Upload
truongthien
View
236
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP PROFITABILITAS
BANK UMUM MILIK NEGARA (BUMN) DI INDONESIA
SKRIPSI
Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai
Derajat Sarjana Ekonomi
Oleh :
DITA RISQY EMILIA
201410180311287
PROGRAM STUDI EKONOMI PEMBANGUNAN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG
2018
KATA PENGANTAR
Bismillahirrohmanirrohim.
Assalamualaikum Wr. Wb.
Puji syukur yang teramat dalam saya haturkan ke hadirat Tuhan Yang Maha
Segala, atas percikan kasih, hidayat, dan taufiq – Nya sehingga Skripsi dengan judul
“Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap Profitabilitas Bank Umum Milik Negara
(BUMN) Di Indonesia” ini dapat terselesaikan pada waktu yang telah direncanakan.
Teriring do’a dan sholawat semoga senantiasa melimpah ke haribaan
Muhammad SAW., Rasul akhir zaman, penutup para Nabi yang membawa
kesempurnaan ajaran Tauhid dan keutamaan budi pekerti. Dan semoga tumpahan
do’a sholawat menetas kepada segenap keluarga dan sahabatnya, para syuhada’,
para mushonnifin, para ulama’, dan seluruh umatnya yang dengan tulus ikhlas
mencintai dan menjunjung sunnahnya.
Selama proses penyusunan skripsi ini, banyak pihak yang telah memberikan
bantuan dan dukungan kepada saya. Sebagai ungkapan syukur, dalam kesempatan
ini saya ingin mengucapkan terima kasih kepada:
1. Rektor Universitas Muhammadiyah Malang Bapak Drs. Fauzan, M.P.d.
2. Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang
Ibu Dr. Ida Zuhroh, M.M
3. Ketua Jurusan Bapak Hendra Kusuma, SE.,M.S.E
4. Bapak Dr. Nazaruddin Malik, M.Si selaku dosen pembimbing I dan Ibu
Dra. Sudarti, M.Si selaku dosen pembimbing II yang senantiasa
membimbing dengan penuh kesabaran dan memberikan ilmu yang
bermanfaat.
5. Seluruh Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah
Malang yang telah memberikan banyak ilmu yang bermanfaat selama
kuliah.
6. Kedua orang tua saya (Zaenal Arifin dan Sumariyati) yang selalu sabar,
mendidik, memberikan kasih sayang dan perhatian yang sangat besar, tulus
dan ikhlas, serta tidak pernah lupa mendoakan saya sehingga saya bisa
menyelesaikan Pendidikan S1 dan menjadikan saya seorang Sarjana
Ekonomi.
7. Sahabat dan teman-teman IESP F angkatan 2014, PH HMJ EP 14, Aslab
semester ganjil dan genap, rekan seperjuangan bimbingan skripsi dan masih
banyak lagi yang tidak dapat disebutkan satu persatu yang selalu
memberikan semangat, solusi, bertukar pendapat dan dukungan dalam
proses pengerjaan skripsi ini.
Kepada mereka semua, hanya ungkapan terima kasih dan do’a tulus yang
dapat saya persembahkan, semoga segala yang telah mereka berikan kepada saya
tercatat dengan tinta emas dalam lembaran catatan Roqib sebagai sebuah ibadah
yang tiada ternilai. Amiin.
Akhirnya dengan segala keterbatasan dan kekurangannya, saya
persembahkan karya tulis ini kepada siapapun yang membutuhkannya. Kritik
konstruktif dan saran dari semua pihak sangat saya harapkan untuk penyempurnaan
karya – karya saya selanjutnya. Terima kasih.
Billahittaufiq Wal Hidayah.
Wassalamu’alaikum Wr.Wb
Malang, 23 Mei 2018
Peneliti
DAFTAR ISI
ABSTRAK ................................................................................................ i
KATA PENGANTAR ............................................................................. iii
DAFTAR ISI ............................................................................................ v
DAFTAR TABEL .................................................................................... vii
DAFTAR LAMPIRAN ........................................................................... viii
BAB I. PENDAHULUAN
A. Latar Belakang .......................................................................... 1
B. Perumusan Masalah .................................................................. 9
C. Batasan Masalah ....................................................................... 9
D. Tujuan dan Manfaat .................................................................. 10
BAB II. TEORI DAN PERUMUSAN HIPOTESIS
A. Tinjauan Penelitian Terdahulu .................................................. 11
B. Teori dan Kajian Pustaka .......................................................... 13
1. Teori Profitabilitas .................................................................. 13
2. Bank ........................................................................................ 14
3. Laporan Keuangan Bank ........................................................ 15
4. Rasio Keuangan ...................................................................... 17
5. Kinerja Keuangan ................................................................... 22
6. Profitabilitas Bank .................................................................. 24
C. Hubungan Antar Variabel ......................................................... 26
D. Kerangka Pikir dan Perumusan Hipotesis ................................ 29
BAB III. METODE PENELITIAN
A. Lokasi Penelitian ..................................................................... 30
B. Jenis Penelitian ......................................................................... 30
C. Populasi dan Teknik Pengambilan Sampel ............................... 30
D. Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ....................... 31
E. Jenis dan Sumber Data .............................................................. 33
F. Teknik Pengumpulan Data ........................................................ 33
G. Teknik Analisa Data ................................................................. 34
BAB IV. HASIL DAN PEMBAHASAN
A. Gambaran Umum Bank Umum Milik Negara (BUMN) .......... 41
B. Deskripsi Data .......................................................................... 46
C. Analisa Data ............................................................................. 53
D. Pembahasan ............................................................................. 65
BAB V. PENUTUP
A. Simpulan ................................................................................... 71
B. Keterbatasan .............................................................................. 73
C. Saran ......................................................................................... 73
DAFTAR PUSTAKA .............................................................................. 75
LAMPIRAN ............................................................................................. 77
DAFTAR TABEL
Tabel 1.1 Rasio ROA Perbankan BUMN Maret 2012 – Desember 2016 ............ 4
Tabel 1.2 Rasio LDR Perbankan BUMN Maret 2012 – Desember 2016 ............. 6
Tabel 1.3 Rasio CAR Perbankan BUMN Maret 2012 – Desember 2016 ............. 7
Tabel 1.4 Rasio BOPO Perbankan BUMN Maret 2012 – Desember 2016 .......... 8
Tabel 4.1 Rasio ROA Bank BUMN periode Maret 2012-Desember 2016 .......... 47
Tabel 4.2 Rasio LDR Bank BUMN periode Maret 2012-Desember 2016 ........... 49
Tabel 4.3 Rasio CAR Bank BUMN bulan Maret 2012-Desember 2016 .............. 50
Tabel 4.4 Rasio BOPO Bank BUMN bulan Maret 2012-Desember 2016 ........... 52
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1. Loan to Deposite Ratio (LDR) Bank Umum Milik Negara Indonesia
Periode Maret 2012-Desember 2016 ............................................... 77
Lampiran 2. Capital Adequacy Ratio (CAR) Bank Umum Milik Negara Indonesia
Periode Maret 2012-Desember 2016 ............................................... 77
Lampiran 3. Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) Bank
Umum Milik Negara Indonesia Periode Maret 2012 - Desember
2016 .................................................................................................. 78
Lampiran 4. Return On Assets (ROA) Bank Umum Milik Negara Indonesia
Periode Maret 2011-Desember 2016 ............................................... 78
Lampiran 5. Hasil Analisis Regresi Common Effects .......................................... 79
Lampiran 6. Hasil Analisis Regresi Fixed Effects ................................................ 79
Lampiran 7. Hasil Analisis Regresi Random Effects ........................................... 80
Lampiran 8. Hasil Uji LM Breush-Pagan ............................................................. 81
Lampiran 9. Hasil Uji Chow ................................................................................. 81
Lampiran 10. Hasil Uji Hausman ......................................................................... 81
Lampiran 11. Hasil Analisis Regresi Fixed Effects (Cross-Section Weight) ....... 82
Lampiran 12. Hasil Nilai Intersep ......................................................................... 82
DAFTAR PUSTAKA
Abdullah , F. (2003). Manajemen Perbankan Teknik Analisis Kinerja Keuangan
Bank. Malang: UMM Press.
Bank Indonesia. (1998). Undang-Undang Perbankan No.10. Jakarta.
Bank Indonesia. (2001). Peraturan Bank Indonesia Tentang Kewajiban Modal
Minimum Bank Umum.
Bank Indonesia. (2001). Surat Edaran No.3/30/DPNP.
Bank Indonesia. (2011-2016). Laporan Keuangan Publikasi Triwulan Bank.
Jakarta.
Bank Indonesia. (2011-2016). Statistik Perbankan Indonesia. Jakarta.
Brigham, & Houston. (2012). Essentials of Financial Management Dasar- dasar
Manajemen Keuangan. Jakarta: Salemba Empat.
Dawood, U. (2014). Factors impacting profitability of commercial banks in
Pakistan for the periode 2009-2012. Internasional Journal of Scientific and
Research Publications.
Dendawijaya, L. (2003). Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia.
Firmansyah, A. (2013). Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Kecukupan Modal,
Penyaluran Kredit, dan Efisiensi Operasi terhadap Profitabilitas Bank (Studi
kasus Pada Bank Persero Periode Tahun 2009 - 2012). Manajemen.
Gujarati, D. N., & Porter, D. C. (2006). Dasar-dasar Ekonometrika. Jakarta:
Salemba Empat.
Kasmir. (2012). Manajemen Perbankan Edisi Revisi. Jakarta: RajaGrafindo
Persada.
Kuncoro, M., & Suhardjono. (2002). Manajamen Perbankan : Teori dan Aplikasi.
Yogyakarta: BPFE Yogyakarta.
Kusumo, W. K. (2002). Analisis rasio-rasio keuangan sebagai indikator dalam
memprediksi potensi kebangkrutan perbankan di Indonesia. Accounting.
Mawardi, W. (2005). Analisis faktor-faktor yang mempengaruhi kinerja keuangan
Bank Umum di Indonesia. Jurnal Bisnis Strategi Vol. 14 No. 1 , 83-93.
Rivai, V., Basir, S., Sudarto, S., & Veitzhal, A. P. (2012). Commercial Bank
Management . Jakarta: RajaGrafindo Persada.
Riyadi, S. (2006). Banking Assets and Liability Management . Jakarta: FE
Universitas Indonesia.
Siamat, D. (2005). Manajemen Lembaga Keuangan Kebijakan Moneter dan
Perbankan Edisi V. Jakarta: LP-FEUI.
Sudiyatno, B. (2010). Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga, BOPO, CAR Dan
LDR Terhadap Kinerja Keuangan Pada Sektor Perbankan Yang Go Public
di Bursa Efek Indonesia (BEI) Periode 2005-2008. Jurnal Keuangan dan
Perbankan, 125-137.
Sugiyono. (2011). Metode Penelitian Pendidikan . Bandung: Alfabeta.
Sukarno, K. W., & Syaichu, M. (2006). Analisis Faktor-Faktor Yang
Mempengaruhi Kinerja Bank Umum Di Indonesia. Jurnal Studi Manajemen
dan Organisasi, 46.
Taswan. (2010). Manajemen Perbankan Konsep, Teknik dan Aplikasi Edisi II.
Yogyakarta: UPP STIM YKPN .
Thomson, J. B. (1991). Predicting Bank Failures in the 1980s (Manfaat rasio
keuangan dalam memprediiksi terjadinya kebangkrutan sebuah bank) .
Federal Reserve Bank, 9-20.
Tim Penyusun Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah
Malang. (2016). Pedoman Penulisan Skripsi dan Tugas Akhir. Malang:
FEB-UMM.
Wedaningtyas, H. (2002). Analisis faktor-faktor yang mempengaruhi profitabilitas
Pre-Merger Bank Take Over di Indonesia. Jurnal Manajemen Indonesia,
24-39.
Wibowo, E. S. (2012). Analisis Pengaruh Suku Bunga, Inflasi, CAR, BOPO, NPF
Terhadap Profitabilitas Bank Syariah (Studi Kasus pada Bank Mega, Bank
Muamalat dan Bank Syariah Mandiri Periode Tahun 2008-2011).
Manajemen.
Yuliani. (2007). Hubungan Efisiensi Operasional dengan kinerja profitabilitas pada
sektor perbankan yang GO Publik di Bursa Efek Jakarta. Jurnal Manajemen
dan Bisnis Sriwijaya.
Zimmerman, G. C. (1996). Factors Influencing Community Bank Performance in
California. Economist.