Objavljivanje podataka i informacija za Societe Generale ... · PDF fileU skladu sa Odlukom Narodne banke Srbije (u dalje tekstu: NBS) o objavljivanju podataka i informacija ... (u

1

Objavljivanje podataka i informacija za Societe Generale Banku Srbija AD Beograd

maj 2017.

2

SADRŽAJ:

1 POSLOVNO IME I SEDIŠTE BANKE ............................................................................................ 4 2 STRATEGIJA I POLITIKE UPRAVLJANJA RIZICIMA BANKE ..................................................... 4

2.1 Opis strategije i politika upravljanja rizicima ........................................................................... 4 2.1.1 Svrha i ciljevi strategije i politika upravljanja rizicima ...................................................... 4 2.1.2 Odgovornosti u procesu upravljanja rizicima .................................................................. 4 2.1.3 Kategorije rizika ............................................................................................................... 5

2.2 Način organizovanja procesa upravljanja rizicima .................................................................. 7 2.3 Obuhvatnost i vrste izveštavanja o rizicima .......................................................................... 10 2.4 Tehnike ublažavanja rizika .................................................................................................... 11

2.4.1 Tehnike ublažavanja kreditnog rizika ............................................................................ 11 3 KAPITAL BANKE .......................................................................................................................... 11

3.1 Opis osnovnih karakteristika elemenata kapitala Banke ...................................................... 11 4 KAPITALNI ZAHTEVI I PROCES INTERNE PROCENE ADEKVATNOSTI KAPITALA ............. 12

4.1 Interna procena adekvatnosti kapitala .................................................................................. 12 4.2 Regulatorni kapitalni zahtevi ................................................................................................. 18

5 IZLOŽENOSTI BANKE RIZICIMA I PRISTUPI ZA MERENJE I PROCENU RIZIKA .................. 19 5.1 Kreditni rizik ........................................................................................................................... 19

5.1.1 Definicije pojmova dospelih nenaplaćenih potraživanja ............................................... 19 5.1.2 Opis pristupa i metoda koji se koriste za obračun ispravke vrednosti .......................... 19 5.1.3 Struktura izloženosti Banke ........................................................................................... 21 5.1.4 Eksterni kreditni rejtinzi ................................................................................................. 31 5.1.5 Instrumenti kreditne zaštite i tehnike ublažavanja kreditnog rizika ............................... 31

5.2 Tržišni rizici ............................................................................................................................ 35 5.3 Operativni rizik....................................................................................................................... 37 5.4 Rizik druge ugovorne strane ................................................................................................. 37 5.5 Kamatni rizik .......................................................................................................................... 38 5.6 Izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja u bankarskoj knjizi .............................................. 39

6 BANKARSKA GRUPA I ODNOS IZMEĐU MATIČNOG I PODREĐENIH DRUŠTAVA .............. 41 7 ANEKS I ....................................................................................................................................... 42

7.1 Podaci o kapitalnoj poziciji banke – obrazac PI-KAP ........................................................... 42 7.2 Podaci o kapitalnoj poziciji banke na konsolidovanoj osnovi – obrazac PI-KAP .................. 43 7.3 Podaci o osnovnim karakteristikama finansijskih instrumenata koji se uključuju u obračun kapitala banke – obrazac PI-FIKAP .................................................................................................. 45 7.4 Podaci o osnovnim karakteristikama finansijskih instrumenata koji se uključuju u obračun kapitala banke na konsolidovanoj osnovi – obrazac PI-FIKAP ........................................................ 47 7.5 Podaci o povezivanju pozicija kapitala iz bilansa stanja Banke s pozicijama iz obrasca PI–KAP – obrazac PI-UPK ..................................................................................................................... 49 7.6 Podaci o povezivanju pozicija kapitala iz konsolidovanog bilansa stanja s pozicijama iz obrasca PI–KAP obrazac PI-UPK ...................................................... 52 7.7 Podaci o ukupnim kapitalnim zahtevima i pokazatelju adekvatnosti kapitala – obrazac PI-AKB 56 7.8 Podaci o ukupnim kapitalnim zahtevima i pokazatelju adekvatnosti kapitala na konsolidovanoj osnovi – obrazac PI-AKB ......................................................................................... 58

8 ANEKS II ...................................................................................................................................... 60 8.1 Podaci i informacije banke koji se odnose na kvalitet aktive za 2016.godinu ...................... 60

8.1.1 Podaci o ukupnoj izloženosti kreditnom riziku – Banka ................................................ 60 8.1.2 Podaci o ukupnoj izloženosti kreditnom riziku na konsolidovanom nivou..................... 61 8.1.3 Podaci o bruto i neto izloženosti kreditnom riziku po sektorima i kategorijama potraživanja, prema načinu obezvredjenja, dospelosti i vrednosti sredstava obezvredjenja – Banka 62 8.1.4 Podaci o bruto i neto izloženosti kreditnom riziku po sektorima i kategorijama potraživanja, prema načinu obezvredjenja, dospelosti i vrednosti sredstava obezvredjenja na konsolidovanom nivou .................................................................................................................. 63

3

8.1.5 Podaci o granskoj i geografskoj koncentraciji izloženosti ............................................. 64 8.1.6 Podaci o izloženosti kreditnom riziku po sektorima i kategorijama potraživanja, prema statusu obezvređenja i broju dana docnje .................................................................................... 65 8.1.7 Podaci o problematičnim potraživanjima ...................................................................... 66 8.1.8 Podaci o promenama problematičnih potraživanja ....................................................... 67 8.1.9 Podaci o kreditnom kvalitetu neproblematičnih potraživanja i vrednosti sredstava obezbeđenja kojima su obezbeđena ta potraživanja ................................................................... 68 8.1.10 Podaci o vrsti i vrednosti sredstava obezbeđenja i pružaocima garancija po sektoru i kategorijama potraživanja ............................................................................................................ 69 8.1.11 Podaci o potraživanjima koja su obezbeđena hipotekom na nepokretnostima prema vrednosti LTV pokazatelja ............................................................................................................ 70 8.1.12 Podaci o promenama obezvređenih potraživanja ......................................................... 71 8.1.13 Podaci o promenama ispravki vrednosti potraživanja................................................... 72 8.1.14 Podaci o obračunatim prihodima od kamata i naplaćenim kamatama ......................... 73 8.1.15 Podaci o restrukturiranim potraživanjima ...................................................................... 74 8.1.16 Podaci o promenama restrukturiranih potraživanja ...................................................... 75 8.1.17 Podaci o strukturi restrukturiranih potraživanja prema merama restrukturiranja .......... 76

8.2 Podaci i informacije banke koji se odnose na kvalitet aktive za 2015.godinu ...................... 77 8.2.1 Podaci o ukupnoj izloženosti kreditnom riziku – Banka ................................................ 77 8.2.2 Podaci o ukupnoj izloženosti kreditnom riziku na konsolidovanom nivou..................... 78 8.2.3 Podaci o bruto i neto izloženosti kreditnom riziku po sektorima i kategorijama potraživanja, prema načinu obezvređenja, dospelosti i vrednosti sredstava obezvređenja – Banka 79 8.2.4 Podaci o bruto i neto izloženosti kreditnom riziku po sektorima i kategorijama potraživanja, prema načinu obezvređenja, dospelosti i vrednosti sredstava obezvređenja na konsolidovanom nivou .................................................................................................................. 80 8.2.5 Podaci o granskoj i geografskoj koncentraciji izloženosti ............................................. 81 8.2.6 Podaci o izloženosti kreditnom riziku po sektorima i kategorijama potraživanja, prema statusu obezvređenja i broju dana docnje .................................................................................... 82 8.2.7 Podaci o problematičnim potraživanjima ...................................................................... 83 8.2.8 Podaci o kreditnom kvalitetu neproblematičnih potraživanja i vrednosti sredstava obezbeđenja kojima su obezbeđena ta potraživanja ................................................................... 84 8.2.9 Podaci o vrsti i vrednosti sredstava obezbeđenja i pružaocima garancija po sektoru i kategorijama potraživanja ............................................................................................................ 85 8.2.10 Podaci o potraživanjima koja su obezbeđena hipotekom na nepokretnostima prema vrednosti LTV pokazatelja ............................................................................................................ 86 8.2.11 Podaci o restrukturiranim potraživanjima ...................................................................... 87 8.2.12 Podaci o strukturi restrukturiranih potraživanja prema merama restrukturiranja .......... 88

4

U skladu sa Odlukom Narodne banke Srbije (u dalje tekstu: NBS) o objavljivanju podataka i informacija banke ("Službeni glasnik RS" br. 125/2014 i 4/2015) i Smernicama za objavljivanje podataka i informacija banke koji se odnose na kvalitet aktive, Societe Generale Banka Srbija AD Beograd (u daljem tekstu: Banka), objavljuje podatke i informacije koje se odnose na stanje sa datumom 31. decembar 2016. godine.

1 POSLOVNO IME I SEDIŠTE BANKE

Poslovno ime banke: Societe Generale Banka Srbija AD Beograd (u daljem tekstu Banka ili SGS) Poslovna adresa: Bulevar Zorana Đinđića 50 A/B, 11070 Beograd, Republika Srbija

2 STRATEGIJA I POLITIKE UPRAVLJANJA RIZICIMA BANKE

2.1 Opis strategije i politika upravljanja rizicima 2.1.1 Svrha i ciljevi strategije i politika upravlj anja rizicima Strategija i politike usmerene su na definisanje globalnih principa Banke u preuzimanju rizika na duži rok. Njima se takođe definišu koncepti i opšti uslovi za izlaganje riziku, za procenu i za merenje rizika, kao i obuhvataju svi principi Banke kada je reč o oblastima koje su izložene rizicima. Glavni ciljevi strategije i politika upravljanja rizicima su: 1. Doprinos razvoju aktivnosti Banke putem optimizacije njene ukupne profitabilnosti prilagođene

rizicima; 2. Garantovanje održivosti Banke kao stalne preokupacije, putem implementacije visoko kvalitetne

infrastrukture za merenje i praćenje rizika; 3. Da služi kao referenca i smernica svim zaposlenima u Banci, kako bi se obezbedili stalni oprez i

delotvornost u preuzimanju rizika i upravljanju odlukama. Strategija je uskladjena sa važećim zakonima i pravilima i njom se odražavaju praksa i standardi dobrog poslovanja i etičkog odnosa u bankarskom sektoru.

2.1.2 Odgovornosti u procesu upravljanja rizicima 1. Implementacija ukupne risk politike Banke zajednička je odgovornost Sektora rizika (u daljem

tekstu: Risk) i sektora za poslove podrške s jedne strane (u vezi sa operativnim rizikom), i sektora za poslove sa klijentima s druge.

2. Risk je zadužen za koordinaciju primene efikasnog pristupa upravljanja rizicima za celu Banku, za razvoj metodologija i alata za izračunavanje izloženosti svim vrstama rizika i da obezbedi da menadžment Banke dobija redovne i nezavisne informacija o obimu i razvoju ovih rizika.

3. Sektori za poslove sa klijentima obavljaju veliki broj analitičkih funkcija (analiza, skoring, monitoring), kao i srodnih operativnih funkcija (praćenje kolaterala, provera dokumentacije). Ove radnje podležu validaciji Risk-a i/ili proveri Sektora za poslove podrške

4. Odgovornost je Risk-a, kao i sektora za poslove podrške i sektora za poslove sa klijentima, da saopštavaju strategiju upravljanja rizicima Banke svim zainteresovanim stranama, blagovremeno i na najpogodniji mogući način, kao i da se uvere da je strategija shvaćena i prihvaćena. Svakog menadžera treba jasno obavestiti o ciljevima, ovlašćenjima i odgovornostima koje su mu dodeljene, kao i o strukturi odlučivanja koja se primenjuje za njihovo ostvarivanje.

5. Kada je reč o novim specifičnim aktivnostima ili proizvodima koji su novi ili su u procesu izrade, svaki organizacioni deo je dužan da obezbedi, pre lansiranja bilo kakvog novog proizvoda da obezbedi da svi rizici (kreditni, tržišni, operativni itd) u vezi sa aktivnostima (ili proizvodom) budu pravilno shvaćeni, da se mogu na efikasan način pratiti i da podležu odgovarajućim kontrolnim procedurama, kao i da se obezbede svi neophodni resursi za lansiranje proizvoda. Na sličan način se upravlja i aktivnostima koje banka poverava trećim licima, tako što je proces odlučivanja o poveravanju aktivnosti trećim licima i kriterijumi za donošenje te odluke, način uključivanja tih aktivnosti u proces upravljanja rizicima i u sistem internog izveštavanja, itd, Banka uredila posebnom Politikom poveravanja vitalnih aktivnosti trećim licima, koja bliže opisuje sve napred navedeno, kao i uloge i odgovornosti, uključujući i ulogu Izvršnog odbora i Komisije za poveravanje aktivnosti trećim licima.

5

6. Radi zaštite imidža Banke i u skladu sa definisanim pravilima, zaposleni zaduženi za rad sa klijentima - utvrde sa maksimalnom sigurnošću identitet, solventnost i pravnu sposobnost klijenata da

ispunjavaju svoje obaveze pre stupanje u poslovni odnos sa njima; - prepoznaju bilo koji slučaj stvarnog ili potencijalnog sukoba interesa i da veoma brzo budu u

stanju da primene odgovarajuće procedure o poverljivosti, pre preuzimanja ili saopštavanja bilo koje informacije koja potiče od korisnika finansijskog saveta ili kreditne transakcije;

- zaključuju finansijske poslove sa klijentom samo ukoliko su ti poslovi u finansijskim izveštajima firme ii predmet su saopštavanja eksternim revizorima firme.

7. S obzirom na to da bankarska organizacija dozvoljava licima različitog profila (u smislu funkcije, entiteta, tržišta, zemalja) da istovremeno generišu identične ili međuzavisne rizike, obaveza je Risk-a i sektora za rad sa klijentima i sektora za poslove podrške da se oslone na: - resurse Banke koji poseduju adekvatno znanje i iskustvo koje odgovara prirodi i složenosti

rizika koji se preuzimaju i koji bi bili u stanju da obavljaju procenu uz neophodnu stručnost i odgovornost, uz međusobnu konstruktivnu komunikaciju, kao i komunikaciju sa zaposlenima u Odeljenju za kreditni portfolio i za tehnike smanjivanja rizika;

- Najnaprednije metodologije merenja svake kategorije rizika, koje odgovoraju prirodi i obimu odgovarajuće transakcije, kojim se obezbeđuje dosledno razumevanje svih rizika kao i procena tih rizika u odnosu na kapital i na ostvarene rezultate Banke, uključujući uticaj snažnih varijacija u korišćenju simuliranih pretpostavki (stres scenario);

- Informacione sisteme i standarde upravljanja koji obezbeđuju doslednost podataka i olakšavaju praćenje rizika u skladu sa optimalnom periodičnošću, na konsolidovanoj osnovi klijenta, ukoliko je deo veće grupacije i uz zadovoljavajuću proveru podataka i nivoa sigurnosti;

- zaposlene zadužene za proveru (ili validaciju) primene strategije upravljanja rizikom, koji su u potpunosti nezavisni od sektora za poslove podrške i sektora za poslove sa klijentima koji su predmet njihove provere;

- Politiku zarada koja na odgovarajući način odražava pozitivan i negativan uticaj rizika donetih odluka i uzima u obzir njihovu uskladjenost sa strategijom i standardima upravljanja rizika koje postavlja Banka.

8. Risk utvrdjuje pravila primene strategije upravljanja rizicima u okviru Banke u formi generalnih politika i procedura, koje se mogu dalje razraditi većim brojem operativnih procedura koje izrađuju sektori Banke. Oni obuhvataju sve modalitete prikupljanja, procene, praćenja i kontrole ovih rizika, definisanjem izričite odgovornosti za svaki organizacioni deo i dostavljanjem jasnih proverenih podataka.

9. Odeljenje interne revizije zaduženo je za proveru pristupa upravljanju rizicima, njegovu sveobuhvatnost i adekvatnost za celu Banku, kao i njegovu usklađenost sa internim procedurama.

2.1.3 Kategorije rizika Imajući u vidu raznolikost i promene aktivnosti Banke i lokalnog tržišta, upravljanje rizicima u SGS-u usredsređeno je na sledeće osnovne kategorije rizika: 1. Kreditni rizik (i s tim u vezi rizik koncentracije, valutno indukovani kreditni rizik, makroekonomski

rizik tj. rizik spoljnih faktora, kreditni rizik indukovan kamatnim rizikom i rezidualni rizik) 2. Tržišni rizik (i s tim u vezi devizni i cenovni rizik) 3. Operativni rizik 4. Rizik likvidnosti 5. Rizik kamatnih stopa 6. Reputacioni rizik 7. Strateški rizik Kreditni rizik se definiše kao rizik od gubitka koji proističe iz nemogućnosti dužnika da ispuni svoje finansijske obaveze prema SGS. Pored kreditnog rizika u užem smislu, kreditni rizik u širem smislu obuhvata i:

1. Rizik koncentracije - rizik od nesavršene diversifikacije zbog jake koncentracije prema jednoj ugovornoj strani, grupa povezanih komitenata ili specifičnih sektora (industrijska, geografska itd);

2. Valutno indukovani kreditni rizik - rizik ostvarivanja kreditnog gubitka zbog neodrživog povećanja rata koje proističu iz depresijacije vrednosti lokalne valute u odnosu na vrednost konvertibilnih valuta kod izloženosti sa valutnom klauzulom;

6

3. Kreditni rizik induciran kamatnim rizikom je rizik nastanka gubitka usled promena u referentnim kamatnim stopama za koje je vezana otplata kredita što može uticati na sposobnost klijenata da otplaćuju ove obaveze.

4. Rizik od ostvarivanja gubitaka po osnovu uticaja spoljnih faktora, a posebno promena u poslovnom i makroekonomskom okruženju koji imaju za posledicu rast portfolija problematičnih plasmana.

5. Rezidualni rizik je mogućnost nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital banke usled toga što su tehnike ublažavanja kreditnog rizika manje efikasne nego što se očekuje ili njihova primena nedovoljno utiče na umanjenje rizika kojima je banka izložena.

Upravljanje kreditnim rizikom definisano je setom dokumenata - politika koje definišu upravljanje ovim rizikom u segmentima poslovanja sa pravnim licima, fizičkim licima i malim privrednim subjektima i preduzetnicima. Ova dokumenta definišu osnovna načela upravljanja kreditnim rizikom i to:

• Apetit za preuzimanjem rizika • Principe upravljanja rizikom • Uspostavljanje poslovnog odnosa sa klijentima • Uspostavljanje limita • Način i instrumente obezbeđivanja plasmana • Kontrolu i praćenje rizika • Analizu rizika zemlje • Poseban pristup specifičnim projektima koji izlažu banku kreditnom riziku

Tržišni rizik se definiše kao rizik od gubitka usled promena cena na tržištu (devizni kursevi, cene vlasničkih ili dužničkih hartija od vrednosti ili cena robe). To se odnosi na sve transakcije iz knjige trgovanja, kao i određena portfolija iz bankarske knjige preko mark-to-market pristupa. Upravljanje tržišnim rizikom je definisano Politikom za upravljanje tržišnim rizicima. Banka je u svom poslovanju, od svih tipova tržišnih rizika, prevashodno izložena deviznom riziku. Banka forsira vrlo konzervativnu politiku vezano za trgovanje finansijskim i robnim instrumentima za sopstveni račun sa namerom ostvarenja kratkoročne dobiti na bazi stvarne ili očekivane razlike između nabavne i prodajne cene. Banka obavlja transakcije na tržištu ili po nalogu klijenata (uz odgovarajuće zatvaranje tako kreirane pozicije u što kraćem roku) ili radi zatvaranja svojih strukturnih pozicija, odnosno radi održavanja likvidnosti Banke. Operativni rizik predstavlja rizik mogućeg nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital banke usled propusta (nenamernih i namernih) u radu zaposlenih, neodgovarajućih internih procedura i procesa, neadekvatnog upravljanja informacionim i drugim sistemima u banci, kao i usled nastupanja nepredvidivih spoljnih događaja, uključujući i događaje sa malom verovatnoćom dešavanja ali sa rizikom velikog gubitka. Operativni rizik uključuje i pravni rizik. Upravljanje operativnim rizikom definisano je Politikom operativnog rizika. Osnovni elementi ove politike obuhvataju:

• Praćenje, prijavljivanje i analiza događaja realizovanih kao posledica operativnog rizika • Kreiranje, praćenje i izveštavanje o ključnim indikatorima operativnog rizika • Sprovođenje permanentne supervizije procesa u banci • Sprovođenje sopstvene procene kontrole rizika u banci

Rizik likvidnosti proističe iz neusaglašenosti priliva i odliva i predstavlja nesposobnost Banke da izmiri svoje dospele obaveze bilo konverzijom svoje likvidne aktive, bilo pribavljanjem svežih izvora finansiranja. SGS prati i upravlja svojom pozicijom likvidnosti i strategijom finansiranja u kontinuitetu, u isto vreme prihvatajući neočekivane efekte izazvane internim i eksternim faktorima (koji su van kontrole Banke), tržišnim uslovima itd. što može usloviti pogoršanje Bančine pozicije likvidnosti. Ključni dokument koji definiše oblast upravljanja rizikom likvidnosti je Politika za upravljanje rizikom likvidnosti. Banka je razvila sveobuhvatan sistem merenja rizika likvidnosti primenom raznovrsne scenario analize u uslovima stresa. Pored toga, ovaj rizik se prati i njime se upravlja kroz regulatorne pokazatelje/limite definisane od strane NBS, kao i putem interne metodologije i internih limita. Banka naime ocenjuje strukturu bilansa stanja, kvalitet/ stabilnost izvora, projektuje tokove novca i buduće pozicije likvidnosti, uzimajući u obzir i rizike po osnovu vanbilansnih stavki (finansijske derivate,

7

neiskorišćene kreditne linije i pozajmice na tekućim računima, obaveze po garancijama). Pored toga Banka vrši stres testove za likvidnost kako bi se osiguralo adekvatno pokriće rizika likvidnosti. Banka takođe ima implementiran plan aktivnosti u situaciji nepredviđenih okolnosti koje mogu imati efekta na rizik likvidnosti. Rizik kamatnih stopa predstavlja rizik smanjenja finansijskog rezultatata i ekonomske vrednosti kapitala prouzrokovanog varijacijama kamatnih stopa, preko pozicija iz bilansa stanja i vanbilansnih pozicija, ali izuzimajući pozicije koje su podložne tržišnim rizicima. Ključni dokument koji definiše upravljanje rizikom kamatnih stopa je Politika za upravljanje kamatnim rizikom u bankarskoj knjizi. Kako bi obezbedila adekvatno upravljanje rizikom kamatnih stopa Banka je uspostavila system identifikacije, procene, nadgledanja i izveštavanja o kamatnom riziku iz bankarske knjige. U tom smislu Banka analizira i kontroliše uticaj na ekonomsku vrednost kapitala (EVE) i uticaj na neto prihod od kamate (NIM) u cilju adekvatnog upravljanja ovim rizikom. Reputacioni rizik se definiše kao rizik koji proističe iz negativne pecepcije sa strane klijenata, partnera, akcionara, investitora ili regulatora koji mogu negativno da utiču na sposobnost Banke da održava postojeće, ili uspostavlja nove poslovne odnose, kao i kontinuirani pristup izvorima finansiranja. Strateški rizik je mogućnost nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat ili kapital Banke usled nepostojanja odgovarajućih politika i strategija, te njihovog neadekvatnog sprovođenja, kao i usled promena u okruženju u kome Banka posluje ili izostanka odgovarajućeg reagovanja Grupe na te promene.

2.2 Način organizovanja procesa upravljanja rizicima Organizacija Sektor za upravljanje rizicima čine dve direkcije i pet odeljenja. Članu Izvršnog odbora za rizike direktno su podređeni Direkcija za upravljanje rizicima, Direkcija za plasmane sa povećanim rizikom i Odeljenje za rizik druge strane:

- Odeljenje za rizik druge strane / upravljanje kreditnim rizikom bavi se procenom i odobravanjem rizika vezanih za proces kreditiranja korporativnih klijenta, stanovništva i malih privrednih subjekata i preduzetnika. U ovom Odeljenju je sistematizovana i nezavisna funkcija kontrolora za tržišne rizike, čija je uloga da obezbedi detaljno i permanentno praćenje svih tržišnih aktivnosti Banke.

- Direkciju za upravljanje rizicima čine Odeljenje za naplatu potraživanja od fizičkih lica koje se bavi procesom naplate kredita iz segmenta fizičkih lica i malog biznisa u kašnjenju i Odeljenje kreditnog portfolija koje obavlja kvantitativnu i kvalitativnu analizu kreditnog portfolija i identifikaciju ključnih faktora rizika na nivou portfolija

- Direkcija za plasmane sa povećanim rizikom prati problematični portfolio banke. Zadatak Direkcije je pronalaženje rešenja za naplatu potraživanja od korporativnih klijenata koji su definisani kao problematični, u optimalnom roku i sa najmanje troškova za Banku. Direkcija je organizovana u Odeljenje za naplatu potraživanja od pravnih lica i Odeljenje za restrukturiranje i specijalizovanu podršku klijentima.

Odgovornosti Imajući u vidu gore navedeni opseg politike upravljanja rizicima, ona nije u nadležnosti jednog pojedinca niti jedne organizacione jedinice, već se odnosi na različite nivoe u Banci.

1 - Odgovornosti zaposlenih za rad sa klijentima

U ovom kontekstu ne pravi se razlika između različitih tržišta na kojima Banka deluje, s obzirom da zaposleni za rad sa klijentima imaju iste obaveze bilo da je reč o radu sa fizičkim licima, malim privrednim subjektima i preduzetnicima, preduzećima ili finansijskim tržištima. Odgovornost obaveštavanja: Jedna od glavnih odgovornosti saradnika za rad sa klijentima, nevezano samo za kreditni rizik, jeste primena procedure pod nazivom «Upoznaj svog klijenta» (tzv.

8

KYC). U smislu Rizika druge strane, to znači da saradnici za rad sa klijentima treba da organizacionim delovima koje donose odluke o kreditima dostavljaju sve poznate informacije o klijentu, kako bi tiorganizacioni delovi doneli adekvatne odluke na osnovu svih aspekata koji bi mogli uticati na profil rizika klijenta. Kao spona između klijenta i Banke, saradnici za rad sa klijentima imaju pristup većem broju informacija u odnosu na druge zaposlene u banci. Oni ne samo da imaju pristup zvaničnim informacija o klijentu: zvanična dokumentacija, finansije, itd, već su u i mogućnosti da prikupljaju informacije iz svog okruženja i okruženja klijenta. Pored toga su i svedoci ponašanja klijenta koje može da ukaže na njegovu finansijsku motivaciju za korišćenje naših usluga. Sve 3 osnovne kategorije informacija treba formalizovati i preneti nadležnim organizacionim delovima. Ako pripremu kreditne dokumentacije ne obavljaju sami saradnici za rad sa klijentima, treba da obezbede da informacije kojima raspolažu budu unete u dokumentaciju. Ako sami pripremaju dokumentaciju u fajlu ili skoringbodovnom sistemu, potrebno je da informacije koje unose budu potpune i pouzdane. Saradnik za rad sa klijentima je takođe dužan da unese što veći broj informacija u kreditni predmet radi identifikovanja svih potencijalnih izvora rizika. Time se Direkciji za upravljanje rizicima omogućava da ih na pravi način proceni, a nadležnim organizacionim delovima da ih uzmu u obzir prilikom donošenja odluka o kreditnom zahtevu. Nepodnošenje kompletnih informacija može dovesti do izlaganja Banke neželjenim rizicima, kao što je Rizik zemlje. Bilo kada tokom trajanja kredita, pa i neposredno po odobrenju zahteva a pre plasiranja sredstava, ako saradnik dođe do novih informacija koje bi mogle uticati na risk profil klijenta, potrebno je da o tome što pre obavesti svoje pretpostavljene tako da se sledeći korak u proceduri može preduzeti uz punu svest o novim okolnostima u kojima se klijent nalazi. Namerni previdi u dostavljanju informacija o klijentu koje bi mogli uticati na kreditnu odluku smatraće se kršenjem profesionalnog i etičkog kodeksa i biće adekvatno sankcionisani. Obaveza ažuriranja informacija o našim kliljentima i predočavanje tih informacije nadležnim organizacionim delovima nije ograničena na period procene kredita, već postoji i po odobravanju kredita. Cilj je da se uoči svaka promena finansijske situacije klijenta i, u slučaju da se ona pogoršala, predvide aktivnosti koje Banka treba da preduzme da bi zaštitila svoje interese. Najzad, treba naglasiti da je pravovremeno dostavljanje informacija veoma važno, s obzirom da efikasnost politike i preduzetih mera u velikoj meri zavisi od blagovremenosti njihovog predočavanja. Za formiranje dokumentacije i KYC-a koje se tiču finansijskih institucija zadužena je Služba za praćenje i izveštavanje tržišnih operacija. Obaveza profesionalnog opho đenja: Kod analize rizika, iako nisu stručnjaci za pitanja rizika u Banci, zaposleni zaduženi za rad sa klijentima treba da imaju i stalno razvijaju veštinu analize rizika kako bi:

• Uspostavili dobre odnose sa klijentom davanjem kvalitetnih saveta i time stvarali pozitivan imidž Banke. Kvalitetan savet podrazumeva da se klijentu predoči koji je to razuman iznos duga ili druge obaveze koji on može da podnese, imajući u vidu njegovu finansijsku sposobnost, i definiše advekatan tip obaveze, perioda dospeća, načina otplate, itd.

• Na najbolji način organizovali svoje radno vreme i efikasnost rada, što znači da ne provode previše vremena u radu sa neadekvatnim kreditnim fajlovima. Posledično, neće davati klijentu lažnu nadu, što može naneti štetu imidžu banke.

2 – Odgovornosti Odeljenja poslova podrške i Odelje nja za izradu ugovora i upravljanje

sredstvima obezbedjenja za privredu, kao i Odeljenj a za praćenje tržišnih operacija

Kao i za organizacione delove zadužene za rad sa klijentima, niže navedene napomene odnose se i na saradnike odeljenja podrške za rad sa fizičkim licima, saradnike odeljenja poslova podrške za rad sa preduzećima i saradnike odeljenja za praćenje tržišnih operacija.

9

Kontrola dokumentacije: Jedna od osnovnih odgovornosti saradnika odeljenja poslova podrške je kontrolisanje da li je dokumentacija priložene uz kreditni fajl u skladu sa našom politikom i procedurama. Osim toga, saradnik odeljenja poslova podrške treba da ustanovi da li je dostavljena dokumentacija ispravna i da li kreditni fajl ili bodovni sistem sadrže protivrečnosti. Konačno, sradnik odeljenja poslova podrške treba takođe da proceni, gde god je to moguće, da li je dostavljena dokumentacija falsifikovana i da, ako ima bilo kakve sumnje, o tome obavesti svoje pretpostavljene. Posebna odgovornost saradnika odeljenja za praćenje tržišnih operacija je da pre izvršenja transakcije prati i proveri limite druge ugovorne strane, pojedinačne limite dilera i globalne limite Banke (otvorene devizne pozicije, ukupne izloženosti po odredjenim dužničkim hartijama itd.) Pažnja: Iako saradnici odeljenja poslova podrške nisu u situaciji da prikupljaju informacije o klijentima u istoj meri kao saradnici za rad sa klijentima, oni pod određenim okolnostima mogu biti svesni nekih činjenica o klijentu, bilo putem eksternih informacija do kojih su došli, bilo kroz naše interne kanale, procedure i izveštaje. U slučaju da dođu do informacije od materijalnog uticaja na kreditnu odluku, potrebno je da te informacije stave na raspolaganje svojim pretpostavljenima, koji su sa svoje strane dužni da te informacije predoče saradnicima za rad sa klijentima i donosiocima odluka, kako bi ovi postupili u skladu sa njima. Praćenje i doslednost podataka: Da bi se zaštitili interesi Banke, fajlove i portfolio je potrebno pratiti na adekvatan način. To praćenje može se obavljati samo ako u našim sistemima i izveštajima raspolažemo pravim informacijama. S obzirom da saradnici odeljenja poslova podrške imaju ključnu ulogu pri unosu podataka u sisteme, kao i da pripremaju izveštaje, na njima je da obezbede korišćenje pravih podataka kako bi se donele odgovarajuće odluke zasnovane na primljenim informacijama. Kontrola sredstava obezbe đenja: Odeljenje za izradu ugovora i upravljanje sredstvima obezbeđenja za privredu obavlja kontrolu sredstava obezbeđenja. Upravljanje sredstvima obezbeđenja je proces koji podrazumeva sledeće korake:

a) kreiranje sredstava obezbeđenja u sistemu, b) periodične i vanredne procene vrednosti sredstava obezbeđenja, c) obnavljanje sredstava obezbeđenja, d) brisanje sredstava obezbeđenja i e) realizacija sredstava obezbeđenja (gotovinski depozit ili menice).

3 – Odgovornosti Sektora za upravljanje rizicima

Raspolaganje informacijama i pravovremeno donošenje odluka: Radi donošenja adekvatnih odluka na osnovu objektivnih pokazatelja, Sektor za upravljanje rizicima treba da prilikom procene kreditnih fajlova i davanja preporuka iz oblasti kreditnog rizika razmotri sve dostavljene i dostupne informacije. Risk ima obavezu da identifikuje i proceni sve preuzete rizike, čak i u slučaju kada oni nisu jasno određeni inicijalnim zahtevom (Rizik klijenta, Sektorski rizik, Rizik zemlje...). Risk je takođe dužan da, po prikupljanju svih neophodnih informacija, pravovremeno dostavlja svoja mišljenja i preporuke. Pod svim neophodnim informacijma podrazumevamo sve podatke koji mogu značajno uticati na odluke. Potreba za pravovremenošću važna je iz dva razloga:

• jer čuva profesionalni imidž Banke, što znači da klijenti ne bi trebalo da nepotrebno čekaju pošto dostave tražene informacije,

• jer omogućava adekvatno donošenje odluka: odugovlačenjem u davanju preporuka ili donošenju odluka, RISK može doći u situaciju da mu promaknu najsvežije informacije i da ne da najbolju preporuku. Dakle, odluke treba donositi blagovremeno, a ukoliko se podaci o nekom klijentu ili pitanjima rizika ne mogu predvideti na duži rok, RISK bi trebalo da svojim odlukama daje kraći period važenja i da predmete i slučajeve razmatra češće.

Ažuriranje informacija: Pored informacija priloženih u predmetima, RISK bi takođe trebalo da stalno ažurira podatke o klijentima, o ekonomskim pitanjima i pitanjima ekonomskog okruženja, radi

10

donošenja najbolje moguće odluke. Raspolaganje svežim informacijama omogućava RISK-u da ih nakon provere potvrdi ili porekne i time donese najbolju moguću odluku. Obuka i razmena informacija: S obzirom na prethodno opisane odgovornosti saradnika zaduženih za rad sa klijentima i saradnika iz odeljenja podrške, kao i Kreditnog odbora, RISK treba da obezbedi adekvatnu informisanost i obuku iz oblasti rizika. Potrebno je da RISK pomogne svim zaposlenima u spoznaji rizika. Shodno tome, zaposleni u RISK-u treba da stoje na raspolaganju zaposlenima za sva pitanja iz oblasti rizika. Kontrola i provera: U vezi sa adekvatnim praćenjem rizika koje Banka preuzima, treba naglasiti da, iako su svi zaposleni u Banci dužni da prate rizike, na zaposlenima u RISK-u ipak leži najveća odgovornost u pravovremenom praćenju rizika i zaštiti interesa Banke. Po obavljanju pravovremene provere, RISK treba da dostavi odgovarajuće preporuke i da obezbedi primenu adekvatnih mera u što kraćem roku posle dostavljanja tih preporuka. Validacija proizvoda koji generišu rizik: RISK je u obavezi da da mišljenje o svim novim proizvodima Banke koji uzrokuju pojavu rizika za Banku, kao i o svim promenama koje se vrše na postojećim proizvodima. Validacija i ažuriranje scoring sistema: RISK je u obavezi da povremeno vrši procenu kvaliteta kreditnih portfolija odobrenih na osnovu scoringsistema ili procedura i, ukoliko je potrebno, koriguje scoringsisteme i procedure radi daljeg poboljšanja kvaliteta donošenja odluka.

4 – Odgovornosti Kreditnog odbora (skra ćeno: KO):

Odgovornosti Kreditnog odbora su odlučivanje o plasmanima čiji iznos prevazilazi limite određene individualnim ovlašćenjima, a na osnovu nezavisnog mišljenja i stava RISK-a.

5 – Odgovornosti Odbora za pra ćenje uskla đenosti aktive i pasive (skra ćeno: ALCO):

Odgovornost ALCO-a koji upravlja strukturom bilansa stanja, u domenu upravljanja rizicima se odnosi na praćenje rizika likvidnosti (uključujući sisteme za merenje, procenu i praćenje likvidnosti, GAP-ova, stress testiranje itd) i rizika kamatnih stopa

6 – Odgovornosti Odbora za pra ćenje tržišnih rizika (skra ćeno: MARCO):

Odgorovnost MARCO-a je da identifikuje, meri i prati tržišne rizike i tržišne limite i predlaže njihovo odobrenje, promenu ili ukidanje.

7 – Odgovornost Izvršnog odbora (skra ćeno: IO):

Glavna obaveza Izvršnog odbora je da sprovodi politiku upravljanja rizicima i strategiju upravljanja rizicima. Takođe, IO odlučuje o procedurama za identifikaciju, merenje, procenu i praćenje rizika koje banka preuzima. U slučaju da neke aktivnosti ili rizici nisu u skladu sa utvrđenom politikom i principima, IO će biti u obavezi da o tim slučajevima obavesti Upravni odbor.

8 – Odgovornost Upravnog odbora (skra ćeno: UO):

Glavna obaveza Upravnog odbora u odnosu na upravljanje rizicima je da utvrdi strategiju i politike upravljanja rizicima Banke i da nadgleda rizike koje Banka preuzima u svojim aktivnostima. UO je takođe zadužen za rizike takozvanih velikih izloženosti (bilo da je reč o pojedinačnom klijentu ili grupi klijenata), a na osnovu preporuka RISK-a i definiše limite izloženosti koje IO može da odobri, kao i uslove koji se odobravaju na zahtev klijenata.

2.3 Obuhvatnost i vrste izveštavanja o rizicima Banka redovno i sveobuhvatno izveštava o sledećim tipovima rizika:

- kreditni rizik (uključujući rizik druge ugovorne strane); - tržišni rizik; - operativni rizik; - rizik koncentracije;

11

- rizik likvidnosti; - kamatni rizik; - devizni rizik; - rizik zemlje; - rizik usklađenosti poslovanja; - rizik ulaganja banke,

kao i o drugi rizicima kojima je izložena u poslovanju. Izveštavanje se vrši u skladu sa regulativom Narodne banke Srbije, standardima Societe Generale Grupe i zahtevima kreditora i investitora.

Izveštaji su predmet redovne revizije od strane Odeljenja interne revizije u skladu sa godišnjim planom revizije, kao i eksternih revizora.

2.4 Tehnike ublažavanja rizika 2.4.1 Tehnike ublažavanja kreditnog rizika U cilju smanjenja rizika kojima je izložena Banka koristi podobne instrumente kreditne zaštite. Podobnost instrumenata se analizira sa stanovišta ispunjavanja predviđenih važećom regulativom NBS, kao i internim pravilima SGS. U cilju optimalnog praćenja instrumenata kreditne zaštite, Banka je osnovala poseban organizacioni deo – Odeljenje za izradu ugovora i upravljanje sredstvima obezbeđenja za privredu. Zaposleni u ovom odeljenju su zaduženi za sastavljanje ugovora i druge dokumentacije na osnovu koje se zasniva založno pravo nad sredstvima obezbeđenja, kao i za registraciju i praćenje instrumenata obezbeđenja u Bančinom centralnom informacionom sistemu. U cilju očuvanja strukture portfolija prema instrumentima obezbeđenja Banka kreditnim politikama i drugim internim aktima propisuje prihvatljive instrumente obezbeđenja kao i potrebni nivo pokrivenosti izloženosti tim instrumentima obezbeđenja po iznosima, kategorijama dužnika i kategorijama izloženosti. Praćenje vrednosti instrumenata obezbeđenja Banka vrši definisanjem rokova u kojima je potrebno ponovno izvršiti procenu njihove vrednosti, ugovaranjem obaveze dostavljanja eksternih procena kao i kontrolom primljenih procena vrednosti, odnosno polisa osiguranja založene pokretne i nepokretne imovine.

3 KAPITAL BANKE

3.1 Opis osnovnih karakteristika elemenata kapitala Banke Ukupan kapital Banke se sastoji od osnovnog i dopunskog kapitala, umanjenih za odbitne stavke. Osnovni kapital čine: akcijski kapital po osnovu običnih akcija, emisiona premija, rezerve iz dobiti, nematerijalna ulaganja kao odbitna stavka, nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju kao odbitna stavka od osnovnog kapitala i potrebne rezerve iz dobiti za procenjene gubitke po bilansnoj aktivi i vanbilansnim stavkama Banke. Dopunski kapital čine revalorizovane rezerve hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju i subordinirane obaveze. Odbitne stavke ukupnog kapitala čine iznos ulaganja u druga lica u finansijskom sektoru u iznosu većem od 10% kapitala tih lica.

12

U nastavku je data tabela koja prikazuje strukturu kapitala Banke na dan 31.12.2016. godine

Naziv pozicije Iznos u hiljadama RSD

OSNOVNI KAPITAL 23.530.010

Nominalna vrednost uplaćenih običnih akcija 23.723.021

Emisiona premija 1.253

Rezerve iz dobiti 9.893.347

Gubitak tekuće godine

- Nematerijalna ulaganja (673.131)

Nerealizovani gubici po osnovu HOV raspoloživih za prodaju (10.841)

Ostale neto negativne revalorizacione rezerve (117)

Potrebna rezerva iz dobiti za procenjene gubitke po bilansnoj aktivi i vanbilansnim stavkama banke (9.403.522)

DOPUNSKI KAPITAL 4.697.306

Deo revalorizacionih rezervi banke 993.137

Subordinirane obaveze 3.704.169

ODBITNE STAVKE OD KAPITALA (463.747)

Ulaganja u druga lica u finansijskom sektoru u iznosu većem od 10% kapitala tih lica (463.747)

Od čega: Odbitne stavke osnovnog kapitala (231.874)

Od čega: Odbitne stavke dopunskog kapitala (231.874)

UKUPAN OSNOVNI KAPITAL 23.298.136

UKUPAN DOPUNSKI KAPITAL 4.465.432 UKUPAN KAPITAL 27.763.568

Podaci i informacije o povezivanju pozicija kapitala banke iz bilansa stanja s pozicijama kapitala banke iz izveštaja o kapitalu sačinjenog u skladu sa odlukom kojom se uređuje izveštavanje o adekvatnosti kapitala banke, kao i podaci i informacije o razlikama između pozicija iz bilansa stanja sačinjenog za potrebe kontrole bankarske grupe na konsolidovanoj osnovi i pozicija iz konsolidovanog bilansa stanja bankarske grupe sačinjenog u skladu s Međunarodnim računovodstvenim standardima, odnosno Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja, dati su u aneksu ovog dokumenta.

4 KAPITALNI ZAHTEVI I PROCES INTERNE PROCENE ADEKVA TNOSTI KAPITALA

4.1 Interna procena adekvatnosti kapitala Cilj procesa interne procene adekvatnosti kapitala je da osnaži odnos između rizičnog profila Banke, upravljanja rizicima i sopstvenih sredstava tj. da obezbedi da Banka raspolaže sa dovoljno kapitala da podrži sadašnje i buduće aktivnosti i pokrije sve materijalno značajne rizike kojima je izložena. Materijalni rizici su oni rizici koji imaju značajan uticaj na aktivnosti Banke, odnosno mogu imati značajan uticaj na finansijski rezultat ili kapital Banke. Banka utvrđuje i najmanje jednom godišnje sprovodi proces interne procene adekvatnosti kapitala u skladu sa utvrđenim postupkom i u skladu sa obimom i složenošću poslova i profila rizika Banke. Banka prati nivo kapitalizacije i stopu adekvatnosti kapitala na kvartalnoj osnovi.

13

Proces interne procene adekvatnosti kapitala:

- Predstavlja integralni deo procesa donošenja odluka i upravljanja; - Predmet je redovne procene; - Predstavlja sveobuhvatni proces zasnovan na identifikaciji, merenju i proceni rizika i

predstavlja integralni deo sistema upravljanja rizicima; - Orijentisan je na budućnost; - Zasnovan je na odgovarajućim procenama i merenju rizika; - Proizvodi razuman nivo internog kapitala.

Efektivno proces planiranja kapitala uključuje procenu rizika i proces upravljanja rizicima kojima je Banka izložena u svom poslovanju. U tom smislu, proces procene adekvatnosti kapitala obuhvata obračun regulatornih i internih kapitalnih zahteva po pojedinim vrstama rizika, kao i sprovodjenje stres testova u cilju analize svih potencijalnih efekata preuzetih rizika na finansijski rezultat i kapital Banke. Procena internih kapitalnih zahteva polazi od procene potencijalnih gubitaka po osnovu rizika koje je Banka procenila kao materijalno značajne i uključuje parametre definisane kroz Poslovnu politiku i strategiju Banke kao što su rast kreditnog portfolija, budući izvori finansiranja i upotreba tih sredstava. Proces procene internih kapitalnih zahteva je adekvatan ako je zasnovan na proceni, merenju i praćenju materijalno značajnih rizika koje Banka preuzima, uspostavljajući na taj način sveukupnu procenu rizika i pruža adekvatan odnos između veličine kapitala, rizičnog profila Banke i budućih aktivnosti definisanih strateškim ciljevima i poslovnim planom. Proces interne procene adekvatnosti kapitala Banke se sastoji od:

- Analize i projekcije finansijske pozicije I planiranja kapitala; - Procene rizika i identifikacije materijalno značajnih rizika; - Procene sistema upravljanja rizicima: - Merenja i procene potrebnog nivoa internog kapitala za pokriće svih materijalno značajnih

rizika; - Utvrđivanja ukupnih internih kapitalnih zahteva i raspoloživog internog kapitala; - Integracije internih kontrola i integracije ICAAP u procese upravljanja Bankom.

Rizik se definiše kao verovatnoća da će data aktivnost, odnosno događaj imati direktan negativan efekat na finansijski rezultat ili kapital banke i koji može izazvati teškoće u ostvarivanju ciljeva Banke. Upravljanje rizicima podrazumeva identifikaciju, merenje ili procenu, praćenje, kontrolu i ublažavanje rizika. Efektivno upravljanje rizicima je kritična komponenta upravljanja Bankom i osnova za njeno stabilno i sigurno funkcionisanje čime se osigurava ostvarenje ciljeva postavljenih od strane akcionara. Banka je u obavezi da uspostavi sistem upravljanja svim materijalno značajnim rizicima kojima je izložena i to imajući u vidu prirodu, veličinu i kompleksnost finansijskih aktivnosti koje se sprovode i koji će biti sprovođene u Banci. ICAAP proces implementiran u SGS u skladu je sa zahtevima regulative Narodne banke Srbije (u daljem tekstu NBS) u skladu sa važećom odlukom kojom se definiše upravljanje rizicima banaka odnosno delovima ove odluke koja definiše:

• Proces interne procene adekvatnosti kapitala (ICAAP)

i važećom odlukom kojom se definiše adekvatnost kapitala banaka odnosno delovima ove odluke koji definišu

• Kapital banke • Rizikom ponderisanu aktivu, kapitalne zahteve i pokazatelj adekvatnosti kapitala

U okviru SGS ICAAP mora biti zasnovan na sledećim principima, a u skladu sa propisima Narodne banke Srbije i ispunjavati sledeće uslove:

- zasnovan na procesu identifikacije i merenja rizika ili procena rizika; - pruža sveobuhvatnu procenu rizika, kao i praćenje glavnih rizika kojima Banka jeste ili

može biti izložena u svom radu; - obezbeđuje adekvatan unutrašnji kapital u skladu sa rizičnim profilom Banke; - adekvatno inkorporirana u sistem upravljanja i odlučivanja u Banci;

14

- predmet je redovne analize, praćenja i provere. Proces procene interne adekvatnosti kapitala obuhvata sledeće faze:

- Identifikacija materijalno značajnih rizika; - Obračun iznosa internih kapitalnih zahteva za pojedine rizike; - Određivanje ukupnih internih kapitalnih zahteva; - Poređenje iznosa kapitala obračunatog u skladu sa odlukom o adekvatnosti kapitala banaka i

iznosa internih kapitalnih zahteva. Kroz ICAAP proces SGS redovno pregleda i detaljno analizira (najmanje jednom godišnje) sve relevantne rizike koji bi mogli da utiču na njen rizični profil. Identifikovani rizici su prezentovani u tabeli dole, dok su relevantne metodologije za merenja rizika i procedure za upravljanje rizicima predmet posebnih dokumenata. Ovim rizicima se upravlja u skladu sa Politikom upravljanja rizicima SG Grupe. Rizici koji su identifikovani u ICAAP-u su sledeći:

Rizici Kratka definicija

Stub I

(Regulatorni zahtevi)

Stub II (interni modeli)

Stub II – stress

testovi

Kreditni rizik

Rizik gubitka koji proizilazi iz nemogućnosti dužnika da servisira svoje finansijske obaveze prema SGS.

Kvantifikovan: Koristi se standardizovani pristup, kalkulacija rizikom ponderisane aktive.

Kvantifikovan preko Stuba I uz dodatak kapitalnog zahteva za izloženosti prema državama i centralnim bankama.

Kvantifikovano preko stres testa gubitaka kod rizika makroekonomskog okruženja

Kreditni rizik – kreditno devizni rizik (CICR)

Rizik realizacije kreditnog gubitka zbog neodrživog povećanja rata koje proističu iz depresijacije lokalne valute u odnosu na vrednost konvertibilne valute u kreditima sa valutnom klauzulom.

Nije kvantifikovan. Integrisan u upravljanje kreditnim rizikom kroz redovno praćenje i otkrivanje klijenata i sektora koji su osetljivi na devizni kurs.

Kvantifikacija preko stope gubitaka koji nastaju usled promena deviznog kursa za plasmane koji su indeksirani ili denominirani u stranoj valuti

Kvantifikacija stres testiranjem stopa gubitaka koji nastaju usled promena deviznog kursa za plasmane koji su indeksirani ili denominirani u stranoj valuti.

Kreditni rizik induciran kamatnim rizikom

Rizik nastanka gubitka usled promena u referentnim kamatnim stopama za koje je vezana otplata kredita što može uticati na sposobnost klijentata da otplaćuju ove obaveze.

Nije kvantifikovan. Integrisan u upravljanje kreditnim rizikom, kroz razne analize i napredne procene, praćenje i izveštavanje.

Kvantifikovan kroz analizu korelacije između promene referentnih kamatnih stopa i gubitaka banke za portfolio vezan za predmetne referentne stope.

Stresiran kroz analizu korelacije između promene referentnih kamatnih stopa i gubitaka bank za portfolio vezan za predmetne referentne stope.

Kreditni rizik – rizik koncentracije

Rizik od nesavršene diversifikacije zbog jake koncentracije prema jednoj ugovornoj strani, grupi povezanih komitenata ili specifične sektorske koncentracije (industrijska, geografska itd)

Nije kvantifikovan. Integrisan u upravljanje kreditnim rizikom, kroz razne analize i napredne procene, postavljanjem odgovarajućih limita, praćenje i izveštavanje, procena suvišnih koncentracija i procena dodatnog potrebnog kapitala (ako je potrebno).

Kvantifikovan preko procene efekata na gubitke za 50 najvećih izloženosti Banke kao i za izloženost po poslovnim delatnostima kojima se klijenti bave.

Kvantifikovan preko stresirane procene efekata na gubitke za 50 najvećih izloženosti Banke kao i za izloženost po poslovnim delatnostima kojima se klijenti bave.

15

Kreditni rizik – rezidualni rizik

Rezidualni rizik je rizik da tehnike ublažavanja kreditnog rizika daju manje efekte od očekivanih

Nije kvantifikovan ali se tehnike za ublažavanje kreditnog rizika redovno analiziraju.

Kvantifikovan analizom očekivanih efekata gubitaka po osnovu smanjenja vrednosti instrumenata obezbeđenja – nepokretnosti i to posebno za problematičan a posebno za zdrav portfolio Banke.

Kvantifikovan analizom očekivanih stresiranih efekata gubitaka po osnovu smanjenja vrednosti instrumenata obezbeđenja– nepokretnosti i to posebno za problematičan a posebno za zdrav portfolio Banke.

Tržišni rizik

Tržišni rizik se definiše kao mogućnost nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital banke po osnovu promena vrednosti bilansnih pozicija i vanbilansnih stavki banke koje nastaju usled kretanja cena na tržištu

Kvantifikovan preko standardizovanog pristupa.

Kvantifikovan upotrebom VaR zasnovano na istorijskim simulacijama u skladu sa zahtevima NBS u odnosu na otvorenu deviznu poziciju.

Kvantifikovan korišćenjem unapred definisanih stres scenarija u pogledu apresijacije / depresijacije stranih valuta prema lokalnoj valuti i korišćenjem Var podataka podvrgnutih stres testu.

Rizik druge ugovorne strane – rizik zamene

Rizik koji se odnosi na trošak zamene u transakcijama sa finansijskim derivatima u slučaju neplaćanja od strane originalne ugovorne strane

Kvantifikovan preko standardizovanog pristupa – metod tekuće izloženosti.

Nije individualno kvantifikovan. Ovim rizikom se upravlja kroz interno razvijenu aplikaciju koja omogućava praćenje limita I izveštavanje u realnom vremenu.

Bez stres testova

Rizik druge ugovorne strane – rizik poravnanja

Rizik da druga ugovorna strana ne izmiri svoju obavezu (isporuke HoV ili gotovine) na ugovoreni datum dospeća nakon što je Banka već izvršila svoju transakciju.

Nije kvantifikovan. Ovim rizikom se upravlja kroz interno razvijenu aplikaciju koja omogućava praćenje limita I izveštavanje u realnom vremenu.


Bez stres testova

Rizik druge ugovorne strane – rizik dužnika

Rizik negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital usled nemogućnosti druge ugovorne strane da ispuni svoj deo obaveza u transakciji pre konačne razmene tokova gotovine u transakcijama poravnanja.



Bez stres testova

Rizik likvidnosti

Rizik likvidnosti predstavlja nemogućnost banke da odgovori svojim dospelim obavezama, bilo usled nesposobnosti pribavljanja novih izvora finansiranja ili nemogućnosti konverzije određene aktive u gotovinu.

Nije kvantifikovan

Rizik likvidnosti se procenjuje putem gep analize likvidnosti, ali se ne uključuje u obračun internih kapitalnih zahteva.

Bez stres testova

16

Rizik kamatnih stopa (IRR) u bankarskoj knjizi

IRR je rizik negativnog uticaja kretanja kamatnih stopa na finansijski rezultat Banke i ekonomsku vrednost kapitala Banke.

Nije kvantifikovan

Kvantifikovan primenom pretpostavke o paralelnoj promeni krive prinosa za definisani iznos baznih poena u svim valutama (šok kamatnih stopa) na NIM.

Kvantifikovan primenom pretpostavke o paralelnoj promeni krive prinosa za onaj iznos baznih poena definisan u Metodologiji za stres testiranje kamatnog rizika u bankarskoj knjizi (šok kamatnih stopa) na NIM.

Operativni rizik

Rizik nastanka gubitka usled propusta u radu zaposlenih, neadekvatnih procedura, sistema ili eksternih događaja. Uključuje i pravni rizik.

Kvantifikovan primenom pristupa osnovnog indikatora

Koristi se poseban pristup razvijen lokalno. Pristup koristi rezultat scenario analize i istorijski prikupljene gubitke u internoj bazi podataka .

Zbir najvećih procenjenih iznosa najvećeg materijalnog gubitka kroz SGS scenario analizu rađenu u periodu od 5 poslednjih godina i zbir neto gubitaka iz interne baze podataka u poslednjih 5 godina.

Reputacioni rizik

Rizik negativnih efekata na finansijski rezultat I / ili kapital koji proizilaze iz negativne percepcije Banke od strane klijenata, ugovornih strana, akcionara, investitora ili regulatora.

Nije kvantifikovan. Rizikom se upravlja i rizik se prati redovnom procenom njegovih mogućih internih ili eksternih uzroka

Rizikom se upravlja i rizik se prati redovnom procenom njegovih mogućih internih ili eksternih uzroka.Ovaj rizik ulazi u obračun internih kapitalnih zahteva za ostale materijalno značajne rizike.

Stres testiranje je inkorporirano kroz scenarija za stres testove kod rizika likvidnosti i rizika kamatnih stopa.

Strateški rizik

Strateški rizik je mogućnost nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat ili kapital banke usled nepostojanja odgovarajućih politika i strategija, te njihovog neadekvatnog sprovođenja, kao i usled promena u okruženju u kome banka posluje ili izostanka odgovarajućeg reagovanja Banke na te promene.

Nije kvantifikovan. Rizikom se upravlja i rizik se prati redovnom procenom njegovih mogućih internih ili eksternih uzroka

Rizikom se upravlja I rizik se prati redovnom procenom njegovih mogućih internih ili eksternih uzroka. Ovaj rizik ulazi u obračun internih kapitalnih zahteva za ostale materijalno značajne rizike.

Stres testiranje je inkorporirano kroz scenarija za stres testove kod tržišnog rizika.

Makroekonomski rizik – rizik

makroekonomskog okruženja

Makroekonomski rizik je rizik potencijalnih negativnih efekata na finansijski rezultat i / ili kapital banke usled makroekonomskih ili regulatornih promena u državi (promene u regulatornim okvirima, fiskalnoj politici, monetarnoj politici i sl.).

Procena dostupna kroz stručnu procenu i kvantifikaciju

Kvantifikovano utvrđivanjem korelacije između glavnih makroekonomskih indikatora i gubitaka po osnovu kreditnog rizika u budućnosti koji se tiču razvoja tih indikatora. Uključen kao dodatak na kapitalne zahteve za kreditni rizik.

Kvantifikovano stresiranjem glavnih makroekonomskih indikatora i gubitaka po osnovu kreditnog rizika u budućnosti koji se tiču razvoja tih indikatora. Uključen kao dodatak na kapitalne zahteve za kreditni rizik.

17

Sistemski rizik

Sistemski rizik je rizik potencijalnih negativnih efekata na finansijski rezultat i / ili kapital banke usled negativnih pomeranja na međunarodnim tržištima.

Procena dostupna kroz stručnu procenu

Nije individualno kvantifikovan. Bez stres testova

Rizik zemlje porekla dužnika

Rizik zemlje porekla dužnika je rizik potencijalnih negativnih efekata na finansijski rezultat i / ili kapital banke usled države porekla lica prema kome je Banka izložena što uključuje nemogućnost naplate potraživanja od tih lica usled ograničenja političke, ekonomske ili socijalne prirode u toj državi.



Rizik domicilne države

Rizik potencijalnih negativnih efekata na finansijski rezultat i / ili kapital banke usled pogoršanja rejtinga države u kojoj je banka osnovana što dovodi do rasta troškova zaduživanja.



Rizik uskla đenosti

Rizik usklađenosti je rizik potencijalnih negativnih efekata na finansijski rezultat i / ili kapital Banke usled nepoštovanja i neusaglašenosti sa zakonima i pravnom regulativom, odnosno etičkim standardima.



Rizik ulaganja

Rizik potencijalnih negativnih efekata na finansijski rezultat i / ili kapital banke usled promene vrednosti hartija od vrednosti koje Banka drži u svom portfoliju.



Rizik ulaganja banke

Predstavlja rizik ulaganja u druga pravna lica i osnovna sredstva Banke



Rizik poveravanja aktivnosti tre ćim

licima

Rizik poveravanja aktivnosti trećim licima je rizik potencijalnih negativnih efekata na finansijski rezultat i / ili kapital banke usled grešaka drugih entiteta kojima je Banka poverila sprovođenje određenih delatnosti.



Rizik uvo đenja novih proizvoda /

usluga

Uključuje sve rizike koji proizilaze iz uvođenja novih proizvoda ili usluga uključujući i nove procese i sisteme Banke.



18

4.2 Regulatorni kapitalni zahtevi

U skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala banke, Banka izračunava kapitalne zahteve za sledeće rizike: - Kreditni rizik - primenom standardizovanog pristupa - Tržišni rizik - primenom standardizovanog pristupa - Operativni rizik - primenom pristupa osnovnog indikatora - Rizika izmirenja/isporuke - Rizika druge ugovorne strane – primenom metoda tekuće izloženosti Banka održava adekvatnost kapitala u skladu sa regulatornim propisima na nivou koji je iznad minimalno propisanih 12%. U narednoj tabeli je dat pregled strukture kapitalnih zahteva Banke u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala banke na dan 31.12.2016. godine:

OPIS Iznos u hiljadama RSD

KAPITALNI ZAHTEV ZA KREDITNI RIZIK

Države i centralne banke -

Teritorijalne autonomije i jedinice lokalne samouprave 45.165

Javna administrativna tela 3

Međunarodne razvojne banke -

Banke 301.244

Privredna društva 10.635.185

Fizička lica 5.968.083

Ostale izloženosti 443.607 Ukupan zahtev za kreditni rizik 17.393.287 Od čega

Obezbeđeno nekretninama 1.273.898

Dospela nenaplaćena potraživanja 157.172

Kapitalni zahtev za devizni rizik 285.903

Ukupni kapitalni zahtev za tržišni rizik 285.903

Kapitalni zahtev za rizik druge ugovorne strane 2.644

Kapitalni zahtev za operativni rizik 1.842.836

UKUPAN IZNOS KAPITALNIH ZAHTEVA 19.524.670

19

5 IZLOŽENOSTI BANKE RIZICIMA I PRISTUPI ZA MERENJE I PROCENU RIZIKA

5.1 Kreditni rizik

5.1.1 Definicije pojmova dospelih nenapla ćenih potraživanja Pod pojmom plasmana sa statusom neizmirenja obaveza (“default”), Banka podrazumeva plasmane kod kojih je registrovana materijalno značajna docnja u izmirenju obaveza duža od 90 dana ili postoji visoka verovatnoća da dužnik neće izmiriti svoje obaveze u potpunosti i/ili pravovremeno. Ova definicija takođe uključuje i restrukturirana potraživanja sve dok klijent ne otplati dovoljan iznos izloženosti nakon čega status neizmirenja obaveze više nije potreban. Pod restrukturiranim potraživanjima Banka smatra kredite i druge plasmane kod kojih je izvršena promena inicijalno ugovorenih uslova usled nemogućnosti klijenta da izmiruje svoje obaveze u skladu sa ugovorom definisanim uslovima i rokovima, usled problema u poslovanju, pogoršanja finansijskih pokazatelja, odnosno značajnog pogoršanja kreditne sposobnosti klijenta. U slučaju da jedan plasman na nivou dužnika ispunjava uslove za dodeljivanje statusa neizmirenja obaveza, smatraće se da su svi plasmani takvog dužnika u statusu neizmirenja obaveza (princip kontaminacije). Pregled mera restrukturiranja koje Banka primenjuje može se detaljnije videti u Aneksu II ovog dokumenta, tabela 8.1.17 Podaci o strukturi restrukturiranih potraživanja prema merama restrukturiranja. Praćenje sprovedenih mera restrukturiranja sprovodi se kroz stalni kontakt sa klijentom i praćenje otplate plasmana u skladu sa novougovorenim uslovima. Retail korisnik kome je odobren reprogram (i time svrstan u "default") može da se vrati u kategoriju kredita "in Bonis" nakon minimalno godinu dana bez delinkvencije (bez kašnjenja koje prelazi 30 dana) počevši od momenta sprovođenja restrukturiranja. Nakon minimalno godinu dana bez delinkvencije klijent ulazi u probni period koji traje naredna 24 meseca. Tokom probnog perioda kredit se vraća u status „default“ nakon jedne neplaćene rate ukoliko kašnjenje po tom osnovu prelazi 30 dana. Ukoliko u tom periodu nije bilo kašnjenja preko 30 dana klijent ostaje u “in bonis” kategoriji. Nakon isteka perioda od tri godine (godinu dana bez delinkvencije i 2 godine probnog perioda) eventualno proglašenje „default“ statusa sprovodi se po pravilima za plasmane koji nisu restrukturirani. Za nonretail klijente, povratak restruktuiranih izloženosti u redovan status sprovodi se na osnovu odluke Banke zasnovane na proceni da će klijent biti u stanju da ispuni svoje obaveze nakon sprovedenog restrukturiranja, pri čemu se prati poslovanje klijenta tokom perioda pojačanog praćenja koji je vremenski ograničen. Za plasmane sa statusom neizmirenja obaveza vrši se procena obezvređenja, individualna u slučaju individualno značajnih plasmana, odnosno grupna za plasmane koji nisu individualno značajni. Pri obračunu kapitalnog zahteva za kreditni rizik, Banka u klasu izloženosti Dospela nenaplaćena potraživanja raspoređuje sva pojedinačna potraživanja po osnovu kojih je dužnik u docnji duže od 90 dana u materijalno značajnom iznosu, s tim što se dužina docnje i materijalni značaj iznosa u docnji utvrđuju na način propisan odlukom kojom se uređuje klasifikacija bilansne aktive i vanbilansnih stavki banke. 5.1.2 Opis pristupa i metoda koji se koriste za obr ačun ispravke vrednosti Banka obračunava ispravku vrednosti formirajući dve kategorije potraživanja:

• Plasmane kod kojih postoji objektivni dokaz o obezvređenosti • Plasmane kod kojih ne postoji objektivni dokaz o obezvređenosti

Pod obezvređenim plasmanima Banka podrazumeva plasmane kod kojih je utvrđen objektivni dokaz obezvređenja.

20

Pod objektivnim dokazom obezvređenja podrazumevaju se događaji koji uslovljavaju merljivo umanjenje procenjenih budućih tokova gotovine. Objektivni dokazi obuhvataju1:

• Procenu finansijskog stanja • Urednost izmirenja obaveza • Nastupanje statusa stečaja ili reorganizacije • Znatna promena uslova kredita • Ostali relevantni događaji

Dužnici kod kojih je identifikovan objektivni dokaz obezvređenja, mogu biti vraćeni u redovan status (neobezvređen) prevashodno po osnovu poboljšanja kreditne sposobnosti dužnika, pri čemu je period pojačanog praćenja radi potvrde trajnog ozdravljenja vremenski ograničen.

Za sve obezvređene plasmane Banka vrši procenu nivoa njihove obezvređenosti podelom:

• Individualno značajne izloženosti (u iznosu preko 100.000 EUR u dinarskoj protivvrednosti) i • Individualno neznačajne izloženosti (u iznosu do 100.000 EUR u dinarskoj protivvrednosti)

Za individualno značajne plasmane ili grupe plasmana iznos gubitka utvrđuje se kao razlika između knjigovodstvene vrednosti i sadašnje vrednosti budućih tokova gotovine koji će nastati realizacijom instrumenata obezbeđenja ili procenjenim uplatama od strane klijenta. Pri proceni budućih novčanih tokova uzimaju se u obzir i tokovi koji će izvesno nastati realizacijom sredstava obezbeđenja, umanjeni za troškove realizacije. Grupna procena obezvređenja vrši se za plasmane koji ne pripadaju grupi individualno značajnih izloženosti. Za svrhe grupne procene, plasmani se grupišu u homogene grupe u pogledu kreditnog rizika u skladu sa internom metodologijom Banke, usklađene sa metodologijom Societe Generale Grupe, i to:

- prema tipu proizvoda za retail segment (fizička lica, paušalce i individualne poljoprivredne proizvođače)

- stepenu senzitivnosti za non-retail lica.

Za potrebe kvantifikacija nivoa očekivanog gubitka na nivou homogenih grupa u pogledu kreditnog rizika koristi se Bazel 2 model očekivanog gubitka (expected loss), a koji se zasniva na istorijskoj opservaciji parametara rizika:

• Izloženost po osnovu bilansne aktive i van bilansnih stavki u trenutku nastupanja statusa neizmirenja obaveza EAD (exposure at default)

• Verovatnoća nastupanja statusa neizmirenja obaveza – PD (probability of default) • Gubitak u slučaju nastupanja statusa neizmirenja obaveza – LGD (loss given default)

Budući tokovi gotovine za homogene grupe plasmana se određuju na osnovu raspoloživih istorijskih podataka o gubicima po osnovu plasmana sa sličnim karakteristikama u pogledu kreditnog rizika, pri čemu se parametri modela testiraju i ažuriraju najmanje jednom godišnje. Pri formiranju konačne ocene, uzimaju se u obzir i trenutno dostupni podaci u cilju isključivanje efekata koji su bili aktuelni u prethodnom periodu, a više nisu, kao i u cilju uključivanja onih efekata koji su bitni danas, a nisu imali značaj u prethodnom periodu. Za plasmane kod kojih ne postoji objektivni dokaz o obezvređenosti obračun ispravke vrednosti se sprovodi na nivou portfolija. Osnov za to je analiza istorijskih podataka o migraciji portfolija iz kategoriju neobezvređenih u kategoriju obezvređenih potraživanja i to posebno za kategoriju potraživanja od fizičkih lica i potraživanja od privrednih subjekata. Obračunati iznos obezvređenja bilansne aktive banka knjigovodstveno evidentira na teret rashoda, a u korist ispravke vrednosti te aktive, a obračunati iznos verovatnog gubitka po osnovu vanbilansnih stavki evidentira na teret rashoda, a u korist rezervisanja za gubitke po vanbilansnim stavkama.

1 Vise detalja u Finansijskom izveštaju i Napomenama uz finansijske izveštaje za 31.12.2016. objavljenim na zvaničnoj internet

stranici Banke www.societegenerale.rs

21

5.1.3 Struktura izloženosti Banke Svi brojčani podaci u tabelama prikazani su u hiljadama dinara.

5.1.3.1 Ukupna izloženost Banke po klasama izloženo sti

U nastavku je dat pregled strukture ukupne izloženosti Banke po klasama izloženosti.

Klasa izloženosti Ukupna izloženost

Bilansne pozicije

Vanbilansne stavke

Finansijski derivati

Država i centralne banke 75.799.503 60.937.260 14.862.243 - Teritorijalne autonomije i lokalna samouprava 819.238 819.238

- -

Javna administrativna tela 149.622 149.622 - -

Međunarodne razvojne banke 1.688.113 - 1.688.113 -

Međunarodne organizacije -

-

- -

Banke 15.116.156 6.769.216 8.346.940 -

Privredna društva 270.073.281 77.813.383 192.237.866 22.032

Fizička lica 160.879.753 55.255.133 105.624.620 -

Pokrivene obveznice -

-

- -

Otvoreni investicioni fondovi -

-

-

-

Ostale izloženosti 103.332.268 9.665.181 93.667.087 -

Dospela nenaplaćena potraživanja 24.110.173 24.109.369 804 -

Izloženosti obezbeđene hipotekama na nepokretnostima 27.037.762 26.985.125 52.638 -

Ukupno 679.005.868 262.503.526 416.480.310 22.032

5.1.3.2 Geografska raspodela po klasama izloženosti – Rezidenti U nastavku je dat pregled bruto i neto izloženosti Banke po klasama izloženosti i geografskoj lokaciji dužnika – rezidenata.

Klasa izloženosti Bruto/neto Južna i isto čna Srbija

Zapadna Srbija Vojvodina Centralna

Srbija Beograd

Država i centralne banke

bruto 792.423 636.551 394.222 598.141 73.378.165

neto 792.423 636.551 394.222 598.141 73.378.165

Teritorijalne autonomije i lokalna samouprava

bruto 403.903 -

57.729 357.606 -

neto 395.825 - 29.835 322.969

-

Javna administrativna tela

bruto 8 -

-

- 149.614

neto 7 -

-

-

9

Banke bruto 247.144

- 310.018 - 1.682.888

neto 247.143 - 310.000

- 1.680.853

Privredna društva

bruto 14.016.927 19.161.202 99.646.679 10.808.085 126.013.831

neto 13.395.758 18.603.821 96.836.506 9.857.106 123.076.591

Fizička lica bruto 20.805.900 21.660.471 21.114.882 18.724.571 78.444.869

neto 19.851.116 20.725.573 20.825.674 18.287.567 77.042.854

22

Izloženosti obezbeđene hipotekama na nepokretnostima

bruto 3.288.179 3.155.732 2.732.669 3.131.107 14.667.899

neto 3.228.616 3.103.760 2.688.652 3.055.093 14.217.337

Dospela nenaplaćena potraživanja

bruto 1.755.992 965.435 8.797.839 1.930.768 10.655.792

neto 67.495 24.129 929.792 39.218 249.823

Ostale izloženosti

bruto 6.473 85 688 193 76.286.375

neto 6.335 80 672 192 73.999.732

Ukupno bruto 41.316.949 45.579.475 133.054.725 35.550.471 381.279.434

neto 37.984.719 43.093.914 122.015.353 32.160.285 363.645.364

5.1.3.3 Geografska raspodela po klasama izloženosti – Nerezidenti U nastavku je dat pregled bruto i neto izloženosti Banke po klasama izloženosti i geografskoj lokaciji dužnika – nerezidenata.

Klasa izloženosti Bruto/neto Zemlje EU Zemlje izvan EU

Država i centralne banke bruto - -

neto - -

Teritorijalne autonomije i lokalna samouprava bruto - -

neto - -

Međunarodne razvojne banke bruto 1.688.113 -

neto 1.688.113 -

Banke bruto 7.014.853 5.861.253

neto 6.922.081 5.736.577

Privredna društva bruto 420.371 6.186

neto 392.166 6.115

Fizička lica bruto 61.488 67.572

neto 54.010 58.240

Izloženosti obezbeđene hipotekama na nepokretnostima bruto 6.437 55.740

neto 6.420 54.231

Dospela nenaplaćena potraživanja bruto 1.738 2.610

neto - 65

Ostale izloženosti bruto 27.033.880 4.574

neto 27.031.921 4.574

Ukupno bruto 36.226.880 5.997.934

neto 36.094.712 5.859.802

23

5.1.3.4 Raspodela izloženosti prema sektoru delatno sti – države i centralne banke, teritorijalne auto nomije i lokalne samouprave i javna administrativna tela

U nastavku je dat pregled bruto i neto izloženosti sa podacima o ispravci vrednosti za klase izloženosti prema državama i centralnim bankama i teritorijalnim autonomijama i lokalnim samoupravama.

SEKTOR Država i centralne banke Teritorijalne autonomije i lokalna

samouprava Javna administrativna tela

bruto izloženost neto izloženost

ispravka vrednosti

bruto izloženost

neto izloženost

ispravka vrednosti

bruto izloženost

neto izloženost

ispravka vrednosti

Centralna Banka 20.548.977 20.548.977 - - - - - - -

Republički organi 55.203.699 55.203.699 - - - - 7 7 -

Fondovi obaveznog socijalnog osiguranja 46.827 46.827 - - - - - - -

Jedinice lokalne samouprave - - - 819.238 748.629 64.252 - - -

Pravna lica iz oblasti društvenih delatnosti koja se finansiraju iz republičkog budžeta

-

- - - - - 149.607 2 1.708

Pravna lica iz oblasti društvenih delatnosti koja se finansiraju iz budžeta lokalne samouprave

- -

- - - - 8 7 -

Ukupno 75.799.503 75.799.503 - 819.238 748.629 64.252 149.622 16 1.708

5.1.3.5 Raspodela izloženosti prema sektoru delatno sti – me đunarodne razvojne banke i poslovne banke U nastavku je dat pregled bruto i neto izloženosti sa podacima o ispravci vrednosti za klase izloženosti prema međunarodnim razvojnim bankama i poslovnim bankama.

SEKTOR Međunarodne razvojne banke Banke

bruto izloženost neto izloženost ispravka vrednosti bruto izloženost neto izloženost ispravka vrednosti

Banke - - - 1.826.773 1.826.609 156 Osiguravajuća društva - - - 411.639 409.805 1.830 Penzioni fondovi - - - 1.629 1.582 27 Strane banke - - - 12.876.106 12.658.658 123.362 Eksteritorijalne organizacije 1.688.113 1.688.113 - - - - Banke u stečaju - - - 8 - 8 Ukupno 1.688.113 1.688.113 - 15.116.155 14.896.654 125.383

24

5.1.3.6 Raspodela izloženosti prema sektoru delatno sti – privredna društva i fizi čka lica U nastavku je dat pregled bruto i neto izloženosti sa podacima o ispravci vrednosti za klase izloženosti prema privrednim subjektima i fizičkim licima.

SEKTOR

Izloženost prema privrednim društvima Izloženost prema fizi čkim licima

bruto izloženost

neto izloženost

ispravka vrednosti

bruto izloženost

neto izloženost

ispravka vrednosti

Finansijski lizing 1.851.208 1.843.671 7.537 - - - Pomoćne delatnosti u pružanju finansijskih usluga u osiguranju 5.016 5.015 1 1.851 1.634 3

Ostale usluge kreditiranja i finansiranja, osim osiguranja i penzijskih fondova - - - 54 46 1

JP rudarstvo, prerađivačka industrija snabdevanje vodom, upravljanje otpadnim vodama, kontrolisanje procesa upravljanja otpadom i slične aktivnosti

1.051.640 1.029.820 21.819 8.766 8.730 36

JP snabdevanje električnom energijom, gasom, parom i klimatizacija

64.008 62.728 731 5.776 4.909 94

JP građevinarstvo - - - 1 - -

JP saobraćaj i skladištenje, usluge smeštaja i ishrane, informisanje i komunikacija

19.727.993 18.729.393 156.771 2.187 1.075 1.093

JP poslovanje nekretninama, stručne, naučne, inovacione i tehničke delatnosti, administrativne i pomoćne uslužne delatnosti, umetnost, zabava i rekreacija, ostale uslužne delatnosti

123.473 122.970 503 2 2 -

PD poljoprivreda, rudarstvo, šumarstvo 15.969.111 15.723.528 92.417 635.399 628.101 3.294 PD rudarstvo, prerađivačka industrija, snabdevanje vodom, upravljanje otpadnim vodama, kontrolisanje procesa uklanjanja otpada i slične aktivnosti

85.324.772 82.246.934 2.541.899 4.840.064 4.771.386 26.834

PD snabdevanje električnom energijom, gasom, parom i klimatizacija

342.636 338.724 3.912 73.086 72.904 1

PD građevinarstvo 18.669.428 17.871.431 579.576 834.826 818.422 2.400

PD trgovina na veliko i trgovina na malo, popravka motornih vozila i motocikala

90.973.080 89.276.059 1.311.596 6.622.705 6.524.452 34.309

PD saobraćaj i skladištenje, usluge smeštaja i ishrane, informisanje i komunikacije 16.893.936 16.671.115 187.812 1.179.915 1.139.722 11.765

PD poslovanje nekretninama, stručne, naučne, inovacione i tehničke delatnosti, administrativne i pomoćne uslužne delatnosti, umetnost, zabava i rekreacija, ostale uslužne delatnosti

9.725.358 9.106.478 528.057 876.650 862.409 2.831

Sektor preduzetnika 887.311 885.340 1.435 4.184.590 4.173.029 4.900

Republički organi i organizacije 200 170 3 5.188 5.106 82

Jedinice lokalne samouprave - organi i javne službe jedinica lokalne samouprave - - - 800 798 2

Pravna lica iz oblasti društvenih delatnosti koja se finansiraju iz republičkog budžeta

289.654 258.848 3.307 3.049 2.999 49

Pravna lica iz oblasti društvenih delatnosti koja se finansiraju iz budžeta lokalne samouprave - - - 14.990 14.690 171

Domaća fizička lica - - - 139.155.101 135.440.688 264.939

Strana fizička lica - rezidenti - - - 18.953 18.733 14

Strana pravna lica, osim banaka 426.557 398.282 6.144 15.206 14.007 203

Strana fizička lica - - - 113.854 98.243 453

Registrovani poljoprivredni proizvođači - - - 1.139.161 1.106.810 2 Neprofitna pravna lica i komitenti društvenih delatnosti koji se ne finansiraju iz budžeta - - - 7 6 -

Pravna lica i komitenti društvenih delatnosti koji se ne finansiraju iz budžeta 1.159.717 1.152.986 2.812 138.521 138.042 39

Druga pravna lica - nefinansijski sektor u stečaju 6.588.180 6.444.569 133.217 1.009.051 998.089 10.962

Ukupno 270.073.281 262.168.063 5.579.549 160.879.753 156.845.035 364.478

25

5.1.3.7 Raspodela izloženosti prema sektoru delatno sti – Izloženosti obezbe đene hipotekama na nepokretnostima

U nastavku je pregled bruto i neto izloženosti i ispravke vrednosti za potraživanja obezbeđena hipotekom na nepokretnostima.

SEKTOR Izloženosti obezbe đene hipotekama na nepokretnostima

Bruto izloženost Neto izloženost Ispavka vrednosti Preduzetnici - privredni subjekti 890.860 881.509 48

Domaća fizička lica 26.080.809 25.408.079 71.262

Strana fizička lica 62.176 60.652 157 Reg. poljoprivredni proizvođači 3.917 3.870 - Ukupno 27.037.762 26.354.109 71.468

5.1.3.8 Raspodela izloženosti prema sektoru delatno sti – dospela nenapla ćena potraživanja i ostale izloženosti

U nastavku je dat pregled bruto i neto izloženosti sa podacima o ispravci vrednosti po sektoru delatnosti klijenata.

Sektor Dospela nenapla ćena potraživanja Ostale izloženosti bruto

izloženost neto

izloženost ispravka vrednosti

bruto izloženost

neto izloženost

ispravka vrednosti

Banke u zemlji i ostalo monetarno posredovanje

-

- - 71.886.714 69.605.020 2.281.123

Pomoćne delatnosti u pružanju finansijskih usluga i osiguranju 40

- 1 7.936 7.615 178

Fondovi očuvanja vrednosti imovine (novčani fondovi - otovreni investicioni fondovi)

-

- - 142 139 2

JP rudarstvo, prerađivačka industrija snabdevanje vodom, upravljanje otpadnim vodama, kontrolisanje procesa upravljanja otpadom i slične aktivnosi

747.044 - 733.054 - - -

PD poljoprivreda, rudarstvo i šumarstvo 453.173 18.111 422.296 - - - PD rudarstvo, prerađivačka industrija, snabdevanje vodom, upravljanje otpadnim vodama, kontrolisanje procesa uklanjanja otpada i slične aktivnosti

7.168.506 915.887 5.271.869 - - -

PD snabdevanje el.energijom, gasom, parom i klimatizacija

68 -

1 - - -

PD građevinarstvo 1.093.155 965 736.385 - - -

PD trgvona na veliko i trgovina na malo, popravka motornih vozila i motocikala 2.506.243 69.065 2.294.751 - - -

PD saobraćaj i skladištenje, usluge smeštaja i ishrane, informisanje i komunikacije

133.977 321 131.581 - - -

PD poslovanje nekretninama, stručne, naučne, inovacione i tehničke delatnosti, administrativne i pomoćne uslužne delatnosti, umetnost, zabava i rekreacija, ostale uslužne delatnosti

203.701 2.804 171.335 4.089.020 4.089.018 2

Sektor preduzetnika 270.256 948 239.738 2 2 -

Pravna lica iz oblasti društvenih delatnosti koja se finansiraju iz republičkog budžeta 24 17 - - - -

Pravna lica iz oblasti društvenih delatnosti koja se finansiraju iz budžeta lokalne samouprave

-

- - 8 8 -

Domaća fizička lica 4.496.507 302.171 3.546.887 278.547 275.433 -

Strana fizička lica - rezidenti 1.274 - 1.229 - - -

Strane banke 33 1 1 25.882.842 25.881.017 -

Strana pravna lica, osim banaka -

- - 5.612 5.478 13

Strana fizička lica 4.314 64 1.354 - - -

Eksteritorijalne organizacije i tela

-

- - 1.150.000 1.150.000 -

Registrovani poljoprivredni proizvođači 10.966 158 8.031 - - -

Neprofitna pravna lica i komitenti društvenih delatnosti koji se ne finansiraju iz budžeta 654 10 91 2.550 2.450 48

Pravna lica i komitenti društvenih delatnosti koji se ne finansiraju iz budžeta

19.295 -

19.211 28.887 27.326 177

Druga pravna lica - nefinansijski sektor u stečaju 7.000.941

- 6.681.995 9 - 9

Total 24.110.171 1.310.522 20.259.810 103.332.269 101.043.506 2.281.552

26

5.1.3.9 Prosečna neto izloženost pre koriš ćenja kreditne zaštite po klasama izloženosti za 2016.

U nastavku je pregled prosečne neto izloženosti tokom 2016. godine

Klasa izloženosti Neto izloženost

Država i centralne banke 73.937.079

Teritorijalne autonomije i lokalne samouprave 734.775

Javna administrativna tela 12

Međunarodne razvojne banke 3.655.407

Banke 20.778.887

Privredna društva 256.141.829

Fizička lica 150.767.808

Izloženosti obezbeđene hipotekama na nepokretnostima 24.980.982

Dospela nenaplaćena potraživanja 1.039.698

Ostale izloženosti 95.765.292

Ukupno 627.801.768

5.1.3.10 Bruto izloženost po godinama i klasama izl oženosti

U nastavku je pregled bruto izloženosti po klasama izloženosti i godinama.

Klasa izloženosti Bruto 2016 Bruto 2015 Prosek

1. Izloženost prema državnim i centralnim bankama 75.799.503 71.421.390 73.610.447

2. Izloženost prema jedinicama teritorijalne autonomije i lokalne samouprave 819.238 790.964 805.101

3. Izloženost prema javnim administrativnim telima 149.622 - 74.811

4. Izloženost prema međunarodnim razvojnim bankama 1.688.113 7.753.664 4.720.889

5. Izloženost prema međunarodnim organizacijama - - -

6. Izloženost prema bankama 15.116.157 15.707.552 15.411.855

7. Izloženost prema privrednim društvima 270.073.281 277.363.137 273.718.209

8. Izloženost prema fizičkim licima 160.879.754 147.020.088 153.949.921

9. Izloženosti obezbeđene hipotekama na nepokretnostima 27.037.762 26.524.691 26.781.227

10. Izloženost prema u obliku pokrivenih obveznica - - -

11. Dospela nenaplaćena potraživanja 24.110.172 23.009.889 23.560.031

12. Visoko rizične izloženosti - - -

13. Izloženost prema u obliku ulaganja u otvorene investicione fondove

- - -

14. Ostale izloženosti 103.332.268 93.115.743 98.224.006 Ukupno 679.005.870 662.707.118 670.856.494

27

5.1.3.11 Raspodela izloženosti prema preostalom dos peću – Bilansna potraživanja U nastavku je pregled bilansnih bruto i neto izloženosti prema preostalom roku dospeća.

Klasa izloženosti

Dospeće Bruto/Neto

Neodređena ročnost

Između 0 i 14 dana

Između 15 i 30 dana






Preko 1825 dana Ukupno

Banke Bruto 6.718.638 14.483 8.156 24.026 3.914 - - - - 6.769.216

Neto 6.640.758 7.424 - - 3.850 - - - - 6.652.033

Država i Centralne banke

Bruto 19.986.289 40.534.476 - 416.495 - - - - - 60.937.260

Neto 19.986.289 40.534.476 - 416.495 - - - - - 60.937.260 Dospela nenaplaćena potraživanja

Bruto 80.507 14.480.581 6.167 40.405 49.450 106.500 6.433.763 1.928.219 983.778 24.109.369

Neto 2.685 83.032 55 1.826 860 5.008 912.699 86.180 217.402 1.309.748

Fizička lica Bruto 1.787.998 231.595 49.828 360.516 929.533 2.656.114 5.206.812 12.700.527 31.332.211 55.255.133

Neto 1.698.409 188.467 45.742 325.887 827.828 2.268.438 4.042.114 12.256.311 29.631.312 51.284.508 Izloženosti obezbeđene hipotekama na nepokretnostima

Bruto 40.536 748 1.045 19.165 17.318 54.323 200.669 755.585 25.895.737 26.985.125

Neto 39.697 732 1.045 18.628 16.997 53.598 197.461 740.689 25.234.734 26.303.581

Javna administrativna tela

Bruto 54.774 65.593 - - - - - 29.255 - 149.622

Neto 15 2 - - - - - - - 17

Ostale izloženosti Bruto 9.636.146 1.041 - - 313 16.035 11.645 - - 9.665.181

Neto 7.349.113 943 - - 313 14.705 11.408 - - 7.376.481

Privredna društva Bruto 3.035.189 5.620.619 3.990.420 2.630.983 5.143.733 14.300.217 6.580.919 21.944.282 14.586.381 77.832.744

Neto 2.870.689 5.430.639 3.851.327 2.506.230 5.077.046 12.917.804 6.198.601 20.611.740 11.853.114 71.317.190 Teritorijalne autonomije i lokalna samouprava

Bruto 4.030 237 - - 38.092 42.521 - 168.297 566.061 819.238

Neto 3.891 233 - - 10.632 41.671 - 137.464 554.739 748.629

28

5.1.3.12 Raspodela izloženosti prema preostalom dos peću – Vanbilansne stavke

U nastavku je dat pregled vanbilansnih bruto i neto izloženosti prema preostalom roku dospeća.

Klasa izloženosti

Dospeće Bruto/Neto

Neodredjena rocnost

Izmedju 0 i 14 dana

Izmedju 15 i 30 dana






Preko 1825 dana Ukupno

Banke Bruto 5.479.933 237.854 2.030 589.030 53.074 500.526 518.541 965.352 600 8.346.940

Neto 5.476.628 205.480 2.022 579.699 45.997 474.092 510.212 949.894 598 8.244.620

Država i Centralne banke

Bruto 9.847.272 9.379 - 14 68 73 807 10.646 4.993.983 14.862.243

Neto 9.847.272 9.379 - 14 68 73 807 10.646 4.993.983 14.862.243 Dospela nenaplaćena potraživanja

Bruto 804 - - - - - - - - 804

Neto 774 - - - - - - - - 774

Fizička lica Bruto 104.608.352 44.643 19.459 136.702 159.900 282.739 252.849 114.088 5.889 105.624.620

Neto 104.580.365 41.191 19.380 133.953 152.762 269.748 244.467 113.162 5.498 105.560.526 Izloženosti obezbeđene hipotekama na nepokretnostima

Bruto 9.504 - 333 - 3.087 12.684 13.587 13.443 - 52.638

Neto 9.496 - 330 - 3.056 11.144 13.058 13.443 - 50.528 Međunarodne finansijske organizacije

Bruto 1.688.113 - - - - - - - - 1.688.113

Neto 1.688.113 - - - - - - - - 1.688.113

Ostale izloženosti

Bruto 93.661.887 - - - 200 5.000 - - - 93.667.087

Neto 93.661.883 - - - 197 4.943 - - - 93.667.023

Privredna društva

Bruto 157.929.604 2.421.462 839.351 4.120.121 3.096.027 12.272.123 8.151.934 2.860.517 549.397 192.240.537 Neto 157.482.422 2.384.550 822.984 4.053.197 3.063.037 11.792.374 7.943.494 2.772.412 536.402 190.850.872

29

5.1.3.13 Promene u ispravkama vrednosti u 2016.

U nastavku je pregled promena u ispravkama vrednosti.

OPIS

Gotovina i sredstva

kod centralne banke

Finansijska sredstva

raspoloživa za prodaju

Krediti i potraživanja od banaka i drugih

finansijskih organizacija

Krediti i potraživanja

od komitenata

Investicije u pridružena društva i

zajedni čke poduhvate

Ostala sredstva Ukupno bilans Vanbilansna

potraživanja UKUPNO

Stanje na početku godine

12

112

79.234

25.092.094

- 220.867

25.392.319

931.789

26.324.108

Nove ispravke vrednosti

862

17

369.935

16.450.584

-

71.749 16.893.147

1.634.269

18.527.416

Ukidanje ispravke vrednosti

(874)

(4)

(376.288)

(16.490.539)

- (53.538)

(16.921.243)

(1.696.561)

(18.617.804)

Otpisi

-

-

-

-

- - -

- -

Kursne razlike 1

-

3.274

212.269

-

292

215.836

8.747

224.583

Ostale promene -

-

-

8.773

- -

8.773

-

8.773

Stanje na dan 31.12.2016.

1

125

76.155

25.273.181

- 239.370

25.588.832

878.244

26.467.076

30

5.1.3.14 Raspodela izloženosti prema kategorijama k lasifikacije U nastavku je dat pregled klasifikacije portfolija prema principima koje je propisala Narodna banka Srbije.

Red. br. Naziv sektora A B V G D NEKLASIFIKOVANI UKUPNO

1 Sektor finansija i osiguranja 2.308.576 3.641 2.971 101 611 94.220.107 96.536.007

2 Sektor javnih preduzeća 12.030.259 65.887 5.871 3.896.889 747.044 117.815 16.863.766

3 Sektor drugih preduzeća 71.067.986 62.107.710 9.273.741 6.577.140 11.757.364 120.808.414 281.592.353

4 Sektor preduzetnika 1.787.026 163.457 30.366 9.499 273.286 3.428.599 5.692.233

5 Javni sektor 3.052 879.621 28.443 221.905 149.604 55.250.673 56.533.298

6 Sektor stanovništva 60.649.080 5.949.434 7.481.552 3.617.886 6.150.220 86.196.759 170.044.933

7 Sektor stranih lica 9.637.060 285.292 573.896 25.060 57.821 31.637.919 42.217.049

8 Privatna domaćinstva sa zaposlenim licima i registrovani poljoprivredni proizvođači 115.531 2.710 21.339 317 39.792 974.357 1.154.045

9 Sektor drugih komitenata 465.140 141.112 35.696 122 7.186.002 544.119 8.372.190

10 Ukupno 158.063.710 69.598.864 17.453.875 14.348.919 26.361.744 393.178.762 679.005.874

11 Od čega dospela nenaplaćena potraživanja

-

- 36.743 2.020.963 22.052.467 - 24.110.173

12 Obračunata posebna rezerva za procenjene gubitke

- 925.154 2.221.731 3.596.466 26.269.076

- 33.012.427

13 Potrebna rezerva iz dobiti za procenjene gubitke po bilasnim i vanbilasnim stavkama

- 311.212 1.647.792 2.397.829 5.046.690

- 9.403.523

14 Ispravka vrernosti bilasne aktive i rezervisanja po vanbilasnim stavkama 938.711 826.640 1.663.101 2.472.045 20.566.578 2.281.123 28.748.198

Napomena: Bruto izloženost vanbilasnih stavki je data pre primene faktora konverzije

31

5.1.4 Eksterni kreditni rejtinzi Za klasu izloženosti Država i centralne banke, Banka koristi Klasifikacije prema rizičnosti zemlje učesnika sporazuma o zvanično podržanom kreditiranju izvoza, određene i objavljene od strane Moody’s Investor Service Ltd. Banka trenutno koristi kreditne rejtinge Moody's Investor Service Ltd, One Canada Square, Canary Wharf - London E14 5FA, a na osnovu rešenja Narodne banke Srbije g. br. 1370 od 28.02.2012. godine i sprovodi mapiranje kreditnih rejtinga na osnovu liste koju na svojoj web prezentaciji objavljuje NBS2. Mapiranje klasifikacije

Nivo kreditnog kvaliteta Ponderi kreditnog rizika

1 0%

2 20%

3 50%

4 100%

5 100%

6 150%

5.1.5 Instrumenti kreditne zaštite i tehnike ublaža vanja kreditnog rizika

Banka ublažava kreditni rizik i putem instrumenata kreditne zaštite. Kreditna zaštita označava prenošenje kreditnog rizika s korisnika na pružaoca zaštite. Instrumenti kreditne zaštite ili sredstva obezbeđenja označavaju instrumente materijalne i nematerijalne kreditne zaštite. Instrumenti materijalne kreditne zaštite su instrumenti čijim korišćenjem Banka smanjuje kreditni rizik kome je izložena po osnovu prava da, u slučaju neizmirenja obaveza dužnika Banke ili nastanka drugog ugovorenog kreditnog događaja koji se odnosi na tog dužnika:

- unovči ili ostvari prenos, prisvajanje ili zadržavanje određene imovine, ili

- smanji iznos izloženosti za iznos potraživanja od Banke ili izloženost zameni iznosom razlike između iznosa ove izloženosti i iznosa potraživanja od Banke;

Instrumenti nematerijalne kreditne zaštite su instrumenti čijim korišćenjem Banka smanjuje kreditni rizik kome je izložena putem obaveze trećeg lica da izvrši plaćanje određenog iznosa Banci u slučaju neizmirenja obaveza dužnika banke ili nastanka drugog ugovorenog kreditnog događaja koji se odnosi na tog dužnika.

Upravljanje instrumentima kreditne zaštite vrši se u skladu sa Strategijom upravaljanja rizicima, Metodologijom za tehnike ublažavanja kreditnog rizika i drugim internim aktima koji definišu nadležnosti u procesu pribavljanja, praćenja i realizacije instrumenata kreditne zaštite.

Politika Banke u vezi sa ublažavanjem kreditnog rizika putem instrumenata kreditne zaštite zasniva se na sledećim principima: 1) Obezbediti sveobuhvatan portfolio likvidnih i pouzdanih sredstava obezbeđenja kako bi

se ublažio kreditni rizik kojem je Banka izložena u poslovanju.

2http://www.nbs.rs/internet/cirilica/55/55_5/index.html

32

Pouzdanost i likvidnost materijalnih sredstava kreditne zaštite podrazumeva da su ispunjeni sledeći uslovi:

- Sredstvo obezbeđenja je uspostavljeno u skladu sa važećim zakonskim propisima i u potpunosti dokumentovano, a ugovorni odnos obezbeđuje unovčavanje, prenos, prisvajanje ili zadržavanje imovine kojom se obezbeđuje kreditna zaštita;

- Moguća je realizacija sredstva obezbeđanja u razumnom vremenu;

- Vrednost sredstva obezbeđenja je stabilna tokom vremena;

- Stepen korelacije između vrednosti instrumenata kreditne zaštite i kreditne sposobnosti dužnika nije visok.

Pri uspostavljanju nematerijalnih sredstava kreditne zaštite, nadležne službe obezbeđuju:

- da je kreditna zaštita direktna;

- da je iznos kreditne zaštite jasno utvrđen i neosporiv;

- da ugovori po osnovu kog su pribavljeni instrumenti kreditne zaštite na sadrže odredbe koje pružaocu kreditne zaštite omogućavaju da je jednostrano otkaže ili joj skrati rok, uvećavaju trošak kreditne zaštite u slučaju pogoršanja kreditnog kvaliteta obezbeđene izloženosti ili da utiču na obavezu pružaoca da blagovremeno izvrši plaćanje.

- da se sredstvo obezbeđenja može realizovati u skladu sa merodavnim pravom; 2) Diversifikovati sredstava obezbeđenja u cilju upravljanja rizikom koncentracije koji može

nastati usled njihovog korišćenja. 3) Vrednovati sredstava obezbeđenja primenom diskontnih faktora koji zavise od tipa

sredstava obezbeđenja. Umanjenja vrednosti su potrebna zbog:

a) smanjenja vrednosti usled amortizacije određenih vrsta imovine; b) smanjenja vrednosti za slučaj prodaje u kratkom roku; c) ograničene utrživosti pojedinih vrsta imovine d) postojanja rizika od prevare za određene tipove instrumenata obezbeđenja; e) troškova koji nastaju u procesu realizacije (likvidacije) imovine. Za različite tipove obezbeđenja predviđena su različita umanjenja vrednosti (discount) jer svaki od tipova obezbeđenja nosi različit nivo rizika za Banku.

Pri donošenju odluke o odobravanju sredstava, sredstvo obezbeđenja nema presudnu ulogu, već Banka prvenstveno polazi od finansijske sposobnosti klijenta. Osnovni tipovi obezbeđenja koje Banka koristi za ublažavanje kreditnog rizika su:

- garancije;

- jemstva;

- gotovinski depozit;

- zaloga na hartijama od vrednosti. Pri pribavljanju instrumenata kreditne zaštite, Banka zahteva osiguravanje založene imovine. Osiguranje se zaključuje sa osiguravajućom kućom prihvatljivom za Banku. Kod stambenih kredita, neophodno je osiguranje nepokretnosti koja je predmet hipoteke kao i osiguranje života klijenta. Procena fer vrednosti sredstava obezbeđenja je zasnovana na vrednosti instrumenta obezbeđenja procenjenog u trenutku zaduživanja. U skladu sa poslovnom politikom određuje se potrebna fer vrednost instrumenta obezbeđenja. Ponovna procena i praćenje svakog sredstva obezbeđenja je obavezna i sprovodi se u skladu sa Politikom ublažavanja kreditnog rizika putem instrumenata kreditne zaštite. Procenu obavlja nezavisni procenjivač prihvatljiv za Banku. Procene analizira Sektor za upravljanje rizicima najmanje jednom godišnje. Banka prati tržišnu vrednost sredstava obezbeđenja i ukoliko oceni potrebnim, zahteva dodatna sredstva obezbeđenja u skladu sa ugovorima. Pri obračunu kapitalnog zahteva za kreditni rizik, Banka koristi isključivo instrumente kreditne zaštite koji zadovoljavaju kriterijume propisane Odlukom o adekvatnosti kapitala vezano za primenu standardizovanog pristupa.

33

Od materijalnih instrumenata kreditne zaštite primenjenih pri obračunu kapitalnog zahteva za kreditni rizik, Banka je koristila gotovinske depozite, pri čemu je aktiva ponderisana kreditnim rizikom prilogođavana primenom jednostavnog metoda na način propisan Odlukom o adekvatnosti kapitala. Bilansno netiranje i standardizovani sporazumi o netiranju nisu korišćeni kao instrumenti kreditne zaštite. Pružaoci kreditne zaštite po osnovu garancija pripadaju klasi izloženosti Banke ( 747 miliona dinara), klasi izloženosti prema privrednim društvima (13.279 miliona dinara) i klasi izloženosti Države i centralne banke (3.692 miliona dinara). Ponder kreditnog rizika za garantore koji pripadaju klasi izloženosti Države i centralne banke određen je u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala koju propisuje Narodna banka Srbije i iznosio je 15%. Ponderi kreditnog rizika za potraživanja pokrivena prihvatljivim garancijama banaka određeni su u skladu sa odredbama Odluke o adekvatnosti kapitala i u skladu sa nivoom kreditnog kvaliteta određenog na bazi klasifikacije prema rizičnosti zemlje, koji se objavljuje od strane agencije Moody’s. Pružaoci materijalne kreditne zaštite pripadaju klasi izloženosti Banke (2.051 miliona dinara), Privredna društva (1.511 miliona dinara) i klasi izloženosti Fizička lica (452 miliona dinara).

5.1.5.1 Neto izloženost prema pružaocu kreditne zaš tite

Ukupna izloženost (u hiljadama dinara) Instrumenti nematerijalne kreditne zaštite

Garancije Kreditni derivati

Klasa izloženosti pružaoca kreditne

zaštite

Država i centralne banke 3.691.487 -

Privredna društva 13.278.817 -

Banke 746.928 -

Ukupna izloženost (u hiljadama dinara)

Instrumenti materijalne kreditne zaštite

Jednostavni metod

Ostali instrumenti materijalne kreditne zaštite

Tip pružaoca kreditne zaštite

Banke 2.050.962 -

Privredna društva 1.511.276 -

Fizička lica 452.356 -

5.1.5.2 Koncentracija kreditnog i tržišnog rizika u okviru primenjenih tehnika za ublažavanje kreditnog rizika – instrumenti nemateri jalne kreditne zaštite

Celokupan iznos izloženosti prema pružaocu kreditne zaštite iz klase Države i centralne banke (3.692 miliona dinara) odnosi se na garancije primljene od Vlade Republike Srbije. Iznos izloženosti prema pružaocu kreditne zaštite iz klase Privrednih društava (13.279 miliona dinara) odnosi se na garancije i druge oblike jemstva primljene od strane četiri međunarodne korporacije sa rejtingom od najmanje 3, a na način opisan u segmentu 5.1.4. ovog dokumenta. Iznos izloženosti prema pružaocu kreditne zaštite iz klase Banaka (747miliona dinara) odnosi se na primljene bankarske garancije od strane pet banaka sa

34

rejtingom od najmanje 3, a na način opisan u segmentu 5.1.4. ovog dokumenta. Imajući u vidu ovakvu strukturu pružalaca kreditne zaštite, kao i odnos iznosa korišćene kreditne zaštite prema ukupnoj bilansnoj aktivi Banka smatra da je rizik koncentracije kreditnog rizika u okviru primenjenih tehnika za ublažavanje kreditnog rizika prihvatljiv. Izloženost tržišnom riziku u okviru primenjenih tehnika za ublažavanje kreditnog rizika smatra se prihvatljivom imajući u vidu činjenicu da su korišćeni instrumenti denomirani u istoj valuti kao i potraživanje Banke na koje se odnose.

5.1.5.3 Neto izloženost obezbe đena instrumentima materijalne i nematerijale kreditne zaštite

U nastavku je priložen pregled neto izloženosti obezbeđene instrumentima kreditne zaštite

(u 000 RSD)

Klasa izloženosti Bilans/Vanbilans

Izloženost pokrivena

materijalnim instrumentima

Izloženost pokrivena

nematerijalnim instrumentima

1. Država i Centralne banke B -

-

1. Država i Centralne banke V -

-

2. Teritorijalna autonomija i lokalna samouprava B -

-

2. Teritorijalna autonomija i lokalna samouprava V -

-

3. Međunarodne razvojne banke B -

-

3. Međunarodne razvojne banke V -

-

6. Banke B -

-

6. Banke V - 2.904

7. Privredna društva B 2.460.392 8.161.917

7. Privredna društva V 1.281.423 9.548.347

8. Fizička lica B 123.776 -

8. Fizička lica V 137.886 4.064

9. Izloženosti obezbeđene hipotekama na nepokretnostima B

-

- 9. Izloženosti obezbeđene hipotekama na nepokretnostima

V -

-

10. Dospela nenaplaćena potraživanja B -

-

10. Dospela nenaplaćena potraživanja V -

-

14. Ostale izloženosti B 6.174 -

14. Ostale izloženosti FD -

-

14. Ostale izloženosti V 4.943 -

35

5.1.5.4 Neto izloženost pre i nakon koriš ćenja kreditne zaštite po klasama izloženosti i nivou kreditnog kvaliteta

U nastavku je priložen pregled neto izloženosti obezbeđene instrumentima kreditne zaštite

(u 000 rsd)

Klasa izloženosti Kreditna zaštita Neto izloženost Nivo kreditnog kvaliteta

Država i centralne banke pre 75.799.503 bez kreditnog rejtinga

nakon 79.490.990 bez kreditnog rejtinga

Teritorijalne autonomije i lokalne samouprave

pre 748.629 bez kreditnog rejtinga

nakon 748.629 bez kreditnog rejtinga

Javna administrativna tela pre 16 bez kreditnog rejtinga

nakon 16 bez kreditnog rejtinga

Međunarodne razvojne banke pre 1.688.113 nije definisan Odlukom

nakon 1.688.113 nije definisan Odlukom

Banke

pre 2.604.618 bez kreditnog rejtinga


pre 12.292.035 sa kreditnim rejtingom

nakon 12.669.712 sa kreditnim rejtingom

Privredna društva pre 262.168.063 bez kreditnog rejtinga


Fizička lica pre 156.845.034 bez kreditnog rejtinga


Izloženosti obezbeđene hipotekama na nepokretnostima

pre 26.354.109 bez kreditnog rejtinga


Dospela potraživanja pre 1.310.522 bez kreditnog rejtinga


Ostale izloženosti pre 101.043.504 bez kreditnog rejtinga


5.2 Tržišni rizici Tržišni rizik se odnosi na sve transakcije koje Banka evidentira u knizi trgovanja, kao i one koji pripadaju bankarskoj knjizi. Knjiga trgovanja sadrži pozicije u finansijskim instrumentima koje Banka drži s namerom trgovanja, ili radi zaštite pozicija u drugim finansijskim instrumentima koji se vode u toj knjizi i za koje ne postoje ograničenja da se njima trguje, niti postoje ograničenja da se ove pozicije zaštite od rizika, kao i plasmane koji su pribavljani radi ostvarivanja dobiti iz razlike izmedju nabavne i prodajne cene, odnosno na osnovu drugih promena cena u kratkom vremenskom periodu. Pozicije u knjizi trgovanja evidentiraju se dnevno po fer vrednosti. Kapitalni zahtev za tržišne rizike jednak je zbiru : � Kapitalnog zahteva za cenovni rizik za poslovne aktivnosti iz knjige trgovanja � Kapitalnog zahteva za devizni rizik za sve poslovne aktivnosti � Kapitalnog zahteva za robni rizik za sve poslovne aktivnosti

36

U skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala Banka preuzima i izračunava kapitalni zahtev za Opšti i Specifični cenovni rizik i po osnovu dužničkih i vlasničkih hartija od vrednosti. Pri izračunavanju kapitalnog zahteva za cenovni rizik , neto pozicija u svakoj pojedinačnoj hartiji od vrednosti rasporedjenoj u knjizi trgovanja, izračunava se kao razlika izmedju duge i kratke pozicije u toj hartiji, uz netiranje samo u slučaju identične hartije. Za potrebe izračunavanja kapitalnog zahteva za cenovni rizik, pozicije u finansijskim derivatima prikazuju se kao kombinacija dugih i kratkih pozicija u hartijama od vrednosti koje su predmet ugovora i/ili hipotetičkih dugih i kratkih pozicija. Za izračunavanje Opšteg cenovnog rizika duznickih hartija od vrednosti Banka primenjuje metod dospe ća. Kapitalni zahtev se izračunava odvojeno za svaku pojedinačnu valutu, a ukupni kapitalni zahtev za opšti cenovni rizik po osnovu dužničkih hartija od vrednosti jednak je zbiru kapitalnih zahteva za svaku pojedinačnu valutu. Banka sve neto pozicije u dužničkim hartijama od vrednosti rasporedjuje u klase i zone dospeća – prema preostalom periodu do dospeća i kuponskoj (kamatnoj) stopi. Svaka pozicija se množi odgovarajućim ponderom za tu klasu dospeća. Za svaku klasu dospeća, posebno se sabiraju sve ponderisane duge pozicije i sve ponderisane kratke pozicije. U skladu sa svojom poslovnom politikom Banka u svom svom portfelju ne drži vlasničke hartije od vrednosti kojima se trguje na Berzi. Kapitalni zahtev za devizni rizik se izračunava množenjem sa 12% ukupne neto otvorene devizne pozicije. Ukupna neto otvorena devizna pozicija Banke predstavlja apsolutnu vrednost ukupne duge odnosno ukupne kratke devizne pozicije Banke, zavisno od toga koja je apsolutna vrednost veća. U obracun neto otvorene devizne pozicije uključuju se sledeci elementi:

- neto spot pozicije, koja predstavlja razliku izmedju devizne imovine (umanjene za ispravku vrednosti) i deviznih obaveza u toj valuti (uključujući i nedospele kamate);

- neto forvard pozicije, koja predstavlja razliku izmedju svih iznosa koji će biti primljeni i svih iznosa koji će biti placeni po osnovu valutnih forvard ugovora, uključujući i valutne fjučers ugovore i glavnicu valutnih svopova koja nije uključena u spot poziciju;

- neopozivih garancija, nepokrivenih akreditiva i sličnih vanbilansnih stavki na osnovu kojih će banka morati da izvrši plaćanje a postoji verovatnoća da ta sredstva neće moći da nadoknadi;

- neto delta ekvivalenta svih valutnih opcija i

- trzišne vrednosti opcija koje nisu ni valutne opcije ni opcije na zlato, a čiji je predmet ugovora iskazan u stranoj valuti.

U skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala po transakcijama sa finansijskim derivatima Banka koristi sledeće instrumente kreditne zaštite za ublažavanje rizika:

- Instrumente materijalne kreditne zaštite i to gotovinu

- Instrumente nematerijalne kreditne zaštite i to garancije Za izračunavanja nivoa moguće izloženosti Banka koristi pondere kreditnog rizika pružaoca kreditne zaštite a ne dužnika na način da se ponder kreditnog rizika određuje na osnovu klase izloženosti i nivoa kreditnog kvaliteta (kreditni rejting dužnika). Kapitalni zahtev za robni rizik - Banka u svom poslovanju nije izložena robnom riziku jer ne obavlja poslovne aktivnosti i nema pozicije u robi.

37

5.3 Operativni rizik

Banka za potrebe obračuna kapitala za pokriće izloženosti operativnom riziku primenjuje pristup osnovnog indikatora. Osnov obračuna po datom pristupu je trogodišnji prosek indikatora izloženosti, obračunatog na osnovu relevantnih neto prihoda, pomnoženog sa stopom kapitalnog zahteva od 15%. Indikator izloženosti se računa na osnovu podataka iz revidiranih godišnjih finansijskih izveštaja. Releventan indikator za merenje kapitala za pokriće operativnog rizika predstavljaju neto prihodi od kamata i nekamatni neto prihod kao:

- prihodi i rashodi od kamata;

- prihodi od dividenti i učešća;

- prihodi i rashodi od naknada i provizija,

- dobici i gubici po osnovu prodaje hartija od vrednosti;

- prihodi i rashodi od promene vrednosti hartija od vrednosti;

- prihodi i rashodi od kursnih razlika;

- ostali prihodi iz redovnog poslovanja. U izračunavanje indikatora izloženosti ne uključuju se:

- rashodi indirektnih otpisa plasmana bilansnih potraživanja;

- rashodi rezervisanja za vanbilansne pozicije;

- ostali rashodi iz redovnog poslovanja (npr. troškovi poveravanja poslova trećim licima);

- realizovani dobici/gubici od prodaje finansijske imovine koja nije namenjena trgovanju;

- ostali prihodi koji ne potiču iz redovnog poslovanja Banke.

Ukoliko je za bilo koju od prethodne tri godine, indikator izloženosti bio negativan ili jednak nuli, taj iznos se ne uključuje u izračunavanje trogodišnjeg proseka, već se prosek izračunava kao odnos zbira pozitivnih vrednosti indikatora izloženosti i broja godina u kojima su ostvarene pozitivne vrednosti tog indikatora.

(u hiljadama dinara)

Indikator izloženosti

Kaptialni zahtev t*-3 t -2 t-1

1 2 3 4

11.350.739 12.655.072 12.850.916 1.842.836

5.4 Rizik druge ugovorne strane

Rizik druge ugovorne strane se u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala definiše kao rizik od neizmirenja obaveze druge ugovorne strane u transakciji pre konačnog poravnanja novčanih tokova transakcije, odnosno izmirenja novčanih obaveza po toj transakciji. Okvirom za upravljanje ovim rizicima obuhvaćene su sve transakcije dilerskog poslovanja sa finansijskim derivatima. U skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala Banka je dužna da izračunava kapitalni zahtev za rizik druge ugovorne strane po osnovu sledećih pozicija iz knjige trgovanja i bankarske knjige: - finansijskih derivata; - kreditnih derivata (iz knjige trgovanja);

38

- transakcija po osnovu repo i obrnutih repo ugovora; - transakcija davanja ili uzimanja u zajam hartija od vrednosti ili robe; - transakcija kreditiranja trgovine hartijama od vrednosti i - transakcija sa dugim rokom izmirenja. Vrednost izloženosti po osnovu finansijskih derivata Banka izračunava primenom metoda teku će izloženosti . Prilikom izračunavanja vrednosti izloženosti primenom metoda tekuće izloženosti, Banka upotrebljava hipotetičke iznose koji predstavljaju odgovarajuću meru rizika druge ugovorne strane. Vrednost izloženosti se, u skladu sa metodom tekuće izloženosti, izračunava kao zbir: - tekuće izloženosti po osnovu svih ugovora čija je vrednost pozitivna, koji predstavlja tekuću trzišnu vrednost tog ugovora - derivata (za ugovore čija je vrednost negativna, tekuća izloženost jednaka je nuli) i - potencijalne izloženosti u periodu preostalom do datuma dospeća ugovorne obaveze, koja se dobija kada se hipotetička vrednost glavnice svakog ugovora pomnoži odgovarajućim faktorima konverzije iz odgovarajuće tabele.. U nastavku je dat pregled izloženosti riziku druge ugovorne strane na dan 31.12.2016:

Izloženost Riziku druge ugovorne strane u 000 RSD

Tekuća izloženost Potencijalna izloženost

Ukupna izloženost

13.544 8.489 22.032

5.5 Kamatni rizik Kamatni rizik je rizik od mogućeg nastanka negativnih efekata na kapital i na finansijski rezultat Banke usled promena tržišnih kamatnih stopa. Osnovni izvori kamatnog rizika u bankarskoj knjizi su: a) Neusklađenost u ponovnom određivanju kamatne stope ili u dospećima različitih pozicija plasmana i obaveza (reprising risk) b) Promena oblika krive prinosa, odnosno promena relacija izmedju kamatnih stopa različitih ročnosti (yield curve risk) c) Primena različitih referentnih kamatnih stopa kod kamatno osetljivih pozicija plasmana i izvora finansiranja (basis risk) d) Rizik korišćenja opcija ugrađenih u različite proizvode, kao što je prevremeno povlačenje oročenih depozita ili prevremena otplata kredita (optionality risk). Merenje uticaja kamatnog rizika na ekonomsku vrednost kapitala Uticaj kamatnog rizika na kapital meri se izračunavanjem osetljivosti ekonomske vrednosti kapitala Banke na promene tržišnih kamatnih stopa. Ispitivanje uticaja kamatnog rizika na kapital vrši se merenjem promene neto sadašnje vrednosti svih očekivanih budućih tokova gotovine, izračunatih kao razlika između neto sadašnje vrednosti budućih tokova gotovine svih bilansnih pozicija aktive i pasive, kao i određenih vanbilansnih pozicija, usled promene tržišnih kamatnih stopa. Izračunavanje osetljivosti ekonomskog kapitala Banke na promene tržišnih stopa podrazumeva analizu tokova gotovine u skladu sa datumom ponovnog određivanja kamatne stope za pozicije aktive i pasive sa varijabilnom kamatnom stopom ili u skladu sa amortizacionim planom za sve pozicije aktive i pasive sa fiksnom kamatnom stopom i za nekamatnosne pozicije plasmana i obaveza. Prilikom računanja kamatnog gepa i efekata na Banku uzimaju se u obzir bilansne pozicije koje su kamatonosne, odnosno pozicije na koje postoji ugovorena kamatna stopa. Pozicije sa

39

fiksnom kamatnom stopom u bankarskoj knjizi su one pozicije kod kojih je stopa poznata i nepromenljiva sve vreme trajanja proizvoda. Proizvodi kod kojih se kamatna stopa moze menjati u zavisnosti od promena referentnih tržišnih kamatnih stopa, tretiraju se kao pozicije sa varijabilnom kamatnom stopom. U procesu merenja kamatnog rizika, tokovi gotovine za plasmane i obaveze sa fiksnom kamatnom stopom odredjuju se u skladu sa preostalom ročnošću i ugovornim planom otplate.Tokovi gotovine za plasmane i obaveze sa varijabilnom kamatnom stopom određuju se u skladu sa datumom ponovnog određivanja kamatne stope ili datumom dospeća. Standardna metodologija Societe Generale Banke zahteva izračunavanje uticaja povećanja tržišnih kamatnih stopa za 1% na ekonomsku vrednost kapitala, uz pretpostavku paralelnog pomeranja krive tržišnih kamatnih stopa. Takodje Banka u stres testu meri uticaj promene kamatnih stopa za 2% na ekonomski kapital Banke. Merenje uticaja kamatnog rizika na ekonomski kapital Banke vrši se pojedinacno za RSD i EUR podbilans dok se ostale valute računaju zajedno. Merenje uticaja kamatnog rizika na finansijski rezultat Uticaj kamatnog rizika na finansijski rezultat Banke meri se izračunavanjem osetljivosti neto kamatne margine na promene tržišnih kamatnih stopa u periodu od godinu dana. Za merenje uticaja kamatnog rizika na neto kamatnu marginu neophodno je izvršiti projekciju budućih tokova gotovine za sve pozicije aktive i pasive u skladu sa datumom ponovnog određivanja kamatne stope ili datumom dospeća. Na bazi projekcije tokova gotovine u skladu sa datumom ponovnog određivanja kamatne stope ili datumom dospeća dobija se informacija o veličini neuskladjenosti izmedju plasmana i obaveza koje dospevaju ili podležu izmeni kamatne stope u određenom vremenskom periodu, kao i o veličini izloženosti uticaju rizika promene kamatnih stopa. Uticaj promene kamatnih stopa na finansijski rezultat izračunava se upotrebom različitih scenarija za buduća kretanja tržišnih kamatnih stopa i njihovom primenom na neto otvorene kamatne pozicije u periodu do godinu dana.

5.6 Izloženosti po osnovu vlasni čkih ulaganja u bankarskoj knjizi U okviru svoj redovnog poslovanja banka je izvršila ulaganje učestvujući u osnivanju dva pravna lica na teritoriji Republike Srbije:

• SoGeLease Srbija d.o.o. Beograd u kojem matično pravno lice (SGS) ima 100% učešća u kapitalu;

• Societe Generale Osiguranje a.d. Društvo za životno osiguranje Beograd, u kome SGS ima 49% učešća u kapitalu.

Osnivanje gore pomenutih privrednih društava motivisano je strateškim ciljevima, kako bi se klijentima ponudio pun spektar finansijskih usluga. Sticanje vlasničkih hartija od vrednosti u SWIFT, Brisel, Belgija, nastalo je dodeljivanjem akcija od strane pomenute institucija, a na osnovu učešća SGS u SWIFT sistemu međunarodnih plaćanja. Sticanje udela u Beogradskoj berzi, Beograd, Republika Srbija i Tržištu novca, Beograd, Republika Srbija nastalo je na osnovu zakonskih rešenja koja regulišu oblast berzanskog poslovanja i tržišta novca kao i učešće banaka u berzanskom poslovanju i na tržištu novca.

40

Pregled neto izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja u bankarskoj knjizi (u hiljadama dinara)

Lice prema kome je Banka izložena Opis tipa ulaganja Namera ulaganja

Učešće u kapitalu

drugog lica

Iznos neto izloženosti

SoGeLease Srbija d.o.o. Beograd Učešće u kapitalu povezanog lica

Strateško ulaganje 100% 314.098

Societe Generale Osiguranje a.d. Društvo za životno osiguranje Beograd

Akcije povezanog lica

Strateško ulaganje 49% 149.650

Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication – SWIFT, Brisel, Belgija

Akcije Ostalo - 3.149

Beogradska berza, Beograd, Srbija Udeo Ostalo - 906

UKUPNO 467.802 Udeo Banke u Tržištu novca, Beograd, Srbija ima nominalnu vrednost od 89 hiljada dinara. Međutim, imajući u vidu postupak likvidacije Tržišta novca banka je ispravkom vrednosti svela vrednost svog udela u ovoj instituciji na 0 dinara. Udeo Banke u SWIFT-u ima nominalnu vrednost od 3.186 hiljade dinara Internom metodologijom obezvredjenja Banka je ispravkom vrednosti svela vrednost udela na 3.149 hiljada dinara. Struktura vlasničkih ulaganja u bankarskoj knjizi (u hiljadama dinara)

Struktura vlasni čkih ulaganja Vrednost izloženosti

Knjigovodstvena vrednost Fer vrednost Tržišna

vrednost

Izloženosti koje se kotiraju na berzi, a ne nalaze se u dovoljno diverzifikovanim portfolijima - - -

Izloženosti koje se kotiraju na berzi - - -

Ostale izloženosti 467.802 467.802 - UKUPNO 467.802 467.802 - Računovodstvene politike i metode vrednovanja vlasničkih ulaganja prikazane su u Finansijskim izveštajima i Napomenama uz finansijske izveštaje za 2016. godinu, objavljenim na zvaničnoj internet stranici Banke www.societegenerale.rs.

41

6 BANKARSKA GRUPA I ODNOS IZME ĐU MATIČNOG I PODREĐENIH DRUŠTAVA

Bankarska grupa (u daljem tekstu „Grupa“) se sastoji od matičnog pravnog lica Societe Generale Banka Srbija a.d. Beograd (u daljem tekstu „Matično pravno lice“), zavisnog pravnog lica SoGeLease Srbija d.o.o. Beograd u kojem matično pravno lice ima 100% učešća u kapitalu i pridruženog pravnog lica Societe Generale Osiguranje a.d. Društvo za životno osiguranje Beograd, u kojima matično pravno lice ima 49% učešća u kapitalu. Konsolidovani izvestaji sačinjeni u skladu sa Međunarodnim računovodstvenim standardima, odnosno Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja su identični onima koji su sačinjeni u skladu sa Odlukom o kontroli bankarske grupe na konsolidovanoj osnovi. Prilikom izrade konsolidovanih finansijskih izveštaja korišćeni su sledeći metodi konsolidacije:

• Metod pune konsolidacije je korišćen za konsolidaciju sa povezanim pravnim licem – Sogelease Srbija d.o.o

• Metod udela je korišćen za konsolidaciju sa pridruženim pravnim licem Societe Generale Osiguranje a.d. Društvo za životno osiguranje Beograd.

42

7 ANEKS I

7.1 Podaci o kapitalnoj poziciji banke – obrazac PI -KAP


Redni broj Naziv pozicije Iznos

I UKUPAN OSNOVNI KAPITAL 23.298.136

1. OSNOVNI KAPITAL PRE ODUZIMANJA ODBITNIH STAVKI 33.617.621

1.1. Nominalna vrednost upla ćenih akcija, osim preferencijalnih kumulativnih akc ija 23.723.021

1.2. Emisiona premija 1.253

1.3. Rezerve iz dobiti 9.893.347

1.4. Neraspore đena dobit iz ranijih godina -

1.5. Dobit iz teku će godine -

1.6. Manjinska u češća u podre đenim društvima -

1.7. Ostale pozitivne konsolidovane rezerve -

2. ODBITNE STAVKE OD OSNOVNOG KAPITALA 10.087.611

2.1. Gubici iz prethodnih godina -

2.2. Gubitak teku će godine -

2.3. Nematerijalna ulaganja 673.131

2.4. Stečene sopstvene akcije banke, osim preferencijalnih k umulativnih akcija -

2.5. Iznos akcija banke uzetih u zalogu, osim preferenci jalnih kumulativnih akcija -

2.6. Regulatorna uskla đivanja vrednosti: 9.414.480

2.6.1. Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju 10.841

2.6.2. Ostale neto negativne revalorizacione rezerve 117

2.6.3. Dobit po osnovu obaveza banke vrednovanih prema fer vrednosti koja je ostvarena zbog promene kreditnog rejtinga banke

-

2.6.4. Potrebna rezerva iz dobiti za procenjene gubitke po bilansnoj aktivi i vanbilansnim stavkama banke

9.403.522

2.7. Ostale negativne konsolidovane rezerve -

II UKUPAN DOPUNSKI KAPITAL 4.465.432

1. DOPUNSKI KAPITAL PRE ODUZIMANJA ODBITNIH STAVKI 4.697.306

1.1. Nominalna vrednost upla ćenih preferencijalnih kumulativnih akcija -

1.2. Emisiona premija po osnovu preferencijalnih ku mulativnih akcija -

1.3. Deo revalorizacionih rezervi banke 993.137

1.4. Hibridni instrumenti -

1.5. Subordinirane obaveze 3.704.169

1.6. Višak izdvojenih ispravki vrednosti, rezervisanja i potrebnih rezervi iz dobiti u odnosu na o čekivane gubitke -

2. ODBITNE STAVKE OD DOPUNSKOG KAPITALA -

2.1. Stečene sopstvene preferencijalne kumulativne akcije -

2.2. Potraživanja po osnovu bilansne aktive i vanbilansn ih stavki obezbe đena hibridnim instrumentom ili subordiniranom obavezom -

2.3. Iznos preferencijalnih kumulativnih akcija banke u zetih u zalogu -

2.4. Iznos kapitala kojim se prekora čuju ograni čenja za dopunski kapital -

III UKUPAN KAPITAL 27.763.568

1. UKUPAN KAPITAL PRE ODUZIMAN јA ODBITNIH STAVKI 28.227.315

2. ODBITNE STAVKE OD KAPITALA 463.747

Od čega umanjenje osnovnog kapitala 231.874

Od čega umanjenje dopunskog kapitala 231.874

43

2.1. Direktna ili indirektna ulaganja u banke i druga lica u finansijskom sektoru u iznosu

većem od 10% kapitala tih banaka, odnosno drugih lica 463.747

2.2. Ulaganja u hibridne instrumente i subordinirane obaveze drugih banaka i lica u

finansijskom sektoru u kojima banka ima direktna il i indirektna ulaganja u iznosu većem od 10% kapitala tih lica

-

2.3.

Ukupan iznos direktnih i indirektnih ulaganja u banke i druga lica u finansijskom sektoru u iznosu do 10% njihovog kapitala, kao i ul aganja u njihove hibridne instrumente i subordinirane obaveze, koji prelazi 1 0% zbira osnovnog i dopunskog kapitala banke za koju se obra čunava kapital

-

2.4. Iznos za koji su prekora čena kvalifikovana učešća u licima koja nisu lica u finansijskom sektoru -

2.5. Manjak izdvojenih ispravki vrednosti , rezervisanja i potrebne rezerve iz dobiti u

odnosu na o čekivane gubitke -

2.6. Iznos izloženosti po osnovu slobodnih isporuka kada druga ugovorna strana nije

izmirila svoju obavezu u roku od četiri radna dana -

2.7. Potraživanja i potencijalne obaveze prema licima povezanim s bankom ili prema

zaposlenima u banci koje je banka ugovorila pod usl ovima koji su povol јniji od uslova ugovorenih sa drugim licima

-

IV NAPOMENE -

Pozitivan /negativan iznos razlike između ukupne ispravke vrednosti bilansne aktive , rezervisanja za gubitke po vanbilansnim stavkama i potrebne rezerve iz dobiti s jedne strane i iznosa ukupnih o čekivanih gubitaka prema IRB pristupu s druge strane

-

Iznos ispravki vrednosti, rezervisanja i potrebne rezerve iz dobiti banke -

Od čega na grupnoj osnovi -

Od čega na pojedinačnoj osnovi -

Iznos očekivanog gubitka prema IRB pristupu -

Bruto iznos subordiniranih obaveza 9.260.423

7.2 Podaci o kapitalnoj poziciji banke na konsolido vanoj osnovi – obrazac PI-KAP




1. OSNOVNI KAPITAL PRE ODUZIMANJA ODBITNIH STAVKI 33.6 17.621

1.1. Nominalna vrednost upla ćenih akcija, osim preferencijalnih kumulativnih akc ija 23.723.021

1.2. Emisiona premija 1.253

1.3. Rezerve iz dobiti 9.893.347

1.4. Neraspore đena dobit iz ranijih godina -

1.5. Dobit iz teku će godine -

1.6. Manjinska u češća u podre đenim društvima -

1.7. Ostale pozitivne konsolidovane rezerve -


2.1. Gubici iz prethodnih godina -

2.2. Gubitak teku će godine -

2.3. Nematerijalna ulaganja 684.302

2.4. Stečene sopstvene akcije banke, osim preferencijalnih k umulativnih akcija -

2.5. Iznos akcija banke uzetih u zalogu, osim preferenci jalnih kumulativnih akcija -


2.6.1. Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju 10.841

2.6.2. Ostale neto negativne revalorizacione rezerve 117


2.6.4. Potrebna rezerva iz dobiti za procenjene gubitke po bilansnoj aktivi i vanbilansnim stavkama banke 9.403.522

44

2.7. Ostale negativne konsolidovane rezerve -


1. DOPUNSKI KAPITAL PRE ODUZIMANJA ODBITNIH STAVKI 4.6 97.306

1.1. Nominalna vrednost upla ćenih preferencijalnih kumulativnih akcija -

1.2. Emisiona premija po osnovu preferencijalnih ku mulativnih akcija -

1.3. Deo revalorizacionih rezervi banke 993.137

1.4. Hibridni instrumenti -

1.5. Subordinirane obaveze 3.704.169



2.1. Stečene sopstvene preferencijalne kumulativne akcije -

2.2. Potraživanja po osnovu bilansne aktive i vanbilansn ih stavki obezbe đena hibridnim instrumentom ili subordiniranom obavezom -

2.3. Iznos preferencijalnih kumulativnih akcija banke u zetih u zalogu -



1. UKUPAN KAPITAL PRE ODUZIMANJA ODBITNIH STAVKI 28.216.144




2.1. Direktna ili indirektna ulaganja u banke i druga li ca u finansijskom sektoru u iznosu većem od 10% kapitala tih banaka, odnosno drugih lica 149.649

2.2. Ulaganja u hibridne instrumente i subordinirane oba veze drugih banaka i lica u

finansijskom sektoru u kojima banka ima direktna il i indirektna ulaganja u iznosu većem od 10% kapitala tih lica

-

2.3.

Ukupan iznos direktnih i indirektnih ulaganja u ban ke i druga lica u finansijskom sektoru u iznosu do 10% njihovog kapitala, kao i ul aganja u njihove hibridne instrumente i subordinirane obaveze, koji prelazi 1 0% zbira osnovnog i dopunskog kapitala banke za koju se obra čunava kapital

-

2.4. Iznos za koji su prekora čena kvalifikovana u češća u licima koja nisu lica u finansijskom sektoru -

2.5. Manjak izdvojenih ispravki vrednosti, rezervisanja i potrebne rezerve iz dobiti u odnosu na o čekivane gubitke -

2.6. Iznos izloženosti po osnovu slobodnih isporuka kada druga ugovorna strana nije izmirila svoju obavezu u roku od četiri radna dana -

2.7. Potraživanja i potencijalne obaveze prema licima po vezanim s bankom ili prema

zaposlenima u banci koje je banka ugovorila pod usl ovima koji su povol јniji od uslova ugovorenih sa drugim licima

-

IV NAPOMENE -

Pozitivan/negativan iznos razlike izme đu ukupne ispravke vrednosti bilansne aktive, rezervisanja za gubitke po vanbilansnim stavkama i potrebne rezerve iz dobiti s jedne strane i iznosa ukupnih o čekivanih gubitaka prema IRB pristupu s druge strane

-






45

7.3 Podaci o osnovnim karakteristikama finansijskih instrumenata koji se uklju čuju u obra čun kapitala banke – obrazac PI-FIKAP

Аkcijski kapital

Redni broj Karakteristike instrumenta Opis

1. Emitent Societe Generala Banka Srbija AD

2. Tretman u skladu s propisima

2.1. Tretman u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala Instrument osnovnog kapitala

2.2. Individualni/grupni/individualni i grupni nivo ukl јučivanja instrumenta u kapital na nivou grupe Individualni

2.3. Tip instrumenta Obične akcije

3. Iznos koji se priznaje za potrebe izra čunavanja regulatornog kapitala (u hil јadama dinara, sa stanjem na dan poslednjeg izveštav anja) 23.723.021

4. Nominalna vrednost instrumenta 23.723.021

5. Računovodstvena klasifikacija Akcijski kapital

6. Inicijalni datum izdavanja instrumenta

Prva emisija je bila 20.12.1990.

Poslednja emisija je bila 23.12.2011.

7. Instrument s datumom dospe ća ili instrument bez datuma dospe ća Bez datuma dospe ća

7.1. Originalni datum dospe ća

8. Da li postoji pravo prevremenog otkupa (call option ) na strani emitenta Ne

8.1. Prvi datum aktiviranja prava prevremenog otkupa

8.2. Naknadni datumi aktiviranja prava prevremenog otkup a (ako je primenl јivo)

9. Kuponi/dividende Dividende

9.1. Fiksne ili promenl јive dividende/kuponi Promenl јiv

9.2. Potpuno diskreciono pravo, delimi čno diskreciono pravo ili bez diskrecionog prava u vezi s vremenom isplate dividendi/kupona

Delimi čno diskreciono pravo

9.3. Potpuno diskreciono pravo, delimi čno diskreciono pravo ili bez diskrecionog prava u vezi sa iznosom dividendi/kupona


9.4. Mogućnost pove ćanja prinosa ( step up ) Ne

9.5. Nekumulativne ili kumulativne dividende/kuponi Nekumulativne

10. Konvertibilan ili nekonvertibilan instrument Nekonvertibilan

10.1. Ako je konvertibilan, uslovi pod kojima može do ći do konverzije

10.2. Ako je konvertibilan, delimi čno ili u celosti konvertibilan

10.3. Ako je konvertibilan, stopa konverzije

10.4. Ako je konvertibilan, obavezna ili dobrovol јna konverzija

10.5. Ako je konvertibilan, instrument u koji se konvertu je

10.6. Ako je konvertibilan, emitent instrumenta u koji se konvertuje

11. Mogućnost otpisa Ne

11.1. Ako postoji mogu ćnost otpisa, uslovi pod kojima može do ći do otpisa

11.2. Ako postoji mogu ćnost otpisa, delimi čan otpis ili otpis u celosti

46

11.3. Ako postoji mogu ćnost otpisa, privremen ili trajan otpis

11.4. Ako je otpis privremen, uslovi ponovnog priznavanja

12. Tip instrumenta koji će se pri likvidaciji naplatiti neposredno pre nave denog instrumenta Subordinirani dug

Subordinirane obaveze Redni broj Karakteristike instrumenta Opis

1. Emitent Societe Generale Paris


2.1. Tretman u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala Instrument dopunskog kapitala

2.2. Individualni /grupni /individualni i grupni nivo ukl јučivanja instrumenta u kapital na nivou grupe Individualni

2.3. Tip instrumenta Subordinirani dug



5. Računovodstvena klasifikacija Obaveza – amortizovana vrednost

6. Inicijalni datum izdavanja instrumenta 19.12.2007; 23.12.2009.

7. Instrument s datumom dospe ća ili instrument bez datuma dospe ća Sa datumom dospe ća


19.12.2012/aneksirani 19.01.2019; 23.12.2019.

8. Da li postoji pravo prevremenog otkupa (call option ) na strani emitenta


8.2. Naknadni datumi aktiviranja prava prevremenog otkupa (ako je primenl јivo)

9. Kuponi/dividende

9.1. Fiksne ili promenl јive dividende/kuponi

9.2. Potpuno diskreciono pravo, delimi čno diskreciono pravo ili bez diskrecionog prava u vezi s vremenom isplate divide ndi/kupona

9.3. Potpuno diskreciono pravo, delimi čno diskreciono pravo ili bez diskrecionog prava u vezi sa iznosom dividendi/kupo na

9.4. Mogućnost pove ćanja prinosa ( step up )

9.5. Nekumulativne ili kumulativne dividende/kuponi

10. Konvertibilan ili nekonvertibilan instrument Konvertibilan

10.1. Ako je konvertibilan, uslovi pod kojima može do ći do konverzije Ugovorom nije definisano

10.2. Ako je konvertibilan, delimi čno ili u celosti konvertibilan U celosti

10.3. Ako je konvertibilan, stopa konverzije Do 100%

10.4. Ako je konvertibilan, obavezna ili dobrovol јna konverzija Dobrovol јna konverzija

10.5. Ako je konvertibilan, instrument u koji se konvertu je Obične akcije

10.6. Ako je konvertibilan, emitent instrumenta u koji se konvertuje Societe Generale Srbija a.d. Beograd





47


12. Tip instrumenta koji će se pri likvidaciji naplatiti neposredno pre navedenog instrumenta Drugo

7.4 Podaci o osnovnim karakteristikama finansijskih instrumenata koji se uklju čuju u obra čun kapitala banke na konsolidovanoj osnovi – obraza c PI-FIKAP

Akcijski kapital

Redni broj Karakteristike instrumenta Opis

1. Emitent Societe Generala Banka Srbija AD


2.1. Tretman u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala Instrument osnovnog kapitala


2.3. Tip instrumenta Obične akcije



5. Računovodstvena klasifikacija Akcijski kapital

6. Inicijalni datum izdavanja instrumenta

Prva emisija je bila 20.12.1990.

Poslednja emisija je bila 23.12.2011

7. Instrument s datumom dospe ća ili instrument bez datuma dospe ća Bez datuma dospe ća


8. Da li postoji pravo prevremenog otkupa (call option ) na strani emitenta Ne


8.2. Naknadni datumi aktiviranja prava prevremenog otkup a (ako je primenl јivo)

9. Kuponi/dividende Dividende

9.1. Fiksne ili promenl јive dividende/kuponi Promenl јiv





9.4. Mogućnost pove ćanja prinosa ( step up ) Ne

9.5. Nekumulativne ili kumulativne dividende/kuponi Nekumulativne

10. Konvertibilan ili nekonvertibilan instrument Nekonvertibilan

10.1. Ako je konvertibilan, uslovi pod kojima može do ći do konverzije

10.2. Ako je konvertibilan, delimi čno ili u celosti konvertibilan

10.3. Ako je konvertibilan, stopa konverzije

10.4. Ako je konvertibilan, obavezna ili dobrovol јna konverzija

10.5. Ako je konvertibilan, instrument u koji se konvertu je

10.6. Ako je konvertibilan, emitent instrumenta u koji se konvertuje


48





12. Tip instrumenta koji će se pri likvidaciji naplatiti neposredno pre navedenog instrumenta Subordinrirani dug

Subordinirane obaveze Redni broj Karakteristike instrumenta Opis

1. Emitent Societe Generale Paris


2.1. Tretman u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala Instrument dopunskog kapitala


2.3. Tip instrumenta Subordinirani dug



5. Računovodstvena klasifikacija Obaveza – amortizovana vrednost

6. Inicijalni datum izdavanja instrumenta 19.12.2007; 23.12.2009.

7. Instrument s datumom dospe ća ili instrument bez datuma dospe ća Sa datumom dospe ća


19.12.2012/aneksirani 19.01.2019; 23.12.2019.

8. Da li postoji pravo prevremenog otkupa (call option ) na strani emitenta


8.2. Naknadni datumi aktiviranja prava prevremenog otkupa (ako je primenl јivo)

9. Kuponi/dividende

9.1. Fiksne ili promenl јive dividende/kuponi



9.4. Mogućnost pove ćanja prinosa ( step up )

9.5. Nekumulativne ili kumulativne dividende/kuponi

10. Konvertibilan ili nekonvertibilan instrument Konvertibilan

10.1. Ako je konvertibilan, uslovi pod kojima može do ći do konverzije Ugovorom nije definisano

10.2. Ako je konvertibilan, delimi čno ili u celosti konvertibilan U celosti

10.3. Ako je konvertibilan, stopa konverzije Do 100%

10.4. Ako je konvertibilan, obavezna ili dobrovol јna konverzija Dobrovol јna konverzija

10.5. Ako je konvertibilan, instrument u koji se konvertu je Obične akcije

10.6. Ako je konvertibilan, emitent instrumenta u koji se konvertuje Societe Generale Srbija a.d. Beograd




49



12. Tip instrumenta koji će se pri likvidaciji naplatiti neposredno pre navedenog instrumenta Drugo

7.5 Podaci o povezivanju pozicija kapitala iz bilan sa stanja Banke s pozicijama iz obrasca PI–KAP – obrazac PI-UPK

1. Raščlanjavanje elemenata u bilansu stanja za Banku


Oznaka pozicije Naziv pozicije Bilans stanja Reference

А AKTIVA

A.I Gotovina i sredstva kod centralne banke 23.765 .143

A.II Založena finansijska sredstva -

A.III Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjena trgovanju 17.088

A.IV Finansijska sredstva koja se inicijalno priznaju po fer vrednosti kroz bilans uspeha -

A.V Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 40. 611.993

A.VI Finansijska sredstva koja se drže do dospe ća -

A.VII Krediti i potraživanja od banaka i drugih fin ansijskih organizacija 6.910.230

A.VIII Krediti i potraživanja od komitenata 158.859.415

A.IX Promene fer vrednosti stavki koje su predmet z aštite od rizika -

A.X Potraživanja po osnovu finansijskih derivata namenjenih zaštiti od rizika -

A.XI Investicije u pridružena društva i zajedni čke poduhvate 149.649

Od čega direktna ili indirektna ulaganja u banke i druga lica u finansijskom sektoru 149.649 u

A.XII Investicije u zavisna društva 314.098

Od čega direktna ili indirektna ulaganja u banke i druga lica u finansijskom sektoru

314.098 f

A.XIII Nematerijalna ulaganja 673.131 i

A.XIV Nekretnine, postrojenja i oprema 3.188.428

A.XV Investicione nekretnine 42.056

A.XVI Teku ća poreska sredstva 223.320

A.XVII Odložena poreska sredstva 130.771

A.XVIII Stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavl јa -

A.XIX Ostala sredstva 897.580

Od čega direktna ili indirektna ulaganja u banke i druga lica u finansijskom sektoru u iznosu većem od 10% kapitala tih banaka, odnosno tih lica

- h

A.XX UKUPNO AKTIVA (pozicije pod AOP oznakama od 0001 do 0019 u bilansu stanja) 235.782.902

P PASIVA

PO OBAVEZE

PO.I Finansijske obaveze po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjene trgovanju 13.118

PO.II Finansijske obaveze koje se inicijalno priznaju po fer vrednosti kroz bilans uspeha -

PO.III Obaveze po osnovu finansijskih derivata namenjenih zaštiti od rizika -

50

PO.IV Depoziti i ostale obaveze prema bankama , drugim finansijskim organizacijama i centralnoj banci 36.582.655

PO.V Depoziti i ostale obaveze prema drugim komiten tima 141.900.016

PO.VI Promene fer vrednosti stavki koje su predmet zaštite od rizika -

PO.VII Izdate sopstvene hartije od vrednosti i drug a pozajml јena sredstva -

Od čega obaveze po osnovu hibridnih instrumenata - r

PO.VIII Subordinirane obaveze 9.264.383

Od čega subordinirane obaveze koje se uklјučuju u dopunski kapital banke 3.704.169 s

PO.IX Rezervisanja 1.058.006

PO.X Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavl јa -

PO.XI Tekuće poreske obaveze -

PO.XII Odložene poreske obaveze -

PO.XIII Ostale obaveze 6.616.878

PO.XIV UKUPNO OBAVEZE (pozicije pod AOP oznakama od 0401 do 0413 u bilansu stanja) 195.435.056

KAPITAL

PO.XV Akcijski kapital 23.724.274

Od čega nominalna vrednost uplaćenih akcija, osim preferencijalnih kumulativnih akcija

23.723.021 a

Od čega emisiona premija po osnovu akcijskog kapitala, osim preferencijalnih kumulativnih akcija

1.253 b

Od čega nominalna vrednost preferencijalnih kumulativnih akcija - nj

Od čega emisiona premija po osnovu preferencijalnih kumulativnih akcija

- o

PO.XVI Sopstvene akcije -

Od čega stečene sopstvene akcije banke, osim preferencijalnih kumulativnih akcija - j

Od čega stečene sopstvene preferencijalne kumulativne akcije - t

PO.XVII Dobitak 5.748.046

Od čega neraspoređena dobit iz ranijih godina - g

Od čega dobit iz tekuće godine - d

PO.XVIII Gubitak -

Od čega gubici iz prethodnih godina - ž

Od čega gubitak tekuće godine - z

PO.XIX Rezerve 10.875.526

Od čega rezerve iz dobiti koje predstavlјaju element osnovnog kapitala 9.893.347 v

Od čega ostale pozitivne konsolidovane rezerve - e

Od čega ostale negativne konsolidovane rezerve - n

Od čega ostale neto negativne revalorizacione rezerve 117 lј

Od čega dobit po osnovu obaveza banke vrednovanih prema fer vrednosti koja je ostvarena zbog promene kreditnog rejtinga banke - m

Od čega pozitivne revalorizacione rezerve nastale po osnovu efekata promene fer vrednosti osnovnih sredstava, hartija od vrednosti i ostalih sredstava koja se, u skladu s MSFI/MRS, iskazuju u korist ovih rezervi

993.137 p

PO.XX Nerealizovani gubici 10.841

Od čega nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju

10.841 l

51

PO.XXI Učešća bez prava kontrole -

Od čega manjinska učešća u podređenim društvima - đ

PO.XXII UKUPNO KAPITAL (rezultat sabiranja, odnosno oduzimanja sledećih AOP oznaka iz bilansa stanja: 0415 - 0416 + 0417 - 0418 + 0419 - 0420 + 0421) ≥ 0

40.347.846

PO.XXIII UKUPAN NEDOSTATAK KAPITALA (rezultat sabiranja, odnosno oduzimanja sledećih AOP oznaka iz bilansa stanja: 0415 - 0416 + 0417 - 0418 + 0419 - 0420 + 0421) < 0

-

PO.XXIV UKUPNO PASIVA (rezultat sabiranja, odnosno oduzimanja slede ćih AOP oznaka iz bilansa stanja: 0414 + 0422 - 0423)

235.782.902

V.P. VANBILANSNE POZICIJE

V.P.А. Vanbilansna aktiva 416.638.139

Od čega iznos akcija banke uzetih u zalogu, osim preferencijalnih kumulativnih akcija

- k

Od čega iznos preferencijalnih kumulativnih akcija banke uzetih u zalogu - ć

V.P.P. Vanbilansna pasiva 416.638.139

2. Povezivanje pozicija u raš članjenom bilansu stanja za Banku i pozicija u obras cu PI–KAP


Redni broj Naziv pozicije

Izvor podataka u

skladu s referencama iz 2. koraka


1. OSNOVNI KAPITAL PRE ODUZIMANJA ODBITNIH STAVKI 33.6 17.621

1.1. Nominalna vrednost uplaćenih akcija , osim preferencijalnih kumulativnih akcija 23.723.021 a

1.2. Emisiona premija 1.253 b

1.3. Rezerve iz dobiti 9.893.347 v

1.4. Neraspore đena dobit iz ranijih godina - g

1.5. Dobit iz teku će godine - d

1.6. Manjinska u češća u podre đenim društvima - đ

1.7. Ostale pozitivne konsolidovane rezerve - e


2.1. Gubici iz prethodnih godina - ž

2.2. Gubitak teku će godine - z

2.3. Nematerijalna ulaganja 673.131 i

2.4. Stečene sopstvene akcije banke , osim preferencijalnih kumulativnih akcija - j

2.5. Iznos akcija banke uzetih u zalogu , osim preferencijalnih kumulativnih akcija - k


2.6.1. Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju 10.841 l

2.6.2. Ostale neto negativne revalorizacione rezerve 117 lj

2.6.3. Dobit po osnovu obaveza banke vrednovanih prema fer vrednosti koja je ostvarena zbog promene kreditnog rejtinga banke - m


9.403.522

2.7. Ostale negativne konsolidovane rezerve - n


1. DOPUNSKI KAPITAL PRE ODUZIMANJA ODBITNIH STAVKI 4.6 97.306

52

1.1. Nominalna vrednost upla ćenih preferencijalnih kumulativnih akcija - nj

1.2. Emisiona premija po osnovu preferencijalnih ku mulativnih akcija - o

1.3. Deo revalorizacionih rezervi banke 993.137 p

1.4. Hibridni instrumenti - r

1.5. Subordinirane obaveze 3.704.169 s

1.6. Višak izdvojenih ispravki vrednosti , rezervisanja i potrebnih rezervi iz dobiti u odnosu na o čekivane gubitke -


2.1. Stečene sopstvene preferencijalne kumulativne akcije - t

2.2. Potraživanja po osnovu bilansne aktive i vanbilansn ih stavki obezbeđena hibridnim instrumentom ili subordiniranom obave zom -

2.3. Iznos preferencijalnih kumulativnih akcija banke u zetih u zalogu - ć



1. UKUPAN KAPITAL PRE ODUZIMANJA ODBITNIH STAVKI 28.227.315




2.1. Direktna ili indirektna ulaganja u banke i druga li ca u finansijskom sektoru u iznosu ve ćem od 10% kapitala tih banaka, odnosno tih lica 463.747 (u+f+h)

2.2. Ulaganja u hibridne instrumente i subordinirane obaveze drugih banaka i lica u finansijskom sektoru u kojima banka ima di rektna ili indirektna ulaganja u iznosu ve ćem od 10% kapitala tih lica

-

2.3.

Ukupan iznos direktnih i indirektnih ulaganja u banke i druga lica u finansijskom sektoru u iznosu do 10% njihovog kapit ala, kao i ulaganja u njihove hibridne instrumente i subordinirane oba veze, koji prelazi 10% zbira osnovnog i dopunskog kapitala banke za ko ju se obra čunava kapital

-

2.4. Iznos za koji su prekora čena kvalifikovana učešća u licima koja nisu lica u finansijskom sektoru -

2.5. Manjak izdvojenih ispravki vrednosti , rezervisanja i potrebne rezerve iz dobiti u odnosu na o čekivane gubitke -


2.7. Potraživanja i potencijalne obaveze prema licima povezanim s bankom ili prema zaposlenima u banci koje je banka ugovori la pod uslovima koji su povol јniji od uslova ugovorenih s drugim licima

-

IV NAPOMENE -

Pozitivan /negativan iznos razlike između ukupne ispravke vrednosti bilansne aktive, rezervisanja za gubitke po vanbila nsnim stavkama i potrebne rezerve iz dobiti s jedne strane i iznosa ukupnih o čekivanih gubitaka prema IRB pristupu s druge strane

-






7.6 Podaci o povezivanju pozicija kapitala iz konso lidovanog bilansa stanja s pozicijama iz obrasca PI–KAP obrazac PI-UPK

1. Raščlanjavanje elemenata u bilansu stanja za Banku (u hiljadama dinara)

Oznaka pozicije

Naziv pozicije Bilans stanja Reference

А AKTIVA

A.I Gotovina i sredstva kod centralne banke 23.765.145

53

A.II Založena finansijska sredstva -

A.III Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjena trgovanju 17.088

A.IV Finansijska sredstva koja se inicijalno priznaju po fer vrednosti kroz bilans uspeha -

A.V Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 40. 611.993

A.VI Finansijska sredstva koja se drže do dospe ća -

A.VII Krediti i potraživanja od banaka i drugih fin ansijskih organizacija 6.425.134

A.VIII Krediti i potraživanja od komitenata 168.367.109

A.IX Promene fer vrednosti stavki koje su predmet z aštite od rizika -

A.X Potraživanja po osnovu finansijskih derivata namenjenih zaštiti od rizika -

A.XI Investicije u pridružena društva i zajedni čke poduhvate 245.786

Od čega direktna ili indirektna ulaganja u banke i druga lica u finansijskom sektoru 245.786 u

A.XII Investicije u zavisna društva -

Od čega direktna ili indirektna ulaganja u banke i druga lica u finansijskom sektoru

- f

A.XIII Nematerijalna ulaganja 684.302 i

A.XIV Nekretnine, postrojenja i oprema 3.214.410

A.XV Investicione nekretnine 19.655

A.XVI Teku ća poreska sredstva 201.774

A.XVII Odložena poreska sredstva 131.760

A.XVIII Stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavl јa -

A.XIX Ostala sredstva 1.036.093

Od čega direktna ili indirektna ulaganja u banke i druga lica u finansijskom sektoru u iznosu većem od 10% kapitala tih banaka, odnosno tih lica

- h

A.XX UKUPNO AKTIVA (pozicije pod AOP oznakama od 0001 do 0019 u konsolidovanom bilansu stanja) 244.720.249

P PASIVA

PO OBAVEZE

PO.I Finansijske obaveze po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjene trgovanju 13.118

PO.II Finansijske obaveze koje se inicijalno priznaju po fer vrednosti kroz bilans uspeha -

PO.III Obaveze po osnovu finansijskih derivata namenjenih zaštiti od rizika -

PO.IV Depoziti i ostale obaveze prema bankama, drugim fin ansijskim organizacijama i centralnoj banci 45.076.773

PO.V Depoziti i ostale obaveze prema drugim komiten tima 141.900.016

PO.VI Promene fer vrednosti stavki koje su predmet zaštite od rizika -

PO.VII Izdate sopstvene hartije od vrednosti i drug a pozajml јena sredstva -

Od čega obaveze po osnovu hibridnih instrumenata - r

PO.VIII Subordinirane obaveze 9.264.383

Od čega subordinirane obaveze koje se uklјučuju u dopunski kapital banke 3.704.169 s

PO.IX Rezervisanja 1.053.249

PO.X Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sr edstva poslovanja koje se obustavl јa -

PO.XI Tekuće poreske obaveze -

PO.XII Odložene poreske obaveze -

PO.XIII Ostale obaveze 6.778.714

PO.XIV UKUPNO OBAVEZE (pozicije pod AOP oznakama od 0401 d o 0413 u konsolidovanom bilansu stanja) 204.086.253

54

KAPITAL

PO.XV Akcijski kapital 23.724.274

Od čega nominalna vrednost uplaćenih akcija, osim preferencijalnih kumulativnih akcija 23.723.021 a

Od čega emisiona premija po osnovu akcijskog kapitala, osim preferencijalnih kumulativnih akcija 1.253 b

Od čega nominalna vrednost preferencijalnih kumulativnih akcija - nj

Od čega emisiona premija po osnovu preferencijalnih kumulativnih akcija - o

PO.XVI Sopstvene akcije -

Od čega stečene sopstvene akcije banke, osim preferencijalnih kumulativnih akcija - j

Od čega stečene sopstvene preferencijalne kumulativne akcije - t

PO.XVII Dobitak 5.968.994

Od čega neraspoređena dobit iz ranijih godina - g

Od čega dobit iz tekuće godine - d

PO.XVIII Gubitak -

Od čega gubici iz prethodnih godina - ž

Od čega gubitak tekuće godine z

PO.XIX Rezerve 10.940.728

Od čega rezerve iz dobiti koje predstavlјaju element osnovnog kapitala 9.893.347 v

Od čega ostale pozitivne konsolidovane rezerve - e

Od čega ostale negativne konsolidovane rezerve - n

Od čega ostale neto negativne revalorizacione rezerve 117 lj

Od čega dobit po osnovu obaveza banke vrednovanih prema fer vrednosti koja je ostvarena zbog promene kreditnog rejtinga banke

- m

Od čega pozitivne revalorizacione rezerve nastale po osnovu efekata promene fer vrednosti osnovnih sredstava, hartija od vrednosti i ostalih sredstava koja se, u skladu s MSFI/MRS, iskazuju u korist ovih rezervi

993.137 p

PO.XX Nerealizovani gubici 10.841

Od čega nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju

10.841 l

PO.XXI Učešća bez prava kontrole -

Od čega manjinska učešća u podređenim društvima - đ

PO.XXII

UKUPNO KAPITAL (rezultat sabiranja, odnosno oduzimanja sledećih AOP oznaka iz konsolidovanog bilansa stanja: 0415 - 0416 + 0417 - 0418 + 0419 - 0420 + 0421) ≥ 0

40.633.996

PO.XXIII

UKUPAN NEDOSTATAK KAPITALA (rezultat sabiranja, odnosno oduzimanja sledećih AOP oznaka iz konsolidovanog bilansa stanja: 0415 - 0416 + 0417 - 0418 + 0419 - 0420 + 0421) < 0

-

PO.XXIV

UKUPNO PASIVA (rezultat sabiranja, odnosno oduzimanja slede ćih AOP oznaka iz konsolidovanog bilansa stanja: 0414 + 0422 - 0423)

244.720.249

V.P. VANBILANSNE POZICIJE

V.P.А. Vanbilansna aktiva 415.307.075

Od čega iznos akcija banke uzetih u zalogu, osim preferencijalnih kumulativnih akcija

- k

Od čega iznos preferencijalnih kumulativnih akcija banke uzetih u zalogu

- ć

V.P.P. Vanbilansna pasiva 415.307.075

55

2. Povezivanje pozicija u raš članjenom bilansu stanja za Banku i pozicija u obras cu PI–KAP (u hiljadama dinara)


Izvor podataka u

skladu s referencama iz 2. koraka


1. OSNOVNI KAPITAL PRE ODUZIMANJA ODBITNIH STAVKI 33.617.621

1.1. Nominalna vrednost uplaćenih akcija , osim preferencijalnih kumulativnih akcija 23.723.021 a

1.2. Emisiona premija 1.253 b

1.3. Rezerve iz dobiti 9.893.347 v

1.4. Neraspore đena dobit iz ranijih godina - g

1.5. Dobit iz teku će godine - d

1.6. Manjinska u češća u podre đenim društvima - đ

1.7. Ostale pozitivne konsolidovane rezerve - e


2.1. Gubici iz prethodnih godina - ž

2.2. Gubitak teku će godine - z

2.3. Nematerijalna ulaganja 684.302 i

2.4. Stečene sopstvene akcije banke , osim preferencijalnih kumulativnih akcija - j

2.5. Iznos akcija banke uzetih u zalogu , osim preferencijalnih kumulativnih akcija - k


2.6.1. Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju 10.841 l

2.6.2. Ostale neto negativne revalorizacione rezerve 117 lј


- m


9.403.522

2.7. Ostale negativne konsolidovane rezerve - n


1. DOPUNSKI KAPITAL PRE ODUZIMANJA ODBITNIH STAVKI 4.697.306

1.1. Nominalna vrednost upla ćenih preferencijalnih kumulativnih akcija - nj

1.2. Emisiona premija po osnovu preferencijalnih ku mulativnih akcija - o

1.3. Deo revalorizacionih rezervi banke 993.137 p

1.4. Hibridni instrumenti - r

1.5. Subordinirane obaveze 3.704.169 s



2.1. Stečene sopstvene preferencijalne kumulativne akcije - t

2.2. Potraživanja po osnovu bilansne aktive i vanbilansn ih stavki obezbeđena hibridnim instrumentom ili subordiniranom obave zom -

2.3. Iznos preferencijalnih kumulativnih akcija banke u zetih u zalogu - ć



1. UKUPAN KAPITAL PRE ODUZIMAN јA ODBITNIH STAVKI 28.216.144



56


2.1. Direktna ili indirektna ulaganja u banke i druga li ca u finansijskom sektoru u iznosu ve ćem od 10% kapitala tih banaka, odnosno tih lica 149.649 (u+f+h)

2.2. Ulaganja u hibridne instrumente i subordinirane oba veze drugih banaka i lica u finansijskom sektoru u kojima banka ima direktna ili indirektna ulaganja u iznosu ve ćem od 10% kapitala tih lica

-

2.3.

Ukupan iznos direktnih i indirektnih ulaganja u ban ke i druga lica u finansijskom sektoru u iznosu do 10% njihovog kapit ala, kao i ulaganja u njihove hibridne instrumente i subordinirane oba veze, koji prelazi 10% zbira osnovnog i dopunskog kapitala banke za ko ju se obračunava kapital

-

2.4. Iznos za koji su prekora čena kvalifikovana u češća u licima koja nisu lica u finansijskom sektoru -

2.5. Manjak izdvojenih ispravki vrednosti, rezervisanja i potrebne rezerve iz dobiti u odnosu na o čekivane gubitke -


2.7. Potraživanja i potencijalne obaveze prema licima po vezanim s bankom ili prema zaposlenima u banci koje je banka ugovori la pod uslovima koji su povol јniji od uslova ugovorenih s drugim licima

-

IV NAPOMENE -

Pozitivan/negativan iznos razlike izme đu ukupne ispravke vrednosti bilansne aktive, rezervisanja za gubitke po vanbila nsnim stavkama i potrebne rezerve iz dobiti s jedne strane i iznosa ukupnih o čekivanih gubitaka prema IRB pristupu s druge strane

-






7.7 Podaci o ukupnim kapitalnim zahtevima i pokazat elju adekvatnosti kapitala – obrazac PI-AKB


Redni broj Naziv

Iznos Pokrivenost osnovnim kapitalom

Pokrivenost dopunskim kapitalom

1 2 3

I KAPITAL 27.763.568

1. UKUPAN OSNOVNI KAPITAL 23.298.136

2. UKUPAN DOPUNSKI KAPITAL 4.465.432

II KAPITALNI ZAHTEVI 19.524.670

1.

KAPITALNI ZAHTEV ZA KREDITNI RIZIK, RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE I RIZIK IZMIRENJA/ISPORUKE PO OSNOVU SLOBODNIH ISPORUKA

17.395.931 14.598.665 2.797.266

1.1. Standardizovani pristup (SP) 17.395.931

1.1.1. Izloženosti prema državama i centralnim bank ama -

1.1.2. Izloženosti prema teritorijalnim autonomijama i jedinicama lokalne samouprave 45.165

1.1.3. Izloženosti prema javnim administrativnim te lima 1

1.1.4. Izloženosti prema me đunarodnim razvojnim bankama -

1.1.5. Izloženosti prema me đunarodnim organizacijama -

57

1.1.6. Izloženosti prema bankama 301.244

1.1.7. Izloženosti prema privrednim društvima 10.497.912

1.1.8. Izloženosti prema fizi čkim licima 4.676.933

1.1.9. Izloženosti obezbe đene hipotekama na nepokretnostima 1.273.898

1.1.10. Dospela nenapla ćena potraživanja 157.172

1.1.11. Visokorizi čne izloženosti -

1.1.12. Izloženosti po osnovu pokrivenih obveznica -

1.1.13. Izloženosti po osnovu ulaganja u otvorene investicione fondove -

1.1.14. Ostale izloženosti 443.606

1.2. Pristup zasnovan na internom rejtingu (IRB) -


1.2.2. Izloženosti prema bankama -

1.2.3. Izloženosti prema privrednim društvima -

1.2.4. Izloženosti prema fizi čkim licima -

1.2.4.1. Izloženosti prema fizičkim licima koje su obezbeđene hipotekama na nepokretnostima

-

1.2.4.2. Kvalifikovane revolving izloženosti prema fizičkim licima

-

1.2.4.3. Ostale izloženosti prema fizičkim licima -

1.2.5. Izloženosti po osnovu vlasni čkih ulaganja -

1.2.5.1. Primenjeni pristup: -

1.2.5.1.1. Pristup jednostavnih pondera rizika -

1.2.5.1.2. PD/LGD pristupa -

1.2.5.1.3. Pristup internih modela -

1.2.5.2. Vrste izloženosti po osnovu vlasni čkih ulaganja -

1.2.5.2.1. Vlasnička ulaganja kojima se trguje na berzi -

1.2.5.2.2. Vlasnička ulaganja kojima se ne trguje na berzi ali su u dovolјno diversifikovanim portfolijima

-

1.2.5.2.3. Ostala vlasnička ulaganja -

1.2.5.2.4. Vlasnička ulaganja na koje banka primenjuje standardizovani pristup kreditnom riziku

-

1.2.6. Izloženosti po osnovu ostale imovine -

2 KAPITALNI ZAHTEV ZA RIZIK IZMIRENJA/ISPORUKE PO OSNOVU NEIZMIRENIH TRANSAKCIJA - - -

3 KAPITALNI ZAHTEV ZA TRŽIŠNE RIZIKE 285.903 239.930 45.973

3.1. Kapitalni zahtevi za cenovni, devizni i robni rizik izračunat primenom standardizovanih pristupa 285.903 239.930 45.973

3.1.1. Kapitalni zahtev za cenovni rizik po osnovu dužni čkih hartija od vrednosti - - -

3.1.2. Kapitalni zahtev za cenovni rizik po osnovu vlasni čkih hartija od vrednosti - - -

3.1.3. Kapitalni zahtev za devizni rizik 285.903 239.930 45.973

3.1.4. Kapitalni zahtev za robni rizik - - -

58

3.2. Kapitalni zahtevi za cenovni, devizni i robni rizik izračunati primenom pristupa internih modela - - -

4 KAPITALNI ZAHTEV ZA OPERATIVNI RIZIK 1.842.836 1.546.508 296.328

4.1. Kapitalni zahtev za operativni rizik izra čunat primenom pristupa osnovnog indikatora 1.842.836 1.546.508 296.328

4.2. Kapitalni zahtev za operativni rizik izra čunat primenom standardizovanog pristupa - - -

4.3. Kapitalni zahtev za operativni rizik izra čunat primenom naprednog pristupa - - -

5 POKRIVENOST KAPITALNIH ZAHTEVA 19.524.670 16.385.103 3.139.567

III POKAZATELJ ADEKVATNOSTI KAPITALA (%) 17,06%

7.8 Podaci o ukupnim kapitalnim zahtevima i pokazat elju adekvatnosti kapitala na konsolidovanoj osnovi – obrazac PI-AKB


Redni broj Naziv

Iznos Pokrivenost osnovnim kapitalom

Pokrivenost dopunskim kapitalom

1 2 3

I KAPITAL 28.066.495

1. UKUPAN OSNOVNI KAPITAL 23.444.014

2. UKUPAN DOPUNSKI KAPITAL 4.622.481

II KAPITALNI ZAHTEVI 20.584.540

1.

KAPITALNI ZAHTEV ZA KREDITNI RIZIK, RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE I RIZIK IZMIRENјA/ISPORUKE PO OSNOVU SLOBODNIH ISPORUKA

18.376.579 15.349.956 3.026.623

1.1. Standardizovani pristup (SP) 18.376.579


1.1.2. Izloženosti prema teritorijalnim autonomijama i jedinicama lokalne samouprave 45.589

1.1.3. Izloženosti prema javnim administrativnim te lima 1.726

1.1.4. Izloženosti prema me đunarodnim razvojnim bankama -

1.1.5. Izloženosti prema me đunarodnim organizacijama -

1.1.6. Izloženosti prema bankama 301.419

1.1.7. Izloženosti prema privrednim društvima 11.02 8.079

1.1.8. Izloženosti prema fizi čkim licima 5.081.247

1.1.9. Izloženosti obezbe đene hipotekama na nepokretnostima 1.273.898

1.1.10. Dospela nenapla ćena potraživanja 183.291

1.1.11. Visokorizi čne izloženosti -

1.1.12. Izloženosti po osnovu pokrivenih obveznica -

1.1.13. Izloženosti po osnovu ulaganja u otvorene investicione fondove -

1.1.14. Ostale izloženosti 461.330

59

1.2. Pristup zasnovan na internom rejtingu (IRB) -


1.2.2. Izloženosti prema bankama -

1.2.3. Izloženosti prema privrednim društvima -

1.2.4. Izloženosti prema fizi čkim licima -

1.2.4.1. Izloženosti prema fizičkim licima koje su obezbeđene hipotekama na nepokretnostima -

1.2.4.2. Kvalifikovane revolving izloženosti prema fizičkim licima

-

1.2.4.3. Ostale izloženosti prema fizičkim licima -

1.2.5. Izloženosti po osnovu vlasni čkih ulaganja -

1.2.5.1. Primenjeni pristup: -

1.2.5.1.1. Pristup jednostavnih pondera rizika -

1.2.5.1.2. PD/LGD pristupa -

1.2.5.1.3. Pristup internih modela -

1.2.5.2. Vrste izloženosti po osnovu vlasni čkih ulaganja -

1.2.5.2.1. Vlasnička ulaganja kojima se trguje na berzi -

1.2.5.2.2. Vlasnička ulaganja kojima se ne trguje na berzi ali su u dovolјno diversifikovanim portfolijima -

1.2.5.2.3. Ostala vlasnička ulaganja -

1.2.5.2.4. Vlasnička ulaganja na koje banka primenjuje standardizovani pristup kreditnom riziku -

1.2.6. Izloženosti po osnovu ostale imovine -

2 KAPITALNI ZAHTEV ZA RIZIK IZMIRENJA/ISPORUKE PO OSNOVU NEIZMIRENIH TRANSAKCIJA - - -

3 KAPITALNI ZAHTEV ZA TRŽIŠNE RIZIKE 318.393 265.954 52.439

3.1. Kapitalni zahtevi za cenovni, devizni i robni rizik izračunat primenom standardizovanih pristupa 318.393 265.954 52.439

3.1.1. Kapitalni zahtev za cenovni rizik po osnovu dužni čkih hartija od vrednosti - - -

3.1.2. Kapitalni zahtev za cenovni rizik po osnovu vlasni čkih hartija od vrednosti - - -

3.1.3. Kapitalni zahtev za devizni rizik 318.393 265.954 52.439

3.1.4. Kapitalni zahtev za robni rizik - - -

3.2. Kapitalni zahtevi za cenovni, devizni i robni rizik izračunati primenom pristupa internih modela - - -

4 KAPITALNI ZAHTEV ZA OPERATIVNI RIZIK 1.889.568 1.578.356 311.212

4.1. Kapitalni zahtev za operativni rizik izra čunat primenom pristupa osnovnog indikatora 1.889.568 1.578.356 311.212

4.2. Kapitalni zahtev za operativni rizik izra čunat primenom standardizovanog pristupa - - -

4.3. Kapitalni zahtev za operativni rizik izra čunat primenom naprednog pristupa - - -

5 POKRIVENOST KAPITALNIH ZAHTEVA 20.584.540 17.194.266 3.390.274

III POKAZATELJ ADEKVATNOSTI KAPITALA (%) 16,36%

60

8 ANEKS II 8.1 Podaci i informacije banke koji se odnose na kv alitet aktive za 2016.godinu 8.1.1 Podaci o ukupnoj izloženosti kreditnom riziku – Banka


Pozicija bilansa stanja

Imovina po osnovu koje je banka izložena kreditnom riziku Imovina po osnovu koje je banka nije

izložena kreditnom riziku

Vrednost iz bilansa stanja

Bruto vrednost Akumulirane

ispravke vrednosti/ rezervisanja

Neto vrednost

1 2 3 (1-2) 4 5 (3+4)

Gotovina i sredstva kod centralne banke - - - 23.765.143 23.765.143

Založena finansijska sredstva - - - - -

Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 40.612.119 (125) 40.611.993 - 40.611.993

Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjena trgovanju - - - 17.088 17.088

Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 6.986.385 (76.155) 6.910.230 - 6.910.230

Krediti i potraživanja od komitenata 184.132.596 (25.273.181) 158.859.415 - 158.859.415

Investicije u pridružena društva i zajedničke poduhvate - - - 149.649 149.649

Investicije u zavisna društva - - - 314.098 314.098

Nematerijalna ulaganja - - - 673.131 673.131

Nekretnine, postrojenja i oprema - - - 3.188.428 3.188.428

Investicione nekretnine - - - 42.056 42.056

Tekuća poreska sredstva - - - 223.320 223.320

Odložena poreska sredstva - - - 130.771 130.771

Ostala sredstva - - - 897.580 897.580

Bilansna izloženost 231.731.100 (25.349.461) 206.381.638 29.401.264 235.782.902

Plative garancije 14.071.911 (131.939) 13.939.972 - 13.939.972

Činidbene garancije 17.654.764 (208.058) 17.446.706 - 17.446.706

Nepokriveni akreditivi 2.214.532 (20.875) 2.193.657 - 2.193.657

Dati avali 6.517 (27) 6.490 - 6.490

Preuzete neopozive obaveze 4.298.609 (41.532) 4.257.077 - 4.257.077

Derivati 1.845.627 - 1.845.627 - 1.845.627

Vanbilansna izloženost 40.091.960 (402.431) 39.689.529 - 39.689.529

Ukupna izloženost 271.823.060 (25.751.892) 246.071.167 29.401.264 275.472.431

61

8.1.2 Podaci o ukupnoj izloženosti kreditnom riziku na konsolidovanom nivou



Imovina po osnovu koje je banka izložena kreditnom riziku Imovina po osnovu koje je banka nije

izložena kreditnom riziku


Bruto vrednost Akumulirane ispravke vrednosti/ rezervisanja Neto vrednost

1 2 3 (1-2) 4 5 (3+4)













Ostala sredstva - - - 1.036.093 1.036.093





Dati avali 6.517 (27) 6.490 - 6.490


Derivati 1.845.627 - 1.845.627 - 1.845.627



62

8.1.3 Podaci o bruto i neto izloženosti kreditnom r iziku po sektorima i kategorijama potraživanja, pre ma načinu obezvredjenja, dospelosti i vrednosti sredstava obezvredjenja – Banka


Neobezvre đena potraživanja Obezvređena potraživanja Ukupna bruto potraživanja

Akumulirane ispravke vrednosti Ukupna neto potraživanja

Vrednost sredstava obezbe đenja**

nije dospelo dospelo* nije dospelo dospelo* na pojedina čnoj

osnovi na grupnoj

osnovi Neobezvredjenih

potraživanja Obezvređenih potraživanja

Prema sektorima

Potraživanja od stanovništva 76.595.536

380.610

389.840

3.556.600

80.922.586

(3.447.285)

(283.043)

77.192.258

42.140.584

191.923

Stambeni krediti

45.583.227

376.592

46.853

244.268

46.250.940

(87.347)

(149.137)

46.014.456

42.097.994

171.163

Potrošački i gotovinski krediti

28.798.676

3.018

285.216

3.023.856

32.110.766

(3.026.970)

(127.278)

28.956.518

35.133

20.760

Transakcioni I kreditne kartice 2.212.683

-

55.086

229.524

2.497.293

(271.331)

(6.238)

2.219.724

5.507

-

Ostala potraživanja

950

1.000

2.686

58.951

63.587

(61.638)

(390)

1.559

1.950

-

Potraživanja od privrede***

75.918.203

95.397

5.994.622

12.475.086

94.483.308

(13.820.294)

(840.553)

79.822.461

33.117.628

6.681.746

Velika preduzeća 31.614.050

-

4.680.826

7.039.035

43.333.911

(7.921.504)

(350.059)

35.062.348

11.866.360

5.614.213

Mala i srednja preduzeća

25.097.931

51.509

1.137.398

2.969.328

29.256.166

(3.384.437)

(306.648)

25.565.081

13.587.923

841.679

Mikro preduzeća i preduzetnici

4.703.872

41.884

175.399

1.712.381

6.633.536

(1.773.423)

(28.224)

4.831.889

2.336.128

225.854

Poljoprivrednici 166.119

2.004

1.000

7.297

176.420

(7.875)

-

168.545

85.487

-

Javna preduzeća

14.336.231

-

-

747.044

15.083.275

(733.054)

(155.623)

14.194.598

5.241.730

-

Potraživanja od ostalih klijenata

1.595.352

21.609

70.192

7.039.548

8.726.701

(6.812.985)

(69.020)

1.844.696

446.019

1.783.157

Finansijske institucije 6.986.385

-

-

-

6.986.385

-

(76.155)

6.910.230

-

-

Ukupna izloženost 161.095.476

497.616

6.454.654

23.071.234

191.118.980

(24.080.563)

(1.268.773)

165.769.644

75.704.231

8.656.826

Prema kategorijama potraživanja:

Neproblematična potraživanja 160.979.597

-

-

-

160.979.597

-

(1.249.218)

159.730.379

75.146.733

-

od čega restrukturirana 26.830

-

-

-

26.830

-

(7.471)

19.359

18.621

-

Problematična potraživanja

115.879

497.616

6.454.654

23.071.234

30.139.383

(24.080.563)

(19.555)

6.039.265

557.499

8.656.826

od čega restrukturirana 23.825

5.680

5.288.852

7.960.050

13.278.407

(8.998.973)

(4.793)

4.274.641

16.499

6.044.481

Ukupna bilansna izloženost prema kategorijama potraživanja

161.095.476

497.616

6.454.654

23.071.234

191.118.980

(24.080.563)

(1.268.773)

165.769.644

75.704.231

8.656.826

Ukupna vanbilansna izloženost 39.921.696

45.838

-

124.426

40.091.960

(36.167)

(366.264)

39.689.529

11.156.918

34.733

* Dospela potrazivanja u kašnjenu preko 90 dana ** Uključena prvoklasna sredstva obezbedjenja, za nepokretnosti korišćena fer vrednost ***Podatak o veličini privrednog subjekta odredjen na osnovu poslednje raspoložive segmentacije

63

8.1.4 Podaci o bruto i neto izloženosti kreditnom r iziku po sektorima i kategorijama potraživanja, pre ma načinu obezvredjenja, dospelosti i vrednosti sredstava obezvredjenja na konsolidovanom nivou


Neobezvre đena potraživanja Obezvređena potraživanja

Ukupna bruto

potraživanja

Akumulirane ispravke vrednosti

Ukupna neto potraživanja

Vrednost sredstava obezbeđenja**

nije dospelo dospelo* nije dospelo dospelo* na

pojedina čnoj osnovi

na grupnoj osnovi

Neobezvre đenih potraživanja

Obezvređenih potraživanja

Prema sektorima

Potraživanja od stanovništva 76.595.536 380.610 389.840 3.556.600 80.922.586 (3.447.285) (283.043) 77.192.258 42.140.584 191.923

Stambeni krediti 45.583.227 376.592 46.853 244.268 46.250.940 (87.347) (149.137) 46.014.456 42.097.994 171.163

Potrošački i gotovinski krediti 28.798.676 3.018 285.216 3.023.856 32.110.766 (3.026.970) (127.278) 28.956.518 35.133 20.760

Transakcioni I kreditne kartice 2.212.683 - 55.086 229.524 2.497.293 (271.331) (6.238) 2.219.724 5.507 -

Ostala potraživanja 950 1.000 2.686 58.951 63.587 (61.637) (390) 1.560 1.950 -

Potraživanja od privrede* 75.918.203 95.397 5.994.622 12.475.086 94.483.308 (13.820.294) (840.553) 79.822.461 33.117.628 6.681.746

Velika preduzeća 31.614.050 - 4.680.826 7.039.035 43.333.911 (7.921.504) (350.059) 35.062.348 11.866.360 5.614.213

Mala i srednja preduzeća 25.097.931 51.509 1.137.398 2.969.328 29.256.166 (3.384.437) (306.648) 25.565.081 13.587.923 841.679

Mikro preduzeća i preduzetnici 4.703.872 41.884 175.399 1.712.381 6.633.536 (1.773.423) (28.224) 4.831.889 2.336.128 225.854

Poljoprivrednici 166.119 2.004 1.000 7.297 176.420 (7.875) - 168.545 85.487 -

Javna preduzeća 14.336.231 - - 747.044 15.083.275 (733.054) (155.623) 14.194.598 5.241.730 -

Potraživanja od ostalih klijenata 1.595.352 21.609 70.192 7.039.548 8.726.701 (6.812.985) (69.020) 1.844.696 446.019 1.783.157

Finansijske institucije 6.499.302 - - - 6.499.302 - (74.168) 6.425.134 - -

Plasmani na osnovu finansijskog lizinga (komitenti) ** 9.379.801 - 2.893 471.217 9.853.911 (299.872) (46.345) 9.507.694 9.379.801 474.110

Ukupna izloženost 169.988.194 497.616 6.457.547 23.542.451 200.485.808 (24.380.436) (1.313.129) 174.792.243 85.084.032 9.130.936


Neproblematična potraživanja 169.872.315 - - - 169.872.315 - (1.293.573) 168.578.742 84.526.533 -

od čega restrukturirana 26.830 - - - 26.830 - (7.470) 19.360 18.621 -

Problematična potraživanja 115.879 497.616 6.457.547 23.542.451 30.613.493 (24.380.436) (19.556) 6.213.501 557.499 9.130.936

od čega restrukturirana 23.825 5.680 5.288.852 7.960.050 13.278.407 (8.998.973) (4.793) 4.274.641 16.499 6.044.481

Ukupna bilansna izloženost prema kategorijama potraživanja 169.988.194 497.616 6.457.547 23.542.451 200.485.808 (24.380.436) (1.313.129) 174.792.243 85.084.032 9.130.936

Ukupna vanbilansna izloženost 39.921.696 45.838 - 124.426 40.091.960 (36.167) (366.264) 39.689.529 11.156.918 34.733

*Podatak o veličini privrednog subjekta odredjen na osnovu poslednje raspoložive segmentacije ** Učešće obezvređenih plasmana po osnovu finansijskog lizinga u ukupnim obezvređenim potraživanjima je 1.7%, te zbog materijalne neznačajnosti u ostalim pregledima lizing plasmani nisu predmet objavljivanja

64

8.1.5 Podaci o granskoj i geografskoj koncentraciji izloženosti

(Bruto vrednost u hiljadama dinara)

Beogradski region Vojvodina Zapadna Srbija Istočna Srbija

Neproblemati čna potraživanja

Problemati čna potraživanja







Potraživanja od stanovništva 37.941.711 2.165.886 16.114.324 1.168.621 10.473.688 534.770 11.976.319 547.267

Stambeni krediti 25.543.177 347.014 9.247.949 222.313 5.094.443 55.861 5.657.189 82.993

Potrošački i gotovinski krediti 11.414.217 1.638.968 6.380.923 870.292 5.067.119 444.276 5.887.992 406.980

Transakcioni I kreditne kartice 984.317 149.898 485.231 67.927 312.126 34.633 430.409 32.752

Ostala potraživanja - 30.006 221 8.089 - - 729 24.542

Potraživanja od privrede* 75.698.315 18.579.420 163.436 9.497 15.397 1.804 14.669 769

Poljoprivreda, šumarstvo, ribarstvo 6.512.854 503.619 156.522 8.283 3.591 317 6.006 -

Rudarstvo,preradjivačka industrija,snabdevanje vodom, upravljanje otpadnim vodama, kontrolisanje procesa uklanjanja otpada i slične aktivnosti

20.467.677 10.262.076 3.667 - - - 1.191 -

Snabdevanje električnom energijom, gasom iparom i klimatizacija 5.248.184 - - - - - - -

Gradjevinarstvo 2.360.902 1.759.152 440 606 - 884 - 763

Trgovina na veliko i trgovina na malo, popravka motornih vozila i motocikala

24.654.824 4.938.334 881 - - - - 1

Saobraćaj i skladištenje,usluge smeštaja i ishrane, informisanje i komunikacije 13.099.457 196.624 89 214 1.708 332 1.306 -

Poslovanje nekretninama, stručne, naučne, inovacione i tehničke delatnosti, administrativne i pomoćne uslužne delatnosti, umetnost, zabava i rekreacija, ostale uslužne delatnosti

3.354.417 919.615 1.837 394 10.098 271 6.166 5

Potraživanja od ostalih klijenata 1.595.352 7.131.349 - - - - - -

Finansijske institucije 6.986.385 - - - - - - -

Ukupna bilansna izloženost 122.221.763 27.876.655 16.277.760 1.178.118 10.489.085 536.574 11.990.988 548.036

Ukupna vanbilansna izloženost 39.921.696 170.264 - - - - - -

*Sektorska struktura određena na osnovu poslednje raspoložive segmentacije

65

8.1.6 Podaci o izloženosti kreditnom riziku po sekt orima i kategorijama potraživanja, prema statusu ob ezvređenja i broju dana docnje



Nije u docnji do 30 dana od 31 do 60 dana

od 61 do 90 dana

preko 90 dana Nije u docnji do 90 dana od 91 do 180

dana od 181 do 360 dana

preko 360 dana

Prema sektorima Potraživanja od stanovništva 74.818.844 901.694 596.062 278.936 380.610 369.501 20.338 449.944 433.686 2.672.971

Stambeni krediti 45.434.208 18.948 51.852 78.219 376.592 46.690 162 124.756 52.315 67.197

Potrošački i gotovinski krediti 27.280.628 805.901 519.124 193.022 3.018 268.099 17.117 303.629 363.041 2.357.187

Transakcioni I kreditne kartice 2.103.513 76.389 25.086 7.695 - 53.003 2.082 21.559 17.592 190.373

Ostala potraživanja 495 456 - - 1.000 1.709 977 - 738 58.214

Potraživanja od privrede 74.941.061 825.182 121.587 30.372 95.397 5.590.784 403.838 97.551 5.860.755 6.516.780

Velika preduzeća 31.490.565 123.485 - - - 4.358.086 322.740 - 5.815.529 1.223.506

Mala i srednja preduzeća 24.479.628 538.426 66.020 13.857 51.509 1.057.743 79.654 91.442 25.743 2.852.143

Mikro preduzeća i preduzetnici 4.473.912 158.235 55.210 16.515 41.884 173.955 1.444 4.391 17.679 1.690.312

Poljoprivrednici 160.725 5.036 357 - 2.004 1.000 - 1.718 1.804 3.775

Javna preduzeća 14.336.231 - - - - - - - - 747.044

Potraživanja od ostalih klijenata 1.554.716 39.214 1.422 - 21.609 70.192 - 34.073 66.365 6.939.110

Finansijske institucije 6.965.440 20.945 - - - - - - - - Prema kategorijama potraživanja

Neproblematična potraživanja 158.230.794 1.774.572 695.266 278.967 - - - - - -

od čega: restrukturirana 25.629 867 141 192 - - - - - -

Problematična potraživanja 49.269 12.463 23.807 30.340 497.616 6.030.478 424.176 581.567 6.360.805 16.128.861

od čega: restrukturirana 8.598 1.396 9.363 4.468 5.680 4.873.906 414.945 6.190 5.622.298 2.331.562

Ukupna bilansna izloženost 158.280.063 1.787.035 719.073 309.307 497.616 6.030.478 424.176 581.567 6.360.805 16.128.861 Ukupna vanbilansna izloženost 39.921.695 - - - 45.838 - - 124.426 - -

66

8.1.7 Podaci o problemati čnim potraživanjima (u hiljadama dinara)

Bruto vrednost ukupnih

potraživanja


ukupnih potraživanja

Bruto vrednost problemati čnih potraživanja


problemati čnih potraživanja

% problemati čnih

potraživanja

Vrednost sredstava obezbeđenja

problemati čnih potraživanja*

od čega: restrukturirana

potraživanja

1 2 3 4 5 6 (3/1) 7

Potraživanja od stanovništva 80.922.586 (3.730.329) 4.416.545 95.058 (3.462.644) 5% 609.216

Stambeni krediti 46.250.940 (236.484) 708.182 12.238 (96.554) 2% 584.293

Potrošački i gotovinski krediti 32.110.766 (3.154.248) 3.360.515 82.820 (3.033.058) 10% 23.923

Transakcioni I kreditne kartice 2.497.293 (277.569) 285.211 - (271.345) 11% -

Ostala potraživanja 63.588 (62.028) 62.637 - (61.687) 99% 1.000

Potraživanja od privrede 94.483.309 (14.660.847) 18.591.489 13.162.246 (13.824.489) 20% 6.800.342

Poljoprivreda, šumarstvo, ribarstvo 7.191.193 (509.429) 512.220 50.372 (439.724) 7% 196.189


30.734.611 (7.966.850) 10.262.070 9.225.627 (7.755.907) 33% 3.076.606

Snabdevanje električnom energijom, gasom i parom i klimatizacija 5.248.184 (85.036) - - - - -

Gradjevinarstvo 4.122.748 (1.209.060) 1.761.405 1.402.224 (1.185.296) 43% 982.899

Trgovina na veliko i trgovina na malo, popravka motornih vozila i motocikala

29.594.039 (3.807.954) 4.938.339 1.794.858 (3.567.912) 17% 2.140.551

Saobraćaj i skladištenje,usluge smeštaja i ishrane, informisanje i komunikacije 13.299.730 (330.674) 197.170 - (152.899) 1% 48.333


4.292.804 (751.844) 920.285 689.165 (722.751) 21% 355.764

Potraživanja od ostalih klijenata 8.726.701 (6.882.005) 7.131.349 21.103 (6.812.985) 82% 1.804.766

Finansijske institucije 6.986.385 (76.155) - - - - -

Ukupna bilansna potraživanja 191.118.980 (25.349.336) 30.139.383 13.278.407 (24.100.118) 16% 9.214.324

Ukupna vanbilansna potraživanja 40.091.960 (402.431) 170.264 - (36.167) - 47.529

* Uključena prvoklasna sredstva obezbedjenja, za nepokretnosti korišćena fer vrednost

67

8.1.8 Podaci o promenama problemati čnih potraživanja (u hiljadama dinara)

Bruto vrednost na

početku godine

Nova problemati čna potraživanja Smanjenje problemati čnih potraživanja Druge

promene (uklju čujući

uticaj promene

kursa)

Bruto vrednost na

kraju godine

Neto vrednost na

kraju godine od čega:

kupljeno od čega: naplaćeno

od čega: prodato

od čega: otpisano

1 2 3 4 5 6 7 8 9 (1+2-4+8) 10 Potraživanja od stanovništva 4.139.746 798.079 - (522.266) (474.007) - (48.258) 986 4.416.545 953.903

Stambeni krediti 735.808 232.521 - (257.051) (257.051) - - (3.097) 708.182 611.628

Potrošački i gotovinski krediti 3.075.568 493.561 - (228.421) (182.468) - (45.953) 19.807 3.360.515 327.458

Transakcioni I kreditne kartice 268.051 33.103 - (16.274) (15.691) - (583) 332 285.211 13.866

Ostala potraživanja 60.319 38.894 - (20.520) (18.797) - (1.722) (16.056) 62.637 951 Potraživanja od privrede 20.506.223 280.204 - (4.069.323) (1.198.781) (2.310.006) (560.534) 1.874.382 18.591.489 4.767.001

Velika preduzeća 12.262.058 195.617 - (878.206) (381.314) (496.875) (16) 140.391 11.719.861 3.798.357

Mala i srednja preduzeća 4.458.903 50.158 - (2.025.883) 59.657 (1.813.131) (272.408) 1.682.466 4.165.645 780.763

Mikro preduzeća i preduzetnici 2.236.260 34.429 - (386.797) (98.687) - (288.110) 64.745 1.948.638 171.464

Poljoprivrednici 20.098 - - 2.100 2.100 - - (11.897) 10.302 2.427

Javna preduzeća 1.528.904 - - (780.537) (780.537) - - (1.323) 747.044 13.990 Potraživanja od ostalih klijenata 9.721.027 - - - - - - (2.589.679) 7.131.349 318.364 Finansijske institucije - - - - - - - - - - Ukupna bilansna potraživanja 34.366.996 1.078.283 - (4.591.589) (1.672.788) (2.310.006) (608.792) (714.311) 30.139.383 6.039.268

Ukupna vanbilansna potraživanja 685.318 29.085 - (544.139) (544.139) - - - 170.264 134.097

68

8.1.9 Podaci o kreditnom kvalitetu neproblemati čnih potraživanja i vrednosti sredstava obezbe đenja kojima su obezbe đena ta potraživanja (Bruto vrednost u hiljadama dinara)

Kreditni kvalitet neproblemati čnih potraživanja


Vrednost sredstava obezbe đenja*

Visok Srednji Nizak Neproblemati čnih potraživanja

Problemati čnih potraživanja

Potraživanja od stanovništva 75.676.715 829.326 - 4.416.545 41.723.291 609.216

Stambeni krediti 45.419.092 123.666 - 708.182 41.684.864 584.293

Potrošački i gotovinski krediti 28.076.950 673.301 - 3.360.515 31.970 23.923

Transakcioni I kreditne kartice 2.179.723 32.359 - 285.211 5.507 -

Ostala potraživanja 950 - - 62.637 950 1.000

Potraživanja od privrede 33.204.656 35.713.829 6.973.332 18.591.490 32.999.032 6.800.341

Velika preduzeća 10.735.578 20.780.605 97.866 11.719.861 11.866.360 5.614.213

Mala i srednja preduzeća 11.163.479 13.306.729 620.313 4.165.645 13.532.190 897.412

Mikro preduzeća i preduzetnici 3.052.087 1.623.606 9.205 1.948.638 2.275.270 286.712

Poljoprivrednici 165.761 357 - 10.302 83.482 2.004

Javna preduzeća 8.087.751 2.532 6.245.948 747.044 5.241.730 -

Potraživanja od ostalih klijenata 496.220 1.099.132 - 7.131.349 424.410 1.804.766

Finansijske institucije 6.986.385 - - - - -

Ukupna bilansna potraživanja 116.363.977 37.642.288 6.973.332 30.139.383 75.146.733 9.214.323

Ukupna vanbilansna potraživanja 18.031.853 19.194.896 2.694.946 170.264 11.144.122 47.529


69

8.1.10 Podaci o vrsti i vrednosti sredstava obezbe đenja i pružaocima garancija po sektoru i kategorija ma potraživanja


Vrste sredstava obezbe đenja

Depoziti i prvoklasne garancije

Hartije od vrednosti Stambene i

komercijalne nepokretnosti

Druge nepokretnosti Zaloge na robnim

zapisima i životinjama

Ostala sredstva

Prema sektorima

Potraživanja od stanovništva 10.359 - 42.322.148 - - -

Stambeni krediti - - 42.269.157 - - -

Potrošački i gotovinski krediti 4.852 - 51.041 - - -

Transakcioni i kreditne kartice 5.507 - - - - -

Ostala potraživanja - - 1.950 - - -

Potraživanja od privrede 7.182.485 - 32.616.891 - - -

Velika preduzeća 617.362 - 16.863.211 - - -

Mala i srednja preduzeća 818.852 - 13.610.751 - - -

Mikro preduzeća i preduzetnici 533.917 - 2.028.065 - - -

Poljoprivrednici 522 - 84.965 - - -

Javna preduzeća 5.211.832 - 29.899 - - -

Potraživanja od ostalih klijenata 7.617 - 2.221.559 - - -

Finansijske institucije - - - - - -

Prema kategorijama potraživanja

Neproblematična potraživanja 7.200.459 - 67.946.274 - - -


- - 18.621 - - -

Problematična potraživanja - - 9.214.323 - - -


- - 6.060.980 - - -

Ukupna bilansna potraživanja 7.200.459 - 77.160.598 - - -

Ukupna vanbilansna potraživanja 7.618.512 - 3.573.139 - - -

70

8.1.11 Podaci o potraživanjima koja su obezbe đena hipotekom na nepokretnostima prema vrednosti LTV pokazatelja


Vrednost LTV pokazatelja Vrednost potraživanja koja su obezbe đena hipotekom na nepokretnostima

Ispod 50% -

Od 50% do 70% -

Od 70% do 90% -

Od 90% do 100% 64.312.262

Od 100% do 120% 7.861.478

Od 120% do 150% 10.615.881

Preko 150% 13.608.243

Ukupno 96.397.864

Prosečan LTV pokazatelj* 115%

* LTV pokazatelj je odnos bruto vrednosti potraživanjai tržišne vrednosti hipoteke na nepokretnost kojom se obezbeđuje takvo potraživanje

71

8.1.12 Podaci o promenama obezvre đenih potraživanja (u hiljadama dinara)

Bruto vrednost na početku

godine

Potrazivanja obezvre đena u toku godine

Potraživanja koja su prestala da budu obezvre đena u toku godine Druge promene

(uklju čujući uticaj promene

kursa)

Bruto vrednost na kraju perioda

Neto vrednost na kraju perioda

od čega na


od čega na


Potraživanja od stanovništva 3.721.710 848.968 675.520 532.218 395.535 (92.020) 3.946.440 961.632

Stambeni krediti 330.764 232.521 99.086 257.051 123.932 (15.113) 291.121 583.320

Potrošački i gotovinski krediti 3.062.696 576.905 537.250 254.266 254.266 (76.263) 3.309.072 327.458

Transakcioni I kreditne kartice 267.931 39.542 39.184 16.848 16.760 (6.015) 284.610 49.903

Ostala potraživanja 60.320 - - 4.053 577 5.370 61.637 951

Potraživanja od privrede 20.292.117 336.008 323.658 338.396 329.874 (1.820.021) 18.469.708 4.758.934

Velika preduzeća 12.262.058 193.590 193.590 - - (735.787) 11.719.861 3.798.357

Mala i srednja preduzeća 4.313.713 118.005 111.975 313.564 313.564 (11.428) 4.106.726 772.700

Mikro preduzeća i preduzetnici 2.177.871 22.166 15.846 11.966 11.966 (300.291) 1.887.780 171.460

Poljoprivrednici 9.606 2.247 2.247 11.543 3.055 7.987 8.297 2.427

Javna preduzeća 1.528.870 - - 1.323 1.289 (780.503) 747.044 13.990

Potraživanja od ostalih klijenata 9.695.892 - - 341.762 341.712 (2.244.390) 7.109.740 318.364

Finansijske institucije - - - - - - - -

Ukupna bilansna potraživanja 33.709.719 1.184.976 999.178 1.212.376 1.067.121 (4.156.431) 29.525.888 6.038.930

Ukupna vanbilansna potraživanja 597.815 5.309 5.309 9.049 - (469.649) 124.426 88.259

72

8.1.13 Podaci o promenama ispravki vrednosti potraž ivanja


Akumulirana ispravka vrednosti na po četku

godine

Ispravke vrednosti priznate u toku perioda

Ukidanje ispravke vrednosti u toku perioda Druge promene

Akumulirana ispravka vrednosti na kraju

godine

Prema sektorima

Potraživanja od stanovništva 3.525.595 1.953.814 1.752.691 3.611 3.730.329

Stambeni krediti 300.478 224.274 290.426 2.158 236.484

Potrošački i gotovinski krediti 2.901.065 1.614.399 1.359.740 (1.476) 3.154.248

Transakcioni i kreditne kartice 263.050 112.374 97.855 - 277.569

Ostala potraživanja 61.002 2.767 4.670 2.929 62.028

Potraživanja od privrede 12.755.706 10.480.348 8.751.137 175.930 14.660.847

Velika preduzeća 6.367.326 7.530.077 5.735.258 109.418 8.271.563

Mala i srednja preduzeća 3.550.765 1.737.826 1.642.831 45.325 3.691.085

Mikro preduzeća i preduzetnici 2.022.613 367.336 597.127 8.825 1.801.647

Poljoprivrednici 7.732 9.711 9.603 35 7.875

Javna preduzeća 807.270 835.398 766.318 12.327 888.677

Potraživanja od ostalih klijenata 8.810.793 4.020.722 5.989.925 40.415 6.882.005

Finansijske institucije 79.234 365.636 373.074 4.359 76.155

Ukupna izloženost 25.171.328 16.820.520 16.866.827 224.315 25.349.336


Neproblematična potraživanja 1.316.503 2.293.861 2.465.472 104.326 1.249.218

od čega restrukturirana 11.451 4.591 9.673 1.102 7.471

Problematična potraživanja 23.854.825 14.526.659 14.401.355 119.989 24.100.118

od čega restrukturirana 8.377.423 6.848.192 6.814.662 592.813 9.003.766

Ukupna izloženost 25.171.328 16.820.520 16.866.827 224.315 25.349.336

73

8.1.14 Podaci o obra čunatim prihodima od kamata i napla ćenim kamatama


Prihod od kamate Nalaćena kamata Prihod od kamate na obezvre đena potraživanja

Naplaćena kamata na obezvre đena potraživanja

Prema sektorima

Potraživanja od stanovništva 6.634.165 6.464.459 251.620 148.449

Stambeni krediti 1.912.184 1.699.994 19.403 6.217

Potrošački i gotovinski krediti 4.021.694 4.072.339 212.768 141.607

Transakcioni i kreditne kartice 700.286 691.883 19.449 382

Ostala potraživanja 0 243 - 243

Potraživanja od privrede 3.784.011 3.674.509 809.165 640.228

Velika preduzeća 1.645.211 1.510.932 494.456 359.762

Mala i srednja preduzeća 1.313.850 1.339.177 204.877 211.755

Mikro preduzeća i preduzetnici 323.900 283.420 48.548 6.150

Poljoprivrednici 17.092 16.310 1.141 1.078

Javna preduzeća 483.958 524.671 60.143 61.483

Potraživanja od ostalih klijenata 202.803 177.031 59.357 60.130

Prema kategorijama potraživanja 10.620.979 10.315.999 1.120.142 848.807

Neproblematična potraživanja 9.460.638 9.432.675 - -

od čega restrukturirana 6.290 1.072.998 - -

Problematična potraživanja 1.160.341 883.323 1.120.142 848.807

od čega restrukturirana 749.755 512.480 743.379 506.433

Ukupna potraživanja 10.620.979 10.315.999 1.120.142 848.807

* Prihodi od kamate na hartije od vrednosti, derivate i obaveznu rezervu nisu obuhvaćeni ovim prilogom

74

8.1.15 Podaci o restrukturiranim potraživanjima



potraživanja

Akumulirane ispravke vrednosti ukupnih

potraživanja

Bruto vrednost restrukturiranih potraživanja


restrukturiranih potraživanja

% restrukturiranih

potraživanja

Vrednost sredstava

obezbeđenja restukturiranih potraživanja*

od čega:

problemati čna potraživanja

1 2 3 4 5 6 (3/1) 7

Potraživanja od stanovništva 80.922.587 (3.730.329) 112.144 82.820 (32.771) - 14.616

Stambeni krediti 46.250.940 (236.484) 12.238 (2.299) - 3.073

Potrošački i gotovinski krediti 32.110.766 (3.154.248) 99.906 82.820 (30.472) - -

Transakcioni I kreditne kartice 2.497.293 (277.569) - - -

Ostala potraživanja 63.588 (62.028) - - 11.543




30.734.611 (7.966.850) 9.235.371 9.235.371 (6.873.511) 30% 2.991.776

Snabdevanje električnom energijom, gasom iparom i klimatizacija 5.248.184 (85.036) - - - - -

Gradjevinarstvo 4.122.748 (1.209.060) 1.402.224 1.402.224 (854.597) 34% 974.837

Trgovina na veliko i trgovina na malo, popravka motornih vozila i motocikala 29.594.039 (3.807.954) 1.815.961 1.815.961 (716.674) 6% 1.751.622

Saobraćaj i skladištenje,usluge smeštaja i ishrane, informisanje i komunikacije

13.299.730 (330.674) - - - -


4.292.804 (751.844) 110.757 110.757 (53.130) 3% 110.757

Potraživanja od ostalih klijenata 8.726.701 (6.882.005) 578.407 578.407 (469.648) 7% 185.622

Finansijske institucije 6.986.385 (76.155) -


Ukupna vanbilansna potraživanja 40.091.960 (402.431) - - - - -

*Tržišna ili fer vrednost maksimalno od bruto vrednosti obezbeđenog potraživanja

75

8.1.16 Podaci o promenama restrukturiranih potraživ anja (u hiljadama dinara)

Bruto vrednost na početku perioda

Potraživanja koja su restrukturirana

u toku perioda

Potraživanja koja su u toku perioda prestala da se

smatraju restrukturiranim

Druge promene (uklju čujući uticaj promene kursa)

Bruto vrednost na kraju godine

Neto vrednost na kraju godine

1 2 3 4 5 (1+2-3+4) 6

Potraživanja od stanovništva 128.891 58.179 (37.016) (37.909) 112.145 79.374

Stambeni krediti - 12.238 - - 12.238 9.939

Potrošački i gotovinski krediti 128.891 45.941 (37.016) (37.909) 99.907 69.435

Transakcioni I kreditne kartice - - - - - -

Ostala potraživanja - - - - - -

Potraživanja od privrede 13.977.764 3.839.065 (5.644.723) 999.883 13.171.989 4.214.625

Velika preduzeća 10.829.906 2.722.791 (2.787.429) (280.968) 10.484.300 3.622.221

Mala i srednja preduzeća 1.601.725 1.028.623 (2.420.894) 1.719.267 1.928.721 566.491

Mikro preduzeća i preduzetnici 14.855 87.651 (436.400) 345.818 11.924 11.923

Poljoprivrednici 3.697 - - (3.697) - -

Javna preduzeća 1.527.581 - - (780.537) 747.044 13.990

Potraživanja od ostalih klijenata 2.262.635 - - (2.241.533) 21.102 -


Ukupna bilansna potraživanja 16.369.291 3.897.244 (5.681.739) (1.279.559) 13.305.237 4.293.999

Ukupna vanbilansna potraživanja - - - - - -

76

8.1.17 Podaci o strukturi restrukturiranih potraživ anja prema merama restrukturiranja (Bruto vrednost u hiljadama dinara)

Smanjenje kamatne

stope

Produženje roka otplate Moratorijum Kapitalizacija

docnje Refinansiranje Delimi čan otpis

Pretvaranje duga u kapital

Druge mere Ukupno

Potraživanja od stanovništva - - - - 112.145 - - - -

Stambeni krediti - - - - 12.238 - - - -

Potrošački i gotovinski krediti - - - - 99.907 - - - -

Transakcioni i kreditne kartice - - - - - - - - -

Ostala potraživanja - - - - - - - -

Potraživanja od privrede - 13.171.989 - - - - - - -

Velika preduzeća - 10.484.299 - - - - - - -

Mala i srednja preduzeća - 1.928.721 - - - - - - -

Mikro preduzeća i preduzetnici - 11.925 - - - - - - -

Poljoprivrednici - - - - - - - - -

Javna preduzeća - 747.044 - - - - - - -

Potraživanja od ostalih klijenata - 21.103 - - - - - - -

Finansijske institucije

Ukupna potraživanja - 13.193.092 - - 112.145 - - - -

Ukupna vanbilansna potraživanja - - - - - - - - -

77

8.2 Podaci i informacije banke koji se odnose na kv alitet aktive za 2015.godinu 8.2.1 Podaci o ukupnoj izloženosti kreditnom riziku – Banka (u hiljadama dinara)


Imovina po osnovu koje je banka izložena kreditnom riziku Imovina po osnovu

koje banka nije izložena kreditnom

riziku

Vrednost iz bilansa stanja Bruto vrednost

Akumulirane ispravke vrednosti/

rezervisanja Neto vrednost

1 2 3 (1-2) 4 5 (3+4)








Investicije u zavisna društva - - - 314.098 314.098






Ostala sredstva - - - 1.785.670 1.785.670





Dati avali 1.180 (10) 1.170 - 1.170


Derivati 576.692 - 576.692 - 576.692



78

8.2.2 Podaci o ukupnoj izloženosti kreditnom riziku na konsolidovanom nivou



Imovina po osnovu koje je banka izložena kreditnom riziku Imovina po osnovu

koje banka nije izložena kreditnom

riziku


Bruto vrednost Akumulirane

ispravke vrednosti/ rezervisanja

Neto vrednost

1 2 3 (1-2) 4 5 (3+4)













Ostala sredstva - - - 1.843.607 1.843.607





Dati avali 1.180 (10) 1.170 - 1.170


Derivati 576.692 - 576.692 - 576.692



79

8.2.3 Podaci o bruto i neto izloženosti kreditnom r iziku po sektorima i kategorijama potraživanja, pre ma načinu obezvre đenja, dospelosti i vrednosti sredstava obezvre đenja – Banka




Vrednost sredstava obezbe đenja**

nije dospelo dospelo* nije dospelo dospelo* na pojedina čnoj

osnovi na grupnoj

osnovi Neobezvre đenih

potraživanja Obezvređenih potraživanja

Prema sektorima

Potraživanja od stanovništva

69.195.050

417.429

463.023

3.258.687

73.334.189

(3.245.947)

(279.648)

69.808.594 39.303.027

190.236

Stambeni krediti 42.090.109

405.044

51.169

279.595

42.825.917

(153.236)

(147.242)

42.525.439

39.257.600 168.810

Potrošački i gotovinski krediti 24.849.521

12.385

346.514

2.716.182

27.924.602

(2.776.086)

(124.979)

25.023.537

40.032 21.426

Transakcioni I kreditne kartice

2.252.711

-

57.974

209.957

2.520.642

(256.302)

(6.748)

2.257.592 2.716

-

Ostala potraživanja 2.708

-

7.366

52.954

63.028

(60.323)

(679)

2.026

2.680 -

Potraživanja od privrede*** 75.956.770

76.633

12.603.586

7.688.531

96.325.520

(11.896.358)

(859.348)

83.569.814

27.663.836 7.836.595

Velika preduzeća

37.877.306

-

11.549.595

712.463

50.139.364

(5.975.024)

(392.302)

43.772.038 10.428.280

5.375.967

Mala i srednja preduzeća 20.375.495

41.322

828.553

3.485.160

24.730.530

(3.247.329)

(303.436)

21.179.765

9.563.373 1.420.657

Mikro preduzeća i preduzetnici 3.753.636

30.519

224.003

1.953.868

5.962.026

(1.998.101)

(24.512)

3.939.413

2.134.018 247.807

Poljoprivrednici

161.525

4.791

1.435

8.171

175.922

(7.732)

-

168.190 40.117

-

Javna preduzeća 13.788.809

-

-

1.528.870

15.317.679

(668.171)

(139.099)

14.510.409

5.498.048 792.164

Potraživanja od ostalih klijenata 1.859.166

21.609

2.531.511

7.164.381

11.576.667

(8.706.961)

(103.832)

2.765.874

115.091 2.901.312

Finansijske institucije

9.182.496

-

-

-

9.182.496 -

(79.234)

9.103.262 -

-

Ukupna izloženost 156.193.482

515.671

15.598.120

18.111.599

190.418.872

(23.849.266)

(1.322.062)

165.247.544

67.081.954

10.928.143 Prema kategorijama potraživanja:

-

-

-

-

-

- -

-

- -

Neproblematična potraživanja

156.051.874

-

-

-

156.051.874 -

(1.316.503)

154.735.371 66.424.884

-

od čega restrukturirana

45.195

-

-

-

45.195 -

(11.451)

33.744

9.183

-

Problematična potraživanja 141.608

515.671

15.598.120

18.111.599

34.366.998

(23.849.266)

(5.559)

10.512.173

657.070 10.928.143

od čega restrukturirana

106.502

-

13.396.290

2.821.304

16.324.096

(8.376.519)

(904)

7.946.673 106.502

7.227.437 Ukupna bilansna izloženost prema kategorijama potraživanja

156.193.482

515.671

15.598.120

18.111.599

190.418.872

(23.849.266)

(1.322.062)

165.247.544 67.081.954

10.928.143

Ukupna vanbilansna izloženost

39.485.533

87.503

-

597.815

40.170.851

(150.949)

(356.168)

39.663.734

8.983.789 137.975

*Dospela potrazivanja u kašnjenu preko 90 dana ** Uključena prvoklasna sredstva obezbedjenja, za nepokretnosti korišćena fer vrednost ***Podatak o veličini privrednog subjekta odredjen na osnovu poslednje raspoložive segmentacije

80

8.2.4 Podaci o bruto i neto izloženosti kreditnom riziku po sektorima i kategorijama potraživanja, prema na činu obezvre đenja, dospelosti i vrednosti sredstava obezvre đenja na konsolidovanom nivou




Vrednost sredstava obezbeđenja**

nije dospelo dospelo* nije dospelo dospelo*

na pojedina čnoj

osnovi

na grupnoj osnovi

Neobezvre đenih potraživanja

Obezvređenih potraživanja

Prema sektorima

Potraživanja od stanovništva 69.195.049 417.429 463.023 3.258.688 73.334.189 (3.245.947) (279.648) 69.808.594 39.303.028 190.236

Stambeni krediti 42.090.109 405.044 51.169 279.595 42.825.917 (153.236) (147.242) 42.525.439 39.257.600 168.810

Potrošački i gotovinski krediti 24.849.521 12.385 346.514 2.716.182 27.924.602 (2.776.089) (124.979) 25.023.534 40.032 21.426

Transakcioni I kreditne kartice 2.252.711 - 57.974 209.957 2.520.642 (256.302) (6.748) 2.257.592 2.716 -

Ostala potraživanja 2.708 - 7.366 52.954 63.028 (60.320) (679) 2.029 2.680 -

Potraživanja od privrede* 75.956.771 76.632 12.603.586 7.688.532 96.325.521 (11.896.357) (859.349) 83.569.815 27.663.836 7.836.595

Velika preduzeća 37.877.306 - 11.549.595 712.463 50.139.364 (5.975.024) (392.302) 43.772.038 10.428.280 5.375.967

Mala i srednja preduzeća 20.375.495 41.322 828.553 3.485.160 24.730.530 (3.247.329) (303.436) 21.179.765 9.563.373 1.420.657

Mikro preduzeća i preduzetnici 3.753.636 30.519 224.003 1.953.868 5.962.026 (1.998.101) (24.512) 3.939.413 2.134.018 247.807

Poljoprivrednici 161.525 4.791 1.435 8.171 175.922 (7.732) - 168.190 40.117 -

Javna preduzeća 13.788.809 - - 1.528.870 15.317.679 (668.171) (139.099) 14.510.409 5.498.048 792.164

Potraživanja od ostalih klijenata 1.859.166 21.609 2.531.511 7.164.381 11.576.667 (8.706.961) (103.832) 2.765.874 115.091 2.901.312

Finansijske institucije 8.340.676 - - - 8.340.676 - (71.961) 8.268.715 - -

Plasmani na osnovu finansijskog lizinga (komitenti) ** 6.307.447 - 59.745 514.865 6.882.057 (380.969) (51.042) 6.450.047 6.307.447 574.610

Ukupna izloženost 161.659.109 515.670 15.657.865 18.626.466 196.459.110 (24.230.234) (1.365.832) 170.863.045 73.389.402 11.502.753

Prema kategorijama potraživanja: - - - - - - - - - -

Neproblematična potraživanja 161.517.501 - - - 161.517.501 - (1.360.271) 160.157.230 72.732.332 -

od čega restrukturirana 45.195 - - - 45.195 - (11.451) 33.744 9.183 -

Problematična potraživanja 141.608 515.670 15.657.865 18.626.466 34.941.609 (24.230.234) (5.561) 10.705.815 657.070 11.502.753

od čega restrukturirana 106.502 - 13.396.290 2.821.304 16.324.096 (8.376.519) (904) 7.946.673 106.502 7.227.437

Ukupna bilansna izloženost prema kategorijama potraživanja 161.659.109 515.670 15.657.865 18.626.466 196.459.110 (24.230.234) (1.365.832) 170.863.045 73.389.402 11.502.753

Ukupna vanbilansna izloženost 39.485.533 87.503 - 597.815 40.170.851 (150.949) (356.168) 39.663.734 8.983.789 137.975

*Podatak o veličini privrednog subjekta odredjen na osnovu poslednje raspoložive segmentacije ** Učešće obezvređenih plasmana po osnovu finansijskog lizinga u ukupnim obezvređenim potraživanjima je 1.7%, te zbog materijalne neznačajnosti u ostalim pregledima lizing plasmani nisu predmet objavljivanja

81

8.2.5 Podaci o granskoj i geografskoj koncentraciji izloženosti (Bruto vrednost u hiljadama dinara)

Beogradski region Vojvodina Zapadna Srbija Isto čna Srbija









Potraživanja od stanovništva 35.419.634 2.065.194 13.998.341 1.100.088 9.039.999 480.852 10.736.469 493.612

Stambeni krediti 24.362.508 342.048 8.028.085 240.268 4.455.554 70.017 5.243.962 83.475

Potrošački i gotovinski krediti 10.052.048 1.552.131 5.469.995 791.161 4.272.105 378.063 5.054.886 354.213

Transakcioni I kreditne kartice 1.005.078 141.597 499.821 63.046 311.474 32.592 436.219 30.816

Ostala potraživanja - 29.418 440 5.613 866 180 1.402 25.108

Potraživanja od privrede* 75.651.875 20.482.797 132.176 16.653 21.544 6.007 13.701 768

Poljoprivreda, šumarstvo, ribarstvo 7.265.090 495.736 124.443 14.962 14.111 4.791 752 - Rudarstvo,preradjivačka industrija,snabdevanje vodom, upravljanje otpadnim vodama, kontrolisanje procesa uklanjanja otpada i slične aktivnosti 19.482.459 12.068.509 1.637 1 - - 406 - Snabdevanje električnom energijom, gasom iparom i klimatizacija 7.961.645 1.289 - - - - - -

Gradjevinarstvo 2.360.119 1.748.004 33 834 - 884 - 763 Trgovina na veliko i trgovina na malo, popravka motornih vozila i motocikala 26.360.243 5.028.328 872 - 30 - 1 - Saobraćaj i skladištenje,usluge smeštaja i ishrane, informisanje i komunikacije 8.894.077 204.396 2.724 212 1 332 626 - Poslovanje nekretninama, stručne, naučne, inovacione i tehničke delatnosti, administrativne i pomoćne uslužne delatnosti, umetnost, zabava i rekreacija, ostale uslužne delatnosti 3.328.242 936.535 2.467 644 7.402 - 11.916 5 Potraživanja od ostalih klijenata 1.855.639 9.721.027 - - - - - - Finansijske institucije 9.182.496 - - - - - - - Ukupna bilansna izloženost 122.109.644 32.269.018 14.130.517 1.116.741 9.061.543 486.859 10.750.170 494.380

Ukupna vanbilansna izloženost 39.485.533 685.318 - - - - - - *Sektorska struktura odredjena na osnovu poslednje raspoložive segmentacije

82

8.2.6 Podaci o izloženosti kreditnom riziku po sekt orima i kategorijama potraživanja, prema statusu ob ezvređenja i broju dana docnje



Nije u docnji do 30 dana od 31 do 60 dana

od 61 do 90 dana

preko 90 dana Nije u docnji do 90 dana od 91 do 180

dana od 181 do 360 dana

preko 360 dana

Prema sektorima

Potraživanja od stanovništva 67.325.474

957.815

622.958

288.804

417.429

395.493

67.529

475.738

579.831

2.203.118

Stambeni krediti 41.932.404

8.302

62.946

86.457

405.044

47.388

3.782

91.456

146.166

41.973

Potrošački i gotovinski krediti 23.267.827

860.058

528.702

192.935

12.385

288.725

57.788

364.563

410.076

1.941.543

Transakcioni I kreditne kartice

2.123.372

89.455

30.473

9.412 -

53.622

4.352

19.627

19.648

170.682

Ostala potraživanja 1.871

- 837

- - 5.758

1.607

92

3.941

48.920

Potraživanja od privrede 75.252.678

630.321

48.766

25.006

76.632

13.965.698

166.758

32.474

151.193

5.975.994

Velika preduzeća 37.764.879

112.427

- - - 11.549.595

- - - 712.463

Mala i srednja preduzeća 19.905.819

425.491

36.031

8.154

41.322

759.255

69.298

5.504

103.200

3.376.456

Mikro preduzeća i preduzetnici

3.656.080

80.351

6.085

11.120

30.519

126.978

97.025

24.800

46.664

1.882.404

Poljoprivrednici 137.091

12.052

6.650

5.732

4.791

1.000

435

2.170

1.329

4.671

Javna preduzeća 13.788.809

- - - - 1.528.870

- - - -

Potraživanja od ostalih klijenata

1.853.922

5.244 - -

21.609

2.015.730

515.782

506.333

1.781.246

4.876.801

Finansijske institucije 9.182.496

- - - - - - - - -


Neproblematična potraživanja 153.511.744

1.576.954

661.884

301.292

- - - - - -

od čega: restrukturirana - - - - - - - - - -

Problematična potraživanja 102.826

16.424

9.840

12.518

515.671

16.376.921

750.069

1.014.545

2.512.270

13.055.913


93.142

12.872 - - -

11.345.210 -

63.094

42.166

2.421.280

Ukupna bilansna izloženost 153.614.570

1.593.378

671.724

313.810

515.671

16.376.921

750.069

1.014.545

2.512.270

13.055.913

Ukupna vanbilansna izloženost

39.485.533 - - -

87.503 - - 597.815 - -

83

8.2.7 Podaci o problemati čnim potraživanjima



potraživanja


ukupnih potraživanja

Bruto vrednost problemati čnih potraživanja Akumulirane

ispravke vrednosti problemati čnih

potraživanja

% problemati čnih

potraživanja

Vrednost sredstava obezbeđenja

problemati čnih potraživanja*


potraživanja

1 2 3 4 5 6 (3/1) 7

Potraživanja od stanovništva 73.334.189 (3.525.595) 4.139.746 83.696 (3.247.650) 5% 608.154

Stambeni krediti 42.825.917 (300.478) 735.808 - (154.636) 1% 573.855

Potrošački i gotovinski krediti 27.924.602 (2.901.069) 3.075.568 83.696 (2.776.393) 11% 34.299

Transakcioni I kreditne kartice 2.520.642 (263.050) 268.051 - (256.302) 11% -

Ostala potraživanja 63.027 (60.998) 60.319 - (60.319) 96% -




31.553.011 (6.407.667) 12.068.510 9.745.804 (6.162.940) 38% 3.936.507

Snabdevanje električnom energijom, gasom iparom i klimatizacija

7.962.933 (69.744) 1.289 - (1.289) - -

Gradjevinarstvo 4.110.638 (1.050.807) 1.750.485 1.037.368 (1.031.254) 43% 943.985

Trgovina na veliko i trgovina na malo, popravka motornih vozila i motocikala 31.389.474 (3.683.387) 5.028.328 2.427.225 (3.422.600) 16% 2.403.998

Saobraćaj i skladištenje,usluge smeštaja i ishrane, informisanje i komunikacije 9.102.368 (331.367) 204.940 1.416 (156.834) 2% 58.636


4.287.210 (711.549) 937.184 709.391 (686.704) 22% 505.061

Potraživanja od ostalih klijenata 11.576.667 (8.810.793) 9.721.027 2.262.635 (8.706.961) 84% 2.926.397

Finansijske institucije 9.182.496 (79.234) - - - - -


Ukupna vanbilansna potraživanja 40.170.851 (507.117) 685.318 - (151.705) 2% 155.618


84

8.2.8 Podaci o kreditnom kvalitetu neproblemati čnih potraživanja i vrednosti sredstava obezbe đenja kojima su obezbe đena ta potraživanja


Kreditni kvalitet neproblemati čnih potraživanja


Vrednost sredstava obezbe đenja*

Visok Srednji Nizak Neproblemati čnih potraživanja

Problemati čnih potraživanja

Potraživanja od stanovništva 68.283.169 911.274 - 4.139.746 38.885.111 608.154

Stambeni krediti 41.940.706 149.403 - 735.808 38.852.556 573.855

Potrošački i gotovinski krediti 24.127.885 721.149 - 3.075.568 27.159 34.299

Transakcioni I kreditne kartice 2.212.707 39.885 - 268.051 2.716 -

Ostala potraživanja 1.871 837 - 60.319 2.680 -

Potraživanja od privrede 23.855.674 43.508.513 8.455.110 20.506.225 27.449.769 8.050.662

Velika preduzeća 16.461.594 21.040.690 375.022 12.262.058 10.428.280 5.375.967

Mala i srednja preduzeća 4.963.395 14.711.404 596.828 4.458.903 9.418.183 1.565.847

Mikro preduzeća i preduzetnici 2.284.918 915.821 525.027 2.236.260 2.075.634 306.191

Poljoprivrednici 145.445 10.378 - 20.098 29.624 10.493

Javna preduzeća 322 6.830.220 6.958.233 1.528.904 5.498.048 792.164

Potraživanja od ostalih klijenata 254.400 1.601.239 - 9.721.027 90.005 2.926.397

Finansijske institucije 9.182.496 - - - - -

Ukupna bilansna potraživanja 101.575.739 46.021.026 8.455.110 34.366.998 66.424.885 11.585.213

Ukupna vanbilansna potraživanja 20.607.994 14.700.467 4.177.072 685.318 8.966.146 155.618

* Uključena prvoklasna sredstva obezbedjenja, za nepokretnosti korišćena fer vrednost Više informacija o kreditnom kvalitetu i mapiranje sa odgovarajućim vrednostima internog rejtinga dostupno je u dokumentu Finansijski izveštaji i napomene uz finansijske izveštaje na dan 31. decembar 2016. godine , deo 33.2. tačka viii, objavljenom na web site-u Societe Generale Bank Srbija. Banka preispituje metodologiju, odnosno procedure za merenje kreditnog rizika po potrebi, a najmanje na godišnjem nivou.

85

8.2.9 Podaci o vrsti i vrednosti sredstava obezbe đenja i pružaocima garancija po sektoru i kategorija ma potraživanja


Vrste sredstava obezbe đenja

Depoziti i prvoklasne garancije

Hartije od vrednosti

Stambene i komercijalne nepokretnosti

Druge nepokretnosti Zaloge na robnim

zapisima i životinjama

Ostala sredstva

Prema sektorima Potraživanja od stanovništva 17.113 - 39.476.150 - - -

Stambeni krediti 19 - 39.426.391 - - -

Potrošački i gotovinski krediti 14.378 - 47.079 - - -

Transakcioni i kreditne kartice 2.716 - - - - -

Ostala potraživanja - - 2.680 - - - Potraživanja od privrede 8.908.841 - 26.591.590 - - -

Velika preduzeća 1.530.148 - 14.274.099 - - -

Mala i srednja preduzeća 680.859 - 10.303.170 - - -

Mikro preduzeća i preduzetnici 443.989 - 1.937.836 - - -

Poljoprivrednici - - 40.117 - - -

Javna preduzeća 6.253.844 - 36.368 - - -

Potraživanja od ostalih klijenata 1.731 - 3.014.671 - - -



Neproblematična potraživanja 8.044.429 - 58.380.456 - - -

od čega: restrukturirana - - 9.183 - - -

Problematična potraživanja 883.257 - 10.701.956 - - -

od čega: restrukturirana 882.566 - 6.451.372 - - -

Ukupna bilansna potraživanja 8.927.686 - 69.082.413 - - -

Ukupna vanbilansna potraživanja 7.053.484 - 2.068.280 - - -

86

8.2.10 Podaci o potraživanjima koja su obezbe đena hipotekom na nepokretnostima prema vrednosti LTV pokazatelja


Vrednost LTV pokazatelja Vrednost potraživanja koja su obezbe đena hipotekom na nepokretnostima

Ispod 50% -

Od 50% do 70% -

Od 70% do 90% -

Od 90% do 100% 55.205.519

Od 100% do 120% 8.298.895

Od 120% do 150% 8.273.102

Preko 150% 16.427.213

Ukupno 88.204.729

Prosečan LTV pokazatelj* 119% * LTV pokazatelj je odnos bruto vrednosti potraživanja i tržišne vrednosti hipoteke na nepokretnost kojom se obezbeđuje takvo potraživanje

87

8.2.11 Podaci o restrukturiranim potraživanjima



potraživanja

Akumulirane ispravke vrednosti ukupnih

potraživanja

Bruto vrednost restrukturiranih potraživanja


restrukturiranih potraživanja

% restrukturiranih

potraživanja

Vrednost sredstava

obezbeđenja restukturiranih potraživanja*

od čega:

problemati čna potraživanja

1 3 4 6 (3/1) 7

Potraživanja od stanovništva 73.334.189 (3.525.595) 128.891 83.696 (38.401) - 12.191

Stambeni krediti 42.825.917 (300.478) - -

Potrošački i gotovinski krediti 27.924.602 (2.901.069) 128.891 83.696 (38.401) - 12.191

Transakcioni I kreditne kartice 2.520.642 (263.050) - -

Ostala potraživanja 63.027 (60.998) - -




31.553.011 (6.407.667) 9.745.804 9.745.804 (4.459.216) 31% 4.138.019

Snabdevanje električnom energijom, gasom i parom i klimatizacija 7.962.933 (69.744) - - -

Gradjevinarstvo 4.110.638 (1.050.807) 1.037.368 1.037.368 (422.827) 25% 822.665

Trgovina na veliko i trgovina na malo, popravka motornih vozila i motocikala 31.389.474 (3.683.387) 2.427.225 2.427.225 (1.070.581) 8% 1.896.275

Saobraćaj i skladištenje,usluge smeštaja i ishrane, informisanje i komunikacije 9.102.368 (331.367) 1.416 1.416 (708) - -


4.287.210 (711.549) 709.391 709.391 (487.669) 17% 162.287

Potraživanja od ostalih klijenata 11.576.667 (8.810.793) 2.262.635 2.262.635 (1.894.056) 20% 316.069

Finansijske institucije 9.182.496 (79.234) - -


Ukupna vanbilansna potraživanja 40.170.851 (507.117) - - - - -

*Tržišna ili fer vrednost maksimalno od bruto vrednosti obezbeđenog potraživanja

88

8.2.12 Podaci o strukturi restrukturiranih potraživ anja prema merama restrukturiranja


Smanjenje kamatne

stope

Produženje roka otplate Moratorijum Kapitalizacija

docnje Refinansiranje Delimi čan otpis

Pretvaranje duga u kapital Druge mere Ukupno

Potraživanja od stanovništva - - - - 128.891 - - - -

Stambeni krediti - - - - - - - - -

Potrošački i gotovinski krediti - - - - 128.891 - - - -

Transakcioni I kreditne kartice - - - - - - - - -

Ostala potraživanja - - - - - - - -

Potraživanja od privrede - 13.977.764 - - - - - - -

Velika preduzeća - 10.829.906 - - - - - - -

Mala i srednja preduzeća - 1.601.725 - - - - - - -

Mikro preduzeća i preduzetnici - 14.855 - - - - - - -

Poljoprivrednici - 3.697 - - - - - - -

Javna preduzeća - 1.527.581 - - - - - - -

Potraživanja od ostalih klijenata - 2.262.635 - - - - - - -

Finansijsek institucije - - - - - - - -

Ukupna potraživanja - 16.240.399 - - 128.891 - - - -

Ukupna vanbilansna potraživanja - - - - - - - - -

Documents

Objavljivanje podataka i informacija za Societe Generale ... · PDF fileU skladu sa Odlukom Narodne banke Srbije (u dalje tekstu: NBS) o objavljivanju podataka i informacija ... (u