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8/15/2019 Organización Integral Banco Del Pais
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ORGANIZACIÓN INTEGRAL BANCODEL PAIS
8/15/2019 Organización Integral Banco Del Pais
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AGE 1
AGE 2
SUC¨A¨
OFICINAPRINCIPAL
AGE 1
AGE 2
SUC¨C¨
AGE 1
AGE 1
SUC
¨B¨
AG1
AG2
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FUNCION
CONTABLE1. ORGANIZACIÓN ESTRUCTURAL DE LAEMPRESA• DESCENTRALIZADA• DESCONCENTRADA
2 TIPO DE TRANSACCION• OPERACIONES PASIVAS• OPERACIONES ACTIVAS• OPERACIONES CONEXAS• OPERACIONES POR ENCARGO
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3 TIPO DE MONEDA• CARTERA. Recibe dii!"! # e$%&e'" dii!"!
de( )i!)* !i'$* )*$e%"&i*. A!+ ,*&e-e),(* &ece,ci*$" ce/0e e$ d("&e!")e&ic"$*! # e$%&e'" e$ eec%i* d("&e!")e&ic"$*! ,*& e( i),*&%e de( ce/0e
• VENTA. L" e),&e!" $"$cie&" &ecibe)*$ed" $"ci*$"( # "ce e$%&e'" de dii!"!,*& e-e),(* c(ie$%e e$%&e'" ce/0e e$$0e*! !*(e! de !0 c0e$%" c*&&ie$%e4!*(ici%"$d* /0e !0 e/0i"(e$%e e$ d("&e!
")e&ic"$*! !e" "b*$"d* e$ !0 c0e$%" de"*&&*! e$ d("&e! ")e&ic"$*!
• COMPRA. L" e),&e!" $"$cie&" &ecibedii!"! # e$%&e'" )*$ed" $"ci*$"( ,*&
e-e),(* c(ie$%e e$%&e'" d("&e!")e&ic"$*! # !*(ici%" (e e$%&e'0e$ !0
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CONTADURIAPUBLICA DELA NACION
SUPERINTENDENCIA DE BANCA YSEGUROS
SUPERINTEN
DENCIA DEMERCADO Y
VALORES
PLANES DE CUENTASSECTORIALES
PLANCONTABLEGUBERNAMEN
TAL
MANUAL DE
CONTABILIDADDE EMPRESASDEL SISTEMAFINANCIERO Y
BANCARIO
PLANCONTABLEGENERAL
EMPRESARIAL
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A5 CUENTAS DE L BALANCE GENERAL CLASE6 1 ACTIVO CLASE6 2 PASIVO CLASE6 3 PATRIMONIO
B) CUENTAS DE GESTION CLASE: 4 GASTOS
CLASE: 5 INGRESOSC) CUENTAS DE RESULTADO CLASE: 6 RESULTADO
D) CUENTAS DE CONTINGENCIAS Y ORDEN
CLASE: 7 CONTINGENCIAS CLASE: CUENTAS DE ORDEN
E) CUENTAS DE CONTABILIDAD ANALITICA CLASE: ! PRESUPUESTOS Y COSTOS "NO NORMADA)
CODIGOS A NIVEL DE CLASE
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SISTEMA DE CODIFICACION
DENOMINACION Y DESCRIPCION DE
CUENTASNIVEL DENOMINACION IDENTIFICACION
1 CLASE PRIMER DIGITO
2 RUBRO DOS PRIMEROS
DIGITOS# CUENTA CUATROPRIMEROSDIGITOS
4 SUBCUENTA SEIS PRIMEROSDIGITOS
5 CUENTAANALITICA
OC$O PRIMEROSDIGITOS
6 SUB CUENTAANALITICA
DIEZ PRIMEROSDIGITOS
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EJEMPLO N 01
SE TIENE DE UNA FUNDACION DE
ASISTENCIA A LA COMUNIDADCERTIFICADOS DE DEPOSITOS NONEGOCIABLES %UE A LA FEC$A SEENCUENTRAN VENCIDOS&
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NIVEL DENOMINACION IDENTIFICACION
CLASE 2 PASIVO
RUBRO 21 OBLIGACIONES CON ELPUBLICOCUENTA 21'1 OBLIGACIONES A LAVISTA
SUB CUENTA 21'1&'! DEPOSITOS DELPUBLICOCUENTA
ANALITICA21'1&'!&'2 CERTIFICADOS DEDEPOSITOS NO
NEGOCIABLES
SUB CUENTAANALITICA 21'1&'!&'2&'1CERTIFICADOS DEDEPOSITOS NO
NEGOCIABLESPERSONAS NATURALES Y (URIDICAS SIN FINES
DE LUCRO
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EJEMPLO N 02
LA OFICINA PRINCIPAL PRECISAREGISTRAR EL MONTO DEL EFECTIVO
DISPONIBLE TANTO EN MONEDANACIONAL COMO EN MONEDAETRAN(ERA* Y POR CONSIGUIENTE+MOSTRAR EL INTEGRO DE LADISPONIBILIDAD DEL EFECTIVO ENCA(A
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P,-, .//0 ./.,-, /, 3., ,,/3,380 3090 .;
1111&'1&'1 BILLETES Y MONEDAS
R.-.;.,-, /, 9;00 . 0.9, ,30,/ . /,3,?, 9. /, 0@3, -3,/
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EJEMPLO N 03
SE OTORGA PRESTAMOSCOMERCIALES A LOS CLIENTES DE LA
ENTIDAD CREDITICIA+ TANTO ENMONEDA NACIONAL COMO ENMONEDA ETRAN(ERA+ EN LAMODALIDAD DE DESCUENTO DELETRAS
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P,-, .//0 ./.,-, /, 3., ,,/3,380 3090 .;
1411&'1&'5 DESCUENTOS
R.;-,- ./ 3-90 00-,90 .0.9, ,30,/ ,/ ,0; ;0/.;
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1421&'1&'5 DESCUENTOS
R.-.;.,- ./ 00-.;,90 , 3/..; . 0.9,.-,?.-, 0- ./ 9.;3.0 9./.-,; . 9>;,;
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BALANCE CLASE 1 ACTIVO
CODIGO DENOMINACION
11121#14
1516171
1!
DISPONIBLEFONDOS INTERBANCARIOSINVERSIONES NEGOCIABLESCREDITOSCUENTAS POR COBRARBIENES REAL& REC& EN PAGOINVERSIONES PERMANENTESINMUEBLE MA%& Y E%UIPOOTROS ACTIVO
11
DISPONIBLE
12 FONDOS INTERBANCARIOS
1# INVERSIONES NEGOCIABLES
14CREDITOS
15 CUENTAS POR COBRAR
16 BIENES REALIZABLES+ REC ENPAGO
17 INVERSIONES PERMANENTES
17 INMUEBLE MA8 9 E8UIPO
1! OTROS ACTIVOS