JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA

PEMAHAMAN DOKUMEN INPUT DAN

LAPORAN KEWANGAN AMANAH/DEPOSIT

SEKSYEN PERAKAUNAN AMANAH, BPOPA

Hubungkait dokumen input dan laporan kewangan

Jenis Kod Urusniaga yang sering digunakan bagi akaun amanah/deposit

Jenis Laporan(Flimsi) serta contoh

Peranan PTJ & JANM/JMS ke atas Penyata Akaun Awam Kerajaan Persekutuan

TOPIK

HUBUNGKAIT DOKUMEN DANLAPORAN KEWANGAN

DOKUMENINPUT

JENIS DOKUMEN

*KOD JENIS

URUSNIAGA*

LAPORAN KEWANGAN

LAPORAN PEJABAT

PERAKAUNAN*

C350*

C351

PTJ PP

LAPORAN KEWANGAN

LAPORAN

IBU PEJABAT*

A441*

A443

HQ/IP.JANM

KOD JENIS URUSNIAGA YANG SERING DIGUNAKAN BAGI AKAUN AMANAH/DEPOSIT SISTEM LEGASI

(BAUCAR BAYARAN => DEBIT(PERBELANJAAN))

JENIS DOKUMENBAYARAN

BAUCAR BAYARAN Biasa

BAUCAR BAYARAN (Bank Draf/TT)Tempatan

BAUCAR BAYARAN(APCT 75521-JANM)

PENJENISAN KOD

120

128

137

KOD JENIS URUSNIAGA YANG SERING DIGUNAKAN BAGI AKAUN AMANAH/DEPOSITSISTEM LEGASI

(PENYATA PEMUNGUT=> KREDIT(TERIMAAN))JENIS DOKUMEN

TERIMAAN

PENYATA PEMUNGUTKUTIPAN BIASA

PENYATA PEMUNGUT-NOTA KREDIT DARIBANK/”Credit Advice”

PENJENISAN KOD

140

146

KOD JENIS URUSNIAGA YANG SERING DIGUNAKAN BAGI AKAUNAMANAH/DEPOSITSISTEM LEGASI

JENIS DOKUMENPELARASAN

BAUCAR JURNAL BIASA

BAUCAR JURNAL(Baki Bawa Hadapan)

BAUCAR BAYARAN Posting Slip (CTL-Kutipan) (DEBIT)

PENJENISAN KOD

160

163

132

KOD JENIS URUSNIAGA YANG SERING DIGUNAKAN BAGI AKAUN AMANAH/DEPOSIT SISTEM LEGASI

(BAUCAR BAYARAN => DEBIT(PERBELANJAAN))

JENIS DOKUMENBAYARAN

BAUCAR BAYARAN e SPKB

BAUCAR BAYARAN Manual

PENJENISAN KOD

K1

K2

KOD JENIS URUSNIAGA YANG SERING DIGUNAKAN BAGI AKAUN AMANAH/DEPOSITSISTEM LEGASI

(PENYATA PEMUNGUT=> KREDIT(TERIMAAN))JENIS DOKUMEN

TERIMAAN

PENYATA PEMUNGUTMANUAL

PENYATA PEMUNGUTe-SPKB

PENJENISAN KOD

D2

D1

KOD JENIS URUSNIAGA YANG SERING DIGUNAKAN BAGI AKAUNAMANAH/DEPOSITSISTEM LEGASI

JENIS DOKUMENPELARASAN

BAUCAR JURNAL e SPKB

BAUCAR JURNALManual

BAUCAR JURNAL Posting Slip

PENJENISAN KOD

S1

S2

S6

LAPORAN KEWANGAN AMANAH/DEPOSIT - CAWANGAN

Laporan Terperinci Amanah juga dipanggil flimsi dikeluarkan oleh Pej. Perakaunan mengikut lokasi negeri;

PTJ akan menerima laporan C350 setiap bulan bagi tujuan semakan dan penyesuaian;

Laporan C351 boleh dirujuk di Pej.Perakaunan bagi tujuan semakan lanjut sekiranya perlu

BAGAIMANA MEMBACA LAPORAN?

Pastikan anda menerima laporanmengikut kod PTJ dan amanah yang betul;

Pastikan butiran berikut sama dengan

REKOD BUKU AMANAH/DEPOSIT anda:- Semak jenis kod urusniaga; Semak nombor rujukan dokumen; Semak ruangan Debit dan Kredit; Semak amaun yang tercatat

CONTOH

JENIS-JENIS DOKUMEN INPUT SISTEM GFMAS

SENARAI KOD PEJABAT PERAKAUNAN

JENIS-JENIS DOKUMEN MENGIKUT SISTEM GFMAS

TYPE DESCRIPTION

A1 BB/BJ GAJI

A2 JUALAN ASET

AA BELIAN ASET

AB JURNAL PELARASAN

AF SUSUT NILAI ASET

D1 PP eSPKB

D2 PP MANUAL

TYPE DESCRIPTION

D3 PP WANG DLM PJLN

DA PELARASAN PP

DG CUSTOMER CREDIT MEMO

DR CUSTOMER INVOICE

DZ PP RESIT

EU EURO ROUNDING DIFF.

EX EXTERNAL NUMBER

JENIS-JENIS DOKUMEN MENGIKUT SISTEM GFMAS

TYPE DESCRIPTION

K1` BB eSPKB

K2 BB MANUAL

K3 BB PUKAL

K4 BB PANJAR eSPKB

K5 BB PANJAR MANUAL

K6 BB GAJI eSPKB

K7 BB TT LOC eSPKB

TYPE DESCRIPTION

K8 BB TT OVE eSPKB

KA PELARASAN BB

KG VENDOR CREDIT MEMO

KN NET VENDORS

KP PELARASAN BB (AKB)

KQ PIND.PELARASAN (AKB)

KR VENDOR INVOICE

JENIS-JENIS DOKUMEN MENGIKUT SISTEM GFMAS

TYPE DESCRIPTION

KW BB AUTO HR

KX BB APUNG P’JAR eSPKB

KY BB APUNGAN PANJAR

KZ BB PEMBAYARAN

ML ML SETTLEMENT

PR PRICE CHANGE

R1 BB PUKAL (WPU)

TYPE DESCRIPTION

R2 BB KONTRAK/PT

RA SUB.CRED.MEMO STLMT

RE INVOICE-GROSS

RN INVOICE-NET

RV BILLING DOC.TRANSFER

S1 BJ eSPKB

S2 BJ MANUAL

JENIS-JENIS DOKUMEN MENGIKUT SISTEM GFMAS

TYPE DESCRIPTION

S3 BJ AGENSI LUAR

S4 BJ PANJAR SPLN

S6 BJ POSTING SLIP

SA PELARASAN BJ

SB PELARASAN WG DLM PJLN

SC JURNAL PELARASAN

SK RECEIPT F.CASH PMNT

TYPE DESCRIPTION

SL PDHN WANG INTER HOAO

SM JURNAL PELARASAN BANK

SN JURNAL MAN.PDHN BANK

SP PELARASAN BATAL CEK

SQ PDHN BATAL CEK-HASIL

SR PELARASAN KONTRA

SS CEK TAK LAKU

JENIS-JENIS DOKUMEN MENGIKUT SISTEM GFMAS

TYPE DESCRIPTION

ST UNTUNG RUGI M/WANG

SU SUBSEQNT DEBIT DOC.

SZ PELARASAN ALE

T1 BB PELABURAN

T2 PP PELABURAN

TA BJ PELABURAN

TB BJ PELABURAN-DIVIDEN

TYPE DESCRIPTION

UE DATA TRANSFER

WA GOODS ISSUE

WE GOODS RECEIPT

WI INVENTORY DOCUMENT

WL GOODS ISSUE /DELIVERY

WN NET GOODS RECEIPT

Z1 GL CONVERSION

JENIS-JENIS DOKUMEN MENGIKUT SISTEM GFMAS

TYPE DESCRIPTION

Z2 AP CONVERSION

Z3 AR CONVERSION

Z4 TR CONVERSION

Z9 REVERSAL CONVERSION

ZA GL POSTING (G-UMIS)

ZB GL POSTING (G-SMIS)

ZC GL POSTING (G-ALMOS)

TYPE DESCRIPTION

ZD GL POSTING LOAN

ZE BB CUSTOMIZED

ZF PP CUSTOMIZED

ZG GL ADJUSTMENT

ZH AP ADJUSTMENT

ZJ AR ADJUSTMENT

ZK BB AP LOAN CUSTOMIZED

JENIS-JENIS DOKUMEN MENGIKUT SISTEM GFMAS

TYPE DESCRIPTION

ZL BB AAR LOAN CUSTOMIZED

ZM PP AP LOAN CUSTOMIZED

ZN PP AR LOAN CUSTOMIZED

ZP PAYMENT POSTING

TYPE DESCRIPTION

ZR BANK RECONCILIATION

ZS PAYMENT BY CHEQUE

ZV PAYMENT CLEARING

ZZ NOT TO BE USED

KOD PEJABAT PERAKAUNAN

KOD CAWANGAN AG

1000 HO JANM

1002 BPOPA

1003 JOHOR

1011 KEDAH

1019 KELANTAN

1027 MELAKA

1031 NEG.SEMBILAN

KOD CAWANGAN AG

1035 PAHANG

1043 PULAU PINANG

1047 PERAK

1055 PERLIS

1058 SELANGOR

1064 TERENGGANU

1070 JANMWP PUTRAJAYA

KOD PEJABAT PERAKAUNAN

KOD CAWANGAN AG

1071 WP LABUAN

1080 KOTA KINABALU

1081 KENINGAU

1082 SANDAKAN

1083 TAWAU

1090 KUCHING

1091 SRI AMAN

KOD CAWANGAN AG

1092 SIBU

1093 MIRI

1094 LIMBANG

1095 SARIKEI

1096 KAPIT

1097 BINTULU

KOD PEJABAT PERAKAUNAN

KOD CAWANGAN JMS

1100 KEMENTERIAN PERTANIAN

1101 KEMENTERIAN PERTAHANAN

1102 KEMENTERIAN PENDIDIKAN MALAYSIA

1103 JABATAN KASTAM DIRAJA MALAYSIA

1104 KEMENTERIAN KESIHATAN

1105 KEMENTERIAN DALAM NEGERI

KOD PEJABAT PERAKAUNAN

KOD CAWANGAN JMS

1106 KEMENTERIAN KERJA RAYA

1107 JABATAN PERDANA MENTERI

1108 KEMENTERIAN PENERANGAN

1109 KEMENTERIAN PENGANGKUTAN

1111 KEMENTERIAN PENGAJIAN TINGGI

CONTOH

LAPORAN C350 LAPORAN C351

(LAPORAN TERPERINCI AMANAH)

CONTOH

LAPORAN A441PENYATA AKAUN AMANAH (RINGKASAN)

-mengikut Jabatan

dan

LAPORAN A443PENYATA AKAUN AMANAH(RINGKASAN)

-mengikut kod amanah

CARTA RINGKAS PENYEDIAAN PENYATA AKAUN AWAM

AKAUN AWAM

HO

PP PP PP

PTJ PTJ PTJ PTJ PTJ PTJPTJ

Dokumen Input merupakan dokumen urusniaga yang disediakan oleh PTJ dan diperakaunkan oleh Pejabat Perakaunan/JMS mengikut lokasi negeri;

Laporan Amanah C350 dikeluarkan setiap bulan oleh Pej. Perakaunan untuk diserahkan kepada PTJ untuk tujuan Pengesahan/Penyesuaian

Laporan Amanah A441 dikeluarkan setiap bulan oleh BPTM,JANM dan diedarkan oleh BPOPA kepada Bahagian Kewangan Ibu Pejabat Kementerian untuk tujuan Pengesahan/Penyesuaian

RUMUSAN

Sekian, Terima kasih !!