Upload
others
View
3
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
PENGARUH FINANCING TO DEPOSIT RATIO (FDR) DAN NON
PERFORMING FINANCING (NPF) TERHADAP RETURN ON ASSET
(ROA) BANK SYARIAH DI INDONESIA
SKRIPSI
Oleh:
DINDA SALSABILA NISA’
201310510311037
PROGRAM STUDI EKONOMI SYARIAH
FAKULTAS AGAMA ISLAM
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG
2017
PENGARUH FINANCING TO DEPOSIT RATIO (FDR) DAN NON
PERFORMING FINANCING (NPF) TERHADAP RETURN ON ASSET
(ROA) BANK SYARIAH DI INDONESIA
SKRIPSI
Diajukan kepada Fakultas Agama Islam
Universitas Muhammadiyah Malang
untuk memenuhi salah satu persyaratan
dalam menyelesaikan Program Sarjana Strata Satu (S1)
Oleh:
DINDA SALSABILA NISA’
201310510311037
PROGRAM STUDI EKONOMI SYARIAH
FAKULTAS AGAMA ISLAM
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG
2017
i
ii
iii
MOTTO
“Sekali Anda mengerjakan sesuatu, jangan takut gagal dan jangan tinggalkan itu.
Orang-orang yang bekerja dengan ketulusan hati adalah mereka yang paling
bahagia”
(Chanakya)
iv
PERSEMBAHAN
Skripsi ini dipersembahkan kepada:
1. Ayahanda Syamsul Ma’arif dan Ibunda Ira Chusnul Chotimah, yang selalu
berjuang dengan gigih pantang menyerah, selalu memotivasi, berdo’a penuh
ketulusan dan memberikan restunya, sehingga skripsi ini dapat diselesaikan.
Semoga Allah SWT selalu mencurahkan sifat Rahman, Rahim, Hidayah
serta maghfirahNya dan selalu meridhoi kepada keduanya.
2. Kakak tercinta Fathir Izzuddin Qisthi yang selalu memberi semangat dan
arahan dalam penulisan skripsi ini, sehingga dapat diselesaikannya skripsi
ini.
3. Dosen Pembimbing I, Drs. M. Faisal Abdullah, M. M. dan Dosen
Pembimbing II, Atut Frida Agustin, SE, ME yang selalu membimbing,
mengkoreksi, memberi saran tentang skripsi ini baik penulisan maupun
pembahasan dan yang selalu meluangkan waktunya.
4. Semua dosen Jurusan Ekonomi Syariah yang pernah memberikan ilmunya,
khusunya kepada Azhar Muttaqin, M. Ag, Rahmad Hakim, M. MA, Moch.
Novi Rifa’i, MA, Imamul Hakim, SE, M. Sh, Muslikhati, SE, ME, Ahmad
Fatkhur Rozzaq, SE.
5. Teman sejak 8 November 2016, Fachrul Indo Alkarana yang senantiasa
menemani, memotivasi, mengantarkan dalam pemenuhan persyaratan
penyusunan skripsi dan menghibur di tengah-tengah penyusunan skripsi ini.
v
6. Sahabat seperjuangan, Ayu Novia Sari, Arwinda Tanti Novi Putri Arsila,
Silfi Adina, Erma Rahayuningsih, Asri Liani, Niki Radiatul Islamy dan R.
Rama Riyan Jazulia yang selalu memberi motivasi, memberikan saran,
memberikan ilmunya dan memberikan do’a sedemikian rupa.
7. Ecospendales 2013, yang selalu menghibur di tengah-tengah sibuknya
penyusunan skripsi ini, memotivasi saling mendo’akan satu sama lain dan
menemani saya sampai akhir semester ini.
8. Teman-teman Ekonomi Syariah, di mana kita berjuang bersama dari awal
sampai akhir, menimba ilmu bersama-sama, mengerjakan tugas bersama-
sama, bimbingan skripsi bersama-sama yang tentunya kita punya cerita
masing-masing.
9. Teman-teman HMPS Ekonomi Syariah yang mengajarkan banyak hal dan
memberikan pengalaman yang luar biasa.
10. Tim Kos Incesss yang setiap hari tidak pernah berhenti menghibur dan
menghidupkan suasana pagi sampai malam.
11. Teman teman KKN 26, Tim Gesrek yang selalu memberikan do’a
sedemikian rupa, memotivasi dan menemasi dikala waktu senggang.
vi
PERNYATAAN KEASLIAN TULISAN
Yang bertanda tangan dibawah ini:
Nama Mahasiswa : Dinda Salsabila Nisa’
NIM : 201310510311037
Jurusan : Ekonomi Syariah
Dengan ini menyatakan bahwa dalam penulisan skripsi ini, saya:
1. Tidak menggunakan ide orang lain tanpa mampu mengembangkan dan mempertanggungjawabkan.
2. Tidak melakukan plagiat terhadap naskah karya orang lain. 3. Tidak menggunakan karya orang lain tanpa menyebutkan
sumber asli.
4. Tidak melakukan manipulasi dan pemalsuan data. 5. Mengerjakan sendiri karya ini dan mampu
mempertanggungjawabkan hasil karya ini.
Jika dikemudian hari ada tuntutn dari pihak lain atas karya saya dan
telah melalui bukti yang dapat dipertanggung jawabkan, ternyata
memang ditemukan bukti bahwa saya melanggar pernyataan diatas,
maka saya siap untuk dikenakan sanksi berdasarkan aturan yang
berlakudi Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah
Malang.
Demikian pernyataan ini saya buat dengan sesungguhnya.
Malang, 20 September 2017
Penulis
Dinda Salsabila Nisa’
201310510311037
vii
ABSTRAK
Pengaruh Financing to Deposit Ratio (FDR) dan Non Performing
Financing (NPF) terhadap Return On Asset (ROA) Bank Syariah di
Indonesia; Dinda Salsabila Nisa’; NIM 201310510311037; Program Studi
Ekonomi Syariah FAI UMM.
Perbankan syaria telah memperluas jaringan, mampu memobilisasi
sejumlah besar dana dan meningkatkan banyak usaha ekonomi.
Perkembangan bank syariah memberikan indikasi bahwa preferensi
masyarakat Indonesia semakin mengarah ke arah transaksi syariah. Kinerja
bank merupakan hal yang sangat penting, karena bisnis perbankan adalah
bisnis kepercayaan, maka bank harus mampu menunjukkan kredibilitas,
salah satunya melalui peningkatan profitabilitasnya. Profitabilitas dapat
dikatakan sebagai salah satu indikator yang paling tepat untuk mengukur
kinerja suatu perusahaan. Penelitian ini berusaha untuk menguji faktor yang
mempengaruhi profitabilitas perbankan syariah, yaitu berupa FDR dan
NPF.
Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif, cakupan dalam
penelitian ini meliputi Bank Umum Syariah di Indonesia. Analisis empiris
dalam penelitian menggunanakan data panel cross section tahunan masing-
masing Bank Umum Syariah (BUS) di Indonesia, dimulai dengan rentang
waktu periode 2012 sampai 2016. Sumber data yang digunakan berasal dari
publikasi Laporan Keuangan Tahunan masing-masing Bank Umum Syariah
di Indonesia. Model yang digunakan sebagai alat analisis adalah model
analisis regresi berganda.
Penelitian ini menggunakan ROA untuk menghitung profitabilitas.
Hasil penelitian menunjukkan bahwa variabel FDR dan NPF berpengaruh
signifikan terhadap ROA. Dari hasil penelitian tersebut mengidentifikasikan
bahwa prinsip kehati-hatian bank dalam efektifitas dan efisiensi
intermediasi keuangan menjadi penting untuk ketahanan sistem perbankan
yang berpengaruh terhadap tingkat profitabilitas perbankan syariah di
Indonesia
Kata Kunci:
FDR, NPF, ROA, Bank Umum Syariah di Indonesia, Pengaruh
viii
ABSTRACT
The Influence of Financing to Deposit Ratio (FDR) and Non
Performing Financing (NPF) Towards Syariah Bank Return on Asset
(ROA) in Indonesia; Dinda Salsabila Nisa’; NIM 201310510311037;
Syariah Economic FAI UMM
Syariah banking has expanded networking, having capability to
mobilize a number of funds and increasing many economic industries.
Syariah banking improvement indicates that Indonesian community
preference tends to aim at syariah transactions. Banking performance is a
very important thing, since banking business is a trust business, so the bank
must have the capability to show credibility, one of the things is through
profitability increase. Profitability can be considered as one of the most
appropriate indicator to measure the performance of a company. This study
tried to administer some factors that influence syariah banking profitability,
that is, FDR and NPF
This study applied quantitative approach covering Bank Umum
Syariah (BUS) in Indonesia. Empiric analysis in this study used yearly cross
section panel data at each Bank Umum Syariah (BUS) from 2012 to 2016.
Data resources used were taken from Annual Financial Report from each
Bank Umum Syariah (BUS). Analysis instrument model used in this study
was doubled regression analysis model.
This study applied ROA to count the profitability. The study showed
that FDR and NPF variable was significantly influence towards ROA. This
result identified that the bank carefulness principles in effective and
efficiency financial intermediation become very important for banking
endurance system which influence to the profitability of syariah banking in
Indonesia.
Key words:
FDR, NPF, ROA, Bank Umum Syariah in Indonesia, influence
ix
KATA PENGANTAR
Puji syukur kehadirat Allah Subhanahu wa Ta’ala, yang telah
memberikan kenikmatan yang tidak mampu terhitung oleh apapun. Berkat
Rahmat dan hidayatNya, penulis dapat menyelesaikan skripsi ini sebagai
salah satu syarat untuk memperoleh gelar sarjana pada Fakultas Agama
Islam jurusan Ekonomi Syariah 2013 Universitas Muhammadiyah Malang.
Sholawat serta salam semoga senantiasa tercurahkan kehadirat junjungan
umat, sang pembawa risalah penyempurna agama samawi, Nabi
Muhammad SAW, Nabi akhir zaman yang senantiasa menjadi penuntun,
panutan serta petunjuk bagi umatnya dengan Dinul Islam.
Skripsi yang berjudul Pengaruh Financing to Deposit Ratio (FDR)
dan Non Performing Financing (NPF) terhadap Return On Asset (ROA)
Bank Syariah di Indonesia ini disusun untuk memenuhi syarat guna
memperoleh gelar sarjana strata (S1) pada Fakultas Agama Islam
Universitas Muhammasiyah Malang.
Dalam penyusunan skripsi ini penulis banyak mendapatkan bimbingan
dan saran-saran dari berbagai pihak, sehingga penyusunan skripsi ini dapat
terselesaikan. Untuk itu, penulis menyampaikan ucapan terima kasih
kepada:
1. Dekan Fakultas Agama Islam Prof. Dr. Tobroni, M.Si atas segala
kebijakan teknis di tingkat fakultas.
x
2. Drs. Faisal Abdullah, M. M selaku pembimbing I dan Atut Frida
Agustin, SE, ME selaku pembimbing II yang telah berkenan
meluangkan waktu, pikiran untuk membimbing dan memotivasi
penulis.
3. Dosen Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Malang yang
telah banyak membekali ilmu kepada penulis.
4. Kajur dan jajaran dosen jurusan Ekonomi Syariah yang telah banyak
membantu penulis.
5. Bapak Syamsul Ma’arif dan Ibu Ira Chusnul Chotimah, Ayahanda dan
Ibunda tercinta atas segala kasih sayang, do’a, ketulusan, pengorbanan
dan kesabarannya.
Penulis menyadari bahwa dalam penulisan skripsi ini belum mencapai
kesempurnaan dalam arti sebenarnya, penulis berharap semoga skripsi ini
dapat bermanfaat khususnya bagi penulis sendiri dan para pembaca pada
umunya.
Malang, 20 September 2017
Penulis
Dinda Salsabila Nisa’
201310510311037
xi
TRANSLITERASI ARAB – LATIN
: Th
: Zh
: ‘__
: Gh
: F
: Q
: K
: L
: M
: N
: W
: H
: __’
: Y
Contoh Penulisan Transliterasi;
Tulisan Arab Ditulis
Ihya’ ‘Ulum al-Din : احياء علوم الدين
Ghurfat al-Julus : ُغْرفَةُ ُجلُْوس
Al-Jami’ah al-Kabirah : الجامعة الکبيرة
: A
: B
: T
: Ts
: J
: H
: Kh
: D
: Dz
: R
: Z
: S
: Sy
: Sh
: Dh
Vocal panjang dan diftong
a panjang
i panjang
u panjang
واَ
ُ وْ أ
ىاَ
ى ا
: ā
: ī
: ū
: aw
: uw
: ay
: iy
xii
DAFTAR ISI
LEMBAR PERSETUJUAN ................................................................ i
LEMBAR PENGESAHAN ................................................................ ii
HALAMAN MOTTO ........................................................................ iii
PERSEMBAHAN ............................................................................... iv
PERNYATAAN KEASLIAN TULISAN ......................................... vi
ABSTRAK ......................................................................................... vii
ABSTRACT ....................................................................................... viii
KATA PENGANTAR ........................................................................ ix
TRANSLITERASI ............................................................................. xi
DAFTAR ISI ...................................................................................... xii
DAFTAR TABEL ............................................................................. xvi
DAFTAR LAMPIRAN ................................................................... xvii
BAB I PENDAHULUAN ..................................................................... 1
1.1 Latar Belakang ................................................................... 1
1.2 Rumusan Masalah ............................................................ 13
1.3 Tujuan Penelitian .............................................................. 14
1.4 Manfaat Penelitian ............................................................ 14
1.5 Batasan Masalah ............................................................... 15
1.6 Penelitian Terdahulu ........................................................ 15
xiii
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ........................................................ 19
2.1 Perbankan .......................................................................... 19
2.1.1 Pengertian Bank ...................................................... 19
2.1.2 Pengertian Bank Syariah ......................................... 19
2.1.3 Prinsip-prinsip Bank Syariah .................................. 20
2.1.4 Konsep Anti Riba dalam Perbankan Syariah .......... 23
2.1.5 Laporan Keuangan Syariah ..................................... 24
2.1.6 Jenis-jenis Laporan Keuangan Syariah ................... 26
2.1.7 Analisis Rasio Keuangan ........................................ 27
2.1.8 Kinerja Keuangan Perbankan .................................. 29
2.1.9 Profitabilitas ............................................................ 29
2.2 Return On Asset (ROA) ..................................................... 34
2.3 Financing to Deposit Ratio (FDR) .................................... 36
2.4 Non Performing Financing (NPF) .................................... 40
2.4.1 Penilaian Kesehatan Pembiayaan Bermasalah ........ 42
2.4.2 Perhitungan Non Performing Financing (NPF) ...... 44
2.5 Kajian Teoritis ................................................................... 51
2.5.1 Pengaruh Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadapt
Return On Asset (ROA) .......................................... 51
2.5.2 Pengaruh Non Performing Financing (NPF) terhadapt
Return On Asset (ROA) .......................................... 52
2.6 Hipotesis ............................................................................ 53
xiv
BAB III METODOLOGI PENELITIAN ........................................ 55
3.1 Jenis Penelitian .................................................................. 55
3.2 Jenis dan Sumber Data ...................................................... 55
3.3 Populasi dan Sampel ......................................................... 56
3.4 Metode Pengumpulan Data ............................................... 59
3.5 Metode Analisis Data ........................................................ 59
3.6 Definisi Operasional Variabel ........................................... 60
3.7 Teknik Analisis Data ......................................................... 61
3.7.1 Analisis Regresi Berganda ...................................... 61
3.7.2 Pengujian Hipotesis ................................................. 63
3.7.2.1 Uji t ............................................................. 64
3.7.2.2 Uji F ............................................................ 65
3.7.2.3 Koefisien Determinasi (𝑹𝟐) ........................ 67
BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN ......................... 68
4.1 Gambaran Umum Objek Penelitian .................................. 68
4.1.1 Bank Muamalat Indonesia ....................................... 69
4.1.2 Bank Syariah Mandiri ............................................. 70
4.1.3 Bank Mega Syariah ................................................. 73
4.1.4 Bank BCA Syariah .................................................. 77
4.1.5 Bank BNI Syariah ................................................... 79
4.1.6 Bank BRI Syariah .................................................... 81
4.1.7 Bank Victoria Syariah ............................................. 84
4.1.8 Bank BTN Syariah .................................................. 87
xv
4.1.9 Bank Syariah Bukopin ............................................ 90
4.1.10 Bank Panin Dubai Syariah .................................... 92
4.1.11 Maybank Syariah ................................................... 94
4.2 Deskripsi Data Variabel .................................................... 96
4.3 Hasil Analisis Data .......................................................... 105
4.3.1 Hasil Analisis Regresi Data Panel dan Interpretasi . 105
4.3.2 Pemilihan Teknik Estimasi Regresi Data Panel ...... 112
4.3.3 Pengujian Hipotesis ................................................. 115
4.3.4 Koefisien Determinan (𝑅2) ...................................... 115
4.4 Pembahasan Hasil............................................................ 116
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN ........................................... 118
5.1 Kesimpulan ...................................................................... 118
5.2 Saran ................................................................................ 118
DAFTAR PUSTAKA ....................................................................... 120
LAMPIRAN-LAMPIRAN .............................................................. 124
xvi
DAFTAR TABEL
Tabel 1.1 Rasio Keuangan Bank Umum Syariah dan Unit Usaha
Syariah ................................................................................................ 11
Tabel 2.1 Perhitungan Non Performing Financing (NPF)
Berdasarkan Kemampuan Bayar Nasabah (Debitur) di Bank
Syariah ................................................................................................ 44
Tabel 3.1 Penetapan Bank Syariah sebagai Sampel ....................... 58
Tabel 3.2 Definisi Operasional Variabel .......................................... 60
Tabel 4.1 Kinerja Keuangan Bank Syariag ditinjau dari ROA .... 97
Tabel 4.2 Kinerja Keuangan Bank Syariah ditinjau dari NPF ... 100
Tabel 4.3 Kinerja Keuangan Bank Syariah ditinjau dari FDR ... 103
Tabel 4.4 Hasil Estimasi Regresi Data Panel Model Common
Effect .................................................................................................. 106
Tabel 4.5 Hasil Estimasi Regresi Data Panel Model Fixed
Effect .................................................................................................. 107
Tabel 4.6 Hasil Estimasi Regresi Data Panel Model Random
Effect .................................................................................................. 108
Tabel 4.8 Ranking Intersep pada Teknik Fixed Effect ................. 109
Tabel 4.9 Hasil Pendekatan Regresi Data Panel ........................... 113
Tabel 4.10 Hasil Regresi Data Panel Teknik Fixed Effect ............ 114
Tabel 4.11 Hasil Uji t dan Uji F ...................................................... 115
xvii
DAFTAR LAMPIRAN
LAMPIRAN 1 ..................................................................................................... 124
LAMPIRAN 2 ..................................................................................................... 125
LAMPIRAN 3 ..................................................................................................... 126
LAMPIRAN 4 ..................................................................................................... 128
LAMPIRAN 5 ..................................................................................................... 129
LAMPIRAN 6 ..................................................................................................... 130
LAMPIRAN 7 ..................................................................................................... 131
LAMPIRAN 8 ..................................................................................................... 132
LAMPIRAN 9 ..................................................................................................... 133
LAMPIRAN 10 ................................................................................................... 134
LAMPIRAN 11 ................................................................................................... 135
LAMPIRAN 12 ................................................................................................... 136
LAMPIRAN 13 ................................................................................................... 137
LAMPIRAN 14 ................................................................................................... 138
LAMPIRAN 15 ................................................................................................... 139
LAMPIRAN 16 ................................................................................................... 140
LAMPIRAN 17 ................................................................................................... 141
LAMPIRAN 18 ................................................................................................... 142
LAMPIRAN 19 ................................................................................................... 143
LAMPIRAN 20 ................................................................................................... 144
LAMPIRAN 21 ................................................................................................... 145
109
DAFTAR PUSTAKA
Startistik Perbankan Syariah April 2015. Diakses pada tanggal 18
April 2017 dari http://www.bi.go.id.
Statistik Perbankan Syariah Desember 2014. Diakses pada tanggal
18 April 2017 dari http://www.bi.go.id.
Suryani. (2011, Mei). Analisis Pengaruh Financing to Deposit Ratio
(FDR)terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia.STAIN
Lhoksumawe Walisongo. Vol. 9, Nomor 1, h. 24.
Suhardjono, Mudrajat Kuncoro. (2015). Manajemen Perbankan,
Teori dan Aplikasi. Edisi Kedua. Yogyakarta: BEPE, h. 505
Siamat, Dahlan. (2007). Manajemen Lembaga Keuangan. Jakarta:
Lembaga Penerbit FEUI, h. 112.
Martono. (2004). Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Yogyakarta:
Ekonisia, h. 84-86.
Hesti & Diah Aristya. (2010). Analisis Pengaruh Ukuran
Perusahaan, Kecukupan Modal, Kualitas Aktiva Produktif (KAP), dan
Likuiditas terhadap Kinerja Keuangan. Skripsi. Semarang: Universitas
Diponegoro, h. 9.
Dendawijaya, Lukman. (2009). Manajemen Perbankan. Jakarta:
Ghalia Indonesia, h. 118.
M. Hanafi, Mahmud. (1996). Analisis Laporan Keuangan.
Yogyakarta: UPP AMP YKPN, h. 5.
http://www.bi.go.id/http://www.bi.go.id/
110
Otoritas Jasa Keuangan. (2015). Laporan Perkembangan Keuangan
Syariah, h. 3-4.
Mariyam, Siti. (2009). Pengaruh Financing to Deposit Ratio (FDR)
dan Tingkat Inflasi terhadap Non Performing Financing Perbankan
Syariah. Skripsi. Jakarta: Fakultas Syariah dan Hukum UIN, h. 3
Kharisma, Dea Naufal. (2012). Pengaruh Dana Pihak Ketiga dan
Non Performing Finance terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah.
Jurnal Fakultas Administrasi Bisnis dan Keuangan, Institut Manajemen
Telkom, h. 2.
Bank Indonesia. (2013). Laporan Keuangan Perbankan Syariah, h.
38.
Kasmir. (2005). Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta: PT
Raja Grafindo Persada, h. 23.
Nadratuzzaman, Muhammad. (2013). Produk Keuangan Islam di
Indonesia dan Malaysia. Jakarta: PT Gramedia Pustaka Utama, h. 5-6.
Sumar’in. (2012). Konsep Kelembagaan Bank Syariah. Yogyakarta:
Graham Ilmu, h. 55.
Muhammad. (2013). Akuntansi Syariah, Teori dan Praktik untuk
Perbankan Syariah, edisi pertama. Yogyakarta: Sekolah Tinggi Ilmu
Manajemen YKPN, h. 178-194.
Muhammad. (2005). Pengantar Akuntansi Syariah. Jakarta: PT
Salemba Empat, h. 253 & 281
111
Najmudin. (2011). Manajemen Keuangan dan Akuntansi Syariah
Modern. Yogyakarta: CV Andi Offset, h. 77.
Suwiknyo, Dwi. (2010). Pengantar Akuntansi syariah. Yogyakarta:
Pustaka Pelajar.
Fahmi, Irham. (2012). Pengantar Manajemen Keuangan Teori dan
Soal Jawab. Bandung: Alfabeta, h. 6.
Sutrisno. (2009). Manajemen Keuangan Teori Konsep dan Aplikasi,
cetakan ketujuh, Ekoisia. Yogyakarta, h. 222.
Barokah, Rahmat. (2011). Pengaruuh Tingkat Profitabilitas,
Leverage, dan Proporsi Jumlah Komisaris Independen terhadap
tindakan perataan laba pada perusahaan manufaktur di Bursa Efek
Indonesia. Jurnal Ekonomi, Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Nahdatul
Ulama, h. 22.
Ang, Robbet. (1997). Buku Pintar: Pasar Modal Indonesia. Jakarta:
Media Soft Indonesia, h. 18
Lampiran 1d Surat edaran Bank Indonesia No. 6/23/DPNP tanggal
31 Mei 2004, h. 1-2. Diakses pada tanggal 22 Maret 2017 dari
http://www.bi.go.id.
Lampiran 1b Surat Edaran Bank Indonesia No. 6/23/DPNP tanggal
31 Mei 2004, h. 17. Diakses pada tanggal 22 Maret 2017 dari
http://www.bi.go.id.
Falaasifah, Yeni Vestal. (2014). Pengaruh CAR, FDR, BOPO, pada
Profitabilitas Bank Muamalat Indonesia Periode tahun 2010-2013.
http://www.bi.go.id/
112
Skripsi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam IAIN Walisongo Semarang,
h. 24.
Rivai, Veithzal & Arfian Arifin. (2010). Islamic Banking: Sebuah
Teori, Konsep, dan Aplikasi. Edisi 1 cetak 1. Jakarta: Bumi Aksara, h.
74.
Azwar, Saifuddin. (2001). Metode Penelitian. Yogyakarta: Pustaka
Pelajar, h. 5-6.
Tim Penyusun, Pedoman Penulisan Skripsi. (2010). Semarang:
fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam IAIN Walisongo, h. 19.
Turmudi & Sri Harini. Metode Staristika, Pendekatan Teoritis dan
Aplikatif. Malang: UIN Malang Press, h. 9.
Martono, Nanang. Metode Penelitian Kuantitatif, Analisis Isi dan
Analisis Data Sekunder. Depok: PT Raj Grafindo Persada, h. 74.
www.bankmuamalat.co.id.
www.syariahmandiri.co.id.
www.megasyariah.co.id.
www.bcasyariah.co.id
www.bnisyariah.co.id
www.brisyariah.co.id
www.bankvictoriasyariah.co.id
www.btn.co.id/id/Syariah/Tentang-Kami/Profil-BTN-Syariah
www.syariahbukopin.co.id
www.paninbanksyariah.co.id
http://www.syariahmandiri.co.id/http://www.megasyariah.co.id/http://www.bcasyariah.co.id/http://www.bnisyariah.co.id/http://www.brisyariah.co.id/http://www.bankvictoriasyariah.co.id/http://www.btn.co.id/id/Syariah/Tentang-Kami/Profil-BTN-Syariahhttp://www.syariahbukopin.co.id/http://www.paninbanksyariah.co.id/