Upload
vuphuc
View
248
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Banküzemtan
dr. Bozsik Sándor
egyetemi docens
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Tananyag
Kötelezı irodalom:• Elıadások anyaga (PP prezentációk)
melyek a tanszék honlapjáról letölthetık.
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 2
melyek a tanszék honlapjáról letölthetık.
• Gál Erzsébet: Bankok, bankügyletek (egyetemi jegyzet)
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Ajánlott irodalom:• Bozsik Sándor: Banküzemtan ME 1997.
• Pénzügytan Szöveggyőjtemény II. 7. 8. 9. 10. fejezetek (elektronikusan letölthetı a tanszék honlapjáról)
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 3
tanszék honlapjáról)
• Dr. Huszti Ernı: Banktan
• Meier Kohn: Bankok és pénzügyi piacok Osiris 1996
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Számonkérés módja:
• Év végén vizsgadolgozat megírása (tesztkérdések, kifejtıs kérdések és számolási feladatok);
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 4
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Érdemjegy megállapítása
Az év közben megszerezhetı pontok:
Vizsgadolgozat: 50 pontÖsszesen: 50 pont
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 5
Ponthatárok:0 – 25 pont 1 elégtelen26 – 31 pont 2 elégséges32 – 37 pont 3 közepes38 – 43 pont 4 jó44 - 50 pont 5 jeles
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A bank monetáris pénzügyi közvetítıA bank monetáris pénzügyi közvetítı
• Bank = hitelintézet• Pénzügyi közvetítı, kapcsolatot teremt a
beruházók és a megtakarítók között:
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 6
beruházók és a megtakarítók között:�betétet győjt;�hitelez;�pénzforgalmi számlát vezet�más szolgáltatásokat nyújt.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A bank monetáris pénzügyi közvetítıA bank monetáris pénzügyi közvetítı
A BankokA Bankok„…a bankok összehangolják a megtakarítók és ahitelfelvev ık igényeit:� összegy őjtik a kisösszeg ő megtakarításokat,� transzformálják a lejáratokat,� megosztják a kockázatot:
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 7
� megosztják a kockázatot:� Közvetett és közvetlen finanszírozás� Információs aszimmetria
� mindkét fél számára kielégít ı módon mérséklik akamatszintet, valamint
� csökkentik a tranzakciós költségeket.”[Király 1995]
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Pénzügyi közvetítés avagy Pénzügyi közvetítés avagy „Az én „Az én kalandom a Te pénzeddel!”kalandom a Te pénzeddel!”
11 215 385
10 745 959
8 000 000
10 000 000
12 000 000
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 8
2 140 089 2 003 739
-
2 000 000
4 000 000
6 000 000
Betétek Saját tıke
2008.03.31 2007.12.31
Forrás: PSZÁF: Bankszektor összesített adatai
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A bank pénzügyi szolgáltató üzem
• a szolgáltatások jellemzıi: – elválaszthatatlanság, tárolhatatlanság,
élımunka-igényesség, szállíthatatlanság,
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 9
élımunka-igényesség, szállíthatatlanság, megfoghatatlanság.
• a pénzügyi szolgáltatók kockázatokkal kereskednek
• a pénzügyi szolgáltatókra speciális és kifinomult szabályozás vonatkozik
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A kétszintő bankrendszer magyarországi A kétszintő bankrendszer magyarországi kialakítása kialakítása –– 1987.01.011987.01.01
Mesterséges kialakítás a meglevı elemekbıl:• MNB – csak jegybank• 3 újonnan létrehozott kereskedelmi bank
(MHB,OKHB,BB)
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 10
(MHB,OKHB,BB)• MKB és ÁÉB kereskedelmi banki jogosítványt
kap• OTP, takarékszövetkezetek• Vegyesbankok• Decentralizált pénzalapok banki jogosítványt
kapnak (kisbankok)
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A bankrendszer problémáinak felszínre A bankrendszer problémáinak felszínre kerülése kerülése ––az 1990az 1990--es évek elsı felees évek elsı fele
• Átláthatóság iránti igény: 1990. vége szabályozási változások („törvénykezési sokkterápia) –Pénzintézeti törvény; hitelek minısítése, céltartalék képzési kötelezettség, TMM;
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 11
céltartalék képzési kötelezettség, TMM; Számviteli tv.; Csıdtörvény;
• A bankrendszer strukturális gyengeségei és a transzformációs válság összekapcsolódása – rossz hitel probléma kiélezıdése.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Bankkonszolidáció és bankprivatizációBankkonszolidáció és bankprivatizáció
• Miért volt szükség konszolidációra?
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 12
11. . HitelkonszolidációHitelkonszolidáció 2. Adóskonszolidáció2. Adóskonszolidáció 3. Bankkonszolidáció3. Bankkonszolidáció
• Stabilizáció, privatizáció 1995-1996;
• A bankrendszer 1997. után…
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A szereplık számának csökkenéseA szereplık számának csökkenése
• A banki szolgáltatások piaca oligopol piac,
• Legnagyobb hazai szereplık. (Hogy mérjük a bankok nagyságát?)
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 13
a bankok nagyságát?)
• Legkisebb szereplık (takarékok)
• Fúziós hullám a világban
• Ennek lecsapódásai Magyarországon– Pl. K&H, Erste, Unicredit, CIB+Inter-Európa,
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A kiemelkedıen magas külföldi A kiemelkedıen magas külföldi tulajdontulajdon
Miért jönnek ide a külföldi bankok?
• „Defensive expansion” hipotézis
Miért jó megnyitni a hazai piacot?
• Hazai tıkehiány
• Technológia, tudásátadás
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 14
hipotézis
• Az üzleti lehetıségek kihasználása
• A székhelyszerinti országban lévı erıs verseny és kevés üzleti lehetıség
• Technológia, tudásátadás
• Külföldi befektetık (nem banki) bizalmának növelése
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
További hasznos információk:
• www.mnb.hu
• www.pszaf.hu
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 15
• www.penzportal.hu
honlapokon. honlapokon.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
KÖSZÖNÖM A FIGYELMET!KÖSZÖNÖM A FIGYELMET!
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 16
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A pénzpiac és tıkepiac. A banküzem sajátosságai
BankügyletekGál Erzsébet
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A pénzügyi piacok fogalmaA pénzügyi piacok fogalma
• A pénzügyi piacok pénzügyi instrumentumok adás-vételeinek színterei.
• Pénzügyi instrumentum= pénzre szóló követelés, vagy kötelezettség, amely mögött
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 18
követelés, vagy kötelezettség, amely mögött valamilyen jogviszony (szerzıdés) van. (pl. váltó, kötvény, részvény, bankbetét, bankhitel)
• A pénzügyi instrumentum lehet egyedi és standardizált szerzıdés.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A pénzügyi piacok fogalmaA pénzügyi piacok fogalma
• Kereslet= likviditási igénylikviditási igény↔ finanszírozási finanszírozási igényigény.
• Kínálat= pénzkínálat, megtakarítások,
- különbözı idıpontban rendelkezésre álló
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 19
- különbözı idıpontban rendelkezésre álló pénzek és pénzügyi instrumentumok adás-vételének színterei.
- Befektetés,
- Pénzügyi szolgáltatók, pénzügyi ügynökök
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A pénzügyi piacok szereplıi
• szereplık:
• - pénztöbblettel rendelkezık (többletlikviditás)
• - megtakarítók(befektetık),
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 20
• - megtakarítók(befektetık),
• - pénzhiányban szenvedık (likviditáshiány)
• - beruházók, a finanszírozást igénylık,a finanszírozást igénylık,
• - arbitrazsırök,
• - spekulánsok,
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Tıkepiaci finanszírozás két alaptípusa
• - közvetlen finanszírozás, amely értékpapírok(pl. kötvény, részvény)kibocsátásán és forgalmán alapul.
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 21
kibocsátásán és forgalmán alapul.
• - közvetett finanszírozás, amely pénzügyi közvetítık (pl. hitelintézeteket, üzleti biztosítók, nyugdíjalapok) beiktatódása révén valósul meg.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Finanszírozási szolgáltatás -tıkeáramlás
Közvetlen Közvetett
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 22
Másodlagos piaci szereplık
Elsıdleges piaci szereplık
Nem monetáris közvetítık
Monetáris közvetítık
Monitor szervezetek
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A bank monetáris pénzügyi közvetítı és kockázatokkal kereskedı üzem
• A bankok, a bankrendszer biztosítja a gazdaság számára a pénzt, a mai pénz a bankrendszerre szóló követelés.
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 23
bankrendszerre szóló követelés.
• A bank pénzt győjt, teremt, helyez ki, amely tevékenységekkel kockázatokat kezel, és maga is kockázatot vállal.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A bank monetáris pénzügyi közvetítı
• Vagyona (eszközök)•• PénzeszközökPénzeszközök
•• Jegybankképes értékpapírokJegybankképes értékpapírok
•• KihelyezésekKihelyezések(hitelek, egyéb)
• A vagyon finanszírozási forrásai
•• Idegen forrásokIdegen források• Ügyfélbetétek,
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 24
•• BefektetésekBefektetések
• Stratégiai~
• Portfólió~
• Kényszer~
•• Banküzemi eszközökBanküzemi eszközök
• Ügyfélbetétek,
•• Vásárolt forrásokVásárolt források
• Jegybanki források
•• TıkeTıke
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A bank „kockázatokkal kereskedı „üzem”
�a különbözı gazdasági szereplık kockázatait diverzifikálja;
�jövedelme az általa vállalt kockázatokkal arányos. A kamatrésben a közvetítés
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 25
arányos. A kamatrésben a közvetítés költsége és az elvárt hozam jelenik meg.
�a gazdasági szereplık kockázatait átvállalja;
�Σ nagy tıkeáttétel
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A bank alapvetı konfliktusai- a „mágikus háromszög”
• Likviditás = fizetési kötelezettségeinek idıveszteség és vagyoni veszteség nélkül eleget tud tenni.
• Szolvencia = tıkéje pozitív érték, ezért fedezetet nyújt kihelyezéseinek és kötelezettségeinek értékkülönbözetére.
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 26
kihelyezéseinek és kötelezettségeinek értékkülönbözetére.
• Jövedelmezıség= biztosítani tudja tulajdonosai jövedelemelvárásait, eredménye képes növelni tıkéjét.
•• A három követelmény egymás rovására tud A három követelmény egymás rovására tud érvényesülni.érvényesülni.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A pénzügyi piacok szegmensei•• PénzpiacPénzpiac
- pénz- és likvid pénzügyi instrumentumok cserélıdnek - Források kínálói: hitelintézetek, pénzügyi szolgáltatók, Jegybank,
stb.- Források felhasználói: Államkincstár, Hitelintézetek; Jegybank,
stb.•• TıkepiacTıkepiac
– megtakarítások és finanszírozási instrumentumok cserélnek gazdát.
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 27
– megtakarítások és finanszírozási instrumentumok cserélnek gazdát. Finanszírozási igények kielégítésének színtere.
– Források kínálói: Háztartások, Üzleti biztosítók, Nyugdíjpénztárak, önkormányzatok, stb.
– Források felhasználói: Nem pénzügyi társaságok, háztartások, különbözı szintő kormányzatok.
•• DevizapiacDevizapiac– különbözı törvényes fizetıeszközök és ezekre szóló
instrumentumok cserélnek gazdát.–– mély és sekély piacú valuták.mély és sekély piacú valuták.–– Szereplıi: Tızsdék, FX piacok, pénzváltókSzereplıi: Tızsdék, FX piacok, pénzváltók
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
KÖSZÖNÖM A FIGYELMET!KÖSZÖNÖM A FIGYELMET!
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A fizetési rendszer m őködéseA fizetési rendszer m őködése
Bankügyletek
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Fizetési rendszerFizetési rendszer• Pénzforgalom: a fizetési mőveletek összessége.
A fizetési rendszer funkciója: a gazdaság különbözı szereplıi között megvalósuló pénzügyi tranzakciók lebonyolítása. E rendszer áthidalja a fizikai távolságokat és az idıbeni eltéréseket, csökkenti annak tranzakciós költségeit. Minél fejlettebb a fizetési rendszer annál
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 30
költségeit. Minél fejlettebb a fizetési rendszer annál kisebbek a tranzakciós költségek és kockázatok.
• Hatásai:• 1. Egészséges gazdaságban javítja a gazdaság
mőködését.• 2.Növeli a pénz forgási sebességét,• 3. Egyensúlyi zavarok esetén a feszültségek
közvetítıje.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A fizetési rendszerek alaptípusaiA fizetési rendszerek alaptípusai•• Nettó elszámolás:Nettó elszámolás:
– Az elszámolás és a kiegyenlítés két lépésben, speciális szabályok szerint történik.
– Ez a rendszer lényegesen kisebb technikai likviditást igényel, mint a bruttó.
– A rendszerben a nemfizetés kockázata nagyobb.
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 31
– A rendszerben a nemfizetés kockázata nagyobb.•• Bruttó elszámolás:Bruttó elszámolás:
– Az elszámolás és a kiegyenlítés egy idıben történik. Amennyiben van elegendı fedezet, akkor a tranzakció a küldés idıpontjában véglegessé válik.
– Jelentıs technikai likviditási igénye van.– A nem fizetések kockázata alacsony.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
MagyarországMagyarország• 1987 elıtt nem mőködtek fizetési és értékpapír-
elszámolási rendszerek: az MNB vezette – az egyszintő bankrendszer elveinek megfelelıen –a gazdálkodó szervezetek számláit és „ı” bonyolította le a vállalatok számlapénzforgalmát.
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 32
számlapénzforgalmát.• 1987 után az MNB-nek kulcsszerepe volt a
fizetési és az elszámolási rendszerek kialakításában és fejlesztésében
• Nemzetközi pénzügyi tendenciák:– Dereguláció, liberalizáció– Technikai fejl ıdés, forgalom növekedése
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A fizetési rendszer résztvev ıi 1.A fizetési rendszer résztvev ıi 1.• Pénzügyi intézmények:
– Hitelintézetek– Pénzügyi vállalkozások
• Befektetési szolgáltatók• Giro Elszámolásforgalmi Rt.:
Tulajdonosai a hitelintézetek, az MNB és a
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 33
Tulajdonosai a hitelintézetek, az MNB és a KELER Rt. Pénzügyi szerepet nem játszik a rendszerben; az adatforgalom lebonyolítása és a központi adatfeldolgozó rendszer mőködtetése a feladata. A Bankközi Klíringrendszer (BKR) üzemeltetıje.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A fizetési rendszer résztvev ıi 2.A fizetési rendszer résztvev ıi 2.
• Központi Elszámolóház és Értéktár Rt. KELERRt.: Kezeli a fizetési rendszer napközbeni likviditását biztosító értékpapír fedezeteket és a kapcsolódó információs rendszert
• GIRO Bankkártya Rt.:
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 34
• GIRO Bankkártya Rt.:Nincs pénzügyi szerepe a rendszerben, birtokolja az egyetlen magyarországi kártyavédjegyet (GBC). Tagjai (16 tag) számára bankkártya elszámolási szolgáltatásokat nyújt
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A fizetési rendszer résztvev ıi 3.A fizetési rendszer résztvev ıi 3.
• Magyar Posta Rt.:Nem vezethet pénzforgalmi számlát ügyfelei számára, készpénzfizetési szolgáltatásokat nyújt.
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 35
nyújt.• Magyar Államkincstár:
Kb. 2.000 költségvetési intézmény számára nyújt bankszámla-vezetéshez hasonló szolgáltatásokat a ktgvetés által finanszírozott tevékenységekhez kapcsolódó kifizetések céljaira.(Elıirányzatok)
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A fizetési rendszer résztvev ıi 4.A fizetési rendszer résztvev ıi 4.• Az MNB,
– …mint szolgáltató – …mint felvigyázó– …mint szabályozó
• PSZÁF: célja a fizetési rendszer zavartalan és eredményes mőködése: átlátható üzleti folyamatok;
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 36
eredményes mőködése: átlátható üzleti folyamatok; tisztességes verseny
• Magyar Bankszövetség: Tv. és jogszabályalkotásban vesz részt
• Fogyasztóvédelem: célja a problémás ügyek bíróságon kívüli elintézése
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A végs ı kiegyenlít ıA végs ı kiegyenlít ıMagyar Nemzeti BankMagyar Nemzeti Bank
• Szabályozza, felügyeli és mőködteti a belföldi fizetési rendszert,
• Vezeti a következı gazdasági szereplık elszámolási számláit:– Hitelintézetek(kereskedelmi bankok),
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 37
– Országos Betétvédelmi Alap,– Elszámolóházak,– Befektetıvédelmi Alap,– Magyar Posta Rt.– Magyar Államkincstár,– Államadósság Kezelı Rt.– ÁPV.Rt.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Fizetési módok 1.• Készpénzfizetés: azonnali lebonyolódás, hamisítás és
rablás veszélye• Készpénzkímélı és –helyettesítı fizetési módok: a pénz
valós fizikai formájában nem vagy csak a ki/be fizetéskor jelenik – Átutalás:
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 38
– Átutalás: • Egyszer ő átutalás• Csoportos átutalás
– Beszedési megbízás• Azonnali beszedési megbízás• Csoportos beszedési megbízás (inkasszó)
– Okmányos meghitelezés (akkreditív)
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Fizetési módok 2.Fizetési módok 2.– Csekk– Bankkártya
• Betéti k.• Hitel k.
– Egyéb fizetési módok:
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 39
– Egyéb fizetési módok:• Keresked ıi kártyák• Postai eszközök:
– Készpénzátutalási megbízás(sárga csekk)– Belföldi postautalvány (rszín csekk)– Kifizetési utalvány
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A fizetési módok id ıigénye és A fizetési módok id ıigénye és költségeiköltségei
•• Készpénz:Készpénz: Azonnali lebonyolódás, magas tranzakciós költség. Kockázata a hamisítás és rablás.
•• Kp. kímélı módok:Kp. kímélı módok: Lebonyolítása technika
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 40
•• Kp. kímélı módok:Kp. kímélı módok: Lebonyolítása technika függı(on line, off line),fajlagos költsége kisebb, idıigénye van. Kockázata a hamisítás, nem fizetés ~, mőködési~.
•• Átutalás, inkasszó:Átutalás, inkasszó: Lebonyolítás technika függı, mőködési~, nem fizetési~ és csalási kockázat merül fel.(Az inkasszónál pluszban hitelezési kockázat van jelen!)
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A fizetési rendszer globális kockázataiA fizetési rendszer globális kockázatai-- és és kezelésük a korszer ő fizetési kezelésük a korszer ő fizetési
rendszerekbenrendszerekben
• Nem fizetés~: elızetes fedezetvizsgálat.
• Likviditás hiány: elızetes fedezetvizsgálat. (Veszélye a
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 41
• Likviditás hiány: elızetes fedezetvizsgálat. (Veszélye a körbetartozás kockázata.)
• Mőködési kockázatok: az ügylet menet megszakadásának és/vagy meghiúsulásának valószínősége.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A magyar belföldi fizetési rendszer A magyar belföldi fizetési rendszer
• Bankközi Klíring Rendszer (BKR)
+
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 42
• Valós idejő bruttó elszámolás (VIBER)
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A magyar belföldi fizetési rendszer 1.A magyar belföldi fizetési rendszer 1.•• Bankközi Klíring Rendszer (BKR):Bankközi Klíring Rendszer (BKR):
– Késleltetett elszámolású, fedezetvizsgálatot is végzı bruttó rendszer.
– Sok, kis összegő fizetések elszámolása– 2 elszámolási ciklus
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 43
– 2 elszámolási ciklus– Résztvev ık: MNB, hitelintézetek, GIRO Rt. , KELER
Rt.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A magyar belföldi fizetési rendszer 2.A magyar belföldi fizetési rendszer 2.
•• Valós idejő bruttó elszámolási Rendszer (VIBER)Valós idejő bruttó elszámolási Rendszer (VIBER)– A kiegyenlítés és az elszámolás mozzanata
idıben nem válik el egymástól. Sürgıs, nagy összegő bankközi fizetési megbízások kiegyenlítése és elszámolása.
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 44
kiegyenlítése és elszámolása. – Résztvev ık: hitelintézetek, KELER Rt., Magyar
Államkincstár, MNB.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Az egyes rendszerek forgalmaAz egyes rendszerek forgalma
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 45
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
BKRBKRFizetések típusa
Forgalom 2003 Mrd
Ft
Forgalom 2004. Mrd
Ft
Forgalom 2005. Mrd
Ft
Egyszerő átutalás
45.189 47.588 50.827
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 46
Csoportos átutalás
2.756 3.179 4.136
Csop. beszed. 128 157 175
Postai kif. ut. 87 53 126
Egyebek 297 341 346
Össz. 48.456 51.320 55.610
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
KÖSZÖNÖM A FIGYELMET!KÖSZÖNÖM A FIGYELMET!
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A bankügyletek osztályozása a Hpt. A bankügyletek osztályozása a Hpt. szerint.szerint.
Semleges bankm őveletek: Semleges bankm őveletek: bankszolgáltatások, banki bankszolgáltatások, banki
kötelezettségvállalások (A kereskedelem kötelezettségvállalások (A kereskedelem finanszírozás és a hitelnyújtási finanszírozás és a hitelnyújtási
Bankügyletek
finanszírozás és a hitelnyújtási finanszírozás és a hitelnyújtási kötelezettségvállalások)kötelezettségvállalások)
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Az elıadás tartalmaAz elıadás tartalma
• A Hitelintézeti törvény felépítése, a hitelintézeti rendszer elemei;
• A hitelintézeti tevékenység tartalma;• A pénzügyi szolgáltatások és
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 49
• A pénzügyi szolgáltatások és kiegészítı pénzügyi szolgáltatások;
• Semleges bankmőveletek bemutatása.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A Hitelintézetekr ıl és pénzügyi A Hitelintézetekr ıl és pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996/CXII. törvény (Hpt)vállalkozásokról szóló 1996/CXII. törvény (Hpt)
felépítésefelépítése� A Hpt tartalmilag négy logikai részre bontható:
1. A pénzügyi szolgáltatások meghatározása. A fenti tevékenységek végzésére felhatalmazott szervezetek típusai;2. A banküzem mőködési feltételeinek
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 50
2. A banküzem mőködési feltételeinek meghatározása (alapítás, engedélyek, prudenciális szabályok);3. Országos Betétbiztosítási Alap (OBA) mőködési szabályzata.4. Az Állami Pénz és Tıkepiaci Felügyelet (ÁPTF) mőködési szabályai, szervezeti felépítése;
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Mi a pénzügyi intézmény?Mi a pénzügyi intézmény?
Hitelintézet vagy Pénzügyi vállalkozás, melyek a pénzügyi szolgáltatások végzésére jogosultak. (Ezen kívül üzletszerően végezhetnek még egyéb szolgáltatásokat is!)
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 51
végezhetnek még egyéb szolgáltatásokat is!)
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Mi a hitelintézet?Mi a hitelintézet?
Az a pénzügyi intézmény, amely a Hpt. 3.§-ban meghatározott pénzügyi szolgáltatások közül legalább az alábbiakat végzi:
�Betét győjtés;
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 52
�Betét győjtés;�Hitel vagy pénzkölcsön nyújtása;�Elektronikus pénz kibocsátás;
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Kizárólag hitelintézet jogosult:Kizárólag hitelintézet jogosult:
1. Betét győjtésére;2. Pénzforgalmi szolgáltatás nyújtására;3. Képszpénzhelyettesítı fizetési eszközök
kibocsátására;
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 53
kibocsátására;4. Pénzváltásra;
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A hitelintézeti rendszer elemeiA hitelintézeti rendszer elemei� A Hpt. a hitelintézeti rendszernek alapvetıen négy
elemét különbözteti meg, melyek hitelintézetként mőködhetnek:
1. Bankok ;(A hitelintézeti tevékenységek teljes körének végzése!)Mi a bankként történı mőködés feltétele?
2. Szakosított hitelintézetek ;(A hitelintézeti tevékenység meghatározott körének
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 54
(A hitelintézeti tevékenység meghatározott körének végzése, szavatoló tıke és egyéb feltételek alapján!)
3. Szövetkezeti hitelintézetek ;(Betét és hitelnyújtás a Hpt-ben megfogalmazott kivételekkel!)
4. Külföldi hitelintézet fióktelepe ;(A végezhetı tevékenységeket a Hpt rögzíti. Székhely szerinti felügyeleti hatóság engedélyével!)
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Mi a pénzügyi vállalkozás?Mi a pénzügyi vállalkozás?
� A hitelintézetek 4 felsorolt típusa mellett, illetve azok kiegészítése céljából mőködnek;
� Hitelintézeten kívüli jogi személyek;� A Hpt-ben meghatározott pénzügyi szolgáltatások
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 55
� A Hpt-ben meghatározott pénzügyi szolgáltatások közül (a Hpt. 3. § (1) alapján) csak egyet vagy azok egy meghatározott körét végezhetik;
� Mit nem végezhet?� Pl: pénzügyi holding, hitelintézeti elszámoló ház.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A Hitelintézeti tevékenység A Hitelintézeti tevékenység tartalmatartalma
A hitelintézetek által végezhetı tevékenységek besorolása:
�Aktív bankügyletek;�Passzív bankügyletek;
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 56
�Passzív bankügyletek;�Értékpapírokkal végzett ügyletek;�Deviza- és valutaügyletek;�Fizetési forgalommal kapcsolatos bankügyletek;�Egyéb bankügyletek.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 57
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A pénzügyi intézmények által egyéb, A pénzügyi intézmények által egyéb, üzletszer ően végezhet ı tevékenységeküzletszer ően végezhet ı tevékenységek
� Biztosítási ügynöki tevékenység;
� Árutızsde-ügynöki tevékenység;
� Részvénykönyvvezetés;� Elektronikus aláírásról
szóló törvényben meghatározott
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 58
tevékenység;� Befektetési szolgáltatási
és kiegészítı befektetési szolgáltatási tevékenységek;
� Aranykereskedelmi ügyletek;
meghatározott szolgáltatások;
� Diákhitel Központ hitelezési tevékenységének elısegítése.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A hitelintézetek által nem, vagy csak A hitelintézetek által nem, vagy csak korlátozottan végezhet ı tevékenységekkorlátozottan végezhet ı tevékenységek
� Biztosítás ügynöki tevékenység;
� Árutızsde-ügynöki tevékenység;� Befektetési szolgáltatási és kiegészítı befektetési
szolgáltatási tevékenységet;
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 59
szolgáltatási tevékenységet;� A hitelintézeti tevékenységen kívül más üzletszerő
tevékenységet.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Semleges bankm őveletekSemleges bankm őveletekSemleges bankm őveleteket ���� Mérleg alatti
tételek
� Megjelenése a bankok mérlegében?� Definiálása: Minden olyan bankmővelet semleges,
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 60
ami nem tartozik az aktív illetve a passzív bankmőveletek közé!
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 61
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Mérlegen kívüli tevékenységek:
1. Kötelezettségvállalások:A bank vállalja, hogy valamely jövıbeni idıpontban finanszírozni fog.
2. Bankszolgáltatások:
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 62
2. Bankszolgáltatások:Azon pénzügyi szolgáltatások, melyeket a hitel-betét üzletágon kívül a bank még ellát. A legfontosabb a készpénz nélküli fizetési forgalom lebonyolítása!
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
KötelezettségvállalásokKötelezettségvállalások
I. Kereskedelem finanszírozás:
�A vevı fizetıképességét erısíti;�Banki kötelezettségvállalás;�Formái: kereskedelmi garancia, elfogadvány hitel és kereskedelmi akkreditív
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 63
és kereskedelmi akkreditív
1. Kereskedelmi garancia = Bankgarancia� A vevı fizetıképességét vizsgálni kell;� A vevı garancia díjat fizet;
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
2. Elfogadvány hitel (akcept hitel)
� Bankgarancia, mely váltó formát ölt;� Normál esetben nem kerül sor hitelnyújtásra;�A vevı fizetéséért a bank vállalja a kötelezettséget;�A bank kényszerhitelezıvé is válhat, a vevı nemfizetése esetén;�Számos elınye van a szállító számára.
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 64
�Számos elınye van a szállító számára.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 65
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
II. Hitelnyújtási kötelezettség vállalások�Rendelkezésre tartás;�Rendelkezésre tartási jutalék;1. Hitelkeret:
2. Rulírozó hitelszerzıdések:
�Hitelszámlához kapcsolódik;
�Limit kerül elıírásra;�Rövid lejáratú
finanszírozás eszköze;
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 66
finanszírozás eszköze;
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
3. Értékpapír ügyletek:a.) Kötvénykibocsátás (banki kötelezettségvállalással);
Állampapír, kincstárjegyb.) Értékpapírosítás
�Célja, hogy az egyedileg kis összegő illikvid követeléseket likviddé, pénzpiacon eladhatóvá tegye.�Magyarországon elıfordulása nem jellemzı.
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 67
�Magyarországon elıfordulása nem jellemzı.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
További hasznos információkTovábbi hasznos információk
1. Hitelintézeti számvitel (Saldo Rt. 2005);
2. Bozsik Sándor: Banküzemtan
3. Hitelintézetekrıl és pénzügyi
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 68
3. Hitelintézetekrıl és pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996/CXII. törvény
4. www.pszaf.hu
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
KÖSZÖNÖM A FIGYELMET!
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A bank passzív m őveletei.A bank passzív m őveletei.Befektetési és megtakarítási Befektetési és megtakarítási
számla konstrukciók.számla konstrukciók.
Bankügyletek
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Az elıadás tartalma
• A passzív bankügyletek definiálása;• A passzív bankügyletek csoportosítási lehetıségei;• A betétgyőjtés definiálása;• Az EBKM;• Betétbiztosítás itthon és külföldön;
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 71
• Betétbiztosítás itthon és külföldön;• A betétek csoportosítási lehetıségei;• Látra szóló betétek és kamatszámítási módszerei;• Lekötött betétek (megtakarítási és befektetési
számla konstrukciók);• Egyéb betétek.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A passzív bankügyletek
• Segítségükkel pótlólagos pénz érkezik a bankba, amellyel egy idıben tartozása keletkezik a bankoknak azzal szemben, akitıl a pénz érkezik, vagyis a pénz tulajdonosával szemben.
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 72
szemben. • A passzív bankügyletek során a hitelintézet
más pénztulajdonosok átmenetileg vagy tartósan szabad pénzeszközeit összegyőjti abból a célból, hogy saját forrásait kiegészítse, illetve az aktív bankügyleteit finanszírozza.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Csoportosítási lehetıségek -1
a.) betétgyőjtés;b.) banki értékpapír kibocsátás (pl.
bankkötvény vagy letéti jegy
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 73
bankkötvény vagy letéti jegy formájában);
c.) hitelfelvétel (a Jegybanktól vagy más kereskedelmi banktól).
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Csoportosítási lehetıség - 2
a.) aktív módon szerzett források;b.) passzív módon szerzett források.
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 74
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A betétgy őjtés jellemz ıiA betétgy őjtés jellemz ıi• Az ügyfél a bankkal kötött szerzıdés alapján
meghatározott pénzösszeget, meghatározott idıszakra helyez el;
• A bank a betét után kamatot ad, és lejáratkor a betét összegét kamattal növelve fizeti vissza.
• A betétszerzıdéshez nem feltétlenül szükséges bankszámlát nyitni. (pl. nyereménybetét)
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 75
bankszámlát nyitni. (pl. nyereménybetét)• Futamidı lehet 1,2,3,6,9,12 hónap illetve éven túli. • A kamatfizetés mértéke fix vagy változó.• Látra szóló és lekötött betétek (egyszeri, folyamatos).• Küszöbös és sávos kamatozás.• A betét devizaneme lehet forint vagy más deviza
(árfolyamkockázat).• Minimum leköthetı összeg.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Az EBKM
• A különbözı betéti termékek jövedelmezıségének összehasonlításában lehet segítségünkre az egységesített betéti kamatlábmutató (EBKM).
• Ennek segítségével lehet összehasonlítani a betéti kamatokat és a betéteket terhelı költségeket.
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 76
kamatokat és a betéteket terhelı költségeket. • Az EBKM számításánál a kamatösszegben csak a
ténylegesen kifizetendı (jóváírandó) összeg vehetı figyelembe.
• Ha a kifizetendı kamatot bármilyen jogcímen (pl. jutalék, díj) levonás terheli, akkor a kamatösszeget a levonás összegével csökkenteni kell.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Betétbiztosítás itthon…Betétbiztosítás itthon…• 2004. május 1-jétıl, Magyarország Európai
Unióhoz történı csatlakozásától, a betétbiztosítási értékhatár megváltozott. Személyenként és bankonként kamatokkal együtt maximum 6 millió forint . (Korábban 1 millió Ft.)
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 77
millió Ft.)• Egy esetleges bankcsıd esetén az OBA 1
millió forintig a betét 100%-át , az 1 millió forint feletti betétrésznek pedig a 90%-át, de legfeljebb 6 millió forintnyi kártalanítást fizet ki személyenként és hitelintézetenként összevontan.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Példa:
Betétösszeg: 4 800 000 Ftkamat: 200 000 Ft
Összesen: 5 000 000 Ft
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 78
Összesen: 5 000 000 FtKártalanítás:1 000 000 Ft-ig 100%, azaz 1 000 000 Ft1 000 000 Ft felett 90%, azaz 3 600 000 Ft (5 – 1 millió Ft 90%-a)Összesen 4 600 000 Ft
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
…. és külföldön
• Az EU-n belül a betétbiztosítás kötelezı szolgáltatási minimumát uniós elıírás rögzíti.
• Az Európai Parlament és a Tanács 1994. május 30-án elfogadta a betétbiztosítási rendszerekrıl szóló irányelvét.
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 79
május 30-án elfogadta a betétbiztosítási rendszerekrıl szóló irányelvét.
• A 94/19 EK irányelv minimálisan 20 000euróban határozta meg a betétbiztosítás kártalanítási értékhatárát személyenként és hitelintézetenként.
• Tájékozódni az OBA honlapján lehet.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A betétbiztosítási rendszer várható változásai Amerikában és Angliában
London: 35e font 50e font(2e fontig 100%-ot fizet, az e fölötti részre
90 %-ot.)
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 80
90 %-ot.)
USA FDIC (Amerikai Szövetségi Betétbiztosító):
100e USD 250e USD
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A betétek csoportosítási lehetıségei
1. Látra szóló betétek;2. Lekötött betétek:- Megtakarítási számlák;
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 81
- Megtakarítási számlák;- Befektetési számlák3. Egyéb betétek;
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Látra szóló betétek
• Helye: A fizetési forgalom lebonyolítására szolgáló elszámolási betétszámlán képzıdik a látra szóló betét.
• Kamatozása: Ezen betéttípus után a bank
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 82
• Kamatozása: Ezen betéttípus után a bank vagy egyáltalán nem fizet kamatot, vagy mindössze egy minimális összegő kamat íródik jóvá a számlán.
• Célja: A számla lehetıvé teszi, hogy a bank lebonyolítsa az ügyfél fizetési forgalmát, kifizetéseket és jóváírásokat enged.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Kamatszámítási módszerek
1. Német:Minden hónap 30 nap, az év 360 nap. A legegyszerőbb kamatszámítási módszer.
2. Francia:
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 83
2. Francia:Minden hónap annyi napos, amennyi a naptári napok száma, de az év 360 napos.
3. Angol:A hónap napjainak száma megegyezik a naptári napok számával, az év napjainak száma 365 (szökıévben 366).
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Lekötött betétek1. Megtakarítási számlák:- Azonnali eléréső számlák;- Lekötött betétek;- Értékpapírral győjtött források;- Takarékbetétkönyv.
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 84
- Takarékbetétkönyv.2. Befektetési számlák:- Tagi betét;- Befektetési jegy;- Indexhez kapcsolt számlák;- Nyugdíj elıtakarékosság;- Életbiztosítással egybekötött betét.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Egyéb betétek
1. Befektetési célbetét;2. Importfedezeti betét;3. Váltófedezeti számla;
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 85
3. Váltófedezeti számla;4. Csekkfedezeti számla;5. Letéti számla.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
További hasznos információk
1. Hitelintézetekrıl és pénzügyi; vállalkozásokról szóló 1996/CXII. törvény;
2. Bozsik Sándor: Banküzemtan;
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 86
3. www.oba.hu;4. www.pszaf.hu;5. www.mnb.hu;
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
KÖSZÖNÖM A FIGYELMET!
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A bank aktív m őveletei I.A hitelek!
(Csoportosítási lehet ıségek )
Bankügyletek
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Ez elıadás tartalma
1. Az aktív bankügyletek definiálása.2. A hitelek definiálása, szerepe a
gazdasági életben.
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 89
gazdasági életben.3. A hitelek csoportosítása és az egyes
csoportok jellemzése.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Aktív bankm őveletekEszközök Források
Hitel BetétPénz Pénz
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 90
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Aktív bankm őveletek
Az aktív ügylet eredménye a mérleg eszköz oldalát mindenképpen befolyásolja, amit két módon tehet meg:
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 91
befolyásolja, amit két módon tehet meg:
• növeli annak nagyságát: pénzteremtı hitel esetében;
• az eszközök összetételét változtatja meg: pénz-újraelosztó hitel esetében.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Mi a hitel?
A hitel (a legáltalánosabb definícióval élve) nem más, mint pénzeszközök ideiglenes átengedése kamatfizetés
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 92
ideiglenes átengedése kamatfizetés ellenében, melynek során a szolgáltatás és az ellenszolgáltatás idıben elválik egymástól.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Mi a hitel szerepe a gazdasági életben?
1. A gazdasági szereplık bevételei és kiadásai (pénzáramai) idıben eltérnek egymástól.
2. Hitel nélkül a gazdálkodók folyamatos termelése nem lenne biztosított:
a.) a magas készpénzállomány visszavetné a
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 93
a.) a magas készpénzállomány visszavetné a jövedelmezıséget.
b.) a beruházások elhalasztása a technikai haladásnak szabna gátat.
3. A betétesek szempontjából:a.) a hitelkamat és jutalékbevételek � banki bevételek b.) a betétek kamata csökken � csökken a
megtakarítási kedv
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A hitelek egy lehetséges csoportosítása
1. Fedezet szerint;2. Lejárat szerint;3. Technikai forma szerint;4. Döntési szint szerint;
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 94
4. Döntési szint szerint;5. Kamatláb szerint;6. Devizanem szerint;7. Ágazat szerint;8. Hitelcél szerint;9. Hitelfelvevı szerint.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
1. Fedezet szerint
I. Személyi hitelek II. Reálhitelek
a.) Biankó hitelek a.) Lombardhitelek
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 95
b.) Kezeshitelek b.) Cessziós hitelek
c.) Váltó leszámítolási hitelek c.) Jelzálog hitelek
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
2. Lejárat szerint
a.) Rövid táv: ez 1 évnél rövidebb futamidı;
b.) Közép táv: ez 1-5 év közötti futamidı;
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 96
b.) Közép táv: ez 1-5 év közötti futamidı;c.) Hosszú lejárat: 5 évnél hosszabb
futamidı.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
3. Technikai forma szerint
a.) Folyószámlahitelt;b.) Rullírozó hitelt;c.) Készenléti hitelt;
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 97
c.) Készenléti hitelt;d.) Eseti hitelt.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
4. Döntési szint szerint
a.) Bankfiók hatásköre;b.) Központi hitelosztály hatásköre;c.) Igazgatói hatáskör;
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 98
c.) Igazgatói hatáskör;d.) Igazgatótanácsi hatáskör;e.) Közgyőlési hatáskör.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
5. Devizanem szerint
Forint Deviza1. Olyan hitel,amelynek összegétnem forintban,hanem valamelymás pénznemben határozzák meg.
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 99
2. Alkalmazott árfolyamok:- folyósításkor: deviza vételi- törlesztéskor: deviza eladási
3. Vételi árfolyam <<<< Eladási árfolyam4. Vételi árfolyam – eladási árfolyam
= árfolyam rés5. Konverziós díj
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A devizahitelek buktatói1. Devizahiteleknél a tıketörlesztés és
kamatfizetés nagysága is változhat.2. Az adott deviza kamatának függvényében
gyakrabban változhat a kamatláb. Ez egy hosszabb lejáratú hitelnél a törlesztı részlet
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 100
hosszabb lejáratú hitelnél a törlesztı részlet jelentısebb növekedését is okozhatja.
3.Az árfolyamgyengülés mértékével azonos arányban növekszik a havi törlesztı részlet forintban kifejezett nagysága.
4. A devizahitelek kamatai a külföldi kamatok ingadozása miatt is változhatnak.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
7. Ágazat szerinti csoportosítás
• ipari;• mezıgazdasági;• szolgáltató;
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 101
• szolgáltató;• kereskedelmi;• állami;• lakossági.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
8. Hitelcél szerinta.) beruházási hitelek;b.) tartós forgóeszköz finanszírozási
hitelek;
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 102
c.) átmeneti forgóeszköz hitelek.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
9. Hitelfelvev ık szerint
1. Lakossági;
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 103
1. Lakossági;2. Vállalati;3. Költségvetési;4. Bankközi.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
6. Kamatozás szerint
1. Fix kamatozású;
2. Változó kamatozású;
3. Diszkont kamatozású.
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 104
3. Diszkont kamatozású.
A hitel ára a kamat!
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Egy nem tipikus hitel a „diákhitel”
Jogosult:• Felsıfokú intézmény adott képzési
idıszakra bejelentkezett hallgatója.
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 105
• A hiteligénylınek nincs másik érvényes hitelszerzıdése.
• Bejelentett lakcíme van.• 40 év alatti.• Magyar állampolgár.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
További hasznos információk• Bozsik Sándor (1997): Banküzemtan,
Miskolci Egyetem Kiadó• Bozsik Sándor – Vígvári András (2002):
Pénzügytan II. Szöveggyőjtemény, Bíborka kiadó, Miskolc
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 106
kiadó, Miskolc• Magyar Nemzeti Bank Rt.: A pénz beszél! Te
is érted? (www.mnb.hu)• PSZÁF (2006): Amit a devizahitelekrıl tudni
kell (www.pszaf.hu)
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
KÖSZÖNÖM A FIGYELMET!
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A bank aktív m őveletei II.(Lízing, faktoring, forfeting, tartozásátvállalás, váltó)
Bankügyletek
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Ez elıadás tartalma1. Az aktív bankügyletekrıl még egyszer.2. A lízing definiálása, fajtái.3. A hitel és a lízing.4. A faktoring definiálása, a faktor
szolgáltatásai.
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 109
szolgáltatásai.5. A forfeting definiálása.6. Forfeting és faktoring.7. Tartozásátvállalás definiálása.8. A váltó típusai; váltó és a kockázat; a váltó,
mint finanszírozási és hiteleszköz.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Aktív bankm őveletek(ismétlés)
Eszközök Források
Hitel BetétPénz Pénz
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 110
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A lízing definiálása
Szállító Lízing-társaság
Lízingbe
adás-vétel
lízingszerz ıdés
szállítás
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 111
���� A lízing olyan bérbevételi, illetve bérbeadásitevékenység (általában három szereplıs ügylet), amelynek során a bérlı valamely termelıeszközt a lízingtársaságtól használat céljára , elıre meghatározott idıtartamra bérbe vesz . A lízingbe vevı rendszeres , a szerzıdésben elıírt lízingdíj fizetésére kötelezett .
Lízingbe vevı
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A lízing fajtái
1. Pénzügyi lízing;2. Operatív lízing;3. Szerviz lízing;
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 112
3. Szerviz lízing;4. Visszlízing.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A pénzügyi lízing• A lízingbe vett eszköz a
szerzıdés lejáratakor maradványértéken (vagy a nélkül) átmegy a lízingbe vevı vállalat tulajdonába;
• A lízingdíjban térül meg a lízingtársaság összes
Lízingbe adó
4.
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 113
lízingtársaság összes költsége;
• A lízingtársaság felméri a lízingbe vevı hitelképességét;
• Kérdés: a vállalat a lízingelt eszközt is munkába állítva, képes lesz-e a lízingdíjat kitermelni?
Lízingbe vevı
Szállító
1.
3.2. 6.
5.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Operatív lízing• Rövid lejáratú bérleti szerzıdés; • A gép fizikai és közgazdasági élettartamánál
rövidebb idıre szól; • A gép a használati idı alatt nem
amoritzálódik el. (Pl. autókölcsönzés,
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 114
amoritzálódik el. (Pl. autókölcsönzés, padlószınyeg tisztító gép kölcsönzése);
• A lízingtársaság költségei több egymást követı lízingügylet során térülnek meg;
• A lízingtársaságok nagyobb kockázatot vállalnak.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Szerviz lízing• Ez a konstrukció nem egy új lízingfajta,
hanem egy szerviz szolgáltatással kibıvített lehetıség. (pl. telefonközpont lízingbe adása karbantartással).
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 115
• Lehet pénzügyi vagy operatív lízing, melyhez kapcsolódik a szerviz.
• A fizetendı lízingdíj mértéke attól függ, hogy mennyire széles körő szervízszolgáltatást vállal a lízingtársaság.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Visszlízing ( sale and lease back )
• A vállalatok a saját befektetett eszközeiket eladják a lízingtársaságnak, majd azonnal
Befektetett eszközök:- Gép
Befektetett eszközök:- Gép
Lízing társaság Vállalat
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 116
majd azonnal visszalízingelik;
• Ez a lízing ügylet két szereplıs;
• A visszlízing mindig pénzügyi lízing;
• A finanszírozási gondokkal küzdı vállalat számára elınyös.
Forgó eszközök- Pénz
Forgó eszközök- Pénz
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A hitel és a lízing összehasonlításaJellemz ı Hitel Lízing
1. Mőködési metódusa Megelılegezi a vállalatnak a javak beszerzéséhez szükséges pénzeszközt, amit egy késıbbi idıpontokban kell törleszteni.
2. A szerzıdésfelmondása a bérelteszközmegrongálódásaesetén
A vállalat a szerzıdést nem mondhatja fel, ha a gép vagy berendezés tönkremegy. Ebben az esetben is törleszteni / fizetni kell.
3. Haszon A kamat. A lízingdíjnak a gépért kifizetett
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 117
3. Haszon A kamat. A lízingdíjnak a gépért kifizetett összeg feletti része.
4. Tulajdonjog A hitelfelvevıé. A lízingbe adóé.
5. Nemfizetés Jogi eljárás útján indítható igényérvényesítés a hitelszerzıdés felmondását követıen.
A gépet a lízingbe adó jogi eljárás nélkül visszaveheti, a lízingdíjat nem kell visszaszolgáltatni.
6. Kockázatvállalás Kisebb A lízingbe vevıé nagyobb, mint a lízingbe adóé.
7. Finanszírozás mértéke
Saját erı + hitel 100%-os finanszírozás is lehetséges
8. Adózás Az adózás utáni pénzáramból kell kitermelni hitelt és kamatait.
A lízing bizonyos korlátok közöttköltségként elszámolható.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A faktoring definiálása���� A faktoring egy pénzügyi szolgáltatás,
amelyben az áru eladója rövid lejáratú hitel-eladásainak ellenértékét (könyv szerinti követeléseit) átruházza a faktorra, aki garantálja annak behajtását az adóstól (vev ı) és magára vállalja a behajtás sikertelenségének kockázatát is.
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 118
vállalja a behajtás sikertelenségének kockázatát is.
� A faktoring keretében a faktor a következı szolgáltatásokat nyújtja ügyfelének:
a.) átvállalja a hitelezési kockázatot;b.) finanszírozást nyújt az eladónak;c.) elvégzi az adminisztrációs teendıket.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
1. A hitelezési kockázat átvállalása
�A hitelbe történ ı értékesítés kockázatának átvállalása � a vevı cégkockázatának
átvállalása faktorház által!�
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 119
�
Mikor?Ha az eladó a szerzıdéses kötelezettségének
eleget tett, a vevı azonban nem!
fizetıkészsége fizet ıképességeváltozott meg!
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Visszkereseti faktorálás����
A faktor a vevı kockázatát semmilyen mértékben sem
vállalja.����
Faktor: pay as paid, vagyis „fizeti ha már fizettek”
(A faktor nem fizeti ki a számlát az eladónak mindaddig, amíg azt a
Visszkereset nélküli faktoring
����
Faktor: a szerzıdés szerinti összeget mindenképpen
kifizeti.
A faktor megvizsgálja a vevı fizetıképességét és
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 120
eladónak mindaddig, amíg azt a vevıtıl be nem szedte.)
Ha a faktor elıre fizet�
A kikötés (visszkereset )�
Ha a vevı nem / részben fizet, az eladó köteles a követelés teljes
összegét, illetve a különbözetet a faktornak megfizetni!
vevı fizetıképességét és csak azután dönt a faktorszerzıdés megkötésérıl.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
2. Finanszírozási funkció• A faktor a faktorálandó
számlák ellenértékét a követelés esedékessége elıtt megelılegezi az eladónak;
Eladó
Vevı Hitelezı
2.1. 3. 4.
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 121
eladónak;• A számla
ellenértékének 90%-ig; • A faktorálás során a
faktornak (banknak) a vevıket kell bevizsgálnia, a vevık kockázatát viseli .
2.1. 3. 4.
Eladó (engedményez ı)
Vevı Faktor (engedményes)
1. 3. 2.
4.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
3. Adminisztratív funkció
• alap faktoring;• a faktor vezeti az ügyfele
adósnyilvántartását, elıjegyzi a fizetések esedékességét, elküldi az
Nemzetközi faktorálás• Az exportkövetelések
faktorálása; • A negyedik szereplı, az ún.
importfaktor, aki az importır ország területén mőködı faktorintézet.
• Az importfaktor az igazi faktor, aki a vevı fizetıképességét vizsgálja, behajtja a követelést és vállalja a nemfizetés
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 122
esedékességét, elküldi az inkasszókat, felszólítja a hátralékos adósokat, gondoskodik a hátralékok behajtásáról.
és vállalja a nemfizetés kockázatát.
• Az exportfaktor a követelést tovább engedményezi az importfaktorra, aki az importırnek fizet.
• Az import ır a faktorálásba semleges szerepet játszik, rá többletköltség a faktorálás miatt nem hárul.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
ForfetingEgy késıbbi idıpontban esedékes, többnyire gépek és beruházási termékek szállításából és/vagy a beruházásokhoz kapcsolódó szolgáltatások nyújtásából adódó közép-, illetve hosszú lejáratú követeléssorozatok visszkereset nélküli megvásárlása.
Jellemz ı Faktoring Forfeting
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 123
Lejárat Rövidebb lejárat(< mint 180 nap)
Közép és hosszú lejárat(> mint 180 nap)
Kockázat Csak az adós gazdálkodásából eredı kockázatot ismeri / ismerheti el.
A forfetır visszkereset nélkül finanszírozza meg az eladót, így ezzel a követelésbıl eredı összes kockázatot átvállalja.
Szolgáltatás Számos szolgáltatás kombinálható általa.
Kizárólag követelés megvásárlást jelent.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Tartozásátvállalás
• Rövid lejáratú kereskedelemfinanszírozó eszköz.• Ebben az esetben nem a szállító, hanem a vevı
számlavezetı bankja vásárolja meg a követelést, vállalja át a vevı tartozását a szállítóval szemben.
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 124
vállalja át a vevı tartozását a szállítóval szemben. A bank a vevı helyett fizeti ki az árut.
• A bankok ekkor szorosabban akarják ellenırizni azt, hogy ügyfeleik mire költik a pénzüket.
• Ha a bank és az adós közötti bizalom gyengül.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
VáltóA váltó a kereskedelemben fontos szerepet játszó, a törvényben meghatározott, szigorú alakisághoz kötött értékpapírfajta. Rövid lejáratú hiteleszköz és fizetési eszköz egyben:
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 125
eszköz egyben:�a kereskedelmi hitel értékpapír formája és ennyiben hiteleszköz, � forgatásakor fizetési eszközként funkcionál.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Saját váltó
� A kibocsátó fizetési ígérete: „Fizetek én e váltó alapján 20.. év … hó…. napon, „Z” összeget, „XY” rendeletére” szöveget tartalmazza.
Idegen váltó
� A kibocsátó a váltó kiállítója.
� A címzett (a kötelezett), aki fizet a rendelvényesnek.
� A rendelvényes, (kedvezményezett)
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 126
tartalmazza. � A kibocsátó egyben a
kötelezett is, aki a fizetést teljesíti,
� A rendelvényes a kedvezményezett , akinek a rendelete szerint kell a fizetési kötelezettséget teljesíteni.
(kedvezményezett) akinek a részére fizetnie kell a címzettnek.
� „Fizessen Ön e váltó alapján 20… év …. hó …. napon „Z” összeget, „XY” rendeletére.”
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A váltó, mint fizetési eszköz
• A rendelvényes (kedvezményezett) forgatással átruházhatja a követelését, ezáltal fizetést teljesítve a neki árut szállítók felé.
• A forgatással megjelölt új
A váltó, mint hiteleszköz
Kékacél Kft. Acélm ő Rt.
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 127
• A forgatással megjelölt új kedvezményezett a forgatmányos. İ kapja meg lejáratkor a váltóban szereplı összeget.
• Egy váltón több forgatmányos is szerepelhet. Mindig az utolsónak feltüntetett részére történik a kifizetés.
Rövid lejáratú köt:-Váltó-tartozás
Rövid lejáratú köv:-Váltó-követelés
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A váltó és a kockázat
• A váltóforgalom szabályozását a váltótörvények oldják meg (1930-as genfi nemzetközi váltóegyezmény);
• Egyetemleges felelısség intézménye;
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 128
• Egyetemleges felelısség intézménye;• Megtérítési igény � visszkereseti jog;• Gyorsított bírósági eljárás;• Váltóperes eljárás � óvatolás;• Váltókezesi nyilatkozat � avizált váltó
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
További hasznos információk• Bozsik Sándor (1997): Banküzemtan, Miskolci
Egyetem Kiadó;• Bozsik Sándor – Vígvári András (2002): Pénzügytan
II. Szöveggyőjtemény, Bíborka kiadó, Miskolc;• Kohn, Meir (1998): Bank- és pénzügyek, pénzügyi
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 129
• Kohn, Meir (1998): Bank- és pénzügyek, pénzügyi piacok. Osiris - Nemzetközi Bankárképzı;
• Losonczi Csaba - Magyar Gábor (1996): Pénzügyek a gazdaságban, Juvent kidó Bp;
• Vaday Tamás (1995): A váltó és banki gyakorlata I-II-III., Bankszemle 1995/6 36-48 p; Bankszemle 1995/7 31-35 p; Bankszemle 1995/8-9 69-76 p.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
KÖSZÖNÖM A FIGYELMET!
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Bankügyletekkel kapcsolatos Bankügyletekkel kapcsolatos számításokszámítások(Gyakorlat!)(Gyakorlat!)
Bankügyletek
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
KamatszámításKamatszámítás
Egyszerő kamatszámítás Kamatos kamatszámítás
� Csak a tıkeösszeg � A kamaton keresett összeg a
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 132
kamatozik;� A kamatot a betétszámlán írják jóvá, a tıkeösszeg önállóan fordul meg;� Hozama kisebb.
� A kamaton keresett összeg a tıkeösszeggel együtt kamatozik;� A kamat a tıkeösszeggel fordul meg;� Hozama nagyobb.
Vegyes kamatszámítás
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
• Ha 100 ezer forintot 5 évre egyszerő kamatozással fektetünk
be, 10%-os kamattal, akkor az alábbiak szerint gyarapszik:
• Ha viszont kamatos kamattal számolunk, akkor a kamaton keresett összeg is kamatozik:
1. 2. 3. 4. 5.Kamat 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 Visszakapom a tıkét 100 000
Összesen 10 000 10 000 10 000 10 000 110 000 150.000 Ft
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 133
keresett összeg is kamatozik:
Feltételezés: egy évben csak egyszer van kamatfizetés
1. 2. 3. 4. 5.Kamat 10 000 11 000 12 100 13 310 14 614 Visszakapom a tıkét 100 000
Összesen 10 000 11 000 12 100 13 310 114 614 161.051 Ft
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
KéplettelKéplettel
….jelenbıl jövı: kamatos kamatszámítás!….jelenbıl jövı: kamatos kamatszámítás!
A befektetett 100.000 Ft 5 év múlva 161.051 Ft-ot fog érni.
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 134
Ft-ot fog érni.
FV = PV * (1+r)nFV = 100.000 * (1 + 0,10)5
FV = 161.051
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
…. jövıbıl jelen: diszkontálás!…. jövıbıl jelen: diszkontálás!
Például:Mekkora összeget helyeztem el 7,5% éves hozamot (kamatos kamat) fizetı befektetésben, ha 5 év múlva 287.126 Ft-ot kaptam?
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 135135
287.126 Ft-ot kaptam?
FV = PV * (1+r)n PV = FV / (1+r)n
PV = 287.126 / (1+0,075)5
PV = 200.000 Ft
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
nrCFV )1(*0 +=
PV
Jelen-érték PV
Jövı-érték FV
(kamatos) kamatoztatás
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 136
nn rCPV
)1(
1*
+=
PV 1 2 3 4 5 n-1…FV
diszkontálás
C0 = befektetett összeg 0. idıpontbanCn = befektetett összeg n. idıpontbanr = kamatlábn = befektetési periódusok (ált. évek) száma
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
PéldákPéldák
���� Mennyit fog érni 500.000 Ft?• 3 év múlva évi 6% kamattal?• 3 év múlva évi 7% kamattal?• 20 év múlva évi 6% kamattal?
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 137
Mit számolunk?
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
MegoldásMegoldás
a.) 3 év múlva évi 6% kamattal⇒ 500.000 * (1 + 0,06)3 = 595.508 Ft
b) 3 év múlva évi 7% kamattal
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 138
b) 3 év múlva évi 7% kamattal⇒ 500.000 * (1 + 0,07)3 = 612.522 Ft
c) 20 év múlva évi 6% kamattal⇒ 500.000 * (1 + 0,06)20 = 1.603.568 Ft
Feltételezzük, hogy egy évben csak egyszer van kamatfizetés!
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
PéldaPélda
�������� Mennyit ér ma?Mennyit ér ma?� 3 év múlva esedékes 10.000.000 Ft évi 7,5%
hozammal számolva?
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 139
Mit számolunk?
Megoldás:
PV = FV / (1+r)n
10.000.000 / {(1+0,075)3} = 8.049.605 Ft
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
PéldaPélda� Mekkora összeget vehetünk fel 1 év
múlva, ha elhelyezünk 100 ezer forintot 20%-os kamatláb mellett? A kamatot negyedévente számolják el és a tıkéhez csapják!? (Francia kamatszámítás)
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 140
csapják!? (Francia kamatszámítás)
Mit számolunk?Mit számolunk?
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Kamatos kamat számításKamatos kamat számítás
ttnn=t=t00*(1+i/m)*(1+i/m)nn
tn: a betét felvételekor kapott összeg;t0: az elhelyezett betét összege;i: kamatláb;
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 141
i: kamatláb;n: a betét futamideje alatt a kamatelszámolások száma;m: egy évben a kamatelszámolások száma
Megoldás:Megoldás:ttnn = 100*(1+0,2/4)= 100*(1+0,2/4)44 = 121,55= 121,55
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
PéldaPélda
� Mekkora összeget vehetünk fel 1 hónap múlva, ha április 22-én elhelyezünk 100 ezer forintot 20%-os kamatláb mellett? A kamatokat negyedévente számolják el!
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 142
kamatokat negyedévente számolják el! (Francia kamatszámítás)
Mit számolunk?Mit számolunk?
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Egyszer ő kamatszámításEgyszer ő kamatszámítástt nn = t= t 00*(1+i*n/360)*(1+i*n/360)
tn: a betét felvételekor kapott összeg;t0: az elhelyezett betét összege;
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 143
t0: az elhelyezett betét összege;i: kamatláb;
n: a betét futamideje naptári napokban;
Megoldás:Megoldás:
ttnn = 100* (1+0,2*30/360) = 101,67= 100* (1+0,2*30/360) = 101,67
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
PéldaPélda
� Április 22-én 1 éves lejáratú betétet helyeztünk el, amire minden negyed év végén számítanak fel kamatot és a kamatot a tıkéhez csapják. Mekkora összeg lesz a betétszámlán 1
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 144
Mekkora összeg lesz a betétszámlán 1 év múlva, ha a kamatláb fix 20%?(Francia kamatszámítás)
Mit számolunk?Mit számolunk?
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Vegyes kamatszámításVegyes kamatszámítástt nn = t= t 00 * (1+i*n* (1+i*n11/360)*(1+i/m)/360)*(1+i/m)NN*(1+i*n*(1+i*n22/360)/360)
tn: a betét felmondásakor kifizetett összeg;t0: az elhelyezett betét összege; i: kamatláb;N: a betét futamideje alatt a teljes kamatperiódusok száma;
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 145
N: a betét futamideje alatt a teljes kamatperiódusok száma;m: egy évben a kamatelszámolások száma;n1: a betét elhelyezésétıl az elsı kamatelszámolásig eltelt napok
száma;n2: az utolsó kamatelszámolástól a betét felmondásáig eltelt
napok száma.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
MegoldásMegoldás
ttnn= 100*(1+0,2*69/360)*(1+0,2/4)= 100*(1+0,2*69/360)*(1+0,2/4)33*(1+0,2*22/360) = *(1+0,2*22/360) =
= 121,67= 121,67
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 146
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
• A betéti kamatról (EBKM), az értékpapírok hozamáról (EHM) és a teljes hiteldíj mutatóról (THM) a 41/1997 (III.5) Kormányrendelet rendelkezik.
• Ezek bevezetésére azért volt szükség, mert a bankok például a betét/hitelkamatot több
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 147
bankok például a betét/hitelkamatot több címen (pl. kezelési költség, folyósítási jutalék, stb.) csökkentették/megnövelték, így a fogyasztó végül messze nem olyan kedvezı betétkamathoz/hitelhez jutott, mint gondolta.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Az EBKM számításaAz EBKM számításaa.) Éven belüli lejárat esetén:
Ahol:
jövıérték
jelenérték
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 148
Ahol:n: a kamatfizetések száma;r: az EBKM század része;ti: a betételhelyezés napjától az i-edik kifizetésig
hátralévı napok száma;:az i-edik kifizetéskor kifizetett kamat és betétösszeg visszafizetés összege.
i)bvk( +
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
b.) Éven túli lejárat esetén:
Ahol:
jövıérték
jelenérték
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 149
Ahol:
n: a kamatfizetések száma;
r: az EBKM század része;
ti: a betételhelyezés napjától az i-edik kifizetésig hátralévı napok száma;
:az i-edik kifizetéskor kifizetett kamat és betétösszeg visszafizetés összege.
i)bvk( +
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Az EBKM és a pénzintézet által meghirdetett betéti kamatláb közötti különbség:
�Az éves banki kamatlábak általában 360 napra vetítve kerülnek megállapításra, s egy évnél
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 150
vetítve kerülnek megállapításra, s egy évnél rövidebb futamidı esetén a kamat visszaforgatását, tıkésítését nem veszik figyelembe;
�Az EBKM egy adott év, azaz 365 nap elteltével mutatja az elhelyezett betét után fizetendı kamatösszeg nagyságát.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Példa:Példa:�50.000 forintot szeretnénk 7 évre befektetni! Három befektetés közül választhatunk: a) minden év végén hozzátesznek a pénzünkhöz
egy fix összeget, 7.500 forintot, ami az eredeti összeg 15%-a;
b) 11%-os kamatos kamatot fizetnek;
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 151
b) 11%-os kamatos kamatot fizetnek;c) az elsı évben 17% kamatot kapunk, majd évente
2%-kal csökken, míg eléri a 7 %-ot, és ennyit kamatozik az utolsó évben is.
Melyik befektetés a legkedvez ıbb?
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Megoldása.) Az a.) esetben a kamat összege:
7.500 * 7 = 52.500,-FtA lejáratkor fizetendı összeg:50.000 + 52.500 = 102.500,-Ft
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 152
50.000 + 52.500 = 102.500,-Ft
b.) Kamatos kamatszámítás:FV = 50.000 * 1,117 = 103.808,-Ft
(Milyen feltételezéssel éltünk?)
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
c.) A kifizetett összeg = 50.000 * 1,17*1,15*1,13*1,11*1,09*1,07*1,07 = 105.305,-Ft
Megoldás:a.) 102.500,-Ft
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 153
a.) 102.500,-Ftb.) 103.808,-Ftc.) 105.305,-Ft
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
PéldaPéldaMelyik betéti konstrukció választása a legkedvezıbb az ügyfél számára?
a.) Betéti kamat 12 %; (EBKM:11,5 %)
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 154
a.) Betéti kamat 12 %; (EBKM:11,5 %)b.) Betéti kamat 11,8 %; (EBKM: 11,7 %)c.) Betéti kamat 11,5 %; (EBKM: 11,6 %)
Mit vizsgálunk? Miért?Mit vizsgálunk? Miért?
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Abszolút és éves hozam Abszolút és éves hozam A bankunk ügyfele 90 napos kincstárjegyet vásárolt 97,75%-os árfolyamon. 90 nap múlva ezt 100%-on vette vissza tıle a Magyar Államkincstár.
Mekkora abszolút hozamot ért el ügyfelünk?
90 nap alatt (100/97,75) – 1 = 2,3%
r=(FV/PV)r=(FV/PV) --11
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 155
90 nap alatt (100/97,75) – 1 = 2,3%
Milyen éves hozamnak felel ez meg?
Annualizálnunk kell a befektetést!
1 év = 365 nap (100/97,75)(365/90) – 1 = 9,67%
r=(FV/PV)r=(FV/PV)1/n 1/n --1 vagy 1 vagy r=(FV/PV)r=(FV/PV)365/n365/n --11
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
�Milyen feltételezésekkel éltünk az éves hozam meghatározásánál?
�Azt feltételeztük, hogy az ügyfél újra be tudja fektetni pénzét az eredetihez
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 156
tudja fektetni pénzét az eredetihez hasonló feltételekkel.
�Kamatos kamat alapján számoltunk.�Egy évben egy kamatfizetéssel
kalkuláltunk.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
THMTHM�Mi a THM?
�Milyen költséget tartalmaz a THM?
• a kamatot,• a kezelési költséget,
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 157
• a kezelési költséget,• a hitelbírálati díjat,• az értékbecslési díjat és• lakásépítéseknél a helyszíni szemlék díját.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
�Mit nem tartalmaz a THM?• a késedelmi kamatot,• a hitel futamideje meghosszabbításának
költségét,• az egyéb olyan fizetési kötelezettséget, amely
a szerzıdésben vállalt kötelezettség nem teljesítésébıl származik,
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 158
teljesítésébıl származik,• a biztosítási és garanciadíjakat, valamint• az átutalási díjakat.
Mindig egy évre vonatkoztatjuk!Mindig egy évre vonatkoztatjuk!
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A THM számításaA THM számításaa.) Egy részletben történı folyósítás esetén:Egy részletben történı folyósítás esetén:
• H: a hitel összege, csökkentve a hitel felvételével
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 159
• H: a hitel összege, csökkentve a hitel felvételével összefüggı – a Banknak fizetendı – költségekkel;
• Ak: a k-dik törlesztı részlet összege;• m: a törlesztı részletek száma;• tk: a k-dik törlesztı részlet években, vagy
töredékévekben kifejezett idıpontja;• i: a THM századrésze.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
b.) Több részletben történı folyósítás esetén:b.) Több részletben történı folyósítás esetén:
• Ak: a k sorszámú hitelrészlet összege, csökkentve a hitel felvételével összefüggı költségekkel,
• A’k’: a k’ sorszámú törlesztı részlet összege,
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 160
• m: a hitelfolyósítások száma,• m’: a törlesztı részletek száma,• tk: a k-adik hitelfolyósítás években vagy
töredékévekben kifejezett idıpontja,• tk’: a k’-adik törlesztı részlet években vagy töredék
években kifejezett idıpontja,• i: a THM századrésze
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Példa:Példa:Az ügyfél a cége számára tartós forgóeszköz hitelt kíván igénybe venni, melyhez két banktól kapott ajánlatot, az alábbiak szerint:
„A bank”: 100Mó HUF összegő hitelt tudna nyújtani 4 éves futamidıre. A kamatlábat 12,5%-ban határozták meg. A bank egy akció keretében elengedi az értékbecslési díjat, így a THM évi 15% lenne.
„B bank”: Ugyan azt az összeget tudná folyósítani, 6 éves
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 161
„B bank”: Ugyan azt az összeget tudná folyósítani, 6 éves futamidıre, és a kamatláb 13,5% lenne. Itt a közjegyzıi díjat engednék el neki, és a THM évi 15% lenne.
Határozza meg, hogy mennyi az egyes hitelek törlesztı részlete, illetve azok tıke és kamattartalma, ha csak a kezdı részletre vagyunk kíváncsiak, törlesztés nem történt?
Állítson fel sorrendet a hitelek között a kamatláb, és a törlesztı részlet alapján!
Melyik konstrukció a kedvezıbb az ügyfél számára? Miért?
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
MegoldásMegoldásA bank:A bank:A törlesztı részlet:100Mó HUF = X (1/1,125+1/1,1252+1/1,1253+1/1,1254)X = 33.270.791 HUFEbbıl:Kamat: 100.000.000 HUF * 0,125 = 12.500.000 HUFTıke: 33.270.791 – 12.500.000 = 20.770.791 HUF
B bank: B bank:
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 162
B bank: B bank: A törlesztı részlet:1000Mó HUF = X
*(1/1,135+1/1,1352+1/1,1353+1/1,1354+1/1,1355+1/1,1356)X = 25.364.587 HUFEbbıl:Kamat: 100.000.000 HUF * 0,135 = 13.500.000 HUFTıke: 25.364.587 – 13.500.000 = 11.864.587 HUF
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Sorrend:Sorrend 1. 2.
Kamatláb
Törlesztırészlet
A B
B A
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 163
THM A = B A = B
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Példa
Melyik a legelınyösebb?A : a pénzünket évi 21%-os kamatra tesszük be, és évenként tıkésítenek?B : a pénzünket évi 20%-os kamatra tesszük
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 164
be, és félévenként tıkésítenek?C : a pénzünket évi 19,5%-os kamatra tesszük be, és havonta tıkésítenek?D : a pénzünket évi 20%-os kamatra tesszük be, és naponta tıkésítenek?
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Megoldás
• A: (1+i)1 = 1,21
• B: (1+0,2/2)2=1,21
• C: (1+0,195/12)12 =1,2134
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 165
• C: (1+0,195/12)12 =1,2134
• D: (1+0,2/365)365=1,2213
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Példa:
Egy váltó október 31-én jár le. A váltó névértéke 1 millió forint. A váltót a bankhoz augusztus 22-én nyújtották be
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 166
bankhoz augusztus 22-én nyújtották be leszámítolásra.
Mekkora összeget fog a bank levonni, ha a bankári diszkont 25%?(Francia kamatszámítás módszerével).
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
MegoldásA lekötés idıtartama:9+30+31 = 70 napA diszkont nagysága:
D = V*i*n/360 = 1.000e*0,25*70/360 = 48,61e forintot kell levonni.
A kifizetendı összeg: 951 eFt!
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 167
A kifizetendı összeg: 951 eFt!
D: a diszkont összege;V: a váltó névértéke;i: a bankári diszkontláb;n: a váltó futamideje
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Mekkora hitelkamatlábnak feleltethetı meg az ügylet hozama?
d = 360*i / (360 - i*n)
d: matematikai diszkont
i: bankári diszkont
n: a váltó futamideje
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 168
n: a váltó futamideje
Megoldás:
d = 360*0,25 / (360 – 0,25*70) = 0,26
Bankári diszkont (0,25) < Matematikai diszkont (0,26)
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
KÖSZÖNÖM A FIGYELMET!
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A bankok hitelezési tevékenységének szabályai és
eljárásai.
Bankügyletek
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Ez elıadás tartalma
1. A hitelintézetek prudens mőködésének szabályai.
2. Kockázatosnak minısített hitelintézeti tevékenységek.
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 171
tevékenységek.3. A hitelnyújtás és Hpt. szerinti szabályai.4. Befektetések szabályozása. 5. Fedezetek, fedezetértékelés.6. Az új bázeli tıkemegfelelés
szabályozásának alapjai.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A hitelintézetek prudens m őködésének szabályozása
1. Általános tartalékképzés� Hogyan kell képezni?� Mibıl lehet feltölteni?� Mire használható fel?
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 172
� Mire használható fel?� Mikor kap egy hitelintézet mentességet?
2. Szavatoló t ıke� Alapvetı tıkeelemek + Járulékos tıkeelemek
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
3. Tıkemegfelelés� Az elıírás célja?� Minimális mértéke?� Mérése: fizetıképességi mutató (szolvencia ráta):
Szavatoló tıke / Korrigált mérlegf ıösszeg
4. Folyamatos fizet ıképesség fenntartása� Likviditás ≠ Szolvencia
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 173
� Likviditás ≠ Szolvencia� Tartalma:
� folyamatos fizetıképesség;� követelések és tartozások lejárati összhangja;� eszközök és kötelezettségek összhangja.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
5. Kockázati céltartalék képzés, értékvesztés elszámolás
�Minısítési kötelezettség: kintlévıségek, befektetések, mérlegen kívüli kötelezettségek;
�Minısítési kötelezettség: ¼ évente;
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 174
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
6. Országos Betétbiztosítási Alap (OBA)
� Kinek fizet?� A tıke vagy (és) a kamat (is) biztosított?� Az OBA-tól igényelhetı kártérítés mértéke?� A betétes kitıl követelhet a fennmaradó
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 175
� A betétes kitıl követelhet a fennmaradó összegre kártérítést?
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Kockázatosnak min ısített hitelintézeti tevékenységek szabályozása
1. Hitelnyújtás szabályozása;
2. Belsı hitelekkel
4. Ingatlan befektetések;
5. Tartós
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 176
2. Belsı hitelekkel kapcsolatos szabályok;
3. Fedezetek;
5. Tartós befektetések;
6. Tıkemegfelelés szabályozása;
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A hitelnyújtás és Hpt. szerinti szabályaiNagykockázat Nagykockázat ==
A bank kockázatvállalásaegy ügyfél, vagy ügyfélcsoport részére!
��
Nagysága:Nagysága:
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 177
Nagysága:Nagysága:(>vagy =),
mint a hitelintézet szavatoló tıkéjének 10 %
∑ nagykockázat∑ nagykockázat< szavatoló tıke 8-szorosa
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Ügyfélcsoport =Ügyfélcsoport =(A kapcsolatban álló ügyfelek csoportja!)
��
Két vagy több ügyfél, akikkel szemben a hitelintézet, vagy a bankcsoport több tagja, kockázatot vállalt, és akik részére történı
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 178
kockázatot vállalt, és akik részére történı kihelyezés egyetlen kockázatnak minısül!
��
(pl: meghatározó befolyás, veszteségspirál, stb.)
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
∑ megengedhet ı kockázatvállalás∑ megengedhet ı kockázatvállalás��
Egy ügyféllel vagy ügyfélcsoporttal szemben
<<
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 179
<<mint a szavatoló tıke 25 %-a!
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
BefektetésekBefektetések
Ingatlan befektetésIngatlan befektetés==
A nem közvetlen banküzemi célt szolgáló ingatlanokba történı
befektetés!
Mértéke:Mértéke:
Tartós befektetésTartós befektetés==
A hitelintézet nem rendelkezhet egy vállalkozásban:
a.) a szavatoló t ıkéjének 15%- át meghaladó közvetlen és
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 180
Mértéke:Mértéke:< vagy =
mint, a szavatoló tıke 5%-a!
Kivételek és azok szabályozása!
meghaladó közvetlen és közvetett tulajdoni hányadot megtestesítı befektetéssel;
b.) a vállalkozás jegyzet tıkéjének 51%- át meghaladó közvetlen és közvetett részesedéssel.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
FedezetekFedezetekA hitelintézetek a hitelkihelyezésr ıl történ ı A hitelintézetek a hitelkihelyezésr ıl történ ı
döntés el ıtt meg kell gy ızıdnie az döntés el ıtt meg kell gy ızıdnie az alábbiakról:alábbiakról:
��������
a.) a szükséges fedezetek, illetve biztosítékok meglétérıl;
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 181
meglétérıl;b.) azok valós értékérıl;c.) a fedezetek érvényesíthetıségérıl.
Mi nem fogadható el fedezetként?����
A törvény tételesen rögzíti ezen fedezetek körét!
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Kötelez ıen elkészítend ı belsı szabályzatok
� Kockázatvállalási szabályzat;� Befektetési szabályzat;� Ügyfél-, és partnerminısítési szabályzat;
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 182
szabályzat;� Fedezetértékelési szabályzat;� Ügyletminısítési és értékelési szabályzat;� Értékvesztési és céltartalék képzési szabályzat.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
FedezetértékelésFedezetértékelésA bankok fedezetértékelési szabályzatban kötelesek rögzíteni az alábbiakat:
�A leggyakrabban alkalmazott biztosítékokat, jogi kikötéseket;
� Az elfogadhatóság, értékelhetıség és
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 183
� Az elfogadhatóság, értékelhetıség és hozzáférhetıség vizsgálatában figyelembe vett szempontokat;
� Az alkalmazott fedezetértékelési módszereket;� Személyi felelısök körét;�„Utógondozás” módszerét, gyakoriságát.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A fedezetértékelésr ıl a Hpt. A fedezetértékelésr ıl a Hpt. szerintszerint
Szabályozza:Szabályozza:
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 184
A.A. B.B. C.C.A kockázatvállalást meg- Meghatározza azon A hitelviszony elızıen meg kell gyızıdni fedezetek körét, fennállása alatta szükséges fedezetekrıl! melyeket a hitelintézet folyamatos monitoring
nem fogadhat el! szükséges!
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Bázel II.Bázel II.
Létrejöttének okai:Létrejöttének okai:
� 1988 Bázel I. � Tıkemegfelelés 8%!
� Kritikai észrevételek a Bázel I-re:� megkövetelt t ıke ≠ közgazdaságilag megkövetelt t ıke ≠ közgazdaságilag
szükséges t ıkeszükséges t ıke
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 185
szükséges t ıkeszükséges t ıke� a kockázati struktúra nem tükrözi a
tényleges hitelkockázattényleges hitelkockázat ot;� nem értelmezi a mőködési kockázatmőködési kockázat ot;� a kockázatcsökkentési technikákkockázatcsökkentési technikák csak
szők körét ismeri el.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
„3 pillér”„3 pillér”
MinimumMinimum A piacA piac
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 186
MinimumMinimumtıketıke--
követelményekkövetelmények
FelügyeletiFelügyeletifelülvizsgálatfelülvizsgálat
A piacA piacfegyelmez ıfegyelmez ı
erejeereje
++ ++
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Elsı pillérElsı pillérI.I. Hitelkockázat mérése sztenderd módszerrelHitelkockázat mérése sztenderd módszerrel
� A tıkemegfelelés szabályozása a korábbi eljárás szerint történik.
�������� Változások:Változások:a.) a kockázati súlyok köre tágult valamintb.) több lehetséges kockázati kategóriát alakítottak ki,
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 187
ami a kockázatérzékenységet nagymértékben növeli. �������� Kockázattal súlyozott kitettségi érték Kockázattal súlyozott kitettségi érték
meghatározása:meghatározása:Minden kitettséget be kell sorolni valamely (a Hpt. által meghatározott) kitettségi osztályba.
Ha jogszabály másként nem rendelkezik, a Ha jogszabály másként nem rendelkezik, a kitettség meghatározásánál 100%kitettség meghatározásánál 100%--os súlyt kell os súlyt kell
alkalmazni!alkalmazni!
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Hitelmin ısítési Hitelmin ısítési besorolásbesorolás
11 22 33 44 55 66
Példa: A Vállalati hitelek csoportja� A jelenleg érvényes szabályozás alapján az egységesen alkalmazott kockázati súly 100%.� Az új szabályozás 4 lehetséges besorolást enged meg:20%, 50%, 100%, 150%.
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 188
besorolásbesorolás
a.) Küls ı hitelmin ısítı szervezet minısítése
Kockázati súly 20 20 %%
50 50 %%
100100%%
100100%%
150150%%
150150%%
b.) Az a.) szerint valamint a kitettség futamideje legfeljebb 1 év
Kockázati súly 20 20 %%
50 50 %%
100100%%
150150%%
150150%%
150150%%
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
II. Hitelkockázat mérése bels ı minısítési modellekkelII. Hitelkockázat mérése bels ı minısítési modellekkel(IRB: Internal ratings based aproaches)(IRB: Internal ratings based aproaches)
� Alkalmazhatósága szigorú minimumfeltételekhez és közzétételi kötelezettség teljesítéséhez kötött.
Alap módszerAlap módszer Fejlett módszerFejlett módszer
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 189
Alap módszerAlap módszer Fejlett módszerFejlett módszer(foundation IRB)(foundation IRB) (advanced IRB)(advanced IRB)
A bank csak a nemfizetés A bank saját belsı becslésitvalószínőségeit becsli, a alkalmazza az egyes többi tétel becslésére a kockázati paraméterekFelügyelet által megadott becslésére.paramétereket alkalmazzák.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Mőködési kockázat Mőködési kockázat tıkekövetelményének szabályozásatıkekövetelményének szabályozása
A mőködési kockázatot az emberek, a belsı folyamatok és rendszerek nem megfelelı vagy hibás mőködése, illetve külsı tényezık által elıidézett
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 190
külsı tényezık által elıidézett veszteségek kockázata.
Három módszert határoz meg a tıkekövetelmény számítására!
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Bázel II. szerinti üzleti területekBázel II. szerinti üzleti területek
1. Tıkepiaci finanszírozás (Corporate finance); 2. Értékpapírkereskedelem (Trade and sales);3. Lakossági (Retail banking); 4. Kereskedelmi banki (Commercial banking);
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 191
4. Kereskedelmi banki (Commercial banking);5. Pénzforgalom (Payment and settlement);6. Letétkezelés (Agency service); 7. Vagyonkezelés (Asset management); 8. Lakossági bizományos (Retail brokerage).
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Piaci kockázat t ıkekövetelményePiaci kockázat t ıkekövetelménye
„A piaci árak mozgásából ered ı „A piaci árak mozgásából ered ı mérlegen belüli és mérlegen kívüli mérlegen belüli és mérlegen kívüli veszteségek kockázata.”veszteségek kockázata.”A kereskedési könyvben lévı kamatozó
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 192
A kereskedési könyvben lévı kamatozó eszközökhöz és részvényekhez kapcsolódó kockázatok (kamat- és részvényárfolyam kockázat), illetve a devizakockázat és árukockázat (árfolyam- és árukockázat).
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Második pillérMásodik pillérFelügyeleti felülvizsgálatFelügyeleti felülvizsgálat
Célja:1. A bankok kockázati profiljának megfelelı tıkeszint kialakítása.
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 193
megfelelı tıkeszint kialakítása.2. Magas színvonalú kockázatmenedzselés mőködtetése.
��������
A felügyeleti hatóság felel ıssége!A felügyeleti hatóság felel ıssége!
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Harmadik pillérHarmadik pillér
A piaci fegyelmez ı erejének meger ısítéseA piaci fegyelmez ı erejének meger ısítése
Alapelvek:1. Minden kockázati területre külön-külön meg kell
fogalmazni a kockázatkezelés célját, politikáját,
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 194
fogalmazni a kockázatkezelés célját, politikáját, stratégiáját, a folyamatokat illetve a kockázatfedezési/ csökkentési politikát.
2. A felsı vezetés által elfogadott közzétételi politika kialakítása.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
További hasznos információk• www.pszaf.hu: A bázeli új tıkemegfelelési szabályozás
alkalmazási köre;• www.pszaf.hu: Validációs kézikönyv I. II.• Az 1996. évi CXII. tv. a hitelintézetekrıl és pénzügyi
vállalkozásokról;• A 196/207. (VII.30.) Korm.rendelet a hitelezési kockázat
kezelésérıl és tıkekövetelményérıl;
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 195
kezelésérıl és tıkekövetelményérıl;• A 13/2001 (III.9.) PM rendelet a tıkemegfelelési mutató
számításáról;• A 14/2001 (III.9.) PM rendelet a kintlevıségek,
befektetések, mérlegen kívüli tételek és a fedezetek minısítésének és értékelésének szempontjairól;
• Bozsik Sándor - Vígvári András (2002): Pénzügytan II. Szöveggyőjtemény, Bíborka kiadó, Miskolc;
• Mitró Magdolna - Fridrich Péter (szerk) (2005): Hitelintézeti számvitel, Bankszámvitel, Saldo Rt.;
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
KÖSZÖNÖM A FIGYELMET!
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A hitelezés folyamata, a hitelkérelem kellékei,
elbírálásának folyamata, szempontjaiszempontjai
Bankügyletek
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Ez elıadás tartalma
1. Tájékozódás a hitelnyújtás feltételeirıl.2. Felkészülés a hitelkérelem benyújtására.3. A hitelkérelem benyújtása.4. A kérelem átvizsgálása, az igénylı
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 198
4. A kérelem átvizsgálása, az igénylı minısítése.
5. Döntés.6. Az ügyfél tájékoztatása.7. Szerzıdéskötés.8. Folyósítás.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Tájékozódás szakaszaTájékozódás szakasza1. Információs csatornák;2. A hitelfelvétel lehetısége;3. Az igényelhetı hitelösszeg;4. A hitelbírálat idıtartama;
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 199
4. A hitelbírálat idıtartama;5. Szükséges biztosítékok;6. A hitelezés egyéb feltételei.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Felkészülés a hitelkérelem Felkészülés a hitelkérelem benyújtásárabenyújtására
1. A biztosítékok felmérése.2. A hitelkérelem szükséges
mellékleteinek beszerzése.
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 200
mellékleteinek beszerzése.3. A „cégszerő” aláírás szerepe.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A hitelkérelem mellékleteiA hitelkérelem mellékletei
1. Cégkivonat (30 napnál nem régebbi);2. Társasági szerzıdés, alapító okirat.3. Aláírási címpéldány;
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 201
3. Aláírási címpéldány;4. Éves beszámoló (auditált);5. Nyilatkozatok (APEH, TB, VPOP);6. Biztosítékokra vonatkozó okiratok
(Tulajdoni lap, MOKK).
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A hitelkérelem benyújtásaA hitelkérelem benyújtása1. Tételes ↔ áttekint ı ellenırzés;
2.2. A hitelkérelmek elbírálása:A hitelkérelmek elbírálása:
HagyományosHagyományos Egyszer ősítettEgyszer ősített GyorsítottGyorsítottKomplex elemzés, Nagy tömegő, nem Egyszerősített
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 202
Komplex elemzés, Nagy tömegő, nem Egyszerősített ratingen alapul. nagy összegő hitelbírálatot
hitelek elbírálása. is jelentAlgoritmuson egyben.alapul. (scoring)
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A kérelem átvétele, a min ısítésA kérelem átvétele, a min ısítés
Objektív szempontokObjektív szempontok Szubjektív szempontokSzubjektív szempontok� �
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 203
� �
A pénzügyi kimutatások Az ügyfelek gazdálkodásátadataiból nyerhetı mutató- jellemzı, nem szám-számok. szerősíthetı minıségi
ismérvek.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Egyéb forrásból származó Egyéb forrásból származó információkinformációk
1. Banki kapcsolatok;2. Vállalkozói „magatartás” vizsgálata;3. Korábbi hitelkérelmek sorsa;
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 204
3. Korábbi hitelkérelmek sorsa;4. Korlátlanul felelıs tulajdonos, mint
magánszemély banki kapcsolatainak vizsgálata;
5. Központi hitelinformációs rendszer vizsgálata.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A hitelbírálat során A hitelbírálat során felhasználható adatbázisokfelhasználható adatbázisok
1. DATAX;2. BAR;3. Sajtófigyelés;
4. Opten;5. Igazolások;6. Földhivatal;
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 205
3. Sajtófigyelés; 6. Földhivatal;7. MOKK.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Döntés a hitelkérelemr ılDöntés a hitelkérelemr ıl
ElfogadásElfogadás ElutasításElutasítás ElfogadásElfogadás
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 206
ElfogadásElfogadás ElutasításElutasítás ElfogadásElfogadáseltérı összeggel eltérı összeggel és/vagy egyébés/vagy egyébkikötésekkelkikötésekkel .
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Az elutasítás indokaiAz elutasítás indokai
1. Jogszabályba ütközı célt szolgál;2. A bank csak meghatározott ügyfélkört
szolgál ki;
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 207
3. Az ügylet túl kockázatos;4. Nincs elegendı biztosíték;5. Instabil vagyoni helyzet;6. Köztartozás áll fenn.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Döntés
Az ügyfél tájékoztatása
MMOONNIITT
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 208
Szerzıdéskötés
Folyósítás
TTOORRIINNGG
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
További hasznos információkTovábbi hasznos információk• Árvai Zsófia–Dávid Zsuzsanna–Vincze Judit (MNB
mőhelytanulmányok): Hitelinformációs rendszerek. Gyakorlat és fejlıdési irányok
• Béhm Imre (1997): Gazdasági-pénzügyi mutatók győjteménye, Novorg kiadó Bp,
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 209
győjteménye, Novorg kiadó Bp,• Bozsik Sándor (1997): Banküzemtan, Miskolci
Egyetem Kiadó• Kohn, Meir (1998): Bank- és pénzügyek, pénzügyi
piacok. Osiris - Nemzetközi Bankárképzı• Losonczi Csaba - Magyar Gábor (1996):
Pénzügyek a gazdaságban, Juvent kidó Bp.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
KÖSZÖNÖM A FIGYELMET!KÖSZÖNÖM A FIGYELMET!
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Fedezetek fajtái, jogi érvényesíthet ıségük
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 211
Bankügyletek
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Az elıadás tartalmaAz elıadás tartalma
1. A biztosítékok csoportosítási lehetıségei (Fı és kiegészítı biztosítékok).
2. A lehetséges biztosítékok fajtái.
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 212
2. A lehetséges biztosítékok fajtái.3. A dologi biztosítékok bemutatása.4. A személyi biztosítékok bemutatása. 5. Az egyéb biztosíték típusok
ismertetése.
2008.11.17.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A biztosítékok csoportosítási A biztosítékok csoportosítási lehetıségeilehetıségei
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 213
Fı (önálló) biztosítékokFı (önálló) biztosítékok Kiegészítı biztosítékokKiegészítı biztosítékok
AlacsonyAlacsony Nem alacsonyNem alacsonykockázatúkockázatú kockázatúkockázatú
2008.11.17.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A lehetséges biztosítékok fajtáiA lehetséges biztosítékok fajtái••I. Dologi biztosítékokI. Dologi biztosítékok ••II. Személyi II. Személyi
biztosítékokbiztosítékok••Egyéb biztosítékokEgyéb biztosítékok
••11.. ZálogjogZálogjog dolgokondolgokon::•a.) Jelzálogjog:•- ingatlanon;•- ingóságon;•b.) Kézizálogjog:•- ingóságon;
••1. Kezesség1. Kezesség::•a.) Egyszerő kezesség;•b.) Készfizetı kezesség;•c.) Váltó- és csekk kezesség;
••1. Engedményezés1. Engedményezés
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 214
kezesség;
••22.. VagyontVagyont terhelıterhelı zálogjogzálogjog ••2. Bankgarancia és 2. Bankgarancia és egyéb garanciaegyéb garancia
••22.. BiztosításokBiztosítások
••3. Zálogjog jogokon és 3. Zálogjog jogokon és követelésekenköveteléseken
••3. Külföldi bankári 3. Külföldi bankári biztosítékokbiztosítékok]
••3. Támogató 3. Támogató tulajdonosi nyilatkozattulajdonosi nyilatkozat
••44.. KözraktárjegyKözraktárjegy ••4. Biztosítéki 4. Biztosítéki kikötésekkikötések
••55.. ÓvadékÓvadék
••66.. OpcióOpció (vételi(vételi jog)jog)2008.11.17.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A dologi biztosítékokA dologi biztosítékok
1.1. ZálogjogokZálogjogok- A zálogtárgy a zálogkötelezett
birtokában marad (fontos: állagmegóvás kérdése és
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 215
állagmegóvás kérdése és következményei);
- Nem alapítható zálogjog a dolog „egy részén”;
- A követelés elévülésének kérdése.
2008.11.17.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
a.) Jelzálogjog ingatlanon:a.) Jelzálogjog ingatlanon:- A jelzálogjog alapításának célja;- Az ingatlan elzálogosításának lehetıségei;- A jelzálogjog megjelenése és tartalma;- Kockázati tényezık jelzálogjog esetén.
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 216
b.) Jelzálogjog ingóságokon:b.) Jelzálogjog ingóságokon:- A dolgokat terhelı zálogjogok alapításának
célja és módja;- Mi lehet a jelzálog tárgya;- Mi a zálogjog megjelölésének módja;
2008.11.17.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
c.) Kézizálogjog:c.) Kézizálogjog:- A kézizálogjog létrejöttének körülményei;- A kárveszély kérdése;
d.) Vagyont terhel ı zálogjog:d.) Vagyont terhel ı zálogjog:- Alapítható a vagyon egészén, vagy annak egy
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 217
- Alapítható a vagyon egészén, vagy annak egy részén;
- A hitelbıl megvásárolandó vagyontárgyra alapítható-e zálogjog?
- Mikor szőnik meg?
2008.11.17.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
e.) Zálogjog jogokon és követelésen:e.) Zálogjog jogokon és követelésen:- Zálogjog alapítható az Adós, vagy harmadik
személy átruházható követelésén, vagy az ıt megilletı jogon is;
- A követelés kötelezettjét értesíteni kell az elzálogosításról;
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 218
- A zálogjog esedékessé válásának esetei:
a zálogtárgyból való a zálogtárgyból való a zálogtárgyból valóa zálogtárgyból valókielégítési jog megnyílta kielégítési jog megnyílta kielégítési jog kielégítési jog
elıttelıtt megnyílta utánmegnyílta után
2008.11.17.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
A keretbiztosítéki zálogjog:A keretbiztosítéki zálogjog:�A zálogjog egy speciális formája;�Akkor jön létre, ha a felek több követelést is
egyazon jelzálogjoggal (ingó vagy ingatlan) biztosítanak;
�Legmagasabb összege, amelyen belül a zálogjogosult a zálogtárgyból kielégítést
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 219
zálogjogosult a zálogtárgyból kielégítést kereshet. (kamatokkal, egyéb járulékokkal együtt, egy összegben kerül bemutatásra);
�Véghatárideje?
2008.11.17.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Jogi érvényesíthet ıség kérdései:Jogi érvényesíthet ıség kérdései:
� Felszámolási eljárás során a zálogjogos hitelezı pozíciója;
� Ha a zálogjog a felszámolási eljárás megindulása elıtt keletkezett:
VételárVételár
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 220
VételárVételár- Megırzés költségei
- Értékesítés költségei- Felszámolói díj
Zálogjoggal biztosított követelések kielégítéseZálogjoggal biztosított követelések kielégítése
� Vagyont terhelı zálogjog esetén a vételár 50%-a fordítható kielégítésre.
2008.11.17.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
2. Közraktári jegy2. Közraktári jegy� Zálogjog alapítható a közraktárban
elhelyezett áruféleségekre;� Részei:
ÁrujegyÁrujegy ZálogjegyZálogjegy
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 221
ÁrujegyÁrujegy ZálogjegyZálogjegy� A zálogjog tárgya harmadik személy
birtokában van: � Közraktár� Zálogjegy forgatása � Zálogjog alapítása. � A zálogjog mértéke = A zálogjegyen
feltüntetett kölcsönösszeg + járulékai.2008.11.17.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
3. Óvadék3. Óvadék�Alapítható: bankszámla-követelésen, értékpapíron és
egyéb pénzügyi eszközön;�Alapítása: szerzıdés útján;� Rendelkezés az óvadék tárgyáról:
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 222
A bank szabadonA bank szabadon Más, egyenértékőMás, egyenértékőrendelkezhet vele.rendelkezhet vele. fedezet cseréje.fedezet cseréje.
Beszámítás.Beszámítás. Kiegészítı Kiegészítı biztosíték vagybiztosíték vagykiengedés.kiengedés.
2008.11.17.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Az óvadék jogi érvényesíthet ıségének Az óvadék jogi érvényesíthet ıségének kérdéseikérdései
a.) Az óvadék lejárata ↔ banki kockázatvállalás lejárata;
b.) Óvadékból történı kielégítés a felszámolási eljárás során, 2004. május 1. után;
c.)
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 223
c.)
felszámolásfelszámolás 3 hónap3 hónap
közzétételeközzététele
Mint óvadék jogosultja élhetkielégítési jogával
Mint zálog-jogosult élhetkielégítési jogával
2008.11.17.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
4. Opció4. Opció�Jelentése = Vételi jogVételi jog�Fı és kiegészítı biztosítékként is alkalmazható;�A vételár értéke � Forgalmi érték�A vételárat mindig ÁFA-val növelten kell
bemutatni;
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 224
bemutatni;�Lejárata:
Hitel szerzıdéslejárata
Opciós és hitelszerzıdés aláírása
Opciós szerzıdéslejárata
max. 5 évmax. 5 év
Határozatlan id ıre szóló opció,Határozatlan id ıre szóló opció,maxmax. 6 hónap!. 6 hónap!
2008.11.17.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Az opció jogi érvényesíthet ıségének Az opció jogi érvényesíthet ıségének kérdésekérdése
�A felszámolási eljárás megindulásától a felszámolási vagyon része az opcióba helyezett vagyontárgy;
�A bank feladata:A bank feladata:
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 225
�A bank feladata:A bank feladata:1. A hitelszerzıdés felmondása;2. Nyilatkozat a szándékról a felszámolási
eljárás megindulása elıtt!
2008.11.17.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Személyi biztosítékokSzemélyi biztosítékok1.1. KezességKezesség- Csak írásban köthetı;- Amennyiben a kötelezett nem fizet, a kezes
teljesít helyette;
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 226
EgyszerőEgyszerő KészfizetıKészfizetıkezességkezesség kezességkezesség
A kezes megtagadhatjaa teljesítést!Miért?
a.) A felek így állapodtak meg;b.) Kár megtérítésére vállalták;c.) A bank vállalta.
2008.11.17.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
2. Garancia2. Garancia�Egyoldalú jogügylet, mely nyilatkozat
kiadásával önállósul;�Hitelgarancia Rt és Agrárgarancia Rt.
szerepe;
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 227
3. Külföldi bankári biztosítékok3. Külföldi bankári biztosítékok�Avizált váltó, bankgarancia, akkreditív;�Csak a hitel-visszafizetési garancia tekinthetı
teljes értékő bankári biztosítéknak;
2008.11.17.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Egyéb biztosítékokEgyéb biztosítékok1.1. Engedményezés:Engedményezés:� A jogosult követelését szerzıdéssel másra
átruházza. � Az engedményezésrıl a kötelezettet - minden
esetben írásban - értesíteni kell.
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 228
� Az értesítést megelızıen a jogosult az engedményezınek, ezt követıen az új jogosultnak (engedményes) teljesít.
�� Hitelezıi szempontból az olyan követelés Hitelezıi szempontból az olyan követelés engedményezése tekinthetı biztonságosnak, engedményezése tekinthetı biztonságosnak, amely már teljesített szolgáltatáson alapul! amely már teljesített szolgáltatáson alapul!
2008.11.17.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
2. Támogató nyilatkozatok2. Támogató nyilatkozatok
Az aláíró - rendszerint az érdekeltségi körébe tartozó vállalkozás, mint hiteligénylı javára - azt ajánlja és egyúttal kéri a hitelezıtıl, hogy a megnevezett ügyfél által igényelt hitelt/kölcsönt engedélyezze a kérelmezınek.
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 229
puhapuha keménykemény
2008.11.17.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
3. Euroklauzulák3. Euroklauzulák
a.) Negative pledgeb.) Pari passuc.) Cross defaultd.) MAC
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 230
d.) MAC
2008.11.17.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
További hasznos információkTovábbi hasznos információk• Bozsik Sándor (1997): Banküzemtan,
Miskolci Egyetem Kiadó• Kohn, Meir (1998): Bank- és pénzügyek,
pénzügyi piacok. Osiris - Nemzetközi Bankárképzı
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 231
Bankárképzı• Losonczi Csaba - Magyar Gábor (1996):
Pénzügyek a gazdaságban, Juvent kidó Bp.• Polgári törvénykönyv
2008.11.17.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
KÖSZÖNÖM A FIGYELMET!KÖSZÖNÖM A FIGYELMET!
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 232
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Rating és scoring
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 233
Bankügyletek
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
RatingRating
• ügyfél- illetve partnerminısítés.• szempontrendszere hosszú évek tapasztalatai
alapján alakult ki a nem-fizetés kockázatának elırejelzésére.
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 234
elırejelzésére.• objektív (mennyiségi) és szubjektív (minıségi)
faktorok.• az eljárás eredménye adós osztályba sorolás.• munkaigényes eljárás, jelentıs jelentıs
kockázatvállalásnál kockázatvállalásnál alkalmazzák.
2008.11.24.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
RatingRating
• Számszerő tényezık elemzése– Az adatok forrása: auditált beszámoló,
– A nemfizetés kockázatát elırevetítı tényezık
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 235
– A nemfizetés kockázatát elırevetítı tényezık kiemelése.
– Az adatok elemzése mutatószámok képzése, ezek benchmark értékekkel történı összevetése
2008.11.24.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
RatingRating
• Mérhetı tényezık:– Tıkehelyzet, tıkeösszetétel.(F)
– Vagyoni helyzet, vagyoni szerkezet (E)
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 236
– Vagyoni helyzet, vagyoni szerkezet (E)
– Jövedelmezıség
– Tartalékok
– Likviditás
∑ pontszám
2008.11.24.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Objektív min ısítési szempontokObjektív min ısítési szempontok
Mindig auditált beszámolón alapuljon!a.) Tıkeösszetétel;b.) Vagyonösszetétel;c.) Jövedelmezıség;
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 237
c.) Jövedelmezıség;d.) Befektetések, céltartalékok;e.) Likviditás;f.) Egyéb mutatók…stb.
2008.11.24.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
RatingRating
• Minıségi tényezık pl.– Tulajdonszerkezet, vezetés, annak
megbízhatósága,
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 238
megbízhatósága,
– Piaci helyzet, piac szerkezete, versenytársak, partnerek, piaci kockázatoknak kitettség,
– A vállalkozás fejılédése,
– Bankkapcsolatok,
∑ pontszám
2008.11.24.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
Szubjektív minısítési szempontokSzubjektív minısítési szempontokTulajdonosi struktúra;
Piaci / ágazati tendenciák;
Bankkapcsolatok megítélése;
A vállalkozás fejl ıdése az utolsó évzárás óta;
Vezetés színvonala;Konjunktúra függ ıség;
Együttm őködési készség;
Vállalati tervezés;
A pénzügyi és számviteli nyilvántartások helyzete;
Partnerkör diverzifikáltsága;
Költségvetési kapcsolatok rendezettsége;
Jövedelemterv és jövıbeni adósságszolgálati képesség;
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 239
Export / import kockázatok;
Különleges ügyfélkockázatok;
Versenyhelyzet megítélése;
Termékválaszték, termékmin ıség;
A teljesítmény színvonala, megítélése;
2008.11.24.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
ScoringScoring
• Egyszerőbb fizetıképesség minısítés,
• Kisebb összegő kockázatvállalásnál alkalmazzák,
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 240
alkalmazzák,
• A minısítás eredménye: hitelképes v. nem hitelképes
2008.11.24.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
ScoringScoring
• A fizetıkészséget és képességet meghatározó faktorok vizsgálata Pl.– Jövedelem, életkor, foglalkozás,
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 241
– Jövedelem, életkor, foglalkozás,
– Telefonszámla, közüzemi számla,
– Számlatörténet
2008.11.24.
MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KARMISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR
KÖSZÖNÖM A FIGYELMET!
2008.09.08. BankügyletekBankügyletekBankügyletekBankügyletek 242