PHUNHU~N - pnj.com.vn - BCTC soat xet ban nien... · • Thi~t k~ va thuc hien h~ thong kiem soat nQi bQ mot each hiru hieu cho muc dich lap va trlnh bay bao cao tai chinh rieng hop

-

------

'.

[

rr::

CONG TY CO PHAN VANG B~C nA QUYPHUNHU~N

(Thanh ldp tai nuoc Cong hoa Xii h9i Chit nghia Vi¢t Nam)

BAo eAo TAl eHiNH RIENG DAntroc SOAT XET

Cho ky hoat d{lng tir ngay 01 thang 01narn 2015d~n ngay 30 thang 6 nam 2015

CONG TY CO PHAN VANG B~C nA QUY PHU NHU~N170 Phan Dang Ltru,Phuong 3, Quan Phu NhuanThanhph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam

M1)C L1)C

QIDUNG TRA G

BAo cAo CUA BAN GIAM DOC 1 - 2

BAo cAo KET QuA CONG TAc soxr XET BAo cAo TAl CHiNH RJENG

BANG cAN DOl KE TOAN

3

4-5

BAo cAo KET QuA HOAT DONG KINH DOANH

BAo cAo LULJ CHUYEN TIEN TJ;:

THUYET MINH BAo cAo TAl CH£NH RJENG

6

7

8 - 33

C6NGTyc6PHANVANGB~CDAQuipHONHU~N170 Phan Dang Liru, Phuong 3, Quan Phu NhuanThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Yi~t Nam

BAo cAo CUA BAN GIAM DOC

Ban Giarn d6c Cong ty C6 phan Yang bac Da quy Phu Nhuan(goi tit la "Cong ty") d~ trinh bao cao nay cungvoi bao cao tai chinh riengcua Cong ty cho ky hoat dQngur ngay 0 I thang 0 I nam 20 15 d~n ngay 30 thang 6narn 2015.

H<)I DONG QUAN TRI vA BAN GIAM DOC

Cac thanh vien cua HQi d6ng Quan tri va Ban Giarn d6c Cong ty da di@u hanh Cong ty trongky va d~n ngayI~p bao caonay gorn:

Hoi dAng Quan triBa Cao Thi Ngoc DungOng Nguyen Vil PhanBa Nguyen Thi CucOng Nguyen Tuan QuynhBa Nguyen Thi Bieh HaBa Pham vu Thanh GiangOng Andy HoOng Pharn Quoc Cong

Ban Gilim dBcBa Cao Thi NgocDungOng Le Huu H':lnhBa Nguy~n Thi CucDng Nguyen ve PhanBa Pham Thi My H':lnh

cso tichPh6 chu tichThanh vienThanh vienThanh vienThanh vienThanh vienThanh vien (b6 nhiern ngay 15 thang 4 narn 2015)

T6ng Giarn d6cPh6 T6ng Giam d6cPh6 Tong Giarn d6cPh6 T6ng Giam d6cPh6 T6ng Giam d6c

TRAcH NHIJ):M CUA BAN GIAM DOC

Ban Giam d6c Cong ty co trach nhiern lap bao cao tai chinh rieng phan anh met each trung thirc va hoply tinhhlnh tai chinh cling nhir k~t qua hoat dQng kinh doanh va tinh hinh luu chuyen ti@n t~ cua Cong ty trong ky,phu hop voi chuan rnuc k~ toan, ch~ dQ k~ toan doanh nghiep Viet Nam va cac quy dinh phap Iy co lien quand~n viec I~p va trinh bay bao cao tai chinh rieng, Trong viec lap bao cao tai chinh rieng nay, Ban Giam d6cduoc yeudu phai:

• L\Ia chon cac chinh sach k~ toan thich hop va ap dung cac chinh sach do mot each nh~t quan;• Dua ra cac xet doan va uoc tinh mot each hop Iy va than trong;• Neu r5 cac nguyen tac k~ toan thieh hop co duoc tuan thu hay khong, co nhtrng ap dung sai lech trong y~u

dn duoc cong b6 va giai thich trong bao cao tai chinh rieng hay khong;• Lap bao cao tai chinh rieng tren co so heat dQng lien tuc tnr tnrong hop khong th€ cho rang Cong ty se

ti~p tuc hoat dQng kinh doanh; va• Thi~t k~ va thuc hien h~ thong kiem soat nQi bQ mot each hiru hieu cho muc dich lap va trlnh bay bao cao

tai chinh rieng hop ly nham han ch~ rui ro va gian Ian.

Ban Giarn d6c Cong ty chiu trach nhiern dam bao rang s6 sach k~ toan duoc ghi chep mot each phu hop d€phan anh mot eachhop ly tinh hlnh tai chinh cua Cong ty 6 b~tky thai di€m nao va dam bao rang bao cao taichinh rieng tuan thu chuan m\IC k~ toan, che dQ k~ toan doanh nghiep Yi~t Nam va cac quy dinh phap Iy colien quan d~n viec lap va trinh bay bao cao tai chinhrieng, Ban Giarn d6c cling chiu trach nhiern dam bao antoan cho tai san cua Cong ty va thirc hien cac bien phap thich hop d€ ngan chan va phat hien cac hanh vi gianI~n va sai pharn khac.

CONGTyc6PHANVANGB~CDAQu~PHDNHU~N170 Phan Dang Liru, Phuong 3, Quan Phu NhuanThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam

BAo cAo CUA BAN GIAM DOC (Ti~p theo)

Ban Giarn d6c xac nhan rang C6ng ty da tuan thu cac yeucfru neu tren trong viec I~p bao cao tai chinh rieng.

- \

2

Deloitte. C6ng ty TNHH Deloitte Vitt NamTang 18, TOa nM Times Square

22-36 Nguy~n Hu~, Qu~n 1Tp. Ho Chi Minh, Vi~t Nam

Tel: +84839100751Fax: +848 3910 0750www.deloitte.comlvn

S6: ).)5' /VN1A-HC-BC

BAo cAo KET QUA CONG TAc SOAT XET BAo cAo TAl CHjNH RIENG

Kinh gt:ri: Cac e6 dong, HQi d6ng Quan tr] va Ban Giam d6eCong ty C6 ph§n Yang bac -Daquy Phil Nhuan

Chung toi oil thuc hien congtic soat xet bang din 06i k~ toan tai ngay 30 thang 6 narn 2015 cung voi baa caok~t qua heat 09ng kinh doanh, baa cao hru chuyen ti~n t~ choky hoat dong nr ngay 01 thang 01 nam 20 15 o~nngay 30 thang 6 narn 2015 va thuyet minh baa cao tai chinh rieng kern theo (goi chung la "baa cao tai chinhrieng") cua Cong ty C6 phan Yang bac Da quy Phu Nhuan (goi t~t la "Congty"), duoc I~p ngay 21 thang 8narn 2015, tir trang 4 o~n trang 33. Viec lap va trinh bay baa cao tai chinh rieng nay thuoc trach nhiern cuaBan Giam 06c Cong ty. Trach nhiem cua chung toi la dua ra Baa cao k~t qua cong tac scat xet v~ baa cao taichlnh rieng nay trenC(J sa cong tac soat xet cua chung toi.

Chung toi oil thuc hien cong tac soat xet baa cao tai chinh rieng theo Chuan mire kiern toan Yi~t Nam s6 910 -Cong tac soat xet baa cao tai chinh. Chu§n muc nay yeu du cong tac soat xet phai I~p k~ hoach va thuc hienoe c6 S\f darn baa vua phai rang baa cao tai chinh rieng khong chtra dungnhirng sai s6t trong y~u. Cong tacsoat xet baa g6m chu y~u la viec trao 06i voi nhan sir cua Cong ty va ap dung cac thu tuc phan tich trennhfrngthong tin tai chinh; cong tac nay cung dp mot mire 09 darn baa thfip hon cong tac kiem toano Chung toi khongthuc hien cong viec kiem toan nen cling khong dira ra y ki~n kiern toano

Tren C(J sa cong tac soat xet cua chung toi, chung toi khong thay c6 su kien nao oe chung toi cho rang baa caotai chinh rieng kern theo khong phan anh trung thuc va hop Iy, tren cac khia canh trong y~u, tlnh hlnh tai chlnhcua Cong ty tai ngay 30 thang 6 narn 2015 cling nhir k~t qua hoat 09ng kinh doanh va tinh hlnh hru chuyenti~n t~ cho ky hoat 09ng nr ngay 0 I thang 01 nam 20 15 o~n ngay 30 thang 6 narn 2015 phu hop voi chuanmuc k~ toan, che 09 k~ toan doanh nghiep Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy c6 lien quan o~n viec I~p va trinhbay baa cao tai chinh rieng.

yfin d~ khac

YO Thai HoaPho T6ng Giam d5eChung nhan dang ky hanh nghe kiem roans60138-2013-001-1Tluty m{it va dlJi di?n choCong ty TNHH Deloitte Yi~t NamNgay 21 thang 8 ndm 2015Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN n« Nam

Trftn Thj kim KhanhKi~m toan vienChung nhan dang ky hanh ngh~ kiem toans60395-2013-001-1

Ten Deloitte dllQ'edung da chi m¢t ~e nhieu tMnh vien elIa Deloitte Touche Tohmatsu Limited,m¢t c6ng ty TNHH c6 tn,Jsa ~i Anh, va m~ng 111aicac hang tMnh vien - moi tMnh vien la m¢tt6 ch(rc d¢c I~p va m~t pMp IY. DeIoitte Touche Tohmatsu Limited (hay "Deloitte Toan cAu") khOngcung cap dich Vl,l cho cac kMch Mng. Vui lOng xem tai website www.deloitte.com/about dit billtthElm thOng tin chi tillt va 00 cau pMp Iy elIa Deloitte Touche Tohmatsu Limited va cac hang thanh vitln.

3

CONGTYCOpHANvANGB~CDAQuYPHUNHU~ Bao cao tAi ehinh rieng170 Phan DangLUll, Phuong 3, Quan Phu Nhuan Cho ky hoat dQngnr ngay 01 thang 01 nam 2015Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam d€n ngay 30 thang 6 nam 2015

BANG CAN DOl ICE ToANTr,zingay 30 thang6 niim 2015

MAU B 0Ia-DN

Don vi: VNDMil Thuy~t

TAl SANF.

minh 30/6/2015 31112/2014so

A - TAl SAN NGAN H~ 100 2.374.913.837.753 1.803.181.850.800

I. Ti~n vA cac khoan tirong dmrng ti~n 110 5 23.881.697.936 35.139.719.4111. Ti@n 111 23.881.697.936 35.139.719.411

II. Cac khoan d§u nr tAi chinh ngAn han 120 6 65.000.000 65.000.000

1. D~u tu nlim gift d€n ngay dao han 123 65.000.000 65.000.000

ill. Cac khoan phai thu ngAn han 130 85.692.979.785 76.957.255.4971. Phai thu ngan han cua khach hang 131 7 32.344.170.885 45.069.065.3232. Tra tnroc cho ngiroi ban nglin han 132 28.894.575.045 16.213.997.161

3. Phai thu ngan han khac 136 8 23.185.629.058 22.524.963.3874. Du phong phai thu ngan han kh6 doi 137 (7.752.218.659)5. Hi san thieu choxu Iy 139 9 1.268.604.797 901.448.285

IV. HAng t6n kho 140 10 2.243.620.780.478 1.655.596.302.5591. Hang t6n kho 141 2.243.620.780.478 1.655.596.302.559

V. TAi san ngAn han khac 150 21.653.379.554 35.423.573.333

1. Chi phi tra tnroc ngan han 151 18 17.283.507.535 27.110.751.151

2. Thu€ gia tri gia tang dircc khau tnr 152 3.659.558.3763. Thu€ va cac khoan khac

phai thu Nha nuoc 153 11 4.369.872.019 4.653.263.806

B-TAISANDAI~ 200 918.429.126.501 1.010.005.918.044

I. Cac khoan phai thu dal han 210 19.269.648.454 13.014.032.750

1. Phai thu dai han khac 216 8 19.269.648.454 13.014.032.750

II. TAi san c6 djnh 220 462.355.976.544 451.461.210.704

1. Hi san c6 dinh htru hinh 221 12 171.892.336.550 160.211.532.448

-Nguyen gid 222 289.009.192.348 263.929.102.351- Gia tri hao man lilyki 223 (117.116.855.798) (103.717.569.903)2. Hi san c6 dinh vo hinh 227 13 290.463.639.994 291.249.678.256- Nguyen gid 228 293.121.956.571 293.121.956.571

- Gid tri hao man lupki 229 (2.658.316.577) (1.872.278.315)

ill. TAi S8n dfr dang dai han 240 10.599.611.270 739.090.2001. Chi phi xay dung co ban do dang 242 14 10.599.611.270 739.090.200

IV. Cac khoan d§u tir tAi chinh dai han 250 6 400.848.260.537 531.735.510.537

1. D~u tu vao cong ty con 251 15 20.000.000.000 20.000.000.000

2. D~u nr vao cong ty lien k€t 252 16 91.866.300.000 91.866.300.000

3. D~u tu g6p v6n vao don vi khac 253 17 460.651.988.400 460.651.988.400

4. DIJ phong d~u tu tai chinh dai han 254 6 (171.670.027.863) (40.782.777.863)

V. TAi san da] han khac 260 25.355.629.696 13.056.073.8531. Chi phi tra tnroc dai han 261 18 23.958.834.802 12.134.611.001

2. Hi san thue thu nhap hoan lai 262 19 1.396.794.894 921.462.852

TONG C<)NG TAl sAN (270=100+200) 270 3.293.342.964.254 2.813.187.768.844

Cdc thuyet minh fir trang 8 (Mn trang 33 la mot hi) phdn h9']Jthanh cua bao cao tai chinh rieng4

CONG TY CO PHA.N VA.NG B~C DA QUY PHU NHU~N Bao cao tai chinh rieng170 Phan BangLuu, Phuong 3, QuanPhu NhuanThanh ph5 H6 Chi Minh, CHXHCN Yi~t Nam

Cho ky hoat d(>ng ill ngay 01 thang 01 nam 2015d~n ngay 30 thang 6 narn 2015

BANG CAN DOl KE ToAN (Ti~p theo)Tt;lingay 30 thang6 ndm 2015

NGUONVON

C - NO' PHAI TRA

I. NQ'nglin han

1. Phai tra nguoi ban ngan han2. Ngiroi mua tra tien tnroc ngan han3. Thu~ va cac khoan phai nop

Nha mroc4. Phai trangiroi 1ao d(>ng5. Chi phi phai tra ngan han6. Phai tra ng~n han khac7. Yay ngan han

8. Quy khen thuong,phuc lei

II. NQ'dai han1. Phai tra dai hankhac2. Yay dai han

D - VON CUU SO HU'U

I. V6n chu so' hfru

1. Y5n g6p cua chu5& hiru- C6 phieu ph6 thong co quyen

biiu quyet2. Thang du vonc6 phan3. C6 phieu quy4. Quy d§u nr phat trien5. Loi nhuan sau thuechira phan phoi

- L(J'inhudn sau thui chuaphdn

ph6i liiy ki din cU6i ndm truac- L(J'inhudn sau thui chuaphdn ph6i kj; nay

TONG C(>NG NGUON YON

(440=300+400)

Nguy~n Thanh Dl;ltNgu'()'i I~p bi~u

Mil Thuyet

s6 minh

300

310311 20312

313 11314315319 21320 22322

330337 21338 23

400

410 24411

411a412415418421

421a

421b

440

D~ng Thj Lai

K~ toan truong

30/6/2015

2.044.637.093.874

1.852.799.564.774151.911.751.001

72.156.269.012

27.542.508.88420.675.970.710

9.850.132.638108.227.387.696

1.444.061.288.07218.374.256.761

191.837.529.100

3.295.029.100188.542.500.000

1.248.705.870.380

1.248.705.870.380

755.970.350.000

755.970.350.000105.021.650.000

(7.090.000)265.805.050.783121.915.909.597

11.058.300.901

110.857.608.696

3.293.342.964.254

MAU B 0Ia-DNBan vi: VND

31/12/2014

1.546.4 77 .098.360

1.408.892.716.260141.440.940.445

10.577 .252.253

45.248.221.89926.969.847.063

4.188.467.51041.515.425.628

1.131.686.128.0417.266.433.421

137.584.382.100455.382.100

137.129.000.000

1.266.710.670.484

1.266.710.670.484

755.970.350.000

755.970.350.000

105.021.650.000(7.090.000)

232.805.050.783172.920.709.701

48.717.463.219

124.203.246.482

2.813.187.768.844

o Th] Ngoc DungTAng Giam d6cNgay 21 thong8 ndm 2015

Cac thuyet minh tit: trang8 din trang 33 la mot b9 phdn hop thanh cua brio cdo tai chinh rieng5

CONG TY co pHAN VANG B";'C DA QuY pm] NHU~ Bao cao tai chinh rieng170 Phan DangLUll, Phuong 3, QuanPhu Nhuan Cho IcYhoatdQng tir ngay 01 thang 01nam 2015Thanh ph6H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam d~n ngay 30 tMng 6 nam 2015

BAo cAo KET QuA HO";' T DONG KINH DOANHCho kY hoat dong tit ngay 01 thang 01 ndm 2015 din ngay 30 thong6 ndm 2015

MAUB 02a-DNDan vi:VND

Mil Thuy~t Tir 0110112015 Tir 0110112014CHiTI£U

$.

minh c1~n30/6/2015 c1~n30/612014so

1. Doanh thu ban hangva cung cAp dich vu 01 26 3.846.456.981.660 3.614.026.046.1012. Cac khoan giam tnr doanh thu 02 26 13.580.767.891 4.793.806.7283. Doanh thu thuan v€ ban hangva cung cfrpdich V\I 10 26 3.832.876.213.769 3.609.232.239.373

(10=01-02)4. Gia v6n hang ban va dichV\I cung cAp 11 27 3.292.863.287.654 3.226.869.125.8175. LQi nhuan gQP v€ ban hangva cung cApdich V\I 20 540.012.926.115 382.363.113.556

(20=10-11)6. Doanh thu hoat dQng tai chinh 21 29 10.407.759.944 11.879.099.477

7. Chi phi tai chlnh 22 30 172.438.939.426 50.111.768.347

- Trong do: Chi phi lai vay 23 36.777.505.139 36.059.176. 1308. Chi phi ban hang 25 31 184.928.450.264 139.854.591.8809. Chi phi quan Iy doanh nghiep 26 32 49.064.297.677 47.931.474.81510. LQi nhuan thu§ntir boat dQng kinh doanh 30 143.988.998.692 156.344.377.991

(30=20+(21-22)-(25+26))11. Thu nhap khac 31 810.678.183 721.783.770

12. Chi phi khac 32 3.835.004.610 722.291.928

13. L6 khac (40=31-32) 40 (3.024.326.427) (508.158)14. T6ng loi nhuan k~ toan tnroc thu~ (50=30+40) 50 140.964.672.265 156.343.869.83315. Chi phi thu~ thu nhap doanh nghiep hienhanh 51 33 30.582.395.611 32.490.433.141

16. Thu nh~p thu~ thu nhap 52 19 (475.332.042) (349.809.790)

doanh nghiep hoanlai17. LQi nhuan sau tbu~ tbu nb~p doanb ngbi~p 60 110.857.608.696 124.203.246.482

(60=50-51-52)

Nguy~n Thanb D~t

Nguotl~p bi~u

D~ng Tbj Lai

K~ toan truong

Cae thuyet minh tit trang8 din trang 33 la mot b9 phdn hap thanh cua bdo cao tai ehinh rieng6

33 2.517.148.924.984 1.808.333.133.921

34 (2.153.360.264.953) (1.578.862.269.311)

36 (18.831.507.285) (151.192.652.000)

40 344.957.152.746 78.278.212.610

50 (11.258.021.475) 4.375.071.770

60 35.139.719.411 38.116.455.254

23.881.697.936 42.491.527.024

CONG TY CO pHAN VANG B~C DA QuY pm} NHU!N Bao cao tai chinh rieng170 Phan DangLUll, Phuong 3, Quan Phu Nhuan Cho kY hoat dQngnr ngay 01 thang 01 nam 2015Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam d€n ngay 30 thang 6 n~m 2015

BAo cAo urn CHUYEN T~EN r~Cho IcYhoat dong tir ngay 01 thdng 01 niim 2015 den ngay 30 thang6 niim 2015

MAUB03a-DNDan vi: VND

Tit 0110112015 Tit 0110112014CHiTIEU Mil s6 d~n 30/6/2015 d~n 30/6/2014

I. urn CHUYEN TIEN TU HO~T DONG KINH DOANH1. L{Ji nhu~n trude thu~ 01 140.964.672.265 156.343.869.833 . \l~

2. 8Mu ehinh eho caekhoiin: /--

- Kh~u hao tai san c6 dinh 02 14.524.205.793 9.390.999.385

)- Cac khoan du phong 03 130.887.250.000 9.823.210.310

- Lai tu hoat dQng dfru nr 05 (10.052.684.494) (8.941.866.497) " :'- Chi phi Utiyay 06 36.777.505.139 36.059.176.130 ?

3. L{Ji nhu~n tir hoa: il~ng kinh doanhtruoc thay il6i08 313.100.948. 703 202.675.389.161

.van luu il~ng

- Giam/(Hng) cac khoan phai thu 09 11.733.258.304 (1.202.887.769)- Tang hang t6n kho 10 (588.024.477.919) (168.556.989.479)- Tang'(Giam) cac khoan phai tra 11 45.982.627.360 (16.900.207.782)- Tang chi phi tra truce 12 (1.996.980.185) (2.625.442.043)

- Ti~n 1iiiyay dii tra 14 (35.453.096.521) (32.378.122.191)

- Thue thu nhap doanh nghiep dii nQP 15 (47.771.895.759) (45.501.519.643)

- Ti~n chi khac cho hoat dQng kinh doanh 17 (25.734.973.364) (12.898.879.231)Luu ehuyin ti~n thuftn tir hoat il~ng kinh doanh 20 (328.164.589.381) (77.388.658.977)

II. urn CHUYEN TIEN TU HO~ T DONG DAu rtr1. Ti~n chi d~ mua s~m tai san c6 dinh 21 (28.257.814.789) (15.679.826.205)2. Ti~n thu tir thanhly, nhUQ11gban tai san c6 dinh 22 154.545.455

3. Ti~n thu h6i dfru nr gop v6n vao don vi khac 26 7.500.000.0004. Ti~n thu 1iiicho yay, c6nrc va lei nhusn ducc chia 27 52.684.494 11.665.344.342Luu chuyin tMn thuftn tir hO(lt il{jng ilftu tu 30 (28.050.584.840) 3.485.518.137

Cac thuyet minh fir trang8 din trang 33 fa mot b9 phdn h9'P thanh cua bao cao tai chinh rieng7

III. urn CHUYEN TIEN TU HO~T DONG TAl CHiNH1. Ti~n thu tir di yay

2. Ti~n chi tra no g6c yay3. C6 nrc da tra cho c6 dongLuu chuyin tMn thuftn tir hoat il{jng tai chink

Liru chuyen ti~n thuftn trong kY (50=20+30+40)

Ti~n dftu ky

Ti~n cu6i kY (70=50+60)

Nguy~n Thanh D~t

NgU'iYiI~pbi~u

D~ng Thj Lili

K~ toan truong

•• ~ "~,J>1 ~ ~ 0 Th] Ngoc Dung• ~. A • A

:'~--- II ~\;) ong Glam doc.' " . \. '" N . 21 ha 8 - 2015~~ gay tang nam

CONG TY CO pHAN VANG B';'C f>A QuY PHU NHU~ Bao cao tai chinh rieng170 Phan DangLUll, Phuong 3, Quan Phil Nhuan Cho IcYhoat d9ng nrngay 01 thang 0 1nam 2015Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam d€n ngay 30 thang 6 n~ 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH RIENG MAu B 09a-DNCac thuyet minh nay fa mti: hI)phdn h9P thanh va cdn aU(TCdoc a6ng thai v6i baa cao tai chinh rieng kem theo

1. THONG TIN CHUNG

Hinh thirc sa hfru v6n

Cong ty ce phan Yang bac Da quy Phil Nhuan (goi tAt la "Cong ty") diroc thanh l~p tai Vi~t Namtheo GiAy chimg nhan Dang ky kinh doanh s6 0300521758 do SO'K€ hoach va D~u tu Thanh ph6 H6Chi Minh cAp ngay 02 thang 0 1 nam 2004 va cac giay chirng nh~n dang kY dieu chinh.

Cong ty diroc niem y€t tai SO'Giao dich Chung khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh k@nr ngay 23 thang 3nam 2009 theo Quyet dinh s6129IDKNY do T6ng Giam d6c SO'Giao dich Chung khoan Thanh ph6H6 Chi Minh kY ngay 26 thang 12 nam 2008.

T6ng s6 nhan vien cua Cong ty tai ngay 30 thang 06 nam 2015 la 3.061 ngiroi (tai ngay 31 thang 12nam 2014: 2.494 ngiroi).

Nganh ngh@ kinh doanh vil boat dQng chinh

Nganh ngh€ kinh doanh va boat d9ng chinh cua Cong ty trong IcYhien tai la kinh doanh vang, bac, nittrang va da quy, va xuAt nhap khau nit trang bang vang, bac va da quy.

Cl1u true doanh nghi~p

Cong ty c6 tru sO'chinh tai s6 170 Phan DangLUll, Phuong 3, Quan PM Nhan, Thanh ph6 H6 ChiMinh, Vist Nam. Ngoai ra, Cong ty co m9t tram bay mum tam (178) cira hang toa lac tai cac tinh vathanh ph6 khac nhau 6 Viet Nam.

Tai ngay 30 thang 6 nam 2015, cac cong ty con, cong ty lien k€t cua Cong ty bao g6m:- Cong ty TNHH M9t thanh vien Thoi trang CAO- Cong ty con- Cong ty TNHH M9t thanh vien Giam dinh PNJ- Cong ty con- Cong ty cephan Dja 6c DongA- Cong ty lien k€t

Tai ngay 30 thang 6 nam 2015, Cong ty co 97 chi nhanh toa lac tai cac tinh va thanh ph6 khac nhau 6Viet Nam. Trong do, m9t s6 chi nhanh160 bao g6m:- Chi nhanh Cong tyceph~n Yang Bac Da quy PM Nhuan - Chi nhanh PNJ Bien Hoa- Chi nhanh Cong tyceph~n Yang Bac Da quy Phu Nhuan tai Thanh ph6 Hu€- Chi nhanh Cong tycsphan Yang Bac Da quy Phil Nhuan - Chi nhanh PNJ Vinh Long- Chi nhanh Cong ty c6 phan Yang Bac Da quy Phil Nhuan - Chi nhanh PNJ Nha Trang- Chi nhanh Cong ty c6 ph~n Yang Bac Da quy Phil Nhuan - Chi nhanh PNJ Da NAng

Thuy~t minh v@khii nang so sanh thOng tin tren bao cao tili chinh rieng

Nhu da trinh bay tai Thuy€t minh s6 03, k@tir ngay 01 thang 01 nam 2015 Cong ty da ap dung Thongtu s6 200/2014fIT-BTC do B9 Hi chinh ban hanh ngay 22 thang 12 nam 2014 ("Thong tu 200"),lnrong d§n ch€ d9 k€ toan cho doanh nghiep. Thong tu nay co hieu luc cho nam tai chinh b~t d~u vaohoac sau ngay 01 thang 0 1 nam 2015. Thong tu 200 thay th€ cho cac quy dinh ve ch€ d9 k€ toandoanh nghiep ban hanh theo Quyet dinh s615/2006/QD-BTC ngay 20 thang 3 nam 2006 cua B9 Hichinh va Thong tu s6244/2009/TT -BTC ngay 31 thang 12 nam 2009 cua B9 Hi chinh. Theo do, m9ts6 s6 lieu tren bang can d6i k€ toan va Bao cao hru chuyen tien t~ cua IcYbao cao truce duoc pharrloai lai d@phu hop voi viec so sanh voi s6 lieu cua IcYnay (xem thuyet minh 38).

2. CO SO L~ BAo cAo TAl CHINH RrENG VA KY KE ToAN

CO'sa l~p bao cao tili chinh rieng

Bao cao tai chinh rieng kern theo duoc trinh bay bang D6ng Vi~t Nam ("VND"), theo nguyen t~c giag6c va phu hop voi chuan mire k€ toan, ch€ d9 k€ tom doanh nghiep Viet Nam va cac quy dinh phaply co lien quan d€n vi~e l~p va trinh bay bao cao tai ehinh rieng.

8

Ngay 22 thang 12 nam 2014, BQ Hi chinh da: ban hanh Thong tu s6 200/2014/TT-BTC ("ThOng tu200") huang dfut ch~ dQ k~ toan cho doanh nghiep. Thong tu nay c6 hieu luc cho nam tai chinh b~tdAu vao hoac sau ngay 01 thang 01 nam 2015. Thong tu 200 thay th~ cho cac quy dinh v~ ch~ dQ k~toan doanh nghiep ban hanh theo Quyet dinh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20 thang 3 nam 2006 cua BQHi chinh va Thong tu s6 244/2009/TT-BTC ngay 31 thang 12 nam 2009 cua BQ Hi chinh. BanGiam d6c da:ap dung Thong tu 200 trongviec I~p va trlnh bay bao cao taichinh rieng cho IcYhoatdQng tir ngay 01 thang 01 nam 2015 d~nngay 30 thang 6 nam 2015.

4. TOM TAT cAc CHINH sxcn KE ToAN cmrYEU

.;,

CONG TY co PIiAN V ANG B~C DA QuY pm] NHU~ Bao cao tai chinh rieng170 Phan Dang Luu, Phuong 3, Quan PM Nhuan ChoIcYhoat dQngtir ngay 01 thang 01 nam 2015Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam d~n ngay 30 tMng 6 ni1m 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH RIENG (Ti€p theo) MAU B 09a-DNCac thuyet rninh nay la mot h(Jphdn h(7JJthanh va cdn duoc c19Cc16ngthai vai bdo cao tai chinh rieng kern theo

Bao cao tai chinh rieng kern theo khong nham phan anh tinh hinh tai chinh, k~t qua hoat dQng kinhdoanh va tinh hinh luu chuyen ti~n t~ theo cac nguyen tic va thong I~ k~ toan duoc chsp nhan chungtai cac mroc khac ngoai Vi~t Narn.

Nam tai chinh

Nam tai chinh cua Cong ty b~t dAu nr ngay 01 thang 01 va k~t thuc vao ngay 31 thang 12. Bao cao taichinh rieng gitta niendQ duoc lap choIcYhoat dQngtir ngay 01 thang 01 d~nngay 30 thang 6 hangnarn.

3. AP DVNGmroxo DAN KE ToAN MOl

'j

Sau day la cac chinh sach k~ toan chu y~u duoc Cong ty ap dung trong viec I~p bao cao tai chinhrieng:

U6'c tlnh k~ toan

Vi~c I~p bao cao tai chinh rieng tuan thu theo chuan mire k~ toan, ch~ dQ k~ toan doanh nghiep VietNarn va cacquy dinh phap 1.9c6 lien quan d~nviec I~p va trinh bay bao cao taichinh rieng yeucAuBan Giam d6c phai c6 nhung tree tinh va gia dinh anh huong d~n s6 lieu bao cao v~ cong no, tai sanva viec trinh baycac khoan cong no va tai san tiem tang tai ngay I~p bao cao tai chinh rieng ciing nhucac s6 lieu bao caov~ doanh thuva chi phi trong su6tIcYhoat dQng. Mac du cac uoctinh k~ toandiroc I~p bang t~t ca su hi€u bi~t cua Ban Giam d6c, s6 thirc t~ phat sinh c6 th€ khac voi cac uoc tinh,gia dinh d~t ra.

Cong Cl} tai chinh

C6ng na taichinh: Tai ngay ghi nhan ban dAu, cong no tai chinh duoc ghi nhan theo gia g6c cQng cacchi phi giao dich c6 lien quan tnrc ti~p d~n viec phat hanh cong no tai chinh d6. Cong no tai chinhcua Cong ty bao g6rn cac khoan vay, phai tra ngiroi ban va phai tra khac, va cac khoan chi phi phaitra.

Ghi nhQ,n ban tlliu

Tai sdn tai chinh: Tai ngay ghi nhan ban dAu, tai san tai chinh duoc ghi nh~n theo gia g6c cong cacchi phi giao dich c6 lien quan true ti~p d~n viec rnua sam tai san tai chinh d6. Hi san tai chinh cuaCong ty bao g6rn tien, phai thu khach hang va phai thu khac, cac khoan ky quy, cac khoan dAu tu taichinh.

Ddnh' gid l(li sau l/in ghi nhQ,n ban tlliu

Hien tai, chua c6 quy dinh v~ danh gia lai cong cu tai chinh sau ghi nhan ban dAu.

Ti~n

Ti~n bao g6rntien mat tai quy, cackhoan ti~ngiri khong IcYhan.

9

P.

CONG TY coPHAN VANG B~C BA QuY pm] NHU~ Bao cao Uti chinh rieng170 Phan f)1U1gLUll, Phuong 3, Quan Phu Nhuan Cho kY hoat d9ngill ngay 01 thang 01 nam 2015Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam d~n ngay 30 tMng 6 nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH RrENG (Ti~p theo) MAU B 09a-DNCac thuyet minh nay fa mi)t hi)phdn hap thank va cdn duac doc a6ng thin v6'i bdo cao tai chinh riengkern theo

Cac khoan dAu nr tili chinh

ChUng khodn kinh doanh

Chung khoan kinh doanh la cac khoan chimg khoan dtroc C6ng ty nam gift voi muc dich kinh doanh.Chung khoan kinh doanhducc ghi nhan bAt dAuill ngay C6ng ty c6 quyen s6 hiiu va duoc xac dinhgia tri ban dAu theo gia tri hQ'P ly cua cac khoan thanh toan tai thai di€m giao dich phat sinh cong cacchi phi lien quan d~n giao dich mua clnrng khoan kinh doanh.

Tai cac ky k~ toan ti~p theo, cac khoan dAu nr chtrng khoan duoc xac dinh theo gia g6c trir cac khoangiam gia clnrng khoan kinh doanh.

Du phong giam gia clnrng khoan kinh doanh diroc trich l~p theo cac quy dinh k~ toan hien hanh.

Cdc khoan dOu tu ntim gia- din ngay dao h(ln

Cac khoan dAu nr nam gift d~n ngay dao han bao g6m cac khoan dAu nr ma C6ng ty c6y dinh va khan1U1ggift d~n ngay dao ban. Cac khoan dAu nr nam gift d~n ngay dao han bao g6m: cac khoan ti€n giringan hang c6 kY han.

Cac kho~ dAu nr nam gift d~n ngay dao han duoc ~ nhan bAt dAuill ngay mua,va duoc xac dinh giatri ban dau theo gia mua va cac chi phi lien quan den giao dich mua cac khoan dau tu. Thu nh~p liliill

cac khoan dAu nr nam gift d~n ngay dao han sau ngay mua duoc ghi nhan tren Bao cao k~t qua hoatd9ng kinh doanh trenCCJ se du thu. Lai duoc huang tnroc khi C6ng ty nam gift diroc ghi giam trir vaogia g6c tai thoi di€m mua.

Cac khoan dAu nr nam gift d~n ngay dao han diroc xac dinh theo gia g6c trir di du phong phai thu kh6doi.

Du phong phai thu kh6 doi cua cac khoan dAu nr nam gift d~n ngay dao han dtroc trich l~p theo cacquy dinh ke toan hien hanh.

Cdc khoan dOu ttc vao ctmg 0' con, gap van lien doanh, dOu tu vao csng 0' lien kit

f)du tu VaG cong ty con

C6ng ty con la cac c6ng ty do C6ng ty kiem soat, Viec kiem soat dat diroc khi C6ng ty c6 kha n1U1gkiem soat cac chinh sach tai chinh va boat d9ng cua cac c6ng ty nhan dAu nr nham thu duoc loi Ichill

hoat d9ng cua cac c6ng ty nay.

C6ng ty lien k~t la m9t c6ng ty ma C6ng ty c6 anh huang dang k€ nhung kh6ng phai la c6ng ty conhay c6ng ty lien doanh cua C6ng ty. Anh huang dang k€ th€ hien 6 quyen tham gia vao vi~c dua racac quyet dinh v€ chinh sach tai chinh va hoat d9ng cua ben nhan dAu nr nhung kh6ng c6 anh huangv€ m~t kiem soat hoac d6ng kiem soat nhiing chinh sach nay.

os« tu VaG congty lien kit

C6ng ty ghi nhan ban dAu khoan dAu tu vao c6ng ty con, c6ng ty lien doanh, lien k~t theo gia g6c.C6ng ty hach toan vao thu nhap tren Bao cao k~t qua hoat d9ng kinh doanh khoan diroc chiaill loinhuan thuan lily k~ cua ben nhan dAu nr phat sinh sau ngay dAu tu. Cac khoan khac ma C6ng ty nhanduoc ngoai IQ'inhuan diroc chia duoc coi la phan thu h6i cac khoan dAu tu va diroc ghi nh~ la khoangiam trir gia g6c dAu tu.

Cac khoan dAu nr vao cong ty can, cong ty lien doanh, cong ty lien k~t duoc trlnh bay trong Bang cand6i k~ toan theo gia g6c trir di cac khoan du phong giam gia (neu c6).

10

Tai san c6 dinh httu hinh duoc trinh bay theo nguyen gia trir gia tri hao monliiy k~. Nguyen gia taisan c6 dinh httu hinh bao g6m gia mua va toan bQ cac chi phi khac lien quan true ti~p d~n viec dua taisan vao trang thai sk sangsir dung,

CONG TY co PHA.N VA.NG B~C DA QuY pm) NHU!N Bao cao tal chinh rieng170 Phan Dang Luu, Phuong 3, Quan PM Nhuan Cho ky hoat dQng ill ngay 01 thang 01 nam 2015Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam d~n ngay 30 thang 6 nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH RIENG (Ti~p theo) MAU B 09a-DNCac thuyet minli nay la mot b(Jphdn h9]J thanh va cdnduoc doc a6ng thaiv6i bdo cao tai chinh riengkern theo

Dftu to' dal han khac

DAu tu dai han khac la cac khoan dAu tu vao don vi khac ma Cong ty chi nam gifr diroi 20% quyenbieu quyet vakhong co anh huong dang k~, c6 thai han thu h6i hoac thanh toan v6n tren 1nam, Cackhoan dAu tu dai han khac duoc ghi nhan b~t dAu ill ngay mua khoan dAu tu va duoc xac dinh gia triban dAu theo gia g6c va cac chi phi lien quan d~n cac khoan dAu tu. Tai cac nam tai chinh tiep theo,cac khoan dAu tu dai han khac diroc xac dinh theo nguyen gia trir cac khoan giam gia dAu tu.

D\f phOng giam ghi dftu to' tai chinb dai han

Du phong giam gia dAu tu tai chinh dai han la khoan du phong 16 dAu tu tai chinh do heat dQng kinhdoanh thua 16 cua cac cong ty con, cong ty lien k~t va cong ty ma Cong ty dAu tu dai han khac. Khoandu phong nay duoc trich I~p theo quy dinh tai Thong tu s6 228/2009/TT-BTC ngay 07 thang 12 nam2009 cua BQ Tai chinh ve"Huang dfut ch~ dQ trich I~p va su dung cac khoan du phong giam gia hangt6n kho, t6n thfrt cac khoan dAu tu tai chinh, no phai thu kh6 doi va bao hanh san pham, hang h6a,cong trinh xay l~p tai doanh nghiep", Thong tu s6 89/2013/TT-BTC ngay 28 thang 6 nam 2013 cuaBQ Tai chinh ve viec sua d6i b6 sung Thong tu s6 228/2009/TT -BTC va cac quy dinh k~ toan hienhanh.

NQ'phai tbu

NQ'phai thu la s6 tien c6 th~ thu h6i cua khach hanghoac cac d6i nrong khac, NQ'phai thu diroc trinhbay theo gia tri ghi s6 trir di cac khoan du phong phai thu kh6 doi.

Dir phong phai thu kh6 doi duoc trich l~p cho nhtrng khoan nophai thu da qua han thanh toan ill sauthang tro len, hoac cac khoan no phai thu ma nguoi no kh6 co kha nang thanh toan do bi thanhly,pha san hay cac kh6 khan tuong nr.

Hang t6n kho

Hang t6n kho duoc xac dinh trenC(J sa gia thfrp hon gitra gia g6c va gia tri thuan co th~ thuc hienduoc. Giag6c hang t6n kho bao g6m chi phinguyen v~t lieu true ti~p, chi phi lao dQng true ti~pvachi phi san xufrt chung, neu co, d~ c6 diroc hang t6n khoa dia di~m va trang thai hien tai, Gia g6c cuahang t6n kho duoc xac dinh theo phuong phap binh quan gia quyen, Gia tri thuan co th~ thuc hienduoc diroc xac dinh bang gia ban uoc tinh trir cac chi phi uoc tinh d@hoan thanh san pham cung chiphi tiep thi, ban hang va pharr ph6i phat sinh.

Dir phong giam gia hang t6n kho cua Cong ty diroc trich I~p theo cac quy dinh k@toan hien hanh.Theo do, Cong ty duoc phep trich I~p du phong giam gia hang t6n kho 16i thai, hong, kern pham chfrtva trong tnrong hQ'Pgia g6c cua hang t6n kho cao hon gia tri thuan co th~ thuc bien diroc tai ngay k@tthuc ky k@toano

Tai san c6 dinb htru hinh va khAu bao

Tai san c6 dinh htru hinh duoc khau hao theo phuong phap dirong thang dua tren thai gian htru dungiroc tinh, cu th~ nhu sau:

Nha xuong va v~t kien trueMay m6c, thiet biPhuong tien v~n taiThi@tbi van phong

03 - 2503 - 1504 - 1003 - 08

Cac khoan lai, 16 phat sinh khi thanhly, ban tai san la chenh lech gitra thu nhap ill thanh Iy va gia trjcon I~i cua tai san va dUQ'cghi nh~n vao bao cao k@tqua ho~t dQng kinh doanh.

11

CONG TY copHAN VANG B~C DA QUY pm) NHU~ Bao cao tai chinh rleng170 Phan DangLUll, Phuong 3, Quan Phu Nhuan Cho10'hoat d9ng tir ngay 01 thang 01 nam 2015Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam d6n ngay 30 tMng 6 nam 2015

THUYET MINH BAD CAD TAl CHINH RIENG (Ti~p theo) MAU B 09a-DNCac thuyet minh nay ta mot h6 phdn h9]J thanh va c6n duoc d9Cd6ng thai v6'i bao cao tai chinh rieng kem theo

Tal sanc6 djnh vo hinh va kh§U hao

Hi san c6 dinh vo hinh thS hien gia tri phAn mem may tinh, duoc trinh bay theo nguyen gia tnr gia trihao mon hly k6. PhAn mem may tinh duoc khau hao theo phirong phap dirong thing trong thai gianba nam,

Quyen su dung d~t duoc ghi nhan la tai san c6 dinh vo hinh tren bang din d6i k6 toan khi cong tynhan diroc gi~y clnrng nhan quyen su dung d~t. Nguyen gia quyen su dung d~t bao g6m tAt eft nhtmgchi phi c6 lien quan tnrc ti6p d6n viec dira tai san vao trang thai sful sang dS su dung va khong duockhau hao viquyen sirdung d~t c6 thai gianstr dung lau dai.

Chi phi xfty dung CO' ban dO' dang

Cac tai san dang trong qua trinh xay dung phuc vu muc dich phuc vu cho viec ban hang diroc ghinhan theo gia g6c. Chi phi nay bao g6m quyensir dung d~t va chi phi phat sinh lien quan d6n viecxay dung trung tam thuong mai phuhop v61 chinh sach k6 toan cua Cong ty. Viec tinh khau hao cuacac tai san nay diroc ap dung giong nhir voi cac tai san khac, biit dAu tir khi tai san0 vao trang thaisful sang su dung.

Cac khoan tra truce

Chi phi tra truce bao g6m cac chi phi tra tnroc ngan han hoac chi phi tra tnroc dai han tren bang cand6i k6 toan gitra nien d9 va diroc phan b6 trong khoang thai gian tra truce hoac thai gian cac loi Ichkinh t6 nrong ung duoc tao ra nr cac chi phi nay.

Chi phi tra tnroc dai han bao g6m:- Chi phi thue tra tnroc bao g6m chi phi thue d~t va thuecira hang tra tnroc nhieunam theo cac hopd6ng thue hoat d9ng va diroc pharr b6 theo thai gian thue;- Cong cu, dung cu san xu~t dung tren 1 nam c6 gia tri 100; va- Chi phi khac diroc pharr b6 tir 2 d6n 3 nam vao bao cao k6t qua hoat d9ng kinh doanh gitra nien d9.

Chi phi liii vay

Chi phi lai vay bao g6m Hii ti@nvay va cac chi phi khac phat sinh lien quan true ti6p d6n cac khoanvay cua Cong ty va duoc hach toan vao cac chi phi phat sinh trong10'.

Ghi nh~n doanh thu

Doanh thu ban hang duoc ghi nhan khi d6ng thai thoa man tAt ca nam (5) di@ukien sau:(a) Cong ty da chuyen giao phan 100 rui ro va loi Ich giin lien voi quyen so httu san pham hoac

hang h6a cho ngiroi mua;(b) Cong ty khong con nam gitt quyen quan ly hang h6a nhir ngiroi so htru hang h6ahoac quyen

kiem soat hang h6a;(c) Doanh thu duoc xac dinh nrong d6i chiic chan;(d) Cong ty se thu diroc loi Ich kinh t6 tir giao dich ban hang; va(e) Xac dinh duoc chi phi lien quan d6n giao dich ban hang.

Doanh thu cua giao dich v~ cung dp dich vu diroc ghi nhan khi k6t qua cua giao dich do duoc xacdinh m9t each dang tin cay. Truonghop giao dich v~ cung dp dich vu lien quan d6n nhieu10' thldoanh thu ducc ghi nhan trong10' theo k6t qua phan cong viec da hoan thanh tai ngay cua Bang cand6i k6 toan cua10'do. K6t qua cua giao dich cung c~p dich vu diroc xac dinh khi thoa man t~t eft b6n(4) di~u kien sau:(a) Doanh thu diroc xac dinh nrong d6i chac chan;(b) C6 kha nang thu diroc loi Ich kinh t6 tir giao dich cung c~p dich vu do;(c) Xac dinh diroc phan cong viec da hoan thanh tai ngay cua Bang can d6i k6 toan; va(d) Xac dinh diroc chi phi phat sinh cho giao dich va chi phi d~ hoan thanh giao dich cung c~p dichvu d6.

12

CONG TY co pHAN VA.NGB~C nA Qui' pm] NHU~ Bao cao tai chinh rieng170 Phan Dang Liru, Phuong 3, Quan Phu Nhuan Cho ky boat dQng ill ngay 01 thang 01 nam 2015Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam den ngay 30 tMng 6 nlim 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH RIENG (Ti@ptheo) MAD B 09a-DNCac thuyit minh nay fa rni)thi)phdn hap thanh va cdn aU(7Cdoc a6ng thai va; bdo cao tai chinh rieng kern theo

Lai ti@ngiri duoc ghi nhan tren cosod6n tich, duoc xac dinh tren s6 dir cac tai khoan ti@ngiri va HlisuM ap dung.

Lai ill cac khoan d~u nr duoc ghi nhan khi Cong ty c6 quyen nhan khoan Uti.

Ngoai t~

Cong ty ap dung xtr Iy chenh I~chtY gia thee lnrong dftn cua Chuan mire k€ toan Vi~t Nam s6 \0(VAS 10) "Anh huang cua viec thay d6itY gia h6i doai" va Thong nr s6200/20 14m-BTC ("Thongtu 200") hirong dftn ch€ dQ k€ toan cho doanh nghiep, Theo d6,cac nghiep vuphat sinh bangngoai t~dtroc chuyen d6i thee tY gia tai ngay phatsinh nghiep vu, s6 du cac khoan muc ti8n t~ c6 g6cngoait~ tai ngay k€t thuc kY k€ toan duoc chuyen d6i theetY gia tai ngay nay. Chenh I~chtY gia phat sinhdiroc hach toan vao bao cao k€t qua hoat dQng kinh doanh.

Cac khoandl! phOng

Cac khoan du phong diroc ghi nh~ khi Cong ty c6 nghIa vu no hien tai do k€t qua ill m9t sir kien daxay ra, va Cong ty c6 kha nang phai thanh toan nghia vu nay. Cac khoan dir phong duoc xac dinh trenco se iroc tinh cua Ban Giam d6c v@cac khoan chi phi dn thi€t dS thanh toan nghia vuno nay taingay k€t thuc ky k€ toano

Thu@

Thu€ thu nhap doanh nghiep thS hien t6ng gia tri cua s6 thue phai tra hi~n tai va s6 thu€ hoan lai,

se thu€ phai tra hien tai diroc tinh dua tren thu nhap chiu thue trong ky. Thu nhap chiu thue khac voiloi nhuan thuan diroc trinh bay tren bao cao k€t qua hoat d9ng kinh doanh vi thu nhap chiu thu€khong bao g6m cac khoan thu nh?P hay chi phi tinh thu€ hoac duoc khau trir trong cac kY khac (baog6m ca 16 mang sang, n€u c6) va ngoai ra khong bao g6m cac chi tieu khong chiu thue hoac khongduoc khau tnr,

Thu€ thu nhap hoan lai duoc tinh tren cac khoan chenh lech giua gia tri ghi s6 va co s6 tinh thu€ thunhap cua cac khoan muc tai san hoac cong no tren bao cao tai chinh rieng va duoc ghi nhan theephirong phap bang din d6i k€ toano Thu€ thu nhap hoan lai phai tra phai dircc ghi nh?n cho clt ca cackhoan chenh lech tam thai con tai san thue thu nhap hoan lai chi duoc ghi nhan khi chac chan c6 dtiloi nhuan tinh thue trong nrong lai dS khau tnr cac khoan chenh lech tam thai.

Thue thu nhap hoan lai duoc xac dinh thee thu€ sufrt du tinh se ap dung cho nam tai san duoc thu h6ihay no phai tra duoc thanh toano Thu€ thu nhap hoan lai diroc ghi nhan vao bao cao k€t qua hoatdQng kinh doanh va chi ghi vao v6n chu s6 htru khi khoan thu€ d6 c6 lien quan den cac khoanlIWC

duoc ghi thang vao v6n chuschtru.

Hi san thue thu nhap hoan lai va no thue thu nhap hoan lai phai tra duoc bu tnr khi Cong ty c6 quyenhop phap d~bu tnr gitra tai san thue thu nhap hien hanh voi thu€ thu nhap bien hanh phai nQP va khicac tai santhu€ thu nhap hoanlai va no thu€ thu nhap hoanlai phai tra lien quan toi thu€ thu nhapdoanh nghiep ducc quan ly boi cung m9t co quan thueva Congty c6 du dinh thanh toan thu€ thunh?P hi~n hanh tren co s6 thu~n.

Vi~c xac dinh thu€ thu nh?P phai tra ctia Cong ty clinCll vao cac quy dinh hi~n hanh v@thu€. Tuynhien, nhUng quy dinh nay thay d6i thee timg thai kY va vi~c xac djnh sau cimg v@thu€ thu nh?Pdoanh nghi~p tUy thuQc vao k€t qua kiSm tra ctia co quan thu€ c6 thfim quy@n.

Cac lo~i thu€ khac dugc ap dl,l1lgthee cac lu?t thu€ hi~n hanh t~i Vi~t Nam.

13

a. Diu nr nArngiii dSn ogay d80 hen- tu« gtii co IcY ban

b. Diu tu gop van via don vi khec

- Diu nr V80 cong ty con

Cong ty TNHH M911himh viln ThO-; ITWlg CAO

Cong ty TNHH M911himh vii!n Giam dinh PNJ

- Diu tu V80 cOng ty lien doanh. lien k~Cong ty cd phdn D;a ile DOngA

- Diu tu v80 don vi khac.

Ngdn hOng Thurmg matcsphdn DOngA ("DAB")

Cong tycil phdn B61 ~ng san saiGOnM&C

Giag6c65.000.000

65.000.000

30/612015

Y@Du phcng

31/1212014

Y@Gi. tri bcp 11' Gi. g6c Du pheng Gia tri hop 11'

65.000.000 65.000.000 65.000.000

65.000.000 65.000.000 65.000.000

20.000.000.000 20.000.000.000 20.000.000.000

10.000.000.000 /0.000.000.000 10.000.000.000

10.000.000.000 10.000.000.000 10.000.000.00061.392.635.537 91.866.300.000 (30.473.664.463) 61.392.635.537

61.392.635.537 91.866.300.000 (30.473.664.463) 61.392.635.537

319.455.625.000 460.651 988.400 (10.309113.400) 450.342.875 000

254.075.250.000 395.271.613.400 (10.309.113.400) 384.962.500.000

65.380.375.000 65.380.375.000 65.380.375.000

400.9\3.260.537 572.583.288.400 (40.782.777.863) 531.800.510.537

CONG TY CO pliAN VANG B";'CDA QuY pm] NHU~ Baocao titi chinh rieng170 Phan Dang Ltru, Phuong 3, Quan Phu Nhuan Cho ky hoat d9ng tir ngay 01 thang 01 nam 2015TMnh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam den ngay 30 tMng 6 nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH RIENG (Ti~p theo) MAU B 09a-DNCac thuyet minh nay fa m(Jth(Jphdn h9]J thanh va cdn duac doc d6ng thai v6'i bdo cao tai chinh rieng kem theo

5. TIEN30/612015

VND31112/2014

VND

Ti~n m~tTi~n giri ngan hangTi~n dang chuyen

19.032.125.3183.700.201.6181.149.371.000

28.757.507.0934.660.869.3181.721.343.000

23.881.697.936 35.139.719.411

Khoan nrong duong ti~n la yang, ntt trang tai ngay 31 thang 12 nam 2014 la 234.599.264.879 d6ngdiroc pharr loai lai sang khoan muc hang t6n kho eho phu hQ'Pvoi huang d§n cua Thong nr200/2014-TT-BTC cua BI) Hi ehinh ban hanh ngay 22 thang 12 nam 2014.

6. cAc KHoAN DAu TV" TAl cHiNH

20.000.000.000

10.000.000.000

/0.000.000.00091.866.300.000

91.866.300.000460.651.988.400

(30.473.664.463)(30.473.664.463)

(141.196.363.400)

395.271.6/3.400

65.380.375.000

(/41.196.363.400)

572.583.288.400 (171.670.027.863)

Cac giao dich trong y€u gitta doanh nghiep va cong ty con, lien doanh, lien k€t trong kY (xem Thuyetminh 36).

(*) Vao ngay 14 thang 8 nam 2015, Ngan hang Nha mroc da quyet dinh dtra vao dien kiem soat d~ebiet d6i voi Ngan hang Thuong mai C6 ph~n DongA, tuy nhien, Ban Giam d6e tin nrong rang Congty da trich l~p du phong khoan d~u nr vao ngan hang nay d~y du va phu hQ'Pvoi cac qui dinh k€ toanhien hanh tai ngay k€t thuc ky k€ toano

a. Phai thu ngi\n han cua khach hang

- Cty TNHH ToTal Gaz Vietnam

- FH Trautz GmBh

- Cac khoan phai thu khach hang khac

30/6/2015VND

40.096.389.54413.274.137.702

4.984.961.803

21.837.290.039

31112/2014VND

44.496.565.69413.274.137.702

4.084.326.480

27.138.101.512

7. pHAI THU NGAN ~ CUA KRACH HANG

b. Phai thu khach hang cac ben lien quan

- C6ng ty TNHH M(Jt thanh vien Thai trang CAD

572.499.629

572.499.62940.096.389.544 45.069.065.323

14

CONG TY co pRAN VANG B";'C DA QUv pm] NHU~ Bao cao Uti chinh rieng170 Phan BangLUll, Phuong 3, Quan PM Nhuan Cho 10' hoat d9ng nr ngay 01 thang 01 nam 2015Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam dSn ngay 30 thang 6 nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH RIENG (Ti~p theo) MAU B 09a-DNCac thuyet minb nI:lYfa mot bi)phdn h9P thanh va cdn duac t19Ct16ngthai v6i baa cao tai chinh riengkern theo

8. PHAI THU NGAN ~ KHAc30/6/2015

VNDa. Ngan han- Tam irng cho nhan vien

- Phai thu khacCong ty TNHH M(Jt thanh vien TMi trang CADKhtic

1.287.542.09614.145.868.303

4.000.000.00010.145.868.303

15.433.410.399

b. Dai han

- Ky quy dai han thue cira hang 19.269.648.454

9. TAl sAN THIEU CHO xu LV

31112/2014VND

644.633.05521.880.330.332

4.979.800.00016.900.530.332

22.524.963.387

13.014.032.750

30/6/2015 31112/2014VND VND

S61m;mg Gia tri S61uc;mg Gia tri

- Yang (chi) 289,78 901.789.000 149,99 499.999.998

- Hi san khac 366.815.797 401.448.287289,78 1.268.604.797 149,99 901.448.285

10. HANG TON KHO30/6/2015

VND

Hang mua dang di tren duong

Nguyen v~t li~uC6ng C\!, dung C\!

Chi phi san xu~t kinh doanh do dangThanh phamHangh6aHang gfri di ban

12.272.580.92891.347.582.658

20.599.158.139113.048.056.448151.462.754.017

1.811.885.425.81743.005.222.471

2.243.620.780.478

31112/2014VND

608.973.823100.733.744.306

19.832.568.407147.200.324.226129.280.128.300

1.219.465.105.12138.475.458.376

=~IANin),fHU

111NAI--<HOI

,;;;::::;

1.655.596.302.559

Tai ngay 30 thang 6 nam 2015, hang t6n kho voi gia tri la 964.000.000.000 d6ng (tai ngay 31 thang12 nam 2014 la 570.000.000.000 d6ng) da diroc su dung lam tai san thS ch~p cho cac khoan yay nganhan tai cac ngan hang thuong mai (Thuyet minhs6 22).

15

CONG TY co pHAN V.ANGB~C DAQuY pm) NHU~N Baocao tai chinh rieng170 Phan DangLUll, Phuong 3, Quan PM Nhuan Cho ky hoat d9ngillngay 01 thang 01 nam 2015Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam d~n ngay 30 thang 6 nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH RIENG (Ti~p theo) MAu B 09a-DNCac thuyet minh nay fa mothi) phdn h9P thanh va can duoc doc a6ng thaiv6i bao cao tai chinh riengkern theo

11. THUE vA cAc KHoAN PHA.ITHUIPHA.IN<)PNHA NUOC

0110112015S6 phai nQP S6 d1i thirc nQp

30/6/2015trang ky trong kY

VND VND VND VND

a. Cac khoan phai thuThu~ gia tri gia tang 4.525.720.813 (30.691.800.993) 30.467.866.830 4.301.786.650Thu~ xu~t nhdp khAu 53.542.993 (3.673.461.157) 3.675.565.783 55.647.619Thu~ khac 74.000.000 (2.908.094.965) 2.846.532.715 12.437.750

4.653.263.806 (37.273.357.115) 36.989.965.328 4.369.872.019

b. Cac khoan phai nQpThu~ gia tri gia tang true ti~p 12.606.905.829 52.689.795.649 (53.292.850.597) 12.003.850.881

Thu~ thu nh~p doanh nghiep 31.887.913.338 30.537.728.487 (47.771.895.759) 14.653.746.066

Thu~ thu nhap ca nhan 645.896.896 5.633.245.890 (5.547.306.994) 731.835.792Thu~ khac 107.505.836 3.266.221.329 (3.220.651.020) 153.076.145

45.248.221.899 92.126.991.355 (109.832.704.370) 27.542.508.884

12. TAl sAN co DlNH HUu HINH

Nha xirong May moc Phuong ti~n Thi~t b]va v~t ki8n true thi8t bi v~tai van phong T6ng

VND VND VND VND VNDNGuvENGIAT~i ngay 0110112015 120.558.292.982 116.606.709.230 11.093.892.423 15.670.207.716 263.929.102.351Tang trong nam 6.597.724.348 3.669.331.000 15.151.916.285 25.418.971.633Thanh Iy, nhUQ11gban (338.881.636) (338.881.636)T~i ngay 30/6/2015 120.558.292.982 123.204.433.578 14.424.341. 787 30.822.124.001 289.009.192.348

GIA TRIBAO MON LUY KET~i ngay 0110112015 16.298.558.314 69.212.941.423 6.375.012.790 11.831.057.376 103.717.569.903Kh§u hao trangIcY 2.636.958.162 7.317.578.871 471.212.029 3.312.418.469 13.738.167.531Thanh Iy, nhUQ11gban (338.881.636) (338.881.636)

T~i ngay 30/612015 18.935.516.476 76.530.520.294 6.507.343.183 15.143.475.845 117.116.855.798

GIA TRJCON L~I

T,i ngay30/6/2015 101.622.776.506 46.673.913.284 7.916.998.604 15.678.648.156 171.892.336.550

T,i ngay 31112/2014 104.259.734.668 47.393.767.807 4.718.879.633 3.839.150.340 160.211.532.448

Nguyen gia cuaUti san e6 dinh htru hinh tai ngay 30 thang 06 nam 2015 bao g6m cacUti san c6 dinhda:khau hao h~t nhungvful con su dung v61 gia tri la 48.310.499.070 d6ng (tai ngay 31 thang 12 nam2014: 45.600.215.654 d6ng).

16

Phc1nmem

may tinh T6ngVND VND

7.938.687.583 293.121.956.5717.938.687.583 293.121.956.571

1.872.278.315 1.872.278.315

786.038.262 786.038.2622.658.316.577 2.658.316.577

5.280.371.006 290.463.639.994

6.066.409.268 291.249.678.256

CONG TY CO pRAN VANG B~C DA QUY pm) NHU~N Bao cao tai chinh rieng170 Phan Dang Luu, Phuong 3, Quan Phil Nhuan Cho ky hoat dQng tir ngay 01 thang 01 nam 2015Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam d~n ngay 30 tMng 6 nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH RIENG (Ti~p theo) MAU B 09a-DNCac thuyet minh nay fa m(Jt h(Jphdn h9P thanh va cdn aU9"Cdoc a6ng thai v6'i bao cao tai chinh rieng kemtheo

Nhu trinh bay tai Thuyet minh s6 22 va 23, gia tri quyen sir dung dfrt diroc sir dung lam tai san dambao cho cac khoan vay tai ngay 30 thang 6 nam 2015a cac ngan hang thuong mai la106.543.452.000 d6ng (tai ngay 31 thang 12 nam 2014: 106.543.452.000 d6ng).

13. TAl SAN CO DJNH VO HINHQuyen sir dung

d~t liiu daiVND

NGUYENGIAT~i ngay 0110112015Tl.iingay 30/6/2015

285.183.268.988285.183.268.988

GIA TRJ HAO MON r.nv KET~i ngay 0110112015Khau hao trong kyT~i ngay 30/6/2015

GIA TRJ CON L~IT~i ngay 30/612015 285.183.268.988

T~i ngay 31112/2014 285.183.268.988

14. CHI PHi xA Y Dl/NG co BAN DO DANG

Quyen sir dung dfrtChi phi xay dung cira hang

30/6/2015VND

31112/2014VND

9.860.521.070

739.090.200 739.090.200

10.599.611.270 739.090.200

15. DAu TV' VAo CONG TY CON

Thong tin chi ti~t v@cong ty con cua Cong ty tai ngay 30 thang 6 nam 2015 nhu sau:

Noi thanh l~p Ty l~ phful Ty l~ quyenTen c6ng ty con va heat dong sa hiru bieu quyet Gia tri Hoat dong chinh

% % VNDC6ngty TNHH San xuiit kinh doanhMot thanh vien cac san phamTMi trang CAO TP H6 chi Minh 100 100 10.000.000.000 thai trang '.C6ngty TNHH Cung C§.pdich vu giam ~

Mot thanh vien dinh va nrv:1n vang,Giam dinh PNJ TP H6 chi Minh \00 100 10.000.000.000 bac, da quy

Cong ty TNHH MQt thanh vien Thoi trang CAO ("CFC") la cong ty trach nhiemhtru han mQt thanhvien dtroc thanh I~p theo Luat Doanh nghiep cua Vi~t Nam theo GifrY chimg nhan Dang kY kinhdoanh s6 0309279212 do Sa k~ hoach va Dc1utu Thanh ph6 H6 Chi Minh cfrp ngay 14 thang 8 nam2009. CFC c6 tru sa dang ky toa lac tai s6 170E Duong Phan Dang Luu, Quan Phil Nhuan, Thanhph6 H6 Chi Minh, Vi~t Nam. Hoat dQng chinh cua CFC la san xuat, kinh doanh cac san pham thoitrang, trang sire vang va bac, cac san pham nghe thuat va thu congo

Cong ty TNHH MQt thanh vien Giam dinh PNJ ("PLC") la cong ty trach nhiemhfru han mot thanhvien dUQ"Cthanh I~p theo Luat Doanh nghiep cua Viet Nam theo giay clnrng nhan dang ky kinh doanhs6 0310521330 do sa K~ hoach va Dc1utu Thanh ph6 H6 Chi Minh cfrp ngay 16 thang 12 nam 2010.PLC c6 tru sa dang kY kinh doanh toa lac tai s6 205 Duong Phan Dang Liru, Quan PM Nhuan, Thanhph6 H6 Chi Minh, Viet Nam. Hoat dQng chinh cua PLC la cung cfrp dich vu giam dinh va tu vfrn lienquan d~n vang, bac va daquy,

17

CONG TV CO pHAN VANG B~C DAQuY pm) NHU~ Bao cao tai chinh rieng170 Phan Bang LUll, Phuong 3, Quan Phu Nhuan Cho kY hoat d9ngillngay 01 thang 01 nam 2015Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam den ngay 30 tMng 6 n1\m2015

THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH RIENG (Ti~p theo) MAU B 09a-DNCac thuyet rninh nay fa mot b9 phdn h9Pthank va dn duac doc iJimg thai v6i bao cao tai chinh rieng kern theo

16. DAu TU VAo CONG TV LIEN KET

Thong tin chi ti€t v~ cac congty tren tai ngay 30 thang 6nam 2015 nhu sau:

Noi thanh I~p TY I~ ph§n TY I~quyen

Ten cong ty lien ket va hoat dQng sa hiru bieu quyet Gia tri_________ ...;..%..;..0 % =VND=~ _

Hoat dQng chinh

Congty C6 ph§nDia6c Dong A 30,62

Cung cdp dichV\J thiet30,62 91.866.300.000 ke, qulin Iy dtr anTP H6 chi Minh

Cong ty C6 phan Dia 6c BongA ("DAL") la cong ty c6 phan duoc thanh I~p theo Lu~t Doanh nghiepcua Viet Nam theo gidy chimg nhan dang kY kinh doanh s6 4103001739 doSa k€ hoach va Bau nrThanh ph6 H6 CW Minh dp ngay 24 thang 7 nam 2003. DAL co trusa dang ky toalac tai s6 43R112BUOng H6 Van Hue, Phuong 9, Quan Phu Nhuan, Thanh ph6 H6 CW Minh, Vi~t Nam. Heat dQngchinh cua DAL la cung dp dich vu, thiet k€, quan Iy dir an, dich vu xay dung nha cira, cung dp dichvu nr vdn va dai Iy bdt dQng san, kinh doanh nha va trang tri nQi thdt.

17. DAu TU GOP VON VAo DONVI KHAc30/6/2015

VND

31112/2014VND

Ngan hang Thirongmai C6 phan BongA ("DAB")Cong ty C6 phan Bdt dQng san Sai Gon M&C

395.271.613.400

65.380.375.000

395.271.613.400

65.380.375.000

460.651.988.400460.651.988.400

Thong tin chi ti€t v~ cac cong ty tren tai ngay 30 thang 6 nam 2015 nhir sau:

Noi thanh I~p Ty I~ ph§n TY I~quyenva hoat dQng sa hiru bieu quyet Gia tri

% % VND------ ------.:..:.. -----""""""':..--:"'H,....o-~t....,d:-;:-Q-ng....,ki;-:-·--:nh-d-:-o-anh-:-

lien quan den hoat dQngtill chinh,

7,69% 395.271.613.400 ngan hangHoat dQng kinh doanh

va cung clip dichV\J

lien quan den5% 65.380.375.000 bdt dQng san

Ten cong ty Hoat dQng chinh

Ngan hangThuong maiC6ph§nDongA("DAB") (*)

Thanh ph6 H6Chi Minh 7,69%

Cong ty C6 ph§nBdt dQng san SaiGonM&C

Thanh ph6 H6Chi Minh 5%

(*) C6 phieu DAB duoc dung d~ the chap cho cac khoan vay tai Ngan hang Thirong mai C6 phfuIAChau (Thuyet minh s6 22).

18. cm pHi TRA TRUOC30/6/2015

VND

31112/2014VND

a. Ngan han- Chi phi thue cira hang- Chi pW cong cu va dung cu- Chi phi suachtra, khac

3.361.387.270

15.041.864.7758.707.499.106

5.438.513.9018.325.723.6093.519.270.025

27.110.751.15117.283.507.535

b. Dai han- Chi phi thue cira hang- Chi phi cong cu va dung cu- Chi phi suachtra, khac

3.198.215.073

4.039.577.2704.896.818.658

6.510.232.09312.996.630.6844.451.972.025

12.134.611.00123.958.834.802

18

L

T~i ngay 0110112014

Chuyen sanglei nhuan trong nam

T~i ngay 31112/2014

Chuyen sanglei nhuan trong kY

TI}-i ngay 30/612015

701.850.324

219.612.528

CONG TY CO pHAN V.ANG B~C BA QuY pm) NHU~ Bao cao tai chinh rleng170 Phan Dang Liru, Phuong 3, Quan Phu Nhuan Cho ky hoat dQng tirngay 01 thang 01 narn 2015Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam d€n ngay 30 thang 6 nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH RIENG (Ti~p theo) MAU B 09a-DNCae thuyet rninh nay la mot hi)phdn hap thanh vadn duac doc a6ng thai v6'i bao eao tai ehinh rieng kern theo

19. THUE THU ~ ROAN L~

Dum day la tai san thue thu nhap hoan lai do C6ng ty ghi nhan va su thay d6i cua cac khoan muc naytrong ky va cac nam tnroc.

Chi phi phai tra vachenh lechtY gia h6i

doai chira thuc hienVND

921.462.852

475.332.0421.396.794.894

20. pHAI TRA NGUOI BAN

Gia triVND

a) Cac khoan phai tra nguoi ban ngan han- C6ng ty

TNHHForteJewellery (HI<.)Khac

30/6/2015S6 co kha nang

tra noVND

3111212014S6 co kha nang

tra ngVND

Gia triVND

17.730.413.030 17.730.413.030 18.437.084.070 18.437.084.070

___ 1~3~4~.1~8~1.~33~7~.9~7~1__ ~1~3~4~.1~81~.~33~7~.9~7~1__ ~12~3~.0~0~3~.8~5~6.~37~5~~1~2~3.~00~3~.8~5~6=.3~7~5

==1;:5~1,;;:.9~1~1.=75:::!1~.0~0~1=::::!1~5~1.~9~11~.=75:::1:::.0==0=1=~14=1=.4=4=0,;;:.9=4=0.=44=5===1=4~1.=44=0=.9=4=0=.4=4=5

b) Phai tra nguoi ban la cac ben lien quan (Thuy€t minh s6 36)

21. cAc KHoAN PHA.I TRA KHAc

30/6/2015 31112/2014VND VND

a) Ngan han 108.227.387.696 41.515.425.628

- Tai san thua cho giai quyet 48.941.383

- Kinh phi e6ng doan 3.492.709.205 4.836.644.804

- Bao hiem yIi 152.888.932 198.471.280

- Bao hi€m thdt nghiep 11.538.841 272.373.838

- Phai tra quy H9i a6ng Quan tri 1.522.479.644 804.402.000

- Phai tra quy Ban Giam a6e 6.169.120.092 6.653.120.092

- Phai tra quy e6ngdoan 4.585.612.656 4.276.739.004

- C6 tuc, loi nhudn phai tra 79.462.545.055 18.824.540

- Cae khoanphai tra, phai ruip khdc 12.781.551.888 24.454.850.070

Phai tra khac la cac ben lien quan

- C6ng ty TNHH M9t thanh vien Giam dinh PNJ 8.03 0.000.000 15.030.000.000

b) Dai han 3.295.029.100 455.382.100

- Cdc khoan phai tra,phai n9P khac 3.295.029.100 455.382.100

119.552.416.796 41.970.807.728

19

CONG TY CO PHAN vANG B~C f)A QUY PHU NHU~N170 Phan Dang Luu, Phuong 3, Quan Phil Nhuan

Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chinh riengCho ky hoat d9ng nr ngay 01 thang 01 nam 2015

den ngay 30 thang 6 narn 2015

THUYET MI H BAO CAO TAl CHINH RIENG (Ti~p theo)Cdc thuyet minh nay la mot b(3phdnhop thanh va cdnduac doc a6ng tha! vai bdo cao tai chinh rieng kem theo

22. VAY NGA.N H~N

Ngan hang Thuong rnai C6 phc1nA Chau

Ngan hang Thuong rnai C6 phc1nCong

thuong Vi~t Nam

Ngan hangThirong mai C6 pheln Ngoai

thirong Viet Nam

Ngan hangThirong mai C6 phan Dong Nam

ANgan hang Thuong rnai C6 pheln Xang Delu

Petrolimex

Ngan hang TNHH CTBC - Chi nhanh H6

Chi Minh

gan hang TNHH MTV Shinhan Vi~t am

Ngan hangThirong rnai C6 phan Quan d9i

gan hangThirong mai C6 pheln PhM tri~n

thanh ph6 H6 Chi Minh

Ngan hang Vi~t am Thinhvuonggan hang Thuong mai C6 phelnQuocTe

Ngan hangThuong mai C6 pheln VietA

gan hang ANZ - Chi nhanh H6 Chi Minh

Cac ca nhan

3111212014VND VND

S6 eo kha nang

Gia tri tra no

208.300.000.000 208.300.000.000

138.453.326.647 138.453.326.647

122.893.085.681 122.893.085.681

90.000.000.000 90.000.000.000

70.000.000.000 70.000.000.000

63.000.000.000 63.000.000.000

60.000.000.000 60.000.000.000

20.393.013.713 20.393.013.713

15.900.000.000 15.900.000.000

15.385.000.000 15.385.000.000

317.316.702.000 317.316.702.000

Yay dai han den han tra (Thuyet minh s6 23)--..:....:...;..:....;.:;",;":,,.:;.:..;.;;..:....:...;10.045.000.000

1.131.686.128.041

10.045.000.000

1.131.686.128.041

20

Trong kyVND

Tang

167.000.000.000

25.834.353

371.920.777.199

110.000.000.000

400.000.000.000

108.000.000.000

81.515.425.375

235.780.000.000

8.819.878.899

100.000.000.000

104.219.000.000

342.882.959.287

Giam

(253.300.000.000)

(74.307.174.649)

(291.637.843.433 )

(270.000.000.000)

(63.000.000.000)

(20.393.013.713)

(202.280.000.000)

(15.385.000.000)

(19.428.000.000)

(509.526.683.287)

MAU B 09a -DN

301612015VND VND

S6 eo kha nang

Gia tri tra no

122.000.000.000 122.000.000.000

64.171.986.351 64.171.986.351

203.176.019.447 203.176.019.447

200.000.000.000 200.000.000.000

200.000.000.000 200.000.000.000

108.000.000.000 108.000.000.000

60.000.000.000 60.000.000.00081.515.425.375 81.515.425.375

49.400.000.000 49.400.000.000

8.819.878.899 8.819.878.899

100.000.000.000 100.000.000.000

84.791.000.000 84.791.000.000

150.672.978.000 150.672.978.000

7.226.000.000 __ ...:..()_-._75_7_.0...;.,0_0._00_0-,-)__ ....::/..:..1 :..:;,.5..:..14.:.;,.,;;.;00:;,;:0:..;.;.0:...:0..;;,0.__ ....::1..:..1:..:;,.5..:..14.:.;,.0,;;.;0:;,;:0:..;.;.0:...:0..:.,0

2.037.389.875.113 (1.725.014.715.082) 1.444.061.288.072 1.444.061.288.072

Lai suat Hinh thirc

o/oInmt dam bao

CONG TY CO PHAN VANG B~C aA. QUY PHU NHU~N Bao cao titi chinh rieng170 Phan Dang Liru, Phuong 3, Quan Phil Nhuan Choky hoat o9ng nr ngay 0 I thang 0 I nam 2015Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam o~n ngay 30 thang 6 nam 2015

THUYET MINH BA.O CA.O TAl CHINH RIENG (Ti~p theo) MAU B 09a -ONCac thuyit minh nay fa m(jt h(j phdn hop thanh va cdn duacdoc a6ng thai voi bao cao tai chinh rieng kem theo

Chi t~t cac khoan yay ngan han tai ngan hang thuong mai voi Hii suat tha n6i o~ phuc vu nhucfru v6nluu o9ng cua c6ng ty diroc trlnh bay nhir sau:

Ngan hang

- Ngan hang thuong maiC6

phan A Chau- So' giao dich

-Ngan hang Thirongrnai C6

phan Dong Nam A- Chi

nhanh H6 Chi Minh

-Ngan hang tlurong mai C6

phan Ngoai thirong Viet Narn-

Chi nhanh H6 Chi Minh

-Ngan hang thuong maiC6

phan xang d§u Petrolimex

-Ngan hang ANZ - Chi

nhanh H6 Chi Minh

-Ngan hang TNHH CTBC-

Chi nhanh H6 Chi Minh

-Ngan hang TNHH MTV

Shinhan Viet Nam- Chi

nhanh H6 Chi Minh

-Ngan hang TMCP Phat trien

Thanh ph6 H6 Chi Minh- Chi

nhanh H6 Chi Minh

-Ngan hang Thuong mai C6

phan Quan D9i

- Ngan hang Thirong mai C6

phan vie: A

- Ngan hang Thuong rnai C6

phan Quoc T~

- Ngan hang ThuCYI1gmai C6

phan Cong thuong Viet Nam

- Chi nhanh H6 Chi Minh

Yay ca nhiin

Yay doli han d~n han tra

30/6/2015 Ngay dao hanVND

122.000.000.000 re ngay 08 thang 8narn 20 15d~n ngay

20 thang 08 nam

2015

200.000.000.000 Tu ngay 20 thang 7narn 20 15d~n ngay

29 thang 9 nam

2015

203.176.019.447 Tir ngay 30 thang 6nam 20 15d~n ngay

29 thang 9 nam

2015

200.000.000.000 ro ngay 15 thang 8nam 20 15d~n ngay

30 thang 9 nam

2015

84.791.000.000 Tli ngay 08 thang 7nam 20 15d~n ngay

18 thang 9 narn

2015

108.000.000.000 re ngay 29 thang 9nam 20 15d~n ngay14 thang II nam

201560.000.000.000 re ngay 05 thang 8

nam 20 15d~n ngay

06 thang 08nam

2015

49.400.000.000 re ngay 19 thang 7narn 20 15den ngay

25 thang 07 narn

2015

81.515.425.375 re ngay 05 thang 7nam 20 15d~n ngay

30 thang 8 narn2015

100.000.000.000 Tli ngay 12 thang 8nam 20 15d~n ngay

18 thang 8nam

2015

8.819.878.899 re ngay 02 thang10 narn 2015 d~n

ngay 18 thang I 0

nam 2015

64.171.986.351 Tir Ngay 14 thang 4nam 2015 d~n 17thang 09narn 2015

150.672.978.00011.514.000.000

1.444.061.288.072

21

6 C6 phieu cua DAB (*)

B§t d9ng san (**)

6 Tin chAp

2,8 - 5,7 Tin chap

6 Tin chap

5,2 Hang t6n kho

5,6 Tin chap

5,2 Tin chap

6 Hang t6n kho

5 Tin chap

6 Tin chap

4,5 Tin chap

2,8 Hang t6n kho

3 Tin chap

30/612015 Lai suiit nam'r!!

Hlnh thircdam bao

CONG TY CO PHAN VANG B~C f)A QUY PHU NHU~N Bao cao tai chinh rieng170 Phan Dang Liru, Phuong 3, Quan PhuNhuan Cho ky hoat dong ill ngay 01 thang 01 nam 2015Thanh ph6 HE>Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam d~n ngay 30 thang 6 nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH RIENG (Ti~p theo) MAU B 09a -ONCac thuye: minh nay La mot hi) phdn h9'P thanh va cdnduoc doc a6ng thai voi baa cao tai chinh rieng kem theo

(*) Cong ty th~ chap 30.000.000 c6 ph~n cua Ngan hangThuong mai C6 phan Dong A.

(**) Cong ty th~ ch§.p B§.t d(>ng san tai s616, 18 - 20va 24/2 dirong Thu Khoa Huan, Phuong B~n

Thanh, Quan 1, Thanh ph6 HE>Chi Minh.

23. YAY oAI H~N3111212014 Trong ky 30/612015

VND VND VND VND VND VNDS6 cOkhii nang s6 cOkhii nang

Giatri tra ng Tiing Giam Giatq tril ng

Ngun himg Thuong m~icb phAn ElOngA 78.128.000.000 78.128.000.000 (78.128.000.000)Ngun himg Thu011g maic6 phftn A Chuu 59.001.000.000 59.001.000.000 157.774.000.000 (165.000.000.000) 51.775.000.000 51.775.000.000Cae ca nhan 329.211.049.871 (192.443.549.871 ) 136.767.500.000 136.767.500.000

137.129.000.000 137.129.000.000 486.985.049.871 (435.571.549.871) 188.542.500.000 188.542.500.000

Di€u khoan va di€u kien cua cac khoan vay va no dai han con s6dir chi ti~t nhu sau:

Yay ca nhan 136.767.500.000

188.542.500.000

3%-5%

Quyen str dung diit loalac tai s6 16;18;20 va

2020 24/2 Duong Thu Khoa

Huan, Quan I,Thanh

ph6 H6 Chi Minh

2017 Tin chap

NH Thuong mai C6 ph~nAChau

51.775.000.000 8,8%-9%

Khoan phai tra dai hannay duoc hoan tratheo lich bieu sau:

30/6/2015VND

31112/2014VND

Trong vong mot narnTrong nam thir hai

Tir narn thir ba d~n narn thir nam

Sau narn nam

11.514.000.000141.029.665.64734.542.000.00012.945.000.000

10.045.000.00078.128.000.00059.001.000.000

200.030.665.647

Trir: S6 phai tra trong vong 12 thang

(Thuyet minh s6 22)S6 phai tra sau 12 thang

147.174.000.000

11.514.000.000 10.045.000.000188.516.665.647 137.129.000.000

22

CONG TY CO PHAN VANG B~C aA QuY PHU NHU~N170 Phan Dang Liru, Phuong 3,Quan Phu NhuanThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chinh rlengCho kYhoar dQng tir ngay 01 thang 01 narn 2015

d~n ngay 30 thang 6 nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHjNH RIENG (Ti~p theo)Cac thuyet minh nay fa mot b6 phdn hap thanh va can duac doc d6ng thai vai bdo caD tai chinh rieng kem theo

24. VON CHI) s6 mru

Thay d6i trong v6n chu so'hfru

Tl;li ngay 1/1120 14

Loi nhuan thuan trong narnc6 nrc cong b6Phan ph6i lei nhuanTrich quy khen thirong,phuc lei

Tl;li ngay 01/0112015

Loi nhuan thuan trong ky

C6 nrc cong b6Phan ph6i loi nhuanTrich quy khen thuong,phuc lei

Tl}i ngay 30/6/2015

V6n g6p cuachu sa hfru

VND

755.970.350.000

755.970.350.000

755.970.350.000

Thang du

v6n c6 phanVND

105.021.650.000

C6 phieu quyVND

(7.090.000)

Quy d~u nrphat tri~n

VND

183.705.050.783

49.100.000.000

232.805.050.783

33.000.000.000

265.805.050.783

Loi nhuan sauthuechua phanph6i

VND

229.426.913.602256.701.330.299

(241.907.534.200)(49.1 00.000.000)(22.200.000.000)

172.920.709.701

110.857.608.696(98.275.227.800)(33.000.000.000)(30.587.18I.000)121.915.909.597

MAU B09a-DN

T6ngVND

1.274.116.874.385256.701.330.299

(24 1.907.534.200)

(22.200.000.000)1.266.710.670.484

110.857.608.696(98.275.227.800)

(30.587.I81.000)

1.248.705.870.380

Theo Nghi quyet Dai hQi C6 dong thuong nien s6544120 I5INQ-DHDCD- CTY ngay 15 thang 4 nam 2015, HQi d6ng Quan tri Congty cong b6 ehia e6 metir loi nhuan chua phanph6i nam 2014 voi s6 ti~nla 188.990.819.000 d6ng, bao g6m 90.714.882.200 d6ng dlI tarn irng trong nam 2014, 75.596.330.000 d6ng chi tra bang c6 phieu thuong va22.688.897.800 chi tra bang bang ti~n mat. Trong ky, Congty dlI tra c6 me voi s6 ti~n m~t la 18.831.507.285 d6ng.

Ngoai ra, theo Ngh] quyet Dai hQi C6 dong thuong nien s6544/20 15INQ-DHDCD- CTY ngay 15 thang 4 narn 2015, HQi d6ng Quan tri Congty cong b6 phan ph6i 19i nhuan nam2014 d~ trfeh quy d§u nr phat trien, quy khen tlurong phuc loi va quy khac voi s6 ti~n I§nluot la 33.000.000.000 d6ng; 35.587.181.000 d6ng va 5.000.000 d6ng. D6ng thai, Congty thong qua phirong an phat hanh them 22.677.542 c6 phieu, trongdo 7.559.633 e6 phan nrong irng 75.596.330.000 d6ng d~ tra c6 tire nam 2014 va 15.119.265 c6 ph§n nrongirng 151.192.650.000 d6ng tir nguon v6n chu sa hfru.

Tai ngay 30 thang 6 nam 2015, Congty dang trong qua trlnh thuc hien cac thutuc tang v6n chu sa htru. Vi~e tang v6n dlI dirocSa Giao djch Chung khoan Thanh ph6 H6 ChiMinh ch§p nhan theo quyet djnh s6 288/QD-SGDHCM ngay 17 thang 7 nam 2015.

105.021.650.000 (7.090.000)

105.021.650.000 (7.090.000)

23

CONG TY co pHAN VANG B';'C DA Qui' rtm NHU~ Bao cao tai chinhrleng170 Phan Dang Luu, Phuong 3, Quan Phu Nhuan Cho ky hoat dQng ill ngay 01 thang 01 nam 2015Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam d8n ngay 30 thang 06 ni1m2015

THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH RrENG (Ti~p theo) MAU B 09a-DNCac thuye:minh nay fa mot hi)phdn h9P thanh va cdn aU(1Cdoc a6ng thai v6i bdo cao tai chinh rieng kern theo

C6 phAn - C6 phAn ph6 thOng30/6/2015

se c8 phAn

se hrong c8 phieu dabanra congchungC6phdn ph6 thong

se luong c8 phieuquyC6phdn ph6 thong

se hrong c8 phieu dang hru hanh

C6phdn pho thong

75.597.03575.597.035

(709)(709)

75.596.326

75.596.326

C8 phieu ph8 thong c6 menh gia 10.000 d6ng/c8 phieu,

van gop cua chusahfru va van dAunr

Tai ngay 30 thang 6 nam 2015, v6n g6p cua chu s6 hiru da duoc c8 dong gop du nhir sau:Theo Gifry chimg V6n da g6p

nhan dAu nr 30/6/2015VND % VND

31112/2014., ~So co phan

75.597.03575.597.035

(709)(709)

75.596.32675.596.326

31112/2014VND

Cao Thi Ngoc Dung 19.156.000.000 2,53% 19.156.000.000 19.156.000.000Cong ty CP XNK V~t

4.319.400.000 0,57% 4.319.400.000 4.319.400.000tu Ky thuatNguyen Thi Cue 2.000.000.000 0,26% 2.000.000.000 2.000.000.000Nguyen Thj NgQ 6.542.200.000 0,87% 6.542.200.000 6.542.200.000Nguyen vc Phan 2.000.000.000 0,27% 2.000.000.000 2.000.000.000C8 dong khac 721.952.750.000 95,50% 72l.952.750.000 72l.952.750.000

T6ng cQng 755.970.350.000 100% 755.970.350.000 755.970.350.000

25. cAc KHoAN MVC NGOAI BANG CAN DOl KE ToAN

Ngoat t~cac loaiDan

goai t~ 30/6/2015V! 31112/2014

-Dola My- Do la Uc- Do la Sing

USDAUDSOD

16.929,9210,57

174,30

Hang hoa nh~n cAmca, th~ chAp

8.382,00

30.006,00

Cong ty C8 phArr Yang bac Da quy Phu nhuan dang nhan earn c6, th8 chap cac san pham trang sirevang va da quy c6 gia tri tai 30 thang 6 nam 2015 la 3.068.600.000 d6ng (tai ngay 31 thang 12 nam2014 la 2.554.300.000 d6ng).

24

ro 0110112015 ro 0110112014

den 30/6/2015 den 30/6/2014VND VND

Doanh thu ban yang va bac 3.890.562.976.604 3.641.444.137.127

Doanh thu ban phu kien 9.388.936.803 6.803.749.332Dich vu cung dp dich vu 4.289.594.699 4.148.099.308

3.904.241.508.106 3.652.395.985.767

Hang ban bi tra lai (13.580.767.891) (4.793.806.728) "Thue gia tri gia tang theo phuong phap tnrc tiep (57.784.526.446) (38.369.939.666) ~

3.832.876.213.769 3.609.232.239.373 )

J..;l

27. GIA VON HANG BAN vA DlCH VT,JCUNG cAPre 01101/2015 re 0110112014

den 30/6/2015 den 30/6/2014VND VND

Gia v6n ban yang, bac va cung dp dich vu 3.286.403.942.3 78 3.222.014.237.783

Gia v6n ban phu kien 6.459.345.276 4.854.888.034

3.292.863.287.654 3.226.869.125.817

28. CHI PHi KINH DOANH THEO YEU TOro 0110112015 re 01/01/2014

den 30/612015 den 30/6/2014VND VND

Chi phi nguyen v~t li~u 3.192.466.468.108 3.226.869.125.817

Chi phi nhan c6ng 175.032.278.679 89.476.103.517

~Chi phi khau hao tai san c6 dinh 14.524.205.793 15.970.169.540

Chi phi dich vu mua ngoai 51.272.088.591 9.390.999.385 CHI~Chi phi bang ti€n khac 93.560.994.424 72.948.794.253 CON

3.526.856.035.595 3.414.655.192.512 \CH NHIDEl(

29. DOANH THU HO~T DQNG TAl CHINH ~I. TF

ro 01/0112015 ro 01101/2014 ~

den 30/6/2015 den 30/6/2014VND VND

C6 nrc nhan duoc 10.000.000.000 11.592.320.800

Lai chenh lech tY gia da thirc hien 353.321.629 212.986.157Lai ti€n giri 52.684.494 73.023.542KMc 1.753.821 768.978

10.407.759.944 11.879.099.477

CONG TY CO pHAN VANG B~C DA QuY pm) NHU~N Bao cao tai chinh rieng170 Phan DAng Luu, Phuong 3, Quan PM Nhuan Cho ky hoat d9ng ill ngay 01 thang 01 nam 2015Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam den ngay 30 tMng 06 nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH RIENG (Ti€p theo) MAU B 09a-DNCac thuyit minh nay la mi)t hi)phdn hap thanhva cdn duac c19Cc16ngthai v6i brio cao tai chinh rieng kemtheo

26. DOANH THU THUAN VE BAN HANG vA CUNG cAp DlCH VT,J

25

CONG TY co pIiAN VANG B~C DA QuY pm) NHU~ Bao cao tal chinh rieng170 Phan Dang Luu, Phuong 3, Quan PM Nhuan Cho 10' hoat d9ng nr ngay 01 thang 01 nam 2015Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam d~n ngay 30 tMng 06 nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH RIENG (Ti~p theo) MAU B 09a-DNCdc thuyet rninh nay la rn9t h9 phdn hop thanh va dn duac doc a6ng thaiv6i bao cao tai chinh rieng kern theo

Tir 0110112015 Tir 0110112014

d€n 30/6/2015 d~n 30/6/2014VND VND

36.777.505.139 36.059.176.130

130.887.250.000 10.714.554.9512.589.500.000

3.531.648.132 748.537.266

647.492.581

595.043.574172.438.939.426 50.111.768.347

Tir 0110112015 Tir 0110112014

d€n 30/6/2015 d~n 30/6/2014VND VND

7.882.946.270 4.144.148.72586.751.831.086 62.347.689.71912.394.110.352 9.184.379.271

1.835.681.605 1.503.123.06539.938.322.281 32.452.320.249

36.125.558.670 30.222.930.851184.928.450.264 139.854.591.880

30. CHI PHI TAl CHINH

Lai ti€n vayDlJ phong giam gia d~u nr tai chinhLa tir thanh Iy cac khoan d~u tu

La chenh I~chtY gia dll tlnrc hien

La chenh lechtY gia chua thuc hienKMc

31. CHI PHi BAN HANG

Chi phi V?t lieu qulin lyChi phi nhan vienChi phi d6 dung van phongChi phi khAu hao TSCDChi phi dich vu mua ngoaiChi phi bang ti€n khac

32. CHI PHi QUAN LY DOANH NGHl~PTir 0110112015

d€n 30/6/2015VND

Chi phi V?t lieu qulin IyChi phi nhan vien qulinIyChi phi d6 dung van phongChi phi khau hao TSCD

Thu€, phi va I~phiChi phi dich vu mua ngoaiChi phi bang ti€n khac

93.519.66025.053.051.256

2.692.484.164

5.021.882.637169.000.000

2.100.935.26613.933.424.694

49.064.297.677

33. CHI PHi THUE THU ~P DOANH NGHI~P HI~N HANH

re0110112015

d€n 30/6/2015VND

Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~nhanh- Chi phi thu~ thu nhap doanh nghiep tinh tren thu

nhap chiu thue nam hien hanh 30.582.395.61130.582.395.611

Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan lai- Chi phi thue thu nhap doanh nghiep how lai phat

sinh tir cac khoan chenh lech tam thai phai chiu

thue (475.332.042)(475.332.042)

26

Tir 01101/2014d~n 30/6/2014

VND

45.771.40027.128.413.798

2.595.870.1442.510.344.746

159.844.9532.056.318.891

13.434.910.883

47.931.474.815

Tir 01/01/2014d€n 30/612014

VND

32.490.433.14132.490.433.141

349.809.790349.809.790

CONG TY co PH.AN VANG B~C DA QUY pm) NHU~N Bao cao tai ehinh rieng170 Phan Dang Liru, Phuong 3, Quan Phu Nhuan Cho IcYhoat d9ng tir ngay 01 thang 01 nam 2015Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Narn d~n ngay 30 thang 06 narn 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH RIENG (Ti~p theo) MAU B 09a-DNCac thuyet minh nay fa mot b9 phdn h9P thanh. va cdn duoc doc d6ng thaiV07 bdo cao tai chinh riengkern theo

34. CAM KET THUE HO~T DONG

Tir 0110112015

d~n 30/6/2015VND

Tir 0110112014

d~n 30/6/2014VND

Chi phi thue hoat dQng t6i thieu da ghi nhan vaoBao cao k~t qua heat d9ng kinh doanh trong IcY 33.596.316.949 12.631.761.029

Tai ngay k~t thuc ky/nien dQ k~ toan, Cong ty co cac khoan earn k~t thue hoat dQng khong buy ngangvoi lich thanh toan nhu sau:

30/6/2015VND

35.348.807.392

90.750.344.23367.265.958.000

31112/2014VND

12.631.761.029

30.708.159.2803.271.432.000

D~n 1 namTir 1 d~n 5 namTren 5 nam

193.365.109.625 46.611.352.309

Thue hoat dQng chu y~u la chi phi thue rn~t bang lien quan d~n 176 cira hang dang hoat dQng trenlanh th6 Vi~t Narn cua Cong ty.

35. CONG CT.JTAl CHiNH

Quan 1y rtii ro v8n

Cong ty quan ly nguon v6n nham dam bao r~g Cong ty e6 th~ vira hoat d9ng lien tuc vira t6i da h6aIoi Ich cua e6 dong thong qua t6i iru hoa s6 du nguon v6n va cong no.

C§.u true v6ncua Congty g6rn e6 cac khoanno thuan (bao g6rn cac khoan yay nhu da trlnh baytaiThuyet rninh s6 22 va 23 tnr ill tien) va phan v6n cua cac e6 dong (bao g6rn v6n g6p cua chu so htru,thang du v6n e6 phan, e6 phieu quy, cac quy du tn1va loi nhuan sau thu~ ehua phan phei),

H¢ s6 don bay tai chinh

H~ s6 don bay tai ehinh cua Cong ty tai ngay k~t thuc IcYk~ toan nhu sau:

30/6/2015VND

31112/2014VND

Cac khoan yayTnr: Ti~nNo thuanV6n chu so httu

Ty 1~ng thu§n tren v8nchu sO-hfru

1.632.603.788.072(23.881.697.936)

1.608.722.090.1361.248.705.870.380

1,29

1.268.815.128.041(35.139.719.411)

1.233.675.408.630

1.266.710.670.484

0,97

Cac ehinh sach k~ toan chu y~u

Chi ti~t cac ehinh sach k~ toan chu y~u va cac phuong phap ma Cong ty ap dung (bao g6rn cac tieuchi d~ ghi nhan, co so xac dinh gia trj va co so ghi nhan cac khoan thu nhap va chi phi) d6i voi nrngloai tai san tai ehinh va cong no tai ehinh duoc trinh bay chi ti~t tai Thuyet rninh s6 4.

27

Cac loai cong cl,I titi chinhGia tr] ghi sA

31112/2014VNO

CONG TY CO PHAN VANG B~C f>AQUY PHU NHU~N Bao cao tai chinh rieng170 Ph an Dang Luu, Phuong 3,Quan Phu Nhuan Cho ky heat dQng nr ngay 0 I thang 0 I nam 2015Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam d~n ngay 30 thang 06 nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH RIENG (Ti~p theo) MAU B 09a-DNCac thuyit minh nay fa mot b(J phdn hop thanh va can duoc doc dong thai vO'i baa caa tai chlnh riengkern theo

30/6/2015VNO

Titi san tai chinhTi~n

Phai thu khach hang va phai thu khac

Cac khoan d§u nr tai chinh

Cac khoan ky quy

TAng

23.881.697.93654.242.257.847

319.455.625.000

19.269.648.454

416.849.229.237

Cong nQ' tai chinhCac khoan vay

Phai tra ngiroi ban va phai tra khacChi phi phai tra

TAng

1.632.603.788.072151.549.643.123

9.850.132.638

1.794.003.563.833

35.139.719.41159.197.176.996

450.342.875.000

13.014.032.750

557.693.804.157

1.268.815.128.041178.104.258.251

4.188.467.510

.,\

"I

1.451.107.853.802

Cong ty chira danh gia gia tr] h9'PIy cua tai san tai chinh va cong no tai chinh tai ngay k~t thucky k~toan do Thong tu s6210/20091TT-BTC do BQ Hi chinh ban hanh ngay06 thang 11 narn 2009("Thong nr 2 10") cling nhir cac quy dinh h i~nhanh chira co huang dftn cu th~ v~ viec xac dinh gia trih9'P ly cua cac tai san taichinh va cong no taichinh. Thong tu 210 yeu c§u ap dung Chu§n mire baocao tai chinh Quoc t~ v~ viec trlnh bay bao cao taichinh va thuyet minh thong tin d6i voi cong cu taichinh nhimg khong dira ra huang dftn nrong duong cho viec danh gia va ghi nhan congCl,l tai chinh

bao gom ca ap dung gia tri hop ly, nham phu h9'P voi Chuanmire bao cao tai chinh Quoc t~.

Muc tieu quan Iy riii ro tai chinh

Cong ty dil xay dung h~ thong quan Iy rui ro nham phat hien va danh gia cacrui ro rna Cong ty phai

chiu, thiet lap cac chinh sach va quy trlnh kiem soat rui ro (; rmrc chflp nhan diroc. H~ thong quanIyrui ro duoc xem xet lai dinh ky nham phan anhnhtrng thay d6i cua di~u kien thi tnrong va hoat dQng

cua Cong ty.

Rui ro tai chinh bao g6m rui ro thi truong (bao g6m rui ro ty gia va rui ro lili suat), rui ro tin dung varui ro thanh khoan.

Riii TO tit! truirng

Heat dong kinh doanh cuaCong ty se chu y~u chiu rui ro khi co su thay d6i v~ ty gia h6idoai, lili suat

va gia, Cong ty khong thuc hien cac bien phap phong ngua ruiro nay do thieu thi tnrong hoatdQng

giao dich cac cong cu tai chinh nay.

Quem ly rui ro tY gia

Cong ty thuc hien mets6 cac giao djch co g6c ngoai t~, theo do, Cong ty se chiu rui ro khi co biendQng v~ ty gia. Gia tri ghi s6 cua cac tai san bangti~n va cong no bang ti~n co g6c ngoai t~ tai thai

diem cuoi ky/nam nhusau:

Hi san Cong no

30/6/2015VND

31/12/2014VNO

30/6/2015VNO

31112/2014VND

£)0 la My (USO)

£)0 la Uc (AU D)

£)0 la Hong Kong (HKO)

Euro (EUR)

£)0 la Sing (SGO)

14.428.631.098

17.598.80810.281.528.188

543.430.8962.825.400

1.200.157.800

201.988.200.787543.153.309

124.890.783.407543.153.309

2.274.909.5189.549.679.822

2.900.352 ====================

34.954.365.219

28

Muc dich quan ly rui ro thanh khoan nham dam bao du nguon v6n d€ dap img cac nghia vu tai chinhhien tai va trong nrong lai. Tinh thanh khoan cGng diroc Cong ty quanly nham dam bao rmrc phu trQigiua cong no d~n han va tai san d~n han trong kYa mire co th€ diroc kiem soat d6i voi s6 v6n maCong ty tin rang c6 th€ tao ra trong Icy d6. Chinh sach cua Cong ty la theo doi thuong xuyen cac yeudu v~ thanh khoan hien tai va du kien trong nrong lai nham dam bao Cong ty duy tri du mire duphong ti~n mat, cac khoan yay va du v6n ma cac c6 dong cam k~t gop nham dap img cac quy dinh v~tinh thanh khoan ngan han va dai han hon,

Cac bang dum day trinh bay chi ti~t cac mire dao han theo hop d6ng con lai d6i voi tai san tai chinhva cong no tai chinh phi p~ai sinh va thoi han thanh toan nhu da: diroc thoa thuan. Cac banE na~ diroctrinh bay dira tren dong tien chua chiet khau cua tai san tai chinh va dong tien chua chiet khau cuacong no tai chinh tinh theo ngay som nhat ma Cong ty phai tra. Viec trinh bay thong tin tai san taichinh phi phai sinh la dn thiet d€ hieu duoc viec quan Iy nii ro thanh khoan cua Cong ty khi tinhthanh khoan dugc quan Iy tren cO'sa cong ng va tai san thu~n.

CONG TY CO pHAN VANG B~C DAQuY pm) NHU~ Baocao tai chinh rieng170 Phan DangLUll, Phuong 3, Quan PM Nhuan Cho Icyhoat dQng tir ngay 01 thang 0 1 nam 2015Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam d~n ngay 30 thang 06 n~m 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH RrENG (Ti~p theo) MAU B 09a-DNCdc thuyet rninh nay fa rn9t b9phdn h9P thanh va cdn duac d9C d6ng thai v6'i bao cao tai chinh rieng kern theo

Phdn tich d9 nhay d6i voi ngoai t¢

Cong ty chu y~u chin anh huang cua thay d6i tY gia cua Do la My va Euro.

TY I~ ap dung d€ tinh dQ nhay d6i voi ngoai t~ duoc Ban Giam d6c xac dinh la 5%. Khi d6, Ban Giamd6c nhan th~y su chenh lech tY gia h6i doai nay se anh huang d~n cac khoan muc bang ti~n c6 g6cngoai t~ con t6n tai ngay k~t thuc ky k~ toano Neu tY gia Do la My va Euro tang/giam 5% so voi D6ngViet Nam thi 19i nhuan truce thu~ cho kY boat dQng nr ngay 01 thang 01 nam 2015 d~n ngay 30 thang6 nam 2015 se giam/tang mQt khoan nrong img la 9.014.239.969 d6ng (nam 2014: 7.418.173.132d6ng).

Quan If rui ro ldi suat

Cong ty chiu rui ro Ia:i suat phat sinh tir cac khoan yay chiu Ia:i su~t da: ducc ky k~t. Rui ro nay sediroc Cong ty quan Iy bang each duy tria rmrc dQ hop ly cac khoan yay va phan tich tinh hinh canhtranh tren thi tnrong d€ co duoc lai su~t c6 19i cho Cong ty tir cac nguon cho yay thich hop.

D9 nhay cila llii sudt

DQ nhay cua cac khoan yay d6i vei su thay d6i Ia:i su~t c6 th€ xay raa mire dQ hop Iy trong Ia:isu~tduoc th€ hien trong bang sau day. Voi gia dinh la cac bien s6 khac khong thay, n~u Ia:isuat cua cackhoan yay voi lai su~t tha n6i tang/giam 200 di€mCO' ban thi 19i nhuan truce thu~ cua C6ng ty chocho Icy hoat dQng tir ngay 01 thang 01 nam 2015 d~n ngay 30 thang 6 nam 2015 se giam/tang3.783.379.375 d6ng (nam 2014: 2.742.580.000 d6ng).

Riii TO tin dung

Rui ro tin dung xay ra khi mot khach hang hoac d6i tac khong dap img duoc cac nghia vu trong hopd6ng dfut d~n cac t6n th~t tai chinh cho Cong ty. C6ng ty c6 chinh sach tin dung phu hop va thuongxuyen theo doi tinh hinh d€ danh gia xem C6ng ty c6 chiu rui ro tin dung hay khong, Cong ty khongco b~t leYrui ro tin dung trong y~u nao voi cac khach hang hoac d6i tac bei vi cac khoan phai thu d~ntir mQt s6 hrong Ian khach hang hoat dQng trong nhieu nganh khac nhau.

Rui TO thanhkhoiin

29

C6NGTyc6PHANVANGB~CDAQu~PHDNHU~N Bao cao tal chinh rieng170 Phan Dang Liru, Phuong 3, Quan Phu Nhuan Choky hoat d9ng tir ngay 0 I thang 0 I nam 2015Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam d~n ngay 30 thang 06 nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH RIENG (Ti~p theo) MAU B 09a-DNCac thuyet minh nay la mot hi}phdn hop thanh va cdn duac doc ti6ng thai vai baa cao tai chinh rieng kem theo

30/6/2015 DO'6'iI nam Tu 1- 5 nam T6ngVND VND VND

Ti~n 23.881.697.936 23.881.697.936

Phai thu khach hang va phai

thu khac 54.242.257.847 54.242.257.847

Cac khoan d§u to' tai ehinh 319.455.625.000 319.455.625.000

Cac khoan ky quy 19.269.648.454 19.269.648.454

78.123.955.783 338.725.273.454 416.849.229.237

Cac khoan vay 1.444.061.288.072 188.542.500.000 1.632.603.788.072Phai tra nguoi ban va phai tra

khac 148.254.614.023 3.295.029.100 151.549.643.123:

Chi phi phai tra 9.850.132.638 9.850.132.638 ,1.602.166.034.733 191.837.529.100 1.794.003.563.833 )

I

Chenh I~ch thanh khoan(1.524.042.078.950) 146.887.744.354 (1.377 .154.334.596)

thuAn

31112/2014 DO'6'i I nam Tu 1- 5 nam T6ngVND VND VND

Ti~n 35.139.719.411 35.139.719.411Phai thu khach hang va phai

thu khac 59.197.176.996 59.197.176.996Cac khoan d§u to' tai chinh 450.342.875.000 450.342.875.000Cac khoan ky quy 13.014.032.750 13.014.032.750

107.350.929.157 450.342.875.000 557.693.804.157

Cac khoan vay 1.131.686.128.041 137.129.000.000 1.268.815.128.041Phai tra nguoi ban va phai tra k 177.648.876.151 455.382.100 178.104.258.251Chi phi phai tra 4.188.467.510 4.188.467.510

1.313.523.4 71.702 137.584.382.100 1.451.107.853.802

Chenh I~ch thanh khoan( 1.206.172.542.545) 312.758.492.900 (893.414.049.645)

thuan

Ban Giarn d6c danh gia mire rui ro thanh khoana mire th~p vi Cong ty c6 m9t hrong hang t6n kho lavang vanu trang c6 gia trj 16'nva tinh thanh khoan cao. Ban Giarn d6c tin tirong rang Cong ty c6 th~tao ra du nguon tien d~ dap irng cac nghTaVI.! tai chinh khi d~n han.

36. NGHI~P vu vA so DU' VOl cAc BEN LIEN QUAN

Danh sach cac ben lien quan:

Ben lien quan M6i quaD he

Ngan hang Thirong rnai C6 phan Dcr.f;ACong ty TNHH M9t thanh vienThai n ang CAOCong ty TNHH M9t thanh vien Giani dinh PNJCong ty C6 phan Dja 6c DongA

Ben lien quanCong ty conCong ty conCong ty lien k~t

30

CONG TY co pHAN vANG B~C f>AQuYrtm NHU~ Bao caoUti chinh rieng170 Phan DangLUll, Phuong 3, Quan Phu Nhuan Cho kY hoat dQng tit ngay 01 thang 01 nam 2015Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Naill d~n ngay 30 thang 06 n~m 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH RIENG (Ti~p theo) MAu B 09a-DNCac thuyet rninh nay fa rn9t b9 phdn h9P thanh. va cJn duac doc i16ngthai v6'i baa caa tai chinh rieng kern theo

Trong ky, Cong ty dll co cac giao dich chu y~u sau voi cac ben lien quan:

Tir 01/0112015d~n 30/6/2015

VND

Ban bang va cung clip djch V\ICong ty TNHH MQt thanh vien Thoi trang CAO 11.293.747.075

Mua hang h6a va djch v\INgan hang Thuong mai C6 phan DongACong ty C6 ph§n Dia 6c DongACong ty TNHH MQt thanh vien Giam dinh PNJ

423.080.0753.499.947.727

748.735.0034.671. 762.805

Cong b6 tnl c6 nrcCong ty TNHH MQt thanh vien Giam dinh PNJNgan hang Thirongmai C6 ph§n DongACong ty TNHH MQt thanh vien Thoi trang CAO

6.000.000.000

4.000.000.00010.000.000.000

sa du: chii ylu vot cac hen lien quan t{lingay kitthsu: kjlnien dv kl todn:30106/2015

VNDCac khoan phai thu khach bangCong ty TNHH MQt thanh vien Thoi trang CAO

Cac khoiin phai thu khacCong ty TNHH MQt thanh vien Thoi trang CAO 4.000.000.000

Cac khoiin phai trii ngurri banCong ty TNHH MQt thanh vien Giam dinh PNJ 1.824.440.000

Cac khoiin phai khacCong ty TNHH MQt thanh vien Giam dinh PNJ 8.030.000.000

Tra trurrc cho ngtrOi banCong ty TNHH MQt thanh vien Thoi trang CAO 107.10 1.022

YayCong ty TNHH MQt thanh vien Giam dinh PNJ 3.000.000.000

Thu nh~p ciiacdc thanh vien Hvi dang Quantri va BanGidm dac:Tir 0110112015

d~n 30/6/2015VND

Luong, thuong va cac khoan phuc loi khac 3.761.985.000

Tir 01101/2014d~n 30/6/2014

VND

572.499.629

436.992.956

1.478.374.9971.915.367.953

7.792.320.800

3.800.000.00011.592.320.800

31112/2014VND

572.499.629

4.979.800.000

1.478.374.997

15.030.000.000

15.030.000.000

Tir 01101/2014d~n 30/6/2014

VND

4.222.800.000

37. THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHoAN MlJC TRiNH BAy TRONG BAo cAo urnCHUYEN TlEN TtTi~n llli vay dll tra trong ky bao g6m 3.751.936.495 d6ng, la s6 ti~n llli vay phat sinh trong nam 2014va khong bao g6m 5.076.345.113 d6ng la s6 chi phi lai vay phat sinh trong kY ma chua duoc thanhtoano Vi v~y, mot khoan tien nrong irng dll diroc di~u chinh tren ph~n tangz(giam) cac khoan phai tra.

31

32

CONG TY CO PliAN vANG B~C f>AQuY pm] NHU!N Bao cao tal chinh rleng170 Phan DangLUll, Phuong 3, Quan Phu Nhuan Cho ky hoat dQng ill ngay 01 thang 01 nam 2015Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam d€n ngay 30 thang 06 nAm 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH RIENG (Ti~p theo) MAU B 09a-DNCac thuyet rninh nayfa rn9t h9 phdn h9P thankva c6n duac doc d6ng thaiv6'i bdo cao tai chinh rieng kern theo

C6 nrc dli tra trong kY bao g6m 18.824.540 d6ng, la s6 c6 tire phat sinh nam 2014 va khong bao g6m79.462.545.055 d6ng la khoan c6 nrc phat sinh trong kY nhtrng chtra thanh toano Vi v~y, mQt khoanti@nnrong trng dli duoc di@uchinh tren phan Mng/(giam) cac khoan phai tra.

Ti@nchi mua Uti san c6 dinh trong ky bao g6m 5.089.164.870 d6ng, la khoan mua mua tai san c6 dinhphat sinh nam 2014 va khong bao g6m 12.110.842.784 d6ng la s6 ti@ndung d~ mua sam tai san c6dinh va xay dung co bando dang phat sinh trong nam ma chira diroc thanh toano Vi vay, mQt khoanti@nnrong irng dli duoc di@uchinh tren phan tAng/(giam) cac khoan phai tra,

Ti~n llii ill hoat dQng dftu nr khong bao g6m 4.000.000.000 d6ng c6 nrc ill Cong ty con nhimg chuathanh toan va s6 [email protected] d6ng c6 nrc ill Cong ty con la s6 ti@nCong ty thuchien dn tnrcong no. Vi vay, met khoan nrong irng 1§n hrotducc di@uchinh giarn/Itang) cac khoan phai thu vatangz(giam) cac khoan phai tra.

38. so LI".E:Uso sANH

Nhir trlnh bay tai Thuyet minh s6 03, k~ ill ngay 01 thang 01 nam 2015, Cong ty dli ap dung Thong tus6 200/2014fIT-BTC do BQ Hi chinh ban hanhngay 22 thang 12 nam 2014 ("ThOng tu 200"),huang dfuI ch€ dQ k€ toan cho doanh nghiep, Theodo, mQt s6 s6 lieu tren bang din d6i k€ toanva baocao hru chuyen ti@nt~ cua kY bao cao tnroc diroc phan 10~i lai d~ phu hQ'Pvoi viec so sanh voi s6 lieucua kY nay, cu th~ nhir sau:

BANG CAN f>01 ICE ToAN

Ma sa (fa bao cao t~i Phan loai I~i theo sa sau phdn Ioai I~i

TMSAN1

3111212014 Thong hr200 t~i 31112/2014so

A - TAl SAN NGAN ~ 100 1.699.788.965.640 (13.014.032.750) 1.679.022.714.231

I. Ti~n va cac khoan nrengdurrng 110 234.599.264.879 (234.599.264.879)

2. Cac khoan nrong duong tien 112 234.599.264.879 (234.599.264.879)

m. Cac khoan phai thu nglin h~n 130 22.781.778.617 644.633.055 23.426.411.672

3. Phai thu ngiin han khac 136 22.781.778.617 (256.815.230) 22.524.963.387

5. Hi san thieu choxu Iy 139 901.448.285 901.448.285

IV. Hang tan kho 140 1.428.749.256.339 234.599.264.879 1.655.596.302.5591. Hang t5n kho 141 1.420.997.037.680 234.599.264.879 1.655.596.302.559

jV. Tai san ngiin han khac 150 13.658.665.805 (13.658.665.805)

'~N~4. Hi san ngan han khac (*) 155 13.658.665.805 (13.658.665.805)

B-TM SAN DM ~ 200 13.014.032.750 13.014.032.750

I. Cac khoan phai thu dai han 210 13.014.032.750 13.014.032.750 .jI. Phai thu dai han khac 216 13.014.032.750 13.014.032.750 ,fJ

NGUONVON

C - N<;1PHAI TRA 300 1.268.815.128.041 1.268.815.128.041

I. NQ' ngiin han 310 1.131.686.128.041 1.131.686.128.041

I. Yay va no ngiin han (*) 311 1.131.686.128.041 (1.131.686.128.041)

7. Yay ngiin han 320 1.131.686.128.041 1.131.686.128.041

II. NQ'dai han 330 137.129.000.000 137.129.000.0001. Yay va no dai han (*) 337 137.129.000.000 (137.129.000.000)

2. Yay dai han 338 137.129.000.000 137.129.000.000

D - YON can so nnu 400 232.805.050.783 232.805.050.783

I. van chu sO'hii'u 410 232.805.050.783 232.805.050.7833. Quy du phong tai chinh (*) 415 66.734.153.783 (66.734.153.783)4. Quy dfLU tu phat trien 418 166.070.897.000 66.734.153.783 232.805.050.783

CONG TY co pHAN VANG B~C DAQuY pm:) NHU~ Baocao Utichinh rieug170 Phan DangLUll, Phuong 3, Quan Phu Nhuan Cho ky hoat d9ngill ngay 01 thang 01 nam 2015Thanh ph6H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam d€n ngay 30 thang 06 nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH RIENG (Tiip theo) MAu B 09a-DNCac thuyit rninh nay fa rn(Jt b(Jphdn hop thanh va cdn duoc a9C a6ng thai wn bao cao tai chinh rieng kern theo

(*) Nhilng khoan muc nay dil diroc trinh bay tren bao cao tai chinh rieng cho nam tai chinh k€t thucngay 31 thang 12 nam 2014 theo mil 56 khacv61 mil 56 trinh bay cho kY k€ toanill ngay 01 thang 01nam 2015 d€n ngay 30 thang 6 nam 2015.

BAo cAo LUll CHUYEN TIEN T:t

se dil bao cao t<li Ph§n IO<liI<litheo se sau philn IO<li

CHiTIEU Mil sA 31112/2014 ThOng tu 200 I<lit\li 31112/2014

I. LU1J CHUY~N TI~N TU HO~ T DONG KINH DOANH- Tang cac khoan phai thu 09 (100.467.308) (1.102.420.461) (1202.887.769) )- Tang hang t&n kho 10 (226.782.162.820) 58.225.173.341 ( 168.556.989.479)

- Ti€n chi khac cho hoat dong kinh doanh 17 (14.001.299.692) 1.102.420.461 (12.898.879.231)Luu chuyln din thulin fir hO(lt4vng kinh doanh 20 (135.613.832.318) 58.225.173.341 (77.388.658.977)

LIlU chuy€n tiEn thuin trong ky 50 (53.850.101.571) 58.225.173.341 4.375.071.770

Tien dau ky 60 292.923.008.187 (254.806.552.933) 38.116.455.254

TiEn cuAi ky 70 239.072.906.616 (196.581.379.592) 42.491.527.024

D~n !Uti

Ki toan tnri'mgThj NgQcDung

ong Giam <lacNgay 2J thong 8 niim 2015

33

Documents

PHUNHU~N - pnj.com.vn - BCTC soat xet ban nien... · • Thi~t k~ va thuc hien h~ thong kiem soat nQi bQ mot each hiru hieu cho muc dich lap va trlnh bay bao cao tai chinh rieng hop