PAEC Empresas Guia Practica

5/21/2018 PAEC Empresas Guia Practica

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Programa anticorrupcin

de tica y cumplimientopara las empresas:

Gua prctica


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Naciones Unidas, octubre de 2013. Reservados todos los derechos a nivel

mundial.

Las denominaciones empleadas en esta publicacin y la forma en que aparecen pre-sentados los datos que contiene no implican, de parte de la Secretara de las NacionesUnidas, juicio alguno sobre la condicin jurdica de pases, territorios, ciudades ozonas, o de sus autoridades, ni respecto del trazado de sus fronteras o lmites.

La informacin sobre los localizadores uniformes de recursos y enlaces a sitios deInternet contenida en la publicacin se consigna para facilitar la consulta y es exacta

al tiempo de la publicacin. Las Naciones Unidas no asumen ninguna responsabilidadpor la exactitud de dicha informacin en el futuro ni por el contenido de sitios webexternos.

Produccin de la publicacin: Seccin de Servicios en Ingls, Publicaciones y Biblio-teca, Oficina de las Naciones Unidas en Viena.

El texto de la presente publicacin es una traduccin no oficial.


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OFICINA DE LAS NACIONES UNIDAS CONTRA LA DROGA Y EL DELITO

Viena

Programa anticorrupcinde tica y cumplimiento

para las empresas:

Gua prctica

NACIONES UNIDAS

Nueva York, 2013


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PrlogoLa corrupcin representa una amenaza seria para el estado de derecho y el desarro-

llo sostenible en todo el mundo. iene un efecto desproporcionado y destructivosobre los pobres y los ms vulnerables, pero tambin es, simplemente, nociva paralos negocios.

La corrupcin sofoca el crecimiento econmico, distorsiona la competencia y pre-senta graves riesgos legales y para la reputacin. Aleja a los inversionistas, actuandocomo un impuesto oculto o un cobro administrativo ilegal, que aumenta conse-cuentemente los costos para las empresas y, a la larga, para sus clientes.

Las prcticas corruptas son perjudiciales para todas las empresas grandes, peque-

as, multinacionales y locales. Los escndalos empresariales han sacudido los mer-cados financieros y menoscabado la confianza de los inversores. Esos incidentestambin reciben una enorme atencin del pblico y de los medios, y afectan lareputacin ms all de la entidad en cuestin o de las personas involucradas.

Las demandas por una mayor rendicin de cuentas en el sector privado han llevadoa muchas empresas, particularmente entre las corporaciones ms grandes del mundo,a aplicar principios para protegerse de la corrupcin, resguardando as su imagenempresarial y los intereses de sus inversores, trabajadores y clientes.

La Convencin de las Naciones Unidas contra la Corrupcin, el instrumento legalms solido y de mayor alcance en la lucha contra la corrupcin, aborda accionescon el sector privado. Los 167 Estados que actualmente son partes en la Convencinse han comprometido a aplicar medidas para prevenir la corrupcin en el sectorprivado, mejorar la normativa contable y de auditora y, cuando proceda, sancionaren caso de incumplimiento.

La Convencin reconoce, adems, que los Estados no pueden combatir la corrupcinpor s solos. Las empresas tienen, a todas luces, una funcin vital que desempearcomo aliadas para el cambio.

Es por ello que la Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito hapreparado esta Guaprctica sobre las medidas que las empresas pueden tomar paraestablecer un programa anticorrupcin de tica y cumplimiento efectivo. Aunquelas acciones varan de una empresa a otra, esta Guase enfoca en elementos bsicos


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Programaanticorrupcindet

icaycumplimientoparalasempres

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comunes que las empresas deben abordar, con particular nfasis en los desafos yoportunidades para las pequeas y medianas empresas.

Esta Gua no crea nuevas normas. En lugar de ello, retoma la Convencin y otrasiniciativas, normas y principios regionales e internacionales que se fueron desarro-

llando a lo largo de los aos para apoyar a las empresas en sus esfuerzos por com-portarse como buenos ciudadanos corporativos.

Yo invito al personal directivo de las empresas a usar activamente esta Gua y arobustecer nuestros esfuerzos colectivos por respaldar los mercados justos y erradi-car la amenaza de la corrupcin.

Yury FedotovDirector EjecutivoOficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito


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Mensajede los autoresA lo largo de los aos se han desarrollado diversas iniciativas, normas y principiosinternacionales para brindar orientacin a las empresas sobre cmo combatir la

corrupcin en sus operaciones con normas de integridad fortalecidas. La presenteGuaproporciona asesoramiento sobre cmo poner en prctica esas iniciativas, nor-mas y principios. Esta Gua se basa ante todo en la Convencin de las NacionesUnidas contra la Corrupcin (CNUCC) (2005), pero se inspira tambin en el Cdigode Conducta Anticorrupcin para los Negocios (2007), del Foro de CooperacinEconmica Asia-Pacfico (APEC); las Reglas para Combatir la Corrupcin (2011),de la Cmara de Comercio Internacional (CCI)1; la Gua de Buenas Prcticas sobreControl Interno, tica y Cumplimiento de Normas (2010), de la Organizacin parala Cooperacin y el Desarrollo Econmicos (OCDE); los Principios para hacer frente

al cohecho, de la Iniciativa de Alianza contra la Corrupcin (PACI) del Foro Eco-nmico Mundial (2005); los Principios Empresariales para Contrarrestar el Soborno(2009), de ransparencia Internacional (I)2, y los Lineamientos para el Cumpli-miento de la Integridad (2010), del Grupo del Banco Mundial.

Esta Gua ofrece consideraciones prcticas sobre los distintos pasos que las empre-sas pueden seguir para prevenir la corrupcin en sus operaciones y establece unprograma anticorrupcin de tica y cumplimiento efectivo3.

Esta Guaes producto de un proyecto realizado por la Subdivisin de Lucha contra

la Corrupcin y los Delitos Econmicos, de la Oficina de Naciones Unidas contrala Droga y el Delito (UNODC), como parte de su programa temtico Accin con-tra la corrupcin, el fraude econmico y los delitos relacionados con la identidad(2012-2015).

La UNODC desea agradecer a Sven Biermann, quien realiz aportes sustanciales ala redaccin de esta Gua. La UNODC tambin agradece a todos aquellos que pro-porcionaron comentarios y observaciones.

La UNODC expresa tambin su profundo agradecimiento al Gobierno de la Fede-racin de Rusia por su generosa contribucin para la preparacin de esta Gua.

1Edicin de 2011 (publicada por primera vez en 1977).2Primera edicin, 2003; 2a. edicin, 2009 (ligeras revisiones). Te Business Principles for Countering

Bribery, PYMES Edition.3A lo largo de la Gua, este trmino se abreviar como programa anticorrupcin o programa.


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ndice

Prlogo iii

Mensaje de los autores v

Introduccin 1

I. El marco legal internacional para combatir la corrupcin 5

II. Evaluacin de riesgos 9

III. Desarrollo y aplicacin de un programa anticorrupcin de tica

y cumplimiento para las empresas 19

A. Respaldo y compromiso del personal directivo para prevenirla corrupcin 21

B. Desarrollo de un programa anticorrupcin 27

C. Supervisin del programa anticorrupcin 31

D. Poltica clara, visible y accesible que prohba la corrupcin 35

E. Polticas detalladas para reas de riesgo particulares 41

F. Aplicacin del programa anticorrupcin a los socios comerciales 58

G. Controles internos y mantenimiento de registros 68

H. Comunicacin y capacitacin 75

I. Promocin y estmulo de la tica y el cumplimiento 81

J. Bsqueda de orientacin deteccin y denuncia de infracciones 88

K. Tratamiento de las infracciones 94

L. Exmenes y evaluaciones peridicos del programa anticorrupcin 105

IV. Del cambio institucional a la accin colectiva 113

Anexo. Elementos para la divulgacin pblica de la lucha contra

la corrupcin 115


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IntroduccinNi los gobiernos ni las empresas pueden combatir la corrupcin por s solos. El

sector pblico y el sector privado deben trabajar de consuno en esa labor. A talefecto, el instrumento internacional anticorrupcin ms importante la Convencinde las Naciones Unidas contra la Corrupcin (CNUCC) considera esencial laparticipacin del sector privado en la lucha contra la corrupcin.

En la actualidad, se acepta ampliamente que las empresas tienen la responsabilidadde actuar como buenos ciudadanos corporativos. Este principio est reforzado cada

vez ms por la evidencia y la conciencia entre las empresas de que combatir lacorrupcin tiene sentido comercialmente y de que un programa anticorrupcin detica y cumplimiento bien ejecutado arroja a la larga beneficios.

El marco legal internacional en plena evolucin y el rpido desarrollo de reglas degobernanza empresarial en todo el mundo han llevado a las empresas a centrar suatencin en las medidas anticorrupcin como un componente esencial de sus meca-nismos para proteger su reputacin y los intereses de sus inversores y accionistas.El aumento de los costos debido a pagos corruptos, las relaciones desiguales entrela oferta y la demanda en un acto de corrupcin (dando lugar a solicitudes continuasde extorsin) o la prdida de oportunidades comerciales en mercados distorsionadosson otros ejemplos de las consecuencias negativas de la corrupcin para las empre-sas. Pero, sobre todo, la corrupcin es ilegal, y las empresas enfrentan graves con-

secuencias por violar la ley. Esas consecuencias, que van ms all de las penalidadeslegales, tienen un tremendo efecto en las empresas y, muy prominentemente, en sureputacin.

A las empresas que comprenden que combatir la corrupcin exige ms que cumplircon las leyes nacionales y evitar las consecuencias negativas se les alienta, cada vezms, a diferenciarse de sus pares.

Recientes avances en el movimiento mundial anticorrupcin han resaltado an msla importante funcin que deben desempear las empresas en la lucha contra la

corrupcin, en especial, la adopcin en noviembre de 2010 de un Plan de AccinAnticorrupcin por parte de los lderes del Grupo de los 20 (G20), que llama espe-cficamente a establecer asociaciones ms estrechas entre el sector pblico y el pri-

vado contra la corrupcin. En el contexto de ese plan, la presidencia francesa delG20 y la Organizacin para la Cooperacin y el Desarrollo Econmicos (OCDE)


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Programaanticorrupcindeticaycumplimientoparalasempres

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patrocinaron una conferencia anticorrupcin de alto nivel para el sector privado enabril de 2011, en la que las empresas destacaron que la recopilacin de las muchasnormas anticorrupcin existentes podra ayudarles a enfrentar los desafos del cum-plimiento de las normas anticorrupcin actuales. En mayo de 2011, el Grupo derabajo Anticorrupcin del G20, que est a cargo de supervisar la aplicacin del

Plan de Accin Anticorrupcin del G20, reconoci el trabajo de la OCDE, el BancoMundial y la Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito (UNODC),en consulta con otras organizaciones pertinentes, para reunir los lineamientos exis-tentes y el material relacionado con el cumplimiento de las normas anticorrupcinen el sector privado en un solo lugar de fcil acceso.

Dada la acogida del Grupo de rabajo Anticorrupcin del G20, la OCDE, el BancoMundial y la UNODC prepararon conjuntamente el Anti-Corruption Ethics andCompliance Handbook(Manual anticorrupcin de tica y cumplimiento). Se hicie-ron consultas y se recibieron aportes de organizaciones con importante experienciaen el rea, incluyendo la International Bar Association (IBA), la Cmara de Comer-cio Internacional (CCI), la Iniciativa de Alianza contra la Corrupcin (PACI) delForo Econmico Mundial, ransparencia Internacional (I), el Instituto de Basileasobre Gobernanza y el Comit Consultivo Empresarial e Industrial (BIAC) de laOCDE.

El Manual anticorrupcin de tica y cumplimiento, de la OCDE, el Banco Mundialy la UNODC, recopila esos lineamientos y presenta materiales relacionados sobreel cumplimiento de las normas anticorrupcin en el sector privado en una sola

publicacin de fcil uso. Siguiendo una estructura exhaustiva, el Manual describeprincipios de importantes organizaciones y los complementa con casos annimosde la vida real.

La presente Gua, publicada por la UNODC, retoma la estructura exhaustiva delManual. Cada captulo o seccin describe consideraciones prcticas para desarrollar,aplicar y mejorar continuamente un programa anticorrupcin de tica y cumpli-miento. Aunque el enfoque para el desarrollo del programa anticorrupcin de ticay cumplimiento puede variar de una empresa a otra, existen algunos elementosbsicos comunes que las empresas deben abordar. En esta Gua se enfatizan losdesafos y las oportunidades para las pequeas y medianas empresas (PYMES). Ade-ms se ofrece informacin prctica para las empresas de todos los tamaos sobrela comunicacin pblica de sus esfuerzos anticorrupcin, que permitir demostrarsu compromiso con los valores fundamentales de integridad, transparencia y rendi-cin de cuentas.

Cada captulo o seccin de la Gua concluye con una lista de revisin prctica queprocura facilitar la aplicacin de nuevos programas anticorrupcin o marcar hitosen los ya existentes. Estas listas de revisin no pretenden ser una invitacin a que

los usuarios completen un formulario ms, sino que ofrecen una manera sencilla deobservar toda la informacin disponible en un solo sitio. Por lo tanto, las listas derevisin deben ser vistas como un resumen de las principales consideraciones des-critas en los captulos o secciones correspondientes y deben leerse en conjunto conla informacin descrita en ellos.


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Introduccin

La Convencin de las Naciones Unidas contra la Corrupciny el sector privado

La Convencin de las Naciones Unidas contra la Corrupcin (CNUCC) es el nicoinstrumento anticorrupcin universal legalmente vinculantea. El enfoque delargo alcance de la Convencin y el carcter obligatorio de muchas de susdisposiciones la convierten en una herramienta nica para desarrollar una res-puesta amplia a un problema mundial.

Los objetivos clave de la CNUCC son promover y reforzar las medidas para

prevenir y combatir la corrupcin de manera ms eficiente y efectiva, promover,facilitar y respaldar la cooperacin y asistencia tcnica internacionales en laprevencin y la lucha contra la corrupcin (incluyendo la recuperacin de acti-vos) y promover la integridad, rendicin de cuentas y correcta gestin de losasuntos y bienes pblicosb. Estos objetivos se resaltan en las cinco reas prin-cipales de la Convencin:

reas principales de la CNUCC Artculos de la CNUCC

Prevencin Captulo II (artculos 5 a 14)

Medidas de penalizaciny el cumplimiento de la ley Captulo III (artculos 15 a 42)

Cooperacin internacional Captulo IV (artculos 43 a 50)

Recuperacin de activos Captulo V (artculos 51 a 59)

Asistencia tcnica e intercambiode informacin Captulo VI (artculos 60 a 62)

La CNUCC es un instrumento anticorrupcin innovador ya que no solo aborda

las principales manifestaciones de la corrupcin, como el cohecho y la malver-sacin, sino tambin actos realizados en respaldo a la corrupcin, como la obs-truccin de la justicia, el trfico de influencias y el encubrimiento o lavado delproducto de la corrupcinc. Adems, no solo aborda la corrupcin en las rela-ciones entre el sector pblico y el privado (la relacin comercial con funcionariospblicos, incluyendo las empresas paraestatales), sino tambin las relacionesdentro del sector privado (relaciones nicamente entre empresas).

La Guano tiene la intencin de crear nuevas normas o de representar un requisitolegalmente vinculante de algn tipo para las empresas. Ha sido ideada como unaherramienta til y prctica de utilidad para las empresas que buscan asesoramientopara desarrollar, aplicar y mejorar continuamente un programa anticorrupcin de ticay cumplimiento

a La Convencin fue adoptada por la Asamblea General de las Naciones Unidas en octubre de 2003(resolucin 58/4) y entr en vigor en diciembre de 2005. A junio de 2013, la Convencin contaba con

167 Estados parte, aproximndose as a buen ritmo a una adhesin universal. Para mayor informacin,srvase visitar: http://www.unodc.org/unodc/en/treaties/CAC/signatories.html .

b Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito, Gua tcnica de las Naciones Unidascontra la Corrupcin, 2010.

c Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito, Gua legislativa para la aplicacin dela Convencin de Naciones Unidas contra la Corrupcin, 2006.
http://www.unodc.org/unodc/en/treaties/CAC/signatories.htmlhttp://www.unodc.org/unodc/en/treaties/CAC/signatories.html


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Como todos los tratados internacionales, la CNUCC es legalmente vinculantepara los Estados que la han ratificado o se han adherido a ella. Se exige a losEstados que son parte en la Convencin que apliquen sus disposiciones pormedio de la adopcin y aplicacin de legislacin, polticas y prcticas nacionales.Sin embargo, la CNUCC contiene diversas disposiciones que, aunque estn diri-

gidas a los Estados, tienen un efecto directo en el sector empresarial. Ms an,aunque la CNUCC nicamente es legalmente vinculante para los Estados quela han ratificado, sus valores y principios son aplicables al espectro ms ampliode la sociedad, incluyendo el sector privado. Los principios consagrados en laCNUCC no solo tienen efecto sobre los pases en los que operan las empresas,sino que pueden servir al mismo tiempo como inspiracin para que las empre-sas adopten o revisen sus polticas y procedimientos anticorrupcin. El objetivogeneral de esas disposiciones de la CNUCC es evitar las distorsiones del mer-cado y combatir la competencia desleal.

El prrafo 1 del artculo 12 de la Convencin establece que cada Estado parte,de conformidad con los principios fundamentales de su derecho interno, adop-tar medidas para prevenir la corrupcin y mejorar las normas contables y deauditora en el sector privado, as como, cuando proceda, prever sanciones civi-les, administrativas o penales eficaces, proporcionadas y disuasivas en caso deincumplimiento de esas medidas. Otras reas que son directamente relevantespara el sector privado son: la contratacin pblica (artculo 9); el blanqueo dedinero (artculo 14); la penalizacin de los delitos de corrupcin (artculos 15 a19 y 21 a 25); la responsabilidad de las personas jurdicas (artculo 26); la pro-teccin de testigos, peritos y vctimas (artculo 32); la proteccin de los denun-

ciantes (artculo 33); las consecuencias de los actos de corrupcin (artculo 34);la cooperacin con las autoridades encargadas de hacer cumplir la ley (artculo37); la cooperacin entre los organismos nacionales y el sector privado (artculo39), y el secreto bancario (artculo 40).

El sector privado tiene un inters particular en contribuir a la ratificacin y apli-cacin universal de la CNUCC. Las empresas que operan en mercados altamentecompetitivos necesitan asegurarse de que haya justicia y equidad en sus rela-ciones comerciales. Trabajando en alianza con los Estados y las organizacionesinternacionales, e invirtiendo en los pases que necesitan asistencia, las empre-sas pueden ayudar a materializar esos mercados competitivos pero justos.


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CAPTULO IEl marco legal internacional paracombatir la corrupcin


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En la ltima dcada se ha desarrollado un marco legal internacional para combatirla corrupcin. Ese marco incluye la Convencin de las Naciones Unidas contra laCorrupcin4 (CNUCC), que entr en vigor en 2005 y actualmente cuenta con 167Estados parte, y el Convenio de lucha contra la corrupcin de agentes pblicosextranjeros en las transacciones comerciales internacionales5, que entr en vigor en

1999 y cuenta con 40 Estados parte.

A nivel regional, el marco anticorrupcin internacional tambin incluye:

La Convencin Interamericana contra la Corrupcin6, que entr en vigor en 1997y cuyos Estados parte incluyen a los pases miembros de la Organizacin de losEstados Americanos;

La Convencin de la Unin Africana para prevenir y combatir la corrupcin7,que fue adoptada en 2003 y tiene 33 miembros africanos;

El Convenio Penal sobre la Corrupcin del Consejo de Europa8 (adoptado en1998) y el Convenio Civil sobre la Corrupcin del Consejo de Europa9(adoptadoen 1999); y

La poltica anticorrupcin de la Unin Europea definida en el artculo 29 delTratado sobre la Unin Europea, que se aplica a travs de dos instrumentosprincipales: el Convenio relativo a la proteccin de los intereses financieros delas Comunidades Europeas (1995) y el Convenio relativo a la lucha contra losactos de corrupcin en los que estn implicados funcionarios de las Comunida-des Europeas o de los Estados miembros de la Unin Europea10 (1997).

Estos instrumentos exigen a los Estados parte que penalicen y castiguen diversasprcticas corruptas. Las leyes internas pertinentes tienen un efecto directo sobrelas empresas, especialmente en los Estados parte en los instrumentos que requierenel establecimiento de la responsabilidad de las personas jurdicas por actos decorrupcin.

Algunas de las convenciones internacionales mencionadas anteriormente exigen quese responsabilice a las personas jurdicas por prcticas corruptas (como la CNUCC,el Convenio de lucha contra la corrupcin de la Organizacin para la Cooperacin

y el Desarrollo Econmicos (OCDE) y el Convenio Penal sobre la Corrupcin delConsejo de Europa). Adicionalmente, algunos de estos instrumentos promuevenexpresamente la adopcin de programas de cumplimiento y cdigos de conductapor parte de las empresas. La recomendacin de la OCDE para combatir el cohechoextranjero, adoptada en 2009, pide a los pases miembros que alienten a las empre-sas a desarrollar y adoptar controles internos adecuados, programas o medidas de

4www.unodc.org/unodc/en/treaties/CAC/index.html.5 http://www.oecd.org/daf/anti-bribery/oecdantibriberyconvention.htm.6 http://www.oas.org/juridico/spanish/tratados/b-58.html.7 www.africa-union.org/root/AU/Documents/Treaties/Text/Convention%20on%20Combating%20

Corruption.pdf.8http://conventions.coe.int/Treaty/EN/Treaties/Html/173.htm.9http://conventions.coe.int/Treaty/en/Treaties/Html/174.htm.10 http://eur-lex.europa.eu/LexUriServ/LexUriServ.do?uri=CELEX:41997A0625%2801%29:EN:HTML.
http://www.africa-union.org/root/AU/Documents/Treaties/Text/Convention%20on%20Combating%20Corruption.pdfhttp://www.africa-union.org/root/AU/Documents/Treaties/Text/Convention%20on%20Combating%20Corruption.pdfhttp://www.africa-union.org/root/AU/Documents/Treaties/Text/Convention%20on%20Combating%20Corruption.pdfhttp://www.africa-union.org/root/AU/Documents/Treaties/Text/Convention%20on%20Combating%20Corruption.pdf


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Captulo

II.

Evalu

acin

de

riesgos

tica y cumplimiento con el fin de evitar y detectar el cohecho de funcionariospblicos extranjeros. En apoyo a esa disposicin, la OCDE adopt la Gua de Bue-nas Prcticas sobre Control Interno, tica y Cumplimiento de Normas. La Conven-cin de la Unin Africana tambin exige a los Estados parte que establezcanmecanismos para fomentar la participacin del sector privado en la lucha contra la

competencia desleal, el respeto de los procedimientos de licitacin y los derechosde propiedad.

El sistema de sanciones del Banco Mundial complementa este marco anticorrupcininternacional. El Banco podra expedir una carta pblica de reprimenda a la partesancionada, ordenar que se le retire la licencia o exigir la restitucin de las gananciasmal habidas al gobierno o la vctima del acto de corrupcin. Adems del retiroregular de la licencia, el Banco puede imponer el no retiro condicional y el retirocon liberacin condicional.


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CHAPTER X.Chapter title

CAPTULO IIEvaluacin de riesgos


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Para prevenir y combatir la corrupcin de manera eficaz y proporcionada se nece-sita comprender cabalmente los riesgos que puede enfrentar una empresa11. Por lotanto, la base para aplicar y mantener un programa anticorrupcin es la evaluacinde los riesgos de corrupcin. Esa evaluacin permite identificar los riesgos y asig-narles prioridad. Los riesgos de corrupcin difieren entre las empresas de acuerdo

con sus caractersticas distintivas, como el tamao, la estructura, las operacionesgeogrficas o el modelo comercial. Los riesgos de corrupcin tambin dependen delas operaciones internas de las empresas, como la contratacin, las ventas y la comer-cializacin. En consecuencia, no existe un programa anticorrupcin de talle nico.Para disminuir de manera efectiva y eficiente los riesgos de corrupcin, los progra-mas anticorrupcin deben adaptarse a los requerimientos especficos de las empre-sas individuales.

El enfoque basado en los riesgos debe ser el principio subyacente en cada elementodel programa anticorrupcin, tal y como se describe en los captulos siguientes.

Este captulo describe reas tpicas de riesgos relacionados con la corrupcin para lasempresas y cmo se pueden identificar y mitigar esos riesgos.

Responsabilidades y procesos

Los riesgos suelen ser percibidos como negativos. Por ello, algunas empresas prefie-ren abstenerse de realizar una evaluacin formal del riesgo para evitar percepcioneso especulaciones negativas.

Se debe reconocer que ninguna empresa es inmune a los riesgos de corrupcin, yque los riesgos nicamente son negativos si permanecen ignorados y ocasionanconsecuencias imprevistas. omar la iniciativa con respecto al riesgo requiere suidentificacin, evaluacin y mitigacin con polticas y procedimientos personali-zados.

Antes de efectuar una evaluacin de riesgos, se aconseja a las empresas que definanlas funciones y responsabilidades operativas, los procesos operativos y la responsa-

bilidad de supervisar esas actividades.Funciones operativas y responsabilidad: Se tiene que nombrar a personal calificadoy darle el poder para administrar y efectuar la evaluacin de riesgos. En las empre-sas grandes y descentralizadas, podran asignarse empleados de la casa matriz y delas entidades locales para efectuar el ejercicio. ambin es importante involucrar alos empleados que estn potencialmente expuestos a los riesgos de corrupcin (v.

gr., representantes locales de ventas, funcionarios de contratacin).

Procesos operativos: Se tienen que definir y documentar claramente las actividades

y los parmetros operativos que componen las siguientes reas: El momento de la evaluacin de riesgos;

11 Pacto Mundial de las Naciones Unidas, A Guide for Anti-Corruption Risk Assesment, 2013.


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Captulo

II.

Evalu

acin

de

riesgos

La frecuencia de la evaluacin de riesgos12;

Las fuentes para la identificacin de los riesgos;

La recoleccin de datos;

Los procedimientos de evaluacin de riesgos (v. gr., cuantificacin de los riesgos);

Las personas incluidas en la evaluacin de riesgos (v. gr., los empleados de laempresa, socios comerciales, otras partes interesadas externas);

La identificacin, recopilacin y acumulacin de informacin; y

Los informes interno y externo de resultados.

Poner en prctica una evaluacin de riesgos puede ser ms efectivo y eficientecuando se le incorpora a los procesos existentes, como la proyeccin financiera uotros ejercicios de evaluacin de riesgos dentro de la empresa (v. gr., salud y segu-ridad). Este enfoque tambin ayuda a reconocer la relacin entre las actividades decumplimiento de las normas y las operativas.

Supervisin:La identificacin de responsabilidades es importante para garantizar quela evaluacin de riesgos se realice segn lo definido en los procesos operativos. Ladefinicin inicial de una tolerancia general al riesgo, el examen de los resultados yla evaluacin de estrategias de mitigacin tambin son responsabilidad de la funcinde supervisin13.

reas de riesgos relacionados con la corrupcinpara las empresas

Las empresas y sus empleados enfrentan cada vez ms diversas consecuencias nega-tivas por no prevenir la corrupcin, tales como:

Riesgos legales, relacionados con sanciones legales por corrupcin (v. gr., multaspenales, pagos de indemnizacin, prisin)14;

Riesgos comerciales y operativos, relacionados con efectos negativos en las acti-vidades cotidianas, como la compra, produccin, venta, contratacin, inversin(v. gr., el retiro de la licencia para participar en licitaciones pblicas, condicionesde financiamiento desfavorables); y

12Es aconsejable realizar una evaluacin formal de riesgos al menos una vez al ao. Sin embargo, lavelocidad de los cambios en el mundo actual podra requerir el establecimiento de la evaluacin deriesgos como un proceso continuo. El personal ejecutivo superior debe evaluar la exposicin total alriesgo y ajustar las prioridades de riesgo conforme a ello.

13Se puede encontrar ms informacin sobre la supervisin de todo el programa anticorrupcin enel captulo 3.

14La Convencin de las Naciones Unidas contra la Corrupcin pide que se penalicen las distintasmanifestaciones de la corrupcin y los actos realizados en respaldo de la corrupcin, como el sobornode funcionarios pblicos nacionales y extranjeros, la malversacin, el enriquecimiento ilcito, el blanqueodel producto del delito (captulo III de la Convencin).


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Riesgos para la reputacin, relacionados con la imagen de la empresa y susempleados entre sus pares, familia, amigos y el pblico en general. Una reputa-cin negativa suele acarrear consecuencias adicionales, normalmente sancionescomerciales (v. gr., disminucin de ventas o menor atraccin para la inversin).

Esas consecuencias no se limitan solo a la ubicacin fsica de la empresa. Por ejem-plo, algunas leyes nacionales, particularmente las relacionadas con el soborno defuncionarios pblicos extranjeros, pueden tener alcance extraterritorial, afectandotanto a las empresas de ese pas que operan en el extranjero como a las empresasextranjeras que operan en el territorio de ese pas.

La manera en que las empresas enfrenten las consecuencias antes mencionadaspuede variar. La ubicacin de la empresa, su modus operandi, su interaccin con sussocios comerciales y su estructura son factores que influyen en el alcance y losefectos de las consecuencias negativas.

Al momento de adaptar el programa anticorrupcin, las empresas deben tomar encuenta los ramos y las ubicaciones geogrficas en las que operan. Algunas industriasy reas geogrficas estn expuestas por lo general a niveles de corrupcin ms ele-

vados, y eso tiene que abordarse en las polticas y los procedimientos de la empresa.Ms an, el ramo y la ubicacin geogrfica pueden influir en la dinmica del mer-cado que enfrentan las empresas. Ello a su vez puede afectar el nivel de competiti-

vidad, las normas y las costumbres, as como las expectativas de todas las partesinteresadas, como los proveedores, clientes y funcionarios pblicos.

El modelo comercial de una empresa puede afectar el nivel de riesgo de corrupcin.Algunos modelos comerciales requieren el respaldo de los socios comerciales, comoagentes de ventas o subcontratistas. Esas relaciones pueden conllevar un mayorriesgo de corrupcin para la empresa debido a un menor grado de control. Otrosfactores podran incluir un frecuente recambio del personal, una fuerte dependenciade la obtencin de licencias crticas, contratos complejos o un enfoque financiero acorto plazo.

El organigrama de la empresa podra afectar tambin el nivel de riesgo de corrup-cin. Las empresas con una estructura descentralizada podran tener un menorcontrol sobre las operaciones de sus sucursales y filiales.

La cultura institucional puede afectar asimismo la probabilidad de corrupcin enuna empresa. La cultura institucional est determinada por las normas sociales pre-

valecientes y se expresa en reglas informales de conducta. Las empresas con unacultura institucional basada en una fuerte competitividad, bajos niveles de confianzay baja integridad tienen mayores probabilidades de verse afectadas por la corrupcinque las empresas en las que se promueven firmemente la honestidad, la participaciny los valores ticos15. Por lo tanto, el sistema de incentivos de la empresa debe estar

incluido en la evaluacin de riesgos (tal y como se describe en la seccin I delcaptulo III).

15R. E. Reidenbach, Donald P. Robin, A Conceptual Model of Corporate Moral Development, Jour-nal of Business Ethics, 1991, vol. 10, No. 4.


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Captulo

II.

Evalu

acin

de

riesgos

Identificacin de los riesgos de corrupcin

Las empresas enfrentan mltiples riesgos legales, comerciales, operativos y para sureputacin debido a la manera en que hacen negocios, la ubicacin de sus opera-ciones, el ramo de actividad y sus socios comerciales. Por ello, deben recurrir a

diversas fuentes internas y externas para identificar los riesgos relacionados con lacorrupcin.

Los requerimientos legales y otras medidas normativas son una gran fuente de infor-macin. Se aconseja a las empresas que se familiaricen completamente con las leyesy regulaciones nacionales de los pases en los que operan16. Los requerimientoslegales y otras medidas normativas pueden indicar qu tipos de transacciones yoperaciones podran acarrear riesgos de corrupcin. Por ejemplo, las operacionesque requieran licencias crticas pero que estn sujetas a un alto nivel de burocraciaadministrativa podran conllevar posibilidades de corrupcin (v. gr., el uso de pagos

de facilitacin). Los requerimientos legales y otras medidas normativas tambinmuestran dnde existen lagunas en el derecho y dnde la empresa podra tener quetomar la iniciativa para evitar prcticas ambiguas.

La identificacin de riesgos debe incluir adems consultas con los empleados de laempresa y, si corresponde, con otras partes interesadas, como los sindicatos y socioscomerciales. Los empleados que estn potencialmente expuestos a la corrupcinpodran ofrecer informacin til para identificar y mitigar esos riesgos. Reunir ideasa travs de discusiones en grupo con otros empleados podra tambin ayudar a

pensar fuera de lo establecido, ya que la identificacin de riesgos no debe ser vistacomo un ejercicio en el que simplemente se eliminan opciones. Suelen existir ries-gos de corrupcin donde menos se les espera.

La informacin sobre casos anteriores de corrupcin puede ofrecer informacinvaliosa sobre los incidentes de corrupcin, sus circunstancias y las oportunidadespara prevenirlos. Las empresas podran no solo examinar sus estadsticas internas,sino tambin aprender de sus pares y socios comerciales dentro de su medio.

Las empresas pueden optar por contratar consultores externos para realizar la eva-

luacin de riesgos. Al tener experiencia con un conjunto de empresas distintas, losconsultores externos pueden identificar riesgos que hubieran pasado inadvertidosen las evaluaciones internas.

Las empresas podran tambin revisar los lineamientos de buenas prcticas para laevaluacin de riesgos disponibles, como A Guide for Anti-Corruption Risk Asses-ment, preparada por el Pacto Mundial de las Naciones Unidas, con el fin de apren-der de ellos y usarlos como referencia y comparacin con los procesos y actividadesreconocidos, y con las reas tpicas de riesgo.

16La Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito lanz el portal anticorrupcin RACK(ools and Resources for Anti-Corruption Knowledge). Este portal incluye una biblioteca jurdica, deacceso nico a una base de datos electrnica de leyes y jurisprudencia pertinente a la CNUCC de msde 175 Estados, sistematizada de conformidad con los requerimientos de la Convencin. Para mayorinformacin, srvase visitar: http://www.track.unodc.org.


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Evaluacin de los riesgos de corrupcin

Las empresas podran identificar una amplia gama de riesgos relacionados con lacorrupcin que requieran distinta prioridad. Al respecto, las empresas deben evaluarsu exposicin al riesgo inherente en trminos cualitativos y/o cuantitativos. La cuan-

tificacin de los riesgos inherentes puede ser un desafo en la prctica, pero facilita lacomunicacin de los resultados. La exposicin al riesgo inherente suele definirse comouna combinacin del efecto de lo ocurrido y la probabilidad de que ocurra.

El efecto de lo ocurrido est relacionado con un clculo de todas las consecuen-cias negativas en trminos legales, comerciales, operativos y de reputacin parala empresa. Ello debe incluir las consecuencias monetarias y no monetarias direc-tas (multas legales, retiro de la licencia para operar en el mercado y/o prensanegativa), pero tambin los costos indirectos, como los honorarios del asesora-miento legal o el tiempo que la administracin invierta en el caso; y

La probabilidad de que ocurra est relacionada con la posibilidad de que unriesgo relacionado con la corrupcin suceda en un plazo previsible (v. gr., en losprximos 12 a 24 meses). ener altos niveles de riesgo significa que las conse-cuencias directas e indirectas de la corrupcin son altamente probables.

La determinacin cuantitativa de la exposicin al riesgo inherente puede entoncescalcularse combinando los valores numricos del efecto de lo ocurrido y la proba-bilidad de que ocurra. Se debe dar prioridad a los riesgos identificados que tenganuna alta probabilidad de ocurrir y efectos considerables. Adems, podra resultar

til visualizar la exposicin total al riesgo en un mapa de temperatura del riesgo17.Ello ayuda a comprender y transmitir los riesgos en toda la empresa.

Mitigacin de los riesgos de corrupcin

Habiendo identificado y evaluado los riesgos inherentes relacionados con la corrup-cin, las empresas tienen que determinar el mejor curso de accin para afrontar,e idealmente minimizar, esos riesgos. La primera opcin debe ser tratar de reducirlos riesgos a travs de un conjunto de actividades de mitigacin. Las actividadesde mitigacin forman parte de los elementos del programa anticorrupcin de ticay cumplimiento y no necesariamente consisten en actividades adicionales al pro-grama existente18. Las actividades de mitigacin son medidas personalizadas paradisminuir la probabilidad de que ocurran y/o el efecto de los riesgos de corrupcin,por ejemplo:

17Consultar, por ejemplo: Pacto Mundial de las Naciones Unidas, A Guide for Anti-Corruption RiskAssesment, 2013.

18Debe reconocerse que, aun con actividades de mitigacin bien diseadas y aplicadas, el riesgoinherente de corrupcin podra no reducirse a cero. Podra seguir existiendo un riesgo residual. Identi-ficar esos riesgos residuales ayuda a la supervisin de la empresa a evaluar dnde sigue habiendo expo-sicin al riesgo.


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Captulo

II.

Evalu

acin

de

riesgos

Mayor supervisin de la gestin (v. gr., aplicacin del principio de los cuatroojos19 para las aprobaciones) para la contratacin de agentes externos;

Capacitacin personalizada para el personal directivo del rea de transportes queenfrente solicitudes de extorsin de funcionarios pblicos aduaneros;

Participacin intensificada de los niveles medios de la administracin (v. gr.,hablar en los actos de la empresa);

Controles internos automatizados para analizar los canales de pago para los con-tratos complejos a largo plazo;

Aumento del control debido en el caso de proveedores clave o inversiones impor-tantes; y

Participacin en iniciativas de accin colectiva (v. gr., grupos de colegas delramo).

La Convencin de las Naciones Unidas contra la Corrupcin reconoce la importan-cia de las medidas preventivas para el sector privado. En el artculo 12 de la Con-

vencin se insta a los Estados parte a disponer, cuando sea apropiado, sancionesciviles, administrativas o penales efectivas, proporcionales y disuasivas por cualquierincumplimiento de esas medidas.

En los casos en los que las actividades de mitigacin no puedan reducir el riesgoinherente por debajo de la tolerancia de la empresa, podran considerarse activida-des adicionales.

Las empresas pueden evitar riesgos cambiando o abstenindose de realizar ope-raciones comerciales que se considere que incluyen actos de corrupcin. Porejemplo, las empresas pueden evitar riesgos abstenindose de realizar transac-ciones y proyectos individuales, no desarrollando actividades en un mercado dealto riesgo u obviando la contratacin de agentes externos; y

Las empresas pueden transferir riesgos asignando la responsabilidad de admi-nistrar o ejecutar ciertas medidas a un tercero. Por ejemplo, las empresas puedenevitar el riesgo de un control debido insuficiente con respecto a sus proveedores

asignando esa responsabilidad a un proveedor externo especfico.

Los resultados de la evaluacin de riesgos, con inclusin de los riesgos priorizadosy las estrategias de mitigacin determinadas, deben ser documentados para reforzarla calidad de la evaluacin y para ofrecer un fundamento para futuras evaluaciones.Aun si las empresas eligen aceptar riesgos menores o residuales relacionados con lafalta de aplicacin del programa, se recomienda que se documenten los fundamen-tos y las circunstancias actuales que hayan llevado a esa decisin.

19El principio de los cuatro ojos se refiere al requisito de que la decisin sea aprobada por lo menospor dos personas.


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Desafos y oportunidades para las pequeas y medianasempresas (PYMES)

La necesidad de evaluar los riesgos de corrupcin es independiente del tamao, elcontacto de las empresas con su comunidad o su complejidad. Las PYMES enfren-

tan consecuencias negativas similares a las de las empresas grandes. Pueden inclusoser ms vulnerables a actos de corrupcin, por ejemplo, debido a solicitudes deextorsin de socios comerciales y funcionarios pblicos. Por lo tanto, es importanteque las PYMES identifiquen los riesgos inherentes y garanticen que su programaanticorrupcin aborde esos riesgos.

Las PYMES pueden tener menos recursos humanos y financieros para evaluar losriesgos. Sin embargo, tambin pueden tener un menor nmero de empleados y unnivel menor de complejidad, lo que hace que la identificacin de los riesgos a travsde consultas directas sea ms fcil que en las empresas grandes. Las PYMES pueden

utilizar herramientas, guas e informacin de apoyo que est disponible pblicamentepara efectuar su propia evaluacin de riesgos.

ambin se aconseja a las PYMES que colaboren con otras PYMES o con cmarasde comercio, asociaciones comerciales y sindicatos en su ubicacin geogrfica o ramopara acumular informacin sobre los riesgos relacionados con la corrupcin e iden-tificar opciones de mitigacin.

Presentacin de informes pblicos sobre la evaluacin de riesgos

Las empresas de todos los tamaos deben informar al pblico sobre sus laboresanticorrupcin. Las normas internacionales sobre buenas prcticas, como la Guade comunicacin sobre el 10. principio contra la corrupcin, del Pacto Mundial delas Naciones Unidas y ransparencia Internacional, pueden ayudar a las empresasen la divulgacin de sus actividades de evaluacin de riesgos, que debe incluir:

La descripcin de procedimientos de evaluacin de riesgos20 (v. gr., con qufrecuencia se realiza, quin est a cargo, qu partes de la empresa estn sujetasa ella, cmo se tratan los resultados); y

La descripcin de las unidades comerciales y las sucursales en las que se haemprendido la evaluacin de riesgos.

Las empresas pueden proveer informacin cualitativa y cuantitativa y destacar lasacciones prcticas emprendidas o los resultados alcanzados.

20Ello no incluye la publicacin de los resultados reales de la evaluacin de riesgos, sino una des-cripcin de los pasos seguidos y los resultados que se hayan generado a lo largo del proceso. En general,las empresas deben ser precavidas y evitar declarar cualquier informacin que pudiera ser engaosa ocomprometedora.


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Lista de revisin

EVALUACIN DE RIESGOS

La empresa realiza una evaluacin estndar de riesgos de manera regular (por lo menosuna vez al ao).

La empresa identifica las funciones y responsabilidades operativas del personal a cargode realizar la evaluacin de riesgos.

La empresa define y documenta los procesos operativos para realizar la evaluacin de riesgos.

La empresa define las responsabilidades de supervisin.

La empresa incorpora la evaluacin de riesgos en los procesos existentes.

La empresa est al tanto de las consecuencias negativas de no prevenir la corrupcin(riesgos legales, comerciales, operativos y de reputacin).

La evaluacin de riesgos incluye las principales reas de riesgo (v. gr., ramo y ubicacingeogrfica).

La empresa identifica los riesgos relacionados con la corrupcin usando fuentes internas yexternas.

La empresa define prioridades basndose en la exposicin total al riesgo.

La empresa desarrolla una estrategia de riesgos para minimizar la exposicin total al riesgo y

los riesgos residuales identificados.La empresa documenta los resultados de la evaluacin general de riesgos.

La empresa informa al pblico sobre su evaluacin de riesgos.


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CAPTULO IIIDesarrollo y aplicacinde un programa anticorrupcinde tica y cumplimiento


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Un nmero creciente de empresas est demostrando cualidades de liderazgo en laaplicacin de programas anticorrupcin de tica y cumplimiento eficaces. Para quesea eficaz, el programa debe estar interrelacionado con el marco general de tica ycumplimiento de la empresa.

Como se describi en el captulo anterior, antes de que las empresas comiencen adesarrollar su propio programa, necesitan evaluar los riesgos inherentes a su nego-cio. Cuando estn desarrollando un programa anticorrupcin de tica y cumpli-miento, las empresas deben asegurarse de que cumple con los requisitos legales delmarco legal internacional, incluyendo la Convencin de las Naciones Unidas contrala Corrupcin (CNUCC).

El prrafo 1 del artculo 12 de la Convencin de las Naciones Unidas contra laCorrupcin establece que cada Estado parte de conformidad con los principiosfundamentales de su derecho interno, adoptar medidas para prevenir la corrupcin

y mejorar las normas contables y de auditora en el sector privado, as como, cuandoproceda, prever sanciones civiles, administrativas o penales eficaces, proporcionalesy disuasivas en caso de incumplimiento de esas medidas;21.

En el espritu del artculo 12, esta Gua ofrece consideraciones prcticas sobre losdistintos pasos que las empresas pueden seguir para prevenir la corrupcin en susoperaciones y establecer un programa anticorrupcin de tica y cumplimiento efectivo.A lo largo de este captulo, se incluyen varias referencias para subrayar la importanciade disear y aplicar un programa integrado cuyos elementos estn vinculados estre-chamente entre s (y no un conjunto de medidas independientes).

El artculo 12 no establece la manera en que las empresas deben actuar y, por ende,las secciones siguientes no buscan imponer requisitos obligatorios. La orientacinque se ofrece en este captulo est derivada de los principios de importantes orga-nizaciones internacionales22, incluida la Oficina de las Naciones Unidas contra laDroga y el Delito (UNODC), y reconoce que existen diferencias en la manera enque se rigen las empresas.

Las empresas de todos los tamaos deben informar pblicamente sobre sus laboresanticorrupcin. La presentacin de informes pblicos es una manera importante de

demostrar la sinceridad y seriedad de la dedicacin de la empresa en la lucha con-tra la corrupcin y su compromiso con los valores fundamentales de integridad,transparencia y rendicin de cuentas. Comunicar pblicamente la situacin y los

21Otras reas directamente relevantes para el sector privado son: contratacin pblica (artculo 9);blanqueo de dinero (artculo 14); penalizacin de delitos de corrupcin (artculos 15 a 19 y 21 a 25);responsabilidad de las personas morales (artculo 26); proteccin de los testigos, expertos y vctimas(artculo 32); proteccin de denunciantes (artculo 33); consecuencias de los actos de corrupcin (artculo34); cooperacin con las autoridades (artculo 37); cooperacin entre las autoridades nacionales y elsector privado (artculo 39), y el secreto bancario (artculo 40).

22El Cdigo de Conducta Anticorrupcin para los Negocios (2007), del Foro de Cooperacin Eco-nmica Asia-Pacfico (APEC); las Reglas para Combatir la Corrupcin (2011), de la Cmara de Comer-cio Internacional (CCI); la Gua de Buenas Prcticas sobre Control Interno, tica y Cumplimiento deNormas (2010), de la Organizacin para la Cooperacin y el Desarrollo Econmicos (OCDE); los Prin-cipios para hacer frente al cohecho, de la Iniciativa de Alianza contra la Corrupcin (PACI) del ForoEconmico Mundial (2005); los Principios Empresariales para Contrarrestar el Soborno (2009), de rans-parencia Internacional (I), y los Lineamientos para el Cumplimiento de la Integridad (2010), del Grupodel Banco Mundial.


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CaptuloIII.

Desarrolloyaplicacindeunprogramaanticorrupcindeticaycumplimiento

resultados del programa anticorrupcin de tica y cumplimiento a los empleados,socios comerciales y otras partes interesadas (v. gr., sindicatos, organizaciones de lasociedad civil) fortalece el programa interno anticorrupcin al otorgarle mayortransparencia y mejora la reputacin y credibilidad de la empresa. ambin ofreceuna base comn para medir los avances, establecer referencias y para aprender de

los pares. La comunicacin pblica de la informacin tambin podra disuadir a losinfractores y facilitar un debate abierto y la mejora de las normas de buenas prc-ticas anticorrupcin. La comunicacin puede hacerse por medio de informes dedi-cados o como parte de los informes regulares de sostenibilidad o de responsabilidadcvica empresarial. En esta Guase aborda la comunicacin pblica de la informacinen relacin con varias fases del establecimiento de un programa anticorrupcin detica y cumplimiento efectivo.

A. Respaldo y compromiso del personal directivopara prevenir la corrupcin

Un programa anticorrupcin efectivo debe estar basado en el respaldo firme, expl-cito y visible del personal directivo de la empresa. Incluso un programa bien definidono reduce el riesgo de corrupcin si los empleados y los socios comerciales percibenque el personal directivo no est comprometido con la prevencin de la corrupcin.

Este compromiso debe comenzar en las esferas ms altas de la empresa. El personaldirectivo debe declarar abiertamente una tolerancia cero a la corrupcin, respaldada

por polticas y procedimientos que reafirmen ese compromiso. El compromiso tieneun papel crtico en el establecimiento de una cultura que est basada en valores fun-damentales como la integridad, la transparencia y la rendicin de cuentas.

Esta seccin aborda la importancia de un compromiso visible y activo del personaldirectivo de la empresa con una tolerancia cero a la corrupcin y con el desarrollo y laaplicacin de un programa anticorrupcin.

Pautas de ejemplaridad

El respaldo y compromiso del personal directivo, tambin conocidos como pautas deejemplaridad, son un factor esencial de la cultura institucional. Las pautas de ejem-plaridad influyen en las normas y los valores con que opera la empresa y a los quese espera que todos los empleados y socios comerciales relevantes se adhieran. Laspautas de ejemplaridad estn definidas por el comportamiento del personal directivode la empresa, como su(s) propietario(s), directores ejecutivos, el consejo de adminis-tracin o un rgano equivalente23.

Las pautas de ejemplaridad deben demostrar que se ha asumido el programa anti-

corrupcin como propio. Ello implica que el personal directivo considera la preven-cin de la corrupcin como una de sus responsabilidades.

23En los esquemas de gestin de dos niveles, las principales responsabilidades de una empresa sedividen entre un consejo de administracin y un consejo de supervisin. La consistencia entre las pau-tas de ambos consejos es crucial para expresar un respaldo y compromiso firmes, explcitos y visibles.


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Las pautas de ejemplaridad deben reflejar el respaldo y la adhesin irrevocables alos valores fundamentales de la empresa, como la integridad, la transparencia y larendicin de cuentas, y el personal directivo debe expresar claramente que la corrup-cin no ser tolerada.

En su puesta en prctica, el compromiso del personal directivo con la prevencinde la corrupcin debe incluir los dos elementos de importancia siguientes:

Poltica pblica de tolerancia cero a la corrupcin; y

Desarrollo y aplicacin de un programa anticorrupcin.

El personal directivo tiene que dejar en claro que la corrupcin est prohibida entodo momento y bajo cualquier forma, ya sea grande, pequea, directa o indirecta,activa o pasiva. La prohibicin debe quedar documentada pblicamente en unadeclaracin formal sobre la tolerancia cero a la corrupcin, que deber ser enfatizadadurante las actividades internas y externas (v. gr., la capacitacin de los empleados,las asambleas de accionistas, las conferencias). Adicionalmente, la declaracin gene-ral debe ir respaldada de un programa anticorrupcin efectivo, que comprenda pol-ticas24y procedimientos detallados25.

El respaldo y compromiso del personal directivo no deben ser vistos como un hechonico que ocurre solo durante el lanzamiento de un programa anticorrupcin. Elrespaldo y compromiso son, por el contrario, una demostracin continua de lasnormas y los valores de la empresa.

La funcin del personal directivo

El personal directivo debe poner en prctica las pautas de ejemplaridad, garanti-zando que la tolerancia cero a la corrupcin y las polticas y los procedimientosdetallados de apoyo sean comprendidos por todos los empleados y socios comercia-les relevantes.

Garantizar el compromiso en toda la empresa:Es responsabilidad del personal direc-tivo garantizar que todos los empleados y socios comerciales relevantes estn al tantode los valores y las normas de la empresa, incluyendo las consecuencias de no adhe-rirse a la poltica de tolerancia cero a la corrupcin de la empresa26. En las empresasgrandes, el personal directivo no puede establecer contacto regular con todos losempleados. Por lo tanto, es importante que el personal directivo superior garanticeque las pautas de ejemplaridad sean bien comprendidas y expresadas en todos losniveles jerrquicos de la empresa (v. gr., los niveles de direccin medios). Los nivelesmedios, inspirados y motivados por las pautas de ejemplaridad, deben demostraruna adhesin tangible al programa anticorrupcin de tica y cumplimiento, ya que

24Se puede encontrar ms informacin sobre polticas anticorrupcin detalladas en las secciones D yE del presente captulo.25Se puede encontrar ms informacin sobre las prcticas anticorrupcin en las secciones F a L del

presente captulo.26Se puede encontrar ms informacin sobre cmo tratar las infracciones en la seccin K del presente

captulo.


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CaptuloIII.


a menudo suelen ser los que tienen la mayor visibilidad y los que ms frecuentan asus empleados.

Establecer responsabilidades: El personal directivo tiene la responsabilidad generalde aplicar y mejorar continuamente el programa anticorrupcin de tica y cumpli-

miento. Como ya se ha expresado, en las empresas grandes el personal directivo nopuede participar en las actividades operativas cotidianas. Por consiguiente, puedeasignar esas responsabilidades a personal clave dentro de la empresa (v. gr., el direc-tor de cumplimiento). Ello debe incluir no solamente las responsabilidades opera-tivas de la aplicacin y el mantenimiento continuo del programa anticorrupcin detica y cumplimiento, sino tambin las responsabilidades de supervisin del pro-grama27.

Proveer suficientes recursos: Para reafirmar la importancia del programa y la since-ridad del personal directivo, resulta clave que la empresa asigne recursos suficientes

para la aplicacin y la mejora continua del programa. Esos recursos incluyen tantorecursos humanos, con las cualificaciones apropiadas, como recursos financieros. Elpersonal directivo podra considerar la contratacin de expertos en la materia, y/ola consulta con ellos, para respaldar la alta calidad del programa.

Definir el alcance y la extensin del programa: Aunque los elementos clave de unprograma anticorrupcin de tica y cumplimiento se describen en las normas regu-latorias o los principios de buenas prcticas (contenidos en el Manual anticorrupcinde tica y cumplimiento, desarrollado conjuntamente por la OCDE, el Banco Mun-dial y la UNODC), el personal directivo debe definir el alcance y la extensin dealgunos elementos del programa, como:

El nivel de divulgacin de la informacin;

Si el programa ser sometido a alguna forma de evaluacin o valoracin inde-pendiente; o

Si la empresa participar en iniciativas voluntarias (v. gr., el Pacto Mundial delas Naciones Unidas) o en iniciativas de accin colectiva.

Poner en prctica el respaldo y compromiso:El personal directivo debe demostrar suadhesin a las pautas de ejemplaridad, participando activamente en el proceso deaplicacin y mejora del programa. Ello es especialmente importante ya que el esta-blecimiento de ese programa podra provocar preguntas, inquietudes o, incluso,resistencia entre los empleados o socios comerciales. El respaldo y compromiso

visibles y activos del personal directivo ayudan a superar esos desafos. Ello puedelograrse:

Participando en una iniciativa voluntaria, como el Pacto Mundial de las Nacio-nes Unidas; la Iniciativa de Alianza contra la Corrupcin (PACI), del Foro Eco-

nmico Mundial; la Iniciativa de ransparencia en la Industria Extractiva (EII);la Iniciativa de ransparencia en el Sector de la Construccin (CoS);

27Se puede encontrar ms informacin sobre las responsabilidades del programa anticorrupcin enla seccin C del presente captulo.


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Hablando en reuniones de empleados sobre los fundamentos y la importanciadel programa;

Elogiando pblicamente a aquellos empleados que hayan aplicado en la prcticalos valores de la empresa, incluso en el caso de que el acto haya acarreado laprdida de una oportunidad comercial para la empresa (v. gr., el rechazo de uncontrato que solo poda obtenerse por medio de un acto de corrupcin);

Dirigindose a los socios comerciales relevantes (v. gr., empresas conjuntas, agen-tes, proveedores) y a otras partes interesadas externas (v. gr., inversionistas);

Citando el compromiso anticorrupcin en publicaciones externas, como elinforme anual o el informe de responsabilidad cvica empresarial;

Participando en actividades de capacitacin y comunicacin; y

Comportndose como un modelo a seguir.

Comportarse como un modelo a seguir es de la mayor importancia. Varios estudiosindican que el comportamiento de los superiores es el factor que ms influye en elproceso de toma de decisiones de los empleados. Cuando se enfrentan a una situa-cin conflictiva, los empleados generalmente imitan el comportamiento y las accio-nes de sus superiores, ya que los perciben como el mejor curso de accin28.


El respaldo firme, explcito y visible del personal directivo de la empresa es igualde importante en las empresas muy grandes que en las muy pequeas. El personaldirectivo de las PYMES debe transmitir pautas de ejemplaridad firmes y demostrarsu adhesin al programa anticorrupcin.

Al no tener el tamao y la complejidad de las empresas grandes, el respaldo y com-promiso del personal directivo, que a veces puede estar representado por una solapersona, pueden demostrarse de manera ms directa y personal. Ello permite alpersonal directivo de las PYMES evitar los desafos tpicos de la comunicacin indi-

recta con los empleados. Los miembros del personal directivo deben ser conscientesde que su comportamiento como modelo a seguir es an ms importante. Losempleados de las PYMES pueden tener mayor interaccin con el personal directivo,lo que les permite examinar su comportamiento ms de cerca. De esa manera, losempleados observan la forma en que reacciona el personal directivo en situacionesconflictivas, cmo decide la asignacin de recursos, cmo se comunica con los socioscomerciales y si se informa regularmente sobre la situacin del programa antico-rrupcin de tica y cumplimiento. Dado que los empleados y socios comercialespueden observar las acciones del personal directivo con mayor facilidad, se puede

esperar que las pautas de ejemplaridad tengan una importancia an mayor parael xito del programa anticorrupcin en las PYMES.

28Para subrayar an ms la responsabilidad del personal directivo, las empresas pueden establecerpolticas que exijan que cualquier investigacin de un miembro del personal directivo (sin importar elresultado) sea sealada a la atencin del consejo de administracin, o un rgano equivalente.


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CaptuloIII.


Presentacin de informes pblicos sobre el respaldo y compromisodel personal directivo para prevenir la corrupcin

Las empresas de todos los tamaos deben informar al pblico sobre sus laboresanticorrupcin. Las normas internacionales sobre buenas prcticas, como la Gua

de comunicacin sobre el 10. principio contra la corrupcin, del Pacto Mundial delas Naciones Unidas y ransparencia Internacional, pueden ayudar a las empresasen la divulgacin del respaldo y compromiso de su personal directivo, que debeincluir:

La provisin de una declaracin de la empresa sobre la tolerancia cero a lacorrupcin;

La descripcin de dnde se puede encontrar pblicamente la declaracin (v. gr.,pgina web, informe de responsabilidad cvica empresarial);

La descripcin de procedimientos y labores con respecto a esa declaracin; y

La enumeracin de iniciativas voluntarias o acciones colaborativas en las queparticipe la empresa. Algunos ejemplos son: iniciativas del sector, iniciativas deuna cmara de comercio o asociacin comercial, grupos de trabajo interguber-namentales y nacionales, iniciativas internacionales.



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Programa anticorrupcin de t

Lista de revisin

RESPALDO Y COMPROMISO DEL PERSONAL DIRECTIVO PARA PREVENIR LA CORRUPCIN

El personal directivo demuestra un respaldo firme, explcito y visible al programaanticorrupcin de la empresa.

El personal directivo expresa una tolerancia cero a la corrupcin en una declaracin pblicaformal.

El personal directivo establece un programa anticorrupcin de tica y cumplimiento pararespaldar la declaracin de tolerancia cero a la corrupcin.

El personal directivo garantiza el compromiso en toda la empresa.

El personal directivo establece responsabilidades operativas y de supervisin claras parael programa anticorrupcin de tica y cumplimiento.

El personal directivo provee suficientes recursos humanos para la aplicacin y la mejoracontinua del programa.

El personal directivo define el alcance y la extensin del programa, como la divulgacinde informacin o la participacin en iniciativas voluntarias.

El personal directivo demuestra su compromiso activo con el programa (v. gr., hablandoen reuniones de empleados sobre los fundamentos y la importancia del programa).

La empresa informa al pblico sobre el respaldo y compromiso del personal directivo.


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CaptuloIII.


B. Desarrollo de un programa anticorrupcin

El respaldo y compromiso firmes, explcitos y visibles del personal directivo a latolerancia cero a la corrupcin, expresados en una declaracin formal que est dis-ponible pblicamente, deben ser complementados con un programa anticorrupcin.

Ese programa, consistente en polticas y procedimientos detallados, pone a pruebael compromiso.

Se alienta a las empresas a que consideren, al momento de establecer un programaanticorrupcin o en la mejora continua del mismo, un conjunto de caractersticassubyacentes que permiten que el programa sea efectivo, eficiente y sostenible. Esascaractersticas deben reflejarse en todos los elementos del programa anticorrupcintal y como se describen en las siguientes secciones, y deben aplicarse en el desarro-llo y la mejora continua del programa.

Esta seccin describe las distintas caractersticas en que generalmente se basa unprograma anticorrupcin.

Caractersticas de un programa anticorrupcin

El programa anticorrupcin de tica y cumplimiento consiste en polticas y procedi-mientos que abordan el riesgo de corrupcin. El desarrollo y la mejora continua delas polticas y procedimientos deben reflejar las siguientes caractersticas:

Consistencia con todas las leyes aplicables:Las empresas deben hacer una ampliainvestigacin sobre las distintas leyes y regulaciones de los pases en los queoperan. Las empresas tambin deben asignar expertos jurdicos para que revisenel diseo del programa respecto de su consistencia con las leyes nacionales einternacionales29. Se debe prestar especial atencin a los requisitos extraterrito-riales de algunas leyes nacionales;

Adaptacin a requerimientos especficos: El programa anticorrupcin debe adap-tarse a la naturaleza individual de la empresa. Los resultados de la evaluacinde riesgos de la empresa determinan la extensin de los riesgos y las reas espe-

cficas a las que deberan apuntarse las medidas anticorrupcin. Otros requeri-mientos podran ser la cultura institucional, las preferencias o costumbres. Porejemplo, las preferencias de los empleados podran indicar la mejor manera deofrecer las capacitaciones (v. gr., capacitacin por computadora para las empre-sas de tecnologa);

Participacin de las partes interesadas:El enfoque participativo en la aplicaciny mejora continua del programa crea entre las partes la percepcin de haberasumido el programa como propio. Ello respalda el reconocimiento y la acepta-cin del programa anticorrupcin. El enfoque participativo puede alcanzarse con:

29La Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito lanz el portal anticorrupcin RACK(ools and Resources for Anti-Corruption Knowledge). Este portal incluye una biblioteca jurdica, deacceso nico a una base de datos electrnica de leyes y jurisprudencia pertinente a la CNUCC de msde 175 Estados, sistematizada de conformidad con los requerimientos de la Convencin. Para mayorinformacin, srvase visitar: http://www.track.unodc.org.


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Procesos interactivos: Proveyendo informacin y solicitando comentarios, per-mitiendo debates informales, o rondas formales de consulta con los empleados;

Participacin de todas las partes interesadas: Invitando a los sindicatos, audi-tores o, incluso, a los inversionistas o socios comerciales a comentar sobre elprograma anticorrupcin;

Los enfoques participativos establecen confianza y comprensin entre las perso-nas afectadas por el programa. Ello ayuda a reducir las objeciones o la resisten-cia al programa. Por ejemplo, aumentar la comprensin de la necesidad de unsistema robusto de controles internos para salvaguardar los activos de la empresapuede ayudar a prevenir que surjan obstculos en su aplicacin;

Responsabilidad compartida: El cumplimiento del programa anticorrupcin esobligatorio y debe aplicarse en todos los niveles, funciones y reas de la empresa.

Es crucial evitar la impresin de que existe una doble moral y flexibilidad en lainterpretacin de las polticas y los procedimientos. Las reglas y los principiosdeben ser iguales para los directores, el personal directivo y los empleados. Laconsistencia en la aplicacin del programa debe reflejarse especialmente en laspolticas de recursos humanos de la empresa;

Accesibilidad:La informacin sobre el programa anticorrupcin y los materialesde apoyo debe ser de fcil acceso. Las empresas podran considerar la publicacinde informacin en su pgina web y en boletines, publicaciones y otros mediosde comunicacin. La informacin accesible facilita la promocin del programa

entre los empleados y socios comerciales. Se podran ofrecer medidas especficas,como una mesa de apoyo y asesoramiento, para abordar las preguntas e inquie-tudes y para aumentar la comprensin del programa de la empresa;

Lectura simple:El contenido del programa anticorrupcin debe ser de fcil com-prensin. Por lo tanto, es preferible evitar siglas o trminos tcnicos. Las polticasy la informacin de apoyo (v. gr., el material de capacitacin) pueden traducirsea los principales idiomas en que opera la empresa. Se puede potenciar su com-prensin ofreciendo ejemplos de la vida real, orientacin y herramientas adecua-das, que hacen que las polticas genricas adquieran relevancia a nivel prctico;

Promocin de una cultura institucional basada en la confianza:El programa anti-corrupcin debe promover una cultura que favorezca la confianza por encimadel control excesivo. Una cultura basada en la confianza permite transformar laspolticas anticorrupcin en valores, normas y principios y crea un ambiente favo-rable para los empleados honestos y ticos, que buscan asesoramiento en situa-ciones difciles y que no toman decisiones que pueden llevar a la violacin delas polticas anticorrupcin;

Aplicabilidad: El programa anticorrupcin no solo debe ser aplicable a losempleados de la empresa, sino tambin a los socios comerciales y a otras partesinteresadas externas30. La participacin de esas partes interesadas en las estrate-gias de comunicacin, capacitaciones y otras medidas puede ayudar a alcanzar

30Se puede encontrar ms informacin sobre cmo dirigirse a terceros en la seccin E del presentecaptulo.


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CaptuloIII.


un mayor nivel de comprensin y a reducir el riesgo de corrupcin (v. gr., soli-citudes corruptas de proveedores);

Continuidad: El establecimiento de un programa anticorrupcin no debe serconsiderado como un proyecto que se realiza de una sola vez, sino ms biencomo un proceso continuo. El programa debe adaptarse continuamente a loscambios del medio comercial y al aprendizaje interno; y

Eficiencia:El programa anticorrupcin debe usar adecuadamente los recursos dela empresa. Si los recursos financieros y humanos se aplican ineficientemente, laempresa incurre en costos y cargas innecesarias. Ello puede finalmente llevar auna reduccin de la efectividad general del programa y poner en riesgo su sos-tenibilidad. Por lo tanto, el programa debe ser optimizado continuamente.

Desafos y oportunidades para las pequeas y medianas

empresas (PYMES)

Las PYMES deben considerar las caractersticas antes mencionadas al aplicar y mejo-rar su programa anticorrupcin. ener menos niveles jerrquicos e interaccionescercanas entre el personal directivo, los empleados y los socios comerciales puedepermitir a las PYMES considerar esas caractersticas con menos esfuerzo del querequieren las empresas grandes.

Presentacin de informes pblicos sobre el desarrollo

de un programa anticorrupcin

Las empresas de todos los tamaos deben informar al pblico sobre sus labores anti-corrupcin. Las normas internacionales sobre buenas prcticas, como la Gua decomunicacin sobre el 10. principio contra la corrupcin, del Pacto Mundial de lasNaciones Unidas y ransparencia Internacional, pueden ayudar a las empresas en ladivulgacin del desarrollo de un programa anticorrupcin, que debe:

Ofrecer una declaracin escrita pblica de que la empresa est comprometidacon el cumplimiento de las leyes pertinentes e indicar dnde se publica esa

declaracin;

Describir los procedimientos y labores relacionados con esa declaracin;

Divulgar la existencia y los elementos del programa anticorrupcin; y

Describir cmo aplica la empresa polticas y procesos efectivos de personal querespalden el compromiso anticorrupcin, incluyendo referencias a la manera enque fueron desarrollados (v. gr., consultas con los empleados).

Las empresas pueden proveer informacin cualitativa y cuantitativa y destacar las

acciones prcticas emprendidas o los resultados alcanzados.


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Lista de revisin

DESARROLLO DE UN PROGRAMA ANTICORRUPCIN

El programa anticorrupcin es consistente con todas las leyes aplicables.

El programa anticorrupcin se adapta a los requisitos especficos de la empresa.

La aplicacin y mejora continuas de las polticas y los procedimientos anticorrupcin se basanen un enfoque participativo que involucra a empleados y a otras partes interesadas externas.

El cumplimiento del programa anticorrupcin es obligatorio en todos los niveles, funciones yreas de la empresa.

Existe informacin de fcil acceso sobre el programa anticorrupcin y los materiales de apoyo.

Las polticas y los procedimientos del programa anticorrupcin deben ser de fcil comprensin(v. gr., evitar siglas y trminos tcnicos).

El programa anticorrupcin busca promover una cultura institucional basada en la confianza eincluyente.

El programa anticorrupcin est dirigido a los empleados y los socios comerciales relevantes.

El programa se adapta continuamente a los cambios del medio comercial y al aprendizajeinterno.

La empresa informa al pblico sobre el desarrollo del programa anticorrupcin.


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CaptuloIII.


C. Supervisin del programa anticorrupcin

El desarrollo y la aplicacin del programa anticorrupcin exigen la participacinactiva de todos los empleados y socios comerciales relevantes. Para gestionar la par-ticipacin de toda la organizacin en el programa, se debe asignar un conjunto de

responsabilidades especficas. Esas responsabilidades deben garantizar que el pro-grama sea aplicado, ejecutado y supervisado de manera continua. La supervisin esimportante para garantizar que cada empleado y socio comercial relevante de laorganizacin cumpla el programa y lo respalde. La supervisin del programa tambines importante para garantizar que los distintos elementos del programa anticorrup-cin sean ejecutados de manera efectiva y eficiente.

Esta seccin identifica las distintas responsabilidades en la aplicacin, ejecucin ysupervisin continua del programa anticorrupcin.

Responsabilidades del programa anticorrupcinLa responsabilidad de supervisar el programa recae sobre el consejo de administra-cin o el rgano equivalente de la empresa. El consejo de administracin podranombrar un comit de cumplimiento, auditora o tica para respaldar a los miembrosdel consejo en el cumplimiento de esta responsabilidad.

La responsabilidad de aplicar y ejecutar el programa recae sobre el personal directivode la empresa (v. gr., el director general u otro funcionario empresarial de alto nivel).El personal directivo tiene que supervisar si las polticas y los procedimientos se

aplican cotidianamente y si el programa en su totalidad funciona de acuerdo conlos niveles de desempeo definidos. Adems, el personal directivo debe ofrecer infor-macin sobre su situacin al consejo de administracin o al rgano equivalente.

En las empresas ms grandes, el personal directivo puede designar una unidad internaindependiente, como un departamento de cumplimiento o jurdico. Esa unidad debetener el conocimiento y la experiencia necesarios para evaluar las actividades coti-dianas relacionadas con la poltica y los procedimientos de aplicacin del programaanticorrupcin. La forma de la unidad (su configuracin, recursos, funciones y res-ponsabilidades, etc.) depende de la complejidad, estructura y tamao de la empresa

y, por lo tanto, puede variar de una empresa a otra. Debe estar organizada de talmanera que evite los conflictos internos (v. gr., separando las actividades de defensade los empleados y de investigacin de acusaciones). La unidad rene documen-tacin sobre las distintas actividades relacionadas con el programa anticorrupcin (v.

gr., capacitacin, controles internos, incidentes) e informa sobre ellas directamente alpersonal directivo.

Dependiendo del tamao y la complejidad de la empresa, las responsabilidades dela aplicacin, ejecucin y supervisin podran delegarse a distintos niveles jerrqui-cos y funcionales (v. gr., unidades comerciales y unidades regionales).

Responsabilidades de supervisin

El consejo de administracin o el rgano equivalente tiene que garantizar que elprograma anticorrupcin se realice:


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as:Guaprctica

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Asumiendo la lucha contra la corrupcin como una prioridad para la empresa,por ejemplo, haciendo que sea un punto permanente de la agenda del consejoo reflejndolo en la asignacin por el consejo de un nivel adecuado de recursoshumanos y financieros para el programa anticorrupcin;

Supervisando al personal directivo en la aplicacin y ejecucin de polticas yprocedimientos anticorrupcin en toda la empresa. Para ello, el consejo de admi-nistracin debe obtener informes regulares sobre la situacin del programa y serinformado de todos los incidentes de importancia y las acciones correctivas;

Evaluando la idoneidad de todo el programa por medio del examen de la infor-macin que reciba el personal directivo sobre su situacin y de las evaluacionesindependientes. Cuando sea necesario, el consejo de administracin tiene quedeterminar o prescribir acciones correctivas; y

Reaccionando ante las irregularidades inmediatas o los desafos graves en todala empresa (v. gr., un incidente que involucre al personal directivo o el usoindebido de la lnea de denuncia de la empresa).

Se puede adoptar una poltica formal que describa las responsabilidades de losmiembros del consejo con relacin a la supervisin del programa. Esa poltica tam-bin puede declarar las expectativas de la empresa con respecto al comportamientodel consejo, su respaldo y compromiso activos con el programa anticorrupcin.


La necesidad de supervisar el programa anticorrupcin es independiente del tamaode la empresa. Para las PYMES puede resultar difcil instalar unidades independien-tes para supervisar y ejecutar un programa o designar un empleado de tiempo com-pleto para que supervise el programa anticorrupcin. Adems, las PYMES puedenestar administradas por una sola persona (el propietario) o un grupo de directores,lo cual dificulta la separacin de la aplicacin y ejecucin de la funcin de supervi-sin. Aunque podra no resultar posible para las PYMES tener personas o unidadesindependientes asignadas a la ejecucin y supervisin del programa anticorrupcin,deben como mnimo garantizar que se otorgue la responsabilidad de esas fun-ciones a una persona.

Al establecer una supervisin efectiva del programa anticorrupcin, las PYMES sue-len tener la ventaja de contar con una menor complejidad interna, especialmentepara reunir informacin sobre la situacin y el desempeo general del programaanticorrupcin. Debido a la intensidad de las interacciones personales, la supervisindel programa anticorrupcin puede realizarse como un aspecto natural en las reu-

niones y discusiones internas. No obstante, se debe establecer la responsabilidadoperativa y los resultados de las reuniones y discusiones deben ser documentados.Si no hay recursos suficientes para separar la responsabilidad operativa de la super-

visin del programa, las PYMES pueden contratar a asesores externos para respaldaruna evaluacin independiente.


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CaptuloIII.


Presentacin de informes pblicos sobre la supervisindel programa anticorrupcin

Las empresas de todos los tamaos deben informar al pblico sobre sus laboresanticorrupcin. Las normas internacionales sobre buenas prcticas, como la Gua

de comunicacin sobre el 10. principio contra la corrupcin, del Pacto Mundial delas Naciones Unidas y ransparencia Internacional, pueden ayudar a las empresasen la divulgacin de la supervisin del programa, que debe incluir:

La descripcin de cmo se asignan las responsabilidades en la estructura de laempresa;

La descripcin de la asignacin de la responsabilidad de supervisin y aplicacindel programa anticorrupcin; y

El establecimiento, de ser posible, de indicadores especficos para la presentacin

de informes que respalden la responsabilidad y la rendicin de cuentas en laaplicacin del compromiso o la poltica anticorrupcin.



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Lista de revisin

SUPERVISIN DEL PROGRAMA ANTICORRUPCIN

Existe una poltica clara, visible y accesible que describe las funciones y responsabilidades enla aplicacin, ejecucin y mejora continua del programa anticorrupcin.

El consejo de administracin o el rgano equivalente tiene la mxima responsabilidad desupervisar el programa anticorrupcin.

El consejo de administracin o el rgano equivalente ha nombrado un comit de cumplimiento,auditora o tica que apoya a los miembros del consejo en su funcin de supervisin.

El personal jerrquico supervisa si las polticas y los procedimientos se aplicancotidianamente.

El personal jerrquico ha nombrado una unidad independiente para que ofrezca asesoramientosobre la aplicacin del programa anticorrupcin.

El consejo de administracin o el rgano equivalente recibe informes regulares sobre lasituacin y evala el desempeo del personal jerrquico con respecto a la aplicacin,ejecucin y mejora continua del programa anticorrupcin.

El consejo de administracin o el rgano equivalente evala la idoneidad general del programaanticorrupcin a travs de informacin sobre su situacin y evaluaciones independientesy, cuando sea necesario, determina o prescribe acciones correctivas.

El Consejo de administracin o el rgano equivalente reacciona a las irregularidades

inmediatas y/o a los desafos graves relacionados con el programa anticorrupcin.

La empresa informa al pblico sobre la supervisin del programa anticorrupcin.


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CaptuloIII.


D. Poltica clara, visible y accesible que prohbala corrupcin

El compromiso del personal jerrquico con la prevencin de la corrupcin, el desa-rrollo de un programa anticorrupcin y su supervisin tienen que traducirse en una

poltica que prohba la corrupcin. La poltica clara, visible y accesible que prohbala corrupcin representa la base operacional en que se apoyan todos los demselementos prcticos del programa anticorrupcin. En ella se prescriben principiosy reglas a los cuales todos los empleados y socios comerciales relevantes debenadherirse. Una poltica que prohba la corrupcin formaliza la participacin de laempresa en la prevencin de la corrupcin.

Esta seccin resume las principales manifestaciones de la corrupcin conforme a laConvencin de las Naciones Unidas contra la Corrupcin. Describe cmo se puedenestablecer polticas detalladas y cmo pueden actuar las empresas en distintas

jurisdicciones.

Definicin de corrupcin

La corrupcin puede abarcar una amplia gama de actos ilegales, lo que hace que seaun reto establecer una definicin universalmente aceptable y comprensible. En el trans-curso de las negociaciones de la Convencin de las Naciones Unidas contra la Corrup-cin, los Estados Miembros de las Naciones Unidas consideraron cuidadosamente lanecesidad de establecer una definicin legal de la corrupcin. Se concluy que cual-

quier intento de hacer una definicin amplia no abordara inevitablemente algunasformas de corrupcin. En consecuencia, la comunidad internacional alcanz un con-senso sobre ciertas manifestaciones de la corrupcin y dej que cada Estado fueralibre de ir ms all de las normas mnimas establecidas en la Convencin31.

Manifestaciones de la corrupcin

La Convencin de las Naciones Unidas contra la Corrupcin es un instrumentoanticorrupcin innovador que no solo aborda las principales manifestaciones de la

corrupcin, como el cohecho y la malversacin, sino tambin actos realizados enrespaldo de la corrupcin, como la obstruccin de la justicia, el trfico de influenciasy el encubrimiento o el blanqueo del producto de la corrupcin32. Adems, la Con-

vencin no solo abarca la corrupcin en las relaciones entre el sector pblico y elprivado (la relacin comercial con funcionarios pblicos, incluyendo las empresasparaestatales), sino tambin las relaciones dentro del sector privado (relaciones ni-camente entre empresas).

31La Convencin enumera delitos que los Estados parte deben establecer como delitos (de penalizacinobligatoria), adems de otros para los que se requiere a los Estados parte que consideren su inclusin. La

Convencin introduce normas mnimas, pero los Estados parte tienen la libertad de rebasarlas. Se reco-noce que los Estados pueden penalizar o ya haber penalizado conductas distintas a los delitos enumeradosen este captulo como conductas corruptas (Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito,Gua legislativa para la aplicacin de la C