Upload
doanthuy
View
219
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
i
PENGARUH DANA PIHAK KETIGA, CAPITAL ADEQUACY
RATIO, NON PERFORMING FINANCING TERHADAP
LIKUIDITAS
(STUDI BANK UMUM SYARIAH (BUS) PERIODE 2015-2017)
SKRIPSI
Diajukan kepada Fakultas Agama Islam
Universitas Muhammadiyah Malang
untuk memenuhi salah satu persyaratan
dalam menyelesaikan Program Sarjana Strata Satu (S-1)
Oleh:
Mayvina Surya Mahardhika Utami
NIM. 201410510311068
PROGRAM STUDI EKONOMI SYARIAH
FAKULTAS AGAMA ISLAM
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG
2018
iii
MOTTO
“Seseorang yang bertindak tanpa ilmu ibarat bepergian tanpa
petunjuk, dan sudah banyak yang tahu bahwa orang seperti itu
sekiranya akan hancur, bukan selamat. (Hasan Al-Basri)”
PERSEMBAHAN
Karya ini kupersembahkan kepada :
1. Kedua orang tuaku yang aku cintai ayah Agus Suryawan S.P dan Ibu Rini
Setyo Utami
2. Kedua kakak adikku Gema Karya Manggala dan Vinneza Surya Agri
Berlian yang selalu mensuport aku.
3. Teman-teman Ekos B dan Ekos 2014, kalian teman-teman yang luar biasa,
terimakasih atas waktu dan kenangan selama 4 tahun ini.
4. Semua dosen yang telah berjasa meluangkan waktu dan ilmunya serta
kesabarannya dalam membimbing saya.
5. Serta almamater tercinta Universitas Muhammadiyah Malang yang selalu
berkenang.
vii
TRANSLITERASI
Penulisan bacaan Arab menggunakan penduan transliterasi sebagai berikut:
Contoh penulisan transliterasi :
Tulisan Arab Ditulis
ين Ihyā‟ Ulūm Al-Dīn : احياء علوم الد
Ghurfat Al-Julūs : غرفتالجلوس
Al-Jāmi‟ah Al-Kabīrah : الجامعتالكبيرة
Vocal panjang dan diftong
a panjang
i panjang
u panjang
او
او
اي
اي
: a
: i
: u
: aw
: uw
: ay
: iy
Ta’ Marbuthah (ة) pada :
Posisi mudhaf : t
Posisi mawshuf : h
Di akhir frase : h
a : ا
b : ب
t : ث
ts : ث
j : ج
h : ح
kh : خ
d : د
dz : ذ
r : ر
z : ز
s : س
sy : ش
sh : ص
dh : ض
th : ط
zh : ظ
„ : ع
gh : غ
f : ف
q : ق
k : ك
l : ل
m : م
n : ن
w : و
h : ه
„ : ء
y : ي
viii
KATA PENGANTAR
Puji syukur saya ucapkan kepada Allah SWT atas segala limpahan rahmat
dan hidayah-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan tugas akhir (skripsi) ini
dengan judul “Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Capital Adequacy Ratio, Non
Performing Financing Terhadap Likuiditas Pada Bank Umum Syariah
(BUS)”. Tugas akhir ini merupakan salah satu syarat untuk menyelesaikan
Program Sarjana (S1) Jurusan Ekonomi Syariah Fakultas Agama Islan Universitas
Muhammadiyah Malang. Semoga tugas akhri (skripsi) ini dapat memberikan
manfaat kepada semua pihak serta dapat menambah wawasan bagi semua
pembaca.
Penulis menyadari bahwa dalam penulisan tugas akhir (skripsi) tidak lepas
dari dukungan, bimbingan, doa serta semangat dari berbagai pihak. Oleh karena
itu, penulis disini ingin mengucapkan banyak terima kasih yang sebesar-besarnya
kepada semua pihak yang telah berkontribusi dalam penyelesaian tugas akhir ini,
khususnya pada :
1. Allah SWT yang mana berkat rahmat serta pertolongannya saya dapat
menyelesaiakan tugas akhir ini.
2. Orang tua tercinta, ayah Agus Suryawan S.P dan ibu Rini Setyo Utami yang
tiada hentinya selalu memberikan semangat, tidak pernah putus asa untuk
memberikan doa dan kasih sayangnya yang tulus supaya putrinya dapat
selalu dimudahkan segala urusannya. Kalian adalah salah satu anugerah
terbesar dari Allah SWT.
3. Bapak Drs. Fauzan M, Pd.I selaku Rektor Universitas Muhammadiyah Malang.
4. Bapak Prof. Dr. Tobroni, M.Si selaku Dekan Fakultas Agama Islam
Universitas Muhammadiyah Malang.
5. Bapak Azhar Muttaqin, M.Ag selaku Ketua Program Studi Ekonomi
Syariah Universitas Muhammadiyah Malang.
6. Ibu Eris Tri Kurniawati, S.E., M.M., Ak dan ibu Muslikhati, M. E selaku
pembimbing I dan II yang telah berkenan meluangkan waktu serta sabar
dalam membimbing sampai selesainya tugas akhir.
ix
7. Teman-teman seperjuangan Ekonomi Syariah 2014 khususnya Ekos B,
terimakasih atas kesan terbaiknya selama 4 tahun ini. Kalian sungguh luar
biasa.
8. Semua sahabat terbaik saya, terima kasih banyak untuk kalian semua,
semoga Allah SWT senantiasa menjaga hubungan baik ini.
9. Semua pihak yang secara langsung atau tidak langsung turut membantu
dalam penulisan skripsi ini.
Penulis menyadari masih banyak sekali kekurangan dan keterbatasan
dalam penulisan skripsi ini, maka dengan snagat senang hati penulis menerima
segala bentuk saran dan kritik dari semua pihak. Semoga skripsi ini nantinya akan
dapat memberikan manfaat bagi semua pihak.
Malang, 26 Juli 2018
Penulis
Mayvina Surya. M.U.
x
DAFTAR ISI
LEMBAR PERSETUJUAN............................................................................. i
LEMBAR PENGESAHAN ............................................................................. ii
MOTTO ........................................................................................................... iii
PERSEMBAHAN ............................................................................................ iii
PERNYATAAN KEASLIAN TULISAN ....................................................... iv
ABSTRAK ....................................................................................................... v
ABSTRACT ..................................................................................................... vi
TRANSLITERASI ........................................................................................... vii
KATA PENGANTAR ..................................................................................... viii
DAFTAR ISI .................................................................................................... ix
DAFTAR TABEL ............................................................................................ xii
DAFTAR GAMBAR ....................................................................................... xiii
DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................... xiv
BAB I ............................................................................................................... 1
PENDAHULUAN ........................................................................................... 1
A. Latar Belakang ..................................................................................... 1
B. Rumusan Masalah ................................................................................. 9
C. Tujuan Penelitian .................................................................................. 9
D. Manfaat Penelitian ................................................................................ 10
E. Sistematika Penelitian ........................................................................... 10
BAB II .............................................................................................................. 12
TINJAUAN PUSTAKA .................................................................................. 12
A. Penelitian Terdahulu ............................................................................. 12
B. Landasan Teori ...................................................................................... 16
1) Perbankan Syariah ............................................................................. 16
2) Dana Pihak Ketiga (DPK) ................................................................. 18
3) Capital Adequacy Ratio (CAR) ......................................................... 25
4) Non Performing Finance (NPF) ........................................................ 30
5) Rasio Likuiditas ................................................................................. 33
xi
C. Kerangka Pemikiran .............................................................................. 38
E. Hipotesis ............................................................................................... 40
BAB III ............................................................................................................ 43
METODE PENELITIAN ................................................................................. 43
A. Jenis Penelitian ...................................................................................... 43
B. Variabel Penelitian dan Definisi Operasional ....................................... 43
C. Populasi dan Sampel ............................................................................. 45
D. Teknik Pengumpulan Data .................................................................... 46
E. Teknik Analisa Data (statistik).............................................................. 46
BAB IV ............................................................................................................ 51
HASIL PENELITIAN ...................................................................................... 51
A. Pendahuluan .......................................................................................... 51
1. Deskripsi Data ................................................................................... 51
B. Hasil Analisis Data ................................................................................ 61
1. Uji Normalitas ................................................................................... 61
2. Hasil Uji Asumsi Klasik .................................................................... 61
3. Analisis Regresi Linier Berganda ...................................................... 63
4. Uji Signifikasi .................................................................................... 64
5. Koefisien Determinasi ( )............................................................... 66
C. Interpretasi............................................................................................. 66
BAB V .............................................................................................................. 66
KESIMPULAN DAN SARAN ........................................................................ 67
A. KESIMPULAN ..................................................................................... 76
B. SARAN ................................................................................................. 76
Daftar Pustaka .................................................................................................. 78
LAMPIRAN ..................................................................................................... 82
xi
xii
DAFTAR TABEL
Tabel 2.1 Penelitian terdahulu ................................................................. 12
Tabel 3.1 Definisi Operasional Penelitian ............................................... 44
Tabel 4.1 Dana Pihak Ketiga (DPK) ....................................................... 51
Tabel 4.2 Data Giro .................................................................................. 53
Tabel 4.3 Data Tabungan ......................................................................... 54
Tabel 4.4 Data Depostito ......................................................................... 55
Tabel 4.5 Data CAR ................................................................................ 56
Tabel 4.6 Data NPF ................................................................................. 58
Tabel 4.7 Data FDR ................................................................................. 59
Tabel 4.8 Uji Autokorelasi ...................................................................... 62
Tabel 4.9 Uji Multikorelasi ..................................................................... 62
Tabel 4.10 Hasil Regresi Berganda ........................................................... 63
Tabel 4.11 Uji T ......................................................................................... 64
Tabel 4.12 Uji F ......................................................................................... 65
Tabel 4.13 Koefisien Determinasi ( ) ...................................................... 66
xiii
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Bagan Kerangka Pemikiran ..................................................... 39
Gambar 4.1 Perkembangan DPK ................................................................ 53
Gambar 4.2 Perkembangan Giro ................................................................. 54
Gambar 4.3 Perkembangan Tabungan ........................................................ 55
Gambar 4.4 Perkembangan Deposito .......................................................... 56
Gambar 4.5 Perkembangan CAR ................................................................ 57
Gambar 4.6 Perkembangan NPF ................................................................. 59
Gambar 4.7 Perkembangan FDR ................................................................. 60
Gambar 4.8 Uji Normalitas ......................................................................... 61
xiv
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Data DPK tahun 2015-20017
Lampiran 2 Data CAR, NPF, FDR tahun 2015-2017
Lampiran 3 Hasil Uji Normalitas
Lampiran 4 Hasil Uji Autokorelasi
Lampiran 5 Hasil Uji Multikoresali, hasil regresi, dan uji t
Lampiran 6 Hasil Uji F
78
DAFTAR PUSTAKA
Al Qur‟an Al-Fattah dan Terjemahannya 2014. CV Mikraj Khazanah Ilmu
Bandung.
Antonio, Muhammad Syafi‟i. (1999). Bank Syariah. Wacana Utama dan
Cendekiawan. Jakarta: Diterbitkan atas kerja sama BI dengan Tazkia
Institute.
Antonio, Muhammad Syafi‟i. (2001). Bank Syariah: Dari Teori Ke Praktik.
Jakarta: Gema Insani Press.
Ardiansari, Anindya. (2017). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Non Performing
Financing, Capital Adequacy Ratio, dan Return On Asset, terhadap
Tingkat Likuiditas. Management Analysis Journal 5.1.
Arifin, Zainul. (2002). Dasar-Dasar Manajemen Bank Syariah. Jakarta: Alfabeta.
Basuki, Agus Tri dan Nano Prawoto. (2017). Analisis Regresi dalam penelitian
Ekonomi dan Bisnis. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.
Budisantoso, Totok dan Nuritomo. (2014). Bank dan Lembaga Keuangan
Lainnya. Jakarta: Salemba Empat.
Dendawijaya, Lukman. (2001). Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia.
Dendawijaya, Lukman. (2003). Manajemen Perbankan. Bogor: Ghalia Indonesia,
Edisi Kedua.
Dendawijaya, Lukman. (2005). Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia.
Fatimatuzzahro. (2017). Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Non Performing
Financing (NPF) dan Penempatan Dana Pada Bank Indonesia Terhadap
Profitabilitas (Studi Empiris Pada Bank Umum Syariah Tahun 2012-
2015). Jurnal Riset Akuntansi 6.02,.
Fikriati, Naeli Kamilia. (2015). Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK),
Non Performing Financing (NPF), Dana Inflasi Terhadap Financing to
Deposit Ratio (FDR) Bank Pembiayaan Rakyat (BPRS) di Indonesia
Periode 2010-2013. Jakarta: Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Inslam Negeri Syarif Hidayatullah,.
Ekonometrika, Modul. (2016). Universitas Muhammadiyah Malang
Hugraheni, E. (2015). Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR),
Financing to Deposit Ratio (FDR), Beban Operasional-Pendapatan
79
Operasional (BOPO) dan Non Performing Financing (BPF) terhadap
Return On Asset (ROA) pada PT. Bank Syariah Mandiri (Doctoral
dissertation, Program Pasca sarjana UIN-SU).
Husain, Saddan. (2015).“Metafora Amanah Pengelolaan dana Pihak Ketiga
(DPK) sebagai Penompang Asset Perbankan Syariah Ditinjau dari Aspek
Trilogi Akuntabilitas (Studi Kasus Pada PT. bank BNI Syariah Cabang
Makassar)” (Jurnal Iqtisaduna 1.2).
Ismail. (2014). Perbankan Syariah. Jakarta: Kencana.
Kamal, Rendy. (2014). Analisis Pengaruh Non Performing Financing (NPF),
Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Capital
Adequacy Ratio (CAR) Dan Sertifikat Bank Indonesia Syariah (SBIS)
Terhadap Laba Perbankan Syariah Di Indonesia Periode September 2009-
Desember 2013. Skripsi Ilmu Ekonomi Dan pembangunan UIN Syarif
Hidayatullah, Jakarta.
Karim, Adiwarman A. (2004). Bank Islam: Analisis Fiqih dan Keuangan Jakarta:
PT RajaGrafindo Persada.
Kasmir. (2002). Dasar-Dasar Perbankan. Jakarta: PT. RajaGrafindo Persada.
Kasmir. (2003). Manajemen Perbankan. Jakarta: PT. Raja Graindo Perkasa Kuncoro.
Kuncoro,Mudrajad. (2013). Metode Riset Untuk Bisnis & Ekonomi. Jakarta:
Penerbit Erlangga.
Modul Ekonometrika.(2016). Universitas Muhammadiyah Malang.B
Muhammad. (2015). Manajemen Dana Bank Syariah. Jakarta: PT Raja Grafindo
Persada.
Muhamad. (2002). Manajemen Bank Syariah. Yogyakarta: Unit Penerbit dan
Percetakan (UPP) AMPYKPN.
Munawir. 2007. Analisis Laporan Keuangan . Yogyakarta: Liberty.
Nawari.(2010). Analisis Regresi. Jakarta: PT Elex Media Komputindo.
Pratami, Wuri Arianti Novi. (2011). Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga
(DPK), Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF)
dan Return On Asset (ROA) terhadap Pembiayaan Pada Perbankan
Syariah. Studi Kasus Pada Bank Muamalat Indonesia Periode 2001-2011.
Universitas Diponegoro.
79
80
Prhihatiningsih, Irene Demi Pengestuti, dan Mochammad Chabachib. (2012).
Pengaruh DPK, Capital Adequacy Ratio (CAR), Imbalan Hasil Sertifikat
Bank Indonesia Syariah (SBIS), Imbalan Hasil Sertifikat Investasi
Mudharabah antara Bank Syariah (SIMA), dan Non Performing Finance
(NPF) terhadap Financing To Deposito Ratio (FDR) Studi pada Bank
Umum Syariah Tahun 2006-2010. Diss.Diponegoro University.
Rahman, Afzalur. 2005. Doktrin Ekonomi Islam jilid 1. Jakarta: PT. Dana Bankti
Waqaf.
Rivai, Veithzal.(2010) Islamic Banking: Sebuah teori, konsep, dan aplikasi.
Jakarta: Bumi Aksara.
R, Cita & Waluyo, W. (2017). Pengaruh Likuiditas, Ukuran Perusahaan, Arus
Kas Operasi Dan Laba Bersih Terhadap Kebijakan Dividen (Studi pada
Perusahaan yang Tergabung dalam Daftar Efek Syariah 2012-2015)
(Doctoral dissertation, IAIN Surakarta).
Santoso, Singgih. (2010). Statistik Multivariat. Jakarta: PT Elex Media
Komputindo.
Sanusi, Anwar.(2013). Metode Penelitian Bisnis. Jakarta: Salemba Empat.
Susilowati, Enny. (2016). Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Capital Adequacy
Ratio (CAR), dan Non Performing Financing (NPF) Terhadap Likuiditas
Perbankan Syariah di Indonesia Periode 2011-2015. Skripsi Universitas
Islam Negeri Syarif Hidayatullah, Jakarta.
Suwiknyo, Dwi. (2010). Analisis Laporan Keuangan Perbankan Syariah.
Yogyakarta: Pustaka Belajar.
Umam, Khotibul. (2016) Perbankan Syariah: Dasar-dasar dan Dinamika
Perkembangan di Indonesia. Jakarta: PT. Rajagrafindo Persada.
Umar, Husein.(2002). Metode Riset Bisnis. Jakarta: PT Gramedia Pustaka Utama.
Utari, Mita Puji. (2011). Analisis Pengaruh CAR, NPL, ROA, BOPO terhadap
LDR (Studi Kasus pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa di Indonesia
Periode 2005-2008. Fakultas Ekonomi Universitas Diponegoro
Semarang.
Wardiantika, Lifstin, dan Rachmawati Kusumaningtyas. (2014). Pengaruh DPK,
NPF, dan SWBI Terhadap Pembiayaan Murabahah Pada Bank Umum
Syariah Tahun 2008-2012. Jurnal Ilmu Manajemen (JIM) 2.4
80
81
Zulfiah, Fitri, and Joni Susilowibowo. (2014). Pengaruh Inflasi, BI Rate, Capital
Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Finance (NPF), Biaya
Operasional dan Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap
Profitabilitas Bank Umum Syariah Periode 2008-2012. Jurnal Ilmu
Manajemen 2.3
Ini Alasan Pembiayaan Macet Perbankan Syariah Cukup Tinggi, diakses pada
tanggal 11 Februari 2018 dari http://ekonomi.kompas.com
Stabilitas sistem keuangan, diakses pada tanggal 09 Februari 2018 dari
www.bi.go.id
Perkembangan DPK Perbankan Syariah 2010-2015, diakses pada tanggal 6 Maret
2018 dari
https://databoks.katadata.co.id/datapublish/2016/09/01/perkembangan-
dpk-perbankan-syariah-2010-2015.htm
Perbankan Syariah Nasional Sudah Lampaui Jebakan Pertumbuhan 5 Persen,
diakses pada tanggal 6 Maret 2018 dari http://ekonomi.kompas.com/read/
2016/11/21/
154101926/perbankan.syariah.nasional.sudah.lampaui.jebakan.pertumbuha
n.5.persen.htm
Sumber : Surat Edaran BI No. 9/24/DPbS (2004)
http://www.bi.id/
http://www.ojk.go.id/
81