Аудиторська фірма МІЛА - АУДИТ

ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА (АУДИТОРСЬКИЙ ЗВІТ)

щодо річної фінансової звітності

Товариства з додатковою відповідальністю «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «ОТЛ - Страхування»

код за ЄДРПОУ 35211051 станом на 31.12.2018р.

Наданий незалежною аудиторською фірмою ТОВ «Аудиторська фірма «Міла-аудит»

2019р.

Аудиторська фірма

ІУІІЛА - АУДИТ

ТОВ Аудиторська фіріиа «Міла - аудит»Свідоцтво №1037 від 20.09.1995р. про внесення до «Реєстру аудиторських

фірм та аудиторів, які одноособово надають аудиторські послуги» ЄДРПОУ 23504528, п/р №26008056112330, в ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», МФО 380775

04210, Україна, м. Київ, пр-т. Г.Сталінграду,10А, кор.2, к.43 тел./факс (044) 537 - 76 - 52; 537 - 76 - 53

Звіт незалежного аудитора (Аудиторський звіт)

щодо річної фінансової звітності Товариства і додатковою відповідальністю

«СТРАХОВА КОМПАНІЯ «ОТЛ - Страхування» станом на 31.12.201Н року

Національній комісії, іію здійснює державне регуліованіїн

у сфері ринків (|)інансовнх послуг

КсрівнннгвуТовариства з додатковою відповідальністю

«СТРАХОВА КОМПАНІЯ «ОТЛ - Страхування»

м. Київ «22» березня 2019 р.

ЗВІТ щодо АУДИТУ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ Думка із засгереженним

Нами перевірена фінансова звітність Товариства з додатковою відповідальністю «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «О'ГЛ - Страхування» за 2018 рік, що складена за Міжнародними стандартами фінансової звітності, яка включає наступні форми фінансової звітності та додатки до них:

• Баланс (Звіт про фінансовий стан) (форма №1) станом на 31 грудня 2018 року.• Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) (форма №2) за 2018 рік.• Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом) (форма №3) за 2018 рік.• Звіт про власний капітал (форма №4) за 2018 рік.• І Іримітки до річної фінансової звітності за 2018 рік.• інші внутрішні документи.

11а нашу думку, за винятком впливу питання, про яке йдеться у параграфі «Основа для думки із застереженням», фінансова звітність відображає достовірно, в усіх суттєвих аспектах, відповідно до застосованої концептуальної основи фінансової звітності в рамках звітування згідно з концептуальною основою достовірного подання, інформацію про фінансовий стан Товариства з додатковою відповідальністю «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «О'ГЛ - Страхування» станом на 31 грудня 2018 року, а також його фінансові результати і грошові потоки за рік. іцо закінчився, відповідно до Закону України «Про бухгалзерський облік та фінансову звітність в Україні», Міжнародних стандартів фінансової звітності. Закону України «Про фінансові послуги га державне регулювання ринків фінансових послуг».

ТОІІ «Аудиторська (|)ірма «Міла-аудит», Свілоці но суб’єкта аудиторської діяльності №001037 від 11 11 1995р. Н-піаі1 armilaauditr(/>gmail.com

Аудитор, отримавши прийнятні аудиторські докази в достатньому обсязі, доходить висновку, що взяті окремо або в сукупності викривлення е суттєвими, проте не всеохоплюючими щодо фінансової звітності.

Основа для думки із застереженнямМи провели аудит фінанеової звітності відповідно до Міжнародних стандартів аудиту

(MCA), Закону «Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність» та Методичних рекомендацій щодо інформації, яка стосується аудиту за 2018 рік суб’єктів господарювання, нагляд за якими здійснює Нацкомфінпослуг. Нашу відповідальність згідно з цими стандартами викладено в розділі «Відповідальність аудитора за аудит фінансової звітності» нашого звіту. Ми є незалежними по відношенню до Товариства згідно з етичними вимогами, застосованими в Україні до нашого аудиту фінансової звітності, а також виконали інші обов'язки з етики відповідно до цих вимог. Ми вважаємо, що отримані нами аудиторські докази є достатніми і прийнятними для використання їх як основи для нашої думки із застереженням.

На нашу думку аудитори отримали достатні та прийнятні аудиторські докази про те, що розкриття у фінансовій звітності інформації, пов’язаної з обліковими оцінками, відповідає вимогам застосування концептуальної оенови фінансової звітності відповідно до MCA 540 «Аудит облікових оцінок, у тому числі облікових оцінок за справедливою вартістю, та пов’язані з ними розкриття інформації». Аудитори визначають, що будь - які облікові оцінювання, не призводять до значних ризиків.

Були виконані процедури аудиту згідно MCA 500 «Аудиторські докази», що відповідають меті отримання достатніх і прийнятних аудиторських доказів. Аудиторські докази охоплювали інформацію, яка містилася в облікових записах, що є основою фінансової звітності.

Станом на 31 грудня 2018 року Товариство має дебіторську та кредиторську заборгованість. Дана заборгованість виникла в поточному році, та стосовно погашення якої Товариство має впевненість, що обумовлена отриманими гарантіями боржника.

Однак аудитори вважають, що не отримали доетатньої впевпеноеті, щодо погашення цієї дебіторської заборгованості.

Сума не отриманих листів - підтверджень дебіторської заборгованості за товари, роботи, послуги, за виданими авансами та іншої поточної дебіторської заборгованості склала 109 тисяч гривень (100 % від загальної суми дебіторської заборгованості зазначеній у відправлених листах - підтвердженнях).

Сума не отриманих листів - підтверджень кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги, за одержаними авансами склала 86,0 тисяч гривень ( 40,95% від загальної суми дебіторської заборгованості зазначеній у відправлених листах - підтвердженнях).

Ми не мали змоги переконатися у зазначеній сумі дебіторської та кредиторської заборгованості шляхом інших аудиторських процедур. Відповідно ми не мали змоги отримати достатні і прийнятні аудиторські докази для обгрунтування думки чи могли бути потрібними коригування дебіторської та кредиторської заборгованості станом на 31 грудня 2018 року та дійшли висновку, що можливий вплив на фінансову звітність невиявлених викривлень може бути суттєвим, проте не всеохоплюючим.

Наша думка щодо фінанеової звітності за поточний період модифікована внаслідок можливого впливу цього питання на порівнянність даних поточного періоду і відповідних показників попередніх періодів.

Ііііііа іііформаціиНаша думка щодо (І)інансової звітності не поширюється на іншу інформацію та ми не

робимо висновок з будь-яким рівнем впевненості щодо цієї інформації. У зв’язку з нашим аудитом фінансової звітності нашою відповідальністю є ознайомитися з іншою інформацією та при цьому розглянути, чи існує суттєва невідповідність між іншою інформацією і фінансовою звітністю або нашими знаннями, отриманими під час аудиту, або чи ця інша інформація виглядає такою, що містить суттєве викривлення. Якщо на основі проведеної нами робоги ми доходимо висновку, що існує суттєве викривлення цієї іншої інформації, ми зобов’язані повідомити про цей факт. Ми пе виявили таких фактів, які потрібно було б включити до звіту.тон «Аудиторська фірма «Міда-аулит», Єіидоцтію суб’скга ауди горської діяльиості №001037 віл 11.11 1995р. 1>піаі1: аГ.тіІааїкІїИнфшаїІ.сот

Ключові питанияКлючові питання аудиту - це питання, які, на наше професійне судження, були найбільш

значущими під час нашого аудиту фінансової звітності за поточний період. Ці питання розглядались у контексті нашого аудиту фінансової звітності в цілому та враховувались при формуванні думки щодо неї, при цьому ми не висловлюємо окремої думки щодо цих питань, згідно МСЛ 701 «Повідомлення інформації з ключових питань аудиту в звіті незалежного аудитора».

Крім питань викладених у розділі «Основа для думки із застереженням», ми визначити, що немає ключових питань аудиту, інформацію щодо яких слід надати в нашому звіті.

Моясіїїовальїіий параграфНе змінюючи нашої думки, наводимо додаткову інформацію. В результаті проведення

аудиторської перевірки встановлено, що в період, який перевірявся, фінансова звітність складена на основі реальних даних бухгалтерського обліку та відповідно до вимог Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку та фінансової звітності і не містить істотних суперечностей. Гі невідповідності і відхилення, які вказані в цьому параграфі не є суттєвими і в цілому не спотворюють фінансовий стан Товариства. Не повне застосування МСФЗ 1 та не повне розкриття інформації у фінансовій звітності відповідно вимогам МСФЗ є результатом недосконалого законодавства України, яке унеможливлює вільне застосування всіх МСФЗ. З метою складання фінансової звітності за МСФЗ за 2018 рік, згідно вимог українського законодавства. З'овариством було застосовано форми фінансової звітності, затверджені наказом Міністерства фінансів України від 07.02.2013 р. №73. Зазначені форми звітності передбачають більш детальне розкриття про активи, зобов’язання, статті доходів та витрат, ніж це передбачено в МСБО 1, але це не викривлює показники фінансового стану Товариства та результатів його діяльності за 2018 рік.

Усі процедури по формуванню та сплаті статутного капіталу виконані з дотриманням чинного законодавства України.

У процесі аудиторської перевірки аудиторами було отримано достатньо доказів, які дозволяють зробити висновок про відображення та розкриття інформації щодо активів, зобов’язань та власного капіталу, згідно з Міжнародними стандартами фінансової звітності.

Відповідальність управлінського персоналу та тих, кого наділено нанвишіїмн новноважснняічн, за фінансову звітність

Управлінський персонал несе відповідальність за підготовку та достовірне подання цієї фінансової звітності у відповідності до закону Україну «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність» та Міжнародних стандартів фінансової звітності. Відповідальність управлінського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрішнього контролю стосовно підготовки та достовірного представлення фінансових звітів та розшифровок статей фінансових звітів, які не містять суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки; вибір та застосування облікової політики, а також облікових оцінок, які відповідають обставинам.

Також управлінський персонал відповідає за складання річних звітних даних за рік, з урахуванням вимог до розкриття інформації, встановлених законодавством про фінансові послуги.

Відповідальність за правильність підготовки вказаної фінансової звітності та вступне сальдо по балансу несуть посадові особи Товариства.

При складані фінансової звітності управлінський персонал несе відповідальність за оцінку здатності Товариства продовжувати свою діяльність на безперервній соснові, розкриваючи, де це застосовано, питання, що стосуються безперервності діяльності, та використовуючи припущення про безперервність діяльності як основи для бухгалтерського обліку, крім випадків, якщо управлінський персонал або планує ліквідувати компанію чи припинити діяльність, або не має інших реальних альтернатив цьому.

Гі, кого наділено найвищими повноваженнями, несуть відповідальність за нагляд за процесом фінансового звітування Товариства.гов «Аули юрська фірма «МІла-аудит», Свідоцтво суб’єкта аудиторської діяльності №001037 від 11.11 1995р. Є-ітіаіІ: af.milaaiidit(«)gmail com д

Вілііовілальїіісі'ь аулитора за аулит фінансової звішостіАудитор несе відповідальність стосовно надання висновку щодо цих фінансових звітів

та розшифровок статей фінансових звітів на основі результатів нашої аудиторської перевірки. Ми провели аудиторську перевірку у відповідності до Міжнародних стандартів аудиту (МСА), Закону України «Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність», Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», Міжнародних стандартів фінансової звітності. Цивільного кодексу України, Закону України «Про господарські товариства» (в частині, що не суперечить Цивільному кодексу України), Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг» та інших діючих нормативних актів, що регулюють діяльність учасників фондового ринку.

Міжнародні стандарти аудиту вимагають від нас дотримання етичних вимог, а також планування й виконання аудиторської перевірки для отримання достатньої впевненості, що фінансові звіти та розшифровки статей фінансових звітів не містять суттєвих викривлень.

Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказів стосовно сум та розкриттів у фінансових звітах. Відбір процедур залежить від судження Аудитора. До таких процедур входить і оцінка ризиків суттєвих викривлень фінансових звітів внаслідок шахрайства або помилок. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосується підготовки та достовірності представлення фінансових звітів та розшифровок статей фінансових звітів, з метою розробки аудиторських процедур. Аудит включає також оцінку відповідності використаної облікової політики, прийнятність облікових оцінок, зроблених управлінським персоналом, та загального представлення фінансових звітів.

Нашими цілями є отримання обгрунтованої впевненості, що фінансова звітність у цілому не містить суттєвого викривлення внаслідок шахрайства або помилки, випуск звіту аудитора, який містить нашу думку. Обгрунтована впевненість є високим рівнем впевненості, проте не гарантує, що аудит, проведений відповідно до МСА, завжди виявить суттєве викривлення, якщо таке існує. Викривлення можуть бути результатом шахрайства або помилки; вони вважаються суттєвими, якщо окремо або в сукупності, як обгрунтовано очікується, вони можуть впливати на економічні рішення користувачів, що приймаються на основі цієї фінансової звітності.

Виконуючи аудит відповідно до вимог МСА, ми використовуємо професійне судження та професійний скептицизм протягом усього завдання з аудиту. Крім того, ми;• ідентифікуємо та оцінюємо ризики суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства чи помилки, розробляємо й виконуємо аудиторські процедури у відповідь на ці ризики, а також отримуємо аудиторські докази, що є достатніми та прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Ризик ул. явлення суттєвого викривлення внаслідок шахрайства є вищим, ніж для викривлення внаслідок помилки, оскільки шахрайство може включати змову, підробку, навмисні пропуски, неправильні твердження або нехтування заходами внутрішнього контролю;• отримуємо розуміння заходів внутрішнього контролю, іцо стосуються аудиту, для розробки аудиторських процедур, які б відповідали обставинам, а не для висловлення думки щодо ефективності системи внутрішнього контролю• оцінюємо прийнятність застосованих облікових політик та обгрунтованість облікових оцінок і відповідних розкри'пїв інформації, зроблених управлінським персоналом;• доходимо висновку щодо прийнятності використання управлінським персоналом припущення про безперервність діяльності як основи для бухгалтерського обліку та на основі отриманих аудиторських доказів робимо висновок, чи існує суттєва невизначеність щодо подій або умов, які поставили б під значний сумнів можливість компанії продовжити безперервну діяльність. Якщо ми доходимо висновку щодо існування такої суттєвої невизначеності, ми повинні привернути увагу в своєму звіті аудитора до відповідних розкриттів інформації у фінансовій звітності або, якщо такі розкриття інформації є неналежними, модифікувати свою думку. Наші висновки грунтуються на аудиторських доказах, отриманих до дати нашого звіту

гоп «Аудиторська фірма «Міла-аудит». Свідоцтво суб'єкта аудиторської діяльност і №001037 віл 11.11,1995р. R-mail: aT.milaauditfulgmail.com

аудитора. Втім майбутні події або умови можуть примусити Товариство припинити свою діяльність на безперервній основі.• оцінюємо загальне подання, структуру та зміст фінансової звітності включно з розкриттям інформації, а також те, чи показує фінансова звітність операції та події, що покладені в основу її складання, так, щоб досягти достовірного подання.

Ми повідомляємо тим, кого наділено найвищими повноваженнями, інформацію про запланований обсяг і час проведення аудиту та еуттєві аудиторські результати, включаючи будь-які значні недоліки системи внутріщнього контролю, виявлені нами під час аудиту.

Ми також надаємо тим, кого наділено найвищими повноваженнями, твердження, що ми виконали відповідні етичні вимоги щодо незалежності, та повідомляємо їм про всі стосунки й інші питання, які могли б обгрунтовано вважатись такими, що впливають на нашу незалежність, а також, де це застосовано, щодо відповідних застережних заходів.

Рівень еуттєвості проведення аудиту фінансової звітності Товариства з додатковою відповідальністю «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «ОТЛ - Страхування» за 2018 рік, у відповідності до внутріщніх положень ТОВ «Аудиторської фірми «Міла - аудит», встановлюється наступним чином:

• з метою виявлення суттєвих викривлень у фінансовій звітності та на підставі професійного судження згідно Міжнародного стандарту аудиту 320 «Суттєвість при плануванні та проведенні аудиту», аудитором визначений рівень еуттєвості;

• аудитором вивчено та проаналізовано за період з 01 січня 2018 р. по 31 і рудня 2018 р. по Товариству рівень організації, постановки та автоматизації бухгалтерського обліку, кадровий склад бухгалтерської служби, рівень внутріщнього контролю, а також загальну тенденцію складання і подання фінансової звітності;

• аудитором зібрано необхідну кількість аудиторських доказів для підтвердження достовірності фінансових звітів Товариства з додатковою відповідальністю «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «ОТЛ - Страхування».

Аудиторська перевірка здійснювалась із застосуванням розрахунково-аналітичного та документального методів з узагальненням отриманих результатів.

Суцільно були перевірені установчі документи, свідоцтва про реєстрацію та присвоєння статистичних кодів, фінансова звітність за 2018 рік. Вибірково були перевірені господарські договори та інща документація, що супроводжує фінансово-господарську діяльність Товариства, регістри синтетичного та аналітичного обліку.

Ми вважаємо, що отримали достатні і прийнятні аудиторські докази для висловлення нащої думки.

Іііфоріиація щодо узгодження аудиторського звіту з додатковим звітомАудиторський звіт щодо річної фінансової звітності ТДВ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ

«ОТЛ - Страхування» узгоджений із додатковим звітом Товариства, який подано до аудиторського комітету ТДВ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «ОТЛ - Страхування» 14.03.2019р.

інформація щодо послуг, заборонених законодавством та про незалежність ключового партнера з аудиту та суб”єкта аудиторської діяльності від юридичної особи

при проведенні аудитуТОВ «АФ «Міла-аудит» дотримується обмежень на одночасне надання ТДВ

«СТРАХОВА КОМПАНІЯ «ОТЛ - Страхування» послуг з обов’язкового аудиту фінансової звітності за 2018 рік та неаудиторських послуг згідно ст.6 Закону України «Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність».

При проведенні аудиту фінансової звітності ТДВ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «ОТЛ - Страхування» ключовий партнер та суб’єкт аудиторської діяльності є незалежними від Товариства, не брали участь у підготовці та прийнятті управлінських рішень Товариства.

ТОВ «Аудиторська ([)ірма «Міла-аулит», Свідоцтво суб’єкта аудиторськоі діяльності К«00І037 від 11.11 1995р. R-mail af milaaudiU«)gmail.com

Іііфорічація про ііііііі надані аудитором або суб’єктом аудиторської діяльності юридичні особі послуги, крім послуг і обов’язкового аудиту, що не розкрита у звіті про

уиравліиня або у фінансовій звітностіТОВ «АФ «Міла-аудит» не надавалися інші послуги ТДВ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ

«ОТЛ - Страхування», крім послуг з обов’язкового аудиту за 2018 рік.

Інформація щодо обсягу аудиту та властивих для аудиту обмеженьАудит ТДВ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «ОТЛ - Страхування» надавався згідно договору

про надання послуг з аудиту фінансової звітності, що полягає у перевірці даних бухгалтерського обліку і показників фінансової звітності Товариства за 2018 звітний рік з метою висловлення незалежної думки аудитора про її відповідність в усіх суттєвих аспектах вимогам стандартів бухгалтерського обліку, міжнародних стандартів фінансової звітності та іншим законодавчих вимогам.

ЗВІТ щодо вимог ІНШИХ ЗАКОНОДАВЧИХ І НОРМАТИВНИХ АКТІВ

Назва: Говариства з додатковою відповідальністю «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «ОТЛ - Страхування»

Скорочена назва ТДВ «СТРАХО ВА КОМПАНІЯ «ОТЛ - Страхування»Орі анізацінно-нравова форма Товариство 3 додатковою відповідальністюФорма власносії ПриватнаІдентнфікацінннй код ЄДРПОУ 35211051Дата державної реєстрації 14.06.2007 р.Номер державної реєстрації 1 074 105 0006 025728Дата внесения м̂ііі до установчих документів

Нова редакція Статуту від 30.12.2008р. № запису 1 074 105 0006 025728;Нова редакція Статуту від 3 1.05.201 1р. № запису 1 074 105 0006 025728;

Орі ан, який видав свідоцтво цро реєстрацію

Шевченківська районна у місті Києві державна адмінісграція

Місцезнаходження іориднчної особи

02091, м. Київ, вул. Харківське ш осе, 56

Основні ВН/Н І діяльнос І і 65.12 Інші види стра.чуваппя, крім страхування житія; 66.29 Інша допоміж на діяльність у сфері стра.чуваппя та пенсійного забезпечення

Телефон (0 4 4 )2 2 2 8 9 1 4

ГДВ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «ОТЛ - Страхування» (надалі - Товариство) є юридичною особою, має самостійний баланс, поточний та інші рахунки в установах банків, має печатку зі своїм найменуванням, штампи, фірмові бланки та інші реквізити.

ГДВ «СК «О'ГЛ - СТРАХУВАННЯ» здійснює свою діяльність відповідно до отриманих ліцензій (безстрокових) на здійснення добровільних видів страхування, виданих Державною комісію з регулювання ринків фінансових послуг України / Національною комісією, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг (надалі НАЦКОМФІНПОСЛУГ). Відповідно до вимог чинного законодавства, інформацію щодо ліцензій, їх статусу розміщено на власному веб-сайті ТДВ «СК «О'ГЛ - СЛ'РАХУВАІ 1НЯ» http://otl.in.ua/Ta наведені нижче:

• Серії АВ № 469646, строк дії з 04.06.2009р. безстроковий - добровільне страхування від нещасних випадків;

• Серії АВ № 429787, строк дії з 18.09.2008р безстроковий - добровільне страхування вантажів та багажу (вантажобагажу);

• Серії АВ № 429788, строк дії з 18.09.2008р. безстроковий - добровільне страхування наземного транспорту ( крім залізничного);

ТОВ «Аудиторська фірма «Міла-аудит», Свідоцтво суб'єкта аудиторської діяльності №001037 віл 1111 1495р. Г-таіІ: ar.milaaiKlitftTlgmail.com

Серії АВ № 429786, строк дії з 18.09.2008р безстроковий - добровільне страхування фінансових ризиків;Серії АВ № 469645 строк дії з 04.06.2009р. безстроковий - добровільне медичне страхування (безперервне страхування здоров я);Серії АВ №429785, строк дії з 18.09.2008р. безстроковий - добровільне страхування від вогневих ризиків та ризиків стихійних явищ;Серії АВ №429784, строк дії з 18.09.2008р. безстроковий - добровільне страхування страхування майна (іншого, ніж передбачено пунктами7-12);Серії АВ № 469644, строк дії з 04.06.2009р. безстроковий - добровільне страхування страхування відповідальності перед третіми особами (крім цивільної відповідальності власників наземного транспорту, відповідальності власників повітряного транспорту, відповідальності водного транспорту (включаючи відповідальність перевізника).

ГДВ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «ОТЛ - Страхування» не має відокремлених підрозділів. Дані Товариства про наявність рахунка у банку наведені нижче у таблиці 1:

Таблиця 1

JV» п/п Назва банку № рахунку Валюта Примітки1 2 3 4 51 Київська дирекція ПАТ "МЕГАБАНК" 26505980260015 грн. поточний

2 Київська дирекція ПАТ "МЕГАБАПК" 265200026002 грн. депозитний

3 Київська дирекція ПАТ "МЕГАБАПК" 26501980260031 грн. депозитний

4 ФГОЛОВПЕ УПРАВЛІППЯ ПО АТО Щ А Д М.КИЇВ

26509300494122 ірн. поточний

5 ФГОЛОВПЕ УПРАВЛІППЯ ПО АТО Щ А Д М.КИЇВ

26510300494122 грн. депозитний

6ПЕЧЕРСБКА Ф.ПАТ КБ"ПРИВЛТБАНК ", М.КИЇВ

26500052700723 грн. поточний

7ПЕЧЕРСБКА Ф.ПАТ КБ'ТІРИВАТБАНК ", М.КИЇВ

26501000391387 грн. депозитний

8 АБ "УКРГАЗБЛПК" 26511229001917 ірн. депозитний

Статутний капітал Товариства згідно Статуту становить 8 000 000,00 (вісім мільйонів) гривень, який розподілений на З частки.

Станом на 31.12.2018 р. статутний капітал ТДВ «СК «ОТЛ - СТРАХУВАННЯ» складає 8 000 000,00 ірн.. учасниками ТДВ «СК «ОТЛ - СТРАХУВАННЯ» є фізичні особи та юридична особа:

- Бойко 0 .0 . за адресою м. Київ, пр.Героїв Сталінграду, буд.22, кВ.98 - 6 400,00(шість тисяч чотириста) гри., що становить 0,08% статутного капіталу;

- Фролов В.В. за адресою м. Київ , вул. Тампере,15 кв.27 - 80 ()00,()0(вісімдесят тисяч) гри., що становить 1% статутного капіталу;

- ТОВ «Оберіг Надій» за адресою 02160, м. Київ, вул. Харківське шосе, буд.48 - 7 913 600,00(сім мільйонів дев’ятсот тринадцять тисяч шістсот) грн., що становить 98.92% статутного капіталу.

Протокол загальних зборів Учасників ГДВ СК ОТЛ-Страхуваиня №5/17 від 09.11.2017р.

Середньооблікова чисельність працівників 10 осіб.

Відповідальний за здійснення господарської діяльності Товариства;Генершіьний директор Товариства:

- Капшук О.Г. з 31.01.2017р. по теперішній час (наказ №3/17-К від 31.01.2017р.. протокол загальних зборів учасників Товариства №1/17 від 18.01.2017 р.).го в «Лу.чнторська (|)ірма «МІла-аудит», Свідоцтво суб’єкта аудиторської діяльності №001037 від 11 11 ІбЧ5р E-mail: al'milaaiidiKSlgmail coin 8

Головний бухгалтер Товариства:-Фролова А.П. з 01.02.2011 р. по теперішній час (наказ № 8-К від 01.01.2011 р.).

Організація бухгалтерського облікуОблікова політика ТДВ «СК «ОТЛ - СТРАХУВАННЯ» на 2017 рік передбачена Наказом про організацію бухгалтерського обліку та облікової політики №8-Д від 29.12.2014 року з внесеними змінами згідно наказу №3/1 від 28.08.2015р.

Облікова політика Товариства встановлює порядок організації та ведення бухгалтерського обліку, визначає принципи, методи і процедури, що використовуються Товариством для складання та подання фінансової звітності.

Облікова політика Товариства будується у відповідності з чинним законодавством України, а саме: Законом України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», нормативними актами Нацкомфінпослуг, обраним планом рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов’язань і господарських операцій, основними принципами Міжнародних стандартів фінансової звітності, внутрішніми нормативними документами Товариства, що визначають порядок здійснення бухгалтерських операцій.

Облікова політика міетить правила ведення бухгалтерського обліку, дотримання яких є обов’язковими. За цим документом затверджується методологія відображення окремих бухгалтерських операцій та особливості організації бухгалтерського обліку.

Основні принципи облікової політики, застосовані при підготовці цієї фінансової звітності, послідовно застосовувалися протягом усіх представлених звітів періодів.

Фінансова звітність ТоваристваАудитором була проведена аудиторська перевірка фінансових звітів ТДВ «СК «ОТЛ -

СТРАХУВАННЯ».Фінансова звітність Товариства за 2018 рік складена з урахуванням чинних форм звітності,

затверджених НП(С)БО №1.Склад перевірених форм звітності за 2018 рік, які складені станом на 31.12.2018року:

• Баланс (Звіт про фінансовий стан) (форма №1) станом на 31 грудня 2018 року.• Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) (форма №2) за 2018 рік.• Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом) (форма №3) за 2018 рік.• Звіт про власний капітал (форма №4) за 2018 рік.• Примітки до річної фінансової звітності за 2018 рік.Звітний період з 01.01.2018 року по 31.12.2018 року, дата звітності 31.12.2018р.

Фінансова інформація розкривається за звітний період.Потреби в складанні звітності за сегментами не виявлено.Товариство не складає консолідованої звітності.Відповідно до статті 5 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову

звітність в Україні» бухгалтерській облік ведеться в грошовій одиниці України - гривня, фінансова звітність складена в тисячах гривень.

Мета аудиту - перевірити дані фінансової звітності Товариства станом на 31 грудня 2018 року для висловлення незалежної думки аудитора про її достовірність в усіх суттєвих аспектах та відповідність вимогам законів України, стандартів бухгалтерського обліку або інших правил (внутрішніх положень суб'єктів господарювання) згідно із вимогами користувачів.

1 Іеревірка здійснена на підставі:• Закону У країни «1 Іро аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність» від 21.12.2017

р. №2258-У1И (зі змінами і доповненнями);Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості

та супутніх послуг, видання 2016-2017 років, (далі - MCA), затверджених для обов’язкового застосування рішенням Аудиторської палати України від 08.06.2018р. №361, в т.ч. до MCA 700 (переглянутий) «Формування думки та складання звіту щодо фінансової звітності», MCA 701 «Повідомлення інформації з ключових питань аудиту в звіті незалежного аудитора», MCA 705 (переглянутий) «Модифікації думки у звіті незалежного аудитора», MCA 706 (переглянутий)

ТОВ «Аудиторська фірма «Міла-аудит», Свідоцтво суб'паа аудиторської діяльності №001037 від 11.11,1995р. E-mail: af'.milaaudit@gmail.com g

«Пояснювальні параграфи та параграфи з інших питань у звіті незалежного аудитора», MCA 710 «Порівняльна інформація - відповідні показники і порівняльна фінансова звітність», MCA 720 (переглянутий) «Відповідальність аудитора щодо іншої інформації», MCA 250 «Розгляд законодавчих та нормативних актів під час аудиту фінансової звітності», MCA 550 «Пов’язані сторони», MCA 610 (переглянутий в 2013р.) «Використання роботи внутрішніх аудиторів» MCA 240 «Відповідальність аудитора, що стосується шахрайства, при аудиті фінансової звітності»; MCA 450 «Оцінювання викривлень, виявлених під час аудиту» та інших стандартів, що стосуються підготовки аудиторського висновку.

• Кодексу етики професійних бухгалтерів,а також з урахуванням вимог.• Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від

16.07.1999р. №996-Х1У(зі змінами і доповненнями);• Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових

послуг» від 12.07.2001р. №2664-ІІІ(зі змінами і доповненнями);• Закону України «Про страхування» від 07.03.1996р. №85/96-ВР (зі змінами і

доповненнями);• Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів,

одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» від 14.10.2014р. №1702-У1І (зі змінами і доповненнями);

• Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України 28.08.2003 № 41 (у редакції розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг 28.11.2013 № 4368 (зі змінами і доповненнями);

• Ліцензійні умови провадження господарської діяльності з надання фінансових послуг (крім професійної діяльності на ринку цінних паперів). Постанова КМУ від 07.12.2016р. №913 (зі змінами і доповненнями);

• Інші спеціальні вимоги, що регламентують здійснення діяльності.

Фінансова звітність складена на основі принципу історичної (фактичної) собівартості, за винятком фінансових активів, що оцінюються за справедливою вартістю.

Ведення бухгалтерського обліку Товариством здійснюється в цілому у відповідності до вимог Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» №996-XIV від 16.07.1999 р. (зі змінами та доповненнями) та до Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку та звітності.

Для ведення бухгалтерського обліку Товариство використовує План рахунків, затверджений наказом Міністерства фінансів України №291 від 30.11.1999 року «Про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов'язань і господарських операцій підприємств і організацій».

Для підготовки фінансових звітів ТДВ «СК «ОТЛ - СТРАХУВАННЯ» за 2018 рік, було використано наступну концептуальну основу фінансової звітності:

■ Закон України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» (із змінами та доповненнями);

■ Міжнародні стандарти фінансової звітності;а також наступні нормативно-законодавчі акти, що регламентують його діяльності;

■ Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг» (із змінами та доповненнями);

■ Закону України «Про страхування» від 07.03.1996р. №85/96-ВР (зі змінами і доповненнями);

■ Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України 28.08.2003 № 41 (у редакції розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг 28.11.2013 № 4368);

ТОВ «Аудиторська фірма «Міла-аулит», Свідоцтво суб’єкта аудиторської діяльності №001037 віл 11.11.1995р. E-mail: ar.milaaudit(tf),gmail.com К )

■ Ліцензійні умови провадження господарської діяльності з надання фінансових послуг (крім професійної діяльності на ринку цінних паперів). Постанова КМУ від 07Л2.2016р. №913;

■ Інші спеціальні вимоги, що регламентують здійснення діяльності.Фінансова звітність Товариства за 2018 звітний рік, відображає його фінансовий стан на

31.12.2018 року, фінансові результати та рух грошових коштів за рік, що закінчився на зазначену дату, а також іншу пояснювальну інформацію, на основі Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ), виданих Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (РМСБО), які в Україні визначені в якості застосовної концептуальної основи фінансової звітності Законом України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність» і є для Товариства прийнятною концептуальної основи загального призначення, яка водночас також є концептуальною основою достовірного подання.

Фінансова звітність Товариства станом на 31.12.2018 року була підготовлена відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ). Фінансова звітність за рік," що закінчився 31 грудня 2018 року, є шостою фінансовою звітністю Товариства, що підготовлена у відповідності до МСФЗ. Порівняльна інформація підготовлена з урахуванням даних на початок 2017 року.

Аудиторська перевірка здійснювалась із застосуванням розрахунково-аналітичного та документального методів з узагальненням отриманих результатів.

Аудитор вважає, що проведена аудиторська перевірка забезпечує обгрунтовану підставу для висловлення думки.

Па думку аудиторів, прийнята Товариством система бухгалтерського обліку відповідає Міжнародним стандартам бухгалтерського обліку та звітності та вимогам чинного законодавства щодо організації бухгалтерського обліку та звітності в Україні, перелічених вище, і складена у всіх суттєвих аспектах відповідно до застосованої концептуальної основи фінансового зві'гування.

Думка аудитора щодо фінансової звітності складена відповідно до MCA 700 (переглянутий) «Формування думки та складання звіту щодо фінансової звітності», MCA 701 «Повідомлення інформації з ключових питань аудиту в звіті незалежного аудигора», MCA 705 (переглянутий) «Модифікації думки у звіті незалежного аудитора», MCA 706 (переглянутий) «Пояснювальні параграфи та параграфи з інших питань у звіті незалежного аудитора», MCA 710 «Порівняльна інформація - відповідні показники і порівняльна фінансова звітність», MCA 720 (переглянутий) «Відповідальність аудитора щодо іншої інформації», MCA 250 «Розгляд законодавчих та нормативних актів під час аудиту фінансової звітності», MCA 550 «Пов’язані сторони», MCA 610 (переглянутий в 2013р.) «Використання роботи внутрішніх аудиторів» та інших стандартів, що стосуються підготовки аудиторського звіту.

Концептуальною основою фінансової звітності є основа, яка відповідає принципам безперервності, послідовності, суттєвості, порівнянності інформації, структури та змісту фінансової звітності.

В ході перевірки аудитор не отримав свідоцтв щодо існування загрози безперервності діяльності Товариства.

Фінансова звітність була підготовлена на основі припущення, що Товариство розпочало й буде здатне продовжувати свою діяльність на безперервній основі у найближчому майбутньому.

Па думку керівництва, застосування припущення гцодо здатності Товариства продовжувати свою діяльність на безперервній основі є прийнятним, враховуючи належний рівень достатності капіталу.

Товариство веде свій бухгалтерський облік згідно з українським законодавством. Дана фінансова звітність була підготовлена на основі бухгалтерських записів, які ведуться у відповідності до нормативно-правових актів України.

Роікриття інформації щодо віпнання, класифікації активів та зобов ’язаиь ТДВ «СК «ОТЛ - СТРАХУВАННЯ» за період з 01.01.2018р. по 31.12.2018р.

використовувало цілком правильні та обгрунтовані принципи визнання, здійсненняго в «Лудиторська фірма «Міла-аудн г». Свідоцтво субЧісга аудиторської діяльності №001037 від 11.11.1 W5p. Г-mail; ar.milaaudil(<^gmail.com 1 1

класифікації активів та зобов’язань в бухгалтерському обліку. В цілому оцінка активів та зобов’язань відбувалася відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності.

Аудиторська перевірка була проведена з метою визнання наявності відображених станом на 31.12.2018р. всіх видів активів та зобов’язань шляхом перевірки даних інвентаризації. Аналіз таких даних підтверджує достовірність всіх статей активу та пасиву балансу та дає змогу визначити, що інвентаризація (Наказ №86-Д від 16.11.18.) проведена згідно Інструкції про інвентаризацію активів та зобов’язань (від 02.09.2014 № 879 (зі змінами і доповненнями).

ДОВІДКАпро фіпапсовий етап ТДВ «СК «ОТЛ - СТРАХУВАННЯ» станом 31.12.2018р.

Таблиця 2Аналіз загальної оцінки стану активів Товариства

П о к а з н н ю і С т а н о м на 0 1 .0 1 .2 0 1 8 р . С т а н о м на 3 1 .1 2 .2 0 1 8 р іТИС. гри % д о в а л ю т и б а л а н с у ТИС. г р и % д о в а л ю т и б а л а н с у

1 2 3 4 5

1.Основні засоби та інші необоротних активне 9220 95,0 8997 94,8В тому числі:

- основні засоби (балансова вартість) - - - -- інвестиційна нерухомість - - - -- довгострокові фінансові інвестиції - - - -- нематеріальні активи 1 14 1,2 114 1,2- незавершене будівництво - - - -- інші фінансові інвестиції 9106 93,8 8883 93,6- довгострокова дебіторська заборгованість - - - -- відстрочені податкові активи - - - -2.Оборотні активи. 486 5,0 498 5.2

В тому числі:запаси і витрати 25 0,4 23 0,2дебітори 179 1,8 176 1,9грошові кошти 276 2,8 299 3,1інші оборотні активи - - - -

потомні фінансові інвестиції - - - --витрати майбутніх періодів 6 - - -

Р А З О М 9 7 0 6 100 9 4 9 5 100

А н а л і з з а г а л ь н о ї о ц і н к и с т а н у п а с и в і в Т о в а

1'аблиця 3р н е г в а

П о к а з н и к и С т а н о м на 0 1 .0 1 .2 0 1 8 р . С т а н о м на 3 1 .1 2 .2 0 1 8 р .ТИС.

гри% д о в а л ю т и

б а л а н с уТИС. гри. % д о в а л ю т и

б а л а н с у1 2 3 4 5

1.Власний капітал. 9289 95,7 9074 95,6В тому числі:

зареєстрований (пайовий) капітал 8000 82,5 8000 84,3капітал у дооцінках 3 - *>д -

додатковий капітал 4 - 4 -резервний капітал 1282 13,2 1067 11,3

- нерозподілений прибуток (непокритий збиток' - - - -неоплачений капітал - - - -вилучений капітал - - - -

2.Позикові кошти. 417 4,3 421 4,4В тому числі:

- страхові резерви 186 1,9 210 2,2- відстрочені податкові зобов’язання - - - -- потомні зобов’язання 231 2,4 211 2,2- доходи майбутніх періодів - - -

Р А З О М 9 7 0 6 100 9 4 9 5 100

ТОМ «Аудиторська фірма «Міла-аудит», Свідоцтво суб’єкта аудиторської діяльності Х уООІОЗ? від 11.11.1995р Ь-піаіІ; аі.mllaau(jil(^^jgmall.com 1 2

Фінансові інвестиціїНа кінець звітного періоду, що закінчився 31 грудня 2018р., Товариство має

довгострокові фінансові інвестиції у сумі 8883тис.грн. до складу яких включені вкладення в цінні папери, що оцінюються за справедливою вартістю через прибуток і збиток, які можуть бути реалізовані для підтримки ліквідності або в результаті зміни ставки відсотка, валютного курсу або цін на ринку цінних паперів, класифікуються, як в наявності для продажу.

Розкриття інформації про власний капітал

Власний капітал обліковувався Товариством протягом 2018 року в цілому відповідно до норм чинного законодавства щодо бухгалтерського обліку та фінансової звітності.

Документальне оформлення та відображення в бухгалтерському обліку Товариства операцій з надходження та вибуття власного капіталу в цілому відповідає вимогам чинного законодавства.

Статутний капіталАудитором зібрано необхідну кількість аудиторських доказів для підтвердження

достовірності розміру та складу статутного капіталу в фінансовій звітності ТДВ «СК «ОТЛ - СТРАХУВАННЯ» у всіх суттєвих аспектах.

При зібрані доказів застосовувалися такі аудиторські процедури, як перевірка та підрахунок (обчислення). Аудитором було проведено перевірку відповідності залишків у синтетичних та аналітичних регістрах обліку статутного капіталу шляхом зіставлення даних Головної книги, журналів-ордерів та інших відомостей капіталу Товариства.

Облік та використання коштів Товариства ведеться у відповідності з діючим законодавством. Формування та зміни статутного капіталу Товариства було проведено таким чином:Статутний капітал Товариства згідно Статуту становить 8 000 00,00 (вісім мільйонів) гривень,

який розподілений на 100 часток (протокол Установчих Зборів засновників №1 від 29 грудня2008р.).

Статуї'ний капітал ТДВ «СК «ОТЛ - СТРАХУВАННЯ» складає 8 000 00,00 грн., учасниками ТДВ «СК «ОТЛ - СТРАХУВАННЯ» є юридичні та фізичні особи:

Білун Б.М. - 6 000,00(шість тисяч) грн., що становить 0,075% статутного капіталу; Ковтуненко 1.В. - 2 000,0()(дві тисяч) грн., що становить 0,025% статутного капіталу;ТОВ «Майт» - 7 992 000,00(сім мільонів дев’ятсот дев’яносто дві тисячі) грн., що

становить 99,9% статутного капіталу.

Статутний капітал ТДВ «СК «ОТЛ - СТРАХУВАННЯ» оплачений грошовими коштами:Білун Б.М. розмір вкладу - 6 000,00(шість тисяч) грн.Ковтуненко 1.В. розмір вкладу - 2 000,00(дві тисяч) грн.

ТОВ «Майт» розмір вкладу - 7 992 000,00(сім мільонів дев’ятсот дев’яносто дві тисячі) грн.

Статутний капітал ТДВ «СК «ОТЛ - СТРАХУВАННЯ» складає 8 000 00,00 грн., учасниками ТДВ «СК «ОТЛ - СТРАХУВАННЯ» є юридичні та фізичні сх:оби:

Капшук 0 .0 . за адресою м. Київ, пр..Оболонський, буд.22,кв.98 - 6 000,00(шість тисяч) грн., що становить 0,075% статутного капіталу;Ситенко Б.В. за адресою м. Харків , вул.. Киргизька, буд.6,кв.14 - 2 ()00,00(дві тисяч) грн., що становить 0,025% статутного капіталу;ТОВ «ОТЛ» за адресою 02098, м. Київ, вул. Ю Шумського,!-А, - 7 992 000,00(сім мільонів дев’ятсот дев’яносто дві тисячі) грн., що становить 99,9% статутного капіталу.

Статутний капітал ТДВ «СК «ОТЛ - СТРАХУВАННЯ» оплачений грошовими коштами:Капшук 0 .0 . розмір вкладу - 6 000,00(шість тисяч) грн.Ситенко Б.В. розмір вкладу - 2 000,00(дві тисяч) грн.ТОВ «ОТЛ» розмір вкладу - 7 992 000,00(сім мільонів дев’ятсот дев’яносто дві тисячі)

грн.

ТОВ «Аудиторська фірма «Міда-аудит». Свідоцтво суб’скта аудиторської діяльїіості №001037 від 11.11,1995р. E-mail: ar,milaaudit(i/;gmail.com 13

Статутний капітал ТДВ «СК «ОТЛ - СТРАХУВАННЯ» оплачений грошовими коштами:- Бойко 0 .0 . за адресою м. Київ, пр. Героїв Сталінграду, буд.22, кв.98 - 6 400,00(шість

тисяч чотириста) грн., шо становить 0,08% статутного капіталу;- Фролов В.В. за адресою м. Київ , вул. Тампере,15 кв.27 - 80 000,00(вісімдесят тисяч)

грн., що становить 1% статутного капіталу;- ТОВ «ОТЛ» за адресою 02098, м. Київ, вул. Ю Шумського,1-А,- 7 913 600,00(сім

мільйонів дев’ятсот тринадцять тисяч шістсот) грн., що становить 98,92% статутного капіталу. Протокол загальних зборів Учасників ТДВ СК ОТЛ-Страхування №4/17 від 23.06.2017р

Статутний капітал ТДВ «СК «ОТЛ - СТРАХУВАННЯ» оплачений грошовими коштами:- Бойко 0 .0 . за адресою м. Київ, пр.Героїв Сталінграду, буд.22, кВ.98 - 6 400,00(шість

тисяч чотириста) грн., що становить 0,08% статутного капіталу;- Фролов В.В. за адресою м. Київ , вул. Тампере,15 кв.27 - 80 000,00(вісімдесят тисяч)

грн., що становить 1% статутного капіталу;- ГОВ «Оберіг Надій» за адресою 02160, м. Київ, вул. Харківське шосе, буд.48 - 7

913 600,00(сім мільйонів дев'ятсот тринадцять тисяч шістсот) грн., що становить 98,92% статутного капіталу.

Протокол загальних зборів Учасників ТДВ СК ОТЛ-Страхування №5/17 від 09.11.2017р.

Формування та сплату статутного капіталу відображено в бухгалтерському обліку та звітності у відповідності з діючим законодавством.

За наданими документами, статутний капітал станом на 31.12.2018р. відображений в рядку 1400 «Зареєстрований (пайовий) капітал» Балансу Товариства на 31 грудня 2018 року у розмірі 51000 тис. В п.

Статутний капітал «Товариства» станом на 31.12.2018 року сформовано та сплачено повністю в обсязі.

В звітному періоді кошти до статутного капіталу не вносилися і відповідно напрямки їх використання в звітному періоді відсутні.

Грошові кошти, які були внесені в статутний капітал Товариства в попередніх звітних періодах, були використані на формування технологічно-інформаційного потенціалу Товариства, придбання та створення профееійного обладнання та інформаційних систем, створення потужної інфраструктури Товариства.

Фондів та резервів, не передбачених чинним законодавством України, Товариство у звітному періоді не створювало та не використовувало.

Капітал j дооцінкахВ Товаристві капітал у дооцінках обліковувався і відображається в рядку 1405 Звіту про

фінансовий стан на 31.12.2018р. в сумі 3тис.грн.

Додатковий капіталВ Товаристві додатковий капітал обліковувався і відображається в рядку 1410 Звіту про

фінансовий стан на 31.12.2018р. в сумі 4 тис.грн.

Емісіпппп дохідВ Товаристві емісійний дохід не обліковувався і не відображається в рядку 1411 Звіту

про фінансовий стан на 31.12.2018р.

Ре’іервппй капіталВ Товаристві резервний капітал на 31.12.2018р. не обліковувався (рядок 1415 Звіту про

фінансовий стан).

Неоплачепип та вилучений капіталВ Товаристві вилучений капітал, неоплачений капітал не обліковувався і не

відображається в рядку 1425, 1430 Звіту про фінансовий стан на 31.12.2018р.

ГОІ) «Аудиторська фірма «Міла-аудмт», Свідоцтво суб’єкта аудиторської діяльності №001037 від 11.11 1995р. Г.-іиаіІ: aГmilaalldit(9gmail.co|■n 14

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)Станом на 31.12.2018р. Товариство має нерозподілений прибуток у сумі 1067 тис.грн.,

який відображений в рядку 1420 Звіту про фінансовий стан.

Аудитор висловлює думку, що розкриття інформації щодо обліку власного капіталу відповідає нормативам, встановленим стандартами бухгалтерського обліку в Україні, власний капітал Товариства належним чином класифікований, у відповідності до вимог чинного законодавства, достовірно оцінений та відображений у фінансовій звітності за 2018 рік вірно.

На думку Аудитори, статті балансу справедливо й достовірно відображають інформацію щодо власного капіталу ТДВ «СК «ОТЛ - СТРАХУВАННЯ» станом на ЗІ грудня 2018 року, відповідно до Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку та звітності.

Вартість чистих активівНа підставі даних балансу ТДВ «СК «ОТЛ - СТРАХУВАННЯ» станом на 31.12.2018р.

відповідно до вимог провадження фінансової діяльності, аудитором розраховано вартість чистих активів на предмет порівняння їх суми із заявленим статутними документами розміром статутного капіталу.

Розрахунок варгості чистих акгивів ТДВ «СК«ОТЛ - СТРАХУВАННЯ» станом на 31.12.2018р.Таблиця 4

№іі/п Зміст Рядок балансу Сума (тис.гри.)1 2 3 4

1 Склад активів, які иріінмаються до розрахункуІ . І Н ео б о р о т н і акт и ви

Нематеріальні активи 1000 1 14Незавершені капітальні інвестиції 1005 -Основні засоби (залишкова вартість) 1010 -Інвестиційна нерухомість 1015 -Довгострокові фінансові інвестиції; інші фінансові інвестиції 1035 8883Довгострокова дебіторська заборгованість 1040 -Відстрочені аквізиційні витрати 1060 -Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах 1065 -

Всього 89971.2 О б о р о т н і акт и ви

Запаси 1 100 23Дебіторська заборгованість 1125,1 130,1135,

1 140,1 145, 1155156

Поточні фінансові інвестиції 1160 -Грошові кошти 1165;1 166,1167 299Витрати майбутніх періодів 1170 -Резервах збитків або резервах належних виплат 1182 -Резервах незароблених премій 1183 20Інші оборотні активи 1 190 -

Всього 498Р оїом икпшіш 94952 Зобов’язаиіія, що іірііймаються до розрахунку2.1 Д о вго ст р о к о в і ш о о в ’я іа іп ія і зобе т еч ен и я

Інші довгострокові зобов’язання 1515 -Довгострокові забезпечення витрат персоналу 1520 7Стразові резерви 1530 203Резерв збитків або резерв належних виплат 1532 -Резерв незароблених премій 1533 -

Всього 210■> П о т о ч н і ю б о в ’я т ю ія і зо б ет еч ен н я

ТОВ «Аудиторська фірма «Міла-ауднт». Свідоцтво суб’єкта аудиторської діяльності №001037 від 11.11 1‘̂ 95р, Е -та їГ аГ milaaudiUïilgmail.com

Продовження табл.41 2 3 4

3.1 К ороткострок ові кредити банків 1600 -П оточні кредиторська заб о р го в а н ість за д о в г о ст р о к о в и м и з о б о в ’язаннями

1610 -

К редиторськ а за б о р г о в а н іст ь за товари, р о б о т и , посл уги 1615 44П оточні з о б о в ’язання за розрахункам и: -- 3 б ю д ж е т о м 1620 89- ЗІ страхування 1625 4- 3 оплати праці 1630 1 1-за о д е р ж а н и м и авансам и 1635 50

- із вн утр іш ніх розр ахун к ів 1645 12П оточна кредиторська заборгован ість за с т р а х о в о ю д ія л ьн істю 1650 1П оточні за б езп еч ен н я 1660 -

Інші поточні з о б о в ’язання 1690 -

В сього 211Р т о м ш о о в ’я и о и ї в 421

Визначаємо вартість чистих активів за формулою;(1.1 + 1.2)- (2.1+3.!) = (9495)-(421) =9074 тис. грн1 Іри порівнянні вартості чистих активів із розміром статутного капіталу встановлено, що

вартість чистих активів перевищує розмір статутного капіталу ТДВ «СК «ОТЛ - СТРАХУВАННЯ» на 1071 тис. грн (9071-8000).

За 2018 рік Товариством отримано доходів у сумі 2726тис. грн, які складаються з чистих зароблених страхових премій - 2726 тис.грн., іншого операційного доходу - 0 тис. грн., інших доходів - 18 тис.грн..

Витрати Товариства за 2018 рік складають 2941 тис.гри.Основними складовими витрат є адміністративні витрати - ІІЗОтис. грн, фінансових

витрат - 0тис.грн, інших операційних витрат - 313 тис.грн., витрат на збут - 35 тис. грн., витрати від зміни вартості витрат - 223тисс.грн., чисті понесені збитки - 1339тис.грн., витрат з податну на прибуток - 87 тис.грн.

За результатами фінансово-господарської діяльності 2018 року Товариство має чистий збиток у сумі 215 тис. грн.

Критерії і нормативи достатності капіталу та платоспроможності, ліквідності,прибутковості Товариства

Для проведення аналізу фінансових показників Товариства використано фінансову звітність у складі: Баланс (Звіт про фінансовий стан) станом на 31 грудня 2018 року та Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) за 2018 рік.

Економічна оцінка фінансового стану Товариства на 01.01.2018р. та 31.12.2018р. проводилася на підставі розрахунків наступних показників достатності, платоспроможності, ліквідності, прибутковості, якості активів та ризиковості операцій:

Показники фінансового стану ТоваристваТаблиця 5

П о к а з и і ік і і Н о р м а С т а н о м на (М .0 1 .2 0 18р.

С т а н о м на 3 1 .1 2 .2 0 1 8 р .

1 2 3 4 5

1. П о к а з н і їк и і іл а г о с і їр о м о ж н о с т і1 .Коефіцієнт п л а т о сп р о м о ж н о ст і Кп >1 1,0 1,02 .Коефіцієнт п о т о ч н о ї л ікв ідност і КЛ-І 1,5-2,5 1,0 1,03 .Коефіцієнт загал ьн ої л ікв ідност і КЛ-2 0 ,7 -0 ,8 1.0 1.04 .Коефіцієнт а б с о л ю т н о ї ( т е р м ін о в о ї) л ікв ідност і КЛ-3 0 ,2 -0 ,3 1.0 1.05 .Коефіцієнт м и ттєво ї л ікв ідност і КЛ-4 > 0 ,2 1.0 1.0

2. П о к а з н і їк і ї ф ін а н с о в о ї н е з а л е ж н о с т і1.Коефіцієнт м ан ев р ен ост і власних коштів КМ >0,1 0 02 .Забезпеченість власним капіталом - > 0 9 2 8 9 9 0 7 43 .Коефіцієнт покриття з о б о в ’язань власним капіталом пп не>1 1,0 1,04 .Коефіцієнт ф ін а н с о в о ї с таб іл ьн ост і ПФ >1 1.0 1.05 .Коефіцієнт ф ін а н с о в о ї н еза л еж н о с т і кн > 0 ,5 1,0 1,0

3. Ін ш і і іо к а зн і їк і ї ф ін а н с о в о г о с т а н у1.Коефіцієнт реал ьн ої вартості о с н о в н и х і о б іг о в и х засоб ів КІР 1 1,0 1,0

Продовження табл.5І 2 3 4 5

2.Коефіцієнт покриття інвестицій КАПІ 0,85-0,9 0 03.Коефіцієнт інвестування Кін 0,01 0,014.Коефіцієнт реальної вартості основних засобів у майні К.рос 0,01 05.Коефіцієнт покриття балансу К п.б. Не<1 1,0 1,06.Коефіцієнт ефективності використання власних коштів К.е.вк. Не<0,5 0 0Т.Конфіцієнт використання фінансових ресурсів усього майна

К.в.ф. 1,0 1,0

8.Чистий оборотний капітал >0 9289 90749.Коефіцієнт фінансового левериджу К.ф.л. Не<1 0 010.Показник заборгованості кредиторам 2.2% 2.4%11 .Обіговість дебіторської заборгованості 2.8% 3.1%12.Рентабельність власного капіталу >0 95.7% 95.6%

Коефіцієнт платоспроможності вимірює фінансовий ризик, тобто ймовірність банкрутства. Високий коефіцієнт платоспроможності відображає мінімальний фінансовий ризик і хороші можливості для залучення додаткових коштів з боку. Якщо підприємство не в ЗМОЗІ виконати зовнішні зобов’язання за рахунок усіх активів, воно може бути визнане неплатоспроможним.

Коефіцієнт абсолютної ліквідності показує, яка частина боргів Товариства може бути сплачена негайно.

Коефіцієнт загальної ліквідності характеризує достатність обігових коштів без урахування матеріальних запасів та затрат для погашення боргів.

Коефіцієнт платоспроможності, показує питому вагу власного капіталу в загальній вартості засобів, що використовуються Товариством у його діяльності та свідчить про достатній рівень фінансової стійкості, а також незалежність від зовніщніх джерел фінансування.

Наявність власних кощтів позитивно характеризує фінансовий стан Товариства. Вони є коштами, які Товариство може використовувати на покриття негативних фінансових наслідків реалізації ризиків, що виникають при провадженні нею профееійної діяльності.

Коефіцієнт маневреності власних кощтів, що показує яка частина капіталу використовується для фінансування поточної діяльності, тобто вкладена в оборотні засоби, а яка - капіталізована.

Коефіцієнт реальної вартоеті основних і обігових засобів характеризує рівень виробничого потенціалу підприємства, забезпеченість операційної діяльності засобами виробництва, і відображає наявність та питому вагу витрат у виробничому потенціалі.

Коефіцієнт покриття балансу характеризує наскільки ліквідні кошти покривають короткострокові зобов’язання.

І Іоказпики заборгованості кредиторам та обіговості дебіторської заборгованості свідчать про уповільнення розрахунків, що скоріш за все пов’язано із погіршенням економічної еитуації в країні (проведення операцій тільки після надходження попередньої оплати).

Показник покриті'я зобов’язань власним капіталом показує співвідношення залучених і власних коштів Товариства.

Показник фінансової стійкості характеризує відношення власних та прирівняних до них коштів до сукупних активів Товариства.

Інші показники фінансового стану характеризують діяльність Товариства як достатньо ефективну в частині покриття інвестицій, використання власних коштів (прибутковість кожної гривні власних коштів), а іакож з точки зору окупності прибутком вкладених коштів у майно.

Сума прийнятних активів, яка розраховується з метою дотримання нормативу платоспроможності та достатності капіталу становить 428,0 тис.грн., а саме:

- грошові кошти на поточних рахунках - 91,0 тис.грн;- банківські вклади (депозити) - 208,0 тис.грн;- непрострочеиа дебіторська заборі ованість за укладеними договорами страхування

та/або перестрахування- 109 тис. гри.- ви.моги до перестраховиків - 20 тис. гри.

Таким чином, станом на 31.12.2018 Товариством порушено вимоги Положення № 850, відповідно до якого норматив платоспроможності та достатності капіталу має бути не меншим, ніж сумарна величина довгострокових та поточних зобов’язань і забезпечень та величина, що дорівнює ЗО % від ЗО мл. грн.

Операції з пов'язаними спюропаліиСторони зазвичай вважаються пов'язаними, якщо вони знаходяться під спільним

контролем або якщо одна сторона має можливість контролювати іншу або може мати значний вплив на іншу сторону при прийнятті фінансових чи операційних рішень. 1 Іри аналізі кожного випадку відносин, що можуть являти собою відносини між пов'язаними сторонами, увага приділяється суті цих відносин, а не лише їх юридичній формі.

в даній фінансовій звітності зв'язаними вважають сторони, одна з яких має можливість контролювати іншу або здійснювати суттєвий вплив на прийняття фінансових та операційних рішень іншою стороною, як це визначено в МСБО 24 "Розкриття інформації щодо зв'язанйх сторін". Рішення про те які сторони являються зв'язаними приймають не тільки на основі їх юридичної форми, але і виходячи з характеру стосунків зв'язаними сторін.Особи, що мали вплив на ТДВ «СК ОТЛ-Страхування»:

Таблиця 6Н азв а п ід н р и с м с т н а К р а їн а

р с ( с гр а ц іїВ ід с о т о к у ч а с т і в к а н іт а л і .%

С т а н о м н а 3 1 .1 2 .2 0 1 8

С т а н о м н а 3 1 .1 2 .2 0 1 7

С т а н о м н а 3 1 .1 2 .2 0 1 6

С т а н о м н а 3 1 ,1 2 .2 0 1 5

С т а н о м на 3 1 ,1 2 ,2 0 1 4

С т а н о м н а 0 1 .0 1 .2 0 1 3

ГОП « О б е р іг н а д ій » У к р а їн а 9 8 ,9 9 8 ,9 2 0 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 0 ,0 0

Ф р о л о в В .П . У к р а їн а 1 ,00 1 .00 0 .0 0 0 .0 0 0 .0 0 0 ,0 0

Т О П « О 'І 'Л » У к р а їн а 0 ,0 0 0 ,0 0 9 9 ,9 9 9 ,9 9 9 ,9 9 9 .9

Б о й к о 0 . 0 . У к р а їн а 0 .8 0 0 ,8 0 0 ,0 7 5 0 ,0 7 5 0 ,0 7 5 0 .0 7 5

С н т е н к о Ь .П . У к р а ї н а 0 .0 0 0 ,0 0 0 .0 2 5 0 .0 2 5 Ц 0 2 5 0 .0 2 5

Станом на 31 грудня 2018 року асистентські послуги з забезпечення медичним обладнанням застрахованих за ДМС надавало ТОВ «Оберіг надій», яке є учасником ТДВ «СК ОТЛ-Страхування» (98,92% уставного фонду)

Нижче наведена таблиця містить інформацію про загальну суму угод, що були укладені з пов’язаними сторонами:

Таблиця 71 ІрОЛіІЖпов’язіиіимCTOPOIUIM

1 Ірилбш ш я ум ов'яііиш хсторін

Заборіхтванісгьпов'язанихсторін*

Заб о р тв іш ість перед нов'язіш ими стр о п ам и *

Засновники (\часники ) іх>вариспііі

на 31.12.2018 0,0 87.00 0.0 37,0на 31.12.2017 0,0 176.0 0,0 10.0на 31.12.2016 0,0 690.0 0,0 252,0на 31,12.2015 0,0 915,0 3,0 0.0на 31.12.2014 0,0 317.5 0.0 84.8на 01.01.2014 0.0 0.0 0.0 0.0

Згідно з МСБО 24 «Розкриття інформації про пов’язані особи», провідним управлінським персоналом вважаються особи, які безпосередньо або опосередковано мають повноваження та є відповідальними за планування, управління та контроль діяльності суб’єкта господарювання, зокрема будь-який директор (виконавчий або інший) цього суб’єкта господарювання.

З'аблиця 8

2018 р. 2017 р. 2016р. 2015 р. 2014 р.Компенсації провідному управлінському персоналу*

73 52 32 37 55

Операції, що проводились з пов’язаними особами в обліку Товариства відображенівірно.

тон «Аудиторська фірма «Міла-аудит», Свідоцтво суб'єкта аудиторської діяльності №001037 від 11.11 1995р. Е-таїІ: af.milaaudit(u)gmail.com

Аудитори не виявили операцій з пов’язаними особами, що виходять за, рамки основної діяльності Товариства.

Аудиторські оцінки Ризики суттсвого викривлеинн

Суїтевими вважаються обставини, які значно впливають на достовірність фінансової звітності Товариства. Як кількісна характеристика таких обставин виступає рівень суттєвості, тобто граничне значення перекручувань бухгалтерської звітності, починаючи з якого не можна приймати на її основі правильні рішення. Попереднє судження може включати оцінки того, що є важливим для розділів балансу, звіту про прибутки і збитки і звіту про рух грошових коштів, узятих окремо і для фінансових звітів в цілому.

Ми провели оцінку суттєвості фінансової звітності за 2018 рік та визначили рівень суттєвості Товариства. Порядок визначення суттєвості регулюється стандартом 320 "Суттєвірть при плануванні та проведенні аудиту».

Ідентифікація та оцінка ризиків суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства проводилась відповідно до МСА 240 «Відповідальність аудитора, що стосується шахрайства, при аудиті фінансової звітності». Під шахрайством у визначенні МСА 240 розуміються умисні дії, вчинені особою або групою осіб як керівного складу, так і рядових працівників економічного суб'єкта, а також третіми особами, які потягли за собою перекручене подання результативних показників фінансової звітності. До таких дій МСА 240 відносить: маніпуляції інформацією, фальсифікацію та зміну облікової інформації або документів, пов'язаних з такою інформацією; незаконне привласнення активів; приховування або невключения певної інформації як до облікових регістрів, так і до первинних документів; відображення в облікових регістрах неіснуючих операцій; неправильне застосування облікової політики.

При формуванні фінансової звітності виникають помилки тобто н є р ш в м и с н і

перекручування. До перекручувань МСА 240 відносить: математичні помилки або одруківки в облікових записах, даних бухгалтерського обліку; ненавмисне пропускання фактів або невірну їх інтерпретацію; неправильне застосування облікової політики (внаслідок нерозуміння). Шахрайство в обліку, зокрема - бухгалтерському, може мати місце у будь-яких документах: як у первинних, так і у документах та даних синтетичного, аналітичного, управлінського, інших видів обліку, даних бухгалтерського балансу (фальсифікація та приховування), звітності тощо.

Щодо даних фінансової звітності шахрайство ділиться на фальсифікацію та приховування звітності. Фальсифікація звітності зазвичай буває пов'язана з підміною показників та створенням у такому випадку оманливої інформації про фінансовий стан підприємства, якісні результати його діяльності.

Під час виконання процедур оцінки ризиків і пов’язаної з ними діяльності для отримання розуміння суб’єкта господарювання та його середовища, включаючи його внутрішній контроль, як цього вимагає МСА 315 (переглянутий) «Ідентифікація та оцінювання ризиків суттєвого викривлення через розуміння суб’єкта господарювання і його середовища», аудитор виконав процедури, необхідні для отримання інформації, яка використовуватиметься під час ідентифікації ризиків суттєвого викривлення внаслідок шахрайства. Аудитором були подані запити до управлінського персоналу суб’єкта господарювання, які на думку аудитора, можуть мати інформацію, яка, ймовірно, може допомогти при ідентифікації ризиків суттєвого викривлення внаслідок шахрайства або помилки. Аудитором були проведені аналітичні процедури, спостереження та перевірка. Аудитор отримав розуміння зовнішніх чинників діяльності суб’єкта господарювання, структуру його власності та корпоративного управління, структуру та спосіб фінансування, облікову політику, цілі та стратегії і пов’язані з ними бізнес- ризики, оцінки та огляди фінансових результатів.

У своїй поточній діяльності Товариство наражається на зовнішні та внутрішні ризики. Загальна стратегія управління ризиками в ТДВ «СК ОТЛ-Страхуванпя» визначається Загшіьними зборами, а загальне керівництво управлінням ризиків здійснює директор.

тої! «Аудиторська фірма «Міла-аудіїт», Свідоцтво суб’єкта аудиторської діяльності N«001037 від 11,11,1995р. E-mail: af.milaaudil@gmail.com 19

Товариством Протоколом загальних зборів №3/14 від 27.09.2014р, затверджено систему управління ризиками. У відповідності до якої відбувається класифікація ризиків які можуть відбуватися в діяльності Товариства.

Стратегію та реалізацію запроваджено у відповідності до Вимог до організації і функціонування системи управління ризиками у страховика, затверджених Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг № 295 від 04.02.2014р.

Керівництво Товариства визнає, що діяльність Товариства пов’язана з ризиками і вартість чистих активів у нестабільному ринковому середовищі може суттєво змінитись унаслідок впливу суб’єктивних чинників та об’єктивних чинників, вірогідність і напрямок впливу яких заздалегідь точно передбачити неможливо. До таких ризиків віднесено кредитний ризик, ринковий ризик та ризик ліквідності. Ринковий ризик включає валютний ризик, відсотковий ризик та інший ціновий ризик. Управління ризиками керівництвом Товарисзва здійснюється на основі розуміння причин виникнення ризику, кількісної оцінки його можливого впливу на вартість чистих активів та застосування інструментарію щодо його пом'якщення.

Кредитний ризик - ризик того, що одна сторона контракту про фінансовий інструмент не зможе виконати зобов’язання і це буде причиною виникнення фінансового збитку іншої сторони. Кредитний ризик притаманний таким фінансовим інструментам, як поточні та депозитні рахунки в банках, облігації та дебіторська заборгованість.

Основним методом оцінки кредитних ризиків керівництвом Товариства є оцінка кредитоспроможності контрагентів, для чого використовуються кредитні рейтинги та будь-яка інша доступна інформація щодо їх спроможності виконувати боргові зобов’язання. Товариство використовує наступні методи управління кредитними ризиками:

• ліміти щодо боргових зобов’язань за класами фінансових інструментів;• ліміти щодо боргових зобов’язань перед одним контрагентом (або асоційованою

групою);• ліміти щодо вкладень у фінансові інструменти в розрізі кредитних рейтингів за

Національною рейтинговою шкалою;• ліміти щодо розміщення депозитів у банках з різними рейтингами та випадки дефолту

та неповернення депозитів протягом останніх п’яти років.Ринковий ризик - це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від

фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових цін. Ринковий ризик охоплює три типи ризику; інший ціновий ризик, валютний ризик та відсотковий ризик. Ринковий ризик виникає у зв’язку з ризиками збитків, зумовлених коливаннями цін на акції, відсоткових ставок та валютних курсів. Товариство наражатиметься на ринкові ризики у зв’язку з інвестиціями в акції, облігації та інші фінансові інструменти.

Інший ціновий ризик - це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових цін (окрім тих, що виникають унаслідок відсоткового ризику чи валютного ризику), незалежно від того, чи спричинені вони чинниками, характерними для окремого фінансового інструмента або його емітента, чи чинниками, що впливають на всі подібні фінансові інструменти, з якими здійснюються операції на ринку.

Основним методом оцінки цінового ризику є аналіз чутливості. Серед методів пом'якшення цінового ризику Товариство використовує диверсифікацію активів та дотримання лімітів на вкладення в акції та інші фінансові інструменти з нефіксованим прибутком.

Відсотковий ризик - це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових відсоткових ставок. Керівництво Товариства усвідомлює, що відсоткові ставки можуть змінюватись і це впливатиме як на доходи Товариства, так і на справедливу вартість чистих активів.Г()[і «Аулиторська фірма «Міла-аулит». Саілоцтво суб’єкта аулнторської діяльності №001037 від 1111 1095р. (>таі1 armilaaiidilfi/'gmail com " JQ

Ризик ліквідності - ризик того, що Товариство матиме труднощі при виконанні зобов’язань, пов’язаних із фінансовими зобов’язаннями, що погащаються шляхом поставки грощових коштів або іншого фінансового активу.

За результатами 2018 року проведено кількісний і якісний аналіз ризиків. Результати аналізу ризиків за 2018 рік викладено в;

Інформації щодо ключових ризиків та результатів проведеного стрес-тестування Товариства станом на 31.12.2018р.;

Звіті про оцінку адекватності страхових зобов’язань Товариства станом на 31.12.2018р.Результат проведеного стрес-тестування:Згідно з результатами проведеного Товариством стрес-тестування річної звітності із

розкриттям інформації щодо ключових ризиків та результатів проведених стрес-тестів жодна зі стресових подій не чинить суттєвого впливу на платоспроможність страховика. Проведені стрес-тести показують, що тестовані стресові події не зменшують нетто-активи нилще нормативного запасу платоспроможності, що становить 508,11 тис.грн.

Величина зміни нетто-активів но кожній стресовій події не перевищує границі у 3%, що приймається компанією як допустима.

Фінансова позиція Товариства дуже стійка до можливого негативного впливу ризиків. Успішне проходження стрес-тестування свідчить про відсутність потреби у позапланових заходах щодо зменшення впливу запропонованих вище ризиків. Разом із тим. Товариство на постійній основі здійснює моніторинг впливу цих та інших ризиків на платоспроможність, вживає профілактичних заходів, які передбачені Стратегією з управління ризиками.

Результати стрес тестування надаються разом із річною звітністю.Товариство здійснює контроль ліквідності шляхом планування поточної ліквідності.

Товариство аналізує терміни платежів, які пов’язані з дебіторською заборгованістю га іншими фінансовими активами, а також прогнозні потоки грошових коштів від операційної діяльності.

ТДВ «СК ОТЛ-Страхування» управляє своїм капіталом для забезпечення безперервної діяльності в майбутньому і одночасної максимізації прибутку за рахунок оптимізації співвідношення позикових і власних коштів. Керівництво ТДВ «СК О ГЛ-Страхування» регулярно переглядає структуру свого капіталу. На основі результатів такого перегляду ТДВ «СК ОТЛ-Сграхування» вживає заходів для збалансування загальної структури капіталу.

Керівництво Товариства здійснюватиме огляд структури капіталу па шорічній основі. При цьому керівництво аналізує вартість капіталу та притаманні його складовим ризики. На основі отриманих висновків Товариство здійснює регулювання капіталу.

Станом на 31.12.2018 року власний капітал Товариства становить 9074 тис.грн.1 Іротягом усього аудиту ми зберігали професійний скептицизм та не знайшли фактів та

тверджень про шахрайство, які б могли привернути увагу аудиторів. На нашу думку, заходи контролю, які застосував та яких дотримувався управлінський персонал Товариства для запобігання й виявлення шахрайства, є відповідними та ефективними.

Події після звітного періодуНа нашу думку, твердження управлінського персоналу про те, що суттєві події після

дати балансу, які не знайшли відображення у фінансовій звітності, на дату гіудиторського звіту (звіту незалежного аудитора) є - наведено достовірно.

Подією після звітної дати визнається факт господарської діяльності, який надав інформацію про ситуації на дату фінансових звітів, що можуть потребувати коригувань або про ситуації, що виникли після дати складання фінансової звітності, які можуть потребувати розкриття або може вплинути па фінансовий стан, рух грошових коштів або результати діяльності організації і який мав місце в період між звітною датою і датою підписання бухгалтерської звітності за звітний рік (згідно МСА 560 «Події після звітного періоду», МСБО 10 «Події після звітного періоду», МСБО 8 «Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки»).

т о н «Ауднгорсі.кчі фірма «Міла-аудит», Свідоигво суб’єкта аудиторської діяльності №0(11037 від 11.11 1995р. E-mail: ar.milaaiidit(«;gmail.oom 21

І

Суттєва невизначеність, що стосується безперервності діяльності Нами було також розглянуто, чи існують події або умови, які можуть поставити під

значний сумнів здатність суб’єкта господарювання безперервно продовжувати діяльність, оцінені оцінки управлінського персоналу щодо здатності суб’єкта господарювання безперервно продовжувати діяльність згідно до вимог МСА 570 (переглянутий) «Безперервність діяльності» та визначено, що не існує суттєвої невизначеності, що стосується подій або умов, які окремо або в сукупності можуть поставити під значний сумнів здатність суб’єкта господарювання безперервно продовжувати діяльність.

Товариство має намір продовжувати діяльність як небанківська фінансова установа в наданні інщих фінансових послуг.

Фінансова ситуація Товариства станом на 31 грудня 2018 року свідчить про стабільність і платоспроможність Товариства.

Аналізуючи показники фінансової звітності, можна зробити висновок, що Товариство фінансово-стійке, має ліквідний баланс, вірогідності банкрутства немає.

За результатами оцінки зібраних аудиторських доказів, не виявлено подій або умов, які можуть поставити під сумнів припущення про безперервність діяльності товариства протягом 12 місяців.

Висновок. Фінансовий стан Товариства можна характеризувати загалом як задовільний. Аналізуючи показники фінансової звітності, можна зробити висновок, що Товариство має ліквідний баланс, ступінь ризику - низький, вірогідності банкрутства немає. За результатами оцінки зібраних аудиторських доказів, не виявлено події та умови, які можуть поставити під сумнів припущення про безперервність діяльності Товариства, окрім погірщення економічного стану в країні.

За результатами проведення відповідних процедур аудитором не ідентифіковано ризиків суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства.

Не отримано аудиторські докази того, що фінансова звітність була суттєво викривлена, у зв’язку з інформацією, що розкривається Товариством.

Події після дати балансу, які потребують коригування у фінансовій звітності - відсутні.За матеріалами ТДВ «СК ОТЛ-Страхування» не встановлена істотна участь у фінансовій

установі у відповідності до Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг», а саме:

Наявність та обсяг у Товариства непередбачених активів та/або зобов’язань, ймовірність визнання яких на балансі є достатньо високою - відсутні.

Події після дати балансу, які не знайшли відображення у фінансовій звітності, проте можуть мати суггєвий вплив па фінансовий стан Товариства - Протоколом загальних зборів учасників №1/03-2019 від 14.03.2019 р. прийнято рішення про продаж часток у статутному капіталі Товариства, що разом в своїй загальній складеній сумі становлять 100% його розміру та придбання цих часток іншими учасниками, затверджено розподіл часток в статутному капіталі Товариства згідно розмірів їх придбання, прийнято рішення про зміну місцезнаходження Товариства на адресу: 02140, м.Київ, вулиця Мишуги Олександра, 2, офіс 423 та вирішено укласти договір про користування приміщенням офісу 423 будинку 2 по вулиці Мишуги Олександра, м.Київ, 02140, прийнято рішення про зміну назви Товариства на Товариство з додатковою відповідальністю «Страхова компанія «АМджи-Іншуренс», скорочене найменування Товариства - ТДВ «СК «АМДжи-Іншуренс» та обрати Генеральним директором Товариства ІПепетько Маію Іванівну, прийнято рішення про збільшення розміру статутного капіталу товариства на 20 000 000,00 грн. та встановити його загальний розмір в сумі 28 000 000,00 грн.

Наявність інших фактів та обставин, які можуть суттєво вилинути на діяльність Товариства у майбутньому та оцінку ступеня їхнього впливу - відсутні.

Станом на звітну дату ТДВ «СК ОТЛ-Страхування» не є учасником судових процесів.

1

го в «Аули іорсі.ка фірма «Міла-ауди г». Свідоцтво суб'єкта аудиторської діяльності № 001 (137 віл 11.11.1995р. К-таіІ: aГmilaaudit(o!gmall,com 7 '»

Згідно «Методичних рекомендацій щодо інформації, яка стосується аудиту за 2018 рік суб'єктів господарювання, нагляд за якими здійснює Нацкомфінпослуг», з метою формування професійного судження та висловлення думки щодо дотримання Товариством положень законодавчих та нормативних актів, аудитор здійснив відповідні аудиторські процедури та отримав достатні докази з наступних питань, зокрема:

Статутом ТДВ «СК ОТЛ-Страхування» предметом діяльності визначено вичерпний перелік видів фінансових послуг для фінансової компанії, які буде надавати заявник з урахуванням вимог законодавства, як це і передбачено обов’язковими вимогами Положення про державний реєстр фінансових установ та встановлення вимог до облікової та реєструючої системи фінансових компаній, затверджених Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України 28.08.2003 № 41 (у редакції розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг 28.11.2013 №4368).

Інформація щодо сформованих резервівФормування, ведення обліку, достатності та адекватності сформованих резервів

визначені обліковою політикою Товариства та дотриманням законодавства (П(С)БО 10 «Дебіторська заборгованість», МСБО 32 «Фінансові інструменти: подання», МСБО 39 «Фінансові інструменти: визнання і оцінка», МСФЗ 7 «Фінансові інструменти: розкритгя інформації»).

У ГДВ «СК ОТЛ-Страхування» проводиться формування і розрахунок страхових резервів у відповідності до статті 31 Закону України «Про страхування». Розпорядження Держфінпослуг від 17.12.2004р. N 3104 «Про затвердження Методики формування страхових резервів за видами страхування, іншими, ніж страхування життя», а також вимог МСФЗ 4 «Страхові контракти».

Станом на 31.12.2018р. розмір сформованих страхових (технічних) резервів за вирахуванням частки персеіраховиків становить 203 тис.грн., в т.ч.:

• резерв незароблених премій - 203 тис.грн.Частка нересграховика у страхових резервах станом на 31.12.2018р. становит 20 тис.грн. Страхові резерви розміщені з урахуванням безпечності, прибутковості, ліквідності,

диверсифікованості та представлені активами, які визначені статтею 31 Закону України «Про страхування»:

Таблиця 9К агсі о р ії ак ти вів , якими и редегав лен і страхов і резерви

иа кінець зв ітн ої 0 періодуС ум а,

тис. гри.1. Грошові кошти на розрахункових рахунках 912. Банківські вклади (депозити) 2083. Нерухоме майно 04. Акції 6425. Облігації 06. цінні папери, що емітуються державою 07. Права вимоги до перестраховиків 208. Готівка в касі 0

Станом на 31 грудня 2018 року резерви представлені активами на суму 203 тис.грн.

Перевірка адекватності страхових зобов’язань здійснюється шляхом моделювання .майбутніх грошових потоків за страховими контрактами. Моделювання проводиться на підставі аналізу діяльності компанії за попередні 4 років з використанням загальноприйнятих актуарних методів. Оскільки З'овариство не надає послуги з обов’язкових видів страхування, оцінки адекватності страхових зобов’язань проводиться без залученнням фахівця з актуарної та фінансовоії математики.

Фінансова діяльність ТДВ «СК ОТЛ-Страхування», пов’язана з розміщенням технічних резервів та їх упрагиііниям, здійснена з дотриманням Положення про обов'язкові критерії та нормативи достатності, диверсифікованості та якості активів, якими представлені страхові резерви з

ТОВ «Аудиторська фірма «Міла-ауднт», Свідоцтво суб’єкта аудиторської діяльності №001037 від 11 11 1995р. Е-таіІ: ar.milaaudil(«;gmail.com 23

}

видів страхування, інших, ніж страхування життя, затвердженими Розпорядженням Нацкомфінпослуг від 07.06.2018 року №850.

Надання фінансових послуг на підставі договору та внутрішніх правилНа виконання вимог Положення №41, ТДВ «СК ОТЛ-Страхування» наявні внутрішні

правила (Положення), шо регламентують надання фінансовою установою фінансових та супутніх послуг, що затверджені Наказом №23-Д від 28.12.16.

Товариство дотримується затверджених внутрішніх правил надання відповідних фінансових послуг, які відповідають встановленим до таких правил вимогам статті 7 Закону «Про фінаїїсові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг» та статей 10, 15, 18, 19 Закону «Про захист прав споживачів», та укладає договори з надання фінансових послуг виключно відповідно до таких правил з обов’язковим посиланням на внутрішні правила надання фінансових послуг. Договір відповідає вимогам статті 6 Закону» Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг», та положення внутрішніх прав'ил надання фінансових послуг фінансовою компанією.

Залучення фінансових активів від фізичних осіб із зобов’язанням щодо наступного їхповернення

ТДВ «СК ОТЛ-Страхування» дотримується вимог шодо заборони залучення фінансових активів від фізичних осіб із зобов’язаннями щодо наступного їх повергнення, установлених П.38 Ліцензійних умов № 9 1 3 .

Суміщення провадження видів господарської діяльностіТДВ «СК ОТЛ-Страхування» дотримується обмежень щодо суміщення провадження видів

господарської діяльності, установлених п.37 Ліцензійних умов №913, розділом 2 Положення №1515.

Розміщення інформаціїІнформація клієнту (споживачу) відповідно до статті 12 Закону «Про фінансові послуги

та державне регулювання ринків фінансових послуг» та її актуальність розміщена на власному веб-сайті - (http://otl.in.ua/).

Прийняття рішень у разі конфлікту інтересівУ разі конфлікту інтересів ТДВ «СК ОТЛ-Страхування» дотримується вимог статті 10

Закону «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг» щодо прийняття рішень.

Відповідність приміщень для доступностіВ примішеннях, у яких здійснюється обслуговування клієнтів (споживачів), є доступність

для осіб з інвалідністю та інших маломобільних груп населення відповідно до державних будівельних норм, правил і стандартів, що документально підтверджуються фахівцем з питань технічного обстеження будівель та споруд, яким має кваліфікаційний сертифікат.

Інформація про умови доступності приміщення для осіб з інвалідністю та інших мішомобільних груп населення розмішена у доступному для візуального сприйняття клієнтом (споживачем) (Звіт про проведення технічного обстеження нежитлового приміщення на відповідність державним стандартам, будівельним нормам і правилам щодо доступності для осіб з інвалідністю та інших маломобільних груп населення наданий експертом, сертифікат серія АЕ №000269 від31.05.12.)

Інформація про відокремлені підрозділиТДВ «СК ОТЛ-Страхування» не має відокремлених підрозділів.

Служба внутрішнього аудитуСлужба внутрішнього аудиту (контролю) ГДВ «СК ОТЛ-Страхування» представлена

окремою посадовою особою - аудитором, який підпорядковується Загальним зборам Товариства та звітує перед ними. Відповідно до Протоколу № 4/13 від 03.09.2013р. ТДВ «СК «ОТЛ - СТРАХУВАННЯ» обов’язки внутрішнього аудитора покладено на Товстик Аллу Анатоліївну з 03 вересня 2013 року; та затверджено «Положення про службу внутрішньогоТОІЇ «Лулиторська фірма «Міла-аудит», Свідоцтво субЧжта аудиторської діяльності №001037 від 11.11 1995р. E-mail: ar.milaaudit(^gmail.com 2 4

аудиту (контролю) ТДВ «СК О'ГЛ-Сграхування». Вказане Положення відповідає вимогам «Порядку проведення внутрішнього аудиту (контролю) у фінансових установах», затверджений Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг України від 05.06.2014р. №1772. Аудитором надавався звіт за 2018 рік Загальним зборам Учасників Товариства. Недоліки й порушення не виявлено. Конфлікт інтересів при виконанні обов’язків внутрішнього аудитора відсутній.

Інформація про облікові та реєструючи системиОблікова та реєструючи система Товариства ведеться в електронному вигляді шляхом

використання відповідного програмного забезпечення, що забезпечує облік споживачів послуг фінансової компанії та здійснює реєстрацію їх операцій. Обліково-реєструюча система в повній мірі відповідає вимогам Національної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України, та іншими нормативно правовим актам України.

Товариством враховано вимоги стосовно відповідності керівника і головного бухгалтера Професійним вимогам до керівників та головних бухгалтерів фінансових установ, затверджене розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 13.07.2004 №1590, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 02.08.2004 за N 955/9554 (за виключенням чергових підвищень кваліфікації).

Бухгалтерський облік діяльності Товариства ведеться в програмі «ІСіНідприємство 7», яка удосконалена до специфіки сфери діяльності Товариства.

Інформація про грошові коштиВ Товаристві немає в наявності готівкових грошових коштів.

Наявність технічних умов для надання фінансових послугЩодо наявності у фінансової компанії технічних умов (у тому .числі приміщень),

необхідних для надання фінансових послуг своїм клієнтам, та забезпечення належного та своєчасного обліку фінансово-господарських операцій відповідно до законодавства України (у тому числі відповідне програмне забезпечення, комп’ютерна техніка, комунікаційні засоби тощо), слід зазначити про те, що Товариством укладено договір оренди нежитлового приміщення (Договір №1/13 від01.12.13.), (приміщення є нежитловими приміщеннями з обмеженим доступом, обладнані засобами пожежної та охоронної сигналізації), а також наявне спеціальне технічне обладнання, техніка та комп’ютерної техніки разом з програмним забезпеченням, що не суперечить чинному законодавству України.

Наявність окремого нежитлового приміщення нришаченого для надання фінансовихта супутніх послуг

ГДВ «СК ОТЛ-Страхування» немає в наявності окремих нежитлових приміщень (на правах користування), призначених для надання фінансових та супутніх послуг (з урахуванням вимог щодо заборони розтащування приміщення Товариства в малих архітектурних формах, тимчасових або некапітальних спорудах), і спеціальних місць зберігання заставленого майна.

Оцінка справедливої вартості активів та зобов 'язань ТоваристваОцінка вартості активів Товариства здійснена у відповідності з вимогами МСФЗ за

справедливою вартістю.Підготовка фінансової звітності згідно з МСФЗ вимагає від керівництва формування

суджень, оцінок та припущень, які впливають на застосування облікових політик, а також на суми активів, зобов’язань, доходів та витрат, відображених у фінансовій звітності. Оцінки та пов'язані з ними припущення ґрунтуються на історичному досвіді та інших факторах, які вважаються обгрунтованими за даних обставин, результати яких формують основу суджень стосовно балансової вартості активів та зобов’язань, яка не є очевидною з інших джерел. Хоча ці оцінки грунтуються на найкращому розумінні керівництвом поточних подій та операцій, фактичні результати можуть суттєво відрізнятися від цих оцінок.

Товариство застосовує методи оцінки вартості, які відповідають обставинам та для яких є достатньо даних, щоб оцінити справедливу вартість, максимізуючи викорисгання доречних відкритих вхідних даних та мінімізуючи використання закритих вхідних даних.ТОВ «Аудиторська фірма «Міла-аудит», Свідоцтво суб’єкта аудиторсько! діяльності №001037 від 11 11 І995р Ь-таіІ: armilaaudiCf/igmail com 9

Оцінки в основному включають:- Знецінення основних засобів відповідно до МСФЗ 36 «Знецінення активів» - Товариство

переглядає балансову вартість необоротних матеріальних активів ( в основному основних засобів) для визначення ознак знецінення

- Термін корисного використання основних засобів - Товариство визначає строки корисного використання не рідше ніж 1 раз на рік, на кінець кожного фінансового року та якщо очікуються відхилення від попередніх оцінок, зміни враховуються як зміни в облікових оцінках згідно з МСБО 8 «Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки»

- Резерв під сумнівну заборгованість - Товариство визначає створює чи не створює резерв під сумнівні борги для покриття можливих збитків

Товариство здійснює виключно безперервні оцінки справедливої вартості активів та зобов’язань, тобто такі оцінки, які вимагаються МСФЗ 39 та МСФЗ 13 у звіті про фінансовий стан на кінець кожного звітного періоду.

Таблиця 10К л а с и а к ' г и в і в т а

з о б о в Ч п а ї і ь , о ц і н е н и х за с п р а в е л л и в о ю

в а р т і с т ю

М е і О Л І І К И О І І ІН Ю В І ІН І ІЯ

М е т о д о ц і н к и ( р и н к о в и й , л о х ід н и й ,

в и т р а т н і ї й )

В и х і д н і д а н і

І 2 3 4

Г р о ш о в і кош'і 'и т а їх е к в ів а л е н т и

П е р в і с н а т а п о д а л ь ш а о ц і н к а г р о ш о в и х к о ш т і в т а ї х е к в і в а л е н т і в з д і й с н ю є т ь с я з а с п р а в е д л и в о ю в а р т і с т ю , я к а д о р і в н ю є їх н о м і н а л ь н і й в а р т о с т і

Р и н к о в и й О ф і ц і й н і к у р с и 1ІЬУ

Д с і ю з и ї н (к р ім д е п о з и т і в д о з а і і и і а ш і я )

П е р в і с н а о ц і н к а д е п о з и т у з д і й с н ю є т ь с я з а й о г о с п р а в е д л и в о ю в а р т і с т ю , я к а з а з в и ч а й л о р і в н ю г й о г о н о м і н а л ь н і й в а р т о с т і . П о д а л ь ш а о ц і н к а д е п о з и т і в у н а ц і о н а л ь н і й в а л ю т і з д і й с н ю є т ь с я за с п р а в е д л и в о ю в а р т і с т ю о ч і к у в а н и х г р о ш о в и х п о т о к і в

Д о х і д н и й ( д и с к о н т у в а н і ї я г р о ш о в и х п о г о к і в )

С т а в к и з а д е п о з и т а м и , е ф е к т и в н і с т а в к и за д е і ю з и т і ї и м и д о г о в о р а м и

Ь о р го в і ц ін н і н а п е р и І І е р и іс н а о ц і н к а б о р г о в и х ц і н н и х і і а н е р ін я к ф і н а н с о в и х а к т и в і в з д і й с н і о п ь с я з а с п р а в е д л и в о ю в а р т і с т ю , я к а з а з в и ч а й д о р і в н ю є ц ін і о п е р а ц і ї ' , в х о д і якої' б у в о т р и м а н и й а к т и в . П о д а л ь ш а о ц і н к а б о р г о в и х ц і н н и х п а п е р і в з д і й с і ї ю г г ь с я з а с п р а в е д л и в о ю в а р т і с т ю .

Р и н к о в и й .д о х і д н и й

О ф і ц і й н і б і р ж о в і к у р си о р г а н і з а т о р і в т о р г і в н а д а т у о ц і н к и , к о т и р у в а н н я а н а л о г і ч н и х б о р г о в и х ц і н н и х п а п е р ів , д и с к о н т о в а ні н є т ж и г р о ш о в и х к о ш т ів

Ін с т р у м е н т и к ан іт і їл у П е р в і с н а о ц і н к а і н с т р у м е н т і в к а п і т а л у з д і й с н ю є т ь с я з а їх с п р а в е д л и в о ю в а р т і с т ю , я к а з а з в и ч а й д о р і в н ю є ц ін і о п е р а ц і ї , в х о д і я к о ї б у в о т р и м а н и й а к т и в . І к і д а л ь ш а о ц і н к а і н с т р у м е н т і в к а п іт ш іу з д і й с н ю є т ь с я з а с п р а в е д л и в о ю в а р т і с т ю н а д а т у о ц і н к и .

Р и н к о в и й .в и т р а т н и й

О ф і ц і й н і б і р ж о в і ку р си о р г а н і з а т о р і в т о р г ів н а д а т у о ц і н к и , з а в ід с у тності в и з н а ч е н о г о б і р ж о в о г о к ) р с у н а д а т у о ц ін к и , в и к о р и с т о в у є т ь с я о с т а н н я б а л а н с о в а в а р т і с т ь , ц ін и з а к р и п я б і р ж о в о г о т о р г о в о г о д н я

І н в е с т и ц ій н ан е р у х о м іс т ь

1 І е р в і с н а о ц і н к а і н в е с т и ц і й н о ї н е р у х о м о с т і з д ій с н ю є т ься з а с о б і в а р т і с т ю . 1 І о д а л ь ш а о ц і н к а і н в е с т и ц і й н о ї н е р у х о м о с т і з д ій с н ю є т ься за с п р а в е д л и в о ю в а р т і с т ю н а д а т у о ц і н к и

Р и н к о в и й ,д о х і д н и й .в и т р а т н и й

Ц ін и н а р и н к у н е р у х о м о с т і , д а н і о ц і н к и ц р о( | іе с ій і іи х о ц і н ю в а ч і в

Д е б і т о р с ь к а за б о р і о в а и і с т ь

П е р в і с н а з а п о д а л ь ш а о ц і н к а д е б і т о р с ь к о ї ' з а б о р г о в а н о с т і з д і й с і ї ю г г ь с я з а с п р а в е д л и в о ю в а р і ' і с т ю . я к а д о р і в н ю є в а р т о с т і і ю г а ш е ш і я , г о б ю с у м і о ч і к у в а н и х к о н т р а к т н и х г р о ш о в и х п о т о к і в ііа д а г у о ц і н к и .

Д о х і д н и й К о н тр ак т н і у м о в и , й м о в і р н і с т ь п о г а ш е н н я , о ч і к у в а н і в х ід н і г р о ш о в і п о т о к и

1 Іо то ч н і з о б о в ' я з а н н я І І е р в і с н а т а п о д а л ь ш а о ц і н к а п о т о ч н и х з о б о в ' я з а н ь з д і й с н ю є т ь с я з а в а р т і с т ю і ю г а ш е и п я

В и т р а т н и й К о н т р а к т н і у м о в и , й м о в і р н і с т ь п о г а ш е н н я , о ч і к у в а н і в и х ід н і г р о ш о в і п о т о к и

Під час підготовки цієї фінансової звітності керівництвом було зроблено наступні судження, оцінки та припущення;

1) Товариство продовжуватиме свою діяльність на підставі принципу безперервності.2) Жодний компонент бізнесу та/або група активів чи окремі активи не передбачені на

продаж та не класифіковані як групи вибуття. Вся діяльність розглядається як діяльність, що продовжується, інформація з припиненої діяльності не наводиться.

3) Строки корисного використання довгострокових В п. ансових активів є предметом судження, що грунтується на досвіді використання подібних активів; цілком зношені активиГОВ «Аудиторська фірма «Міла-аудит», Свідоцтво субЧ кта аудтОрської діяльності №001037 від 11.11.1095р. В-іпаїІ: ar.milaaiidit((/;gmail com 9^

продовжують використовуватися та не можуть бути списаними з балансу, так як Товариство їх фактично використовує, підтримує робочий стан.

4) Резерви щорічних відпусток містять оціночні значення відповідно до методології, визначеної обліковою політикою.

5) Оцінка приблизної справедливої вартості по фінансових активах та зобов’язаннях, що обліковуються не за справедливою вартістю, але розкриття справедливої вартості яких вимагається, містить припущення щодо їхньої справедливої вартості.

6) Облік фінансових активів в частині зменщення корисності містить ряд припущень та оцінок (наявність чи відсутність ознак знецінення, майбутні грощові потоки тощо).

7) Відстрочений податковий актив визнається в тій мірі, в якій існує ймовірність наявності оподатковуваного прибутку, проти якого можуть бути використані тимчасові різниці і податкові збитки. Час утилізації/погащення відстрочених податкових активів та зобов’язань теж є припущенням, на підставі якого застосовуються відповідні майбутні ставки податку. *

8) Товариством оцінено, що для тих активів/зобов’язань, що відображені в балансі як довгострокові (крім відстрочених податків), на відміну від поточних, від.шкодування/погащення відбудеться більш ніж через дванадцять місяців (або операційного циклу) з дати балансу.

9) Товариством оцінено, що всі договори оренди, по яких воно виступає стороною, не містять ознак фінансової оренди та повинні класифікуватися як операційна оренда.

10) Аналіз чутливості та інші аналізи щодо управління ризиками містять припущення стосовно варіювання чинників та їхнього впливу на активи, зобов’язання, сукупних дохід та капітал.

Аудитор вважає, що облікові оцінки та припущення, які мають стосунок до оцінки фінансових інструментів, де ринкові котирування не доступні, є ключовим джерелом невизначеності оцінок, тому що: (а) вони з високим ступенем ймовірності зазнають змін з плином часу, оскільки оцінки базуються на припущеннях керівництва щодо відсоткових ставок, волатильності, змін валютних курсів, показників кредитоспроможності контрагентів, коригувань під час оцінки інструментів, а також специфічних особливостей операцій; та (б) вплив зміни в оцінках на активи, відображені в звіті про фінансовий стан, а також на доходи (витрати) може бути значним.

Використання різних маркетингових припущень та/або методів оцінки також може мати значний вплив на передбачувану справедливу вартість.

Аудитор вважає, що наведені розкриття щодо застосування справедливої вартості є достатніми, і не вважає, що за межами фінансової звітності залишилась будь-яка суттєва інформація щодо застосування справедливої вартості, яка може бути корисною для користувачів фінансової звітності.

Інформація про відповідність політики перестрахування та здійснення обов ’язковогострахування

ГДВ «СК оТЛ-Страхування» дотримується політики відповідності перестрахування встановленим законодавчим вимогам, в т.ч. прийняття страховиком ризиків у перестрахування лише з тих видів добровільного і обов’язкового страхування, на здійснення яких він отримав ліцензію.

Товариством здійснюється не обов’язкове страхування.

Інформація щодо ведення персоніфікованого (індивідуального) обліку договорівстрахування життя

ТДВ «СК ОТЛ-Страхування» не має ліцензії на страхування життя і відповідно не заключає договори страхування життя.

1‘,

Інформація щодо належного та повного формування та обліку резерву заявлених, алене виплачених збитків

Резерв заявлених, але не виплачених збитків в ТДВ «СК О ГЛ-Страхування» за звітній період не формувався.

ТОВ «Аудиторська фірма «Міла-аудит», Свідоцтво суб’єкта аудиторської діяльності №001037 від l l . i l 1995р. E-mail: ar.milaaudit(i/}gmail.com 27

Інформація щодо обов’язкового страхування цивільно-правової відповідальності власників наземних транспортних засобів

ТДВ «СК ОТЛ-Страхування» не має ліцензії на обов’язкове страхування цивільно- правової відповідальності власників наземних транспортних засобів.

Інформація щодо обов’язкового страхування цивільної відповідальності оператора установки за ядерну шкоду, яка може бути заподіяна внаслідок ядерного інциденту

ГДВ «СК ОТЛ-Страхування» не має ліцензії на обов’язкове страхування цивільної відповідальності оператора установки за ядерну шкоду, яка може бути заподіяна внаслідок ядерного інциденту.

На думку аудитора, в ТДВ «СК ОТЛ-Страхування» загалом дотримуються вимог законодавчих та нормативних актів Нацкомфінпослуг.

ІНШІ ЕЛЕМЕНТИОсновні відомості про аудиторську фірму та умови договору на проведення аудиту

«Аудиторська фірма «М іла-аудит» у формі Товариства з обм еж еною відповідальністю

Повне найменування ю ридичної особи відповідно до установчих документів_______________________Код ЄДРПОУ 23504528

Г’еєстраційні дані Оболонська районна у місті Києві державна адміністрація від 20.09.1995р.____________________________________________________

М іс цез н аходж е н н я 04210, м. Київ, пр.-т Г.Сталінграда, буд .26, кв.З 10.

Фактичне місце розташування 04210, м. Київ, пр.-т Г.Сталінграда, буд. 10А, корпус 2, кв.43.

Юридична особа діє на підставі: • Реєстру аудиторів та с у б ’єктів аудиторської діяльності (розділ с у б ’єкти аудиторської діяльності), згідно з рішенням А удиторської Палати України;

• Реєстру аудиторів та с у б ’єктів аудиторської діяльності (розділ с у б ’єкти аудиторської діяльності, які мають право проводити обов’язків аудит фінансової звітності), згідно з рішенням А удиторської Палати України;

• Реєстру аудиторів та с у б ’єктів аудиторської діяльності (розділ су б ’єкти аудиторської діяльності, які мають право проводити аудит ф інансової звітності підприємств, шо становлять суспільний інтерес), згідно з рішенням Аудиторської Палати України;

• Свідоцтва про відповідність системи контролю якості, № 0714, видане рішенням Аудиторської палати України № 349/4 від 28.09.2017р.;

• Свідоцтва про включення до реєстру аудиторських фірмта аудиторів, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ, виданого Національною комісією, що здійсню є державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, реєстраційний номер Свідоцзва: 0062, строк д ії Свідоцтва з 05 вересня 2013 р. по 28 січня 2021 року.________________________________

Телефон та електронна адреса (044) 537-76-53, 537-76-52, E-mail: af.m ilaaiidit@ gm ail.com

Найменування органу, який призначив с у б ’єкта аудиторської діяльності на проведення обов'язкового аудиту______________

Виконавчий орган (керівництво)

Дата призначення с у б ’єкта аудиторської діяльності____________

27 груд)ія 2018 року

Загальна зривалість виконання аудиторського завдання без

З 1 1 березня 2014 року по 22 березня 2019 року

ТОВ «Аудиторська (|)ірма «Міла-аудит», Свідоцтво суб’єкта аудиторської діяльності Ш)()1037 від I I I І .І995р E-mail: al'niilaauditCajgmail com 9

перерв 3 урахуванням продовження повноважень, які мали місце, та повторних призначеньДата початку проведення аудиту 27 грудня 2018 року

Дата закінчення проведення аудиту

22 березня 2019 року

Дата і номер Д оговору про падання послуг з аудиту фінансової звітності

Договору № 16/12/18 від 27 грудня 2018 року.

Повне ім’я ключового партнеру із завдання з аудиту ф інансової звітності

- Морозова Ірина Миколаївна, сертифікат №007428, виданий рішенням Аудиторської палати України №342/3 від 31 березня 2017 року 3 терміном дії до 31 березня 2022 року. ,

Повне ім’я аудиторів із завдання з аудиту ф інансової звітності:

- Семенихіна Наталія Іванівна, сертифікат №007147, виданий рішенням Аудиторської палати України №287/2 від 26 грудня 2013 року 3 терміном дії до 26 грудня 2018 року;- Святченко Віталій Віталійович

Додатки

• підтверджений Аудитором Баланс (Звіт про фінансовий стан) Товариства станом на 31 грудня 2018 року;

• підтверджений Аудитором Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) Товариства за 2018 рік;

• підтверджений Аудитором Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом) Товариства за 2018 рік;

• підтверджений Аудитором Звіт про власний капітал Товариства за 2018 рік;• підтверджені Аудитором Примітки до річної фінансової звірїості Товариства за 2018рік;• підтверджені Аудитором Чисті активи за 201^шк.

Ключовий партнер _1.М.Морозова(Сертифікат аудитора №007428 від 31 .0 3 ^ 1 7р. Рішенням АПУ №342/3 від 31 березня 2017 р.)

Директор аудиторської фірми ТОВ „Аудиторська фірма „Міла -аудит”

(Сертифікат аудитора серія А №003633 Рішенням АПУ №25 від 14 лютого 19

Дата видачі аудиторського звіту: 22 березня 2019р.

ТОВ «Аудиторська фірма «Міла-аулит», Свідоцтво суб’єкта аудиторської діяльності №001037 віл I I I І ,І995р К-іпаіІ: al'.milaauditWgmail com 29

Звіт незалежного аудиторащодо річної фінансової Звітності за 2018рік

Товариства з додатковою відповідальністю «Страхова компанія

« О ТЛ- Страхування»(код ЄДРПОУ35211051)

Прошнуровано та пронумеровано три) аркуші

їк? І ̂ / /22 березня 2019 року.