep
itg6n hdng giam s6t hiQu qud hon-cac bi6n d6i v6 v6n vd gi6m cdrc sai sot co th6 xiy ra cOng
nhu nh0ng thO tuc phuc tqp khOng cin thi6t.
\7q
N,
5.1 RUr RO TiN DUNG
Rii ro tin dqrng ld r0i ro v6n co trong hoqt dQng kinh doanh cia c6c ngAn hdng-. Rfri ro tin dqngta kha n6ng x6y ra t6n th6t do kh6ch hdrng kh6ng thuc hien hoic khOng co kh6 ndng thqrc hiOn
nghia vqr c0a minh theo cam k6t.N-gan nang d5 duy tri mOt chinh s6ch qu6n l1i r0i ro tin dqng ddm bdo nhOng nguy6n tic co bdn
sau:
> Duy tri mOt quy trinh qu6n l5i, do lucrng vdt gidm s6t tin dqng phu hgp; vit
Ng6n hdng ti6n hinh xet duyQt tin dqrng qua nhi6u c6p dA d6m bdo mQt kho6n tin dUng dugcxem x6t mOt c6ch dOc lap; dOng thoi, viQc ph6 duyQt c6c khoin vay duqc thqrc hien tr6n co s0hqn muc tin dqrng duEc giao cho trlrng cAp co thAm quyen. B6n-cqnh do, mO hinh ph6 duyQt tindung c0a NgAn hing c61U tham gia c0a HOi ddng tin dung d6 d6m bdo hoat dOng ph6 duy0ttin dqng duqc t6p trung vdi chAt luqng cao nhAt.
Ng6n hdng dang s0 dUng hq th6ng x6p hqng tin dqrng nQi b0 duqc NgSn hang Nhir nuoc chAp
tnuan nhu mOt 6Ong cu qudn l! dE qu6n tr!i0i ro tin dung, theo-do m5i fnach hdng dusc x6ptoai d mot muc d0 iOi ro. Muc dO riri ro nay co th6 duqc sfia d6i, cap nhQt thucrng xuy6n. DO
ligu va k6t qud x6p hqng cia kh5ch hdng tr6n toirn hO th6ng duOc ki6m soat vir qudn l1i taptrung tqi HOi s& chinh. D-ay la co s& cho viec c5p tin dung vd cung c6p dich vU cho kh6ch hdng
c0ng nhu vi0c trich lap du phong r0i ro tin dung theo quy dinh.
5.1.1 Cdc titisdn fdl chinh kh6ng qud han hay kh1ng bi gidm gid
Cdrc tdri sdn tiri chinh kh6ng qudr han hay khOng bi gi6m glfr tri cOa Ngin hdng bao gom c6ckhodn nq nhom 1 theo quy dinh c0a Thdng lw 02120141TT-NHNN vd Th6ng lv 09120141TT-NHNN; cdc chung kho6n, c5c khodn phai thu vd c5c tdi sdn tai chinh khdc khOng qu6 han
vir kh6ng phdi trich lQp dU phong theo Th6ng tu 228 vir Th0ng tu 89. Ngan hing d6nh gi6rdng Ng6n hdrng hodrn todn co khd ndng thu h6i dAy d0 vd d0ng han c6c tiri s6n tii chinhndy trong tuong lai.
.\c;\+l
)t1',i
41
5.1.2 Cdc titi sdn titi chinh dd qud hqn nhung khOng bi gidm gi6
Tu6i ng c0a c6c tirl sdn tiri chinh d5 qu6 hqn nhung kh6ng bi giim gi6 dugc trinh b2ty duoidav:
Qua91-180 ngdy
triqu dOngr 360tri0u
TAI SAN
Ti6n g&itgi c6c TCTDkh6c vir cho vay c6cTCTD khic
-.1- lren,vang gur larTCTD khac
- Cho vay c6cTCTD khac
Chung khoiin kinhdoanh
Cic c6ng c9 tii chinhphiii sinh vir c5c tiris6n tdi chinh kh6c
Cho vay kh:ich hing
Ch0ng kho6n diu tu- Ch0ng khodn ddu
tu s5n sdng d6b5n
- Chung khoan d6utu gi0 d6n ngayd6o han
Tdi sin c6 kh6cC6c kho6n phdi
- thuCdrc khodn lai, phi
- phdi thu- Taisdn Co khdrc
-lr ong cang
2.428.847 435.287
150.000
150.00;
730.896
196.000
196.000
854.088
400.000
400.000
269.026
269.02;
2.428.847 1.719.114
\
I'v
42
Duoi 90 ngdy.;mQu dong
5.2 RUr RO THITRI/ONG
5.2.1 Riri ro Ei su*t
Thoi han dinh lai l6i suAt thtyc td la thoi hqn con lai tinh tu thoi diem lAp c6c bdo cdro tii chinhri6ng le cho toi k!, dlnh lai l6i su5t gAn nh5t cia c6c khodn muc tdi sdn vd nguOn v6n.
C6c gid dinh vii di6u ki6n sau duqc drp dung trong ph6n tich thoi han dinh lai ldi suAt thLic tecia c6c tiri s6n vi c6ng nE crla NgAn hirng:
sdn c6 dinh vi tdi sdn co kh6c) duqc x6p loai vdo vdo khodn muc kh6ng bi dlnh giii lai l6i suAt;
han dinh lai l6i su6t thuc t6 duqc x6p loai d6n mOt thSng;
> Thoi hAn dinh lai l6i su5t thyc t6 cia ch0ng kho6n dAu tu dugc tinh dr,ra trOn thoi gian
ddro han thUc te tai thoi di6m lQp b6o c6o tiri chinh ri6ng l6 c0a tung loqi chung kho6n;
> Thcyi han dinh lai l6i suAt thgc te cia c6c khodn ti6n g[ri tai vir cho vay c6c TCTD kh6c;
c6c khodn cho vay khiich hAng; c6c khodn nq Chinh phrl vir NgAn hdng Nhd nucvc ViOt Nam;
c5c khodn ti6n giri vd vay c0i c6c TCTD kh6c vi kho6n muc tirin grli cOa kh6ch hdng duqcx6c dinh nhu sau:
- C6c khodn muc c6 l5i suSt c6 Oinn trong su6t thoi gian cOa hqp dOng: Thoi han dinh lai l5i
su|t thrrc t6 dUa tr6n thcyi gian d6o han thr,rc te tinfr tu thol di6m lap bdro c6o tdi chlnh ri6ng 16.
- C6c khodn muc co tai su6t thd n6i: Thoi han dlnh lai l5i su6t thuc td dua tr6n k!, dinh lai l5i
su6t gan nrr6t tinh tu thoi di6m lQp b6o c6o tii chinh ri6ng lr5.
gian d5o han thWc te c0a tung loqi gi5y to'co giii;
ma t6 chuc tin dqng chiu r0i ro duqc x6p loai viro kho6n mqc khOng bt dinh gi6 lai l5i suAt;
dinh gi5 lai lii su6t.
43
Ph6n loai tdi sdn vd cong ncv vdto ngay 3'l thang 03 ndm 2017 nhu sau:
Lei sudt duoc dinh gie bi trong vdng
Don vi: fieu d6ng
t ong
1.720.563
7.060.582
19.755.823
1 8.1 69149.840.67754.959.91 51.575.2962.271.0748.1 87.1 46
Khdng bi dlnh gi6 laiQud han Ei suit Dln 1 thdng
7.060.582
4.265.964
1 8.1 6933.447 691
250.134-
Tt:t 1-3thdng Tal 3 -Othdng Tiro - 12thAng Tren 12thAng
Tai san
Tidn mat, vdng bac, d6 qul
TiAn gli t?i NHNNTi6n, vdng gtli tai va cho vay cdcTCTD kh5cCh0ng khoan kinh cjoanh (-)C6c cOng cu tii chinh ph6i sinhva tai san tai chinh kh6cCho vay kh6ch hang (')Ch0ng khoan dau tu (')G6p v6n, dau tu Cai h?n (')I ar san co otnn
Tai san C6 khac (-)
T6ng tii sdn
Nq phCi triC6c khoan vay NHNNTidn gt}i vir vay c6c TCTD kh5cTi6n grli cia khach hengCec c6ng cu tai chinh ph5i sinhV6n tii trq, rly th5c dlu tu, chovay TCTD chiu rii roPhet hanh giSy td c6 gi6
C6c khoan nq kh6c (-)
T6ng nq phii triMrlc chenh nhay cam voi l5isudt noi bang
196.CCC
4.44g.11;400.0cc
419.02;
1.720.563
3.610.458
4.575.2g;2.271.0747.768.120
1.649.826
28_250.956705.009
9.292.3013.755.8s7
2.000.000
7.296.33948.670.017-
8.033 s7s
67.104.2721.178.918
5.464.144 19.94s.51 1 45.042.540 76.3't 6.765 30.605.79'l I 3.048.1 38 57.966.3s6 248.389.245
3.444.914
1.034.39521.'t63.549
1 05.597.004
37.127
2.946.56;30.304.010
rul
f7.g7;24.855.502-
6.905
2.103.fi;18.779.680
11.240_
$6.14;3.240.740_
219.O492.000.000
1.034.39529.807.404
182.776.936-
237.5482.037.'t273.444.914
3.4M.914 1 30.832.07s 33.250.931 24.990.380 21.1 94.093 5.625.931 219.338.324
5.464.144 16.500.s97 ___qrryjgs) 43.065.834 5.615.411 52.340.425 29.050.921(8.14s.95s)
('): CAc khoAn muc niry khdng bao g6m dq phdng rii ro.
ZelQo\
44
5.2 Rut RO TH!TRUdNG (ri6p theo)
5.2,2 Rii ro tian aC
Rrli ro tAn tg E rii ro ma gi6 td cia cec cong cu taichinh b!thay d6i xu6t phatti, nh&ng thav d6ivd ti gi6.
Ngan hang duo. c thanh Bp va ho?t dong tai Viet Nam vdi ddng tien bao cao h VNO. D6ng iiAn giao dich chinh cia Ngan hang cing la VND. Trong
n;m vrra;ua. ti oie oioa VND va d6 ta MV c6 dao donq trong bien dO hep. C6c khodn cho vay va ung trudc cho kh6ch hang coa Ngan heng ch! yeu
ueno vNo va t?ig uio ta Mt. C6c rdr sen khdc c6 g6c ngoaite cria Ngan heng chi y6u la beng d6lg d0 la My, m6.r phen E b5ng d6ng Euro ve c5c
ddd tien khac, rug-an hang'da oua,a mot hC th6ng han muc dA qudn ly-trang lh6icda c6c d6ng tiCn. Trangthaiddng tien dllqc qudn li ken co sdr,ini ngay ,a
"hia-n r"qc p'h6ng ngta rrii ro ituqc igan hang si dung dE da; bao €n9 trang $ai crla cdc ddng tiAn duoJ duy tri trong h?n muc da
thi6t lap.Ph6n ioaitdisdn vd cOng nqtheo loaitien tg d5 ducyc quy d6isang tri6u d6ng viro ngdy 31 thang 03 ndm2017 nhu sau:
USD duqc quy d6i E|JR duvc quy d6iCac ngo7i te kh6c dupc
quy d6i
Don vj: triQu d6ng
-jI ong
Tii sinTi6n mat, vdng bqc, iI6 qufTi6n g&itai NHNNTi6n, virng grli tai vir cho vay cac TCTD kh6cChung kho5n kinh doanhC6c cong cu tiri chinh phai sinh vd c6c tZri sdntdi chinh kh6cCho vay kh6ch hdngG6p v6n, d6u tu diii hanDAu tu ddri han
r:-..I ar san co dtnnC6c tiri san do trrac
-tI ong tar san
NE phiitri-.:Tien giri vd vay cia cac TCTD khacTi€n grlicria kh6ch hdngC5c khoin nq kh6c
T6ng nq phii triTrqng thaiti6n t0 nOi bdngTrEng th6iti6n t€ ngoai bing
Trqng th6i tiin t6 nQi, ngoqi bing
412.O071.153.3411.250.842
1.495.37320.252.7914.455.200
9.7952.006.109
31.035.458
71.827
2.648.891
(1 e7)34.507
637
x.n;2.779.400
38.070111.23734.749
(31.563)809.615
4.38;87.807
1.054.298
521.9041.264.5783.934.482
1.463.61321.096.9134.455.200
63714.178
2.117.651
34.869.156
9.739.49523.054.866
23.789
32.818.'150
152.795.904
2.122
2.798-041
193.713404.111151 .839
749.663
9.933.22326.254.881
177.750
36.365.854
(1.782.6e2)1.884.882
(18.641)62.829
304.63516.853
(1.4e6.6e8)'1.964.564
102.190 44.188 321.488 467.866
//-oYZ ,r;\-.t\
45
5.2 RUI RO THI TRI,/ONG (ti6p theo)
5.2.3 Rii ro thanh khodn
Thdi gian d6o han c0a c6c tdi sdn vi c6ng nq th6 hien thoi han cdn lai c0a tii sdn vd c6ng nq tinhtu ngay lap c6c b6o c6o tdi chinh rieng 16 d6n l6n thanh to6n cu6i cung theo quy dinh trong hgpd6ng hoqc trong di6u khodn phdt hdnh.
C6rc gid dinh vd dieu ki0n sau duqc 6p dErng trong ph6n tich thoi gian d6n han cOa c6c tdi sdn vdc6ng ng cia Ng6n hdng:
g6m tien g&i dqr tr0 bdt buOc. 56 du c0a tien grli dqr trfr Odt Ouqc pnu tnuoc viro thirnh phAn va kyhqn c0a c6c kho6n tien g&i khAch hdng c0a NgAn hirng.
chung kho5n.
vay kh6ch.hdng dugcx5c dlnh dr,ra vdo ngiry d6o han cia hop dOng. Thcri gian den han thuc te coth6 thay d6i do cac kh6 ucyc cho vay ducrc gia hqn.
> Thsi gian d6o han cOa c6c khodn d6u tu gop v6n mua c6 ph6n duqc coi ld hon ndm nimdo c6c khodn d6u tu ndry kh6ng co thoi gian d6o han x6c dinh.
x5c dinh dua vio tinh ch6t c0a cdc kho6n ndry hopc thoi gian d6o han tren hqp d6ng. Tai khodn ti0ngfri thanh to5n duEc thuc hign giao dich theo y6u cAu cOa kh6ch hdrng vir la tien gtli kh6ng ky han.Thcri gian d5o han 06i vOi c6c kho6n vay vd ti6n gfri ky han dugc x5c dlnh dua tr6n ngiry d6n hantheo hqp d6ng. Trong thr,rc t6, c6c kho6n ndy co th6 duqc quay vong vd do do duy tri trong thcrigian ddi hon thoi gian d5o han ban d6u.
> Thoi gian d6o han c0a tdi s6n c6 0intr duqc x6c dinh dgta vao thoi gian sfi dung h0u ichcon lai c0a tdri sdn.
4r0
oiHI.
o)rrG.\
46
Phiin loai tdi sdn vd c6ng ncy vao ngay 31 th6ng 03 ndm 2O1T nhu sau:
Trong hqnQud han
Don v!: tiQu d6ng
t ong
1.720.5637.060.582
19.755.823196.000
o.rog.tri400.000
419.026
1.720.5637.060.582
7.876.422_
1 8.1 6913.256.174
250.'t 35
6.598.s61
8.033.575
zr.rrr.r',i1.178.918
1.649.826 2.000.000
o',.oso.sro4.460.845
1.169.559
oo.ooz.'tri42.385.0314.575.296
,a.aot.rau6.284.986
2.271.O74
18.'t69149.810.67754.959.9154.575.2962.271.0748.187.146
TAi sinTiCn mAt, ving bqc, dd qufTi6n giri tai NHNNTi6n g&i tai vi cho vay cAcTCTD khiicCh0ng khoin kinh doanhCdc cong cu tii chinh phSisinh vi c6c khoin no phiitra tai chinh khAcCho vay kh6ch hangChung. kho6n diu tu (-)G6p v6n, diu tu dii han (-)Tii sdn co dinh
Tii sdn C6 khec fl-:I Ong tar san
No phdi triCdc khodn vay NHNNTi6n g&i vi vay cia c6cTCTD kh6cTi6n grl,i cria kh6ch hingV6n tdi trcy. riy thric d6u tu,cho vay TCTD chiu rrli roPh6t hinh gi5y tcr co gi6Cdc khcZr nc- khac (')
-:I Ong no' phat tra
MOc ch6nh thanh khodnrong
5.464.144 36.780.606 36.940.004 48.337.150 88.962.445 31.904.896 248.389.245
1.034.395
24.163.54951 757.987
37 1271 636 '171
2.946.56735 216.8C4
ru1
2.531.14653.285 577
18 145
i.Bag 713
163.82212.511.969
219.0492.000 000
2.3204 599
1.034.395
29.807.404182 776.936
237 5482037 1273 414 91a
78.629.229 38.163.725 57.643.611 44.894.840 6.919 219.338.32s
5.464.144 (41.848.623) 44.067.605 31.897.977 29.050.921(1.223.7211 _:__11!96.191
(-) Cac khodn mLtc ney kh1ng tinh d6n du phong rii ro
iiE/ Fi 9'g t tst
1i
Trinh biry b6 sung c5c th6ng tin vii tiri sin tii chinh vi nq phii tri theo th6ng tw210/2009/TT-BTC
Ngay 6 thdrng 1'1 ndm 2009, Ba Tdri chinh d5 ban hanh Th6ng tu s6 21012009/TT-BTChuong d5n 6p dung Chu6n muc B5o c5o Tdi chinh Qu6c t0 vO trinh bdy bdro c6o tAi chinhvd thuyet minh th0ng tin d6iv0ic6ng cU tii chinh ("Th6ng tu 210") co hi6u llrc cho c6c ndmtai chlnh Oit Oau tu hoic sau ngiy 1 thdng 1 nim 201 1.
Ngin hang di dp d\.rng Th6ng tu 210 vir b6 sung th6m c6c thuy6t minh moid6 phU hgp voic6c yeu c6u c0a th6ng tu ndy trong c6c b6o c6o tdi chlnh rieng gi0a ni6n d6.
Do Th0ng tw 210 chi quy dinh vi6c trinh biry b6o c5o tiri chinh vd thuy6t minh th6ng tin d6ivcri c6ng cU tdi chinh, cac khSi niOm v6 tAi sdn tiri chinh, nq phdi trd tdi chinh vir c6c kh6iniQm li6n quan nhu duqc trinh bay tqi Thuy6t minh s6 6 trdn cdrc biro c6o tdi chinh ri6nggiira ni6n d0 chi 6p dung d6i v0l vi6c lap c6c thuydt minh niry. C6c khodn mUc tAi sdn, nophdi trd va v6n chO sd hiru c0a Ng6n hdng v5n duqc ghi nhan vd hach to6n theo cdc quydinh hi€n hdnh c0a c6c Chu6n muc Kd to5n vi H0 th6ng Ke toan Vi6t Nam 6p dung choc6c t6 chuc tin dqrng vd c6c quy dinh li6n quan c0a NgAn hdng Nhd nuoc.
Tiisdn tii chinh
C6c tiri s6n tdri chinh c0a NgAn hdrng theo pham vi c0a ThOng tv 21012009/TT-BTC bao gOmti6n mdt, vdrng bqc, d6 qu1i, c6c khodn ti6n, vdng giri tai Ng6n hAng Nhd nucvc Viet Nam vdc6c t6 chuc tin dung kh6c, c5c khodn cho vay kh6ch hdng va cdc t6 chuc tin dgng khdc,cdc khodn.chung kho6n kinh doanh, ch0ng kho6n d6u tu, ciic phdi thu vi c6c tdi sdn theocdc ho'p dOng phai sinh tien t0.
Theo ThOng tu.21012009iTT-BTC, tAi sdn tdi chlnh duqc phAn loai mQt cdrch phtit hop, chomuc dich thuyet minh trong c6c b6o c5o tdi chinh ri6ng gi[ra nren dQ, thanh mQt trong c6cloaisau:
. Tdi sdn tdi chinh duEc ghi nhQn theo gid tr! hqp U,th6ng qua 86o c6o k6t qud hoqtdQng kinh doanh:
La m0t tiri sdn tdri chinh thda mdn mQt trong c6c di6u kien sau:
a) Tiri sdn tdi chinh duEc phAn lo?i vio nhom n6m gi0 d6 kinh doanh..Tiri sdn tirichinh duoc phAn loqivdo nhom chung kho6n nim gi0 O6 t<inn doanh, n6u:
/ Duqc mua hoic tao ra ch0 y6u cho mqc dich b6n lai/ mua lqi trong thoi gianngSn;
/ Cb bing chung vO viOc kinh doanh c6ng cq do nhdm muc dich thu lEi ngin hqn;hodc
./ COng cU tAi chinh ph6i. sinh (ngoqi tru c6c cOng cq tdi chinh ph6i sinh duqc x6cdinh li mOt hqp d6ng bdo lSnh tiri chinh hoac mQt cOng cr; phong ngua rrii rohieu qu6).
Tai thoi di6m ghi nhQn ban d6u, don vi xep tdi sdn tdi chinh vdo nhom phdn 6nh theo gi6 trihqp ly thOng qua 86o c6o k6t qud hoat dQng kinh doanh.
. Cdtc khodn diu ttt ndm gi? d6n ngdy CI6to hgn:
LA c6c tdri sin tdri chinh phi ph6i sinh voi c6c khodn thanh to5n c6 Oinn ho4c c6 th6 x6cdinh vdr co ky dao han c6 dinh mir don vi c6 V dinh va c6 kh6 ndng giu tt6n ngdry d6ohan,ngoaitru:
a) C6c tai sin tai chlnh ma tai thoi di6m ghi nhan ban dau da dugc xep vdo nhom ghinhin theo gi6 tri hqp lf th0ng qua 86o c6o k6t qu6 hoat dOng kinh doanh;
b) Cac tai sdn tdi chinh di duqc x6p vio nhom sin sdng O6 Oan;
c) Cac tai sdn tdri chinh th6a min dinh nghia v6 c5c kho6n cho vay vir phdi thu.
.:r3
H/.IG
r11i
NI
48
. Cec khodn cho vay vd phdi thu:
Ldr cdc tii sdn tiri chinh phi ph6i sinh voi c6c khodn thanh to6n c6 Oinn hoic c6 th6 x6cdinh vdr khOng duqc ni6m y6t tren thi truong, ngoai tru:
a) C6c khodn md dcvn vi co f dinh b5n ngay hoqc s6 b6n trong tuong lai gAn dugcph6n loqi ld tiri sdn n5m gi0 vi muc dlch kinh doanh, vd c0ng nhu cAc loai md taithdi di6m ghi nhQn ban d6u duqc don vi x6p vdo nh6m ghi nhQn theo gi5 tri hqp lfthOng qua 86o c6o ket qud hoat dOng kinh doanh;
b) C6c khodn duqc dcvn vi xdp vio nhom s5n sdng O6 Oan tai thoi di6m ghi nhQn banddu; hoic
c) C6c khodn md ngucri ndm gi0 co th6 kh6ng thu h6i duqc phin lon gi6 tri dAu tu band6u, khOng phdi do suy gi6m ch6t lugng tin dung, vA duqc phirn loqi vdo nhom sinsirng d6 ban.
. Tdi sdn s5n sdng d6 bdn:
Ld c6c tdi sdn tiri chinh phi ph6i sinh duEc xdc dinh lir s5n sirng d6 bdn hodc kh6ngduqc phin loai lir:
a) c6c khodn cho vay vA c6c khodn phdi thu;
b) c6c khodn d6u tu giO den ngiry d6o hqn;
c) cac tdri sdn tdi chinh ghi nh6n theo gid tri hqp lyi th6ng qua B5o c6o k6t qud hoqtdQng kinh doanh.
No ph6itrd tiri chinh
Nq phdi tr6 tiri chinh c0a Ngin hirng theo phqm vi cia Th6ng tw 21012009,/TT-BTC baog6m c5c khoAn ng Chinh phO vd Ng6n hang Nhd nuoc, ti6n gCri vd vay c6c t6 chuc tlndqng kh6c, ti6n giri c0a khdch hdng, v6n tiri trg, iy th6c dAu tu, cho vay mdr NgAn hirngchiu rii ro, cdc kho6n gi6y to co gi6 ph6t hdnh, c5c khodn phii tr6 vd c6c khoAn ng ph6i.
Theo Th6ng lv 21012009/TT-BTC, nq ph6i trd tiri chinh, cho mqc dich thuy6t minh trong cdrc
bdro cdo tdri chinh ri6ng gi0a ni€n d0, duqc ph6n loai mQt c5ch phu hqp thdnh:
, Citc nq phdi te tai chinh duqc ghi nhQn th6ng qua bdo c6o k6t qud hogt CIQng kinhdoanh
Ldr mOt khodn nq phdi trd tdri chinh th6a mdn mQt trong cdrc di6u kien sau:
a) No ph6i trd tiri chinh duqc ph6n loEi vdo nhom ndm gi0 d6_kinh doanh. Ng phdi trdtiri chinh duqc ph6n lo?i vdo nhom chung khoSn n5m giO O6 t<infr doanh, n6u:
/ Euqc mua hoic tao ra chO yOu cho mqc dich biin lAi/ mua lqi trong thoi gianngin;
/ Co bdng chung v6 viQc kinh doanh c6ng cq do nhim muc dich thu lgi ngin han:hoic
.z C6ng cu tai chinh phAi sinh (ngoqi tru c6c c6ng cu tAi chinh ph6i sinh duqc x6cdinh la mQt hqp d6ng b6o lSnh tdri chinh hoic mQt cOng cqr phong ngua rui rohieu qud).
b) Tai thcvidi6m ghi nhQn ban d6u, dcrn vix6p nq ph6itrd tdi chinh vAo nhom ph6n 6nhtheo giA tri hgp lf thong qua BAo c6o k6t quA hoqt dQng kinh doanh.
. Cac khodn no phdi trd tii chinh duqc xdc dlnh theo gi6 tr! phdn b6
C6c khoin nq phii trd tiri chinh kh6ng duqc phAn loai vAo nhom duqc ghi nhQn th6ngqua b6o c6o kdt qud hoqt dQng kinh doanh se duqc phAn loqi vdo nhom c6c khodn nqphdi trd tdi chinh duqc x6c dinh theo gi6 trl phAn b6.
.l.,
uIr1
\l)(
tI
49
6.1 Gid tr! ghi s6 vd gid tr! hqp ly cia tdi sdn vd no phdi trd tdi chinh
Bdng sau trinh biry gi5 trighis6 va giErtr! hcrp l! cria cac tirisin tdi chinh cOa Ngdn hdng tqi ng2ry 31 thang 03 ndm2017'
Gia tri ghi s6Don vi: tieu dOng
S6n sdngdO b6n
Ghi nhan gi6 tri h.opl!, th6ng qua kdt qud
hoat d1ngkinh doanh
GiO d6n ngdy d1ohan Cho vay vd phdi thu
Tai sdn vd nq kh(tchach todn theogi6 tr! phdn b6
T6ng cQnggi5 trighi sd
Gie fihqp l,!
Ti6n mat, ving bac,d6 quV
Tibn gi?itai NHNNlren gur lar va cnovay c6c TCTD khecC6c c6ng cu tirichinh ph6i sinh vdc6c tdi sdn tdi chinhkhScCho vay kh5chhdngChung kho6n dlutu - gOp
G6p v6n dAu tu ddihan - 90pTdi s6n tdi chinhkh6c
1.720.563
1 8.1 69
1.720.563
7.060.582
19.75s.823
18.169
149.840.677
54.959.915
4.575.296
5.414.702
1.720.563
7.060.582
*
*
,.
*
*
(.)
(-)
8.641.965
7.060.582
19.755.823
149.840.677
5.414.702
46.317.950
4.575.296
't.738.732 8.641.965 182.071.784 50.893.246 243.34s.727
O: Ngen heng chua x5c dinh gi6 tri hqp ly crla cec khoan muc nay do chLra c6 hu6ng d5n vE xac dinh gi6 hi hqp li theo Hg th6ng Chuan muc K6toan va HC th6ng K6 to6n Vlet Nam c0ng nhu chua c6 di th6ng tin.
rr..\'Y'-'fAtr.,,
50
Gid tr! ghi sd vd gid tr! hqp ly cia tdi sin vd no phdi trd tdi chinh (ti6p theo)
Bing sau trinh bay gi6 trighis6 vd gid tr! hgp l! cria c6c khodn no phditrd tdichinh cia Ng6n hdng tai ngiry 31 thang 03 ndm2017.
Gia tr! ghi s6Ghinhan gia ti
hqp li thOng quak\t qud hoat
ddng kinh doanh
GiO d€nng?ty dao
hen Di vay vd phdi trd
S5nsdng
de ban
COng no va ng khdchqch todn theo gia tri
phan b6-)T6ns c1ns Gi6 tri
gia tri ghi s6 hW li
Don vi: triQu d6ng
1.034.395(.)(.)(")
(.)(-)(.)
______________t:I
C5c khoin ng Chinh phi vdNHNNVNTien grli vd vay c6c TCTD kh6cTien giri c0a khdrch h?rngC6c cong cu tiri chinh ph6i sinhV6n tdi trq, iy th6c diiu tu, chovay TCTD chiu rrii roPhat hdrnh gi5y to, co giaCac khodn ng tiri chinh kh6c
1.034.39529.807.404
182.776.936_
237.5482.037.1272.966.204
1.034.39529.807.404
182.776.936
237.5482.037.1272.966.204
218.859.614 218.859.6't4
(') : NgAn hang chua x6c dinh gie ki hqp ly cia c6c khoen mvc nay do chua c6 huong d5n va x6c dinh gia ki hqp ly theo HC th6ng Chuan mgc K6ben va Bg th6n9 Ke toan Vigt Nam c0ng nhu chua c6 di thong tin.
VrX-?r'jz,z
5l
6.2
7. T!,gi6 ngoqitQ tqithoi di6m lQp b6o c6o:
31/03/2017.:dong
31/142U6dOng
22.159,00
23.846,00
27.755,00
195,00
21 .910,00
16.303,00
16.771,00
15.609,00
5,00
622,00
2.417,86
USD
EUR
GBP
JPY
CHF
AUD
CAD
SGD
KHR
THB
SEK
22.276,00
24.137,00
28.205,00
202,00
22.235,00
17.213,00
16.928,00
16.124,00
5,00
647,00
2.476,33
Nguoi lap:6-
Bir L6 KhSnh HdngPT. Phong Xa toan
Ha NOi, Viet Nam
Ngiry 27 thSng 04 ndm2017
Ba L6 Thi Lqi-!Glam doc lal cnlnn
'ffi">/ TIn*[ c
[9\ or
I
Ngucri so6t xetpqr,
