Upload
others
View
15
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
PENGENALAN KEPADA
BAJET BERASASKAN
OUTCOME
(OUTCOME BASED
BUDGETING (OBB)
AGENDA PERBINCANGAN
Agenda Nasional & Pendekatan Bersepadu
Cabaran Fiskal & Pengurusan Prestasi
Outcome Based Budgeting (OBB)
Mengapa Perlu Berubah?
1
2
3
4
Critical Success Factor (CSF) & Cabaran Pelaksanaan OBB
5
AGENDA PERBINCANGAN
Agenda Nasional & Pendekatan Bersepadu
Cabaran Fiskal & Pengurusan Prestasi
Outcome Based Budgeting (OBB)
Mengapa Perlu Berubah?
1
2
3
4
Critical Success Factor (CSF) & Cabaran Pelaksanaan OBB
5
8 Pemboleh
Daya
PD1: Kemampanan
Fiskal
PD3: Keberkesanan Penyampaian Institusi
4
PD4: Tadbir Urus
& Integriti PD5: Pendidikan
& TVET PD6: Data
Raya
PD7:
Kelestarian PD8:
Masyarakat Berpencerahan
PD2: Modal Kewangan
TS2: Aktiviti Pertumbuhan Ekonomi Utama
TS3: Modal
Insan
TS4: Pasaran Buruh & Pampasan Pekerja TS5: Kesejahteraan Sosial
TS6: Keterangkuman Wilayah
TS7: Modal
Sosial
7 Teras Strategi
TS1: Ekosistem Perniagaan & Industri
Kerangka WKB
3 Objektif
15 Prinsip
Panduan
Dimensi Pemerkasaan Ekonomi
Dimensi Kemampanan Alam Sekitar
Dimensi Perekayasaan Sosial
WAWASAN KEMAKMURAN BERSAMA
Pembangunan Untuk Semua ● Menangani Jurang Kekayaan & Pendapatan ● Negara Bersatu, Makmur &
Bermaruah
• PP1: Kemakmuran Berterusan • PP2: Kesaksamaan
Keberhasilan • PP3: Pertumbuhan Saksama • PP4: Ekonomi Teragih • PP5: Keterangkuman
Prinsip Panduan
• PP6: Masyarakat Peribelajar • PP7: Ekonomi Masa Hadapan • PP8: Pendekatan Ekonomi Keperluan • PP9: Ekonomi Politik Berinstitusi • PP10: Model Kesepaduan Sosial
• PP11: Paksi Ekonomi Asia • PP12: Demokrasi & Kestabilan • PP13: Integriti & Tadbir Urus Yang Baik • PP14: Perpaduan Dalam Kepelbagaian • PP15: Kedaulatan & Kelestarian
TS1 Ekosistem Perniagaan & Industri
TS4 Pengukuhan
Pasaran Buruh & Peningkatan
Pampasan Pekerja
TS7 Modal Sosial
15
Prinsip
Pandua
n WKB
3
Objek
tif
WKB
PD1 PD2 PD3 PD4 PD5 PD6 PD7 PD8 Kemampanan
Modal Keberkesanan
Tadbir Urus &
Pendidikan & Data Raya Kelestarian Masyarakat
Fiskal Kewangan Penyampaian
Integriti TVET Berpencerahan
Institusi
8
Pemboleh
Daya WKB
sebagai
Asas
kepada
Alat Dasar
dan Tadbir
Urus
3
Dimensi
RMKe-
12/ 17
SDG
7 Teras
Strategi
k WKB
Alat Dasar dan Tadbir Urus RMKe-12 (SDG 16
& 17)
TS
2 Aktiviti Pertumbuha
n Ekono
mi Utam
a
TS
6 Keterangkuma
n Wilaya
h
SD
G 1 4 8 9 10 11 12 17
SDG
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 13 16 17
Penjajara
n
RMKe-
12
dengan
WKB
SD
G 1 2 3 4 6 7 8 9 11 12 13 14 15 17
TS
5 Kesejahteraa
n Sosi
al
TS3 Transforma
si Modal Insan
6
Pelan Jangka Panjang
Pelan Lima Tahun
Pelan Tahunan
7
Perancangan Pembangunan
Bersepadu
Bajet Berasaskan
Keberhasilan
Prestasi Personel
Pemantauan & Penilaian
Sistem Pengurusan Maklumat
Pendekatan sistematik & berstruktur dalam perancangan pembangunan dengan integrasi menegak-melintang dan fokus kepada outcome & impak program
Menyediakan pendekatan berasaskan program dan keberhasilan bersepadu dalam perancangan dan pengurusan sumber kewangan
Memastikan prestasi personel di setiap peringkat dikaitkan secara sistematik dengan prestasi program utama
Memberikan mandat kepada pemantauan & penilaian yang berstruktur untuk menyokong pengurusan prestasi program yang sistematik
Menyediakan maklumat kritikal untuk menyokong proses membuat keputusan bagi penambahbaikan & penyesuaian program sejajar dengan strategi & dasar
1
2
3
4
5
Source: CeDRE International
IRBM
PENGURUSAN KEBERHASILAN BERSEPADU (INTEGRATED
RESULTS-BASED MANAGEMENT - IRBM)
AGENDA PERBINCANGAN
Agenda Nasional & Pendekatan Bersepadu
Cabaran Fiskal & Pengurusan Prestasi
Outcome Based Budgeting (OBB)
Mengapa Perlu Berubah?
1
2
3
4
Critical Success Factor (CSF) & Cabaran Pelaksanaan OBB
5
0
50,000
100,000
150,000
200,000
250,000
300,000
350,000
909192939495969798990001020304050607080910111213141516171819
RM
JU
TA
Perbelanjaan Mengurus, Pembangunan &
Hasil, 1990-2019
Pembangunan mengurus Jumlah Hasil
9 National Budget Office, Ministry of Finance
Mengapa Pengurusan Prestasi Penting di Bawah OBB?
× 10
Dynamic
National Budget Office, Ministry of Finance
Tradisional
PPBS
MBS
OBB
Kawalan Terperinci &
Disiplin
Program & Prestasi
Akauntabiliti, Fleksibiliti & Turun Kuasa
1957 - 1968
1969 - 1990
1990 - 2012
2013 (RMKe-10)
• Incremental line item budgeting
• Perjanjian Program
• Batas Perbelanjaan
• Laporan Pengecualian
• Penilaian & Pemantauan
• Kerangka Keberhasilan
• Integrasi
• Jajaran jelas
• Laporan Keberhasilan
• Penilaian & Pemantauan
Pendekatan Bersepadu
• Prestasi Program
• Program-Aktiviti
• Petunjuk Prestasi
• Penilaian & Pemantauan
Evolusi Sistem Pengurusan Belanjawan Negara
11
• PPBS- Programme & Performance Budgeting System
• MBS – Modified Budgeting System
MBS TERAS STRATEGIK
KRA RMKe-10
OUTCOME RMKe-10
PROGRAM NASIONAL
KRA Kementerian
Program 3 Program 4
Na
sio
nal
Aktiviti 1 Aktiviti 2
Sub
Aktiviti
Aktiviti 3
Ke
men
teri
an Outcome 1 Outcome 2 Outcome 3 Outcome 4
Program 1 Program 2
ProjekSub
AktivitiProjek
Sub
Aktiviti
• Memberi gambaran holistik (‘single view’) Bajet Kementerian melalui penyediaan bersepadu OE dan DE di bawah satu program
• Program yang bersifat intervensi
• Menerapkan perspektif jangka panjang dengan mewujudkan jajaran jelas antara program Kementerian dan keutamaan nasional
• Hanya mengambil kira elemen OE dan tidak melibatkan projek-projek pembangunan
• Program berbentuk institusi
• Hubungan di antara program nasional dengan program Kementerian kurang jelas
OBB
Perbandingan Struktur Program-Aktiviti
AGENDA PERBINCANGAN
Agenda Nasional & Pendekatan Bersepadu
Cabaran Fiskal & Pengurusan Prestasi
Outcome Based Budgeting (OBB)
Mengapa Perlu Berubah?
1
2
3
4
Critical Success Factor (CSF) & Cabaran Pelaksanaan OBB
5
14
“Kerajaan akan memperkemaskan struktur pengagihan
peruntukan dan perbelanjaan supaya lebih cekap dan
berkesan. Selaras dengan itu sistem Outcome Based
Budgeting (OBB) akan dibangunkan dalam tahun 2010.
Sistem ini akan diaplikasikan dalam tempoh RMKe-10
dan akan menggantikan MBS. Dalam pendekatan OBB,
penekanan akan diberikan kepada impak dan
keberkesanan program berbanding mementingkan
perbelanjaan dan output semata-mata…”
Ucapan Bajet 2010
PENDEKATAN BERASASKAN OUTCOME
Konsep OBB
15
Fokus kepada Pembentukan
Strategi (Formulasi)
Mengenal pasti program untuk melaksanakan
strategi
OBB adalah mengenai Pengurusan Prestasi
Sentiasa berpegang kepada tujuan penubuhan (Purpose in Life)
Menggembleng semua entiti untuk mencapai matlamat
bersama; pelaksanaan
National Budget Office, Ministry of Finance
OBB sebagai sistem pengurusan prestasi berasaskan outcome
Merancang Outcome
Bajet untuk Outcome
Pemantauan dan penilaian
Pelaporan Prestasi
Membangunkan Kerangka
Keberhasilan Strategik
Menyediakan keperluaan
sumber bagi memacu
keberhasilan
Mengurus
maklumat
untuk tujuan
P&P dan DSS
Penambah baikan
Program dan formulasi
dasar
Memantau rapat melalui sistem pemantauan
yang mantap
Pelaksanaan Program
Nasional
Kementerian
Program
Aktiviti
National Budget Office; Ministry of Finance; June 2017
STRUKTUR PROGRAM-AKTIVITI
17
KEMENTERIAN
PROGRAM PROGRAM
AKTIVITI (Subprogram)
AKTIVITI (Subprogram)
AKTIVITI (Subprogram)
AKTIVITI (Subprogram)
Sebuah entiti yang melaksanakan dasar berteraskan mandat undang-undang
Pengelasan kerja yang dilaksanakan oleh sesebuah organisasi untuk mencapai matlamatnya
Satu set tugas operasi yang membentuk sebuah program yang perlu dilaksanakan untuk menghasilkan outcome atau output
Pengurusan Fiskal Berkesan Pengurusan Kewangan Awam Yang
Berhemat
• Peratusan defisit fiskal berbanding Keluaran Dalam Negeri
Kasar (KDNK)
• Peratusan hutang Kerajaan Persekutuan berbanding KDNK
• Penarafan (rating) Malaysia oleh agensi penarafan
antarabangsa utama dalam kategori A.
KERANGKA KEBERHASILAN KEMENTERIAN KEWANGAN 2021
Outcome
Kementeria
n
Program
KPI
Outcome
Kementeri
an
KPI
Outcome
Program
2 outcome
3 KPI
6 outcome 12 KPI
5 program
Aktiviti
28 aktiviti
O1 O2
Strategi Fiskal Strategi Pelaburan Perkhidmatan
Kewangan Awam
Strategi Pelaburan
Berkesan
• Peratusan
kutipan bayaran
balik pinjaman
• Pulangan dividen
sebenar syarikat
MKD dengan
pegangan
majoriti
5 Aktiviti 5 Aktiviti 6 Aktiviti 9 Aktiviti
Perkhidmatan
Perakaunan
Kebolehpercayaan dan
Ketepatan Maklumat
Kewangan
• Peratusan penyata
kewangan yang mematuhi
peraturan dan piawaian
perakaunan
Perkhidmatan Perakaunan
dan Kewangan Yang
Berkesan
• Peratusan Indeks
Keberkesanan Latihan
Perakaunan
• Indeks kepuasan
pelanggan
Pencapaian
Belanjawan
Berimbang
• Peratusan Hasil
Cukai Berbanding
KDNK
• Kadar
Pertumbuhan
KDNK
P2 P3 P4 P5
Perkhidmatan
Kewangan Awam
Yang Cekap
• Peratusan
penggunaan sistem
ePerolehan
• Peratus
penyelesaian
rayuan mengikut
masa yang
ditetapkan
3 Aktiviti
Pengurusan P1
Penyampaian
Perkhidmatan Yang
Berkesan
• Peratusan
pencapaian
piagam pelanggan
• Peratusan
pencapaian
prestasi KPI
• Indeks Kepuasan
Pelanggan
KERANGKA KEBERHASILAN KEMENTERIAN KEWANGAN 2021
• Pengurusan Am
• Strategi Korporat
dan Komunikasi
• Pengurusan
Teknologi
Maklumat
Strategi Fiskal
TKSP(P)
(TAX)
Strategi
Pelaburan
TKSP(I)
(SBM)
Perkhidmatan
Kewangan Awam
TKSP(M)
(BPK)
P2 P3
5 Aktiviti 5 Aktiviti 6 Aktiviti
• Syarikat Pelaburan
Kerajaan
• Pengurusan Strategik
Badan Berkanun
• Pelaburan Strategik
• Pengurusan Aset
Awam
• Lembaga
Pembangunan
Langkawi (LADA)
• Perolehan Kerajaan
• Pesuruhjaya Khas
Cukai Pendapatan
• Tribunal Rayuan
Kastam
• Perbendaharaan
Malaysia Sabah
• Perbendaharaan
Malaysia Sarawak
• Penilaian dan
Perkhidmatan Harta
• Fiskal dan
Ekonomi
• Cukai
• Belanjawan
Negara
• Antarabangsa
• Kastam Diraja
Malaysia
Perkhidmatan
Perakaunan
(JANM)
9 Aktiviti
P5
• Pembangunan
Perakaunan &
Pengurusan
• Pengurusan Wang Tak
Dituntut
• Pengurusan Teknologi
Maklumat
• Pengurusan Operasi
Pejabat Perakaunan
• Perkhidmatan Operasi
Pusat & Agensi
• Pengurusan Audit
Dalam
• Khidmat Perunding
• Pengurusan
Perakaunan
Kementerian
Kewangan
• Institut Perakaunan
Negara (IPN)
P4 Pengurusan
TKSP(M)
(BDSP)
3 Aktiviti
P1
Penggerak Transformasi Strategi Transformasi
MIS
Infrastruktur pengurusan maklumat
adalah perlu untuk memastikan kejayaan
kerangka baru ini
PEOPLE Pengurusan perubahan adalah penting dalam menentukan kejayaan OBB
MODEL
Kerangka pengurusan Bajet dan prestasi baru sektor awam
20 National Budget Office, Ministry of Finance
Strategik Transformasi/Kerangka Konseptual
MODEL
• Struktur Program-Aktiviti menyeluruh
• Jajaran menegak & hubungan mendatar
• Kerangka Keberhasilan berasaskan outcome
• Pekeliling dasar & kaedah pelaksanaan OBB
• Penyediaan dan pemeriksaan bajet bersepadu
PEOPLE
• Kerangka akauntabiliti pelbagai peringkat
• Komunikasi strategik
• Latihan dan bina upaya yang komprehensif
• Agen perubahan di kementerian/agensi
• Jawatankuasa pelaksanaan di kementerian
MIS
• Penyediaan dan penyerahan bajet dalam talian
• Pemantauan dan Penilaian Program
• Pelaporan Prestasi
21 National Budget Office, Ministry of Finance
Pengisian Keperluan /
Penyelesaian Masalah
(Kadar/Tahap)
“Purpose in Life”/
Misi/Matlamat/Terma Rujukan
Pencapaian Outcome
(Kadar/Tahap)
22
Model Program Logic and Linkages (ProLL)
ProLL© 2010 Rasappan, Arunaselam & Winston, Jerome, CeDRE International
DASAR-DASAR
KEPERLUAN/ MASALAH
PELANGGAN/PIHAK
BERKEPENTINGAN
ANALISIS
PERMINTAAN
KESAN
PROGRAM
PELAKSANAAN
PROGRAM
IMPAK
OUTCOME
TERTIARI
(Tertiary Outcome)
OUTCOME
PERTENGAHAN
(Intermediate
Outcome)
OUTCOME AWAL
(Preliminary Outcome)
OUTPUT
PROGRAM
STRATEGI
PROGRAM OUTPUT PROSES
PROSES/AKTIVITI
INPUT
KEBERHASILAN
PROGRAM
AGENDA PERBINCANGAN
Agenda Nasional & Pendekatan Bersepadu
Cabaran Fiskal & Pengurusan Prestasi
Outcome Based Budgeting (OBB)
Mengapa Perlu Berubah?
1
2
3
4
Critical Success Factor (CSF) & Cabaran Pelaksanaan OBB
5
6 PENGGERAK
Jajaran menegak aktiviti kementerian dengan keutamaan nasional
Menangani isu-isu cross cutting
Penyelarasan Bajet Mengurus &
Pembangunan
Akauntabiliti dan autoriti ke atas sumber
Sistem pemantauan dan penilaian bersistematik
Fokus kepada Outcome
Mengapa perlu berubah?
24
Outcome merupakan
perubahan kepada
program
Yang berkaitan dengan masalah atau keperluan
Pelanggan &
stakeholder
Atau Output yang
digunakan untuk
menentukan bajet
Fokus
seharusnya
diberikan kepada
Outcomes
INPUT PROSES OUTPUT OUTCOME
Pelaksanaan
Walau bagaimanapun, apabila membuat perancangan
Kita lebih
memberi fokus
kepada Input
MODEL LOGIK
25
Teras Strategik
BIDANG FOKUS UTAMA
Outcome RMKe-11
Aktiviti 1
Aktiviti 2
Aktiviti 3
Aktiviti 4
Aktiviti 5
Aktiviti 6
Aktiviti 7 Aktiviti n
Ke
ran
gka
Ke
be
rhas
ilan
N
asio
nal
(N
RF)
K
era
ngk
a K
eb
erh
asila
n K
em
en
teri
an
(MES
, PP
MF
dan
AP
MF)
Outcome MES 3
Outcome MES n
Outcome MES 2
Prog. Kem. 1 Prog. Kem. 2
Outcome MES 1
Kementerian
Aktiviti 8
Sub-Aktiviti
Projek Sub-Aktiviti
Projek Sub-Aktiviti
Projek
Keutamaan Nasional & Keberhasilan Kementerian
Prog. Kem. 3 Prog. Kem. n
28 National Budget Office, Ministry of Finance
Tonggak 2:
Memperkukuh Pembangunan Inklusif dan Kesejahteraan Rakyat
KEMENTERIAN PENDIDIKAN KEMENTERIAN PERTANIAN DAN
INDUSTRI MAKANAN
KEMENTERIAN PEMBANGUNAN
WANITA, KELUARGA DAN
MASYARAKAT
Bidang Keutamaan A :
Memperkukuh inklusiviti ke arah masyarakat yang saksama
Outcome Nasional:
Pengurangan ketidakseimbangan sosioekonomi dalam kalangan rakyat
Modal Insan Cemerlang Bekalan Makanan Cukup &
Selamat
Menangani Keperluan
Kumpulan Sasar Khusus
DE OE
• Bina Sekolah
• Penggubalan
silibus
• Latihan
perguruan
• Penyelenggara
an sekolah
• Emolumen
Operasi Pendidikan
DE OE
Pembinaan
Infrastruktur
• Pembinaan Tali
Air
• Pembinaan Jalan
Ladang
R&D Pertanian
• Latihan kepada
petani/pekebun
kecil
• Penyediaan
input pertanian
• Emolumen
Bekalan Makanan Negara
DE OE
• Infrastruktur
mesra OKU/
warga emas
• Program
keusahawanan
wanita
• Bantuan
kebajikan
• Emolumen
Kesejahteraan Wanita, Keluarga dan
Masyarakat
Teras Strategik 1:
Memperkukuh Inklusiviti Ke Arah Masyarakat Yang Saksama
KEMENTERIAN PENDIDIKAN KEMENTERIAN PERTANIAN DAN
INDUSTRI ASAS TANI
KEMENTERIAN KEMAJUAN LUAR
BANDAR DAN WILAYAH
Bidang Fokus A :
Meningkatkan Taraf Isi Rumah B40 Ke Arah Masyarakat Kelas Menengah
Outcome Bidang Fokus A:
Peningkatan saiz isi rumah kelas menengah
Modal Insan Cemerlang Bekalan Makanan Cukup &
Selamat
Pembangunan luar bandar
yang mapan
DE OE
• Bina Sekolah
• Penggubalan
silibus
• Latihan
perguruan
• Penyelenggara
an sekolah
• Emolumen
Operasi Pendidikan
DE OE
Pembinaan
Infrastruktur
• Pembinaan Tali
Air
• Pembinaan Jalan
Ladang
R&D Pertanian
• Latihan kepada
petani
• Penyediaan
input pertanian
• Emolumen
Bekalan Makanan Negara
DE OE
• Jalan Luar
Bandar
• Latihan
Kemahiran
• Skim
Pembiayaan
Ekonomi Desa
(SPED)
• Promosi &
pemasaran
• Bekalan
elektrik & air
luar bandar
Pengupayaan Ekonomi Luar Bandar
National Budget Office, Ministry of Finance
Tahap kesihatan rakyat dan penjagaan kesihatan
berkualiti
Kadar mortaliti dan morbiditi
yang boleh dielak berkurang
Kadar mortaliti dan
morbiditi di hospital KKM
menurun
OUTCOME
NASIONAL
OUTCOME
KEMENTERIAN
OUTCOME
PROGRAM
Tempoh Bertindak Responsiveness
Kepada Penyampaian
Penjagaan Kesihatan berkurang
Perkhidmatan pelanggan di
hospital KKM cekap dan
reliable
Persediaan peralatan rawatan, analisis pesakit, rawatan, dsb PROSES
Bajet (OE & DE) INPUT Perjawatan
Rawatan berkesan kepada pesakit ginjal OUTCOME
AKTIVITI
OUTPUT
AKTIVITI Number of patients with chronic hemodialysis
CONTOH HUBUNGKAIT DAN SUMBANGAN
Isu-isu Cross Cutting
Pertindihan dan /atau complimentary
MAFI MITI MEDAC KPLB
Outcome Usahawan tani berdaya saing
Outcome Usahawan yang berinovasi & berdaya saing
Outcome Pengukuhan keupayaan usahawan dalam bidang berpotensi
Program Pengarusperdanaan Usahawan Tani
Program Keusahawanan dan PKS
Program Pengupayaan ekonomi luar bandar
Output Program promosi pembangunan usahawan industri asas tani
Output Peningkatan bilangan usahawan PKS
Output Peserta yang mengikuti latihan keusahawanan
Pelanggan Usahawan tani, nelayan, penternak, siswazah & pemborong
Pelanggan Usahawan mikro, IKS & vendor
Pelanggan Usahawan bumiputera dan orang asli
32
Peringkat Kementerian/Agensi
Bajet Aktiviti 1
Bajet Aktiviti 2
Bajet Aktiviti 3
Bajet Aktiviti N
Bajet Program 1
Bajet Program 2
Bajet Program 3
Bajet Program N
Bajet Kementerian 1
Bajet Kementerian 2
Bajet Kementerian 3
Bajet Kementerian N
Bajet Program Nasional 1
Bajet Program Nasional 2
Bajet Program Nasional 3
Bajet Program Nasional N
Bajet Negara
Bajet Program 1
Bajet Program 2
Bajet Program 3
Bajet Program N
Bajet Aktiviti 1
Bajet Aktiviti 2
Bajet Aktiviti 3
Bajet Aktiviti N
Perancangan Bersepadu Nasional untuk mencapai objektif jangka panjang
Program Nasional diperlukan untuk mencapai Perancangan Bersepadu Nasional
Program Kementerian menyumbang kepada pencapaian Program Nasional
Aktiviti diperlukan bagi menyempurnakan Program Kementerian
Peringkat Nasional
OE & DE Bersepadu
Perancangan dan Penyediaan Bajet OBB
33
Nobody knew that Everybody was not going to do it…
Everybody was sure that Somebody would do it…
Anybody could have done it…
In the end, Nobody did it…
34 National Budget Office, Ministry of Finance
Akauntabiliti di Sektor Awam
KEWANGAN PENGURUSAN PROGRAM
•Mencapai objektif yang ditetapkan
•Menghasilkan outcome yang diharapkan
•Outcome memenuhi keperluan pelanggan & stakeholder
•Penggunaan opsyen & alternatif dasar yang terbaik diutamakan
•Pastikan semua peraturan dan perundangan kewangan dipatuhi sepenuhnya
•Pengurusan yang cekap
•Memastikan kualiti
•Mengelakkan pembaziran
•Mengoptimumkan penggunaan sumber
•Meningkatkan nilai untuk wang
35 National Budget Office, Ministry of Finance
1. Kualiti data dalam Kerangka Keberhasilan
• Senarai pelanggan/stakeholder
• Analisis masalah/keperluan pelanggan/stakeholder yang mendalam
• Kenyataan outcome yang munasabah dan dalam kawalan/bidang kuasa
• Kenyataan & unit pengukuran KPI yang jelas
2. Pelan pemantauan yang lengkap/sempurna
• Kekerapan: Bulanan, suku tahunan, setiap 6 bulan, tahunan
Pemantauan dan Penilaian Prestasi
38 National Budget Office, Ministry of Finance
Peringkat Kementerian
Outcome Kementerian
• Petunjuk Prestasi Utama
Program (intervensi)
Peringkat Program
Outcome Program
• Petunjuk Prestasi Utama
Aktiviti
Peringkat Aktiviti
Outcome Aktiviti
• Petunjuk Prestasi Utama
Output Aktiviti
• Petunjuk Prestasi
Peringkat Nasional
Bidang Teras
Bidang Fokus Utama
Outcome Nasional
• Petunjuk Prestasi Utama
Strategi Nasional
MES
PPMF
APMF
NRF
Pel
apo
ran
Pre
stas
i (
Bo
tto
m-U
p)
CPMC
MOIC
PPMC
APMC
Dokumen
Strategik
Jawatankuasa
Pengurusan
Prestasi
PPMC: Programme Performance Management Committee
APMC: Activity Performance Management Committee
CPMC: Central Performance Management Committee
MOIC: Ministry OBB Implementation Committee
Pemantauan dan Pelaporan Prestasi
39 National Budget Office, MoF Malaysia
40 National Budget Office, Ministry of Finance
41
Consultations through IAPGs & TWGs
Peringkat Nasional
Teras Strategik
Outcome Nasional
KPI
Peringkat Kementerian
Outcome Kementerian
KPI
Program
Peringkat Program
Outcome Program
KPI
Aktiviti
Peringkat Aktiviti
Outcome Aktiviti
KPI
Output Aktiviti
PI
NRF
MES
PPMF
APMF
Kerangka Keberhasilan OBB dan Model ProLL
IAPGs : Inter-Agency Planning Groups TWGs : Technical Working Groups
AGENDA PERBINCANGAN
Agenda Nasional & Pendekatan Bersepadu
Cabaran Fiskal & Pengurusan Prestasi
Outcome Based Budgeting (OBB)
Mengapa Perlu Berubah?
1
2
3
4
Critical Success Factor (CSF) & Cabaran Pelaksanaan OBB
5
FAKTOR KEJAYAAN KRITIKAL
43
Pemimpin mesti empower staf
bawahan untuk melaksanakan
strategi
BRO mesti fokus kepada prestasi
program dan akauntabiliti
pengurus
Pelaporan maklumat prestasi mestilah
demand driven oleh stakeholder
Laporan prestasi melalui pemantauan dan penilaian yang
berkesan
Pembudayaan prestasi
Bina upaya mesti berterusan dan
lestari
CABARAN PELAKSANAAN OBB
44
TECHNICAL
Peranan pengurusan dalam pembangunan
strategi
Memahami konsep dan aplikasi OBB
Kualiti maklumat dalam kerangka
keberhasilan
Latihan dan mendefinisi
semula peranan dan fungsi BRO
Membudayakan prestasi
Pergerakan Trainers yang
kerap
Penginstitusian pengurusan
prestasi melalui M&E,
pembelajaran organisasi dan
pusat kecemerlangan
National Budget Office, Ministry of Finance
KESIMPULAN
45
OBB adalah pendekaatan bersepadu
merangkumi perancangan, belanjawan,
pelaksanaan, laporan pemantauan dan penilaian prestasi
OBB mewujudkan hubungan melintang dan menegak yang
jelas bagi pengurusan program
yang lebih cekap
OBB memfokuskan outcome berbanding
input dan output
OBB menetapkan matlamat akhir dan memnambahbaik akauntabiliti di
semua peringkat
OBB adalah satu perjalanan…
OBB menyediakan maklumat prestasi
yang sistematik bagi tujuan membuat
keputusan
MODUL TAMAT
Terima kasih