1

源和电站股份有限公司

股票简称：源和电站 股票代码：834280

2015 年年度报告

二○一六年四月

2

年度大事记

2015 年 11月 20日，公司正式挂牌全国中小企业股份转让系统，证券简称：源和电站，证券代码：834280。

3

随着公司业务发展逐渐壮大，公司 2015年新购银丰财富广场两层办公区域，面积计 3637 平米。该办公

区域将被打造成为一流的国际办公环境，以满足公司国际化发展的需求。

4

为了扩大经营规模和经营范围，顺应全球经济发展趋势，大力发展和推广新能源发电业务，增加企业竞

争力，保障公司稳步发展，公司 2015 年度成立控股子公司青岛源和新能源有限公司，注册资本金 500

万元。公司新设立的控股子公司是公司从长远战略角度出发所作出的慎重决策，能够提升公司的综合实

力。

5

目 录

年度大事记 ............................................................................................................................................................. 2

释 义 ..................................................................................................................................................................... 6

第一节 声明与提示 ............................................................................................................................................. 8

第二节 公司概况 ............................................................................................................................................... 10

第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................................... 12

第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................................................ 15

第五节 重要事项 ............................................................................................................................................... 25

第六节 股本变动及股本情况 ............................................................................................................................ 30

第七节 融资及分配情况 .................................................................................................................................... 33

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .............................................................................................. 34

第九节 公司治理及内部控制 ............................................................................................................................ 39

第十节 财务报告 ............................................................................................................................................... 44

第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................................. 115

6

释 义

本年度报告中，除非文义另有所指，下列简称或术语具有如下特定含义：

简称或术语 含义

公司、本公司、（股票简称） 指 源和电站股份有限公司

董事会 指 源和电站股份有限公司董事会

监事会 指 源和电站股份有限公司监事会

三会 指 股东大会、董事会、监事会

高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书

管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员

服务机构

全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统

主办券商 指 东兴证券股份有限公司

会计师事务所 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）

律师事务所 指 国浩律师（济南）事务所

规则制度

《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》

《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》

《公司章程》 指 《源和电站股份有限公司章程》

三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议

事规则》

《总经理工作制度》 指 《源和电站股份有限公司总经理工作制度》

《董事会议事规则》 指 《源和电站股份有限公司董事会议事规则》

《监事会议事规则》 指 《源和电站股份有限公司监事会议事规则》

《关联交易管理制度》 指 《源和电站股份有限公司关联交易管理制度》

《对外投资管理制度》 指 《源和电站股份有限公司对外投资管理制度》

《对外担保管理制度》 指 《源和电站股份有限公司对外担保管理制度》

元、万元 指 人民币元、人民币万元

报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

本期、本年 指 2015 年度

上期、上年 指 2014 年度

本期末、期末 指 2015 年 12 月 31 日

上期末 指 2014 年 12 月 31 日

期初 指 2015 年 1 月 1 日

相关公司简称

源和投资 指 青岛盈智源和投资有限公司（原名：山东莘县源和安装

工程有限公司），公司控股股东

源和电气 指 山东源和电气有限公司

源和设计院 指 山东源和工程设计咨询有限公司

土耳其源和 指 源和电站土耳其有限公司

美国源和 指 源和能源公司（美国）

7

盈智科技 指 山东盈智科技开发有限公司

技术术语

EPC(工程总承包） 指 公司受业主委托，按照公司约定对工程建设项目的设

计、采购、施工、试运行等实行全过程或若干阶段的承

包。通常公司在总价合同条件下，对所承包工程质量、

安全、费用和进度负责。

STG 指 供应汽机岛的主辅设备并提供相关的设计、安装和调试

指导。

BTG 指 供应锅炉岛和汽机岛的主辅机设备并提供相关的设计、

安装和调试指导。

BOP 指 BTG主机岛以外的电站辅助设施。

8

第一节 声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记

载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人陈国华、主管会计工作负责人林自强及会计机构负责人（会计主管人员）林自强保证年度报

告中财务报告的真实、完整。

天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事

会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。

1、 董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整：

董事、监事、高级管理人员对年度报告内容不存在异议或无法保证其真实、准确、完整的情况

2、 董事出席董事会情况

全部董事出席董事会、审议年度报告。

3、 本年年报豁免披露事项：

本年年报无豁免披露事项

重要风险提示

本期重大风险是否发生重大变化：否

一、社会政治风险

公司的主要市场在海外，包括南亚的印度、巴基斯坦；东南亚的泰国、印尼、越南；欧洲的土耳其、

非洲的埃塞俄比亚、卢旺达；中南美洲的危地马拉、阿根廷等国家和地区，个别项目所在地社会政治经

济局势存在不稳定因素，可能会对公司项目的运营进程和市场的开发产生一定影响。

二、汇率风险

公司主要从事国际业务中的电站项目建设，由于其主要结算货币为美元，同时工程项目的建设周期

较长，公司存在汇率敞口。虽然公司采用了合理的避险工具和产品，降低汇率波动的风险，但由于公司

的国际业务收入比重较大，公司仍会面临汇率波动的风险。

三、技术风险

公司的技术中心（源和设计院）具备电力工程勘察设计能力，能够独立完成 135MW 以下的电站项目

设计。目前，对于 135MW 以上电站项目的设计需与国内知名设计院合作完成。如果公司未能持续提高

9

自身设计能力，或未能与知名设计院继续保持稳定良好的合作关系，可能会对公司承接大型电站工程项

目产生不利影响。

四、项目整体管理风险

公司项目主要分布在海外国家，对项目的整体管理水平要求高于国内。电站整体方案的解决涉及动

力、热力学、工程学等多门学科，对员工专业知识水平要求十分高，需要复合型的高级项目管理人才对

进度、质量、费用、材料、安全进行控制。目前，公司项目管理人才储备满足项目的管理需求，但随着

公司业务规模的扩大，如果不能稳定及吸引复合型的高级项目管理人才，可能对公司项目管理的质量产

生不利影响。

五、实际控制人不当控制的风险

公司实际控制人为陈国华先生。陈国华先生通过直接和间接的方式合计持有公司 88.86%的股份，

且担任公司的董事长、总经理，在公司日常的经营决策及监督上可施予重大影响。公司已建立了完善的

法人治理结构，健全了各项规章制度，但由于股权集中程度较高，可能对其他中小股东利益产生一定影

响。

六、对外担保的风险

公司因互保需要，为山东省吉利汽车超市有限公司的银行承兑协议提供了 2笔保证担保，连带责任

保证。对外担保余额合计 3640 万元，分两笔，其中 1960 万元银行承兑协议签订日期为 2015 年 09 月

28 日，保证期间为自银行对外承付之次日起两年；1680 万元银行承兑协议签订日期为 2015 年 12 月 04

日，保证期间为自银行对外承付之次日起两年。虽然公司已审查被担保人的资信状况，对该担保事项的

利益和风险进行分析，认为被担保人公司偿债能力较强，且山东省吉利汽车超市有限公司也为本公司在

中国建设银行的授信协议（用于开立保函）提供保证，签订了《最高额保证合同》最高限额为 1.5 亿

元，但是上述对外担保余额占公司净资产的 30.71%，如果被担保人期限届满不能清除债务，公司完全

履行保证责任后将会对公司财务状况、经营成果及现金流量产生重大影响。

10

第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称 源和电站股份有限公司

英文名称及缩写 Runh Power Corp.,Ltd

股票简称 源和电站

股票代码 834280

法定代表人 陈国华

注册地址 山东省济南市二环东路 3966号东环国际广场 D座 16层

办公地址 山东省济南市二环东路 3966号东环国际广场 D座 16层

主办券商 东兴证券股份有限公司

主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 5号新盛大厦 B座 6、12、15、16层

会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）

签字注册会计师姓名 张居忠、韩同新

会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19号外文文化创意园 12号楼

二、 联系方式

董事会秘书或信息披露负责人 矫翠翠

电话 86-531-83530378

传真 86-531-83530531

电子邮箱 runh@runh.com

公司网址 www.runh.com

联系地址 山东济南二环东路 3966号东环国际广场 D1604

邮政编码 250100

公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.org.cn

公司年度报告备置地 董事会秘书办公室

三、 企业信息

股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统

挂牌时间 2015-11-20

行业（证监会规定的行业大类） D44 电力、热力生产和供应业

主要产品与服务项目 EPC部分承包、EPC总承包、高效能电站成套设备供应、高效能电

站改造

普通股股票转让方式 协议转让

普通股总股本（万股） 8,000.00

控股股东 青岛盈智源和投资有限公司

11

实际控制人 陈国华

四、 注册情况

项目 号码 报告期内是否变更

企业法人营业执照注册号 91370000760999072U 是

税务登记证号码 91370000760999072U 是

组织机构代码 91370000760999072U 是

12

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位：元

本期 上期 增减比例

营业收入 510,166,913.29 484,415,957.94 5.32

毛利率（%） 16.32 10.6 -

归属于挂牌公司股东的净利润 16,678,318.80 11,327,920.06 47.23

归属于挂牌公司股东的扣除非经常性

损益后的净利润

34,224,056.79 9,354,276.96 265.87

加权平均净资产收益率(%)（依据归属

于挂牌公司股东的净利润计算）

15.26 12.36 -

加权平均净资产收益率(%)（依据归属

于挂牌公司股东的扣除非经常性损益

后的净利润计算）

31.31 10.20 -

基本每股收益（元/每股） 0.21 0.14 50

二、 偿债能力

单位：元

本期末 上期末 增减比例

资产总计 797,314,044.33 796,881,104.78 0.05

负债总计 678,771,628.81 696,788,441.99 -2.59

归属于挂牌公司股东的净资产 118,542,415.52 100,092,662.79 18.43

归属于挂牌公司股东的每股净资产（元） 1.48 1.25 18.40

资产负债率（%） 85.13 87.44 -

流动比率 1.11 1.12 -

利息保障倍数 -

三、 营运情况

本期 上期 增减比例

经营活动产生的现金流量净额（元） 120,248,647.31 52,648,369.76 128.4

应收账款周转率 5.56 4.38 -

存货周转率 3.79 3.94 -

13

四、 成长情况

本期 上期 增减比例

总资产增长率（%） 0.05 37.58 -

营业收入增长率（%） 5.32 25.69 -

净利润增长率（%） 47.23 -37.04 -

五、 股本情况

单位:股

本期末 上期末 增减比例

普通股总股本 80,000,000.00 80,000,000.00 0

计入权益的优先股数量 0.00 0.00 -

计入负债的优先股数量 0.00 0.00 -

带有转股条款的债券 0.00 0.00 -

期权数量 0.00 0.00 -

六、 非经常性损益

单位：元

项目 金额

非流动资产处置损益 1,437,204.73

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照

国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

1,592,500.00

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于

取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产

生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减

值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损

益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期

净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持

有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变

动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

2,151,547.95

14

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价

值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一

次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -28,575,260.70

非经常性损益合计 -23,394,008.02

所得税影响数 -5,848,270.03

少数股东权益影响额（税后） 0.00

非经常性损益净额 -17,545,737.99

七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况（如有）

本公司本年无因会计政策变更或会计差错更正而进行追溯或重述；

15

第四节 管理层讨论与分析

一、 经营分析

（一） 商业模式

公司作为专业的电站整体解决方案提供商，拥有完整、完善的电站工程整体实施解决方案体系，同时

具有多年海外电站工程承建运营及市场开拓经验，在实现电站工程全流程管控的基础上，能够高效、经

济地完成电站整体设计、采购、建设与运营管理，致力于为客户提供最满意的电站建设方案，提供最高

性价比的电站成套设备。具体模式如下：

1、采购模式

公司是专业的成套设备提供商及电站的总承包商，设备的采购在公司日常经营中占有重要地位，为

确保采购设备质量合规、价格合理，公司与众多电力行业企业建立了战略合作伙伴关系，如哈汽集团、

江苏华能、丹麦 BWV 公司等，并针对每一种配套的辅机设备选出最优供应商。

公司确定了一套完善的采购体系。采购经理根据项目内容考核施工进度要求，编制采购计划，依据

设计院提供的技术规范书，公司根据项目部门分配的采购需求按采购设备金额的大小对合同进行分类处

理，金额在 10 万元以下的合同进行询价比价采购，金额在 10 万元以上的合同进行招标采购。采购人员

根据设备要求在公司采购商列表里挑选合格供货商，一般在六个以上，上级批准后确定供应商备选名单。

招投标项目由采购工程师对潜在供应商资格进行资格预审（公司原有数据库供应商名单不少于 60%），提

出招标拟邀请供应商名单，编制招标文件，开展招评标工作，将评标结果提交物资中心商务部和合同管

理部等部门，通过评审流程交总经理批准后签订正式合同。

2、销售模式

公司的客户主要为海外的政府能源部门和发电企业，主要集中在南亚的印度、巴基斯坦，东南亚的泰

国、印尼、越南，欧洲的土耳其、非洲的埃塞俄比亚、卢旺达，中南美洲的圭地马拉、阿根廷等国家和

地区，行业普遍要求采取招投标、议标的方式来获取合同，因此，公司的销售模式即围绕招投标、议标

工作而展开。公司的销售工作主要包括信息的获取、对项目的评价审议和组织投标三个主要环节。首先，

公司成立营销部，配备专业的外贸顾问和技术专家，在目标市场选择当地优质的代理商或设立驻外办事

处，收集跟踪各地的项目信息，并结合项目地域性质和电站承建特点，对项目实施具有针对性的技术营

销方案。获取业主的招标文件后，公司根据业主资料齐备程度和公司内部中标概率分析将企业分为 A、B、

C 三类。方案确定后由营销部和设计院共同完成投标资料提交客户。

3、盈利模式

公司与业主签订相关电站服务合同后，根据合同要求进行项目的设计、土建分包、安装调试等工作，

供应商主要通过招标，少量通过议标形式确定。外包采购成本主要包括土建成本及安装成本，公司配有

专工负责外包项目的实施。公司按合同约定与客户办理工程产值确认与工程结算，收取工程款，按工程

完工百分比确认收入，工程完工后与客户办理竣工验收和结算，实现盈利。在电站整套设备业务上，公

司通过整合电站设备资源，为客户提供符合工程质量要求的成套设备，收取采购费用，实现盈利。公司

在项目建成投产后有偿提供备品备件、电厂培训、技术与运行管理等售后服务。

年度内变化统计：

事项 是否发生变化

所处行业是否发生变化 □是 √否

主营业务是否发生变化 □是 √否

16

主要产品或服务是否发生变化 □是 √否

客户类型是否发生变化 □是 √否

关键资源是否发生变化 □是 √否

销售渠道是否发生变化 □是 √否

收入来源是否发生变化 □是 √否

商业模式是否发生变化 □是 √否

本年度商业模式无变化。

（二） 报告期内经营情况回顾

1. 业务、产品或服务有关经营计划的实现情况

实现情况

公司在巩固和执行好原有在建项目的同时，积极把握一带一路等走出去战略及不断增长的当地需求

带来的国际市场的机遇，扩大国际电力建设领域市场份额，同时亦努力拓展国内外新能源和绿色能源发

电业务。

为了更好的提升区域市场整合能力，提高新签项目的管理执行能力，公司积极学习国内外知名电力

企业的运作方式，结合自身特点，以事业部模式运营，在区域市场整合和项目执行能力进一步提高。

2015 年国际业务全年实现 49917.20 万元，国内业务 1099.49 万元。由于全球经济低迷，公司主要业

务在亚非拉等不发达地区，业主资金短缺问题比较突出，投融资项目增多，客观上影响了 2015 年度的

业绩情况。

随着互联网、物联网等兴起，新兴能源趋势渐热，公司将大力开发新能源项目，采用先进的管理模

式，在创新中寻求稳定、创造效益，积极布局产业升级转型。

在努力实现公司可持续发展的同时，高度重视肩负的社会责任，重视企业运营对利益相关方和自然

环境的影响，积极追求经济、社会和环境的综合价值最大化。在海外项目大力实施本土化战略，招聘和

培训当地员工技能，积极应用新技术、新工艺，促进当地资源合理、高效利用，带动当地经济发展。

造成实施进度与计划不符的原因

无

2. 年度内对企业经营有重大影响的事项

1、公司于 2015 年 11 月在全国中小企业股份转让系统挂牌成功。

2、随着公司业务发展逐渐壮大，公司 2015 年新购银丰财富广场两层办公区域，面积计 3637 平米。该

办公区域将被打造成为一流的国际办公环境，以满足公司国际化发展的需求。

3、为了扩大经营规模和经营范围，顺应全球经济发展趋势，大力发展和推广新能源发电业务，增加企

业竞争力，保障公司稳步发展，公司 2015 年度投资成立控股子公司青岛源和新能源有限公司，注册资

本 500 万，持股比例为 70%。公司新设立的控股子公司是公司从长远战略角度出发所作出的慎重决策，

能够提升公司的综合实力。

3. 主营业务分析

（1） 利润构成分析

单位:元

项目

本年度 上年同期

金额 变动比例

（%）

占营业

收入的

比重（%）

金额 变动比

例（%）

占营业

收入的

比重

（%）

17

营业收入 510,166,913.29 5.32 - 484,415,957.94 25.69 -

营业成本 426,929,175.78 -1.42 83.68 433,080,476.43 33.4 89.4

毛利率（%） 16.32 - - 10.6 - -

管理费用 18,743,852.36 8.67 3.67 17,248,205.39 -4.59 3.56

销售费用 19,042,174.92 -18.09 3.73 23,246,830.95 -6.45 4.8

财务费用 -10,839,002.66 -275.6 -2.12 -2,885,749.36 -146.25 -0.6

营业利润 53,006,218.11 254.61 10.39 14,947,897.02 -33.65 3.09

营业外收入 7,135,023.4 498.78 1.4 1,191,598.11 -26.87 0.25

营业外支出 32,680,579.37 849,900.89 6.41 3,844.77 -98.14 0

所得税费用 10,782,343.34 124.27 2.11 4,807,730.3 -19.34 0.99

净利润 16,678,318.8 47.23 3.27 11,327,920.06 -37.04 2.34

变动及重大差异产生的原因：

财务费用较上年度减少 275.6个百分点，造成原因是：本年度美元升值，财务费用中汇兑收益增加 940.67

万元。

营业外收入较上年度增加 498.78 个百分点，造成原因是：本年度的固定资产处理利得较上年度增加

145.84 万元，另青岛捷能汽轮机集团股份有限公司及青岛捷能电站工程有限公司豁免本公司应付设备款

284.57 万元。

营业外支出较上年度增加 849900.89 个百分点，造成原因是：2015 年度土耳其项目因工程延期、缺陷，

客户索赔保函款 500万美元。

营业利润较上年增加 254.61个百分点，造成原因是：1、本年度毛利率为 16.32%，较 2014年毛利率 10.60%

上升 5.72个百分点，因此在本期营业成本降低 1.42%的情况下，营业收入增长 5.32%。2014 年毛利率较

低主要系卢旺达项目毛利较低导致，该项目是卢旺达的第一个火力发电项目，出于开发市场、积累经验

等多方面考虑，公司在项目投标时的毛利率相比其他项目较低。2015 年度执行的主要项目与 2014 相比

有所变化，由于公司主要业务为电站项目承包，单个合同金额重大，且不同项目在装机容量、施工难度、

工期等方面有一定的差别，导致主要业务收入的毛利率有所波动。2、受美元升值影响，较 2014年度本

期汇兑损益降低 940.67万元，财务费用降低 795.33元，财务费用、管理费用、销售费用三相费用合计

降低 1066.23万元。

所得税费用较上年度增加 124.27 个百分点，造成原因是：本年度执行的主要项目较上年度有所变动，

整体毛利率从上期的 10.60%上升到本期的 16.32%；另外受美元升值影响，财务费用减少。以上因素导

致利润总额增加 1132.50万元，增长比例为 70.19%，导致本年度所得税费用增加。

（2） 收入构成分析

单位: 元

项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额

主营业务收入 510,166,913.29 426,929,175.78 484,415,957.94 433,080,476.43

其他业务收入

合计 510,166,913.29 426,929,175.78 484,415,957.94 433,080,476.43

按区域分类分析：

单位:元

类别/项目 本期收入金额 占营业收入比

例% 上期收入金额

占营业收入比

例%

国内地区 10,994,868.18 2.16 7,016,805.31 1.45

18

国外地区 499,172,045.11 97.84 477,399,152.63 98.55

合计 510,166,913.29 - 484,415,957.94 -

本年公司收入构成无重大变化

（3） 现金流量状况

单位:元

项目 本年度 上年同期

金额 变动比例（%） 金额 变动比例（%）

经营活动产生的现金流量净额 120,248,647.31 128.4 52,648,369.76 377.47

投资活动产生的现金流量净额 -98,654,732.11 -11,024.69 903,043.63 -97.25

筹资活动产生的现金流量净额 0 0 0 0

经营活动产生的现金流量净额较上年度增加 128.4个百分点，造成原因是：本年度收到的税费返还增加

4068.42 万元，主要原因为部分 2014 年申报的出口退税款在 2015 年收回；本年度其他经营活动相关的

现金流量净额（主要为保证金支付和收回）增加 20792.87万元，主要原因为部分 2014年支付的保证金

在 2015 年收回，包括 2014 年支付的中国银行远期结售汇保证金 8083.45 万元在 2015 年收回，中国银

行山大路支行承兑汇票保证金户 2870.81 万元在 2015 年收回。另外，本年度销售商品、提供劳务收到

的现金比上年度减少 18079.89万元，主要原因为上年度收到埃塞项目合同签订后预收款项 12797.28万

元。受以上因素综合影响，经营活动产生的现金流量净额较上年度增加 128.40%。

投资活动产生的现金流量净额较上年度减少 11024.69 个百分点，造成原因是：本年度购买办公楼、车

位等长期资产支付 3091万元，另购买银行保本理财产品，期末余额 7043万元，比去年期末增加了 7013

万。

本年经营活动产生的现金流量与净利润存在较大差异，原因是：本年度保证金支出 40292.80 万元，同

期收回到期的保证金 48453.10万元，导致本年度经营活动现金流量净额大于净利润。

（4） 主要客户情况：

单位:元

序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关

系

1 SKS Power

Generation(Chattisgarh)Limited

187,538,099.02 36.77 否

2 Metals & Engineering

Corporation

120,678,314.41 23.65 否

3 Bulleh Shah Packaging(Private)

Limited

83,305,690.76 16.33 否

4 CENTURY PAPER BOARD MILLS

LIMITED

49,789,648.81 9.76 否

5 Energy Development Corporation

Limited

23,425,685.85 4.59 否

合计 464,737,438.85 91.1 -

19

（5） 主要供应商情况：

单位：元

序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系

1 无锡华光锅炉股份有限公

司

44,778,215.38 10.49 否

2 哈尔滨电机厂有限责任公

司

39,197,934.2 9.18 否

3 哈尔滨汽轮机厂有限责任

公司

37,761,846.15 8.84 否

4 莘县农源生物电力设备销

售有限公司

18,000,000 4.22 否

5 江苏龙海建工集团有限公

司

14,327,500 3.36 否

合计 154,065,495.73 36.09 -

（6） 研发支出

单位：元

项目 本期金额 上期金额

研发投入金额 0 0

研发投入占营业收入的比例 0 0

4. 资产负债结构分析

单位:元

项目

本年期末 占总资产

比重的增

减

上年期末

金额

变动

比例

（%）

占总资

产的比

重（%）

金额

变动

比例

(%)

占总资

产的比

重(%)

货币资金 360,944,569.8 -11.85 45.27 -6.11 409,457,303.01 95.54 51.38

应收账款 75,568,027.22 -15.08 9.48 -1.69 88,982,302.47 -25.07 11.17

存货 106,415,538.24 -10.28 13.35 -1.53 118,608,989.69 17.00 14.88

长期股权投资 0 0 0

固定资产 12,645,640.54 1.5 1.59 0.03 12,458,886.57 12.78 1.56

在建工程 0 0 0

短期借款 0 0 0

长期借款 19,376,376.52 2.43 2.43 0

总资产 797,314,044.33 0.05 - - 796,881,104.78 37.58 -

20

5. 投资状况分析

（1） 主要控股子公司、参股公司分析，及对外投资情况

单位:元

名称 投资额

持股

比例

（%）

营业收

入 净利润 净资产 其他说明事项

源和电站土耳其公

司

35,210.4 100 0 -5,710,489.29 -3,254,879.47 该子公司本期

营业收入、营

业成本均为 0，

受美元升值影

响，土耳其货

币里拉贬值，

本期汇兑净损

失为 562.33万

元

源和电站美国公司 614,520 100

山东源和工程设计

咨询有限公司

4,000,000 100

山东源和电气有限

公司

2,000,000 100

青岛源和新能源有

限公司

2,550,000 70

说明事项

1.投资设立青岛源和新能源有限公司。

2015 年 6 月 25 日，股东会决议通过设立青岛源和新能源有限公司，注册资本为 500.00 万元，注册号

370212230119585，公司所占股权 70%。经营范围：电力新能源与节能环保技术的研发与服务，电厂电

站的运维管理，电站设备的销售与服务，建筑及电厂智能化系统设计、安装、调试（依据电力部门核发

的《电力设施承装承修承试许可证》开展经营活动），销售电力设备、货物进出口、技术进出口（法律、

行政法规禁止类项目不得经营，法律、行政法规限制类项目取得经营许可证后方可经营）。（依法需经批

准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

（2） 委托理财及衍生品投资情况

为了提高公司的资金利用率，增加投资效益，在不影响公司主营业务的正常发展、确保公司经营需求的

前提下，公司利用自有闲置资金，通过开户银行滚动购买短期、低风险银行理财产品。2015年理财产品

期初余额为 30万元，本期累计购买总金额 24794万元，本年赎回 17781万元，期末余额 7043万元。

（三） 外部环境分析

1. 宏观环境、行业发展、周期波动、市场竞争的总体情况；

（一）电力行业发展前景

（1）市场需求明显

21

电力作为各国满足工业建设和人民生活需求的重要能源形式，是增长最快的终端能源。根据《世界能源

展望 2014》，预计到 2040 年，为应对电力需求的增加，以及替代现有退役装机容量，全球需要新建 7,200

吉瓦的装机容量。这种需求主要分为以下两方面。从海外电力项目刚性需求来看。部分发展中国家人均

用电水平依然有限，是新增电力需求的重要市场，以“一带一路”沿线非 OECD(经合组织)国家为例，人均

年电力消费量仅 1,655.52KWH,而同期 OECD 国家的人均年电力消费量约为 7,579.49KWH，前者仅为后者

的 21.84%。因此单从电力消费角度来看，这些国家的未来电力消费水平将会有极大的增长空间，伴随

着电力消费量的增加，必然会带动这些国家的电力投资，从而产生巨大的电力设备需求。以印度为例，

印度当前 12.5 亿人口中有近三分之一的人无法满足其用电需求，快速增长的电力需求成为印度目前所

面临的能源挑战。根据印度计划委员会编制的第十二个五年规划(2012-2017 年)，十二五期间，印度计划

总发电能力将超过 1 亿千瓦，并将为此建设一系列火力、水力及核能发电站。在十一五期间对电力建

设的投入约 1470 亿美元，十二五期间有可能追加高达 1 万亿美元的电力投资，使之适应印度经济的

高速发展。从全球现有电力装机更新改造需求来看。到 2040 年，全球约有占现役装机容量 40%的机组

将退役，随之而来的便是电站的更新与改造。同样以 OECD 国家为例，这些成熟电力市场的煤电、气电、

油电和核电装机中约 30%使用年限已超过 30 年，无法满足正常运行和逐渐提高的环保要求，设备更新

需求将变得强烈。

（2）燃煤电站地位稳定

世界各国对发展核电、水电、天然气发电和风力、太阳能、生物等可再生能源发电的大力提倡，原有电

力能源结构发生变迁，形式从单一化开始逐渐走向多元化。然而，受到资源储量和经济、技术发展水平

的限制，以煤电为主的电力能源结构仍将长期持续。煤炭作为一种开采与实用技术成熟、价格低廉、储

量丰富的化石能源，在各国，特别是发展中国家的电力能源结构中仍将长期占据主要地位。同时燃煤电

站以技术成熟、施工期短、成本经济等优势，满足了发展中国家在有限经济条件下迫切解决用电的需求，

因此仍为一些发展中国家的首选电站类型。根据美国能源部对 2003 至 2030 年世界电力能源结构的预

测，世界煤电装机容量将由 2003 年的 15.16 亿千瓦上升至 2030 年的 26.35 亿千瓦。因此，在世界

电力工业生产中，煤电的电力能源结构比重将长期维持于较高水平。

（二）影响行业发展的因素

1 、有利因素

（1）国内发展政策支持

“走出去”战略进入新阶段，政策扶持力度不断强化。2015 年 2 月 12 日，国务院发布了《国务院关于

加快培育外贸竞争新优势的若干意见》提出我国应强化电力等装备制造业和大型成套设备出口的综合竞

争优势。2015 年 3 月，经国务院授权，国家发展改革委、外交部、商务部正式联合发布《推动共建丝

绸之路经济带和 21 世纪海上丝绸之路的愿景与行动》提出基础设施互联互通是“一带一路”建设的优先

领域，加快能源基础设施互联互通合作，推进跨境电力与输电通道建设，电力合作是国家“一带一路”战

略中的重要内容。同时“一带一路”沿线 64 个国家中，相当多的国家是发展中国家，电力比较缺乏，为

国内电力行业提供发展契机。“一带一路”将有助于带动国内发电设备和电站 EPC 输出，将是未来长期的

政策红利，中国的国际工程承包行业正迎来新一轮黄金周期。

（2）财税政策支持

财政部和国家税务总局将部分技术含量和附加值高的机电产品的出口退税提高到 17%，这一政策有助于

行业内企业抵御外部出口环境的不利变化，为实现稳定发展提供了保障。

（3）亚投行的组建

亚投行的目标是促进本地区互联互通建设和经济一体化进程，向包括东盟国家在内的本地区发展中国家

基础设施建设提供资金支持。新一届政府持续深化各种双边和多边关系，组建亚投行、设立丝路基金等

予以配套支持；加大融资、信保、退税等力度，为对外工程承包创造了前所未有的外部环境。亚洲基础

设施投资银行（亚投行）的筹备和建立将有力地促进本地区电力的电力建设。

2 、不利因素

22

（1）经济因素制约

宏观上看，电力行业具有明显的周期性特征，循环周期与宏观经济的循环周期基本相同，全球经济复苏

缓慢一定程度上抑制了电力行业需求的扩大。发展中国家对电力潜在需求较大，但经济相对比较落后，

在对外工程承包中，一般工程项目大，当地政府为本国的电力建设提供的资金有限，不能完全满足市场

发展需求，导致了建设资金不足、资金链断裂、项目建设难度偏大等严重影响项目的进度的不利因素。

因此许多发展中国家的电力工程需要承包商带资承包。

（2）各国要求存在差异

许多国家与地区普遍实施的专业执照或企业许可、人员注册资格制度，对电力工程企业的进入有着很高

的技术性要求， 国际标准（IEC）、ASME、美国准（US）等通用国际标准或当地国标准与中国标准之间

的差异，正在成为中国电力设备出口、中国企业参与国外电力建设工程、投资国外电力项目的一大瓶颈。

加强技术交流，打破沟通屏障，已成为推进中国电力建设行业整体出海的当务之急。

2. 对公司的影响

在国家“一带一路”战略的引导下，公司托于在国内开发不同类型电力项目的成功经验，整合中国境内和

境外两种资源，投身于海外广泛的电力项目建设中。目前除了积极开发火电项目之外，将大力发展生物

质、太阳能、水电、天然气发电和风力等可再生能源。

（四） 竞争优势分析

（1）资源整合能力强

公司的业务范围涵盖电力工程项目建设的全过程，包括项目前期咨询、设计、采购、施工、工程总

承包和项目管理承包（PMC）、项目管理服务等。公司在行业中积累了丰富的经验，在方案设计、在电站

建设、设备采购上拥有众多电力行业优秀的战略合作伙伴，根据现场情况挑选最优秀的合作方，以完成

各项工作。

公司针对项目所需的配套辅机设备认真挑选最合适的供应商，提供最优质、最高性价比的电站成套设备，

以保障电站长期的稳定运行。

（2）市场先占优势

公司从 2006 年开始进入海外电力市场以来，先后在国内外设立 13 个分公司和办事处，业务涉及南

亚的印度、巴基斯坦；东南亚的泰国、印尼、越南；欧洲的土耳其、非洲的埃塞俄比亚、卢旺达；中南

美洲的危地马拉、阿根廷等国家和地区。多年来，公司积累了丰富的海外电站承建经验，了解当地政治

风土人情，能够准确把握当地政策，与当地电力相关部门保持着良好的关系。客观上，这些国家电力基

础薄弱，远不能满足经济发展的需要，因此各国纷纷制订了本国的电力发展规划。同时，中国实施“一带

一路”战略带来电力互联互通新增需求的机遇。公司市场开拓规划与“一带一路”战略相契合，继续在这些

国家电力市场进行深耕细作，未来市场前景乐观。

（3）管理高效

公司部门设置采取扁平化、矩阵式结构，职责清晰，配合紧密。公司与部分大型的国营企业相比公

司有行政审批环节少，运转高效快速、体制灵活、反应机制迅速、执行力高等优势，有效避免了由于机

制繁琐引起的效率低下。

（4）人才优势

其一、公司拥有一支精工程、会管理、能担当的职业经理人团队，其中具备高等教育学历的人员高

达 88%。公司秉承“以人为本”的理念，为员工提供全面的健康安全保障体系和成长机制。其二、人才本

土化，公司广招世界各地人才，在卢旺达、土耳其、美国、印度、巴基斯坦等地均聘请当地优秀员工，

充分利用其语言优势及对当地情况的了解，开拓当地市场，并对当地项目的顺利开展发挥很大作用。

23

（五） 持续经营评价

1. 持续经营能力自我评价

公司实际控制人及核心管理团队没有发生变更，核心团队对公司所属电建行业和公司预期发展充满信

心，公司发展战略明确，商业模式清晰、技术实力日益增强。会计核算、财务管理、风险控制等各项重

大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；公司经营业绩持续增长，资产负债结构合

理；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重

大不利风险。

2. 对公司持续经营能力产生重大影响的事项说明

无。

二、 风险因素

（一） 持续到本年度的风险因素

1、能源结构调整风险

鉴于新能源发电在全球发电总量中所占比重上升，以及新能源发电良好的未来发展趋势，作为传统

的火力发电行业面临着煤炭资源未来减少或者枯竭的资源方面的额压力，从能源结构调整的长远角度

看，建造火电站的需求可能会有逐渐减弱的趋势，而其他新能源电站的建造需求可能会随之提升，这要

求行业内企业具有承建多种电站类型的能力以确保公司的经营能力。

公司应对措施：公司目前主要承建的电站类型为燃煤电站、生物质电站等火力电站，计划未来发展

风能、水电等电站承建项目，公司已在积极研究学习此类电站承建所需技术，并努力推进相关技术合作，

为未来的发展奠定基础。就目前情况而言，燃煤类型电站在目前以及未来的一段时间内仍属于主要的电

站类型，且公司的发展规划也符合能源结构调整的全球规律，行业可能存在的风险对公司目前的经营能

力没有明显影响。

2、合同执行不利带来的风险

不同国家的法律法规及对电力技术的标准会有所不同，例如环境保护需要做出的技术改进，由于燃

煤电站具有一定污染性，为控制污染，电站业主一般会对电站建造技术、设备参数提出具体要求，随着

环保减排的需求日益迫切，对行业内企业的技术要求也将逐渐提高，如果企业不能提高自身技术水平，

会在市场竞争中处于不利位置。

公司应对措施：在合同签署的过程中，公司要求销售团队熟悉当地法律与技术要求，通过与境外律

师对接、与使馆联系、咨询当地电力机构等各种手段做好合同签署的风险防控。针对合同执行，公司要

求各专业的员工熟悉合同要求，公司培养了一批技术骨干,与国内外知名设计院保持密切联系，不断学习、

研究各个国家地区的技术标准，针对电站采购的设备的各项参数形成技术规范

书，确保承建的项目符合甚至高于业主的要求，工期与技术方面如出现任何偏离合同的可能，公司均会

及时与业主联系，明确职责，达成一致后执行，确保工程的顺利移交。

3、外派人员安全风险

不同国家社会政治习俗有差异，如不能及时熟悉当地情况，融入当地社会环境，员工安全可能会存

在隐患。

公司应对措施：针对该风险，公司严格要求员工，对外派人员进行相应的培训，同时与当地领事馆、

大使馆建立联系，了解当地安全部门及救护部门情况以防万一，为外派人员购买保险保障其人身安全。

24

（二） 报告期内新增风险因素

无

三、 对非标准审计意见审计报告的说明

是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否

审计意见类型： 标准无保留意见

25

第五节 重要事项

本年度重要事项索引表

事项 是否发生 索引

是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 一

是否存在对外担保事项 √是 □否 二

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 √是 □否 三

是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项 √是 □否 四

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项 √是 □否 五

是否存在经股东大会审议过的对外投资事项 √是 □否 六

是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 □是 √否 七

是否存在股权激励事项 □是 √否 八

是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 九

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 十

是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 十一

是否存在重大资产重组的事项 □是 √否 十二

是否存在媒体普遍质疑的事项 □是 √否 十三

是否存在自愿披露的重要事项 □是 √否 十四

一、 重大诉讼、仲裁事项

（一） 重大诉讼、仲裁事项

单位:元

重大诉讼、仲裁事项 涉及金额 占期末净资产比例

（%） 是否结案

临时公告披露时

间

青岛捷能汽轮机集团股

份有限公司

3,330.03 28.09 是

总计 3,330.03 28.09 - -

注：该诉讼 2014年 12 月发生，挂牌前已和解，故未进行临时公告。

案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债，以及对公司未来的影响：

本公司与青岛捷能汽轮机集团股份有限公司（以下简称“青岛捷能”）质保金纠纷：由于本公司供应商青

岛捷能提供售后服务不及时，本公司未支付青岛捷能剩余货款。2014 年 12 月，青岛捷能提起诉讼，要

求本公司支付货款近 2800 万元及相应的逾期付款违约金。2015 年 6 月 10 日，该案件庭前和解，双方签

署和解协议，公司按本金 92 折支付剩余货款，该案件已经结束。该款项均已包括在期初应付账款余额

中，差额确认营业外收入 284.57 万元。

26

二、 公司发生的对外担保事项：

（一） 公司发生的对外担保事项

单位:元

担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 责任类型 是否履行必要

决策程序

是否关联

担保

山东省吉利汽车

超市有限公司

19,600,000.00 银行对外承

付之次日起

两年

保证 连带 否 否

山东省吉利汽车

超市有限公司

16,800,000.00 银行对外承

付之次日起

两年

保证 连带 否 否

总计 36,400,000.00 - - - - -

注：上述对外担保事项在发生时未履行必要的决策程序，公司于 2016 年 4 月 6 日召开第一届董事会第七次会议对该事项

进行了追加审议，通过并同时提交 2015 年年度股东大会进行审议。

对外担保分类汇总：

项目汇总 余额

公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的

担保） 36,400,000.00

公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0

公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0

三、 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

1. 占用情况

单位:万元

占用者 占用形式 期初余额 期末余额 是否无偿占用 是否履行必要

决策程序

青岛盈智源和投资

有限公司

资金 50.00 0.00 是 否

陈国华 资金 227.47 0.00 是 否

合计 - 277.47 0 - -

2. 占用资金原因，整改措施及预计归还方式及时间

占用资金形成情况：

青岛盈智源和投资有限公司 2015 年期初通过往来借款的形式占用资金 50 万元，2015 年 1 月另借款 20

万元。陈国华 2015年期初有 227.47万元的往来借款。

整改措施

公司在申报过程中对以上占用资金情形进行了整改，以上借款均已在挂牌申报前归还，之后没有新的占

用资金情形发生。

27

四、 报告期内公司发生的日常性关联交易及偶发性关联交易情况

（一） 日常性关联交易事项

单位:元

具体事项类型 预计金额 发生金额

1 房屋租赁 950,000.00 917,535.00

2 销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售

3 投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）

4 财务资助（挂牌公司接受的）

5 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型

总计 950,000.00 917,535.00

五、 收购、出售资产事项

（一） 本年内收购资产情况

本年内经股东大会审议，通过以下收购事项：

公司以 4,728.09万元的价格转向 济南银青置业有限公司 购买 济南银丰财富广场 3号楼 601、602、

603、604、701、702、703、704 办公房屋 资产，支付方式为房产认购协议签订后支付 2368.09 万

元，剩余房款 2360 万元向银行办理按揭贷款支付。公司已按照相关规则履行了信息披露义务。公

司购买上述资产产生的影响为使公司在济南有了固定的办公场所，有利于公司集中办公提高效率，

有利于公司高端人才引进和稳定，有利于公司形象和品牌的提升、提升经营规模、做大做强。

公司以 645.00 万元的价格转向 济南银青置业有限公司 购买 济南银丰财富广场 3 号楼 36 个停车

位 资产，支付方式为认购协议签订后支付 322.50万元，剩余车位款 322.5万元公司将于预售证办

理后完成支付。公司已按照相关规则履行了信息披露义务。公司购买上述资产产生的影响为为公司

在济南银丰财务广场的办公房产购买配套的停车位，有利于提高办公效率。

六、 对外投资事项

设立/增资公司 出资形式 出资金额（万元） 出资比例 子公司/参股公司

青岛源和新能源有

限公司

现金 350.00 70 子公司

注：截至 2015 年年末，公司实缴出资 255 万。

公司已按照相关规则履行了信息披露义务。

公司进行上述投资对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响如下：

设立新的控股子公司是公司从战略角度做出的慎重决策，顺应全球电力行业发展趋势，大力推广新能源

发电业务，提升公司综合实力，保证公司长远稳定发展。

28

七、 企业合并事项

本年内无经过股东大会审议的企业合并事项

八、 股权激励计划在本年度的具体实施情况

本年内无股权激励事项

九、 承诺事项的履行情况

公司及其董事、监事、高级管理人员或股东、实际控制人及其他信息披露义务人无公开承诺事项。

十、 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

（一） 本年末资产被查封、扣押、冻结基本情况

单位：元

资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例

（%） 发生原因

货币资金 冻结 950,000.00 0.12 公司起诉开封东京

空分集团有限公司，

申请财产保全缴纳

的保证金。

货币资金 质押 204,171,525.88 25.61 远期结售汇保证金、

银行承兑汇票和保

函的保证金

房屋建筑物 抵押 4,988,739.06 0.63 用于出具保函的抵

押

其他非流动资产 抵押 47,280,900.00 5.93 按揭贷款购买银青

置业的办公用房屋

累计值 - 257,391,164.94 32.28 -

（二） 查封、扣押、冻结情况说明：

截止 2015 年 12 月 31 日，受限资产包括货币资金及房屋建筑物。1)货币资金受限原因包括诉讼冻结款

项、远期结售汇保证金及银行承兑汇票和保函保证金。其中诉讼冻结款项金额为 95.00万元，远期结售

汇保证金、银行承兑汇票和保函保证金金额为 20,417.15 万元。诉讼冻结款项中，95.00 万元为公司起

诉开封东京空分集团有限公司，申请财产保全缴纳的保证金。2)房屋建筑物所有权受到限制的原因为用

于出具保函的抵押。3)其他非流动资产所有权受到限制是因为按揭贷款购买的银青房屋。

十一、 调查、处罚事项

本年度无被调查处罚的事项。

29

十二、 重大资产重组事项

本年度无资产重组事项。

十三、 媒体普遍质疑事项

本年度无媒体普遍质疑事项。

十四、 自愿披露重要事项

本年度无自愿披露重要事项。

30

第六节 股本变动及股本情况

一、 普通股股本情况

（一） 普通股股本结构

单位：股

股份性质 期初

本年度变动 期末

数量 比例（%） 数量 比例（%）

无限售条

件股份

无限售股份总数 68,000,000 85 -42,666,667 25,333,333 31.67

其中：控股股东，实际

控制人 65,800,000 82.25 -42,666,667 23,133,333 28.92

董事、监事、高

管 2,200,000 2.75 0 2,200,000 2.75

核心员工

有限售条

件股份

有限售股份总数 12,000,000 15 42,666,667 54,666,667 68.33

其中：控股股东，实际

控制人 5,400,000 6.75 42,666,667 48,066,667 60.08

董事、监事、高

管 6,600,000 8.25 0 6,600,000 8.25

核心员工

总股本 80,000,000 - 0 80,000,000 -

普通股股东人数 4

（二） 普通股前十名股东情况

单位:股

序

号 股东名称

股东

性质

期初持股

数

持股

变动

期末持股

数

期末

持

股比

例（%）

期末持有

限售股份

数量

期末持有

无限售股

份数量

质押

或冻

结的

股份

数

1 青岛盈智

源和投资

有限公司

法人 64,000,000 0 64,000,000 80 42,666,667 21,333,333 0

2 邓振林 自然

人

7,360,000 0 7,360,000 9.2 5,520,000 1,840,000 0

3 陈国华 自然

人

7,200,000 0 7,200,000 9 5,400,000 1,800,000 0

4 陈翠红 自然

人

1,440,000 0 1,440,000 1.8 1,080,000 360,000 0

合计 80,000,000 0 80,000,000 100 54,666,667 25,333,333 0

31

前十名股东间相互关系说明：陈国华持有青岛盈智源和投资有限公司 99.83%的股份，邓振林持有青

岛盈智源和投资有限公司 0.05%的股份，陈国华和陈翠红二者为兄妹关系，邓振林为陈国华之表弟，

陈翠红之表哥。

二、 优先股股本基本情况

单位:万股

项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量

计入权益的优先股 0 0 0

计入负债的优先股 0 0 0

优先股总计 0 0 0

三、 控股股东、实际控制人情况

是否存在控股股东和实际控制人：√是 □否

（一） 控股股东、实际控制人变化情况

本年公司控股股东、实际控制人未发生变化

（二） 公司控股股东介绍

1. 法人控股股东情况介绍

单位:元

名称 法人代表或单位负责

人 成立日期 组织机构代码 注册资本

青岛盈智源和投

资有限公司

陈国华 2005-01-27 91370202771044108A

（三证合一）

42,000,000

32

（三） 实际控制人情况

1. 实际控制人与公司的产权及控制关系

2. 自然人实际控制人情况介绍：

序号 姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权

1 陈国华 中国 否

工作经历：

起始时间 截止时间 工作单位 部门 任职

1989.7 1995.12 山东省济南生建电机

厂有限公司

销售处

1995.12 1998.3 济南元和电气工程有

限责任公司

法人代表、总经理

1998.3 2001.7 济南盈智元和科技开

发有限公司

总经理

2001.7 2004.4 山东盈智科技开发有

限公司

总经理

2004.4 2013.6 山东源和电站工程技

术有限公司

总经理

2013.6 至今 源和电站股份有限公

司

董事长、总经理

33

第七节 融资及分配情况

一、 挂牌以来无普通股股票发行情况。

二、 公司无存续至本年度的优先股股票。

三、 公司本年度未进行债券融资。

四、 间接融资情况

单位:元

融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约

房产按揭贷款 齐鲁银行股份

有限公司济南

花园支行

23,600,000.0 5.225% 2015.12.18-2020.12.17 否

合计 - 23,600,000.0 - - -

五、 利润分配情况

股利分配日期 每 10股派现数（含税） 每 10股送股数（股）

每 10股转增数

（股）

15 年分配预

案

2016年 5月 10

日 1 0 0

14 年已分配

合计 1 0 0

34

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

（一） 基本情况

类别 人数

董事会人数 5

监事会人数 3

高级管理人员人数 4

姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司

领取薪酬

陈国华 董事长兼总

经理

男 50 本科 2013.6.16-2016.6.15 是

邓振林 董事 男 46 高中 2013.6.16-2016.6.15 是

梅平安 董事兼副总

经理

男 44 本科 2013.6.16-2016.6.15 是

林自强 董事兼副总

经理

男 45 硕士 2013.6.16-2016.6.15 是

张海勇 董事 男 40 硕士 2015.12.30-2016.6.15 是

陈翠红 监事会主席 女 44 高中 2013.6.16-2016.6.15 是

朱永菊 监事 女 37 本科 2015.4.30-2016.6.15 是

矫翠翠 董秘 女 33 本科 2015.4.30-2016.6.15 是

罗海强 监事 男 39 本科 2015.4.30-2016.6.15 否

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

源和电站的自然人股东为陈国华、邓振林和陈翠红，陈国华和陈翠红二者为兄妹关系，邓振林为陈国华

之表弟，陈翠红之表哥，三人均为中国籍公民。机构股东源和投资股东之一的陈国民与陈国华为兄弟关

系、与陈翠红为兄妹关系。除此之外，各股东之间不存在其他关联关系。

（二） 持股情况

单位:股

姓名 职务 年初持普通股

股数 数量变动

年末持普通股

股数

期末普通

股持股比

例%

期末持有

股票期权

数量

陈国华 董事长兼总经

理

71,091,200.00 0.00 71,091,200.00 88.86 0

35

邓振林 董事 7,392,000.00 0.00 7,392,000.00 9.24 0

陈翠红 监事会主席 1,440,000.00 0.00 1,440,000.00 1.8 0

合计 - 79,923,200 0 79,923,200 99.9 0

（三） 本年公司董事、监事、高级管理人员变更情况

信息统计

董事长是否发生变动 否

总经理变动情况 否

董事会秘书变动情况 是

财务总监变动情况 否

姓名 期初职务 变动类型 期末职务 简要变动原因

矫翠翠 综合管理部部长 新任 董秘、综合管理部

部长

更能发挥其特长

（四） 本年新任董事、监事、高级管理人员情况：（按照类别顺序披露）

序号 姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权

1 张海勇 中国 否

工作经历：

起始时间 截止时间 工作单位 部门 任职

1998.7 2008.2 金光集团金东纸业

（江苏）有限公司

汽电处、营销处 运行班长、值班主管、区

域经理

2008.3 至今 源和电站股份有限

公司

技术部、设计院 技术部经理、设计院副院

长

序号 姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权

2 罗海强 中国 否

工作经历：

起始时间 截止时间 工作单位 部门 任职

1999.9 2002.9 青岛东方贸易大厦

有限公司

人事部 人事专员

2002.10 2014.10 福岛商事株式会社 人事行政 人事行政总监

2014.11 2016.1 源和电站股份有限

公司

人资部 人力资源总监

序号 姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权

3 朱永菊 中国 否

工作经历：

起始时间 截止时间 工作单位 部门 任职

36

2001.6 2002.5 山木教育集团 教务处 教师

2002.6 2005.12 济南隆昌运动车制

造有限公司

业务部 业务经理

2005.12 至今 源和电站股份有限

公司

销售部 业务主管、部门经理、销

售部部长、事业部总经理

序号 姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权

4 矫翠翠 中国 否

工作经历：

起始时间 截止时间 工作单位 部门 任职

2006.6 至今 源和电站股份有限

公司

销售部、合同管理部、

综合管理部

销售主管、合同管理部主

任、综合管理部部长、董

秘

二、 员工情况

（一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况

1. 按人员岗位构成：

按工作性质分类 期初人数 期末人数

技术人员 40 35

营销人员 58 59

工程管理人员 49 36

财务人员 8 9

综合运营人员 17 17

采购人员 15 12

员工总计 187 168

图示：

2. 按教育程度：

按教育程度分类 期初人数 期末人数

37

博士 1 0

硕士 14 9

本科 116 109

专科 32 27

专科以下 24 23

员工总计 187 168

图示：

（二） 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策等情况：

人员变动

人才引进

公司广纳贤才，通过猎头、网络招聘、对接院校招聘等针对不同岗位招聘高水平符合公司发展需求

的人才。

薪酬政策

公司实施劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与员工签订

《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金。公司依据国家有关法律、法规及地方相关

社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代缴代扣

个人所得税。公司员工无大的变动。

培训计划

公司始终坚持以人为本，积极培养和吸纳多层次、高素质的人才，制定了一系列的培训计划与人才

培育项目，全面加强员工培训工作，包括新员工入职培训、新员工公司文化理念培训、在职员工业务与

管理技能培训等，不断调整、充实公司人才储备，改善员工队伍的文化结构、专业结构和技能结构等，

形成结构合理、综合素质高的人力资源队伍。

公司无承担费用的离退休职工。

三、 本年核心员工变动情况

期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 期末股票期权数量

核心员工 3 3 0 0

38

核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况：

变动情况

1、副总经理姜辉离职。

2、引进工程副总监籍克峰。

对公司的影响

1、短期内电力技术谈判方面受到部分影响，目前采取措施，增加了内部选拨的潜力人才，已补缺岗位。

2、加强了工程管理力量。

公司采取的措施

1、增加内部选拨力量，提拨有潜力、综合素质高的年轻管理团队。

2、加强工程管理力量，梳理公司工程管理重要节点，出台诸多管控措施。

39

第九节 公司治理及内部控制

事项 是或否

年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否

董事会是否设置专业委员会 □是 √否

董事会是否设置独立董事 □是 √否

投资机构是否派驻董事 □是 √否

监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否

管理层是否引入职业经理人 □是 √否

会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否

是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否

一、 公司治理

（一） 制度与评估

1. 公司治理基本情况

报告期内，公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股

份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律法规的要求，不断完

善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。在规范执行《源和电站股份有限

公司章程》，《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事则》、《总经理工作细则》、《董事会

秘书工作细则》、《内部管理设置》等规章制度基础上，2015 年 4 月 30 日，公司召开 2014 年年度股东

大会，审议通过了《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露管理

制度》。2015 年 5 月 28 日，公司召开了第一届董事会第三次会议，对公司治理的有效性进行了评估，

审议通过了《投资者关系管理制度》。

报告期内，公司不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运行。

2. 公司本年度建立及修订的各项公司治理制度

公司治理制度名称 公告索引

《对外担保管理制度》

《关联交易管理制度》

《对外投资管理制度》

《信息披露管理制度》

《投资者关系管理制度》

注：以上制度在挂牌前已经建立，故未进行公告。

3. 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

公司根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，在召开股东大会前，均按照规定

履行了通知义务，股东按照《公司法》、《公司章程》的规定，出席股东大会并对相关议案进行审议和表

决。通过股东大会的决策程序，公司的股东权利得到有效的保障。

公司现有的治理机制能够有效地保护股东权益，能够给公司全体股东提供合适的保护，并能保证股

东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。

40

4. 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

截至报告期末，因公司 2015 年 11 月在新三板刚挂牌，公司董事会秘书等信息披露负责人员对《全

国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》等规则的学习不够深入，公司对应披露标准

未能准确把握，公司有两个担保事项未履行相关必要的决策程序，公司发现后马上进行了补发，详见《对

外担保公告》（公告编号：2016-012）

公司其他重要的行政管理、人事变动、对外投资、关联交易等事项的履行，严格按照有关法律、行

政法规、部门规章、规范性文件和公司章程的规定要求执行。

公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高

经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。

5. 公司章程的修改情况

2015 年 6 月 12 日，公司召开了 2015 年第一次临时股东大会，审议通过《关于公司股票在全国中小

企业股份转让系统挂牌后适用之<源和电站股份有限公司章程（草案）>的议案》。

（二） 三会运作情况

1. 三会召开情况

会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述）

董事会 4 审议通过改选董事会秘书，增补公司副总经理；

审议通过《投资者关系管理制度》；审议通过并

决定提请股东大会审议《关于设立子公司青岛

源和新能源有限公司的议案》；审议通过并决定

提请股东大会审议《关于增补源和电站股份有

限公司董事的议案》及《关于购买银丰财富广

场办公楼及车位的议案》。

监事会 1 审议通过《关于增补源和电站股份有限公司监

事的议案》

股东大会 4 审议通过《对外担保管理制度》、《关联交易管

理制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露管

理制度》；对公司的章程修订、关联交易、战略

发展规划、申请在全国股份转让系统公司挂牌

等重大事项的决策作出了有效决议；审议通过

《关于设立子公司青岛源和新能源有限公司的

议案》；审议通过《关于增补源和电站股份有限

公司董事的议案》及《关于购买银丰财富广场

办公楼及车位的议案》。

2. 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董

事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务。截至报告期末，因公司 2015 年 11 月在新三板刚

挂牌，公司董事会秘书等信息披露负责人员对《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试

行）》等规则的学习不够深入，公司对应披露标准未能准确把握，公司有两个担保事项未履行相关必要

的决策程序，公司发现后马上进行了补发，详见《对外担保公告》（公告编号：2016-012），未出现其他

违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切实履行应尽的职责和义务。

41

1、股东大会：股份公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的

《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股

东，确保股东特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利。

2、董事会：目前公司董事会为 5 人，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的

要求。报告期内，股份公司董事会能够依法召集、召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司

全体董事能够按照《董事会议事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，

熟悉有关法律法规，按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东权益。

3、监事会：目前公司监事会为 3 人，股份公司监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事

规则》等有关规定选举产生监事会，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求，

能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认

真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性

进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。

截至报告期末，股份公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。今后公司将继

续强化三会在公司治理中的作用，为公司科学民主决策重大事项提供保障。

（三） 公司治理改进情况

报告期内，公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股

份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律法规的要求，不断完

善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。在规范执行《源和电站股份有限

公司章程》，《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事则》、《总经理工作细则》、《董事会

秘书工作细则》、《内部管理设置》等规章制度基础上，2015 年 4 月 30 日，公司召开 2014 年年度股东

大会，审议通过了《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露管理

制度》。2015 年 5 月 28 日，公司召开了第一届董事会第三次会议，对公司治理的有效性进行了评估，

审议通过了《投资者关系管理制度》。

管理层通过不断加深公司法人治理理念，加深相关知识的学习，提高规范运作的意识。公司对管理

层在公司治理和规范运作方面进行培训。监事会时常督促股东、董事和高级管理人员严格按照《公司法》、

《公司章程》等相关规定履行职责，确保管理制度有效实施，切实有效地公司股东的利益。

（四） 投资者关系管理情况

在报告期内，公司在确保内部规范治理同时，能自觉履行信息披露义务，做好投资者管理工作，促

进企业规范运作水平的不断提升。公司将不断提高信息披露工作的质量，加强与市场参与各方保持良好

信息沟通，规范资本市场运作、保障好投资者的权益。报告期内，公司未发生与公司的股东、债权投资

人或潜在投资者之间的纠纷情形。

二、 董事会下设委员会工作情况

（一） 董事会下设专业委员会情况：

董事会下尚未设立专业委员会。

42

三、 内部控制

（一） 监事会就有关风险的简要意见

监事会对本年度内的监督事项无异议

（二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明

公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面与公司股东独立，且独立于控股股东、实际控制人及

其控制的其他企业，具有独立完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，独立作、自主经营，

独立承担责任和风险。

（一）业务独立性

公司主要从事高效能电站新建及改造、高效能电站成套设备供应。公司业务独立于控股股东、实际

控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或显失

公平的关联交易。公司具备完整的供、销业务环节，配备了专职人员，拥有独立的业务流程，具备直接

面向市场的独立经营能力。

（二）资产独立性

公司是由有限公司整体变更设立的股份公司，公司所拥有的全部资产产权明晰。公司所拥有和使用

的资产主要包括房屋建筑物、交通设备、办公设备、知识产权等与销售经营相关的资产。公司拥有所有

权或使用权的资产均在公司的控制和支配之下，公司不存在资产被股东占用而损害公司利益的情况。

（三）人员独立性

公司建立了明确清晰的人事、劳动和薪资制度。公司所有员工均按照规范程序招聘录用并签订了劳

动合同或劳务合同。公司董事、监事及其他高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律

和规定选举产生，不存在违规兼职情况；公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人

员和财务人员，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务或领

薪。

（四）财务独立性

公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司实行独立核算，能独立做出财务决策，具

有规范的财务会计制度。公司开立了独立的基本结算账户，未与股东单位及其他任何单位或个人共用银

行账户。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，不存在与股东单位混合纳税现

象。

（五）机构独立性

公司根据自身业务经营发展的需要，设立了独立完整的组织机构，公司下设四大中心：管理中心、

营销中心、工程中心、物资中心。管理中心下设：人力资源部、财务部、综合管理部 3 个二级部门以

及人事管理科、绩效薪酬科、会计科、财务管理科、行政科、总裁办等 6 个三级部门；营销中心下设：

综合办、营销事业部、青岛分公司 3 个二级部门以及项目信息科、商务科、营销策划科、亚洲一区、

欧洲区、非洲区等 11 个三级部门。各机构和部门之间分工明确，独立运作，协调合作。公司根据相关

法律，建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会和监事会严格按照《公司章程》规范运作，

公司的经营与办公场所与股东单位完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。

（三） 对重大内部管理制度的评价

公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，

并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制

度，保障公司健康平稳运行。

43

（四） 年度报告重大差错责任追究制度

本公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。

44

第十节 财务报告

一、 审计报告

是否审计 是

审计意见 标准无保留意见

审计报告编号 天职业字[2016]5771号

审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）

审计机构地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12号楼

审计报告日期 2015-04-06

注册会计师姓名 张居忠、韩同新

会计师事务所是否变更 否

会计师事务所连续服务年限 4

审计报告

天职业字[2016]5771 号

源和电站股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的源和电站股份有限公司（以下简称“源和电站公司”）财务报表，包括 2015 年

12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2015 年度的利润表及合并利润表、股东权益变动表及合并

股东权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是源和电站公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的

规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存

在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准

则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划

和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于

注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，

注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内

部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理

性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，源和电站公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了源和

电站公司 2015 年 12 月 31 日的财务状况及合并财务状况以及 2015 年度的经营成果和现金流量及合并经

营成果和合并现金流量。

天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）

中国·北京 中国注册会计师：张居忠

二○一六年四月六日 中国注册会计师：韩同新

45

二、 财务报表

是否合并报表：√是□否

（一） 合并资产负债表

单位：元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 六、1 360,944,569.80 409,457,303.01

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

0 0

衍生金融资产

买入返售金融资产

应收票据 六、2 200,000.00 30,000.00

应收账款 六、3 75,568,027.22 88,982,302.47

预付款项 六、4 79,932,053.38 96,747,548.93

应收利息

应收股利

其他应收款 六、5 25,730,329.89 55,349,731.26

存货 六、6 106,415,538.24 118,608,989.69

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 六、7 83,266,144.22 12,706,586.46

流动资产合计 732,056,662.75 781,882,461.82

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 六、8 12,645,640.54 12,458,886.57

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 六、9 53,929.06 107,086.32

开发支出

商誉

长期待摊费用 六、10 2,051,911.98 2,432,670.07

递延所得税资产

其他非流动资产 六、11 50,505,900.00

46

非流动资产合计 65,257,381.58 14,998,642.96

资产总计 797,314,044.33 796,881,104.78

流动负债：

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

应付短期融资款

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

六、12 501,200.00

衍生金融负债

应付票据 六、13 117,742,700.00 115,390,740.00

应付账款 六、14 204,244,249.02 152,075,871.92

预收款项 六、15 322,822,302.90 420,140,646.01

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 六、16 315,047.93

应交税费 六、17 4,783,407.17 2,858,442.75

应付利息

应付股利

其他应付款 六、18 5,263,921.79 5,821,541.31

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 六、19 4,223,623.48

其他流动负债

流动负债合计 659,395,252.29 696,788,441.99

非流动负债：

长期借款 六、20 19,376,376.52

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 19,376,376.52

负债合计 678,771,628.81 696,788,441.99

47

所有者权益（或股东权益）：

股本 六、21 80,000,000.00 80,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 六、22 7,637,348.26 7,637,348.26

减：库存股

其他综合收益 六、23 2,588,077.12 816,643.19

专项储备

盈余公积 六、24 3,613,512.31 1,284,195.15

一般风险准备

未分配利润 六、25 24,703,477.83 10,354,476.19

归属于母公司所有者权益合计 118,542,415.52 100,092,662.79

少数股东权益

所有者权益合计 118,542,415.52 100,092,662.79

负债和所有者权益合计 797,314,044.33 796,881,104.78

法定代表人：陈国华 主管会计工作负责人：林自强 会计机构负责人：林自强

（二） 母公司资产负债表

单位：元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 356,171,925.84 408,317,776.13

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

买入返售金融资产

应收票据 200,000.00 30,000.00

应收账款 十四、1 66,528,219.04 79,878,647.00

预付款项 79,394,930.93 97,050,927.10

应收利息

应收股利

其他应收款 十四、2 25,716,141.39 55,314,550.26

存货 106,415,538.24 118,608,989.69

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 80,528,266.57 9,464,822.67

流动资产合计 714,955,022.01 768,665,712.85

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

48

长期应收款

长期股权投资 十四、3 9,199,730.40 649,730.40

投资性房地产

固定资产 12,645,640.54 12,458,886.57

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 53,929.06 107,086.32

开发支出

商誉

长期待摊费用 2,051,911.98 2,432,670.07

递延所得税资产

其他非流动资产 50,505,900.00

非流动资产合计 74,457,111.98 15,648,373.36

资产总计 789,412,133.99 784,314,086.21

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

501,200.00

衍生金融负债

应付票据 117,742,700.00 115,390,740.00

应付账款 192,459,332.76 142,121,107.18

预收款项 321,630,931.0 417,215,625.11

应付职工薪酬 315,047.93

应交税费 4,712,569.18 2,808,749.84

应付利息

应付股利

其他应付款 5,179,081.75 5,797,364.31

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 4,223,623.48

其他流动负债

流动负债合计 646,263,286.10 683,834,786.44

非流动负债：

长期借款 19,376,376.52

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

49

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 19,376,376.52

负债合计 665,639,662.62 683,834,786.44

所有者权益：

股本 80,000,000.00 80,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 7,637,348.26 7,637,348.26

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 3,613,512.31 1,284,195.15

一般风险准备

未分配利润 32,521,610.8 11,557,756.36

所有者权益合计 123,772,471.37 100,479,299.77

负债和所有者权益合计 789,412,133.99 784,314,086.21

（三） 合并利润表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业总收入 510,166,913.29 484,415,957.94

其中：营业收入 六、26 510,166,913.29 484,415,957.94

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 460,045,864.28 470,911,274.92

其中：营业成本 六、26 426,929,175.78 433,080,476.43

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 六、27 27,987.11 15,772.86

销售费用 六、28 19,042,174.92 23,246,830.95

管理费用 六、29 18,743,852.36 17,248,205.39

财务费用 六、30 -10,839,002.66 -2,885,749.36

资产减值损失 六、33 6,141,676.77 205,738.65

50

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填

列）

六、31 501,200.00 -501,200.00

投资收益（损失以“－”号填列） 六、32 2,383,969.10 1,944,414.00

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 53,006,218.11 14,947,897.02

加：营业外收入 六、34 7,135,023.40 1,191,598.11

其中：非流动资产处置利得 六、34 1,458,526.41 150.00

减：营业外支出 六、35 32,680,579.37 3,844.77

其中：非流动资产处置损失 六、35 21,321.68

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 27,460,662.14 16,135,650.36

减：所得税费用 六、36 10,782,343.34 4,807,730.30

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,678,318.80 11,327,920.06

其中：被合并方在合并前实现的净利润

归属于母公司所有者的净利润 16,678,318.80 11,327,920.06

少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额 1,771,433.93 5,513,671.13

归属母公司所有者的其他综合收益的税后

净额

1,771,433.93 5,513,671.13

(一)以后不能重分类进损益的其他综合

收益

0 0

1．重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2．权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1,771,433.93 5,513,671.13

1．权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2．可供出售金融资产公允价值变动损

益

3．持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4．现金流量套期损益的有效部分

5．外币财务报表折算差额 1,771,433.93 5,513,671.13

6．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净

额

七、综合收益总额 18,449,752.73 16,841,591.19

归属于母公司所有者的综合收益总额 18,449,752.73 16,841,591.19

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

51

（一）基本每股收益 十五、1 0.21 0.14

（二）稀释每股收益 十五、1 0.21 0.14

法定代表人：陈国华 主管会计工作负责人：林自强 会计机构负责人：林自强

（四） 母公司利润表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业收入 十四、4 510,166,913.37 466,783,730.9

减：营业成本 十四、4 427,876,838.95 416,005,085.39

营业税金及附加 9,056.61 5,640.01

销售费用 19,042,174.92 23,246,830.95

管理费用 16,817,862.52 15,934,864.29

财务费用 -16,460,702.07 -3,889,127.03

资产减值损失 6,141,676.77 205,738.65

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

501,200.00 -501,200.00

投资收益（损失以“－”号填列） 十四、5 2,381,487.40 1,944,414.00

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 59,622,693.07 16,717,912.64

加：营业外收入 7,133,194.40 1,189,583.00

其中：非流动资产处置利得 150.00

减：营业外支出 32,680,372.53 3,700.05

其中：非流动资产处置损失 21,321.68

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 34,075,514.94 17,903,795.59

减：所得税费用 10,782,343.34 5,446,402.7

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,293,171.60 12,457,392.89

五、其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收

益

1．重新计量设定受益计划净负债或净资

产的变动

2．权益法下在被投资单位不能重分类进

损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1．权益法下在被投资单位以后将重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

2．可供出售金融资产公允价值变动损益

3．持有至到期投资重分类为可供出售金

融资产损益

52

4．现金流量套期损益的有效部分

5．外币财务报表折算差额

6．其他

六、综合收益总额 23,293,171.60 12,457,392.89

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

（五） 合并现金流量表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 425,161,819.22 605,960,670.22

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 50,543,317.81 9,859,104.81

收到其他与经营活动有关的现金 六、37 490,466,255.15 155,050,427.88

经营活动现金流入小计 966,171,392.18 770,870,202.91

购买商品、接受劳务支付的现金 361,900,144.63 362,028,888.65

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 19,292,617.98 22,971,732.41

支付的各项税费 9,230,251.83 5,208,647.44

支付其他与经营活动有关的现金 六、37 455,499,730.43 328,012,564.65

经营活动现金流出小计 845,922,744.87 718,221,833.15

经营活动产生的现金流量净额 六、38 120,248,647.31 52,648,369.76

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 177,810,000.00 228,990,500.00

取得投资收益收到的现金 2,383,969.10 1,944,414.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 1,300.00 150.00

53

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净

额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 180,195,269.10 230,935,064.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

付的现金

30,910,001.21 1,241,520.37

投资支付的现金 247,940,000 228,790,500.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净

额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 278,850,001.21 230,032,020.37

投资活动产生的现金流量净额 -98,654,732.11 903,043.63

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 0 0

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 0 0

筹资活动产生的现金流量净额 0 0

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 11,496,370.07 3,767,459.49

五、现金及现金等价物净增加额 六、38 33,090,285.27 57,318,872.88

加：期初现金及现金等价物余额 六、38 122,732,758.65 65,413,885.77

六、期末现金及现金等价物余额 六、38 155,823,043.92 122,732,758.65

法定代表人：陈国华主管会计工作负责人：林自强会计机构负责人：林自强

（六） 母公司现金流量表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 426,831,620.93 603,565,376.90

收到的税费返还 50,543,317.81 9,859,104.81

收到其他与经营活动有关的现金 489,861,536.36 155,047,789.55

经营活动现金流入小计 967,236,475.10 768,472,271.26

购买商品、接受劳务支付的现金 360,882,897.62 357,490,367.87

54

支付给职工以及为职工支付的现金 16,388,386.56 21,149,151.9

支付的各项税费 8,958,046.98 4,970,806.71

支付其他与经营活动有关的现金 454,067,698.08 328,163,715.25

经营活动现金流出小计 840,297,029.24 711,774,041.73

经营活动产生的现金流量净额 126,939,445.86 56,698,229.53

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 177,810,000.00 228,990,500.00

取得投资收益收到的现金 2,381,487.40 1,944,414.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

回的现金净额

1,300.00 150.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净

额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 180,192,787.40 230,935,064.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

付的现金

30,910,001.21 1,241,520.37

投资支付的现金 256,490,000.00 228,790,500.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净

额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 287,400,001.21 230,032,020.37

投资活动产生的现金流量净额 -107,207,213.81 903,043.63

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 9,724,936.14 -746,074.03

五、现金及现金等价物净增加额 29,457,168.19 56,855,199.13

加：期初现金及现金等价物余额 121,593,231.77 64,738,032.64

六、期末现金及现金等价物余额 151,050,399.96 121,593,231.77

55

（七） 合并股东权益变动表

单位：元

项目

本期金额

归属于母公司所有者权益

少数

股东

权益

所有者权益合

计 股本

其他权益工具

资本

公积

减：

库存

股

其他综合收

益

专项

储备

盈余

公积

一般

风险

准备

未分配利润 优

先

股

永

续

债

其

他

一、上年期末余额 80,000,000.00 7,637,348.26 816,643.19 1,284,195.15 10,354,476.19 100,092,662.79

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 80,000,000.00 7,637,348.26 816,643.19 1,284,195.15 10,354,476.19 100,092,662.79

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号

填列）

1,771,433.93 2,329,317.16 14,349,001.64 18,449,752.73

（一）综合收益总额 0 1,771,433.93 16,678,318.8 18,449,752.73

（二）所有者投入和

减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

56

4．其他

（三）利润分配 2,329,317.16 -2,329,317.16

1．提取盈余公积 2,329,317.16 -2,329,317.16

2.提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

的分配

4．其他

（四）所有者权益内

部结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 80,000,000.00 7,637,348.26 2,588,077.12 3,613,512.31 24,703,477.83 118,542,415.52

57

项目

上年同期金额

归属于母公司所有者权益

少数

股东

权益

所有者权益合

计 股本

其他权益工具

资本

公积

减：

库存

股

其他综合收益

专

项

储

备

盈余

公积

一般

风险

准备

未分配利润 优

先

股

永

续

债

其

他

一、上年期末余额 80,000,000.00 4,382,713.59 -4,697,027.94 144,278.71 1,224,700.99 81,054,665.35

加：会计政策变更

前期差错更正 3,254,634.67 -105,822.85 -952,405.57 2,196,406.25

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 80,000,000.00 7,637,348.26 -4,697,027.94 38,455.86 272,295.42 83,251,071.60

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号

填列）

5,513,671.13 1,245,739.29 10,082,180.77 16,841,591.19

（一）综合收益总额 5,513,671.13 11,327,920.06 16,841,591.19

（二）所有者投入和减

少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 1,245,739.29 -1,245,739.29

1．提取盈余公积 1,245,739.29 -1,245,739.29

58

2.提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部

结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 80,000,000.00 7,637,348.26 816,643.19 1,284,195.15 10,354,476.19 100,092,662.79

法定代表人：陈国华 主管会计工作负责人：林自强会计机构负责人：林自强

（八） 母公司股东权益变动表

单位：元

项目

本期金额

股本 其他权益工具

资本公积 减：库

存股

其他综

合收益

专项储

备 盈余公积 未分配利润

所有者权益合

计 优先股 永续债 其他

59

一、上年期末余额 80,000,000.00 7,637,348.26 1,284,195.15 11,557,756.36 100,479,299.77

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 80,000,000.00 7,637,348.26 1,284,195.15 11,557,756.36 100,479,299.77

三、本期增减变动金额（减

少以“－”号填列）

2,329,317.16 20,963,854.44 23,293,171.60

（一）综合收益总额 23,293,171.60 23,293,171.60

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 2,329,317.16 -2,329,317.16

1．提取盈余公积 2,329,317.16 -2,329,317.16

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

60

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 80,000,000.00 7,637,348.26 3,613,512.31 32,521,610.80 123,772,471.37

项目

上年同期金额

股本

其他权益工具

资本公积 减：库

存股

其他综

合收益

专项

储备 盈余公积 未分配利润

所有者权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年期末余额 80,000,000.00 4,382,713.59 144,278.71 1,298,508.33 85,825,500.63

加：会计政策变更

前期差错更正 3,254,634.67 -105,822.85 -952,405.57 2,196,406.25

其他

二、本年年初余额 80,000,000.00 7,637,348.26 38,455.86 346,102.76 88,021,906.88

三、本期增减变动金额（减

少以“－”号填列）

1,245,739.29 11,211,653.60 12,457,392.89

（一）综合收益总额 12,457,392.89 12,457,392.89

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

61

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 1,245,739.29 -1,245,739.29

1．提取盈余公积 1,245,739.29 -1,245,739.29

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 80,000,000.00 7,637,348.26 1,284,195.15 11,557,756.36 100,479,299.77

62

三、 财务报表注释

源和电站股份有限公司

2015 年度财务报表附注

（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）

一、公司的基本情况

1.公司注册地、组织形式和总部地址。

源和电站股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由原山东源和电站工程技术有限公司

整体变更的股份有限公司。公司历史沿革如下：

（1）设立山东源和电站工程技术有限公司

山东源和电站工程技术有限公司成立于 2004年 4月 14日，由自然人股东陈国华、陈翠红及邓振林

共同出资，注册资本为人民币 600万元。由山东省工商行政管理局颁发编号为 370000228040102的营业

执照。

设立时，各股东出资额及股权结构如下：单位：人民币万元

股东名称 出资单位性质 出资金额(人民币万元) 出资比例(%)

陈国华 自然人 450.00 75.00

陈翠红 自然人 90.00 15.00

邓振林 自然人 60.00 10.00

合计 600.00 100.00

上述设立验资由山东兴鲁有限责任会计师事务所审验，并出具了兴鲁验字【2004】第 70 号《验资

报告》。

（2）第一次增资

2008年 4月 1日根据股东会决议以及公司章程修正案，公司增加注册资本 400万元，由原股东邓振

林以货币方式增资人民币 400万元，出资期限为 2008年 4月 15日之前，增资后公司注册资本为人民币

1000万元。

本次增资前后各股东出资金额及出资比例如下：单位：人民币万元

股东名称 变更前 增加 变更后 出资比例(%)

陈国华 450.00 450.00 45.00

陈翠红 90.00 90.00 9.00

63

股东名称 变更前 增加 变更后 出资比例(%)

邓振林 60.00 400.00 460.00 46.00

合计 600.00 400.00 1,000.00 100.00

此次增资经山东正义有限责任会计师事务所审验，并出具了鲁正义会综验字【2008】第 088号《验

资报告》。

（3）第二次增资

2009年 4月 28日根据股东会决议以及公司章程修正案，公司增加注册资本 4000万元，由山东莘县

源和安装工程有限公司以货币方式增资 4000万元，增资后公司注册资本为 5000万元。

本次增资后各股东出资金额及出资比例如下：单位：人民币万元

股东名称 变更前 增加 变更后 出资比例(%)

山东莘县源和安装工程有限公司 4,000.00 4,000.00 80.00

陈国华 450.00 450.00 9.00

陈翠红 90.00 90.00 1.80

邓振林 460.00 460.00 9.20

合计 1,000.00 4,000.00 5,000.00 100.00

此次增资经山东永晟会计师事务所有限公司审验，并出具了鲁永晟会验字【2009】第 064号《验资

报告》。

（4）股份制改造及增资

2013年 6月 1日根据股东会决议及公司章程修正案，发起人一致同意将山东源和电站工程技术有限

公司整体变更为股份有限公司，注册资本为人民币 8000 万元，由全体股东以山东源和电站工程技术有

限公司 2013年 4月 30日的净资产折合成本公司股本。期间山东莘县源和安装工程有限公司更名为青岛

盈智源和投资有限公司，营业地由莘县迁至青岛。

本次增资后各股东出资金额及出资比例如下：单位：人民币万元

股东名称 变更前 增加 变更后 出资比例(%)

青岛盈智源和投资有限公司 4,000.00 2,400.00 6,400.00 80.00

陈国华 450.00 270.00 720.00 9.00

陈翠红 90.00 54.00 144.00 1.80

邓振林 460.00 276.00 736.00 9.20

合计 5,000.00 3,000.00 8,000.00 100.00

此次股改及验资经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）山东分所审验，并出具了天职鲁

ZH[2013]81 号《验资报告》。

64

2.公司的业务性质和主要经营活动。

公司的业务所属行业为基础设施工程和贸易行业；经营范围：电力成套设备的销售、设计咨询、安

装工程；机电设备安装工程；新能源与节能环保技术研发、设计、安装；废旧物资（不含危险品及国家

禁控类）收购销售；货物、技术进出口（法律法规限制或禁止的除外）；国外工程项目承包。(依法须经

批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)

3.母公司以及集团最终母公司的名称。

母公司：青岛盈智源和投资有限公司。

实际最终控制人：陈国华。

4.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日。

本财务报告已经本公司董事会批准报出，批准报出日为 2016年 4月 6日。

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，

是指被本公司控制的企业或主体。本期新增合并范围内子公司青岛源和新能源有限公司，详细信息索引

至“本附注七、合并范围的变动”及“本附注八、在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，

并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营

本公司自本报告期末至少 12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解

释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和

现金流量等有关信息。

此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》

(2014年修订)(以下简称“第 15 号文(2014年修订)”)的列报和披露要求。

（二）会计期间和经营周期

本公司的会计年度从公历 1月 1日至 12月 31日止。

65

（三）记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

（五）企业合并

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负

债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面

价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，

调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为

商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各

项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合

并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的

账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股

权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。

（2）比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

的份额，确定每一单项交易应予确认的商誉或者应计入发生当期损益的金额。购买方在购买日确认的商

誉（或计入损益的金额）应为每一单项交易产生的商誉（或应予确认损益的金额）之和。

（3）对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，

确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明

应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

66

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处

置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应

的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并

转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算

的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收

益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方

法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净

资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权

日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应

享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

（六）合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采

用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间

进行必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司

的长期股权投资后，由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合

并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成

的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的所有者权益；若公司章

程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司

合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现

67

金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公

司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量

纳入合并现金流量表。

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；

该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（七）合营安排

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：1)各参

与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能

够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独

控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制

权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关

负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规

定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2)确认单独所承担的

负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4)按

其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营

发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行

会计处理。

（八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般

是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（九）外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币

性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产

有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍

采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公

68

允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配

利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生

日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

（十）金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括

交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款

和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括

交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债

时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易

费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费

用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交

付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交

易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工

具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款

的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第

13 号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》的原则

确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，

计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际

收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金

融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出

售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额

69

与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已

转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或

其一部分。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保

留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为

一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情

况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按

照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资

产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融

资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认

部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认

部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终

止确认部分的金额之和。

4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融

资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价

格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允

价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进

行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值

测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资

产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行

减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现

金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投

资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资

或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间

的差额，确认为减值损失。

可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋

70

势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减

值损失。

对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认

定其发生减值:

（1）债务人发生严重财务困难；

（2）债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期；

（3）本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步；

（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

（5）因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易；

（6）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具

投资人可能无法收回投资成本；

（7）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值

损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原

减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

（十一）应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收款项为期末余额大于等于 100 万元的应收

款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计

提方法

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的

差额计提坏账准备。

2.单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计

提方法：

（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法

确定组合的依据

信用风险特征组合

的确定依据

对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按

类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合有期末余额的一定比例计

算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组

合的账面价值超过未来现金流量现值的金额。根据以前年度与之相同或相类似的、具

71

有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定类似信

用风险特征组合及坏账准备计提比例，计提坏账准备。

按组合计提坏账准

备的计提方法 按照账龄分析法计提坏账准备

（2）账龄分析法

账龄 应收账款计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 0.00

1-2 年 10.00

2-3 年 20.00

3 年以上 100.00

账龄 其他应收款坏账计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 0.00

1-2 年（含 2 年） 10.00

2-3 年（含 3 年） 20.00

3-4 年（含 4 年） 50.00

4-5 年（含 5 年） 80.00

5 年以上 100.00

3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，

有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的

差额，确认减值损失，计提坏账准备：如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁

的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。

坏账准备的计提方法 单项计提

对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其

账面价值的差额计提坏账准备。

（十二）存货

1.存货的分类

存货主要包括在途物资、原材料、在产品、自制半成品、产成品、库存商品、发出商品、委托加工

物资和工程施工等。

2.发出存货的计价方法

72

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其它使存货达到目前场所和状

态所发生的支出。领用或发出存货，采用加权平均法或个别计价法计算确定；低值易耗品和包装物采用

一次转销法进行摊销。

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计

提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产

成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现

净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其

可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

（十三）划分为持有待售资产及终止经营

本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：

1.该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出

售；

2.本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；

3.本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

4.该项转让将在一年内完成。

被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。

终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够

在本公司内单独区分的组成部分：

1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；

3.该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的

金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的

差额，作为资产减值损失计入当期损益。

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。

（十四）长期股权投资

73

1.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益

性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的

份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值

总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份

额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股

份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，

冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资

成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；

以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照

投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对

具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的

已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投

资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认

投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被

投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业

及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资

产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润

或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏

损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本

公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股

权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

74

控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运

用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策

的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

4.1部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价

值的差额确认为当期投资收益。

4.2部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对

应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益

（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后

的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计

处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面

价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十五）投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资

产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价

值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

（十六）固定资产

1.固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有

形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

2.各类固定资产的折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75

75

类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）

机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50

运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00

办公设备及其他 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67

3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减

值准备。

4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承

租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的

公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转

移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分［通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承

租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值［90%以上（含 90%）]；

出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值［90%以上（含

90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，

按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

（十七）在建工程

1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未

办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不

再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的

减值准备。

（十八）借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计

入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发

生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

76

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3

个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活

动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资

本化。

3.借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用

（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收

入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本

化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般

借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（十九）无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术和软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系

统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目 摊销年限（年）

软件 3

使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。

对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：

3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额

的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否

存在减值迹象，每年均进行减值测试。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，

同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行

性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明

运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有

用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售

该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（二十）长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项

目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（二十一）职工薪酬

77

职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的

报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工

配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

1.短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资

产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2.辞退福利

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予

补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关

的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

3.设定提存计划

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的

社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休

后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计

期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（二十二）预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的

现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该

项义务确认为预计负债。

2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表

日对预计负债的账面价值进行复核。

（二十三）股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市

场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模

型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

78

4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计

入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工

服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计

为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方

服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够

可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价

值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工

服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，

按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取

得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地

确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，

考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，

确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本

公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，

在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件

而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

（二十四）收入

1.销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货

方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入

的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠

地计量。

2.提供劳务

79

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关

经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），

采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的

完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得

到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳

务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

3.让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产

使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关

合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

4.建造合同

（1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费

用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收

回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在

发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

（2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合

同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为

完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：

与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

（3）确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。

（4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的

建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。

（二十五）政府补助

1.政府补助范围及分类

公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本作为

政府补助核算。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公

司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相

关的政府补助之外的政府补助。

收到的未明确规定补助对象的政府补助，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司

将其划分为与收益相关的政府补助。

2.政府补助的确认条件

本公司政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：

80

（1）本公司能够满足政府补助所附条件；

（2）本公司能够收到政府补助。

3.政府补助的计量

（1）政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，

按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按

照名义金额(1元)计量。

（2）与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用

的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

（二十六）递延所得税资产和递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规

定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期

间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表

日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前

会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应

纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的

应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的

所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（二十七）经营租赁、融资租赁

1. 经营租赁

本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，

发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，

除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损

益。

2. 融资租赁

本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现

值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未

确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确

81

认当期的融资费用。

本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作

为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值

之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的

融资收入。

（二十八）套期保值

1.套期包括公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。

2.对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：（1）在套期开始时，本公司对套期

关系（即套期工具和被套期项目之间的关系）有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套

期策略的正式书面文件；（2）该套期预期高度有效，且符合本公司最初为该套期关系所确定的风险管理

策略；（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使本公司面临最终将影响损益的

现金流量变动风险；（4）套期有效性能够可靠地计量；（5）持续地对套期有效性进行评价，并确保该套

期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。

套期同时满足下列条件时，本公司认定其高度有效：（1）在套期开始及以后期间，该项套期预期会

高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；（2）该套期的实际抵销结果

在 80%至 125%的范围内。

3.套期会计处理

（1）公允价值套期

套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期工具为非衍

生工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。

被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

（2）现金流量套期

1）套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，无效部分计入当期损

益。

2）被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项金融资产或一项金融负债的，原

直接确认为其他综合收益的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响企业损益的相同期间转出，

计入当期损益；如果该预期交易使本公司在随后确认一项非金融资产或非金融负债的，将原直接在其他

综合收益中确认的相关利得或损失转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额。/且该预期

交易使本公司随后确认一项资产或负债的，原直接确认为其他综合收益的相关利得或损失，在该资产或

负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益。

其他现金流量套期，原直接计入其他综合收益的套期工具利得或损失，在被套期预期交易影响损益

的相同期间转出，计入当期损益。

82

3）境外经营净投资套期

套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并在处置境外经营时，

将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。

（二十九）回购股份

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支付的金额作为

库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面

值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将

回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司或本公司所属子公司股

份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照

其差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）。

（三十）分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报

告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、

发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分

部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

四、税项

（一）主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为

基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项

税额后，差额部分为应缴增值税

17%、6%、3%减半、18%（土耳其）

房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴 1.2%、12%

城市维护建设税 应缴流转税税额 7%

教育费附加 应缴流转税税额 3%

地方教育费附加 应缴流转税税额 2%

企业所得税 应纳税所得额 25%、3%(土耳其)

（二）重要税收优惠政策及其依据

本公司无重要税收优惠政策。

83

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

1.会计政策的变更

本公司本年度未发生会计政策的变更事项。

2.会计估计的变更

本公司本年度未发生会计估计的变更事项。

3.前期会计差错更正

本公司本年度无前期重大会计差错更正事项。

六、合并财务报表主要项目注释

说明：期初指 2014年 12月 31日，期末指 2015年 12月 31日，上期指 2014年度，本期指 2015年

度。

1.货币资金

（1）分类列示

项目 期末余额 期初余额

现金 463,815.98 565,455.92

银行存款 155,359,227.94 122,167,302.73

其他货币资金 205,121,525.88 286,724,544.36

合计 360,944,569.80 409,457,303.01

（2）使用权受限的货币资金详见附注六、40。

（3）期末存放在境外的款项总额 293,240.57元。

2.应收票据

（1）分类列示

项目 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 200,000.00 30,000.00

合计 200,000.00 30,000.00

（2）本公司期末无质押的应收票据。

（3）期末无已背书或贴现但尚未到期的应收票据

3.应收账款

84

（1）分类列示

类别

期末余额 期初余额

金额 占总额

比例（%）

坏账

准备

坏账准备计

提比例（%） 金额

占总额

比例（%）

坏账

准备

坏账准备计

提比例（%）

单项金额重大并单项计提

坏账准备的应收账款

按组合采用账龄分析法计

提坏账准备的应收账款 87,778,179.25 100.00 12,210,152.03 13.91 95,808,826.35 100.00 6,826,523.88 7.13

单项金额虽不重大但单项

计提坏账准备的应收账款

合计 87,778,179.25 100.00 12,210,152.03 95,808,826.35 100.00 6,826,523.88

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 10,787,992.78

1-2 年（含 2 年） 58,793,089.41 5,879,308.94 10.00

2-3 年（含 3 年） 14,832,817.46 2,966,563.49 20.00

3 年以上 3,364,279.60 3,364,279.60 100.00

合计 87,778,179.25 12,210,152.03

（3）本期实际核销的应收账款情况

项目 本期发生额

实际核销的应收账款 1,047,620.17

本期重要的应收账款核销情况

单位名称 核销金额 款项性质 核销原因 是否因关联交易产生

潍坊英轩实业有限公司 527,500.00 货款 确认无法收回 否

吉林建龙钢铁有限责任公司 501,500.00 货款 确认无法收回 否

浙江荣晟纸业股份有限公司 18,620.17 货款 确认无法收回 否

合计 1,047,620.17

注：2015年 12月 25日，对经多次与客户协商无果，因质量问题等导致的确认无法收回的应收账款，

报经董事长审批，确认核销。

（4）期末应收账款金额前五名情况

单位名称 与本公司

关系 期末账面余额

占应收账款总

额的比例（%）

坏账准备

期末余额

85

单位名称 与本公司

关系 期末账面余额

占应收账款总

额的比例（%）

坏账准备

期末余额

IND BARATH ENERGY UTKAL 非关联方 39,492,515.04 44.99 4,194,654.56

POLAT ELEKTRİK ÜRETİM İNŞAAT

İTHALA 非关联方 10,776,041.60 12.28 1,151,745.29

PTSC QUANG NGAI CO LTD 非关联方 7,598,051.03 8.66 1,614,037.46

西安青汽捷能汽轮机销售有限

公司 非关联方 2,344,800.00 2.67 234,480.00

开封东京空分公司有限公司 非关联方 2,304,319.75 2.63 460,863.95

合计

62,515,727.42 71.23 7,655,781.26

4.预付款项

（1）按账龄列示

账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）

1 年以内（含 1 年） 63,359,132.00 79.26 70,911,969.99 73.30

1-2 年（含 2 年） 1,442,922.81 1.81 8,531,630.37 8.82

2-3 年（含 3 年） 815,298.57 1.02 16,556,448.57 17.11

3 年以上 14,314,700.00 17.91 747,500.00 0.77

合计 79,932,053.38 100.00 96,747,548.93 100.00

（2）截至 2015年 12月 31 日，本公司账龄超过 1年且金额重要的预付款项

单位名称 余额 账龄 未结算原因

杭州锅炉集团股份有限公司 13,576,700.00 3 年以上 按合同未结算

佛山市顺德区铭力机电设备有限公司 600,000.00 3 年以上 按合同未结算

刘学陆 322,999.20 1-2 年 按合同未结算

山东双轮股份有限公司 271,473.60 1-2 年 按合同未结算

北京远东罗斯蒙特仪表有限公司 220,000.00 1-2 年 按合同未结算

合计 14,991,172.80

（3）预付款项金额前五名情况

单位名称 与本公司关系 期末账面余额 占预付款项总额

的比例（%）

哈尔滨锅炉厂有限责任公司 非关联方 15,189,171.74 19.00

杭州锅炉集团股份有限公司 非关联方 13,576,700.00 16.99

无锡华光锅炉股份有限公司 非关联方 8,628,600.00 10.79

86

山东济南发电设备厂有限公司 非关联方 6,063,401.71 7.59

江苏上上电缆集团有限公司 非关联方 5,215,000.00 6.52

合计

48,672,873.45 60.89

5.其他应收款

（1）分类列示

类别

期末余额 期初余额

金额 占总额

比例（%）

坏账

准备

坏账准备

计提比例

（%）

金额 占总额

比例（%）

坏账

准备

坏账准备

计提比例

（%）

单项金额重大并

单项计提坏账准

备的其他应收款

按组合采用账龄

分析法计提坏账

准备的其他应收

账款

26,219,552.42 100.00 489,222.53 1.87 56,128,525.34 100.00 778,794.08 1.39

单项金额虽不重

大但单项计提坏

账准备的其他应

收款

合计 26,219,552.42 100.00 489,222.53 56,128,525.34 100.00 778,794.08

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 24,918,826.86

1-2 年（含 2 年） 854,083.36 85,408.33 10.00

2-3 年（含 3 年） 22,910.00 4,582.00 20.00

3-4 年（含 4 年） 21,000.00 10,500.00 50.00

4-5 年（含 5 年） 70,000.00 56,000.00 80.00

5 年以上 332,732.20 332,732.20 100.00

合计 26,219,552.42 489,222.53

（3）按性质分类其他应收款的账面余额

款项性质 期末余额 期初余额

备用金 4,374,577.90 2,869,180.13

87

款项性质 期末余额 期初余额

出口退税 20,088,884.61 48,930,739.56

押金 659,102.43 449,057.86

往来款 2,774,742.59

设备款 100,000.00

保证金 772,850.00 797,600.00

其他 324,137.48 207,205.20

合计 26,219,552.42 56,128,525.34

（4）期末其他应收款金额前五名情况

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款

总额的比例（%）

坏账准备

期末余额

国税局 出口退税 20,088,884.61 1 年以内 76.62

邓振林 备用金 1,713,606.90 1 年以内 6.54

刘宾 备用金 803,000.00 1 年以内 3.06

马明 备用金 405,913.81 1 年以内 1.55

王卫新 备用金 304,469.58 1 年以内 1.16

合计 23,315,874.90 88.93

6.存货

（1）分类列示

项目

期末余额 期初余额

账面

余额

跌价

准备

账面

价值

账面

余额

跌价

准备

账面

价值

库存商品 54,042,879.60 54,042,879.60 79,975,621.89 79,975,621.89

发出商品 2,005,976.03 2,005,976.03

建造合同形成

的已完工未结

算资产

50,366,682.61 50,366,682.61 38,633,367.80 38,633,367.80

合计 106,415,538.24 106,415,538.24 118,608,989.69 118,608,989.69

（2）报告期内，本公司存货无减值迹象，未计提存货跌价准备。

（3）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况。

项目 期末余额

88

项目 期末余额

累计已发生成本 188,884,389.41

累计已确认毛利 17,712,059.13

减：预计损失

已办理结算的金额 156,229,765.93

合计 50,366,682.61

7.其他流动资产

项目 期末余额 期初余额

理财产品 70,430,000.00 300,000.00

未抵扣的进项税 1,187,351.84 2,219,215.62

预缴所得税 1,550,525.81 1,846,787.73

1 年内到期的长期待摊费用 10,098,266.57 8,340,583.11

合计 83,266,144.22 12,706,586.46

8.固定资产

（1）分类列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、原价合计 25,096,266.87 3,704,387.54 2,852,097.99 25,948,556.42

其中：房屋建筑物 7,806,050.00 7,806,050.00

运输工具 12,469,093.92 2,984,998.08 2,457,173.52 12,996,918.48

办公设备及其他 4,821,122.95 719,389.46 394,924.47 5,145,587.94

二、累计折旧合计 12,637,380.30 2,808,614.07 2,143,078.49 13,302,915.88

其中：房屋建筑物 1,497,030.70 370,787.37 1,867,818.07

运输工具 7,388,090.49 1,892,763.37 1,770,471.21 7,510,382.65

办公设备及其他 3,752,259.11 545,063.33 372,607.28 3,924,715.16

三、固定资产减值准备累计

金额合计

其中：房屋建筑物

运输工具

办公设备及其他

四、固定资产账面价值合计 12,458,886.57 12,645,640.54

其中：房屋建筑物 6,309,019.30 5,938,231.93

运输工具 5,081,003.43 5,486,535.83

89

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

办公设备及其他 1,068,863.84 1,220,872.78

（2）使用权受限的固定资产情况详见附注六、40。

9.无形资产

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、原价合计 269,514.54 27,350.43 296,864.97

1.软件 269,514.54 27,350.43 296,864.97

二、累计摊销额合计 162,428.22 80,507.69 242,935.91

1.软件 162,428.22 80,507.69 242,935.91

三、无形资产减值准备累计

金额合计

1.软件

四、无形资产账面价值合计 107,086.32 53,929.06

1.软件 107,086.32 53,929.06

10.长期待摊费用

项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额

远期信用证贴现费用 2,432,670.07 14,450,478.61 13,073,553.24 1,757,683.46 2,051,911.98

合计 2,432,670.07 14,450,478.61 13,073,553.24 1,757,683.46 2,051,911.98

11.其他非流动资产

项目 期末余额 期初余额

银青车位 3,225,000.00

银青房屋 47,280,900.00

合计 50,505,900.00

注：使用权受限的其他非流动资产详见附注六、40。

12.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

项 目 期末公允价值 期初公允价值

衍生金融负债 501,200.00

合 计 501,200.00

90

13.应付票据

票据种类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 117,742,700.00 115,390,740.00

合计 117,742,700.00 115,390,740.00

14.应付账款

（1）分类列示

项目 期末余额 期初余额

工程款 16,849,211.30 4,424,691.29

设备款 182,702,989.05 142,481,469.94

运费 3,359,108.48 4,543,536.84

其他 1,332,940.19 626,173.85

合计 204,244,249.02 152,075,871.92

（2）期末账龄超过 1年的重要应付账款

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

青岛捷能汽轮机集团股份有限公司 3,470,200.00 未结算

青岛华泰电力设备有限公司 2,464,646.16 未结算

东方电气集团东风电机有限公司 1,815,000.00 未结算

安徽埃克森科技集团有限公司 1,151,478.00 未结算

东方日立（成都）电控设备有限公司 659,200.00 未结算

合计 9,560,524.16

15.预收款项

（1）分类列示

项目 期末余额 期初余额

货款 29,223,905.16 135,100,384.70

工程结算 293,598,397.74 285,040,261.31

合计 322,822,302.90 420,140,646.01

（2）期末账龄超过 1年的重要预收账款

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

IND BARATH THERMAL POWER 3,133,292.62 未结算

鲁南新时代生物技术有限公司 1,356,788.00 未结算

91

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

枣庄新中兴实业有限公司 768,600.00 未结算

SEW Infrastructure Ltd 642,381.18 未结算

CREATIVE TECHNOLOGY ENGINEERINGND T 618,615.80 未结算

合计 6,519,677.60

16.应付职工薪酬

（1）分类列示

项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额

短期薪酬 18,146,379.13 17,831,331.20 315,047.93

离职后福利中的设定提存计划负债 1,450,250.30 1,450,250.30

合 计 19,596,629.43 19,281,581.50 315,047.93

（2）短期薪酬

项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴 15,937,182.40 15,622,566.47 314,615.93

二、职工福利费 412,275.81 412,275.81

三、社会保险费 678,470.92 678,470.92

其中：1.医疗保险费 583,418.56 583,418.56

2.工伤保险费 42,649.11 42,649.11

3.生育保险费 52,403.25 52,403.25

四、住房公积金 1,118,450.00 1,118,018.00 432.00

五、工会经费和职工教育经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬

合 计 18,146,379.13 17,831,331.20 315,047.93

（3）离职后福利中的设定提存计划负债

项目 本期缴费金额 期末应付未付金额

基本养老保险 1,371,120.82

失业保险 79,129.48

合计 1,450,250.30

17.应交税费

92

税费项目 期末余额 期初余额

1.企业所得税 4,628,870.04 2,720,636.90

2.增值税 61,750.58 33,962.26

3.土地使用税 1,475.86 1,475.86

4.房产税 16,392.69 16,392.69

5.城市维护建设税 8,086.70 2,286.34

6.教育费附加 3,465.72 979.86

7.代扣代缴个人所得税 59,899.85 81,689.97

8.其他 3,465.73 1,018.87

合计 4,783,407.17 2,858,442.75

18.其他应付款

（1）按性质列示

款项性质 期末余额 期初余额

保证金及押金 4,460,563.25 4,985,363.25

办公费用 422,353.77 207,824.71

设计费 260,000.00 260,000.00

其他 121,004.77 368,353.35

合计 5,263,921.79 5,821,541.31

（2）期末账龄超过 1年的重要其他应付款

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

中国石化集团胜利石油管理局胜大化工一厂 1,100,000.00 未结算

山西文峰焦化科技有限公司 660,000.00 未结算

中国电力工程顾问集团东北电力设计院 260,000.00 未结算

山西省介休市广源实业有限公司 100,000.00 未结算

鄂尔多斯市蒙格硅电有限责任公司 100,000.00 未结算

合计 2,220,000.00

19.一年内到期的非流动负债

项目 期末余额 期初余额

1 年内到期的长期借款 4,223,623.48

合 计 4,223,623.48

93

20.长期借款

借款条件类别 期末余额 期初余额 利率区间

抵押借款 19,376,376.52 基准利率上浮 10%

合计 19,376,376.52

21.股本

投资者名称 期末余额 起初余额

投资金额 所占比例(%) 投资金额 所占比例(%)

青岛盈智源和投资有限公司 64,000,000.00 80.00 64,000,000.00 80.00

邓振林 7,360,000.00 9.20 7,360,000.00 9.20

陈国华 7,200,000.00 9.00 7,200,000.00 9.00

陈翠红 1,440,000.00 1.80 1,440,000.00 1.80

合计 80,000,000.00 100.00 80,000,000.00 100.00

22.资本公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（或股本溢价） 7,637,348.26 7,637,348.26

合计 7,637,348.26 7,637,348.26

23.其他综合收益

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

外币财务报表折算差额 816,643.19 1,771,433.93 2,588,077.12

合计 816,643.19 1,771,433.93 2,588,077.12

24.盈余公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 1,284,195.15 2,329,317.16 3,613,512.31

合计 1,284,195.15 2,329,317.16 3,613,512.31

25.未分配利润

项目 本期金额 上期金额

上期期末未分配利润 10,354,476.19 1,224,700.99

期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） -952,405.57

调整后期初未分配利润 10,354,476.19 272,295.42

加：本期归属于母公司所有者的净利润 16,678,318.80 11,327,920.06

减：提取法定盈余公积 2,329,317.16 1,245,739.29

94

项目 本期金额 上期金额

提取任意盈余公积

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 24,703,477.83 10,354,476.19

26.营业收入、营业成本

（1）按类别列示

项 目 本期发生额 上期发生额

主营业务收入 510,166,913.29 484,415,957.94

主营业务成本 426,929,175.78 433,080,476.43

（2）主营业务（分行业）

行业名称 本期发生额 上期发生额

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

高效能电站新建及改造 499,759,935.39 421,072,862.76 464,367,173.33 418,353,637.95

高效能成套设备供应 10,406,977.90 5,856,313.02 20,048,784.61 14,726,838.48

合计 510,166,913.29 426,929,175.78 484,415,957.94 433,080,476.43

（3）主营业务（分地区）

地区名称 本期发生额 上期发生额

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

国内地区 10,994,868.18 5,029,115.51 7,016,805.31 6,717,385.31

国外地区 499,172,045.11 421,900,060.27 477,399,152.63 426,363,091.12

合计 510,166,913.29 426,929,175.78 484,415,957.94 433,080,476.43

（4）主营业务收入前五名客户情况

客户名称 项目 本期发生额 占营业收入比例（%）

SKS POWER GENERATION 印度 SKS 项目 187,538,099.02 36.77

Metals and Enigeering Corporation 埃塞 3*30MW 项目 120,678,314.41 23.65

BULLEH SHAH PACKAGING (PVT) LTD 巴基斯坦 150T 项目 83,305,690.76 16.33

CENTURY PAPER BOARD MILLS LIMITED 巴基斯坦 18MW 项目 49,789,648.81 9.76

Energy Development Corporation Limited 卢旺达供水项目 23,425,685.85 4.59

合计 464,737,438.85 91.10

95

27.营业税金及附加

项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准

城市维护建设税 15,069.99 8,493.07 应缴流转税税额 7%

教育费附加 10,764.27 6,066.49 应缴流转税税额 3%、2%

其他 2,152.85 1,213.30 应缴流转税税额 1%

合计 27,987.11 15,772.86

28.销售费用

费用性质 本期发生额 上期发生额

1、人员费用 8,113,728.28 9,710,238.20

2、办公费 589,118.03 1,564,869.58

3、差旅费 3,596,855.56 2,950,827.13

4、业务招待费 954,289.98 1,150,868.21

5、会议费 244,999.05 357,623.77

6、咨询费 804,489.39 675,669.88

7、租赁费 2,501,047.81 2,209,727.47

8、运输费 94,458.70 363,225.43

9、广告费 716,403.26 293,437.72

10、其他 1,426,784.86 3,970,343.56

合计 19,042,174.92 23,246,830.95

29.管理费用

费用性质 本期发生额 上期发生额

1、工资 3,059,414.59 2,787,856.90

2、福利费 412,275.81 414,282.14

3、劳动保险费 2,273,659.67 2,128,340.25

4、住房公积金 1,101,520.00 1,235,792.00

5、办公费 1,616,445.75 1,212,760.29

6、差旅费 750,954.17 644,659.04

7、业务招待费 1,894,174.14 1,505,929.81

8、会议费 274,828.00 448,647.25

9、咨询费 1,203,885.38 107,935.50

10、税金 390,517.87 508,252.23

96

费用性质 本期发生额 上期发生额

11、租赁费 1,113,947.85 1,640,688.75

12、折旧费 2,750,134.57 3,013,328.08

13、无形资产摊销 80,507.69 81,724.73

14、物业管理费 361,881.28 181,933.40

15、服务外包人才培训费 104,039.75 116,238.00

16、其他 1,355,665.84 1,219,837.02

合计 18,743,852.36 17,248,205.39

30.财务费用

费用性质 本期发生额 上期发生额

利息收入 3,729,605.89 6,347,575.91

汇兑损益 -7,803,329.75 1,603,407.95

手续费用 693,932.98 1,858,418.60

合计 -10,839,002.66 -2,885,749.36

31.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债 501,200.00 -501,200.00

合计 501,200.00 -501,200.00

32.投资收益

产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额

理财产品投资收益 733,621.15 303,614.00

处置交易性金融资产取得的投资收益 1,650,347.95 1,640,800.00

合计 2,383,969.10 1,944,414.00

33.资产减值损失

项 目 本期发生额 上期发生额

坏账损失 6,141,676.77 205,738.65

合计 6,141,676.77 205,738.65

34.营业外收入

97

（1）按类别列示

项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

1.非流动资产处置利得小计 1,458,526.41 150.00 1,458,526.41

其中：固定资产处置利得 1,458,526.41 150.00 1,458,526.41

2.政府补助 1,592,500.00 925,600.00 1,592,500.00

3.豁免款项 2,845,738.60 2,845,738.60

4.其他 1,238,258.39 265,848.11 1,238,258.39

合计 7,135,023.40 1,191,598.11 7,135,023.40

注：豁免款项为根据 2015 年 6 月 10 日《和解协议》，青岛捷能汽轮机集团股份有限公司及青岛捷

能电站工程有限公司豁免本公司应付设备款。

（2）政府补助明细

补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/

与收益相关

济南历城财政局外包发展资金 322,700.00 与收益相关

历城区财政局国际业务发展资金 149,200.00 与收益相关

财政局 2014 年中央外经贸发展资金 372,100.00 与收益相关

财政 2014 年中小企业国际市场开拓资金 81,600.00 与收益相关

历城区财政局 2015年度开放型经济发展引导资金 870,000.00 与收益相关

市级外经贸发展引导资金 531,200.00 与收益相关

市级服务外包产业发展专项资金 191,300.00 与收益相关

合计 1,592,500.00 925,600.00

35.营业外支出

项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

1.非流动资产处置损失合计 21,321.68 21,321.68

其中：固定资产处置损失 21,321.68 21,321.68

2.罚没及滞纳金支出 927.89 245.98 927.89

3.赔款及扣款 32,628,466.00 32,628,466.00

4.其他 29,863.80 3,598.79 29,863.80

合计 32,680,579.37 3,844.77 32,680,579.37

注：本期营业外支出主要为土耳其项目保函索赔款 31,843,500.00元。

36.所得税费用

98

（1）分类列示

项 目 本期发生额 上期发生额

所得税费用 10,782,343.34 4,807,730.30

其中：当期所得税 10,782,343.34 5,446,402.70

递延所得税 -638,672.40

（2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明

项目 本期发生额 上期发生额

利润总额 27,460,662.14 16,135,650.36

按法定[或适用]税率计算的所得税费用 6,865,165.54 4,033,912.59

某些子公司适用不同税率的影响 1,256,307.64 442,036.30

对以前期间当期所得税的调整 429,435.61 803,061.90

归属于合营企业和联营企业的损益

无须纳税的收入

不可抵扣的费用 298,881.80 -9,342.75

税率变动对期初递延所得税余额的影响

以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异

和可抵扣亏损的影响 -638,672.40

未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 1,932,552.75 176,734.66

所得税费用合计 10,782,343.34 4,807,730.30

37.现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

财务费用-利息收入 3,729,605.89 6,347,575.91

营业外收入-政府补助 1,592,500.00 925,600.00

保证金收回 484,531,010.77 147,511,403.86

其他 613,138.49 265,848.11

合计 490,466,255.15 155,050,427.88

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

营业外支出-违约金及罚款 31,844,427.89 3,745.98

营业外支出-其他 814,829.80 98.79

99

项目 本期发生额 上期发生额

财务费用-手续费 693,932.98 1,858,418.60

差旅费 4,347,809.73 3,595,486.17

业务招待费 2,848,464.12 2,656,798.02

办公费 2,205,563.78 2,777,629.87

咨询费 2,008,374.77 783,605.38

运输费 94,458.70 363,225.43

广告费 716,403.26 293,437.72

租赁费 3,614,995.66 3,195,034.08

会议费 519,827.05 806,271.02

物业管理费 361,881.28 181,933.40

单位往来款 897,195.82 15,885,489.43

支付备用金 1,505,397.77 116,451.04

保证金支付 402,927,992.29 286,516,442.49

其他 98,175.53 8,978,497.23

合计 455,499,730.43 328,012,564.65

38.现金流量表补充资料

（1）净利润调节为经营活动现金流量

项目 本期发生额 上期发生额

一、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 16,678,318.80 11,327,920.06

加：资产减值准备 6,141,676.77 205,738.65

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,808,614.07 3,066,758.15

无形资产摊销 80,507.69 81,724.73

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

（收益以“－”号填列） 20,637.92 -150.00

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -501,200.00 501,200.00

财务费用（收益以“－”号填列） -9,724,936.14 1,746,211.64

投资损失（收益以“－”号填列） -2,383,969.10 -1,944,414.00

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -638,672.40

100

项目 本期发生额 上期发生额

存货的减少（增加以“－”号填列） 12,193,451.45 -17,235,878.85

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 133,675,543.96 -145,436,850.10

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -38,739,998.11 200,974,781.88

其他

经营活动产生的现金流量净额 120,248,647.31 52,648,369.76

二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

三、现金及现金等价物净增加情况：

现金的期末余额 155,823,043.92 122,732,758.65

减：现金的期初余额 122,732,758.65 65,413,885.77

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 33,090,285.27 57,318,872.88

（2）现金和现金等价物的构成

项目 期末余额 期初余额

一、现金 155,823,043.92 122,732,758.65

其中：1.库存现金 463,815.98 565,455.92

2.可随时用于支付的银行存款 155,359,227.94 122,167,302.73

3.可随时用于支付的其他货币资金

4.可用于支付的存放中央银行款项

5.存放同业款项

6.拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 155,823,043.92 122,732,758.65

其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物

39.外币货币性项目

（1）分类列示

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

101

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金

其中：美元 16,194,531.50 6.4936 105,160,809.74

印度卢比 930.00 0.0980 91.14

新加坡元 20.65 4.5875 94.73

港币 27.50 0.8378 23.04

印尼盾 244,000.00 0.0005 122.00

澳元 56.20 4.7276 265.69

柬埔寨币 170,100.00 0.0016 272.16

欧元 100.00 7.0952 709.52

格里夫纳 1,140.00 0.2702 308.03

迪拉姆 10.00 1.7680 17.68

法郎 60,000.00 0.0122 734.28

应收账款

其中：美元 9,870,914.15 6.4936 64,097,768.12

40.所有权或使用权受到限制的资产

（1）按类别列示

项目 期末账面价值 期初账面价值

货币资金 205,121,525.88 286,724,544.36

房屋建筑物 4,988,739.06 5,302,773.44

其他非流动资产 47,280,900.00

合计 257,391,164.94 292,027,317.80

注：截止 2015 年 12 月 31 日，受限资产包括货币资金及房屋建筑物。1)货币资金受限原因包括诉

讼冻结款项、远期结售汇保证金及银行承兑汇票和保函保证金。其中诉讼冻结款项金额为 95.00 万元，

银行承兑汇票和保函保证金金额为 20,417.15 万元。诉讼冻结款项中，95.00 万元为公司起诉开封东京

空分集团有限公司，申请财产保全缴纳的保证金。2)房屋建筑物所有权受到限制的原因为用于出具保函

的抵押。3)其他非流动资产所有权受到限制是因为按揭贷款购买的银青房屋。

七、合并范围的变动

1.投资设立青岛源和新能源有限公司。

2015年 6月 25日，股东会决议通过设立青岛源和新能源有限公司，注册资本为 500.00万元，注册

号 370212230119585，公司所占股权 70%。经营范围：电力新能源与节能环保技术的研发与服务，电厂

102

电站的运维管理，电站设备的销售与服务，建筑及电厂智能化系统设计、安装、调试（依据电力部门核

发的《电力设施承装承修承试许可证》开展经营活动），销售电力设备、货物进出口、技术进出口（法

律、行政法规禁止类项目不得经营，法律、行政法规限制类项目取得经营许可证后方可经营）。（依法需

经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）本公司的构成

子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比

例(%) 取得方式

直接 间接

源和电站土耳其公司 土耳其伊斯

坦布尔

土耳其伊

斯坦布尔 土建工程 100.00 100.00 设立

源和电站美国公司 美国纽约 美国纽约 100.00 100.00 设立

山东源和工程设计咨询有限公司 济南 济南 设计咨询 100.00 100.00 设立

山东源和电气有限公司 济南 济南 销售 100.00 100.00 设立

青岛源和新能源有限公司 青岛 青岛 销售 70.00 70.00 设立

（2）在子公司所有者权益份额发生变化

山东源和电气有限公司于 2014 年 10 月成立，注册资本为人民币 1,000.00 万元。公司原股东为源

和电站股份有限公司、梅平安及陈翠红，持股比例分别为 80%、10%、10%。2015年 1月，梅平安和陈翠

红将股权全部无偿转让给源和电站股份有限公司。截至 2015 年 12 月 31 日，实收资本为人民币 200.00

万元。

青岛源和新能源有限公司于 2015 年 7 月 23 日成立，注册资本为 500.00 万元。源和电站股份有限

公司持股比例为 70%。截至 2015 年 12月 31日，实收资本为人民币 255.00万元。

2.在合营安排或联营企业中的权益

本公司无在合营安排或联营企业中的权益。

3.未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益

本公司无未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益。

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应付账款及应付票据等。这些金融工

具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如

应收账款和应付账款等。

103

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降

至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策

略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各

种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。

1.金融工具分类

（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：

金融资产项目

期末余额

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

持有至

到期投资 贷款和应收款项

可供出售

金融资产 合计

货币资金 360,944,569.80 360,944,569.80

应收票据 200,000.00 200,000.00

应收账款 75,568,027.22 75,568,027.22

其他应收款 25,730,329.89 25,730,329.89

接上表：

金融资产项目

期初余额

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

持有至

到期投资 贷款和应收款项

可供出售

金融资产 合计

货币资金 409,457,303.01 409,457,303.01

应收票据 30,000.00 30,000.00

应收账款 88,982,302.47 88,982,302.47

其他应收款 55,349,731.26 55,349,731.26

（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：

金融负债项目

期末余额

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债 其他金融负债 合计

应付票据 117,742,700.00 117,742,700.00

应付账款 204,244,249.02 204,244,249.02

其他应付款 5,263,921.79 5,263,921.79

一年内到期的非流动负债 4,223,623.48 4,223,623.48

长期借款 19,376,376.52 19,376,376.52

104

接上表：

金融负债项目

期初余额

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债 其他金融负债 合计

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债 501,200.00 501,200.00

应付票据 115,390,740.00 115,390,740.00

应付账款 152,075,871.92 152,075,871.92

其他应付款 5,821,541.31 5,821,541.31

2.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。为降低信用风险，

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进

行交易的客户进行信用审核。由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。

本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险，并制定相应程序以确保采

取必要的措施回收过期债权。本公司的其他金融资产包括货币资金及其他应收款等，这些金融资产的信

用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3.流动风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义

务的风险。管理流动风险时，本公司财务部门通过监控现金及现金等价物余额及对未来现金流量的预测，

确保本公司拥有充足的现金及现金等价物以偿还到期债务。

4.市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险

主要包括利率风险、外汇风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司报

告期内借款包括一年内到期的非流动负债及长期借款，借款利率为合同固定利率。截至报告期末，本公

司长短期借款余额合计为 2,360.00万元，因此银行贷款基准利率的波动会对公司的利润产生一定影响。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的

汇率风险主要是国际业务中的大型电站设备建设，由于其主要结算货币为美元，同时工程的建设周期较

长，本公司存在汇率敞口。由于本公司的国际业务收入比重较大，本公司面临汇率波动的风险。本公司

采用合理的避险工具和产品，降低汇率波动的风险，方法包括但不限于：加快工程的建设速度，缩短工

105

期，尽可能提早实现确认收入和回款的条件，及时回款；对部分长期国际工程合同，本公司与银行办理

福费廷业务，提前收回货款，锁定汇率；与银行签订远期结售汇合同，固定汇率，锁定汇率波动损益。

十、关联方关系及其交易

1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上

同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

2.本公司的母公司有关信息

母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本

青岛盈智源和投

资有限公司 有限责任

青岛市市南区香港中

路 12号 B区 B601 户 陈国华

自有资金投资，投资

管理；企业管理咨询；

投资、经济信息咨询。

4200 万

接上表：

母公司对本公司的持股

比例（%）

母公司对本公司的表决权

比例（%） 本公司最终控制方 组织机构代码

80.00 89.00 陈国华 77104410-8

3.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八、1.在子公司中的权益。

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

山东盈智科技开发有限公司 其他关联方

陈国华 最终控制人

陈良健 其他关联方

邓振林 少数股东

陈翠红 少数股东

刘宾 其他关联方

陈国民 其他关联方

华源国际工程有限公司 其他关联方

5.关联方交易

（1）采购商品/接受劳务情况表

106

公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

陈国华 房屋租赁 917,535.00 884,765.89

（2）关联担保情况

1）陈国华于 2014 年 6 月 8 日与上海浦东发展银行股份有限公司（以下简称“上海浦发银行”）

签订编号为 ZB7406201400000195 号的《最高额保证合同》。根据该合同，陈国华为源和电站自 2014年 6

月 18 日至 2015 年 6 月 18 日止的期间内与上海浦发银行办理各类融资业务所发生的主债权余额之和不

超过人民币壹亿元，提供最高担保金额不超过主债权余额之和的 1.5倍的最高额保证担保。保证范围为

该合同所述主债权及由此产生的利息（包括利息、罚息和复利）、违约金、损害赔偿金、手续费及其他

为签订或履行合同而发生的费用，以及上海浦发银行为实现担保权利和债权所产生的费用（包括但不限

于诉讼费、律师费、差旅费等）等。保证期间为每笔债权合同约定的债务履行期届满之日后两年。

2）陈国华于 2011 年与中国银行股份有限公司济南泉城支行（以下简称“中行济南泉城支行”）

签订编号为 2011年泉公高抵字 001-2号的《最高额抵押合同》。根据该合同，陈国华以其拥有的济房权

证历城字第 096905 号《房地产权证书》项下的房产为源和有限与中行济南泉城支行签订的编号为 2011

年泉公总协字 001号《授信协议》项下及自 2011年 3月 21日起至 2015年 1月 31日止签署的借款、贸

易融资、保函、资金业务及其它授信业务合同提供最高额为 10,174,000.00元的最高额抵押担保。

3）陈国华于2011年11月24日与中国建设银行股份有限公司济南高新支行（以下简称“建行济南

高新支行”）签订编号为37003020000267号的《反担保保证合同》。根据该合同，陈国华为源和有限与建

行济南高新支行签订的编号为37003020000267号的《出具保函协议》项下的全部债务承担连带保证责任，

保证期间自合同生效之日起至源和有限承担《出具保函协议》项下保函的付款义务之日后两年止。

6.关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项

项目名称 关联方 期末金额 期初金额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

其他应收款 青岛盈智源和投资有限公司 500,000.00

其他应收款 陈国华 2,274,742.59

其他应收款 陈良健 300,000.00

其他应收款 陈翠红 12,305.00

其他应收款 刘宾 803,000.00 247,225.25

其他应收款 邓振林 1,713,606.90

（2）应付关联方款项

项目名称 关联方 期末金额 期初金额

其他应付款 陈国民 194,698.46

其他应付款 邓振林 16,324.20

107

应付账款 陈国华 229,383.75

应付账款 山东盈智科技开发有限公司 350,000.00 80,000.00

十一、承诺及或有事项

1.承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

2.或有事项

（1）担保事项

担保人 被担保人 担保合同 担保金额 担保期间 担保

方式

源和电站股份有

限公司

山东省吉利汽车

超市有限公司

2015 槐荫（保）

字 0071 号 1960 万

自银行对外承付之次

日起两年 保证

源和电站股份有

限公司

山东省吉利汽车

超市有限公司

2015 槐荫（保）

字 0080 号 1680 万

自银行对外承付之次

日起两年 保证

（2）诉讼事项

原告 被告 案由 受理法院 标的额（元） 案件进展情况

本公司 开封东京空分集团有限公司

（注 1）

合同

纠纷

山东省济南市

中级人民法院 2,304,319.75

二审胜诉，对方

不服继续上诉中

注 1：源和公司与开封东京空分集团有限公司（以下简称“开封东京”）分别于 2010 年 2 月 6 日、

2010 年 10月 22 日、2012年 1 月 15 日签订三份产品订货合同。2015 年 5 月 8日，开封东京（甲方）、

源和公司（乙方）、呼伦贝尔东北阜丰生物科技有限公司(丙方)签订一份《协议书》，按照合同约定甲方

尚有 2,304,319.75 元调试款、质保金未支付乙方，经协商，就甲方偿还乙方合同款项事宜签订协议如

下：1）甲方同意由乙方向丙方催要丙方所欠甲方款项（两期空分设备质保金未付清），丙方将应向甲方

支付的款项直接支付给乙方，丙方所支付给乙方的款项作为其偿还甲方的欠款，同时作为甲方偿还乙方

的合同款项。如丙方拒绝支付款项，则甲方仍应向乙方支付合同欠款及违约金。2)丙方向乙方支付的款

项以甲方所欠乙方合同款项为限，超出部分丙方仍需向甲方偿还。3)甲方、丙方确认甲方持有的丙方债

权真实、有效。4）因本协议发生的一切纠纷，由乙方住所地人民法院管辖。开封东京对管辖权提出异

议继续上诉，济南市历城区人民法院作出（2015）历城商初字第 886-2民事裁定，驳回东京公司对本案

提出的管辖权异议。开封东京不服二审判决，继续上诉。

十二、资产负债表日后事项

公司无需要在财务报表附注中说明的资产负债表日后事项。

108

十三、其他重要事项

1.债务重组

公司无需要在财务报表附注中说明的债务重组。

2.资产置换

（1）非货币性资产交换

公司无需要在财务报表附注中说明的非货币资产交换。

（2）其他资产置换

公司无需要在财务报表附注中说明的其他资产交换。

3.外币折算

（1）计入当期损益的汇兑差额。

项目 本期 上期

汇兑损益 -7,803,329.75 1,603,407.95

合计 -7,803,329.75 1,603,407.95

十四、母公司财务报表项目注释

1.应收账款

（1）分类列示

类别

期末余额 期初余额

金额

占总额

比例

（%）

坏账

准备

坏账准备

计提比例

（%）

金额

占总额

比例

（%）

坏账

准备

坏账准备

计提比例

（%）

单项金额重大并单

项计提坏账准备的

应收账款

按组合计提坏账准

备的应收账款 78,738,371.07 100.00 12,210,152.03 15.51 86,705,170.88 100.00 6,826,523.88 7.87

单项金额虽不重大

但单项计提坏账准

备的应收账款

合计 78,738,371.07 100.00 12,210,152.03 86,705,170.88 100.00 6,826,523.88

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

109

账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 1,748,184.60

1-2 年（含 2 年） 58,793,089.41 5,879,308.94 10.00

2-3 年（含 3 年） 14,832,817.46 2,966,563.49 20.00

3 年以上 3,364,279.60 3,364,279.60 100.00

合计 78,738,371.07 12,210,152.03

（3）本期实际核销的应收账款情况

项目 本期发生额

实际核销的应收账款 1,047,620.17

本期重要的应收账款核销情况

单位名称 核销金额 款项性质 核销原因 是否因关联交易产生

潍坊英轩实业有限公司 527,500.00 货款 确认无法收回 否

吉林建龙钢铁有限责任公司 501,500.00 货款 确认无法收回 否

浙江荣晟纸业股份有限公司 18,620.17 货款 确认无法收回 否

合计 1,047,620.17

注：2015年 12月 25日，对经多次与客户协商无果，因质量问题等导致的确认无法收回的应收账款，

报经董事长审批，确认核销。

（4）期末应收账款金额前五名情况

单位名称 与本公司关系 期末

账面余额

占应收账款总

额的比例（%） 坏账准备期末余额

IND BARATH ENERGY UTKAL 非关联方 39,492,515.04 50.00 4,194,654.56

POLAT ELEKTRİK ÜRETİM İNŞAAT

İTHALA 非关联方 10,776,041.60 14.00 1,151,745.29

PTSC QUANG NGAI CO LTD 非关联方 7,598,051.03 10.00 1,614,037.46

西安青汽捷能汽轮机销售有限

公司 非关联方 2,344,800.00 3.00 234,480.00

开封东京空分公司有限公司 非关联方 2,304,319.75 3.00 460,863.95

合计

62,515,727.42 80.00 7,655,781.26

2.其他应收款

（1）分类列示

110

类别

期末余额 期初余额

金额 占总额

比例（%）

坏账

准备

坏账准

备计提

比例（%）

金额 占总额

比例（%）

坏账

准备

坏账准备

计提比例

（%）

单项金额重大并单

项计提坏账准备的

其他应收款

按组合计提坏账准

备的其他应收款 26,205,363.92 100.00 489,222.53 1.87 56,093,344.34 100.00 778,794.08 1.39

单项金额虽不重大

但单项计提坏账准

备的其他应收款

合计 26,205,363.92 100.00 489,222.53 56,093,344.34 100.00 778,794.08

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 24,904,638.36

1-2 年（含 2 年） 854,083.36 85,408.33 10.00

2-3 年（含 3 年） 22,910.00 4,582.00 20.00

3-4 年（含 4 年） 21,000.00 10,500.00 50.00

4-5 年（含 5 年） 70,000.00 56,000.00 80.00

5 年以上 332,732.20 332,732.20 100.00

合计 26,205,363.92 489,222.53

（3）按性质分类其他应收款的账面余额

款项性质 期末余额 期初余额

备用金 4,374,577.9 2,869,180.13

出口退税 20,088,884.61 48,930,739.56

押金 659,102.43 449,057.86

往来款 2,774,742.59

设备款 100,000.00

保证金 772,850.00 797,600.00

其他 309,948.98 172,024.20

合计 26,205,363.92 56,093,344.34

111

（4）期末其他应收款金额前五名情况

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款

总额的比例（%）

坏账准备期

末余额

国税局 出口退税 20,088,884.61 1 年以内 76.66

邓振林 备用金 1,713,606.90 1 年以内 6.54

刘宾 备用金 803,000.00 1 年以内 3.06

马明 备用金 405,913.81 1 年以内 1.55

王卫新 备用金 304,469.58 1 年以内 1.16

合计 23,315,874.90 88.97

3.长期股权投资

被投资单位 核算

方法 投资成本 期初余额 本期增加

本期

减少 期末余额

源和电站土耳其

公司 成本法 8,000.00 里拉 35,210.40 35,210.40

源和电站美国公司 成本法 100,000.00 美元 614,520.00 614,520.00

山东源和工程设计

咨询有限公司 成本法 4,000,000.00 元 4,000,000.00 4,000,000.00

山东源和电气有限

公司 成本法 2,000,000.00 元 2,000,000.00 2,000,000.00

青岛源和新能源有

限公司 成本法 2,550,000.00 元 2,550,000.00 2,550,000.00

合计 649,730.40 8,550,000.00 9,199,730.40

接上表：

被投资单位 在被投资单位的

持股比例（%）

在被投资单位

表决权比例（%）

减值

准备

本期计提

减值准备 现金红利

源和电站土耳其公司 100.00 100.00

源和电站美国公司 100.00 100.00

山东源和工程设计咨询有

限公司 100.00 100.00

山东源和电气有限公司 100.00 100.00

青岛源和新能源有限公司 70.00 70.00

合计

4.营业收入、营业成本

112

（1）按类别列示

项 目 本期发生额 上期发生额

主营业务收入 510,166,913.37 466,783,730.90

主营业务成本 427,876,838.95 416,005,085.39

（2）主营业务（分行业）

行业

名称

本期发生额 上期发生额

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

高效能电站新建及改造 499,759,935.47 422,020,525.93 446,734,946.29 401,278,246.91

高效能电站成套设备供应 10,406,977.90 5,856,313.02 20,048,784.61 14,726,838.48

合计 510,166,913.37 427,876,838.95 466,783,730.90 416,005,085.39

（3）主营业务（分地区）

地区

名称

本期发生额 上期发生额

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

国内地区 10,994,868.26 5,976,778.68 7,016,805.31 5,586,103.21

国外地区 499,172,045.11 421,900,060.27 459,766,925.59 410,418,982.18

合计 510,166,913.37 427,876,838.95 466,783,730.90 416,005,085.39

（4）主营业务收入前五名客户情况

客户名称 项目 本期发生额 占营业收入比

例（%）

SKS POWER GENERATION 印度 SKS 项目 187,538,099.02 36.77

Metals and Enigeering Corporation 埃塞 3*30MW 项目 120,678,314.41 23.65

BULLEH SHAH PACKAGING (PVT) LTD 巴基斯坦 150T 项目 83,305,690.76 16.33

CENTURY PAPER BOARD MILLS LIMITED 巴基斯坦 18MW 项目 49,789,648.81 9.76

Energy Development Corporation

Limited 卢旺达供水项目 23,425,685.85 4.59

合计 464,737,438.85 91.10

5.投资收益

产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额

理财产品投资收益 731,139.45 303,614.00

处置交易性金融资产取得的投资收益 1,650,347.95 1,640,800.00

113

产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额

合计 2,381,487.40 1,944,414.00

十五、补充资料

1. 净资产收益率和每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益

基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 15.26 0.21 0.21

扣除非经常性损益后归属于公司

普通股股东的净利润 31.31 0.43 0.43

注:基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均

数计算，稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调

整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。报告期本公司无稀释性的潜在普通股，因此稀释每股

收益与基本每股收益相同。

2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益[2008]》的要求，

报告期非经常性损益情况

（1）报告期非经常性损益明细

非经常性损益明细 本期金额

（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 1,437,204.73

（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,592,500.00

（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被

投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

（6）非货币性资产交换损益

（7）委托他人投资或管理资产的损益

（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

（9）债务重组损益

（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

114

非经常性损益明细 本期金额

（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、

交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融

负债和可供出售金融资产取得的投资收益

2,151,547.95

（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

（16）对外委托贷款取得的损益

（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益

的影响

（19）受托经营取得的托管费收入

（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -28,575,260.70

（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目

非经常性损益合计 -23,394,008.02

减：所得税影响金额 -5,848,270.03

扣除所得税影响后的非经常性损益 -17,545,737.99

其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 -17,545,737.99

归属于少数股东的非经常性损益

源和电站股份有限公司

二〇一六年四月六日

115

第十一节 备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报

表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告。

（三）报告期内，在委托全国股份转让系统信息披露平台中公开披露过的所有公司文件的正本及公告的

原稿。

文件备置地点：

董事会秘书办公室