PEP; Happy Ice(Final)

UNIVERSIDAD DE TARAPACÁ

ESCUELA UNIVERSITARIA DE INGENIERÍA

INDUSTRIAL, INFORMÁTICA Y DE SISTEMAS

Ingeniería Civil Industrial

PREPARACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTO

IMPLEMENTACIÓN DE UNA PISTA DE PATINAJE

SOBRE HIELO EN LA CIUDAD DE ARICA

Asignatura:

Preparación y evaluación de

proyecto de Ingeniería

Industrial

Alumnos: Jonathán Pereira Navarro Yaling Pineda Wong Ana Quintero González

Profesor: Carlos Díaz Contreras

Arica, Chile

2014


Arica – Chile

Escuela Universitaria de Ingeniería Industrial, Informática y de Sistemas

Tabla de contenido

CAPÍTULO I. ASPECTOS INTRODUCTORIOS. ........................................... 1

1.1. Justificación y descripción del proyecto. ............................................. 2

1.2. Objetivos. ............................................................................................ 2

1.2.1. Objetivo general. ........................................................................... 2

1.2.2. Objetivos específicos. .................................................................... 2

1.3. Metodología de la investigación. .......................................................... 3

CAPÍTULO II. MERCADO. ............................................................................. 4

2.1. Definición del producto. ....................................................................... 4

2.2. Oferta. ................................................................................................. 5

2.2.1. Potenciales clientes. ...................................................................... 5

2.2.2. Oferta directa................................................................................. 5

2.2.3. Oferta Alternativa. ......................................................................... 5

2.3. Demanda. ............................................................................................ 6

2.3.1. Análisis de la demanda. ................................................................ 8

2.3.2. Proyección de la demanda. ......................................................... 15

2.4. Mercado del proyecto. ....................................................................... 19

2.4.1. Mercado proveedor. .................................................................... 19

2.4.2. Mercado competidor. ................................................................... 19

2.4.3. Mercado consumidor. .................................................................. 20

2.5. Análisis de precios. ............................................................................ 21

2.5.1. Competencia directa.................................................................... 21

2.5.2. Competencia indirecta. ................................................................ 21


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2.6. Estrategia comercial. ......................................................................... 22

2.6.1. Servicio. ...................................................................................... 22

2.6.2. Precio. ......................................................................................... 22

2.6.3. Plaza. .......................................................................................... 23

2.6.4. Promoción. .................................................................................. 23

CAPÍTULO III. ESTUDIO TÉCNICO. ........................................................... 25

3.1. Ingeniería del proyecto. ..................................................................... 25

3.1.1. Proceso productivo. ..................................................................... 25

3.1.2. Balance de maquinarias. ............................................................. 29

3.1.3. Balance Insumos/recursos. ......................................................... 30

3.1.4. Balance de obras físicas. ............................................................ 31

3.1.5. Balance de personal. ................................................................... 32

3.2. Tamaño. ............................................................................................ 33

3.3. Localización. ...................................................................................... 34

3.3.1. Macrolocalización. ....................................................................... 34

3.3.2. Microlocalización. ........................................................................ 35

3.4. Layout complejo. ............................................................................... 36

3.5. Valorizaciones técnicas. .................................................................... 37

3.5.1. Inversiones. ................................................................................. 37

3.5.2. Personal. ..................................................................................... 39

3.5.3. Complejo. .................................................................................... 39

CAPÍTULO IV. ESTUDIO LEGAL. ............................................................... 45

4.1. Puesta en marcha del proyecto. ........................................................ 45


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4.2. Sociedades. ....................................................................................... 46

4.2.1. Definición. ................................................................................... 46

4.2.2. Clasificación de las Sociedades. ................................................. 46

4.2.3. Escritura Pública y extracto. ........................................................ 48

4.2.4. Publicación Diario Oficial. ............................................................ 50

4.2.5. Inscripción en Conservador de Bienes Raíces. ........................... 50

4.2.6. Protocolización. ........................................................................... 50

4.2.7. Solicitud de inicio de actividades y/o Rol Único Tributario. .......... 50

4.2.8. Patente municipal. ....................................................................... 51

4.2.9. Permisos de construcción............................................................ 51

4.2.10. Recepción de obras. .................................................................. 52

4.2.11. Autorización sanitaria. ............................................................... 52

4.2.12. Planeación de los recursos. ....................................................... 52

4.3. Aspecto tributario. .............................................................................. 53

4.3.1. Pago de impuestos a la renta. ..................................................... 53

4.3.2. Impuesto al Valor Agregado (IVA). .............................................. 54

4.4. Aspecto legal de un recinto deportivo recreativo................................ 54

4.5. Solicitud de permisos relacionados con el proyecto. .......................... 57

4.6. Aspecto laboral y previsional. ............................................................ 57

4.6.1. Tipos de contrato. ........................................................................ 57

4.7. Seguridad Social. .............................................................................. 58

4.8. Certificación de sistemas de gestión. ................................................. 58

4.8.1. Implementación ISO. ................................................................... 59


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4.8.2. Norma Chilena. ........................................................................... 59

CAPÍTULO V. ESTUDIO ORGANIZACIONAL. ............................................ 61

5.1. Quiénes Somos. ................................................................................ 61

5.2. Misión. ............................................................................................... 61

5.3. Visión. ............................................................................................... 61

5.4. Políticas y Reglamentos del establecimiento. .................................... 61

5.5. Estructura y aspectos Organizacionales. ........................................... 65

5.6. Manual de funciones del trabajo en equipo. ....................................... 65

5.7. Diagrama de flujo. ............................................................................. 71

5.8. Sistema de gestión incorporado en la pista de hielo Happy Ice. ....... 72

5.9. Organigrama de la empresa. ............................................................. 73

CAPÍTULO VI. ESTUDIO MEDIOAMBIENTAL. ........................................... 74

CAPÍTULO VII. ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO. ......................... 75

7.1. Estudio económico. ........................................................................... 75

7.1.1. Inversión inicial. ........................................................................... 75

7.1.2. Capital de trabajo. ....................................................................... 76

7.1.3. Ingresos del proyecto. ................................................................. 77

7.2. Financiamiento. ................................................................................. 79

7.3. Costo de capital. ................................................................................ 80

7.3.1. Evaluación económica. ................................................................ 80

7.3.2. Estimación de la rentabilidad esperada del mercado (E(Rm)). .... 81

7.3.3. Tasa libre de riesgo (Rf) .............................................................. 81

7.3.4. Sensibilidad de la rentabilidad al riesgo del tipo de rubro (β). ...... 81


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7.4. Criterios de evaluación. ..................................................................... 83

7.4.1. Valor Actual Neto. ....................................................................... 84

7.4.2. Tasa Interna de Retorno. ............................................................. 84

7.5. Aplicación de criterios de evaluación. ................................................ 85

7.6. Análisis de riesgo. ............................................................................. 91

7.7. Análisis de riesgo con software Crystal Ball. ...................................... 93

7.7.1. Evaluación de riesgo. .................................................................. 96

CONCLUSIÓN. ............................................................................................ 98

ANEXO1: FUENTES DE INFORMACIÓN. .................................................. 99

ANEXO 2 ................................................................................................... 103


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Escuela Universitaria de Ingeniería Industrial, Informática y de Sistemas.

1

CAPÍTULO I. ASPECTOS INTRODUCTORIOS.

En la preparación de proyectos se requiere de conocimientos y

habilidades previas para tomar decisiones de inversión, la cual busca recopilar

y analizar en forma sistemática un conjunto de antecedentes económicos que

permitan juzgar cualitativa y cuantitativamente las ventajas y desventajas de

asignar recursos a una determinada iniciativa, es por ello que la preparación

y evaluación de proyectos se ha convertido en una herramienta fundamental

entre los gestores económicos encargados de tomar medidas respecto a

nuevas empresas, como también para empresas en funcionamiento.

Existen factores que influyen en un proyecto llevándolos al éxito o al

fracaso, es por eso que para poder llevar a cabo un proyecto las personas u

organización que desee relacionarse con un mercado mediante la venta de

productos o la prestación de servicios debe ser lo más eficiente al momento

de relacionarse con el cliente, de tal manera que esta eficiencia encamine a

satisfacer las necesidades de los clientes, para lograr un rol de mayor

importancia en su desempeño como empresa, este producto o servicio nace

como una necesidad del mercado al cual está dirigido el rubro de dicha

empresa.

En el presente informe se desarrollará la idea de un proyecto de

implementación de una pista de patinaje sobre hielo analizando todos los

estudios pertinentes para ver la viabilidad y rentabilidad de este.


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2

1.1. Justificación y descripción del proyecto.

La idea de elaborar este proyecto se debe al hecho que al parecer

existe una real posibilidad de aprovechar una oportunidad de negocio, al

insertar en el mercado un servicio novedoso, diferente, opcional, sin

competencia directa, y que en general, no es muy conocido para las personas

de la ciudad de Arica: la implementación de una Pista de patinaje sobre hielo.

Se ha observado de acuerdo a la demanda proyectada un gran interés

por parte de los ciudadanos ariqueños la importancia de divertirse ya sea con

amigos o en familia, es así como se originó esta idea.

1.2. Objetivos.

1.2.1. Objetivo general.

Preparar y evaluar la implementación de una pista de patinaje sobre

hielo en la ciudad de Arica, basada en información de fuentes secundarias,

realizando una encuesta y datos reales de la población objetivo.

1.2.2. Objetivos específicos.

Implementar una pista de hielo en la ciudad de Arica.

Satisfacer la demanda proyectada de acuerdo al estudio de

mercado.


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1.3. Metodología de la investigación.

Para la preparación de este proyecto, en un principio se utilizará como

metodología, el establecimiento de una problemática y se recopilará la

información y los antecedentes disponibles para establecer factores que

pudieran favorecer o suponer barreras para el proyecto.

A continuación se realizará un estudio del mercado, mediante

encuestas para establecer las variables del producto que no se pueden decidir

arbitrariamente, por ejemplo: nivel de aceptación, demanda potencial, entre

otras. Se aplicarán los estimadores y estadísticos más apropiados al tipo de

estudio para llegar a los resultados que se buscan con una confiabilidad

aceptable.

Posteriormente se realizará un estudio técnico para conocer todos los

aspectos técnicos para llevar a cabo el proyecto, es decir, la localización del

complejo, tamaño, funcionamiento y las inversiones que ésta demanda.

También se llevará a cabo un estudio organizacional, ambiental y legal del

proyecto.


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CAPÍTULO II. MERCADO.

2.1. Definición del producto.

Las pistas de patinaje sobre hielo son un negocio que han captado a

muchos consumidores y ha dado muy buenos resultados en otras ciudades de

Chile y en la cercana ciudad de Tacna. Esto se debe a que es una actividad

no muy común, atractiva para las familias y una forma alternativa de

recreación.

En Arica la práctica del patinaje no es habitual, ya que no existen

lugares donde practicar. Pero hay bastante interés de la población, sin

distinción de edad ni género, la práctica del patinaje, debido a lo novedoso que

resulta ser para una ciudad, donde la variedad de entretenciones es muy

limitada.

Otros factores a considerar, es que se espera que el proyecto aumente

la calidad de vida de las personas, donde estas podrán practicar otras

disciplinas, distintas a las tradicionales, como es el patinaje sobre hielo, y

además, mejorará el ambiente turístico de la ciudad.

El lugar físico en el cual operará el complejo será frente al balneario El

Laucho, muy cercano al centro de la ciudad, con una hermosa vista al mar y

con la mayor tranquilidad.

La pista de patinaje sobre hielo es un servicio en la ciudad de Arica,

creado para:

Entregar a los usuarios un lugar físico provisto de las especificaciones

necesarias, para que la población pueda recrearse.

Potenciar la calidad de las actividades deportivas relacionadas que se

desarrollen en la ciudad.


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5

Servir de soporte al desarrollo de actividades deportivas para diferentes

instituciones, como por ejemplo: colegios, empresas, etc.

Entregar comodidad y accesibilidad a las personas que les gusta

patinar, porque deben viajar a la ciudad de Tacna por la falta de una

pista en la ciudad de Arica.

2.2. Oferta.

2.2.1. Potenciales clientes.

Niños desde los 5 años, adolescentes y adultos de hasta 45 años. Se

fijará como mercado, objetivo la clase media, media alta y alta, que es la que

estaría más dispuesta a pagar el precio establecido.

2.2.2. Oferta directa.

Al no existir otra pista de patinaje en la ciudad de Arica, la oferta es nula.

2.2.3. Oferta Alternativa.

La oferta alternativa está compuesta principalmente por ICE WORLD

PERU S.A.C. una pista de patinaje sobre hielo, ubicada en la ciudad vecina de

Tacna, Perú. A pesar de no estar ubicada en la ciudad de Arica, se considera

debido a la gran cantidad de ariqueños que viajan día a día a la ciudad de

Tacna.

Ofrece los siguientes servicios asociados:

Pista de hielo sintético a 12 grados Celsius bajo cero.

Instructores de patinaje.

Focas de plástico para mantener el equilibrio.

Patines para hielo.


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2.3. Demanda.

Al no existir un complejo de patinaje sobre hielo en la ciudad de Arica,

la demanda es prácticamente nula. Por lo tanto, se debe generar esta

demanda en la población objetivo.

La población objetivo son los habitantes de la zona urbana de la ciudad

de Arica, que tengan una edad de entre 5 y 45 años. Esto se definió así, ya

que se consideró prácticamente nulo el interés de las personas de mayor edad

y, considerando que éstas asistan, probablemente lo harán con sus hijos,

nietos, etc. sin utilizar la pista ellos mismos.

Se realizaron encuestas para encontrar los datos de la demanda e

información relevante, tanto para el estudio de mercado, como para efectos de

decisión en las áreas de marketing y recursos humanos.

El nivel de confianza a utilizar para esta encuesta se ha estimado en un

95%, lo que representa un valor del estadístico de prueba Z igual a 1,96.

Se considera la probabilidad de que ocurra el evento (p) y la de que no

ocurra (q); es decir que se utilice o no la pista de patinaje, siempre tomando

en consideración que la suma de ambos valores (p+q) será invariablemente 1.

Dado que no existe información de estudios anteriores, se le asignará un valor

de 0,5 de ocurrencia a cada uno considerando el peor escenario posible.

Además, se utilizará el grado de error máximo aceptable en los

resultados de la investigación, es decir para este proyecto se estimará un 10%

de error, como máximo aceptable.

Para obtener una muestra representativa de la población de Arica que

se encuentra entre los 5 y 45 años, de clase media, media alta y alta que


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7

estaría interesada en utilizar la pista de patinaje sobre hielo, se utilizará la

siguiente fórmula:

Fórmula 2.3.1. Fórmula de tamaño muestral para poblacion finita.

𝑛 = 𝑍∝2

𝑁 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞

𝑖2 (𝑁 − 1) + 𝑍∝2 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞

Fuente: http://www.cesdonbosco.com (visitada el 11 de mayo 2014)

Donde:

n: tamaño de la muestra representativa que deseamos obtener.

N: tamaño de la población. Según las proyecciones del censo 2012,

para el año 2014 la población de Arica que se encuentra entre los 5 y

45 años de clase media, media alta y alta es de 59.424 habitantes.

Zα: valor correspondiente a la distribución de Gauss.

Utilizando un nivel de confianza del 95%. Siendo el nivel de significancia

α=0,05, se tiene un valor Zα=1,96

p: proporción en que la variable estudiada se da en la población. En

este caso es desconocida, debemos aplicar la opción en la situación

más desfavorable (p=0,5).

q: (1 - p)

i: error de la estimación. Error que se prevé cometer de un 10% máximo.

𝑛 =(1,96)2 ∗ 59424 ∗ 0,5 ∗ 0,5

0.12 ∗ (59424 − 1) + 1,962 ∗ 0,52

𝑛 = 95,88 ≈ 96 𝑝𝑒𝑟𝑠𝑜𝑛𝑎𝑠

http://www.cesdonbosco.com/


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8

Por lo tanto para obtener datos representativos de la población, con un

nivel de confianza del 95%, se necesitó encuestar a 96 personas.

2.3.1. Análisis de la demanda.

Se considera como mercado potencial, a todas las personas de Arica

que estén entre los 5 y 45 años y quienes manifiesten su disposición a probar

el nuevo servicio.

La edad de 5 años se investigó y será factible siempre y cuando el niño

esté con un adulto, y para la edad de 45 años se definió con la encuesta

realizada.

Todo esto se determinó mediante una encuesta, y como resultado de

esta se obtuvo que el 82% de la población meta estaría dispuesta a utilizar el

servicio.

Luego de ejecutar la encuesta a una muestra representativa de 96

personas, los resultados más relevantes del estudio fueron los siguientes:

Gráfico 2.3.1.1. Atributos preferidos por los consumidores

potenciales.

Fuente: Elaboración propia.


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Gráfico 2.3.1.2. Distribución de días más preferidos para salir.


En el gráfico 2.3.1.1. se ve claramente que los consumidores

potenciales prefieren la pista de patinaje por lo novedoso que representa para

la ciudad. A esto se puede agregar que a los consumidores potenciales les

interesa que sea asequible, cómodo y con buena ubicación.

Por otro lado, en el gráfico 2.3.1.2. se indica la clara preferencia por los

días del fin de semana, indicando el sábado como el día con mayor demanda,

acumulando el 34% de la demanda global potencial.

Gráfico 2.3.1.3. Distribución de horarios más preferidos para salir.



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10

El gráfico 2.3.1.3. señala los horarios de 18 a 24 horas como los más

preferidos por los consumidores potenciales a la hora de visitar la pista.

Gráfico 2.3.1.4. Distribución de gastos por salida.


El gráfico 2.3.1.4. Indica que los consumidores potenciales gastan

menos de $10.000 en una salida, pero hay una parte importante de los

consumidores potenciales que gasta más de $10.000. Estos datos ayudarán

en las estrategias de marketing para asociar otros servicios al local.

Gráfico 2.3.1.5. Porcentaje de personas que saben patinar.



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Gráfico 2.3.1.6. Porcentaje de personas que están dispuestas a

aprender.


En los gráficos anteriores se puede visualizar que las personas que no

saben patinar, están en su mayoría dispuestas a aprender para utilizar la pista.

Bajo estos datos se debe considerar la contratación de profesores de patinaje

sobre hielo.

Gráfico 2.3.1.7. Porcentaje de personas que están dispuestas a

utilizar el servicio.


El 82% de la población objetivo está dispuesta a utilizar el servicio de la

pista de patinaje sobre hielo. Este dato será utilizado, entre otros, para calcular

la demanda por el servicio. En la práctica se utilizará un 20% de aceptación

del servicio. Lo anterior se explicará más adelante.


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12

Gráfico 2.3.1.8. Precio dispuesto a pagar por parte del consumidor

potencial.


El consumidor objetivo está dispuesto a pagar un precio cercano a los

$3.000 por hora para utilizar el servicio de la pista de hielo.

Gráfico 2.3.1.9. Preferencia por servicios extra.


Claramente el consumidor prefiere la existencia de una cafetería o

patio de comidas como servicio extra en el local. El patio de juegos, el karaoke

y la heladería deben ser considerados ya que representan la preferencia de

una parte importante del mercado objetivo.


Arica – Chile


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En la categoría “Otro”, se encontraron: la venta de souvenir, cine,

estacionamiento, conexión a internet, juegos de PinBall y bar.

A la pregunta N°12. ¿Cuántas horas al mes usaría la pista de

patinaje?, el promedio de horas que la población objetivo indicó fue de 1,58

horas al mes.

Para calcular la demanda real se utilizó los datos del nivel

socioeconómico (NSE) de la ciudad de Arica, elaborada por Adimark tomando

como base los datos entregados por el censo 2002.

Tabla 2.3.1.1. Nivel socioeconómico (NSE) de la ciudad de Arica según

Adimark.

E D C3 C2 ABC1

Arica 14,4% 36,5% 26,9% 16,7% 5,5% Fuente: www.adimark.cl (visitada el 11 de mayo 2014)

El público objetivo es la clase media (C3), media alta (C2) y alta (ABC1),

la que representa un 49,1% de la población de la ciudad de Arica.


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14

Tabla 2.3.1.2. Población urbana de Arica entre 5 y 45 años al año 2012.

Rango de edad (años) 2012

5-9 14.777

10-14 15.545

15-19 16.750

20-24 17.634

25-29 14.848

30-34 13.545

35-39 13.487

40-44 12.994

TOTAL 119.580 Fuente: www.censo.cl; censo 2012.

Tabla 2.3.1.3. Demanda actual por el servicio.

Período Población

total urbana

Población entre 5 y 45 años. NSE 49,1%

Demanda 20%

aceptación

2014 198.967 121.026 59.424 11.885 Fuente: Elaboración propia. Ver Proyección de la demanda.

Tabla 2.3.1.4. Demanda actual en personas por hora.

Fuente: Elaboración propia. Ver 2.3.2. Proyección de la demanda.

Período

Demanda

[Personas]

Promedio

horas de

patinaje al mes

[Horas]

Demanda al

mes

[Personas x

Horas]

Demanda

horas al año

[Personas x

Horas]

2014 11.885 1,58 18.778 225.335


Arica – Chile


15

Las tablas anteriores concluyen que la demanda por el servicio es de

923.874 horas al año. Este dato dará pie para las proyecciones del mercado y

la definición del tamaño del proyecto.

2.3.2. Proyección de la demanda.

Para proyectar la demanda hacia el futuro se utilizaron datos históricos

del censo de 1992, 2002 y 2012 para efectuar una regresión con el objetivo de

encontrar la tasa de crecimiento anual, y así proyectar la demanda al 2014 y a

periodos posteriores.

Tabla 2.3.2.1. Población urbana Arica, según Censo 1992, 2002 y 2012.

Censo 1992 2002 2012

Población urbana total 162.536 176.479 196.590

Fuente: siit2.bcn.cl; nuestro país, XV región.

Gráfico 2.3.2.1. Proyección población urbana Arica, según Censo 1992,

2002 y 2012 a 2022.


Con la fórmula de la regresión lineal se calculó la población total urbana

de los periodos 2013 en adelante y luego se calculó la tasa anual de


Arica – Chile


16

crecimiento de la población. De este modo se logró calcular la población de

entre 5 y 45 años de Arica.

Tabla 2.3.2.2. Proyección población urbana y de entre 5 y 45 años de

Arica.

Período

Población

total

urbana

Tasa anual

crecimiento

población

Población

entre 5 y

45 años.

2012 196.590 - 119.580

2013 197.265 0,34% 119.990

2014 198.967 0,86% 121.026

2015 200.670 0,86% 122.062

2016 202.373 0,85% 123.098

2017 204.076 0,84% 124.133

2018 205.778 0,83% 125.169

2019 207.481 0,83% 126.205

2020 209.184 0,82% 127.240

2021 210.886 0,81% 128.276

2022 212.589 0,81% 129.312

2023 214.292 0,80% 130.347

2024 215.994 0,79% 131.383



Arica – Chile


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Tabla 2.3.2.3. Proyección demanda hasta el año 2024.

Período

Población total

urbana

Población entre 5

y 45 años.

NSE

49,1%

Demanda 20%

aceptación

2014 198.967 121.026 59.424 11.885

2015 200.670 122.062 59.932 11.986

2016 202.373 123.098 60.441 12.088

2017 204.076 124.133 60.949 12.190

2018 205.778 125.169 61.458 12.292

2019 207.481 126.205 61.966 12.393

2020 209.184 127.240 62.475 12.495

2021 210.886 128.276 62.984 12.597

2022 212.589 129.312 63.492 12.698

2023 214.292 130.347 64.001 12.800

2024 215.994 131.383 64.509 12.902


En la Tabla 2.3.2.3. Proyección demanda hasta el año 2024. Se utilizó

un nivel de aceptación de 20% debido a las referencias que nos entregó el

profesor Carlos A. Díaz Contreras. Esto tomando en cuenta su experiencia en

los niveles de aceptación de cursos impartidos por él.


Arica – Chile


18

Tabla 2.3.2.4. Proyección demanda personas por hora hasta el año 2024.

Período

Demanda

[Personas]

Promedio

horas de

patinaje al

mes [Horas]

Demanda al

mes

[Personas x

Horas]

Demanda

horas al año

[Personas x

Horas]

Horas de

trabajo al

año

[Horas]

Demanda

por hora

[Personas]

2014 11.885 1,58

18.778 225.335 2.880 78 2015 11.986 1,58 18.939 227.263 2.880 79

2016 12.088 1,58 19.099 229.192 2.880 80

2017 12.190 1,58 19.260 231.120 2.880 80

2018 12.292 1,58 19.421 233.048 2.880 81

2019 12.393 1,58 19.581 234.977 2.880 82

2020 12.495 1,58 19.742 236.905 2.880 82

2021 12.597 1,58 19.903 238.834 2.880 83

2022 12.698 1,58 20.063 240.762 2.880 84

2023 12.800 1,58 20.224 242.690 2.880 84

2024 12.902 1,58 20.385 244.619 2.880 85


En el cálculo de las horas de trabajo al año, se consideró un horario de

atención de 8 horas al día de lunes a domingo. (8 horas x 30 días x 12 meses

= 2.880 horas al año).

La demanda proyectada nos da la capacidad máxima que debe tener la

pista de hielo para satisfacer la demanda a futuro, el tamaño de la pista será

de 600 m2, la cual será detallada en el siguiente capítulo.


Arica – Chile


19

2.4. Mercado del proyecto.

2.4.1. Mercado proveedor.

2.4.1.1. Materias primas.

Mallado.

Capa de concreto.

Tuberías.

Capa aislante térmico.

Suelo de base hormigón.

Los proveedores para las materias primas serían Sodimac y Hangzhou

YoyaElectrical Co., Ltd.

2.4.1.2. Maquinarias.

Máquina enfriadora.

Carro zamboni.

Máquina para afilar patines.

Para las maquinarias, el proveedor será una empresa China, Shanghai

Snow Amber Refrigeration Equipment Co., Ltd.

2.4.2. Mercado competidor.

El mayor competidor es la pista de hielo de la ciudad de Tacna, ya que

es la única que entrega el mismo servicio en cuestión. Pero también hay

servicios de entretención que abarcan a nuestro público objetivo y se

relacionan con servicios de entretención.

El mercado competidor en Arica está formado por:

Cine: el cine Hoyts brinda una variedad películas y estrenos a precios

razonables, todos los días y con gran capacidad.


Arica – Chile


20

Circos y juegos mecánicos: brindan variedad de espectáculos y juegos

mecánicos pero sólo por temporadas. También a precios accesibles

para todos.

Juegos electrónicos: Leloland entrega una gran variedad de juegos

electrónicos, mesas de juego, videojuegos entre otros.

2.4.3. Mercado consumidor.

Cada vez más, los habitantes de la ciudad de Arica están dispuestos a

pagar un poco más por utilizar servicios distintos a los tradicionales, esto se

debe a los siguientes aspectos:

Novedoso: que el servicio sea algo fuera de lo común, genere un agrado

y estatus distinto por usar el servicio.

Cómodo: el servicio debe entregar comodidad tanto en la espera como

en la entrega del servicio.

Asequible: se deben tener precios razonables, a pesar de ser un poco

elevados el cliente los pagará si cree que son justos.

Medio ambiente: la importancia por el medio ambiente crece cada día

más y las personas prefieren utilizar un servicio que cuide el medio

ambiente y sea sustentable.

Familiar: un ambiente que aporte a la unión familiar y la recreación es

algo que cada día es más importante a la hora de elegir un servicio.

Así, los consumidores cada vez están prefiriendo servicios que

consideren estos aspectos, ya que no lo consideran un gasto extra, sino que

algo que les causa placer y satisfacción, además de ser agradable para la vista

y cómodo al utilizarlo.


Arica – Chile


21

2.5. Análisis de precios.

Los precios ofrecidos se dividirán en las siguientes categorías:

2.5.1. Competencia directa.

2.5.1.1. ICE WORLD PERU S.A.C.

Niños: 15 soles (tipo de cambio = 199,20) = ~$3.000.

Adultos: 30 soles (tipo de cambio = 199,20) = ~$6.000.

2.5.2. Competencia indirecta.

2.5.2.1. Cine Hoyts.

Lunes - Martes: todo el día $2.800

Adultos: Miércoles $2.000

Adultos: jueves a domingo y matiné $3.000

Adultos: jueves a domingo $3.500

Niños y Tercera edad: jueves a domingo $2.800 (precio niño de

2 a 12 años).

Sala 3D: $5.000 Público General

Sala 3D Niños y Tercera Edad: $4.000.

2.5.2.2. Circos y juegos mecánicos.

Promedio niños y adultos: $3.000 por 3 juegos.


Arica – Chile


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2.6. Estrategia comercial.

2.6.1. Servicio.

El Servicio consta de la utilización de la pista de patinaje sobre hielo.

Éste tendrá los siguientes índices de valor:

2.6.1.1. Calidad.

El recinto estará condicionado para cumplir con todos los estándares de

seguridad, calidad y gestión medioambiental que requieren las normas ISO y

NCh.

2.6.1.2. Características.

La pista será de hielo sintético a una temperatura de 12 grados Celsius

bajo cero aproximadamente. Como características tenemos:

Hielo sintético de alta resistencia y requiere poca mantención. No se

quebrará cuando los clientes la utilicen.

Habrán instructores de apoyo dispuestos a enseñar y ayudar a los

clientes que se integran al patinaje por primera vez.

Patines, cascos, rodilleras y coderas para asegurar la integridad de los

clientes ante cualquier eventualidad.

Soportes de seguridad en forma de pingüino para mantener el equilibrio.

2.6.2. Precio.

2.6.2.1. Precio de utilización.

El precio a pagar será por tiempo, ya sea media hora, una hora o más.

Tomando en cuenta las referencias de la competencia y lo indicado por el

estudio de mercado el precio se tendrá que ubicar cercano a los $3.000 por

hora.


Arica – Chile


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2.6.2.2. Período de pago.

El pago se realiza en el mismo complejo y el mismo día en que se utilice

la pista. Además, para lograr fidelidad del cliente con la empresa, se podrán

hacer descuentos y/o hacerlos socios para entregar promociones y

descuentos.

2.6.2.3. Precios establecidos.

$3.000 por hora.

2.6.3. Plaza.

2.6.3.1. Canales de distribución.

2.6.3.1.1. Marketing viral.

Transmisión de la experiencia de consumidores satisfechos que utilizaron el

servicio, a otros que no. Marketing “boca a boca”.

2.6.3.1.2. Ubicación estratégica.

Transmisión visual del recinto, siendo el sector donde se encontrará el

complejo, un lugar donde transite una parte considerable de la población y esté

a la vista de ellos.

2.6.3.2. Distribución física.

Estará ubicado en un lugar amplio, iluminado y fuera de la ciudad para

evitar la congestión vehicular.

2.6.4. Promoción.

La promoción se dividirá en 2 estrategias:


Arica – Chile


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2.6.4.1. Estrategia pagada.

Publicidad un par de meses antes de la apertura, a través del Diario “La

Estrella de Arica”, además se realizará publicidad a través de radios locales

que tienen programas deportivos con alta sintonía (Capissima o Puerta Norte)

y por el canal Arica TV, además de repartir panfletos en distintos lugares de

gran afluencia de gente.

2.6.4.2. Estrategia gratuita.

Esta estrategia será más masiva, ya que se usarán las redes sociales

existentes para difundir de mejor forma el servicio, las redes a utilizar serán

las siguientes:

Facebook: creación de una página estilo “Me gusta”, en la cual se

mostrarán los precios, horario, servicios y promociones.

Twitter: creación de una cuenta en la cual se publicarán las últimas

noticias sobre el complejo, sus precios y promociones.

Google +: creación de cuenta en la que se publicarán promociones e

información de atención. Utilizando el “+1”, homónimo de “me gusta” en

Facebook, para lograr mayor atención en la red social.


Arica – Chile


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CAPÍTULO III. ESTUDIO TÉCNICO.

3.1. Ingeniería del proyecto.

Al no existir una pista de hielo ni nada similar en Arica, esta deberá ser

construida de acuerdo a la demanda proyectada según nuestros datos.

En el terreno seleccionado se construirá una pista de hielo de 600

metros cuadrados la cual deberá satisfacer la demanda proyectada.

Dentro de la infraestructura se encontrará la oficina del gerente del local,

además todo lo que tenga que ver con respecto a los implementos y equipos

de hielo (patines, estantes para ello, etc.)

Por otro lado, contará con sus servicios correspondientes como es

servicio de electricidad, agua potable, con lo que se espera satisfacer de mejor

manera al cliente.

3.1.1. Proceso productivo.

El proceso de producción de una pista de hielo está compuesto por una

serie de materias primas y procesos en línea.

La construcción de una pista de hielo esta conformada básicamente en

tres partes:

3.1.1.1. El suelo frigorífico.

Son tubos, caños o mangueras por las cuales circula un líquido

refrigerante a gran velocidad y a temperatura que oscila entre -10 y -14 °C.

Hay un colector de salida, y cada tubo hace un circuito que sale de la entrada,

recorre el largo de la pista de ida y vuelta, y regresa al colector de salida.

Los tubos pueden ser de metal (aluminio, hierro galvanizado), plástico

(PVC con una fórmula que le permite trabajar a temperaturas negativas sin


Arica – Chile


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deteriorarse) o compuestos de goma. Sin importar el material que se use,

siempre los tubos hacen el mismo recorrido de entrada-salida, que en su

conjunto mueven varios miles de litros de un líquido refrigerante. Estos tubos

son apoyados sobre una capa aislante para evitar pérdidas térmicas hacia el

suelo y provocar que el frío del líquido circulante solo vaya hacia arriba, donde

se congelará el agua que formará la capa de hielo. Entre los espacios que hay

entre los tubos muchas veces se rellena con arena o con concreto para que el

hielo se forme sobre esta capa.

La estructura normal vista del suelo frigorífico debe ser similar a la

imagen 3.1.1.1. que se muestra a continuación:

Imagen 3.1.1.1: Estructura del suelo frigorífico

Fuente: www.google.cl

http://www.google.cl/


Arica – Chile


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Imagen 3.1.1.2: Resultado real.


3.1.1.2. El sistema de bombeo.

Se utilizan bombas hidráulicas de diferentes características, tanto en

caudal (la cantidad de líquido que impulsa) como en presión (la fuerza con la

que se mueve este líquido), dependiendo de las características del refrigerador

de líquido (chiller), la cantidad de metros de tubería del suelo frigorífico y la

altura a la que se encuentra la pista. En general se usan bombas capaces de

mover entre 36.000 y 65.000 litros por hora, a una presión entre los 2 y los 4

kg/cm2.

3.1.1.3. Máquina enfriadora.

Es una maquinaria que enfría el líquido que circulará por la pista,

impulsado por la bomba hidráulica. Tiene la capacidad de enfriar un líquido

hasta temperaturas que pueden llegar en algunos casos hasta los -20°C.



Arica – Chile


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Se utilizan diferentes tamaños, con diferentes potencias, que tienen

relación con la superficie de la pista y con las condiciones externas de

temperatura. Por ejemplo, no es lo mismo enfriar un líquido con una

temperatura exterior de 10ºC que con una temperatura de 35ºC.

El líquido que circula por toda la pista, impulsado por la bomba y

enfriado por el chiller, es una solución de glicol (etilen o propilen glicol). Esto

es usado como refrigerante y anticongelante en motores de coches y la idea

es que no se congele cuando está trabajando a temperaturas negativas.

Imagen 3.1.1.3: Maquinaria enfriadora.


Una vez que todo está montado e instalado, y se comprueba que no

hay fugas ni pérdidas en el circuito, se comienza a enfriar hasta llegar a la



Arica – Chile


29

temperatura deseada, unos -10 a -12ºC y entonces comienza el trabajo de

formación de la capa de hielo, sea en forma manual (rociando con una

manguera con agua común) o bien, para el caso de pistas muy grandes, con

una máquina llamada zamboni y un dispositivo que permite rociar agua en

forma uniforme.

La capa de hielo se hace de a poco, aproximadamente un milímetro a

la vez, hasta lograr un espesor de unos 5 a 7 cm. Una vez lograda la superficie

deseada, se la deja consolidar, aproximadamente unas 48 horas, o sea,

endurecerse para que esté apto para soportar a los futuros patinadores. En la

superficie se tiene que lograr una temperatura de unos -5 o -6ºC para que esté

firme y no resulte demasiado fría, en cuyo caso los patines no podrían cortarla

y la gente se caería.

3.1.2. Balance de maquinarias.

Este balance es de mucha importancia ya que de acuerdo a este, la

pista de hielo se mantendrá congelada, y nos permitirá un buen

funcionamiento en esta, por ende del proyecto como tal.

Tabla 3.1.2.1: Maquinarias.

Maquinarias Unidades

Carro zamboni vehículo 1

Máquina de afilar patines 2

Máquina enfriadora ( mantener el hielo en perfecto estado) 2

TOTAL 5 Fuente: Elaboración propia


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3.1.3. Balance Insumos/recursos.

Tabla 3.1.3.1: Insumos/Recursos.

Insumos/Recursos Unidades

Apoyadores laterales m2 600

Asientos de espera 6

Botes de Basura (Kleane) 15

Cajas registradoras 3

Cascos 500

Computadores 4

Cubre patín 500

Equipo de música 1

Escritorio gerente 1

Escritorio de oficina 3

Estantería o cabina de patines 1

Fotocopiadora 1

Impresoras 2

Mesón de recepción 1

Modem (routers) 4

Notebooks 4

Patines (pares) 500

Set de 3 protectores (muñequeras, coderas y rodilleras) 100

Silla de oficina 4

Sistema de luces 1

Soportes de seguridad (forma pingüinos) 100

Tablet 5

Teléfono 6

Televisor Led Samsung 50' 1

Transformador general 1

TOTAL Fuente: Elaboración propia


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3.1.4. Balance de obras físicas.

De acuerdo con la proyección de niveles de actividad, y además con la

proyección de la demanda obtenida en el capítulo anterior, se llegó a la

siguiente descripción y acuerdo de las obras físicas:

Tabla 3.1.4.1: Obras físicas.

Obras Físicas Unidad de

medida Dimens

ión

Construcción complejo completo m2 3.150

Instalación servicios adicionales: cafetería (concesión) m2 130

Instalación de pista de patinaje (20x30)m2 m2 600

Galería m2 225

Instalación de oficinas m2 145

Instalación de recepción y ventas m2 200

Bodega m2 85

Servicios higiénicos (baños varones + baños damas + baños personal) m2 128

Estacionamiento m2 1.000

TOTAL Fuente: Elaboración propia


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3.1.5. Balance de personal.

A continuación se detalla la cantidad de personal que se tendrá en el

complejo, con el fin de satisfacer a nuestros clientes de acuerdo a la demanda

proyectada.

Tabla 3.1.5.1: Personal.

Cargo Cantidad

Gerente General 1

Jefe de Marketing y Ventas 1

Jefe de Finanzas 1

Secretaria 1

Instructores clases particulares 2

Instructores apoyo 2

Recepcionistas 4

Promotores 2

Encargados de boletería (cajas) 6

Supervisores 10

Jefe de Mantenimiento y Reparaciones 1

Técnico en Mantenimiento y Reparaciones 2

Personal de Seguridad 4

Personal de limpieza 4

Total Complejo 41

Fuente: Elaboración propia


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3.2. Tamaño.

El tamaño del proyecto determinado para el complejo Happy Ice, se

obtiene con el estudio de mercado, para el cual se debe determinar la

capacidad mínima para los días peak de demanda. Para ello se confeccionará

una tabla con 4 columnas, para los periodos: 2014 hasta el 2024.

A continuación se presenta la tabla confeccionada:

Tabla 3.2.1: Tamaño.

Período

Demanda al

mes [Personas

x Horas]

Peak

demanda

sábado (34%

del total)

Horas de

trabajo

sábados al

mes [Horas]

Capacidad

mínima en

días peak

2014 18.778 6.384 48 133

2015 18.939 6.439 48 134

2016 19.099 6.494 48 135

2017 19.260 6.548 48 136

2018 19.421 6.603 48 138

2019 19.581 6.658 48 139

2020 19.742 6.712 48 140

2021 19.903 6.767 48 141

2022 20.063 6.822 48 142

2023 20.224 6.876 48 143

2024 20.385 6.931 48 144



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De acuerdo a la tabla 3.2.1. se da a conocer la demanda mínima posible

proyectada para el 2024, es así como se definió el tamaño de la pista de hielo.

El tamaño exacto se definió a través de la siguiente deducción, para una

capacidad mínima de 144 personas en pista se necesitan 4 m2 para cada una

de ellas, por lo tanto el tamaño de la pista será aproximadamente de 600 m2.

Por lo tanto, de acuerdo a la proyección de la demanda para cada

período, se obtuvo el tamaño mínimo para que el complejo Happy Ice pueda

satisfacer el crecimiento de la demanda por los próximos 10 años.

3.3. Localización.

Las pocas alternativas de entretención que se encuentran en la ciudad

de Arica, nos han dado la posibilidad de crear un proyecto de una pista de

hielo, la cual deberá tener ciertos atributos y factores para que los clientes

asistan con seguridad, ya que esta sería la primera pista implantada en la

ciudad de Arica.

Hay ciertos factores que son importantes al momento de determinar la

localización del complejo que estamos realizando, uno de estos es el público

objetivo al cual estamos enfocados, y eso se dio a conocer con detalle en el

capítulo II, estudio de mercado.

Otro punto muy importante va a ser el transporte y la accesibilidad al

complejo, ya que en un principio se había propuesto como lugar tentativo Villa

Frontera, pero por motivo de ubicación, se cambió de lugar.

3.3.1. Macrolocalización.

La pista de entretención de hielo se encontrará en la XV Región de Arica

y Parinacota, específicamente en la ciudad de Arica.


Arica – Chile


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En esta región y más específico en la ciudad de Arica, donde predomina

un clima árido-cálido, las maquinarias cumplen un funcionamiento muy

importante, ya que no pueden dejar de funcionar nunca.

3.3.2. Microlocalización.

El complejo de entretención consta con una pista de hielo, la cual

estaría ubicada en Avenida Comandante San Martin S/N, sector El Laucho,

zona sur de la ciudad.

La elección de este sector se debió a que se encuentra cercano al

centro de la ciudad de Arica, facilitando el transporte a la gente. Inclusive este

sector tiene trasporte público, por lo cual la gente no tendría problemas en

llegar.

Imagen 3.3.2.1: Terreno futuro complejo.



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Imagen 3.3.2.2: Ubicación terreno.

Fuente: https://maps.google.cl/.

3.4. Layout complejo.

A continuación se da una descripción del complejo.

Imagen 3.1.2.1: Layout complejo.



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3.5. Valorizaciones técnicas.

3.5.1. Inversiones.

En las tablas que se mostrarán a continuación se detalla los costos

unitarios y totales de los insumos y recursos utilizados en el complejo. Debido

a la gran cantidad de Insumos/Recursos, esta se divide en tres entradas,

especificadas a continuación:

Tabla 3.5.1.1: Insumos y recursos.

Insumos/Recursos Unidades Costo unitario Costo total

Apoyadores laterales (m2) 600 $ 1.290 $ 774.000

Asientos de espera 6 $ 21.990 $ 131.940

Botes de basura (kleane) 15 $ 9.990 $ 149.850

Cajas registradoras 3 $ 320.000 $ 960.000

Cascos 500 $ 4.200 $ 2.100.000

Computadores 4 $ 229.990 $ 919.960

Cubre patín 500 $ 3.150 $ 1.575.000

Equipo de música 1 $ 99.990 $ 99.990

Escritorio gerente 1 $ 59.990 $ 59.990

Escritorio de oficina 3 $ 22.990 $ 68.970

Estantería o cabina de patines 1 $ 2.200.000 $ 2.200.000

TOTAL

$ 9.039.700



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Tabla 3.5.1.2: Insumos y recursos.

Insumos/Recursos Unidad

es Costo unitario Costo total

Fotocopiadora 1 $ 190.000 $ 190.000

Impresoras 2 $ 99.990 $ 199.980

Mesón de recepción 1 $ 210.000 $ 210.000

Modem (routers) 4 $ 35.990 $ 143.960

Notebooks 4 $ 399.990 $ 1.599.960

Patines (pares) 500 $ 6.480 $ 3.240.000

Set de 3 protectores (muñequeras, coderas y rodilleras) 100 $ 2.560 $ 256.000

Silla de oficina 4 $ 17.590 $ 70.360

Sistema de luces 1 $ 1.890.000 $ 1.890.000

Soportes de seguridad (forma pingüinos) 100 $ 3.150 $ 315.000

Tablet 5 $ 29.990 $ 149.950

Teléfono 6 $ 24.990 $ 149.940

Televisor Led Samsung 50' 1 $ 699.990 $ 699.990

Transformador general 1 $ 59.990 $ 59.990

TOTAL 730 $ 9.175.130 Fuente: Elaboración propia.

Tabla 3.5.1.3: Costo total de insumos y recursos.

Insumos/Recursos Costo total

TOTAL $ 18.214.830



Arica – Chile


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3.5.2. Personal.

A continuación en la tabla se mostrará el personal necesario con sus

respectivas remuneraciones mensuales acorde a sus cargos.

Tabla 3.5.1: Remuneraciones del personal.

Cargo Cantidad Costo unitario Costo total

Gerente General 1 $ 2.000.000 $ 2.000.000

Jefe de Marketing y Ventas 1 $ 700.000 $ 700.000

Jefe de Finanzas 1 $ 700.000 $ 700.000

Secretaria 1 $ 350.000 $ 350.000

Instructores clases particulares 2 $ 500.000 $ 1.000.000

Instructores apoyo 2 $ 500.000 $ 1.000.000

Recepcionistas 4 $ 250.000 $ 1.000.000

Promotores 2 $ 200.000 $ 400.000

Encargados de boletería (cajas) 6 $ 220.000 $ 1.320.000

Supervisores 10 $ 450.000 $ 4.500.000

Jefe de Mantenimiento y Reparaciones 1 $ 600.000 $ 600.000

Técnico en Mantenimiento y Reparaciones 2 $ 400.000 $ 800.000

Personal de seguridad 4 $ 300.000 $ 1.200.000

Personal de limpieza 4 $ 280.000 $ 1.120.000

Total Complejo 41

$ 16.690.000


3.5.3. Complejo.

3.5.3.1. Complejo total.

Este debe satisfacer la demanda proyectada, y por ende satisfacer a los

clientes.

El complejo consta con un terreno de 3150 m2, los cuales se distribuyen

en la pista de hielo, bodega, oficina, estacionamiento, baños, recepción y

ventas.


Arica – Chile


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A continuación los materiales para construir el complejo se detallan en

la siguiente tabla.

Tabla 3.5.3.1: Materiales y costos del complejo.

Material Cantidad Costo unitario Costo total

Techo pizarreño (1,22x0,92)m2 2.762 $ 3.140 $ 8.672.680

Piso alfombrado (3,22x256,8)m2 257 $ 9.500 $ 2.441.500

Focos de alta luminosidad 10 $ 35.600 $ 356.000

Estructura metálica m2 3.100 $ 5.380 $ 16.678.000

Cemento (sacos) 717 $ 4.550 $ 3.262.350

TOTAL $ 31.410.530 Fuente: Elaboración propia.

3.5.3.2. Bodega.

La bodega consta con una superficie de 85 m2.

En la tabla que se muestra a continuación se detalla la cantidad

necesaria para la construcción de la bodega con sus respectivos costos en

materiales.

Tabla 3.5.3.2.1: Materiales y costos para la realización de la bodega.


Pistola de pintura HISP500 1 $ 86.100 $ 86.100

Pintura 1 $ 37.999 $ 37.999

Material ligero 30 $ 59.990 $ 1.799.700

Portón 1 $ 20.000 $ 20.000

Cemento (sacos) 19 $ 4.550 $ 86.450



Arica – Chile


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3.5.3.3. Oficina.

La oficina consta con una superficie de 145 m2.


necesaria para la construcción de la oficina con sus respectivos costos en

materiales.

Tabla 3.5.3.3.1: Materiales y costos para la realización de la oficina.



Pintura 1 $ 37.999 $ 37.999

Cemento (sacos) 31 $ 4.550 $ 141.050

Piso flotante 145 $ 3.790 $ 549.550

Material ligero (separadores) 50 $ 59.990 $ 2.999.500

Puerta 5 $ 36.990 $ 184.950

Ventanal 1 $ 236.990 $ 236.990

Cielo falso 199 $ 19.490 $ 3.878.510

Instalación aire acondicionado 1 $ 489.900 $ 489.900


3.5.3.4. Recepción y sala de venta.

La recepción y la sala de venta poseen una superficie de 200 m2.


necesaria para la construcción de la recepción y la sala de venta con sus

respectivos costos en materiales.


Arica – Chile


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Tabla 3.5.3.4.1: Materiales y costos para la realización de la recepción.



Pintura 1 $ 37.999 $ 37.999

Material ligero (separadores) 69 $ 59.990 $ 4.139.310

Piso flotante 200 $ 3.790 $ 758.000

Cemento 43 $ 4.550 $ 195.650


3.5.3.5. Estacionamiento.

El estacionamiento consta con una superficie de 1.000 m2.


necesaria para la construcción del estacionamiento con sus respectivos costos

en materiales.



Rejas de acero (cercado perimetral) m2 1.000 $ 10.636,23 $ 10.636.230

Portón 1 $ 30.000,00 $ 30.000,00

Cemento (sacos) 213 $ 4.550,00 $ 969.150


3.5.3.6. Pista de hielo.

La pista de hielo consta con una superficie de 600 m2.


necesaria para la construcción de la pista de hielo con sus respectivos costos

en materiales.


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Material Cantidad Costo

unitario Costo total


Pintura 1 $ 86.100 $ 86.100

Capa de concreto (600 m2) 600 $ 3.458 $ 2.074.800

Mallado (600 m2) 600 $ 1.208 $ 724.800

Tubería (600 m2) 600 $ 2.792 $ 1.675.200

Capa aislante térmico (600 m2) 600 $ 394 $ 236.400 Suelo en base de hormigón (600

m2) 600 $ 5.000 $ 3.000.000

Anticongelante (glicol) 1.000 $ 2.500 $ 2.500.000

Manguera de agua (metros) 300 $ 219,5 $ 65.850


3.5.3.7. Baños.

Los baños constan con una superficie de 128 m2.


necesaria de materiales para la construcción de los baños, los cuales están

compuestos por baños de damas varones y del personal.


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Pistola de Pintura HISP500 1 $ 86.100 $ 86.100

Pintura 1 $ 37.999 $ 37.999

Azulejo (cajas) 128 $ 2.990 $ 382.720

Cerámica (cajas) 128 $ 3.590 $ 459.520

Cielo falso 178 $ 19.490 $ 3.469.220

Espejo rectangular grande 3 $ 75.990 $ 227.970

Lavamanos 8 $ 8.990 $ 71.920

Inodoro 8 $ 34.980 $ 279.840

Llaves de paso 8 $ 5.990 $ 47.920

Ventanas 3 $ 29.990 $ 89.970

Extractor de aire 3 $ 42.990 $ 128.970

Cemento (sacos) 29 $ 4.550 $ 131.950

Dispensador de gel 8 $ 4.990 $ 39.920

Secador de mano 4 $ 31.490 $ 125.960


3.5.3.8. Maquinarias.

Las maquinarias forman parte de la pista de hielo, las cuales constan

de 3, que se detallan en la siguiente tabla.


Maquinarias Unidades Costo

unitario Costo total

Carro zamboni vehículo 1 $ 270.000 $ 270.000

Máquina de afilar patines 2 $ 1.481.250 $ 2.962.500

Máquina enfriadora (mantener el hielo en perfecto estado) 2 $ 24.300.000 $ 48.600.000



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CAPÍTULO IV. ESTUDIO LEGAL.

4.1. Puesta en marcha del proyecto.

Para llevar a cabo el proyecto se necesitará de capitales, por lo cual es

frecuente que un grupo de personas (socios) aporte dichos capitales para

obtener una ganancia al costo de un riesgo compartido.

Por tal motivo, es necesario que exista un individuo que se haga

responsable de la representación de los socios, tanto en la toma de decisiones,

como también en la coordinación de éstas (legales, administrativas,

financieras, laborales, etc.), involucradas en el desarrollo del proyecto. Esto se

resuelve estableciendo una persona jurídica que pueda representar a los

socios y resolver las dificultades relacionadas con el proyecto dentro de un

contexto legal. Esta persona jurídica, pasa a ser un individuo que se relaciona

directamente con terceros y sólo es controlado por los socios mediante los

sistemas de administración que se establecen.

Esto se logra constituyendo un tipo de sociedad (formalización liga) por

lo cual se deberá contar con los servicios de un abogado que redacte los

estatutos respectivos y realice los trámites correspondiente.

En cuanto al funcionamiento legal de la sociedad, ésta deberá cumplir

con las normas tributarias (contabilidad) y legales respectivas (reuniones de

directorios, leyes laborales, etc.).

En la actualidad existen varias alternativas de organización

(sociedades) con fines de lucro, las cuales son clasificadas como sociedades.


Arica – Chile


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4.2. Sociedades.

4.2.1. Definición.

Es un grupo de individuos, casi siempre con patrimonio propio,

destinada a conseguir mediante la actividad de sus socios una finalidad

temporal o perpetua.

El código civil en su artículo N° 20.353 define la sociedad o compañía

como el contrato en que dos o más personas estipulan poner algo en común,

con la mira de repartir entre sí los beneficios que de ello provengan.

Esta sociedad forma una personalidad jurídica, distinta de los socios

involucrados.

De estas alternativas y tomando en cuenta las características propias

del proyecto, se ha seleccionado como estructura legal la sociedad de

responsabilidad limitada. Esto se justifica porque las sociedades de

responsabilidad limitada están compuestas por pocos socios, y por el hecho,

que éstas sólo responden por el tamaño portado y determinado

específicamente en la escritura pública, en caso de quiebras o deudas de la

empresa.

4.2.2. Clasificación de las Sociedades.

Con respecto al tipo de actividad al cual se van a evocar los negocios,

éstos se pueden clasificar dentro de dos tipos de sociedades; Sociedad Civil o

Sociedad Comercial, nuestro estudio en cuestión está ligado al tipo de

Sociedad Comercial.

Dentro de la clasificación de Sociedad Comercial, se encuentran:

Sociedad Colectiva.

Sociedad Anónima.

Sociedad en Comandita.


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Sociedad de Responsabilidad Limitada.

Sociedad Cooperativa.

Antes de explicar cada una de las sociedades en cuestión

mencionaremos los requisitos básicos para poder constituir una sociedad:

Que las partes contratantes tengan la voluntad o intención de

celebrarlo; ya que por el contrario sin voluntad no hay posible vínculo

de obligación contractual y la intención debe manifestarse de un modo

tácito o expreso.

Puede celebrar el contrato de sociedad toda persona que tenga

posibilidad para obligarse.

Debe constituirse un fondo común con los aportes de los socios y que

el objeto de este fondo sea la realización del beneficio mutuo.

No hay sociedad si no existe aporte de todos y cada uno de los socios,

que forme parte del haber de la sociedad, como tampoco lo hay si no

existe participación en los beneficios y las pérdidas que se generen.

La suma de los aportes individuales de los socios conforma el capital

social o patrimonio. Este capital responderá ante terceros en

cumplimiento de obligaciones legales, por lo cual los socios que

aportaron ese capital están propensos a perderlos.

La sociedad al ser una entidad jurídica podrá ejercer derechos y

contraer obligaciones por medio de las leyes establecidas. Además se

podrá determinar claramente cuando es ella o alguno de los socios la

que actúa en la vida del derecho.

De las alternativas de sociedades y teniendo en consideración las

características propias del proyecto, se ha seleccionado como estructura legal,

la Sociedad de Responsabilidad Limitada. Esto se justifica porque las


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sociedades de Responsabilidad Limitada están compuestas por pocos socios,

y por el hecho, que estos sólo responden por el monto de inversión aportado

y determinado específicamente en la escritura pública, en caso de quiebra o

deudas de la empresa.

Para crear una Sociedad de Responsabilidad Limitada se deben seguir

los siguientes pasos:

4.2.3. Escritura Pública y extracto.

Este trámite consiste en legalizar ante notario un borrador de la

escritura, que puede ser redactado por un abogado o solicitado en la misma

notaría.

4.2.3.1. La Escritura Pública de la EIRL.

Nombre, apellidos, nacionalidad, estado civil, edad y domicilio del

constituyente.

Nombre de la empresa que contendrá, al menos, el nombre y apellido del

contribuyente, pudiendo tener también un nombre de fantasía, sumado al

de las actividades económicas que constituirán el objeto o giro de la

empresa y deberá concluir con las palabras “Empresa Individual de

Responsabilidad Limitada” o E.I.R.L.

El monto del capital que se transfiere a la empresa, la indicación de si se

aporta en dinero o en especies y, en este último caso, el valor que les

asigna.

La actividad económica que constituirá el objeto o giro de la empresa y el

ramo o rubro específico en que dentro de ella se desempeñará.

El domicilio de la empresa.


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El plazo de duración, sin perjuicio de su prórroga. Si nada dice se

entenderá que su duración es indefinida.

Los socios que la conformarán y sus aportes de capital respectivos.

La forma de administración.

La forma de repartición de las utilidades y cómo se responderá en caso

de pérdidas.

La manera de solución de conflictos.

El régimen para la disolución y liquidación de la sociedad.

El domicilio de la sociedad.

El plazo de duración de la sociedad.

Deben concurrir a la notaria todos los socios con sus respectivas

cédulas de identidad. El notario certifica la escritura dándole el carácter

público. Este documento es básico para efectuar los trámites en el Servicio de

Impuestos Internos y para la obtención de patente comercial en la

Municipalidad.

Desde la fecha de constitución de la sociedad, se cuentan 60 días de

plazo para realizar los trámites de inscripción de la escritura en el Conservador

de Bienes Raíces de la comuna y la publicación del extracto de la escritura en

el Diario Oficial.

El costo de este trámite es de 1 UTM, o sin costo si el capital inicial es

inferior a UF 5.000.


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4.2.4. Publicación Diario Oficial.

El extracto de la Escritura Pública debe ser publicado en el Diario

Oficial. El representante legal, el apoderado o los socios de la empresa tienen

un plazo de 60 días desde la fecha de la Escritura Pública para publicar el

extracto en el Diario Oficial. El costo es 1 UTM o cero para las empresas cuyo

capital es inferior a UF 5.000.

4.2.5. Inscripción en Conservador de Bienes Raíces.

Para acreditar la existencia de la sociedad o de la E.I.R.L., el

representante legal o los socios deberán llevar al menos dos copias del

extracto de la escritura pública al Conservador de Bienes Raíces del domicilio

de la sociedad, de manera de inscribirlo en el Registro de Comercio. El costo

total de este trámite es de $ 70.000 aproximadamente.

4.2.6. Protocolización.

Este proceso no es obligatorio pero sí muy útil. Consiste en llevar a la

notaría todos los documentos hasta ahora obtenidos para que se genere un

archivo que dé cuenta de los trámites efectuados y para mayor seguridad se

guarda una copia en la misma notaría.

4.2.7. Solicitud de inicio de actividades y/o Rol Único Tributario.

Deben solicitar iniciación de actividades las personas naturales o

jurídicas y otros entes que inicien actividades económicas y comerciales.

Para realizar estas actividades, toda persona jurídica que se constituya,

deberá además, solicitar su inscripción al RUT. Así también deben hacerlo los

extranjeros que deseen realizar inversiones, compra de propiedades o

desarrollar actividades comerciales, puesto que su cédula de identidad no les

sirve para estos fines.


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Para efectos anteriores, el Servicio de Impuestos Internos

proporcionará al interesado un formulario al que debe adjuntar los siguientes

antecedentes:

Inventario inicial.

Escritura de Constitución de Sociedades con la inscripción que

corresponda, extracto y publicación debidamente legalizados.

Documento que acredite el domicilio de la empresa.

Patente municipal.

El trámite debe efectuarse en forma personal, en el caso de

empresario individual, o el representante legal debidamente

acreditado.

4.2.8. Patente municipal.

Es el permiso de funcionamiento que otorga la Ilustre Municipalidad de

Arica, el cual se concreta por medio de la patente. Para esto es necesario

presentar un informe de construcción, autorización sanitaria y certificado de

ubicación y número, etc. El valor anual de la patente será de un monto

equivalente al cinco por mil del Capital Propio declarado por el Contribuyente,

el que no podrá ser inferior a una Unidad Tributaria Mensual ni superior a ocho

mil Unidades Tributarias Mensuales. Más valor aseo $15.202 aproximado y

valor Propaganda sector central $11.148 y sector poblacional $8.265

aproximadamente.

4.2.9. Permisos de construcción.

Es la autorización que se le solicita a la Dirección de Obras de la Ilustre

Municipalidad de Arica (DOM) para realizar aquellas obras de instalación de

un recinto deportivo recreativo, necesitan la intervención de un profesional del

área para asegurarse de que el recinto deportivo no interfiera con el plano


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regulador de la comuna, esta entidad inspecciona el lugar y emite un informe

de factibilidad. Para esto es necesario contar con los siguientes certificados:

informe previo, certificados de deslinde, urbanización y expropiación.

4.2.10. Recepción de obras.

Una vez realizada la construcción, se debe solicitar a la Ilustre

Municipalidad de Arica la recepción de la obra. Esta consiste en un certificado

emitido por la Dirección de Obras Municipales y corresponde a una verificación

en terreno, cuya finalidad es determinar si lo construido corresponde a lo

aceptado en papeles al momento de otorgar el permiso de construcción.

4.2.11. Autorización sanitaria.

Dada la naturaleza del proyecto a realizar, el cual es un servicio de

deportes y recreación, es imprescindible contar con el permiso del Servicio

Nacional de Salud, para que dictamine la condición de higiene requerida, tanto

en el proceso como en la instalación misma de estas dependencias.

Esta autorización consiste en un certificado emitido por este organismo,

para lo cual se exige: implementos de aseo, agua potable, alcantarillado,

baños, pisos de material sólido e impermeable y lavable, etc.

4.2.12. Planeación de los recursos.

Se pueden disponer de los activos fijos de dos formas: mediante compra

o arriendo del bien. En esta etapa se analizarán las dos alternativas

anteriormente mencionadas, en forma cualitativa, ya que cuantitativamente se

analizarán en forma más extensa en la evaluación financiera.

4.2.12.1. Terreno.

Se ha considerado la compra del terreno debido a la remodelación

completa que habrá que hacer en el lugar, y además por posibles motivos de


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desacuerdos contractuales de arriendo. Al poseer un bien raíz, la sociedad

permite postular a los posibles financiamientos (créditos para comprar activos

fijos o capital de trabajo), en una forma más ventajosa, ante los organismos

financieros o posibles acreedores.

4.2.12.2. Obras físicas.

El capital disponible se invertirá además en obra física, por medio de la

construcción de las instalaciones.

4.2.12.3. Equipos y maquinarias.

Los equipos y las maquinarias se obtendrán como primera alternativa a

crédito, o también puede ser al contado pero pidiendo un préstamo al banco.

Esta problemática será analizada en el estudio financiero.

4.3. Aspecto tributario.

Según el marco legal en lo que conciernen los aspectos tributarios, la

empresa de patinaje sobre hielo al igual que otras empresas deberá estar

afecta al pago de obligaciones tributarias de primera categoría, por lo que su

tasa permanente será de un 20%.

4.3.1. Pago de impuestos a la renta.

Se deben declarar los impuestos anualmente y pagar cualquier

impuesto adecuado, esto debe hacerse el mes de abril siguiente al cierre del

ejercicio.


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4.3.2. Impuesto al Valor Agregado (IVA).

La empresa de patinaje sobre hielo es un proyecto de recreación y

diversión pagado en pesos chileno por lo tanto se debe hacer pago efectivo

del impuesto calculado los días 12 de cada mes.

4.4. Aspecto legal de un recinto deportivo recreativo.

En Chile, un recinto deportivo recreativo está regido, al igual que una

empresa, por una gran variedad de normas legales que regulan su

funcionamiento.

En la actualidad, no existe ningún documento ni capacitación que esté

orientado hacia el área legal que rige a los recintos deportivos chilenos. Es por

esto que la mayoría de los administradores deportivos actuales no tienen

conocimientos sobre este tema.

Cabe destacar que los recintos deportivos privados deben cumplir con

las normas de la Ley Nº 19.712, del Deporte, pero señalando que este recinto

deportivo privado, aunque se administre por una junta vecinal, no está exentos

de pago de contribuciones, según la ley de impuesto territorial, estaría exento

en cierto porcentaje si se prestara algún servicio gratuito a la comunidad, pero

en este proyecto se realizaran descuentos a la comunidad pero en ningún

momento el servicio será gratuito.

Por lo tanto, el proyecto debe cumplir con leyes sobre juntas de vecinos

y además organizaciones comunitarias.

Desde el punto de vista netamente legislativo se puede encontrar en el

título IV de la arquitectura del capítulo VIII (Establecimientos Deportivos) de la

Ordenanza General de Urbanismo y Construcción, la definición de los

siguientes artículos de establecimientos deportivos que se ocuparán en el

proyecto:


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Artículo 4.4.1.

Los establecimientos deportivos y recreativos deberán cumplir, en

cuanto les sean aplicables, las condiciones generales de diseño, seguridad y

habitabilidad de esta Ordenanza. Además deberán consultar facilidades para

el uso y desplazamiento de personas con discapacidad de acuerdo al artículo

4.1.7. de este mismo título.

Artículo 4.4.2.

Los proyectos de instalaciones deportivas tales como, estadios,

gimnasios, piscinas públicas, pistas, canchas, multicanchas y demás

localidades de dominio público o privado, destinados a la práctica de deportes,

de actividades sociales o recreativas, tomando en cuenta su tipología, el

impacto que genera su ubicación y las condiciones propias para su adecuado

funcionamiento, deberán cumplir las siguientes condiciones:

4.4.2.1. Tipología.

Se reconocen tres tipos de instalaciones deportivas, según sea su carga

de ocupación, sean éstos socios, espectadores o asistentes de cualquier

denominación:

De nivel vecinal, los que tienen una carga de ocupación de hasta 1.000

personas.

De nivel comunal, los que tienen una carga de ocupación superior a

1.000 personas e inferior a 5.000.

De nivel regional o nacional, con una carga de ocupación superior a

5.000 personas.


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4.4.2.2. Localización.

La ubicación de este tipo de instalaciones deportivas dentro de las áreas

urbanas deberá realizarse conforme a la zonificación que con dicho objeto

establecen los Instrumentos de Planificación Territorial respectivos. En caso

que nada se diga, se aplicará lo dispuesto en los artículos 2.1.33 y 2.1.36 de

esta Ordenanza.

4.4.2.3. Condiciones generales.

Estar dotados de servicios higiénicos.

Artículo 4.8.3.

La dotación mínima de estacionamientos será la contemplada en el

respectivo Instrumento de Planificación Territorial. En caso que éste no tuviere

disposición al respecto, deberá adjuntarse un Estudio de Tránsito que evalúe

los posibles impactos sobre la vialidad circundante.

Una propiedad puede ser regularizada, según sea el caso, por medio

de los siguientes instrumentos:

Permiso de edificación: para propiedades, donde la superficie a

regularizar excede los 100 m2.

Permiso de Obra Menor: para regularizaciones de superficies menores

a 100 m2.

Permiso y recepción simultánea (Ley del Mono): para viviendas sin

recepción final con un avalúo fiscal menor a 520 UF, y para

ampliaciones en viviendas sociales menores a 25 m2.


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4.5. Solicitud de permisos relacionados con el proyecto.

Son permisos que deben ser solicitados a los distintos entes

involucrados para que otorguen la autorización correspondiente a sus

funciones.

4.6. Aspecto laboral y previsional.

En caso de llevar a la práctica el proyecto, todo el personal contratado

por la empresa deberá respetar las disposiciones expuestas en el código del

trabajo (Ley 18620), por sus leyes complementarias (Ley 19010 sobre término

de contrato y Ley 19049 sobre centrales sindicales y negociables), leyes

sociales (Ley 16744 sobre accidentes del trabajo y enfermedades

profesionales) y otras reglamentaciones vigentes.

La legislación chilena establece dos tipos de contrato de trabajo, el

contrato individual y el contrato colectivo de los que se hacen mención a

continuación:

4.6.1. Tipos de contrato.

4.6.1.1. Contrato Individual.

Corresponde a un acuerdo entre el empleador y el empleado sobre las

condiciones individuales de trabajo.

4.6.1.2. Contrato Colectivo.

Es un acuerdo entre el empleador y uno o más sindicatos o grupo de

trabajadores no sindicalizados sobre las condiciones generales de trabajo,

remuneraciones, etc. El mecanismo mediante el cual empleadores y

empleados llegan a un acuerdo sobre el contrato colectivo que se denomina

negociación colectiva; dichos acuerdos tienen una duración mínima de dos


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58

años, pudiendo ser enmendados con el consentimiento de las partes. La ley

permite que un contrato colectivo incorpore a más de un empleador.

4.7. Seguridad Social.

El sistema de pensiones de retiro es administrado por empresas

privadas denominadas Administradoras de Fondos de Pensiones (A.F.P.), las

cuales son supervigiladas por una Superintendencia Estatal. Los trabajadores

financian sus pensiones de retiro mediante contribuciones obligatorias que

realizan a las A.F.P., que ascienden al 10% de su remuneración mensual.

Estas contribuciones son deducibles de los impuestos que afectan al

trabajador y son retenidas por el empleador y pagadas a la A.F.P.

correspondiente.

En el país existen dos sistemas de salud, uno público denominado

Fondo Nacional de Salud (FONASA), y uno privado mediante el cual los

empleados contratan un seguro de salud con alguna de las empresas

denominadas ISAPRES.

Los empleados deben financiar, con una contribución de la

remuneración mensual, los seguros de accidentes del trabajo y beneficios de

enfermedades ocupacionales.

4.8. Certificación de sistemas de gestión.

Es importante este tipo de certificación ya que se realizan a través de

auditorías que son una herramienta que tiene como fin mejorar la eficiencia de

los procesos. Los servicios de auditorías no son solo herramientas de medida

sino también un elemento constructivo básico de sus sistemas de mejora

continua. Reconocen los esfuerzos de todos, muestran el camino recorrido por

la organización hasta la fecha y materializan el impulso de la empresa.


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4.8.1. Implementación ISO.

ISO 9001: es un verdadero refuerzo para la reputación de cualquier

empresa. Permite mejorar de forma continua los sistemas y los

procesos de gestión de la calidad. Con el tiempo eso se traduce a un

aumento global de su rendimiento y puede afectar positivamente en su

línea de resultados. Esta ISO involucra la calidad de servicio que

brindamos a los clientes desde que llegan a nuestras dependencias, es

por eso que es necesario implementar esta ISO para mejorar cada vez

más y así aumentar la rentabilidad de nuestro servicio.

ISO 14001: Sistema de gestión ambiental establece la base para

gestionar los aspectos ambientales de la empresa de forma más

efectiva. Cuenta con la necesidad de proteger el medio ambiente y

prevenir la contaminación, sin perder de vista las necesidades

socioeconómicas. El proyecto que consiste en la implementación de

una pista de patinaje en hielo está comprometido con la naturaleza y el

medio ambiente a través del cumplimiento de leyes de ambientales.

Las ISO mencionadas anteriormente nos dan un gran respaldo en

estándares de calidad y ambientales, ya que este proyecto presta servicios

a la comunidad.

4.8.2. Norma Chilena.

NCH 2909: proceso de certificación en norma PYME, consta de dos

etapas una de implementación y otra de verificación. La NCH 2909 asumió el

reto y tomo la PYME como un conjunto y con esa base, buscó soluciones en

la ISO 9001, ISO 14001, ISO 18001, Responsabilidad Social Empresarial y en

herramientas de administración y gestión empresarial para permitirles a los


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60

empresarios instalar estas capacidades al interior de la empresa y así lograr

ser más competitivos.


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CAPÍTULO V. ESTUDIO ORGANIZACIONAL.

5.1. Quiénes Somos.

Happy Ice, es un complejo pensado en la familia, tanto niños, jóvenes y

adultos, dedicada a ofrecer entretenimiento, diversión y recreación sana.

Nuestro Lema: “Entretención sobre hielo”.

5.2. Misión.

Crear instancias de recreación y entretenimiento para compartir en

familia y amigos, brindando a nuestros clientes las mejores experiencias en la

pista de patinaje sobre hielo, con la mayor excelencia en servicio, en un

ambiente familiar, acogedor, de respeto y armonía.

5.3. Visión.

Ser el establecimiento líder del norte de Chile en recreación y

entretenimiento familiar, implementando nuevas atracciones de hielo de alta

tecnología y servicios innovadores.

5.4. Políticas y Reglamentos del establecimiento.

Políticas Reglamentos de “Happy Ice”

El ingreso a la pista de patinaje es a partir de los 5 años de edad en

adelante por lo cual, los niños deberán presentar su célula de identidad

o pase escolar para corroborar su edad. Este punto es netamente por

razones de seguridad.

La empresa no se responsabiliza por accidentes, pérdidas, deterioro y/o

extravío de objetos personales dentro o fuera del local.

Todas las personas niños y/o adultos que ingresan deberán presentar

célula de identidad o pasaporte.


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La administración puede restringir el uso de la pista de patinaje cuando

sea necesario.

La administración se reserva el derecho de excluir o expulsar a quienes

se consideren que tengan una conducta inadecuada.

Todas las personas que deseen patinar, deberán firmar un deslinde de

responsabilidad a la empresa.

Se restringe el ingreso de alimentos y bebidas externas al local.

No se permite el ingreso de ninguna imagen, decoración o personal de

otras marcas diferentes a “Happy Ice”.

A todos los usuarios recién integrados, que no sepan patinar en hielo,

se le hará una única inducción previa de principiante. Si desea

especializarse más, contamos con un equipo de profesores.

Los usuarios de la pista de patinaje lo hacen bajo su propia

responsabilidad.

No se permite usar patines fuera del área de patinaje autorizada.

No se permite el uso de la pista de patinaje a personas bajo la influencia

del alcohol o drogas.

No se permite el ingreso a la pista de patinaje con objetos.

Está prohibido el uso de sombreros, gafas de sol, peines, cepillos y/u

objetos punzo cortantes mientras se está patinando.

La administración tiene el derecho de inspeccionar todos los patines

traídos a la pista de patinaje y prohibir el uso de patines en mal estado

o con ruedas.

Está absolutamente prohibido patinar muy rápido o de forma

imprudente poniendo en riesgo la integridad de los demás patinadores.

No se permite apoyarse ni sentarse en las paredes, enrejado, mesas,

el mostrador o sobre el hielo.


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Es obligatorio el uso de medias largas tipo deportivas, en caso de no

traerlas podrá adquirirlas en nuestra boletería.

La empresa proporciona patines, casco y set de seguridad

(muñequeras, rodilleras y coderas), lo cual es “Potestativo”.

El tiempo promedio de espera, desde la compra del ticket hasta el

ingreso a la pista, es de 40 minutos, dependiendo de la afluencia de

público.

La empresa si proporciona de andadores o soportes de seguridad, para

el usuario que lo requiera.

La venta de entradas en boletería es hasta las 23:00 horas.

El ingreso a la pista estará sujeto a políticas, restricciones y

reglamentos de la empresa, turno y disponibilidad de pista.

Las personas portadoras de prótesis, implantes médicos, gestantes,

lesiones recientes, patrón restrictivo cardiaco, cardiopatías, desorden

nervio muscular, portadores de férulas, hiperactividad no podrán hacer

uso de la pista por su seguridad.

La empresa no se hace responsable por cualquier daño o lesión física

o mental que surja en la pista de hielo.

Las entradas no son transferibles ni postergables.

Las zonas de entrega de patines y entrada a la pista, son zonas

exclusivas para las personas que patinan y está totalmente prohibido

ingresar y hacer uso de estas zonas para fines diferentes.

Está prohibido quitarse el casco, protectores y/o alguna prenda de vestir

dentro de la pista.

Lo usuarios deberán respetar el sentido vigente de la pista (horario o

anti horario) y será para un solo lado, quedando prohibido circular en

sentido contrario o atravesarla longitudinalmente o transversalmente.


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Todas las personas deberán de presentar su comprobante de pago al

ingreso del local, al ingreso de la zona de patines y en la entrega de

patines; las personas que adquieran el tiempo de una hora deberán

presentar su comprobante de pago al reingreso de la pista. “Happy Ice”

no se responsabiliza por la pérdida de su comprobante de pago, siendo

la responsabilidad absoluta del usuario.

El monitor es la autoridad máxima dentro de la pista y cumple la función

de velar por el cumplimiento de las normas antes mencionadas y para

ayudar a los patinadores en caso de emergencia.

Está prohibido brindar clases de patinaje sobre hielo sin la autorización

de la administración o gerencia.


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5.5. Estructura y aspectos Organizacionales.

La estructura organizacional de “Happy Ice” lo componen 41 personas,

como se encuentra especificado en la tabla 5.5.1.

Tabla 5.5.1. Cargos del establecimiento Happy Ice.

Cargo Cantidad Costo unitario Costo total

Gerente General 1 $ 2.000.000 $ 2.000.000

Jefe de Marketing y Ventas 1 $ 700.000 $ 700.000

Jefe de Finanzas 1 $ 700.000 $ 700.000

Secretaria 1 $ 350.000 $ 350.000

Instructores clases particulares 2 $ 500.000 $ 1.000.000

Instructores apoyo 2 $ 500.000 $ 1.000.000

Recepcionistas 4 $ 250.000 $ 1.000.000

Promotores 2 $ 200.000 $ 400.000

Encargados de boletería (cajas) 6 $ 220.000 $ 1.320.000

Supervisores 10 $ 450.000 $ 4.500.000

Jefe de Mantenimiento y Reparaciones 1 $ 600.000 $ 600.000

Técnico en Mantenimiento y Reparaciones 2 $ 400.000 $ 800.000

Personal de seguridad 4 $ 300.000 $ 1.200.000

Personal de limpieza 4 $ 280.000 $ 1.120.000

Total Complejo 41

$ 16.690.000


5.6. Manual de funciones del trabajo en equipo.

Gerente General:

o Coordina, dirige y coordina reuniones con el personal.

o Supervisa al Jefe de Finanzas, la secretaria, el supervisor, el

técnico de mantenimiento, para verificar que se realice una

buena labor en el establecimiento.


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o Fiscaliza las operaciones diarias y mensuales.

o Aprueba modificaciones e implementación.

o Elabora presupuestos.

o Encargado de los suministros que requiera el establecimiento.

o Determina precios en caso de arrendar el establecimiento para

cumpleaños.

o Determina y realiza el pago de sueldos del personal.

o Coordina los tiempos y reglamentos internos del establecimiento.

o Realiza el pago a los proveedores.

o Representa a la empresa en todo compromiso social.

o Selecciona y contrata al personal adecuado para la empresa.

Jefe de Marketing y Ventas:

o Planea y organiza ventas especiales de mercadotecnia, basado

en ventas y evaluaciones del mercado.

o Mantiene en relación la oferta con la demanda.

o Coordina reuniones con promotores, para entregar el plan que

se realizará y además entrega volantes sobre próximas

promociones.

Jefe de Finanzas:

o Encargado de llevar toda la contabilidad del complejo.

o Clasifica, registra y analiza la información financiera.

o Prepara y presenta informes sobre la situación financiera de la

empresa.

o Mensualmente entrega el balance de comprobación.

o Asesora al Gerente General.

Jefe de Recursos Humanos:

o Desarrollar adecuadamente la cultura organizacional de la

empresa.


Arica – Chile


67

o Supervisar que los cambios en las condiciones de trabajo sean

debidamente planeados y coordinados para asegurar la

productividad del complejo Happy Ice.

o Proveer y desarrollar el personal adecuado para cada puesto de

trabajo.

o Mantener la integración y sociabilización de la empresa, con el

objetivo de mantener canales de comunicación y liderazgo

positivo.

o Desarrollar en el complejo Happy Ice, la vocación de servicio y

una cultura participativa de trabajo en equipo, enfocada a

satisfacer las expectativas de clientes internos y externos a

través del desarrollo de la mente organizacional.

o Proporcionar al personal un ambiente motivador de trabajo en el

cual, mediante un sistema formal se evalúe y mejore su

desempeño, con el fin de que sea eficaz y eficiente,

desarrollándose dentro de la empresa.

o Organiza juntas para resolver problemas internos con

instructores, supervisores de pista, encargados de boleterías,

recepcionistas, personal de seguridad (Jefe de seguridad -

guardias) y personal de limpieza.

o Mantener una comunicación positiva entre empleados y el

complejo Happy Ice.

o Divulgar y hacer partícipe a todo el personal, en la misión del

complejo Happy Ice y así alcanzar los objetivos establecidos.

o Entrega cuentas al Gerente General.


Arica – Chile


68

Secretaria:

o Encargada de mantener todos los documentos ordenados y al

día.

Instructores:

o Clases Particulares:

Encargados de enseñar el uso efectivo, eficiente y maniobras en la pista

de patinaje. (Puede ser temporal o no, todo dependería de la inscripción de

clientes en éste servicio adicional).

o Clases de apoyo:

Encargados de realizar la clase de inducción, para clientes recién

integrados, en la cual explique el uso adecuado y cuidado previo que deben

tomar en cuenta al ingresar a la pista de patinaje en hielo.

Recepcionistas:

o Realiza la entrega de los patines, casco y set de seguridad.

o Mantiene el orden del calzado de los clientes en la estantería.

o Mantiene el orden de la estantería de patines, cascos y set de

seguridad.

Promotores:

o Reparte boletines de próximas promociones, además de

entregar información sobre horarios y precios.

Cajeros:

o Recibe el dinero cancelado por los clientes. (Turno, hora,

promoción. etc.).

o Entrega los boletos de la llegada.

o Realiza el registro de todos los clientes.


Arica – Chile


69

o Supervisa el cumplimiento de la hora o turno cancelado por el

cliente.

o Rinde cuentas de todo el efectivo de la caja al Jefe de finanzas.

Supervisores:

o Encargados de revisar las condiciones óptimas de los patines,

cascos y set de seguridad, en caso contrario, informar al

administrador para hacer el recambio necesario.

o Velar por el cuidado, orden y cumplimiento del reglamento del

establecimiento.

o Supervisa el cumplimiento de las horas canceladas por el cliente.

o Velar por el cuidado, orden y cumplimiento del reglamento del

complejo Happy Ice.

Jefe de Mantenimiento y Reparación:

o Coordina y supervisa los trabajos de instalación del sistema de

tuberías, aguas blancas, negras, desgastes etc.

o Supervisa el mantenimiento de instalaciones, su principal labor

es mantener en óptimas condiciones la pista de patinaje en hielo

(hielo se encuentre seco).

o Realiza revisión de maquinarias de enfriamiento.

o Estima el tiempo necesario y materiales necesarios para realizar

labores de mantenimiento y reparaciones.

o Elabora notas y pedidos de materiales y repuestos.

o Planifica, coordina y controla el mantenimiento preventivo y

correctivo de sistemas eléctricos, electrónicos y/o mecánicos.

o Detecta fallas, dificultades y/o problemas que se presenten

durante la ejecución del trabajo, decide la mejor opción.

o Estima el costo de las reparaciones.


Arica – Chile


70

o Cumple con las normas y procedimientos en materia de

seguridad integral, establecidos por el establecimiento de

patinaje en hielo.

Técnico en Mantenimiento y Reparación:

o Rinde información al Jefe de Mantenimiento y Reparaciones.

o Entrega cotizaciones de maquinarias al administrador para que

realice la compra.

Personal de seguridad:

o Jefe de Seguridad:

Realiza el trabajo de vigilancia completa en el interior del

complejo Happy Ice y también de usuarios, para que no

ocurran robos (internos y externos) en el establecimiento.

Rinde cuentas al Jefe de Recursos Humanos.

o Guardias:

Encargados de la vigilancia del estacionamiento.

Personal de limpieza:

o Realiza uno de los trabajos más importantes que es mantener un

ambiente limpio, libre de basura, además de mantener las

mejores condiciones de pulcritud en los sanitarios de damas y/o

varones.

Informa de reposición y efectúa el cambio de suministros

higiénicos. (Jabón, papel higiénico, escobas. etc).


Arica – Chile


71

5.7. Diagrama de flujo.

A continuación se mostrará el diagrama de flujo de cómo funcionará la

planificación de ingreso del cliente hasta que este deja de utilizar la pista.

Imagen 5.7.1: Diagrama de flujo

Ingreso

cliente

Compra/

Venta boletos

Entrega

implementos

al cliente

Recibo boleto

Ingreso

boleto al

sistema de

gestión de

clientes

¿Se

terminó el

tiempo?

Llamar a

cliente y

liberar pista

Retiro

implementos

Encuesta

satisfacción

¡Gracias por

su Visita y

vuelta pronto!

Cliente Empresa

Guardar en

base de datos

Si

No

Si

No

Recepción de

boleto e

ingreso a la

pista



Arica – Chile


72

5.8. Sistema de gestión incorporado en la pista de hielo Happy Ice.

Imagen 5.8.1. Ilustración sistema de gestión de pista Happy Ice.


Procedimiento para un control eficiente y eficaz del sistema de gestión

de la pista de hielo del complejo Happy Ice es el siguiente:

1.- El supervisor revisa que todos los implementos de seguridad estén en

orden.

2.- Pide el boleto y escanea el código QR.

3.- Entrega el brazalete de color.

4.- Ingresa el código del brazalete al sistema de gestión de pista. Ejemplo:

A3.


Arica – Chile


73

5.- Revisa la información del boleto y presiona el botón "INGRESAR".

6.- En la sección "Boletos por finalizar" el supervisor tiene la información de

los boletos por finalizar y los que terminaron.

7.- Busca a la persona, la retira de la pista, pide el brazalete y presiona el

botón "LIBERAR PISTA".

5.9. Organigrama de la empresa.

Figura 5.9.1. Organigrama de la empresa.



Arica – Chile


74

CAPÍTULO VI. ESTUDIO MEDIOAMBIENTAL.

El proyecto para la implementación de una pista de patinaje sobre la

ciudad de Arica se ubicará en la Avda. Comandante San Martín S/N, sector El

Laucho, con una infraestructura que ocupara alrededor de 3.150 m2 donde no

habría inconvenientes con la zona, debido a que se encuentra bastante cerca

del centro de la ciudad. Tampoco habría problemas para implementar una

mayor infraestructura ya que los terrenos de esta zona son bastantes amplios.

Los posibles impactos ambientales que se podrían presentar en el

proyecto serían:

Los desperdicios que generen los clientes al entrar a nuestra instalación

estarán a cargo del personal de aseo. El impacto permanecerá para

todo la vida del proyecto.

El ruido generado por los vehículos no debería afectar

significativamente a la zona, y, por lo tanto no es posible que sobrepase

los límites permisibles por la ley.

En la construcción de la obra civil se verán afectadas pequeñas áreas

verdes, pero en un futuro se prevé considerar terreno para la siembra

de árboles alrededor del complejo.

Como se mencionó anteriormente la empresa estará certificada con la

ISO14001 que abarca los aspectos ambientales que cuidan y protegen

el medioambiente.


Arica – Chile


75

CAPÍTULO VII. ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO.

7.1. Estudio económico.

El objetivo de este capítulo es evaluar económicamente el proyecto de

inversión Happy Ice, para determinar si debe ejecutarse o no. Esto realizado

en base a la sistematización de la información recopilada y estudiada en los

capítulos de estudio de mercado, técnico, organizacional y legal, en los cuales

se requiere una inversión para su puesta en marcha.

Además, se ha requerido identificar otros costos no proporcionados

para la elaboración del flujo de caja, tales como el capital de trabajo y el costo

de capital.

Para el horizonte de evaluación del proyecto se considerarán 10 años,

esto debido a que no hay una variable relevante en nuestro proyecto que haga

evaluar el proyecto en menos años. Importante es la confiabilidad del estudio

de mercado realizado, ya que, luego del año 2024 no se sabe que podría

ocurrir con el crecimiento de la población en la ciudad de Arica.

7.1.1. Inversión inicial.

El presente ítem considera los recursos financieros necesarios para la

instalación y puesta en marcha del proyecto Happy Ice, por lo que se debe

determinar el valor de los activos fijos, circulantes y capital de trabajo

requerido.

7.1.1.1. Activos fijos.

Los activos fijos son el conjunto de bienes que no son motivo de

transacciones corrientes por parte de la empresa, además, son necesarios

para el funcionamiento del complejo. Los activos fijos son la adquisición del

terreno, la instalación de obras civiles, equipamiento general de la empresa y


Arica – Chile


76

la infraestructura de servicios. Los activos fijos del proyecto se muestran en la

tabla siguiente.

Tabla 7.1.1.1. Activos fijos.


7.1.1.1.1. Reinversión en activos fijos.

Debido a la estimación de la vida útil de cada activo fijo, se debe

efectuar un reemplazo de equipos debido a la obsolescencia tecnológica en

maquinarias, computadores, impresoras, tablets, entre otras.

El calendario de reinversiones se encuentra anexado en el disco adjunto

al informe.

7.1.2. Capital de trabajo.

La inversión de capital de trabajo constituye el conjunto de recursos

necesarios para la operación plena del proyecto, en un ciclo de operación.

Ítem

Costo total

Terreno $ 100.662.921,00

Insumos/Recursos $ 18.214.830

Maquinarias $ 51.832.500

Complejo $ 31.410.530

Bodega $ 2.030.249

Oficina $ 8.603.639

Recepción $ 5.217.059

Estacionamiento $ 11.635.380

Pista de hielo $ 10.401.149

Baños $ 5.579.979

INVERSIÓN TOTAL $ 245.588.236


Arica – Chile


77

El capital de trabajo se definió como los recursos necesarios para

mantener el funcionamiento pleno del complejo ante situaciones donde la

demanda por el servicio sea considerablemente baja.

Los recursos asignados al capital de trabajo son de $ 230.252.501.

Estos recursos se asignaron para cubrir toda la operación del complejo por un

año completo, sin considerar la variación de la demanda.

7.1.3. Ingresos del proyecto.

En este apartado se han identificado la totalidad de los ingresos del

proyecto, considerando los ingresos directos como los ingresos operacionales

que vienen determinados por la venta del servicio y los ingresos indirectos que

se han determinado como no operacionales.

7.1.3.1. Ingresos operacionales.

Este ingreso corresponde netamente a la venta del servicio, por tanto

para la determinación de los ingresos que se tendrán al año, se ha calculado

la demanda actual y proyectada en el capítulo de estudio de mercado,

arrojando una demanda de 225.335 horas de uso de la pista de patinaje para

el año 2014.

Sin embargo para determinar el ingreso, se ha fijado un precio

establecido mediante un conjunto de criterios. En primera instancia se realizó

un estudio de los precios de otros centros de entretención, tales como: cines,

juegos mecánicos, circos, etc. En segunda instancia se ejecutó una encuesta

donde se analizó el precio que los consumidores finales están dispuestos a

pagar por el servicio. Con las consideraciones ya expuestas, se fijó el precio

de la hora de uso de la pista de patinaje en $3.000, éste es el valor promedio

que puede llegar a tomar el servicio en cuestión.


Arica – Chile


78

Tabla 7.1.3.1.1. Ingresos operacionales proyectados.

Período

Demanda horas al año [Personas x

Horas] Precio de servicio Ingresos por servicio

2015 227.263 $ 3.000 $ 681.790.380

2016 229.192 $ 3.000 $ 687.575.420

2017 231.120 $ 3.000 $ 693.360.459

2018 233.048 $ 3.000 $ 699.145.499

2019 234.977 $ 3.000 $ 704.930.538

2020 236.905 $ 3.000 $ 710.715.578

2021 238.834 $ 3.000 $ 716.500.618

2022 240.762 $ 3.000 $ 722.285.657

2023 242.690 $ 3.000 $ 728.070.697

2024 244.619 $ 3.000 $ 733.855.737 Fuente: Elaboración propia.

7.1.3.2. Otros ingresos.

Este tipo de ingresos no constituyen recursos disponibles para el

proyecto, ya que tienen bien definido su uso, de igual forma deben ser

considerados para medir la rentabilidad de la inversión. Estos ingresos son la

recuperación de capital y el valor de desecho del proyecto al final del horizonte

de evaluación.

El capital de trabajo es el conjunto de recursos que competen para el

funcionamiento pleno operacional en caso que este lo necesite, y por lo tanto,

son recursos que no se utilizan para otros fines. La recuperación de éste se

realiza en el último año de evaluación, equivalentes a $ 230.252.501.

El valor de desecho del proyecto, se refiere al concepto de la venta de

activos al término del periodo de evaluación, esto a un valor estimado que

podría tener el activo en ese momento considerando su valor contable. En este


Arica – Chile


79

proyecto se ha considerado el valor libro como el valor de desecho de los

activos a vender.

7.2. Financiamiento.

Se ha considerado el financiamiento a través de una entidad bancaria.

Esta es la alternativa más usada y cercana a la realidad de una inversión. Las

entidades bancarias piden un retorno a cambio del préstamo de los recursos

necesarios, lo que se conoce como los intereses del banco.

Se determinó que la estructura financiera del proyecto será de un 75%

financiado con deuda por la entidad bancaria, siendo el 25% restante aportado

por capital propio de los socios.

Para la evaluación del financiamiento de la deuda se escogió a Banco

Estado, con una tasa de interés nominal anual de 11,35% para préstamos

mayores a las 5000 UF. El pago del préstamo será pagado en un periodo de

10 años, a cuota fija y sin periodo de gracia. A continuación se muestra la tabla

utilizada como referencia.

Tabla 7.2.1. Tasas de interés nominales.

Fuente: www.bancoestado.cl (visitada el 23 de junio 2014)

La evaluación del proyecto será desde el punto de vista del proyecto,

por tanto la deuda no se considera dentro de los flujos de caja. Sin embargo,

si se considera en la determinación del costo de capital de los recursos.


Arica – Chile


80

El monto de recursos provenientes de deuda es de $ 356.880.553, que

corresponden a un 75% de la totalidad de los recursos.

7.3. Costo de capital.

La tasa de costo de capital, representa el costo de oportunidad de la

inversión, debido a que es la estimación de la rentabilidad que ofrece el

mercado de acciones.

Esta tasa se utiliza para actualizar los flujos de caja proyectados.

Para determinar la tasa de costo de capital, se utilizan los siguientes

parámetros.

Tasa libre de riesgo (Rf).

Estimación de la rentabilidad del mercado (E(Rm)).

Sensibilidad de la rentabilidad al riesgo del rubro (β).

Tasa de interés del financiamiento de deuda a largo plazo.

Porcentaje de la inversión a cubrir por la deuda a largo plazo.

7.3.1. Evaluación económica.

Para determinar el costo de capital de los recursos propios se utiliza el

Modelo de Valoración de Activos Financieros (CAPM) y está dado por la

ecuación 7.3.1.1.

Ecuación 7.3.1.1. Costo capital recursos propios.

𝑲𝒆=R𝒇+(𝑬(𝑹𝒎)−R𝒇)𝜷

Fuente: www.pep.drnet.cl (visitada el 23 de junio 2014)


Arica – Chile


81

7.3.2. Estimación de la rentabilidad esperada del mercado (E(Rm)).

La estimación de la rentabilidad esperada del mercado, fue realizada

con la variación porcentual mensual del IGPA (Índice de Precios Generales de

Acciones) de la bolsa de Santiago, tal como se muestra en la tabla 7.3.2.1.

Tabla 7.3.2.1. Estimación rentabilidad esperada del mercado.

Fuente: Elaboración propia, basado en datos obtenidos en Investing.com1.

Así, la variación porcentual mensual del IGPA hasta el 1° de julio de 2014, es

de 0,77%. Por lo tanto la variación porcentual anual será de 9,62%.

7.3.3. Tasa libre de riesgo (Rf)

Para determinar la tasa libre de riesgo, se utilizaron instrumentos

financieros del Banco Central de Chile, específicamente los pagarés

descontables del Banco Central, para el mes de mayo de 2014.

Tasa libre de riesgo anual = 3,86 %.

7.3.4. Sensibilidad de la rentabilidad al riesgo del tipo de rubro (β).

El coeficiente Beta es un indicador de riesgo sistemático de la inversión

en acciones en determinado rubro, en este caso el rubro de entretención.

1 Rendimiento esperado del mercado con IGPA, http://es.investing.com/indices/igpa-historical-data

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Enero -1,09% 3,34% 4,96% -8,04% 6,98% 5,79% -3,18% 1,61% 5,21% -6,06%

Febrero 3,54% 2,54% -1,10% 1,96% -1,94% 1,11% -4,58% 5,34% 0,24% 7,12%

Marzo 2,56% 1,80% 3,64% 1,71% -0,15% -0,82% 3,03% 3,07% -2,35% 1,14%

Abril -1,59% 0,75% 6,98% 4,18% 7,67% 2,25% 4,17% -1,27% -2,83% 3,42%

Mayo -0,69% -0,83% 4,80% 1,80% 14,97% 0,51% 0,63% -5,12% -1,91% -0,44%

Junio 3,50% -0,28% 5,65% 2,90% 0,57% 3,96% -1,25% 1,33% -3,97% -1,06%

Julio 4,77% 0,34% -1,84% -2,10% 3,53% 7,69% -6,52% -3,00% -7,17% -0,13%

Agosto -2,18% 3,72% -0,54% -3,94% -1,41% 4,65% -3,48% -1,33% -2,41%

Septiembre 3,24% 3,69% -1,07% -5,87% 5,35% 5,26% -7,99% 1,86% 4,67%

Octubre -2,85% 3,66% 5,09% -9,11% -1,42% 2,32% 10,18% 1,75% 2,17%

Noviembre -3,64% 5,74% -5,37% -2,54% -1,79% 0,23% -3,20% -2,81% -3,34%

Diciembre -2,38% 5,71% -3,07% -1,42% 8,18% 0,22% 0,41% 3,67% -2,00%


Arica – Chile


82

Permite establecer qué tan sensible es la rentabilidad de una inversión cuando

se presentan cambios en la rentabilidad del mercado.

Éste índice se obtuvo de la página web del profesor Aswath

Damodaran2, dedicado a dictar clases de finanzas corporativas y a recolectar

datos económicos de diferentes rubros, en la escuela de Negocios de Stern

en la Universidad de New York. Con su última actualización en enero de 2014

y para los mercados emergentes, en donde se encuentra Chile, y más

específicamente para la industria de entretención. Se determina el coeficiente

sin deuda:

Coeficiente βs/d= 0,95.

Sin embargo, este coeficiente al ser sin deuda no considera la

estructura financiera de la empresa interesada.

Para determinar el Beta con deuda (βc/d) se utiliza la siguiente ecuación:


𝛽𝑐/𝑑= 𝛽𝑠/d(1+(1−t)𝐷

𝑃)


Donde:

t: tasa de impuesto a la utilidad (20%).

D: componente de deuda en la estructura de la empresa.

P: componente de patrimonio en la estructura de la empresa.

βc/d: Beta con deuda.

βs/d: Beta sin deuda.

2Damodaran Online, Betas by Sector, http://pages.stern.nyu.edu/~ADAMODAR/New_Home_Page/datafile/Betas.html


Arica – Chile


83

Dado que el proyecto se financiará con un 25% de capital propio y con

un 75% por crédito otorgado por el banco. Se obtiene que el beta con deuda

es:

βc/d = 3,23.

7.3.5. Cálculo costo de capital.

Con todos los datos, es posible calcular el costo de capital de los

recursos propios con la ecuación 7.3.1.1. obteniendo el siguiente valor:

Ke = 22,46%

Ahora para calcular el costo de capital de todos los recursos se debe utilizar la siguiente ecuación:

Ecuación 7.3.5.1. Costo capital de todos los recursos.

𝐾0 = 𝐾𝑑 ∗𝐷𝑒𝑢𝑑𝑎

𝐷𝑒𝑢𝑑𝑎 + 𝑃𝑎𝑡.∗ (1 − 𝑡) + 𝐾𝑒 ∗

𝑃𝑎𝑡.

𝐷𝑒𝑢𝑑𝑎 + 𝑃𝑎𝑡.


Por lo tanto, el costo de capital de todos los recursos es de:

K0 = 12,42%.

7.4. Criterios de evaluación.

La evaluación del proyecto se ha realizado mediante la aplicación de

los métodos más utilizados como son el Valor Actual Neto (VAN) y la Tasa

Interna de Retorno (TIR). A continuación, se describen estos métodos de

evaluación.


Arica – Chile


84

7.4.1. Valor Actual Neto.

Este método de evaluación consiste en la sumatoria de todos los flujos

efectivos anuales actualizados al año cero con la tasa de costo de capital. A

continuación, se muestra este concepto en la ecuación matemática.


𝑉𝐴𝑁 = ∑𝐹$𝑖

(1 + 𝐾0)𝑖

𝑛

𝑖=0


Donde:

F$i: es el flujo de caja del año i.

K0: tasa de costo de capital.

n: número de años de duración del proyecto.

Al aplicar este criterio se puede obtener los siguientes escenarios:

VAN > 0 Se acepta el proyecto, debido a que los egresos actualizados son menores que los ingresos actualizados.

VAN < 0 Se rechaza el proyecto, debido a que los egresos son mayores que los ingresos actualizados.

VAN = 0 Se es indiferente, debido a que los egresos son iguales que los ingresos actualizados.

7.4.2. Tasa Interna de Retorno.

Está definida como la tasa de descuento que reduce a cero el Valor Actual

Neto (VAN), lo que incide que todos los ingresos actualizados sean igual a los

egresos actualizados. Se debe considerar que esta metodología no incluye el

costo capital, su ecuación está definida de la siguiente manera.


Arica – Chile


85


0 = 𝑉𝐴𝑁 = ∑𝐹$𝑖

(1 + 𝐾0)𝑖

𝑛

𝑖=0


El criterio de aceptación que emplea este método, consiste en que su

rentabilidad (TIR) debe ser mayor que el costo de los recursos (k: tasa de

descuento del proyecto) para que sea aceptable el proyecto. Resumiendo se

obtiene.

TIR ≥ 𝐾0 Se acepta el proyecto.

TIR < 𝐾0 Se rechaza el proyecto.

7.5. Aplicación de criterios de evaluación.

El proyecto se evaluará desde el punto de vista del proyecto,

considerando que el horizonte de evaluación es de 10 años, se han proyectado

los flujos de caja futuros para luego aplicar los criterios del apartado 7.4.

Los antecedentes para la evaluación son los siguientes:

Tabla 7.5.1. Antecedentes para la evaluación.

Tasa impuesto a la utilidad 20%

Inversión inicial $ 245.588.236

Tasa costo de capital 12,42%


90

Fluj

o ca

ja H

APPY

ICE

Tasa

de

impu

esto

20%

Cos

to c

apita

l Ko

12,4

2%

Punt

o de

vis

ta d

el p

roye

cto

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

2024

Perio

dos

01

23

45

67

89

10

Ítem

Inve

rsió

n 24

5.58

8.23

6-$

Cap

ital d

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bajo

235.

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Dem

anda

227.

263

229.

191

231.

120

233.

081

235.

042

237.

036

239.

031

241.

059

243.

087

245.

150

Prec

io3.

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$

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$

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457

$

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497

$

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$

723.

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$

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pat

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1$

39

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3.07

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VAN

(Ko=

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1.76

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Arica – Chile


91

Los datos obtenidos del flujo de caja son los siguientes:

VAN = $ 1.767.197.337

TIR = 77,32%

Según los métodos de evaluación anteriormente mencionados, el

proyecto es rentable y debería ejecutarse lo antes posible. Esto debido a que

el VAN es mayor a cero y la TIR es mayor al costo de capital.

7.6. Análisis de riesgo.

El análisis de sensibilidad es una herramienta utilizada para determinar el

nivel de riesgo de una inversión, consiste en suponer variaciones para

determinadas variables.

La variación del VAN depende de distintos factores, los cuales pueden ser

el costo de la materia prima, la demanda, el precio del producto terminado, la

inversión inicial, entre otros.

Las variables pueden ser internas o externas, las internas dependen del

ejecutor del proyecto, es decir, tiene poder de decisión sobre éstas, un ejemplo

es el precio, que aunque se regule por la teoría de oferta y demanda, el ejecutor

del proyecto puede influir en él. Por otro lado, las variables externas dependen del

contexto y de factores ajenos a la empresa, por ejemplo la demanda de un bien o

servicio.

Las variables consideradas, a juicio del evaluador, como las más críticas y

el grado en que se variarán son las siguientes:

Variable interna:

Precio del servicio: determina el nivel de ingresos del proyecto.

Se considera una variación de 250 pesos en el precio.


Arica – Chile


92

Variable externa:

Demanda del servicio: se considera ya que influye en el nivel de

ingresos por servicio. Su variación corresponde al nivel de

crecimiento de la población objetivo.

A continuación se aprecian la variación del VAN, con cada una de las

variaciones del precio y la demanda del servicio.

Tabla 7.6.1. Sensibilización Demanda vs Precio del servicio.


Analizando sólo los códigos de colores indicados, se puede ver que la

situación base del proyecto está bastante alejada de la frontera de tener un

VAN negativo, y por tanto pasar a ser un proyecto no rentable.

Tabla 7.6.2. Demanda y precio para VAN cero.

VAN = 0

Demanda 98.640 ud.

Precio $1.302


VAN

VAN 1.767.197.337$ 137263 167263 197263 227263 257263 287263 317263

1000 726.617.864-$ 589.224.138-$ 451.830.412-$ 314.436.686-$ 177.042.960-$ 39.649.234-$ 97.744.492$

1250 569.458.905-$ 397.716.748-$ 225.974.591-$ 54.232.433-$ 117.509.724$ 289.251.882$ 460.994.039$

1500 412.299.947-$ 206.209.358-$ 118.769-$ 205.971.820$ 412.062.409$ 618.152.997$ 824.243.586$

1750 255.140.989-$ 14.701.968-$ 225.737.052$ 466.176.072$ 706.615.093$ 947.054.113$ 1.187.493.134$

2000 97.982.030-$ 176.805.422$ 451.592.873$ 726.380.325$ 1.001.167.777$ 1.275.955.229$ 1.550.742.681$

2250 59.176.928$ 368.312.811$ 677.448.695$ 986.584.578$ 1.295.720.462$ 1.604.856.345$ 1.913.992.228$

2500 216.335.886$ 559.820.201$ 903.304.516$ 1.246.788.831$ 1.590.273.146$ 1.933.757.461$ 2.277.241.776$

2750 373.494.845$ 751.327.591$ 1.129.160.337$ 1.506.993.084$ 1.884.825.830$ 2.262.658.577$ 2.640.491.323$

3000 530.653.803$ 942.834.981$ 1.355.016.159$ 1.767.197.337$ 2.179.378.514$ 2.591.559.692$ 3.003.740.870$

3250 687.812.761$ 1.134.342.371$ 1.580.871.980$ 2.027.401.589$ 2.473.931.199$ 2.920.460.808$ 3.366.990.417$

3500 844.971.720$ 1.325.849.761$ 1.806.727.801$ 2.287.605.842$ 2.768.483.883$ 3.249.361.924$ 3.730.239.965$

3750 1.002.130.678$ 1.517.357.151$ 2.032.583.623$ 2.547.810.095$ 3.063.036.567$ 3.578.263.040$ 4.093.489.512$

4000 1.159.289.637$ 1.708.864.540$ 2.258.439.444$ 2.808.014.348$ 3.357.589.252$ 3.907.164.156$ 4.456.739.059$ Pre

cio

de

l se

rvic

io

Demanda del servicio


Arica – Chile


93

7.7. Análisis de riesgo con software Crystal Ball.

Se ha utilizado el método de simulación de Crystal Ball, para esto se

han ejecutado 100.000 iteraciones con un 95% de confianza. Las variables a

modificar son la demanda y el precio del servicio. La variable a pronosticar es

el VAN.

Se utiliza una distribución normal para la demanda del servicio y una

distribución triangular para el precio del servicio.

Los criterios utilizados en la simulación son:

Precio del servicio: esta variable depende del proyecto y se

consideró una variación desde $2.000 hasta $4.000, como los

escenarios más extremos, con base en $3.000. Se utilizó una

distribución triangular para esta variable.

Gráfico 7.7.1. Distribución triangular para el precio.

Fuente: Elaboración propia, utilizando software Crystal Ball.


Arica – Chile


94

Demanda del servicio: esta variable no depende del proyecto, por

tanto se considera una desviación estándar de 40.000 horas para

los escenarios extremos, con base en 227.263 horas. Se utilizó

una distribución normal para esta variable.

Gráfico 7.7.2. Distribución normal para la demanda.


Con todos los antecedentes definidos, se ha ejecutado la simulación

entregando los siguientes resultados:

Gráfico 7.7.3. Pronóstico del VAN en Crystal Ball.



Arica – Chile


95

Tabla 7.7.4. Estadística de la simulación del VAN en Crystal Ball.

Valores VAN

Pruebas 100.000

Caso base $ 1.767.197.337

Media $ 1.766.520.332

Mediana $ 1.727.519.536

Desviación estándar $ 696.532.580

Sesgo 0,3137

Curtosis 3,06

Coeficiente de variación 0,3943

Mínimo -$ 506.270.490

Máximo $ 5.944.880.679

Ancho de rango $ 6.451.151.169

Error estándar medio $ 2.202.629 Fuente: Elaboración propia, utilizando Software Crystal Ball.

De la tabla 7.7.4. se pueden observar que la media del VAN simulado

es $ 1.766.520.332, un resultado prácticamente igual al caso base ($

1.767.197.337).

Además se muestra una desviación estándar de $ 696.532.580, un valor

alto considerando la media, esto se debe a la distribución normal.

El coeficiente de variabilidad, mide la volatilidad del proyecto. En este

caso el coeficiente tiene un valor de 0,3943, por tanto el proyecto es poco

volátil respecto a otros proyectos que tengan un coeficiente de variación mayor

al indicado.

Adicionalmente, en el gráfico 7.7.5. se puede apreciar el nivel de

sensibilidad de las variables estudiadas.


Arica – Chile


96

Gráfico 7.7.5. Sensibilidad de las variables en el VAN.

Fuente: Elaboración propia, utilizando Software Crystal Ball.

Del gráfico 7.7.5. se puede extraer que el VAN es muy sensible (62,0%)

a la demanda por el servicio, dado que una gran variación tiene importantes

efectos en el VAN. Por otro lado, el precio también tiene un importante efecto

(38,0%) sobre el VAN, pero no en la misma proporción que la demanda. Al ser

estos valores positivos, suponen que ante un aumento de la demanda y el

precio, el VAN aumentará en el mismo grado.

7.7.1. Evaluación de riesgo.

Para evaluar el riesgo sobre la inversión, se aplicará el siguiente criterio

de evaluación:

𝑉𝐴𝑁𝑃𝑅𝑂𝑀𝐸𝐷𝐼𝑂 − 2𝜎 ≥ 0 (𝑆𝑒 𝑎𝑐𝑒𝑝𝑡𝑎 𝑒𝑙 𝑝𝑟𝑜𝑦𝑒𝑐𝑡𝑜)

𝑉𝐴𝑁𝑃𝑅𝑂𝑀𝐸𝐷𝐼𝑂 − 2𝜎 < 0 (𝑆𝑒 𝑟𝑒𝑐ℎ𝑎𝑧𝑎 𝑒𝑙 𝑝𝑟𝑜𝑦𝑒𝑐𝑡𝑜)

Por lo tanto, reemplazando los datos de la media del VAN ($

1.766.520.332) y la desviación estándar ($ 696.532.580), se obtiene lo

siguiente:

$ 1.766.520.332 − $ 2 ∗ 696.532.580 ≥ 0

$ 373.455.171 > 0 (𝑆𝑒 𝑎𝑐𝑒𝑝𝑡𝑎 𝑒𝑙 𝑝𝑟𝑜𝑦𝑒𝑐𝑡𝑜)


Arica – Chile


97

Teniendo en cuenta que dicha expresión es mayor a cero, se concluye

que el análisis de riesgo indica que el proyecto es rentable y se debe llevar a

cabo pronto.


Arica – Chile


98

CONCLUSIÓN.

Gracias a todos los estudios realizados, se puede concluir con certeza

que el proyecto de implementación de una pista de patinaje sobre hielo en la

ciudad de Arica, representa un proyecto muy rentable (99,84% de probabilidad

de obtener un VAN positivo), generador de puestos de trabajo y, lo más

importante, generar un aumento importante de la riqueza personal de los

dueños de la empresa.

Gracias al análisis de sensibilidad y riesgo se puede decir que el

proyecto es poco volátil, por tanto su riesgo es bastante bajo. Se recomienda

invertir en este proyecto debido a los muy buenos índices de rentabilidad y

riesgo.


Arica – Chile


99

ANEXO1: FUENTES DE INFORMACIÓN.


Arica – Chile


100

1. Nivel socioeconómico Chile Adimark [en línea]

<http://www.adimark.cl/medios/estudios/informe_mapa_socioeconomico

_de_chile.pdf> [Consulta: 20 de mayo 2014]

2. CENSO Poblacional 2012 [en línea]

<https://onedrive.live.com/view.aspx?resid=DF31C38E8940834A!1312&

cid=df31c38e8940834a&app=WordPdf>

[Consulta: 20 de mayo 2014]

3. Población urbana de Arica 1992 y 2002 [en línea]

<http://siit2.bcn.cl/nuestropais/region15/indica.htm>


4. Sodimac [en línea]

<www.sodimac.cl>


5. Servicio de Impuestos Internos de Chile [en línea]

<www.sii.cl>


6. Chile trabajos [en línea]

<http://www.chiletrabajos.cl/myjobs/sueldos.php>


7. Tabla vida útil activos fijos [en línea]

<http://www.sii.cl/pagina/valores/bienes/tabla_vida_enero.htm>


8. Notebook a utilizar [en línea]

<http://www.falabella.com/falabella-cl/product/3925873/Notebook-Intel-

Core-i3-4G500?color=&passedNavAction=push>


9. Implementos de seguridad [en línea]


Arica – Chile


101

<http://spanish.alibaba.com/product-gs/hotest-popular-safety-helmet-

for-inline-skate-helmet-1810621778.html?s=p>


10. Cable galvanizado para pista [en línea]

<http://spanish.alibaba.com/product-gs/iron-galvanized-cable-conduit-

pipe-1681130851.html?s=p>


11. Escudo térmico para pista [en línea]

<http://spanish.alibaba.com/product-gs/heat-shield-thermal-shield-roof-

insulation-1208920983.html?s=p>


12. Caja registradora [en línea]

<http://articulo.mercadolibre.cl/MLC-419095971-caja-registradora-_JM>


13. Marco legal [en línea]

<http://www.leychile.cl/>


14. Ice World [en línea]

<http://www.ice-world.com/>


15. Preparación y Evaluación de Proyectos [en línea]

<http://www.chiletrabajos.cl/myjobs/sueldos.php>


16. Sapag Ch., Nassir: "Preparación y Evaluación de Proyectos", Ed. Mc

Graw Hill, 1994.

17. Sapag Ch., Nassir: "Evaluación de Proyectos de Inversión en la

Empresa", Ed. Pearson Education S.A., 2003.


Arica – Chile


102

18. Sapag Ch., Nassir: "Proyectos de inversión, Formulación y

evaluación", Ed. Prentice Hall 2°Edición., 2011.

19. Beta sin deuda, industria del entretenimiento [en línea]

<http://pages.stern.nyu.edu/~ADAMODAR/New_Home_Page/datafile/B

etas.html>

[Consulta: 1 de julio 2014]

20. Rendimiento esperado del mercado con IGPA [en línea]

<http://es.investing.com/indices/igpa-historical-data>


21. Licitación de Pagarés Descontables Banco Central - 30 días [en

línea]

<http://www.bcentral.cl/estadisticas-economicas/series-indicadores/>



Arica – Chile


103

ANEXO 2

Documents

PEP; Happy Ice(Final)