Пояснительная записка · 2017. 3. 28. · «Первый промышленный альянс» (Республика Татарстан), размещенных

Гкщгйтйшкша с наюльЗашнныи Енстеиы ГАРАНТ

Подготовлено С ИСГНАьЭОВайИСМ СИСТЕМЫ ГАРАНТ

Подготовлено С ИСГНАьЭОВайИСМ СИСТЕМЫ ГАРАНТ

ИНН/КПП 1655319199/165501001

ОКВЭД 65.30 (Деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению)

Пояснительная записка

к бухгалтерской (финансовой) отчетности

Акционерного общества «Негосударственный пенсионный фонд

«Первый промышленный альянс»

за 2016 год.

1. Общие сведения

Наименование организации: Акционерное общество «Негосударственный пенсионный

фонд «Первый промышленный альянс» (АО «НПФ «Первый промышленный альянс»)

Место нахождения: 420097, г.Казань, ул.Вишневского, д.2Е

ИНН: 1655319199

ОГРН: 1151600000210

Акционерное общество «Негосударственный пенсионный фонд «Первый промышленный

альянс» (далее – Фонд или АО «НПФ «Первый промышленный альянс») создано путем

реорганизации в форме преобразования из некоммерческой организации в акционерное общество

в соответствии с решением Совета фонда НПФ «Первый промышленный альянс» от 30.09.2014

(Протокол №5 от 30.09.2014) на основании Федерального закона от 28.12.2013 № 410-ФЗ «О

внесении изменений в Федеральный закон «О негосударственных пенсионных фондах» и

отдельные законодательные акты Российской Федерации». Запись о создании АО «НПФ «Первый

промышленный альянс» внесена в ЕГРЮЛ 04 февраля 2015 года за основным государственным

регистрационным номером (ОГРН) 1151600000210, номер в книге государственной регистрации

негосударственных пенсионных фондов 1Р-359/2, Лицензия на осуществление деятельности по

пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию №359/2 от 09 апреля 2009 года. Фонд

поставлен на налоговый учет в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации с

присвоением ИНН 1655319199 КПП 165501001.

АО «НПФ «Первый промышленный альянс» является полным правопреемником

имущественных и неимущественных прав, обязанностей и обязательств реорганизованного НПФ

«Первый промышленный альянс».

17.02.2016 Фонд внесен в реестр участников системы гарантирования прав застрахованных

лиц в Агентство по страхованию вкладов (АСВ) за № 35.

Фонд принят в члены Саморегулируемой организации Национальной ассоциации

негосударственных пенсионных фондов (Решение Совета НАПФ от 03.03.2016).

Рейтинговое агентство RAEX (Эксперт РА) 21.11.2016 присвоило рейтинг надежности АО

«НПФ «Первый промышленный альянс» на уровне А+ «Очень высокий уровень надежности»,

прогноз по рейтингу - «стабильный».

В своей деятельности Фонд руководствуется Гражданским Кодексом РФ, Федеральными

законами № 75-ФЗ от 07 мая 1997г. «О негосударственных пенсионных фондах», № 167-ФЗ от 15

декабря 2001г. «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации», иными

законодательными и нормативными актами Российской Федерации, а также Уставом Фонда,

Страховыми и Пенсионными правилами.

По состоянию на 01.01.2016 и 31.12.2016 Фонд имеет следующие филиалы:

Набережночелнинский филиал АО «НПФ «Первый промышленный альянс»

Место нахождения: 423810, г.Набережные Челны, ул. Академика Рубаненко, д. 6, стр. 1/07.

Списочная численность работников Фонда по состоянию на 01.01.2016 составляла 40

человек, на 31.12.2016 - 41 человек.

Органы управления и контроля

Состав и структура органов управления, а также деятельность Фонда определяются

Уставом Фонда и действующим законодательством.

Общее собрание акционеров - высший орган управления Фонда.

Фонд обязан ежегодно проводить годовое Общее собрание акционеров Фонда. Проводимые

помимо годового Общие собрания акционеров Фонда являются внеочередными.

Совет директоров Фонда - осуществляет общее руководство деятельностью Фонда, за

исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров.

Состав Совета директоров Фонда (по состоянию на 31.12.2016):

1) Завьялов И.Н. -Заместитель генерального директора ГК «Ростех», Председатель Совета

директоров Фонда;

2) Когогин С.А. -Генеральный директор ПАО «КАМАЗ», заместитель Председателя Совета


3) Цветкова Ю.Д. -руководитель направления финансового планирования и социальных

программ функции экономики и финансов ГК «Ростех», секретарь Совета


4) Лобанова О.Г. -заместитель генерального директора АО «Объединенная

приборостроительная корпорация», член Совета директоров Фонда;

5) Николаев А.Р. -Президент Фонда, член Совета директоров Фонда.

За период с 01.01.2016 по 31.12.2016 проведено 10 заседаний Совета директоров Фонда.

Президент Фонда – единоличный исполнительный орган управления, осуществляет

руководство текущей деятельностью Фонда в соответствии с Уставом Фонда и Положением о

Президенте Фонда. Адрес места нахождения единоличного исполнительного органа Фонда:

г.Казань, ул.Вишневского, д. 2е.

Попечительский совет Фонда - коллегиальный совещательный орган.

Состав Попечительского совета Фонда (по состоянию на 31.12.2016):

1) Кондратьев А.В. -Заместитель генерального директора АО «Рособоронэкспорт»,

Председатель Попечительского совета;

2) Леликов Д.Ю. -Заместитель Генерального директора ГК «Ростех», член Попечительского

совета;

3) Якунин А.С. -Временный генеральный директор АО Концерн «Созвездие», член

Попечительского совета;

4) Денисов А.В. -Генеральный директор АО «НПО «Высокоточные комплексы», член

Попечительского совета;

5) Васильев А.А. -председатель профкома ПАО «КАМАЗ», член Попечительского совета.

Ревизионная комиссия.

Состав Ревизионной комиссии Фонда для проведения ревизии деятельности Фонда за 2016

год (избран на годовом Общем собрании акционеров, Протокол ОСА от 16.06.2016):

1) Никонов В.А. -Председатель Ревизионной комиссии,

2) Сараев Д.М, -член Ревизионной комиссии,

3) Шигапова И.Х. -член Ревизионной комиссии.

Служба внутреннего контроля Фонда.

Руководителем службы внутреннего контроля является Латыпова И.Г. (назначена на

должность в 2008 году)

Информация об аудиторе, актуарии и специализированном депозитарии фонда

Аудитор.

Общество с ограниченной ответственностью «ПрофИнвестАудит», Свидетельство о

членстве в Саморегулируемой организации аудиторов «Российский Союз аудиторов»

(Ассоциация) от 15 февраля 2010г. (ранее - Саморегулируемая организация аудиторов

некоммерческое партнерство «Московская аудиторская палата»). ОРНЗ 10203000153 в Реестре

аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемых организаций аудиторов.

Актуарий.

Хасанов Руслан Ваизович (г. Москва), член саморегулируемой организации актуариев

«Ассоциация профессиональных актуариев» (регистрационный номер 0038), внесен в Единый

реестр ответственных актуариев (регистрационный номер 63).

Специализированный депозитарий.

ЗАО ВТБ Специализированный депозитарий (г. Москва), лицензия № 22-000-1-00005

выдана ФКЦБ России 25.11.1997.

2. Уставный капитал

Уставный капитал Фонда сформирован в сумме 141 588 000,00 (Сто сорок один миллион

пятьсот восемьдесят восемь тысяч) рублей 00 копеек и составляется из 141 588 000 (Сто сорока

одного миллиона пятисот восьмидесяти восьми тысяч) обыкновенных именных акций,

номинальной стоимостью 1 (Один) рубль каждая. Решение о выпуске ценных бумаг Фонда

зарегистрировано Банком России 21.01.2015. Отчет об итогах выпуска обыкновенных именных

бездокументарных акций Акционерного общества «Негосударственный пенсионный фонд

«Первый промышленный альянс» (Республика Татарстан), размещенных путем распределения,

государственный регистрационный номер выпуска 1-01-50308-А зарегистрирован Банком России

21.06.2016.

3. Резервный капитал

На основании решения Годового общего собрания акционеров Фонда о распределении

чистой прибыли (Протокол ОСА от 16.06.2016) на формирование резервного фонда АО «НПФ

«Первый промышленный альянс» направлено 6 077 тыс. рублей.

4. Основные показатели деятельности Фонда

Фонд, в соответствии с действующим законодательством, ведет раздельный учет

собственных средств, средств пенсионных резервов и средств пенсионных накоплений, а также

доходов и расходов, связанных с их размещением и инвестированием.

4.1. Деятельность Фонда по негосударственному пенсионному обеспечению

Деятельность Фонда по негосударственному пенсионному обеспечению участников Фонда

включает в себя аккумулирование пенсионных взносов, организацию размещения и размещение

пенсионных резервов, учет пенсионных обязательств Фонда, назначение и выплату

негосударственных пенсий участникам Фонда.

Правила учета средств пенсионных резервов устанавливаются Банком России. Учет

операций по выплате негосударственных пенсий, выкупных сумм и выплат правопреемникам

осуществляется фондом в соответствии с требованиями Федерального закона 75-ФЗ, «Указаниями

об отражении в бухгалтерском учете негосударственных пенсионных фондов операций по

негосударственному пенсионному обеспечению», утвержденными Приказом Минфина РФ от

19.12.2000 №110н и другими применимыми нормативными документами.

При осуществлении деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению Фонд

применяет Пенсионные правила, зарегистрированные Банком России 21.07.2015,

регистрационный № 359/2/2.

Пенсионные правила Фонда предусматривают следующие пенсионные схемы:

Схема №1. С установленными размерами пенсионных взносов. Пенсионные выплаты

производятся пожизненно.

Схема №2. С установленными размерами пенсионных взносов. Пенсионные выплаты

производятся в течение определенного срока.

Схема №3. С установленными размерами пенсионных взносов. С возможностью солидарного

учета пенсионных обязательств. Пенсионные выплаты производятся пожизненно.

Схема №4. С установленными размерами пенсионных взносов. С возможностью солидарного

учета пенсионных обязательств. Пенсионные выплаты производятся в течение определенного

срока.

Пенсионные схемы № 1, 2 предназначены для Вкладчиков - физических лиц.

Пенсионные схемы № 3, 4 предназначены для Вкладчиков - юридических лиц. Все пенсионные

схемы используются фондом в практической работе.

В Пенсионных правилах определены порядок уплаты пенсионных взносов, порядок расчета

размеров негосударственных пенсий и условия их назначения и выплаты, порядок правопреемства

в случае смерти участников, а также порядок расторжения пенсионных договоров и

выплаты/перевода в другой негосударственный пенсионный фонд выкупной суммы.

Порядок формирования и использования страхового резерва определен в Положении о

страховом резерве, утвержденном решением Совета директоров от 03.03.2015 (протокол №1).

Пенсионные резервы Фонда включают в себя резерв покрытия пенсионных обязательств и

страховой резерв, предназначенный для обеспечения устойчивости исполнения обязательств

Фонда.

Величина средств пенсионных резервов составила: (в тыс.руб.)

Наименование статьи на 01.01.2016 на 31.12.2016

Пенсионные резервы всего, 3 207 332 3 896 682

в том числе: резерв покрытия пенсионных обязательств 3 047 678 3 691 017

страховой резерв 159 654 205 665

Основным источником прироста пенсионных резервов являются пенсионные взносы

вкладчиков по договорам негосударственного пенсионного обеспечения.

Поступление пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного

обеспечения: (в тыс.руб.)

Наименование статьи 01.01.2016 – 31.12.2016

Пенсионные взносы 643 602

в том числе: Вкладчики – юридические лица 565 647

Вкладчики – физические лица 77 955

Поступившие пенсионные взносы направлены в состав пенсионных резервов, часть

пенсионных взносов направлена в состав собственных средств Фонда: (в тыс.руб.)

Наименование статьи 01.01.2016 - 31.12.2016

Пенсионные взносы, всего 643 602

в том числе направлено:

в резерв покрытия пенсионных обязательств (РППО) 614 171

в Страховой резерв 14 400

в состав собственных средств Фонда (не более 3% от пенсионных взносов) 15 031

Пенсионные выплаты были произведены Фондом в следующих объемах: (в тыс.руб.)


Израсходовано средств пенсионных резервов на выплаты по договорам НПО

(по начислению), всего 270 758

Выплаты негосударственных пенсий 244 308

Выплаты выкупных сумм и выплат правопреемникам, всего 26 450

в том числе: Выплаты выкупных сумм 13 513

Выплаты правопреемникам 12 937

Оплата банковских комиссий за перечисление негосударственных пенсий, выкупных сумм,

выплат правопреемникам, произведена за счет собственных средств Фонда

Кредиторская задолженность по выплате пенсий и выкупных сумм по договорам

негосударственного пенсионного обеспечения составила: (в тыс.руб.)


Негосударственные пенсии, депонент / возврат, всего 49 35

в том числе просроченная задолженность 0 0

Движение имущества, составляющего пенсионные резервы за 2016 год отражено в

Разделе II Формы 5-НПФ «Отчет о движении имущества, составляющего пенсионные резервы и

пенсионные накопления негосударственного пенсионного фонда».

Размещение средств пенсионных резервов в 2016 году осуществлялось фондом через

следующие управляющие компании:

- ООО «КСП Капитал Управление активами» (г. Москва), лицензия № 21-000-1-00565 от

05.06.2008;

- ООО «Управляющая компания «КапиталЪ» (г. Москва), лицензия № 21-000-1-00058 от

01.02.2002;

- АО «РЕГИОН Эссет Менеджмент», (г. Москва), лицензия № 21-000-1-00064 от 22.05.2002;

и самостоятельно Фондом путем размещения средств пенсионных резервов на депозитных счетах

в кредитных организациях.

Величина дохода от размещения пенсионных резервов, распределение дохода от размещения

пенсионных резервов (в тыс.руб.)

Наименование статьи за 2016 год

Доход от размещения пенсионных резервов, всего 388 537

из него направлено:

- на пополнение пенсионных резервов, всего 331 537

в том числе: в резерв покрытия пенсионных обязательств 301 537

страховой резерв 30 000

- в состав собственных средств Фонда 57 000

Справочно: Решением Совета директоров фонда доходность к начислению на пенсионные счета участников Фонда

за 2016 год установлена в размере 9,75% годовых (Протокол №2 от 10.02.2017)

Соблюдение норматива страхового резерва.

Размер страхового резерва в НПФ должен быть выдержан в размере не менее 5% от

размера меньшей из величин РППО на начало, либо на конец отчетного года. Минимальным из

показателей является РППО по состоянию на 01.01.2016 равный 3 047 678 тыс.руб., при этом

размер страхового резерва составляет 6,75 %, норматив страхового резерва в 2016 году выдержан.

В целях соблюдения норматива страхового резерва в 2017 году (с учетом прогноза прямых

ежегодных поступлений в страховой резерв в течение 2017 года по договорам с вкладчиками) на

основании Решения Совета директоров (Протокол №2 от 10.02.2017) страховой резерв был

пополнен за счет части дохода от размещения средств пенсионных резервов, полученного в 2016

году.

4.2. Деятельность Фонда по обязательному пенсионному страхованию

Деятельность Фонда по обязательному пенсионному страхованию включает в себя

аккумулирование средств пенсионных накоплений, организацию инвестирования средств

пенсионных накоплений, ведение пенсионных счетов накопительной пенсии, исполнение

обязательств перед застрахованными лицами.

В 2016 году при осуществлении деятельности по обязательному пенсионному страхованию

Фонд применял Страховые правила, зарегистрированные Банком России 19.05.2015,

регистрационный № 359/2/2.

Величина средств пенсионных накоплений Фонда составила: (в тыс.руб.)


Пенсионные накопления, всего 1 562 310 1 906 062

в том числе:

Выплатной резерв 504 870

Средства пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым

установлена срочная пенсионная выплата (средства СПВ) 0 347

Резерв по обязательному пенсионному страхованию (РОПС) 10 089 22 560

Поступление средств пенсионных накоплений: (в тыс.руб.)


Поступило средств пенсионных накоплений 433 057


- из Пенсионного фонда Российской Федерации, всего 393 923

из них: страховые взносы 367 773

дополнительные страховые взносы 13 579

взносы по программе государственного софинансирования 12 571

материнский капитал 0

- от других НПФ 39 134

За 2016 год передано средств пенсионных накоплений в ПФР 3 108 тыс.руб., в другие НПФ

231 257 тыс.руб.

Выплаты из средств пенсионных накоплений были произведены Фондом в следующих

объемах: (в тыс.руб.)


Израсходовано средств пенсионных накоплений на выплаты (по начислению), всего 27 997

в том числе: Выплаты накопительной пенсий 34

Выплаты накопительной пенсий (единовременная выплата) 24 138

Срочные пенсионные выплаты 20

Выплаты правопреемникам умерших застрахованных лиц 3 805

Оплата расходов, связанных с выплатой накопительной пенсии, осуществлением

единовременных выплат, выплат правопреемникам умерших застрахованных лиц произведена за

счет собственных средств Фонда.

Кредиторская задолженность по выплатам по договорам обязательного пенсионного

страхования составила: (в тыс.руб.)


Выплаты застрахованным лицам, правопреемникам застрахованных лиц

депонент/возврат 5 27

В том числе просроченная задолженность 0 0

Движение имущества, составляющего пенсионные накопления за отчетный период

отражено в Разделе IV Формы № 5-НПФ ««Отчет о движении имущества, составляющего

пенсионные резервы и пенсионные накопления негосударственного пенсионного фонда».

Инвестирование средств пенсионных накоплений в 2016 году осуществлялось следующими

управляющими компаниями:

- ТКБ Инвестмент Партнерс (АО) (г.Санкт-Петербург), лицензия № 21-000-1-00069 от 17.06.2002;

- АО «РЕГИОН Эссет Менеджмент» (г. Москва), лицензия № 21-000-1-00064 от 22.05.2002;

- ООО «Управляющая компания «КапиталЪ» (г. Москва), лицензия № 21-000-1-00058 от

01.02.2002;

- ЗАО «Лидер» (Компания по управлению активами пенсионного фонда) (Москва), лицензия №

21-000-1-00094 от 17.12.2002;

- ООО «КСП Капитал Управление Активами» (г. Москва), лицензия № 21-000-1-00565 от

05.06.2008;

Величина дохода от инвестирования пенсионных накоплений, распределение дохода от

инвестирования пенсионных накоплений (в тыс.руб.)

Наименование статьи за 2016 год

Доход от инвестирования средств пенсионных накоплений (включая доход от

инвестирования средств выплатного резерва, средств СПВ, средств РОПС), всего 203 288

из него направлено:

-на пенсионные счета накопительной пенсии ЗЛ 162 884

-доход от инвестирования РОПС 1 219

-ежегодные обязательные отчисления в РОПС за счет дохода 8 875

-на пополнение выплатного резерва 68

-на пополнение средств СПВ 11

-взносы в АСВ 218

-в состав собственных средств Фонда 30 013

Справочно: Решением Совета директоров фонда доходность к начислению на пенсионные счета застрахованных

лиц Фонда за 2016 год установлена в размере 10,24% годовых (Протокол №2 от 10.02.2017)

Соблюдение норматива резерва по обязательному пенсионному страхованию Размер резерва по обязательному пенсионному страхованию (далее – РОПС)

после 01.01.2018 должен составлять не менее 1% и не более 10% от расчетной базы по состоянию

на 31 декабря каждого отчетного года.

Расчетной базой для определения размера ежегодных отчислений в РОПС является сумма

средней стоимости чистых активов, находящихся в доверительном управлении, и среднего

размера остатков денежных средств на счете (счетах) фонда, предназначенном для операций со

средствами пенсионных накоплений, за отчетный год.

Размер РОПС по состоянию на 31.12.2016 (до распределения дохода за 2016 год) составлял

12 465 тыс.руб. или 0,7% от законодательно установленного размера. Получен доход от

инвестирования РОПС за 2016 год в размере 1 219 тыс.руб.

С момента акционирования у фонда возникла обязанность ежегодно направлять часть

дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений в РОПС, не менее 0,25%, но не более

0,5% от расчетной базы.

Для достижения нормативно установленного размера РОПС в законодательно

установленные сроки Фондом произведены ежегодные обязательные отчисления в РОПС в

размере 8 875 тыс.руб. или 0,49% от расчетной базы.

Размер РОПС по состоянию на 31.12.2016 (после распределения дохода) составил 22 560

тыс.руб. или 1,26% от расчетной базы.

4.3. Собственные средства Фонда.

Величина собственных средств Фонда, составила (в тыс.руб.)

Наименование показателя на 01.01.2016 на 31.12.2016

Уставный капитал 141 588 141 588

Резервный капитал 0 6077

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 121 534 179 688

Итого (стр.390 форма 1-НПФ) 263 122 327 353

Размещение собственных средств 2016 году осуществлялось фондом самостоятельно. (тыс.руб.)

Показатель

наименование

Собственные

средства

в том числе

размещено:

НПФ

самостоятельно

в доверительном

управлении

Остаток на 31.12.2016 327 353 327 353 0

Внеоборотные активы 6 744 6 744 0

Финансовые вложения 223 010 223 010 0

Отложенные налоговые активы 0 0 0

Денежные средства 8 609 8 609 0


касса 0 0 0

расчетные счета 8 609 8 609 0

валютные счета 0 0 0

прочие денежные средства 0 0 0

Дебиторская задолженность 14 334 14 334 0

Дебиторская задолженность (внутри фонда) 87 060 87 060 0


Часть дохода от инвестирования средств ПН

направленная в состав собственных средств фонда за

2015 год

30 013 30 013 0

Часть дохода от размещения средств ПР

направленная в состав собственных средств фонда за

2015 год

57 000 57 000 0

Часть суммы пенсионных взносов, направленная в

состав собственных средств 47 47 0

Материалы 1 1 0

Прочие оборотные активы (сч.97) 2 274 2 274 0

Отложенные налоговые обязательства ( 0 ) ( 0 ) ( 0 )

Кредиторская задолженность ( 13 021 ) ( 13 021 ) ( 0 )

в том числе по налогам и сборам ( 12 988 ) ( 12 988 ) ( 0 )

Прочие обязательства ( 1 658 ) ( 1 658 ) ( 0 )

Движение имущества, составляющего собственные средства фонда (тыс.руб.)

Показатель Остаток Поступило Выбыло Остаток

наименование на 01.01.2016 в отчетном за отчетный на

31.12.2016

году год

Внеоборотные активы 1 858 605 ( 347 ) 1 858

Нематериальные активы, из них 23 3 495 ( 5 ) 3513

Вложения в приобретение НМА* 3 495 3 495

Основные средства, всего 1 835 2890 ( 1494 ) 3 231


здания 1 236 0 ( 19 ) 1 217

транспортные средства 34 1297 ( 142 ) 1 189

прочие основные средства 565 1 593 ( 1 333 ) 825

Прочие внеоборотные активы 0 0 ( 0 ) 0

Финансовые вложения 177 510 378 000 ( 332 500 ) 223 010


0 0 ( 0 ) 0 государственные и муниципальные

ценные бумаги

вклады в уставные (складочные) капиталы других

организаций, акции 6 510 0 ( 0 ) 6 510

из них: 6 510 0 ( 0 ) 6 510

долгосрочные

краткосрочные 0 0 ( 0 ) 0

ценные бумаги других организаций(облигации,

векселя и др.) 0 0 ( 0 ) 0

банковские вклады (депозиты - без начисленных

процентов) 171 000 378 000 ( 332 500 ) 216 500

из них:

краткосрочные 171 000 378 000 ( 332 500 ) 216 500

займы, предоставленные другим

организациям 0 0 ( 0 ) 0

из них: 0 0 ( 0 ) 0

долгосрочные

краткосрочные 0 0 ( 0 ) 0

*- вложения в программный продукт «Бухгалтерия ОСБУ»

Сведения о накопленной амортизации основных средств (тыс.руб.)

Группа основных средств Начисленная амортизация

На 01.01.16 На 31.12.16

Здания 280 299

Транспортные средства 1 471 736

Прочие основные средства 1 108 1 315

ИТОГО: 2 859 2 350

В соответствии с Решением Совета директоров Фонда (Протокол №2 от 10.02.2017) в

состав собственных средств направлено:

- часть дохода от размещения средств пенсионных резервов (ПР) в сумме 57 000 тыс.руб.;

- часть дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений (ПН) в сумме

30 013 тыс.руб.

После исчисления налога на прибыль за 2016 год, нераспределенная прибыль текущего

года по собственным средствам по состоянию на 31.12.2016 составила 64 231 тыс.руб.

В соответствии с законодательством, Уставом Фонда решение о распределении прибыли

принимается на годовом Общем собрании акционеров.

5. Информация по формированию бухгалтерской (финансовой) отчетности на 31.12.2016

Бухгалтерская (финансовая) отчетность Фонда сформирована исходя из действующих в

Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности.

Формирование бухгалтерской (финансовой) отчетности и ведение бухгалтерского учета

строится на основании законодательства и нормативных документов:

Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», Федерального

закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах», Положения по

бухгалтерскому учету и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного

приказом Минфина России от 20.07.1998 №34н, Положения по бухгалтерскому учету «Учетная

политика организации» (ПБУ1/2008), Положения по бухгалтерскому учету «Изменения

оценочных значений» (ПБУ 21/2008), Указаний об отражении в бухгалтерском учете

негосударственных пенсионных фондов операций по негосударственному пенсионному

обеспечению», утвержденных Приказом Минфина РФ от 19.12.2000 №110н и рабочего Плана

счетов Фонда, сформированного на основе Плана счетов финансово-хозяйственной деятельности

организации и Инструкции по его применению, утвержденных Приказом Минфина РФ от

31.10.2000 № 94н.

Бухгалтерская (финансовая) отчетность Фонда составлена по формам, утвержденным

Приказом Минфина РФ от 10.01.2007 №3н «Об особенностях бухгалтерской отчетности

негосударственных пенсионных фондов» (далее – Приказ №3н) и Приказом Минфина РФ от

02.07.2010 №66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций» (в части формирования

приложения №3 «Отчет о движении капитала»).

Бухгалтерская (финансовая) отчетность Фонда на 31.12.2016 включает в себя:

- Форму № 1-НПФ «Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда»

- Форму № 2-НПФ «Отчет о прибылях и убытках негосударственного пенсионного фонда»

- Форму № 3 «Отчет о движении капитала»

- Форму № 4-НПФ «Отчет о движении денежных средств негосударственного пенсионного

фонда»

- Форму № 5-НПФ «Отчет о движении имущества, составляющего пенсионные резервы и

пенсионные накопления негосударственного пенсионного фонда»

- Пояснительную записку.

В бухгалтерскую отчетность Фонда (формы № 1-НПФ, № 2-НПФ) включены данные об

активах, обязательствах, доходах и расходах путем построчного суммирования аналогичных

показателей (статей), представленные доверительными управляющими Фонда.

Форма № 4-НПФ «Отчет о движении денежных средств негосударственного пенсионного

фонда» формируется без учета данных о движении денежных средств на отдельных банковских

счетах, открываемых доверительными управляющими в соответствии с законодательством

Российской Федерации (Приказ № 3н).

Особенности формирования отчетности

Представленная в годовой бухгалтерской (финансовая) отчетности сопоставимая

информация за аналогичный период прошлого года отражает показатель финансово-

хозяйственной деятельности АО «НПФ «Первый промышленный альянс» и ее результаты за

период с даты государственной регистрации 04.02.2015 до 31.12.2015 включительно.

Расшифровка к Балансу (форма 1-НПФ) на 01.01.2016 (в тыс.руб.)

стр. 242 ПРОЧИЕ ДЕБИТОРЫ, всего 264 278

из них существенные:

Дебиторская задолженность по процентному (купонному) доходу по ценным бумагам ДУ ПН 22 655

Дебиторская задолженность по процентному (купонному) доходу по ценным бумагам ДУ ПР 27 392

Начисленные проценты по депозитам ДУ ПН 37 992

Начисленные проценты по депозитам ДУ ПР 31 136

Начисленные проценты по депозитам Фонд ПР 130 289

Начисленные проценты по депозитам Фонд СС 12 184

стр. 621 ПОСТАВЩИКИ И ПОДРЯДЧИКИ, всего 25 388


Поставщики и подрядчики УК доверительное управление активами Фонда 25 029

Расчеты по вознаграждению с управляющими компаниями по договорам доверительного

управления 23 300


Расчеты с УК – ДУ ПН 16 632

Расчеты с УК – ДУ ПР 6 668

Расчеты УК с ЗАО ВТБ Спецдепозитарий, всего 1 729


Расчеты с ЗАО ВТБ Спецдепозитарий – УК ДУ ПН 1 654

Расчеты с ЗАО ВТБ Спецдепозитарий- УК ДУ ПР 75

Поставщики и подрядчики Фонда 359

Расчеты фонда с ЗАО ВТБ Спецдепозитарий, всего 222


Расчеты с ЗАО ВТБ Спецдепозитарий – средства ПН 136

Расчеты с ЗАО ВТБ Спецдепозитарий - средства ПР 86

Расчеты фонда с поставщиками по хоздоговорам СС 137

стр. 625 ПРОЧИЕ КРЕДИТОРЫ, всего 54


Расчеты по депонированным суммам по ПР 49

Расчеты по депонированным суммам по ПН 5

Расшифровка к Балансу (форма 1-НПФ) на 31.12.2016 (в тыс.руб.)

стр. 242 ПРОЧИЕ ДЕБИТОРЫ, всего 167 529


Дебиторская задолженность по процентному (купонному) доходу по ценным бумагам ДУ ПН 53 267

Дебиторская задолженность по процентному (купонному) доходу по ценным бумагам ДУ ПР 31 548

Начисленные проценты по депозитам ПН 8 991

Начисленные проценты по депозитам ПР 55888

Начисленные проценты по депозитам СС 12 807

стр. 621 ПОСТАВЩИКИ И ПОДРЯДЧИКИ, всего 26 416


Поставщики и подрядчики УК доверительное управление активами Фонда 26 383

Расчеты по вознаграждению с управляющими компаниями по договорам доверительного

управления 25 636


Расчеты с УК – ДУ ПН 16 350

Расчеты с УК – ДУ ПР 9 286

Расчеты УК с ЗАО ВТБ Спецдепозитарий, всего 490


Расчеты с ЗАО ВТБ Спецдепозитарий – УК ДУ ПН 244

Расчеты с ЗАО ВТБ Спецдепозитарий- УК ДУ ПР 246

Поставщики и подрядчики Фонда 290

Расчеты фонда с ЗАО ВТБ Спецдепозитарий, всего 257


Расчеты с ЗАО ВТБ Спецдепозитарий – средства ПН 157

Расчеты с ЗАО ВТБ Спецдепозитарий - средства ПР 100

Расчеты фонда с поставщиками по хоздоговорам СС 33

стр. 625 ПРОЧИЕ КРЕДИТОРЫ, всего 280


Расчеты по депонированным суммам по ПР 35

Расчеты по депонированным суммам по ПН 27

Расчеты с АСВ (гарантийные взносы по 422-ФЗ) 218

Величина кредиторской задолженности по расчетам: (в тыс.руб.)

№ строки

Пассива

баланса

Наименование показателя на 01.01.2016 на 31.12.2016

622 Задолженность перед персоналом организации 0 0

623 Задолженность перед государственными внебюджетными фондами 38 0

624 Задолженность перед бюджетом, всего 20 7 802

в том числе просроченная 0 0

В Балансе фонда данные о дебиторской и кредиторской задолженности перед бюджетом

по налогу на прибыль отражены в целом по фонду (совокупно по собственным средствам и

пенсионным резервам).

За отчетный период с 01.01.2016 по 31.12.2016 Оценочные резервы АО «НПФ «Первый

промышленный альянс» составили:

Информация о резерве по сомнительным долгам Наименование статьи Сумма, в тыс. руб.

Резерв по сомнительным долгам (пенсионные накопления) на 01.01.2016 192

Резерв по сомнительным долгам, созданный в 2016 году 0

Величина резерва, признанного прочим доходом отчетного периода, всего 0

Сумма резерва, использованная в отчетном году 0

Резерв по сомнительным долгам (пенсионные накопления) на 31.12.2016 192 в том числе:

Резерв на сумму НКД по облигациям, не выплаченный в срок эмитентом ЗАО "Строительное

объединение "М-ИНДУСТРИЯ" 4-01-16444-J Эмитент находится в стадии ликвидации.

192

Наименование статьи Сумма, в тыс. руб.

Резерв по сомнительным долгам (пенсионные резервы) на 01.01.2016 664

Резерв по сомнительным долгам, созданный в 2016 году 587

Величина резерва, признанного прочим доходом отчетного периода, всего 0


Резерв по сомнительным долгам (пенсионные резервы) на 31.12.2016 1 251 в том числе:

Резерв на сумму НКД по облигациям, не выплаченный в срок эмитентом ОАО "РЖД - Развитие

вокзалов" выпуск 01, 4-01-13706-A. Дефолт в отношении эмитента арбитражным судом признано

обоснованным заявление о признании его несостоятельным (банкротом), введена процедура

наблюдения

1 251

По состоянию на 31.12.2016 величина резерва по сомнительным долгам составила

1 443 тыс.руб. В балансе Фонда величина дебиторской задолженности по накопленному

купонному доходу отражена за вычетом суммы образованного резерва по сомнительным долгам.

Информация о резерве под обесценение финансовых вложений Наименование статьи Сумма, в тыс. руб.

1. Резерв под обесценение финансовых вложений (пенсионные резервы) на 01.01.2016 0

Резерв под обесценение финансовых вложений созданный в 2016 году, всего 2 607

Величина резерва, признанного прочим доходом отчетного периода 0


Резерв под обесценение финансовых вложений (пенсионные резервы) на 31.12.2016 2 607


Резерв на величину балансовой стоимости по облигациям, непогашенным в срок эмитентом ОАО

"РЖД - Развитие вокзалов" выпуск 01, 4-01-13706-A. Дефолт, в отношении эмитента арбитражным

судом признано обоснованным заявление о признании его несостоятельным (банкротом), введена

процедура наблюдения

2 607

Информация о резерве на оплату предстоящих отпусков

стр.650 «Резервы предстоящих расходов. Оценочные обязательства» Баланса (форма №1-НПФ) Наименование статьи Сумма, в тыс. руб.

1. Резерв на оплату предстоящих отпусков (собственные средства) на 01.01.2016 1 472

Резерв на оплату предстоящих отпусков созданный в 2016 году, всего 2 514

Величина резерва, признанного прочим доходом отчетного периода 0

Сумма резерва, использованная в отчетном году (2 328)

Резерв на оплату предстоящих отпусков (собственные средства) на 31.12.2016 1 658

«Отчет о прибылях и убытках негосударственного пенсионного фонда» (форма №2-НПФ)

В форме №2-НПФ изменено наименование графы 5 «Размещение и использование

имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности» на «Размещение и

использование собственных средств».

В форме 2-НПФ за период с 01.01.2016 по 31.12.2016 Фондом отражены:

- по стр. 013 «Проценты к получению» – накопленный купонный доход по облигациям, проценты

по депозитам, проценты на остаток средств на расчетных счетах, свернуто;

- по стр. 120 «Прочие доходы» – в графе 5 отражены доходы в виде части пенсионных взносов,

направленных на основании договоров о негосударственном пенсионном обеспечении и

Пенсионных правил в состав собственных средств (на покрытие административных расходов (не

более 3%);

- по стр. 130 «Прочие расходы» - депозитарные расходы, в том числе возмещение необходимых

расходов специализированного депозитария по оплате услуг сторонних депозитариев; расходы по

страхованию ответственности; расходы по расчетному обслуживанию. Кроме того, по гр.5 в

стр.130 отражены расходы, связанные с обеспечением уставной деятельности Фонда (за

исключением расходов, связанных с размещением средств пенсионных резервов и

инвестированием средств пенсионных накоплений);

- Справочно отражена часть дохода, полученного Фондом 2016 году от размещения средств

пенсионных резервов и часть дохода, полученного Фондом в 2016 году от инвестирования средств

пенсионных накоплений, направленная в состав собственных средств Фонда. Сумма налога на

прибыль, отраженная по стр. 150 «Текущий налог на прибыль», определена с учетом результата

распределения дохода от размещения пенсионных резервов и инвестирования пенсионных

накоплений, в соответствии с нормами НК РФ.

«Отчет о движении денежных средств негосударственного пенсионного фонда»

(форма №4-НПФ) В форме №4-НПФ по графам 5 и 9 изменено наименование раздела «Иная уставная

деятельность» на «Иная деятельность»;

В состав поступлений денежных средств по финансовой деятельности добавлены статьи:

«от выпуска акций» (код стр.405), «прочие поступления» (код стр.407), в состав выплат по

финансовой деятельности включены статьи «собственникам в связи с выкупом у них собственных

акций» (код стр.425), «на уплату дивидендов» (код стр.426), «прочие платежи» (код стр.427).

Уточнено наименование строк 030, 040 - выражение «имущества, предназначенного для

обеспечения уставной деятельности» заменено на «собственных средств».

В форме 4-НПФ не отражается внутренний оборот между расчетными счетами по переводу

средств одного и того же вида имущества Фонда, а также оборот между счетами 50 (касса) и 51

(расчетный счет) по одному и тому же виду имущества Фонда.

«Отчет о движении имущества, составляющего пенсионные резервы и пенсионные

накопления негосударственного пенсионного фонда» (форма № 5-НПФ) В раздел I «Пенсионные резервы» введена стр.103 «Средства страхового резерва,

направленные на пополнение резерва покрытия пенсионных обязательств». В бухгалтерском учете

фонда использование страхового резерва отражается записью на счетах бухгалтерского учета по

дебету счета 96 субсчет «Страховой резерв» и кредиту счета 96 «Резервы покрытия пенсионных

обязательств». Показатель стр. 080 раздела I формы 5-НПФ «Израсходовано средств пенсионных

резервов в отчетном году» равен сумме строк 090, 100, 103. Показатель стр.020 раздела I формы

5-НПФ «Направлено на формирование пенсионных резервов» равен сумме строк 030, 040, 044.

За отчетный период средства страхового резерва в размере 3 тыс. руб. были направлены на

пополнение Резерва покрытия пенсионных обязательств (в целях обеспечения соответствия

резерва покрытия пенсионных обязательств обязательствам Фонда по выплате пенсий

участникам).

6. Основные элементы учетной политики

Принципы ведения бухгалтерского учета закреплены в учетной политике АО «НПФ

«Первый промышленный альянс», утвержденной приказом от 31.12.2015 № 62. Учетная политика

применяется последовательно от одного отчетного года к другому.

Фонд осуществляет свою деятельность на основании Федерального закона от 07.05.1998

№ 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах», других федеральных законов и иных

нормативных правовых актов Российской Федерации, а также нормативных актов Банка России,

Устава, Страховых и Пенсионных правил Фонда.

Исключительной деятельностью Фонда является негосударственное пенсионное

обеспечение, в том числе досрочное негосударственное пенсионное обеспечение, и обязательное

пенсионное страхование. Фонд осуществляет свою деятельность на основании лицензии на

осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию.

Фонд формирует пенсионные резервы, организует размещение средств пенсионных

резервов и размещает пенсионные резервы. Фонд организует инвестирование средств пенсионных

накоплений.

Во исполнение требований статьи 8 Федерального закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ

«О негосударственных пенсионных фондах», Фонд ведет обособленный учет средств пенсионных

резервов и средств пенсионных накоплений;

Во исполнение требований статьи 32 указанного федерального закона Фонд ведет

бухгалтерский учет и представляет бухгалтерскую (финансовую) отчетность в соответствии с

законодательством Российской Федерации. При ведении бухгалтерского учета Фонд не допускает

смешения собственных средств фонда, имущества, составляющего пенсионные резервы, и

имущества, составляющего средства пенсионных накоплений. Фонд ведет учет средств

пенсионных резервов, средств пенсионных накоплений и соответствующих выплат отдельно по

негосударственному пенсионному обеспечению, отдельно по обязательному пенсионному

страхованию, включая отдельный аналитический учет средств (части средств) материнского

(семейного) капитала, направленных на формирование накопительной пенсии.

Выполнение данного требования обеспечивается путем открытия отдельных субсчетов по

учету активов, обязательств, доходов и расходов к счетам синтетического учета.

Оплата расходов, связанных с обеспечением уставной деятельности фонда, производится за

счет собственных средств фонда, за исключением расходов, связанных с размещением средств

пенсионных резервов и инвестированием средств пенсионных накоплений.

Оплата расходов, связанных с размещением средств пенсионных резервов и

инвестированием средств пенсионных накоплений, производится соответственно из средств

пенсионных резервов и средств пенсионных накоплений.

Оплата расходов, связанных с выплатой и доставкой накопительной пенсии,

осуществлением срочной пенсионной выплаты, единовременной выплаты, производится за счет

собственных средств фонда.

При распределении дохода от размещения средств пенсионных резервов и инвестирования

средств пенсионных накоплений Фонд соблюдает требования Федерального закона № 75-ФЗ:

- на пополнение средств пенсионных резервов должно направляться не менее 85 процентов

дохода, полученного фондом от размещения средств пенсионных резервов, после вычета

вознаграждения управляющим компаниям и специализированному депозитарию;

- на пополнение средств пенсионных накоплений фондом должно направляться не менее 85

процентов дохода, полученного фондом от инвестирования средств пенсионных накоплений,

после вычета вознаграждения управляющим компаниям и специализированному депозитарию;

- на пополнение средств выплатного резерва фонда, средств пенсионных накоплений

застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, должно направляться

соответственно не менее 85 процентов дохода, полученного фондом от инвестирования средств

выплатного резерва, средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена

срочная пенсионная выплата, после вычета вознаграждения управляющим компаниям и

специализированному депозитарию.

В соответствии с Уставом Фонда распределение дохода, полученного от размещения

средств пенсионных резервов и инвестирования средств пенсионных накоплений, производится на

основании решения Совета директоров Фонда и отражается записями на счетах бухгалтерского

учета – 31 декабря отчетного года.

Фонд имеет филиал в г.Набережные Челны. Филиал наделяется имуществом создавшего

его Фонда и действует на основании Положения о филиале. Управляющий филиалом Фонда

действует на основании доверенности. Филиал не имеет расчетных счетов и не выделяется на

отдельный баланс. Бухгалтерский учет осуществляется бухгалтерией головной организации

фонда. Бухгалтерскую отчетность филиал Фонда не формирует. Заработная плата и иные

garantf1://70003036.0/

вознаграждения в пользу физических лиц - работников филиала Фонда начисляются

централизованно бухгалтерией головной организации Фонда. Обязанность по уплате налогов и

сборов по филиалу Фонда возлагается на головную организацию – АО «НПФ «Первый

промышленный альянс». Уплата налога на прибыль организаций в бюджет Республики Татарстан

производится по месту учета головной организации, а именно в МРИ ФНС России № 14 по РТ

(код 1655).

Учет основных средств, учет амортизации основных средств

Отнесение объектов имущества Фонда к основным средствам, постановка на учет основных

средств, порядок определения их первоначальной стоимости осуществляется в соответствии с

Положением по бухгалтерскому учету «Учет основных средств, ПБУ 6/01», утвержденным

Приказом Минфина РФ от 30.03.2001 № 26н.

Фонд принимает объект к бухгалтерскому учету в качестве основных средств, если он

предназначен для использования в деятельности, направленной на достижение целей создания

фонда, для управленческих нужд фонда при условии, что продолжительность полезного

использования объекта свыше 12 месяцев и он не предназначен для перепродажи.

При формировании первоначальной стоимости основных средств, приобретенных за плату

за счет собственных средств фонда и используемых для управленческих нужд, учитывается сумма

фактических затрат на приобретение, сооружение и изготовление, включая НДС, как не

возмещаемый налог.

Стоимость объектов основных средств ежемесячно погашается посредством начисления

амортизации линейным способом. При этом применяется срок полезного использования,

установленный Классификацией основных средств.

Ремонтный фонд не создается. Фактические затраты на проведение всех видов ремонта

включаются Фондом в расходы того отчетного периода, в котором они были произведены.

Переоценка основных средств Фондом не производится.

Активы, в отношении которых выполняются все условия принятия их к учету в качестве

объектов основных средств, стоимостью не более 40 000 рублей за единицу отражаются в

бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности в составе МПЗ. Такие активы списываются на

расходы по обеспечению уставной деятельности фонда в момент передачи их в эксплуатацию

Учет нематериальных активов.

Нематериальные активы (далее - НМА) учитываются в соответствии с требованиями ПБУ

14/2007 «Учёт нематериальных активов», утвержденного Приказом Минфина РФ от

27.12.2007 № 153н.

Объект принимается к бухгалтерскому учёту в качестве нематериального актива при

единовременном выполнении условий, установленных пунктом 3 раздела 1 ПБУ 14/2007.

НМА приобретаются за счет собственных средств Фонда и принимаются к учету по

первоначальной стоимости. Первоначальной стоимостью НМА считается сумма фактических

затрат на приобретение (создание), изготовление и затрат по их доведению до состояния, в

котором они пригодны к использованию с учетом НДС, как не возмещаемого налога.

Переоценка НМА Фондом не производится.

Стоимость НМА ежемесячно погашается посредством амортизации, исчисленной

линейным способом.

Учет финансовых вложений Фонда.

Во исполнение требований статьи 4 Федерального закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О

негосударственных пенсионных фондах» Фонд не осуществляет операций с векселями и не выдает

займы.

Первоначальная оценка финансовых вложений Фонда осуществляется с учетом требований

установленных разделом II Положения по бухгалтерскому учету «Учет финансовых вложений»

ПБУ 19/02. Первоначальной стоимостью финансовых вложений, приобретенных за плату,

признается сумма фактических затрат Фонда на их приобретение, с учетом НДС как не

возмещаемого налога.

Финансовые вложения, по которым можно определить в установленном порядке текущую

рыночную стоимость, отражаются в бухгалтерской отчетности на конец отчетного года по

текущей рыночной стоимости путем корректировки их оценки на предыдущую отчетную дату.

Указанную корректировку (переоценку) Фонд производит ежегодно.

Переоценке подлежат все ценные бумаги, по которым определяется рыночная цена,

включая внесписочные.

Переоценке на конец отчетного года подлежит стоимость самой облигации (тело

облигации), без учета купонного дохода - НКД.

Доначисление дохода по НКД Фонд производит исходя из условий выпуска ценной бумаги

и рассчитывает пропорционально количеству дней, прошедших от даты выпуска ценной бумаги

или даты выплаты предшествующего купонного дохода до даты совершения сделки (выбытия)

или в последний день отчетного месяца и отражает в бухгалтерском учете записью:

Д 76/ соответствующий субсчет К 91.1

Со дня официального объявления о банкротстве эмитента ценной бумаги накопленный

купонный доход по таким облигациям в бухгалтерском учете Фонда не начисляется.

Рыночная цена для целей переоценки, в случае ее представления дробным числом с тремя и

более знаками после запятой, применяется с точностью, определяемой организатором торговли.

Если на отчетную дату нет котировки эмиссионной ценной бумаги, то в целях переоценки

применяется последняя по времени расчета текущая рыночная стоимость, рассчитанная

организатором торговли не ранее 31 декабря предшествующего года.

Финансовые вложения, по которым не определяется текущая рыночная стоимость,

отражаются в бухгалтерском учете и в бухгалтерской отчетности на отчетную дату по

первоначальной стоимости.

После проведения переоценки по ТРС, ценные бумаги отражаются на балансе по партиям,

соответствующим партиям до переоценки.

При выбытии финансовых вложений Фонд руководствуется положениями,

установленными разделом IV Положения по бухгалтерскому учету «Учет финансовых вложений»

ПБУ 19/02.

При выбытии активов, принятых к бухгалтерскому учету в качестве финансовых вложений,

по которым не определяется текущая рыночная стоимость для группы (вида) финансовых

вложений - вклады в уставный капитал, их стоимость определяется по первоначальной стоимости

каждой единицы бухгалтерского учета финансовых вложений.

При выбытии актива, принятого к бухгалтерскому учету в качестве финансовых вложений,

по которому не определяется текущая рыночная стоимость для группы (вида) финансовых

вложений - акции, облигации, его стоимость определяется по первоначальной стоимости первых

по времени приобретения финансовых вложений (способ ФИФО).

При выбытии активов, принятых к бухгалтерскому учету в качестве финансовых вложений,

по которым определяется текущая рыночная стоимость, их стоимость определяется исходя из

последней оценки. В случае приобретения и выбытия таких финансовых вложений внутри

отчетного периода (до проведения переоценки) в первую очередь списываются партии ценных

бумаг, поступившие ранее.

По каждой группе (виду) финансовых вложений в течение отчетного года применяется

один способ оценки.

В бухгалтерской отчетности финансовые вложения подразделяются на долгосрочные и

краткосрочные. Порядок отнесения финансовых вложений к долгосрочным или краткосрочным

определяется по сроку обращения ценной бумаги.

Учет доходов Фонда.

Бухгалтерский учет доходов Фонда осуществляется в соответствии с Положением по

бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99, утвержденным Приказом Минфина РФ от

06.05.1999 № 32н и Приказом Минфина РФ от 19.12.2000 № 110н «Об утверждении Указаний об

отражении в бухгалтерском учете негосударственных пенсионных фондов операций по

негосударственному пенсионному обеспечению».

Доходы Фонда отражаются на счете 91 «Прочие доходы и расходы», субсчет 91.01 «Прочие

доходы». Фонд осуществляет раздельный учет доходов по видам деятельности:

- доходов по размещению средств пенсионных резервов;

- доходов по инвестированию средств пенсионных накоплений;

- доходов от размещения собственных средств.

Раздельный учет доходов обеспечивается Фондом путем открытия субсчетов второго

порядка к субсчету 91.01 «Прочие доходы»:

91.01.1 СС Прочие доходы;

91.01.2 ПР Прочие доходы;

91.01.3 ПН Прочие доходы.

Доходы признаются и начисляются в бухгалтерском учете Фонда по факту перехода права

собственности на получаемое или выбывающее имущество или по факту исполнения

обязательств.

Доходы в виде безвозмездно полученного имущества признаются по дате его получения.

Доходы в виде процентов за пользование денежными средствами (по решению суда)

отражаются в составе прочих доходов Фонда на дату поступления денежных средств.

Исходя из принципа допущения временной определенности фактов хозяйственной

деятельности (принцип начисления) проценты, НКД начисляются ежемесячно и отражаются

записями на счетах бухгалтерского учета в последний календарный день отчетного месяца по

дебету счета 76 на соответствующем субсчете в корреспонденции с кредитом счета 91.01 «Прочие

доходы»/на соответствующих субсчетах в разрезе видов деятельности – СС, ПР, ПН.

Учет расходов Фонда.

Бухгалтерский учет расходов Фонда осуществляется в соответствии с Положением по

бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99, утвержденным Приказом Минфина РФ

от 06.05.1999 № 33н.

Расходы Фонда отражаются на счете 91 «Прочие доходы и расходы», субсчет

91.02 «Прочие расходы».

Фонд осуществляет раздельный учет расходов по видам деятельности:

- расходов по размещению средств пенсионных резервов;

- расходов по инвестированию средств пенсионных накоплений;

- расходов связанных с размещением собственных средств фонда и обеспечением уставной

деятельности.

Раздельный учет расходов обеспечивается Фондом путем открытия субсчетов второго

порядка к субсчету 91.02 «Прочие расходы»:

91.02.1 СС Прочие расходы

91.02.2 ПР Прочие расходы

91.02.3 ПН Прочие расходы

Оплата расходов, связанных с обеспечением уставной деятельности фонда, производится за

счет собственных средств фонда, за исключением расходов, связанных с размещением средств

пенсионных резервов и инвестированием средств пенсионных накоплений

Оплата расходов, связанных с размещением средств пенсионных резервов и

инвестированием средств пенсионных накоплений, производится соответственно из средств

пенсионных резервов и средств пенсионных накоплений.

Оплата расходов, связанных с выплатой и доставкой накопительной пенсии,

осуществлением срочной пенсионной выплаты, единовременной выплаты, производится за счет

собственных средств фонда.

7. Существенные статьи баланса Фонда

При оценке существенности показателей бухгалтерской отчетности, подлежащих

отдельному представлению, существенной признается сумма, отношение которой к общему итогу

соответствующих данных за отчетный период составляет не менее 5 процентов.

При анализе статей Баланса (Форма № 1-НПФ) базой определения существенности

является валюта баланса.

Существенными статьями Актива Баланса являются долгосрочные (стр.140) и

краткосрочные (стр. 250) финансовые вложения. Порядок отнесения финансовых вложений к

долгосрочным или краткосрочным, в соответствии с учетной политикой фонда, определяется по

сроку обращения ценной бумаги.

Долгосрочные финансовые вложения составили: (тыс. руб.)

на 01.01.2016 на 31.12.2016

Долгосрочные финансовые вложения, всего 2 093 882 4 364 992


приобретенные за счет собственных средств 6 510 6 510

приобретенные за счет средств пенсионных резервов 1 063 607 2 631 274

приобретенные за счет средств пенсионных накоплений 1 023 765 1 727 208

Краткосрочные финансовые вложения составили: (тыс. руб.)

на 01.01.2016 на 31.12.2016

Краткосрочные финансовые вложения, всего 2 558 580 1 599 369


приобретенные за счет собственных средств 171 000 216 500

приобретенные за счет средств пенсионных резервов 1 510 138 1 207 956

приобретенные за счет средств пенсионных накоплений 519 223 174 913

В Форме 5-НПФ «Отчет о движении имущества, составляющего пенсионные резервы и

пенсионные накопления негосударственного пенсионного фонда» за 2016 год в том числе

отражено движение долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений. По собственным

средствам информация о движении финансовых вложений представлена в разделе 4.3.

«Собственные средства Фонда» настоящей Пояснительной записки.

Существенными статьями Пассива Баланса являются Резервы покрытия пенсионных

обязательств (стр.410) и Пенсионные накопления (стр.460) (тыс. руб.)

на 01.01.2016 на 31.12.2016

Резервы покрытия пенсионных обязательств (РППО) 3 047 678 3 691 017


РППО СПС 89 112 103 256

РППО ИПС 2 958 566 3 587 761

Пенсионные накопления (ПН) 1 562 310 1 906 062


Пенсионные накопления на пенсионных счетах накопительной пенсии 1 551 717 1 882 285

Выплатной резерв 504 870

Резерв по обязательному пенсионному страхованию (РОПС) 10 089 22 560

Средства пенсионных накоплений для срочных

пенсионных выплат 0 347

8. Информация об арендованных и переданных в аренду объектах основных средств (тыс. руб.)

Наименование арендованного объекта ОС на 01.01.2016 на 31.12.2016

Офис, г. Казань, ул.Вишневского,2е (головная организация фонда) 2 713 2 830

Офис, г. Набережные Челны, ул. Ак.Рубаненко, д.6, стр.1/07

(Набережночелнинский филиал фонда) 320 320

Итого отражено по стр. 910 Формы 1-НПФ 3 033 3 150

9. Изменения, внесенные в учредительные документы Фонда в 2016 году

В 2016 году изменения в учредительные документы Акционерного общества

«Негосударственный пенсионный фонд «Первый промышленный альянс» не вносились.

10. Связанные стороны. Информация об операциях со связанными сторонами Фонда.

Информация о связанных сторонах фонда представляется в соответствии с «Положением

по бухгалтерскому учету «Информация о связанных сторонах» (ПБУ 11/2008), утвержденным

Приказом Минфина РФ №48н от 29.04.2008г.

Связанными сторонами фонда являются основной акционер, дочернее общество, основной

управленческий персонал, другие связанные стороны.

10.1. Основной акционер

ПАО «КАМАЗ» Лицо, которое имеет право распоряжаться более чем 50 процентами

голосующих акций фонда

10.2. Дочернее общество

ООО «Сура» Уставный капитал 6 510 тыс.руб. Фонд имеет право распоряжаться 100

процентами доли участия в обществе

10.3. Основной управленческий персонал Фонда - Совет директоров, Президент

Краткосрочные вознаграждения, выплаченные в течение отчетного периода основному

управленческому персоналу, включая оплату труда, выплату премиального вознаграждения по

итогам деятельности Фонда за 2015 год, оплату ежегодных оплачиваемых отпусков с учетом всех

налогов и страховых взносов, составили 5 257 тыс.руб.

Вознаграждение членам Совета директоров, выплаченное по решению годового Общего

собрания акционеров от 16.06.2016, учетом всех налогов и страховых взносов, составило 864 тыс.

руб.

10.4. Другие связанные стороны.

Другие связанные стороны – организации, которые контролируются или на них

оказывается значительное влияние (непосредственно или через третьи юридические лица) одним и

тем же юридическим лицом - ПАО «КАМАЗ». №

п/п Наименование Адрес

1 Открытое акционерное общество «КАМАЗ-

Металлургия»

423800, Республика Татарстан, г.Наб.Челны,

пр.Автозводский, 2

2 Открытое акционерное общество «КАМАЗ-Дизель» 423800, РФ, Республика Татарстан, г.Наб.Челны,

Промкомзона, АБК-306

3 Открытое акционерное общество «Камский прессово-

рамный завод»

РФ, РТ, г.Наб.Челны, Промкомзона, площадка

автопроизводства АБК-107

4 Открытое акционерное общество

«КАМАЗинструментспецмаш»

РФ, РТ, г.Наб.Челны, Промкомзона, корпус

вспомогательных цехов (КИСМ)

5 Акционерное общество «ТОРГОВО-ФИНАНСОВАЯ

КОМПАНИЯ «КАМАЗ»

423800, РФ, РТ, г. Набережные Челны, район

Автомобильного завода , АБК-421

6 Общество с ограниченной ответственностью

«КАМАЗэнергоремонт» РФ, РТ, г.Наб.Челны, Автосборочный проезд, 52


«Промжелдортранс-Сервис»

423800,РФ,РТ, г.Наб.Челны, ул. Промышленная, д.16,

железнодорожная станция «Автозаводская»


«КАМАЗжилбыт»

Российская Федерация, Республика Татарстан, г.

Набережные Челны, ул. Ак. Рубаненко, д. 6


«ЧЕЛНЫВОДОКАНАЛ»

Российская Федерация, Республика Татарстан, город

Набережные Челны, промышленно-коммунальная зона,

промзона, Хлебный проезд, 27

10 Акционерное общество «Внешнеторговая компания

«КАМАЗ»

423827, РФ, РТ, г. Набережные Челны, пр.

Автозаводский, 2


«Интермодальная транспортировка-КАМАЗ»

423810, РФ, РТ,г. Наб. Челны, пр. Вахитова, д.4, подъезд

3, этаж 1

12 Общество с ограниченной ответственностью «Центр

обслуживания бизнеса»

423827, Республика Татарстан, г. Набережные Челны, пр.

Автозаводский, д.2


«Финансово-лизинговая компания «КАМАЗ» 423810, РФ, РТ, г. Наб. Челны, бульвар Рубаненко, 6


«КАМАЗ-Энерго»

РФ, РТ, г. Набережные Челны, Промышленно-

коммунальная зона, промзона,ул. Промышленная, д. 73

15 Акционерное общество «АЭРОПОРТ «БЕГИШЕВО»

Российская Федерация, Республика

Татарстан,Тукаевский р-он. село Биклянь, Аэропорт

Бегишево


«КАМАЗТЕХОБСЛУЖИВАНИЕ»

Российская Федерация, Республика Татарстан,г.

Набережные Челны, проезд Производственный, д. 45

17 Публичное акционерное общество «Туймазинский

завод автобетоновозов»

Республика Башкортостан,г. Туймазы, ул.70-летия

Октября, д.17

18 Акционерное общество «Лизинговая компания 423827, г. Набережные Челны, проспект Автозаводский,

«КАМАЗ» 2

19 Акционерное общество «КАМАЗ-Инжиниринг» Республика Казахстан, Акмолинская обл., г. Кокшетау,

ул. Мира, 13

20 Открытое акционерное общество «Автоприцеп-

КАМАЗ» 355044, г.Ставрополь, пр.Кулакова, 18

21 Публичное акционерное общество «НЕФАЗ» 452680, Республика Башкортостан, г. Нефтекамск, ул.

Янаульская, 3

22

Частная акционерная компания «МИКАМ

ХОЛДИНГС ЛИМИТЕД» (MIKAM HOLDINGS

LIMITED)

Агиу Георгиу Макри, 64, Анна Мариа Лена Корт,

Квартира/офис 201, 6037, г.Ларнака, Кипр (64 Agiou

Georgiou Makri, Anna Maria Lena Court, flat 201, 6037 Lar

naca, Cyprus)


«АвтоЗапчасть КАМАЗ»

РФ, РТ, г. Набережные Челны, Промышленно-

коммунальная зона, Промзона, Производственный

проезд, 45

24 Акционерное общество «Камский индустриальный

парк «Мастер»

Российская Федерация, Республика Татарстан, город

Набережные Челны, Промышленно-коммунальная зона,

Промзона, Производственный проезд, 45


«Инновационный центр «КАМАЗ»

Российская Федерация, г. Москва, ул Верхняя

Радищевская, д.17/2,строение 1


«Управляющая компания КАМАЗ-Спецтехника»

Российская Федерация, Республика Татарстан,г.

Набережные Челны, Промышленно-коммунальная зона,

Промзона, Производственный проезд, 45


«КАМАЗ – Нью Технолоджис»

423810, Республика Татарстан, г. Набережные Челны,

бульва Академика Рубаненко, д.4


«АрбаКам-Идель-сервис»

422527, Республика Татарстан, Зеленодольский район, с.

Осиново, ул. Полевая, д.30

29 Товарищество с ограниченной ответственностью

"Торговая компания КАМАЗ"

010008, Республика Казахстан, г. Астана, район

Сарыарка, ул.Ирченко, д.31, кв.77

30 КАМАЗ Моторз Лимитед (KAMAZ Motors Limited)

№ 3114 А, 2 этаж, 18я

Кросс, Банашанкари 2й уровень, Бангалор – 560070,

Карнатака, Индия ( No.3114 A, 2nd Floor, 18th

Cross, Banashankari 2nd

Stage, Bangalore - 560070, Karnataka, India)

31 Открытое акционерное общество «Прессово-рамный

завод КАМАЗ»

423827, Российская Федерация. Республика Татарстан, г.

Набережные Челны, пр. Автозаводский, д. 2

32 Акционерное общество «Промышленные активы» 423827, Российская Федерация. Республика Татарстан, г.

Набережные Челны, пр. Автозаводский, д. 2

33 Общество с ограниченной ответственностью «КРАН

центр «КАМАЗ»

Российская Федерация, Республика Татарстан,

г.Набережные Челны, Промышленная зона

Промышленно-коммунальная зона, дом 45


КЛИНИКА-САНАТОРИЙ «НАБЕРЕЖНЫЕ ЧЕЛНЫ»

423826, Российская Федерация, Республика Татарстан,

г.Набережные Челны, проспект Чулман, д.61/4

35 Акционерное общество «Кузнечный завод КАМАЗ» 423827, Республика Татарстан, г. Набережные Челны, пр.

Автозаводский. д. 2

36 Единоличное общество с ограниченной

ответственностью «КАМАЗ-БАЛКАН»

Республика Болгария, г. София 1612, район «Красно

Село», бульвар «Царь Борис III»№ 126

37

Совместное Российско-Казахстанское предприятие

товарищество с ограниченной ответственностью

«Алматинский Автоцентр «Камаз»

050028, Республика Казахстан, г. Алматы, ул. Северное

кольцо, 49

38 Товарищество с ограниченной ответственностью

«Акмолинский автоцентр «КАМАЗ» 010008, Республика Казахстан, г.Астана, Промзона-35

39

Товарищество с ограниченной ответственностью

«Совместное предприятие «Актауский

«АвтоцентрКАМАЗ»

130600, Республика Казахстан, Мангистауская область,

Мунайлинский район, сельский округ Кызылтобе, село

Кызылтобе, жилой массив Ынтымак

40



«Актюбинский автоцентр «Камаз»

03000,Республика Казахстан, г. Актобе, пр. А.

Молдагуловой, 52

41

Совместное российско-казахстанское предприятие


«Атырауский Автоцентр КАМАЗ»

06001 Республика Казахстан, г. Атырау, ул.

Жарбосынова, 84-а

42 Закрытое акционерное общество «Краснодарский

автоцентр КАМАЗ» 353202, Краснодарский край, с. Динская, ул. Красная, 125

43



«Костанайский автоцентр КАМАЗ»

100004, Республика Казахстан, г. Костанай, ул.

Карбышева, 32

44 Общество с ограниченной отвественностью

«Саратовский Автоцентр КАМАЗ»

410536,Саратовская обл., Саратовский район, пос.

Зоринский

45


совместное Российско-Казахстанское предприятие

«Уральский Автоцентр КАМАЗ»

090005 Республика Казахстан,, г. Уральск, ул.

Космическая, 8/1

46



«Усть-Каменогорский автоцентр КАМАЗ»

070006, Республика Казахстан, Восточно-Казахстанская

обл., г. Усть- Каменогорск, Абая, 197

47

Общество с ограниченной ответственностью

«Хабаровский Восточно-Региональный

«АвтоцентрКАМАЗ»

680042, г. Хабаровск, проезд Воронежский, 1

48 Закрытое акционерное общество «КАММИНЗ

КАМА»

Российская Федерация, Республика Татарстан, г.

Набережные Челны, Промкомзона, главный корпус

завода двигателей

49

Общество с ограниченной ответственностью «Кнорр

– Бремзе КАМА» системы для коммерческих

транспортных средств»


пр. Автозаводский,2


«Федерал – Могул Набережные Челны»


пр. Автозаводский,2

51 Частное акционерное общество «КАМАЗ-УТК» 14037, Украина, Черниговская обл. г. Чернигов, ул.

Инструментальная, д. 17А

52

Совместное предприятие с ограниченной

ответственностью «Арабско-Российская

автомобильная торговая компания КАМАZ-MIDDLE

ЕAST LTD»

Иордания, г. Амман, Р.О.В.17086

53 Общество с ограниченной ответственностью «ЦФ

КАМА» 423827, РФ, РТ, г. Наб. Челны, пр. Автозаводский, 2


«КАМАЗ-Марко»

423810, Российская Федерация, Республика Татарстан,

г. Набережные Челны, ул. Академика Рубаненко, д.6,

подъезд 2, этаж 7,5, офис 2

55 Закрытое акционерное общество «КАМАЗ

АРМЕНИЯ»

0072, Республика Армения, г. Ереван, Арташатское

шоссе, 2/2


«КАМАЗ-ТЕРМИШИН»

143081, Московская область, Одинцовский район, дер.

Солослово, КИЗ «Горки-8», д.275

57 Акционерное общество «КАМА Автороботы» 423827, Российская Федерация. Республика Татарстан,

г. Набережные Челны, пр. Автозаводский, д. 2


«Кемеровский автоцентр КАМАЗ» 650033, РФ, г.Кемерово, ул. Терешковой, 76


«Магаданский автоцентр КАМАЗ» 685015, г. Магадан, Марчеканское шоссе, 44

60

Общество с ограниченной ответственностью

«Специализированная организация Камского

машиностроительного промышленного кластера»


Автозаводский, д. 2


«Энергетическое партнёрство»


Автозаводский, д.2

62 Открытое акционерное общество «Тутаевский

моторный завод»

152300, Россия, Яровславская область, город Тутаев,

улица Строителей,1

10.5 Информация по операциям со связанными сторонами

Признак связанности Вид операции Сумма операций за 2016 год,

тыс. руб.

Основной акционер Приобретение услуг 1 214

Поступление пенсионных взносов 131 151

Дочернее общество Аренда имущества, в т.ч. возмещение абонентской

платы за пользование телефонной линией 1 937

Другие связанные стороны Аренда имущества 753

Поступление пенсионных взносов 9 090

10.6 . По состоянию на 31.12.2016 задолженность связанных сторон перед Фондом

отсутствует.

10.7. По состоянию на 31.12.2016 Фонд не имеет задолженности перед связанными

сторонами.

10.8. Фонд не получал (не выдавал) займы от связанных сторон (связанным сторонам).

11. Информация о бенефициарных владельцах Фонда

АО «НПФ «Первый промышленный альянс» не имеет бенефициарных владельцев.

Информация о бенефициарных владельцах представляется в соответствии со ст.6.1.

Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию)

доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Для целей указанной

статьи под бенефициарным владельцем понимается физическое лицо, которое в конечном счете

прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более

25 процентов в капитале) юридическим лицом либо имеет возможность контролировать его

действия.

12. Предоставление бухгалтерской (финансовой) отчетности Фонда

Бухгалтерская (финансовая) отчетность Фонда представляется в сроки и адреса,

предусмотренные законодательством.

Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность Фонда подлежит обязательному аудиту.

Ежегодному аудиту, в соответствии с требованиями Федерального закона от 07.05.1998

№ 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах», подлежат ведение пенсионных счетов

негосударственного пенсионного обеспечения и пенсионных счетов накопительной пенсии,

бухгалтерская (финансовая) отчетность фонда, осуществление выплат негосударственных пенсий,

выкупных сумм, накопительных пенсий, срочных пенсионных выплат, единовременных выплат,

выплат правопреемникам, а также бухгалтерская (финансовая) отчетность управляющих компаний

и специализированного депозитария по формированию и размещению средств пенсионных

резервов и формированию, передаче и инвестированию средств пенсионных накоплений.

13. Оценка финансового состояния Фонда на краткосрочную перспективу.

Финансовое состояние Фонда на краткосрочную перспективу можно охарактеризовать как

устойчивое.

Сумма чистых активов Фонда на 31.12.2016 составляет 327 353 тыс. руб. Просроченная

дебиторская и кредиторская задолженность по собственным средствам отсутствуют. На сумму

просроченной задолженности по выплате купонного дохода по облигациям, которые находятся в

составе портфелей по пенсионным резервам и накоплениям, создан резерв по сомнительным

долгам. Заемные средства в виде кредитов и займов не привлекались в качестве источника

имущества по собственным средствам Фонда.

По результатам проведенного актуарного оценивания Актуарный баланс Фонда

практически выдержан. Пенсионные обязательства покрываются средствами пенсионных

резервов. Фонд способен исполнить обязательства по выплате уже назначенных

негосударственных пенсий. В инвестиционном портфеле фонда содержится достаточно

ликвидных активов для финансирования выплаты пенсий в течение года. Фонд способен

исполнять обязательства перед участниками и застрахованными лицами в условиях прекращения

поступления взносов вкладчиков и страховых взносов по обязательному пенсионному

страхованию.

14. Оценка финансового состояния Фонда на долгосрочную перспективу.

Фонд осуществляет свою деятельность с 1999 года. По итогам 2016 года стоимость

имущества фонда достигла 6 млрд. рублей. В феврале 2015 года, в соответствии с требованиями

законодательства, Фонд завершил свою реорганизацию в форме преобразования в акционерный

пенсионный фонд с полным переходом прав и обязанностей от НПФ «Первый промышленный

альянс» к акционерному пенсионному фонду АО «НПФ «Первый промышленный альянс».

АО «НПФ "Первый промышленный альянс» прошел проверку деятельности Банком России

и 17.02.2016 был включен в Реестр негосударственных пенсионных фондов - участников системы

Documents

Пояснительная записка · 2017. 3. 28. · «Первый промышленный альянс» (Республика Татарстан), размещенных