PILAR RIVERA LARGACHA OSCAR RODRIGO MALAVER N …

FUNDACIÓN COLEGIO ANGLO COLOMBIANO

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 y 2018

(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)

NOTA 2019 2018

ACTIVO

ACTIVOS CORRIENTES

Efectivo y equivalentes de efectivo 3 37.310.923 32.377.721

Deudores comerciales y otras cuentas por

cobrar4 1.937.620 1.821.579

Otros activos financieros

Inventarios 5 240.664 237.561

Otros activos no financieros, corrientes 6 488.689 433.690

39.977.896 34.870.551

ACTIVO NO CORRIENTE

Propiedades, planta y equipos 7 109.743.111 106.871.790

Activos intangibles, distintos de plusvalía 8 54.464 107.808

109.797.575 106.979.598

TOTAL DEL ACTIVO 149.775.471 141.850.149

PASIVO Y PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS

PASIVO CORRIENTE

Cuentas por pagar comerciales y otras

cuentas por pagar9 1.555.009 1.284.724

Pasivos diferidos 10 5.569.309 6.896.159

Pasivos laborales 11 2.190.508 1.878.721

Pasivos por impuestos corrientes 12 234.023 315.918

Otros pasivos no financieros 13 891.465 165.274

10.440.314 10.540.796

PASIVO NO CORRIENTE

Otros pasivos financieros 10 14.889.979 11.118.265

14.889.979 11.118.265

TOTAL DEL PASIVO 25.330.293 21.659.061

PATRIMONIO 25 124.445.178 120.191.088

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 149.775.471 141.850.149

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PILAR RIVERA LARGACHA OSCAR RODRIGO MALAVER N ELSY JANETH CHACON C

Representante Legal Contador Revisor Fiscal

T.P. 114285 - T T.P. 119253-T

Miembro de Gerencia

y control SAS

(Ver informe adjunto)


ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018


NOTA 2019 2018

INGRESOS ORDINARIOS

Activ idades de enseñanza 51.142.185 48.052.262

Serv icio de Cafetería y Aseo 6.599.174 6.255.349

Serv icio de transporte 5.913.078 5.504.926

Activ idades Extracurriculares 738.664 812.517

Otros 91.072 102.646

Menos - Descuentos (433.247) (453.307)

64.050.926 60.274.393

COSTOS

Costo de operación de enseñanza 14 43.503.645 42.112.036

Costo de Cafetería y Aseo 15 4.142.945 4.186.023

Costo de serv icio de Transportes 16 4.033.688 3.766.343

Costo de operación Teatro 17 1.177.117 950.587

52.857.395 51.014.989

EXCEDENTE (DÉFICIT) BRUTO 11.193.531 9.259.404

Otros ingresos 18 1.622.645 1.259.471

Gastos de Administración 19 (9.559.334) (8.890.993)

Otros gastos 20 (1.221.384) (1.637.465)

Otras ganancias pérdidas - 292

EXCEDENTE (DEFICIT) EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 2.035.458 (9.291)

COSTO FINANCIERO NETO

Ingresos financieros 2.352.376 1.988.499

Costos financieros 21 (24.958) (784)

2.327.418 1.987.715

EXCEDENTE (DEFICIT) ANTES DE IMPUESTOS 4.362.876 1.978.424

Menos - Provisión para el impuesto sobre la renta12 (108.786) (257.616)

EXCEDENTE (DÉFICIT) NETO DEL PERIODO 4.254.090 1.720.808

PILAR RIVERA LARGACHA OSCAR RODRIGO MALAVER N ELSY JANETH CHACON


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Miembro de Gerencia

y Control SAS


FUNDACION COLEGIO ANGLO COLOMBIANO

ESTADO DE CAMBIOS EN EL FONDO SOCIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018


AÑO TERMINADO

EL 31 DE DICIEMBRE DE

2019 2018

SUPERAVIT ACUMULADO DE EJERCICIOS ANTERIORES

Saldo inicial del período 82.975.188 71.165.658

Resultado del ejercicio anterior 1.720.808 11.809.530

Saldo final del período 84.695.996 82.975.188

REVALORIZACIÓN DEL FONDO SOCIAL


Aumento del período 0 0

Saldo al final del período 1.960.613 1.960.613

SUPERAVIT (DEFICIT) DEL EJERCICIO


Apropiación a superavit acumulado (1.720.808) (11.809.531)

Superávit (Déficit) neto del periodo 4.254.090 1.720.808


VALORIZACIONES


Aumento (Disminucion) neto del periodo (5.990.542) (5.990.541)


TOTAL FONDO SOCIAL 124.445.178 120.191.088

0 0



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FUNDACION COLEGIO ANGLO COLOMBIANO

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018

(cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)

AÑO TERMINADO

EL 31 DE DICIEMBRE DE

2019 2018

FLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE OPERACIÓN:

Excedente (Déficit) neto del periodo 4.254.090 1.720.808

Ajuste para conciliar la perdida neta al efectivo provisto

por las operaciones:

Depreciaciones 3.999.547 4.146.695

Retiro Activos fijos 51.267 171.552

Cambios en activos y pasivos operacionales:

(Aumento) disminuciòn de deudores (123.011) 4.331.006

(Aumento) disminuciòn de Inventarios (3.104) 943

(Disminución) aumento de proveedores y cuentas por pagar 955.163 104.678

(Disminución) Aumento de impuestos, gravámenes y tasas (44.089) 202.076

(Disminución) Aumento de obligaciones laborales 311.787 130.595

(Disminución) Aumento de pasivos diferidos (1.326.850) 1.872.929

(Disminución) aumento de otros pasivos 41.313 (260.559)

Efectivo provisto por las operaciones 8.116.113 12.420.723

FLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE INVERSIÓN:

Adquisicion de inversiones (6.990.240) (8.049.381)

Adquisicion de propiedad planta y equipo (6.922.134) (2.454.783)

Adquisicion de activos diferidos 5.314 (116.088)

Efectivo usado en las actividades de inversión (13.907.060) (10.620.252)

FLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE FINANCIACION:

Aumento (disminución) de obligaciones financieras 0 0

Disminución (aumento) Anticipos pensiones l plazoAumento (disminución) Anticipo pensiones l. plazo 3.771.717 325.901

Efectivo usado en las actividades de financiación 3.771.717 325.901

(Disminución) o aumento neto en el efectivo (2.019.230) 2.126.372

Efectivo al principio del año 5.017.996 2.929.431

Efectivo al final del año 2.998.766 5.055.803

0



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POLITICAS CONTABLES Y NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Al 31 de diciembre de 2019 y 2018

(Valores expresados en miles de pesos colombianos excepto cuando se indique

lo contrario)

1. INFORMACION GENERAL

El Colegio Anglo Colombiano (en adelante El Colegio) es una Entidad sin ánimo

de lucro establecida de acuerdo con las leyes colombianas, su personería

jurídica fue reconocida mediante resolución No 1466 del 22 de junio de 1956,

proferida por el Ministerio de Justicia. Su objeto social principal es dedicar por

entero sus actividades y recursos a la instrucción y educación. Su domicilio

principal se encuentra en la ciudad de Bogotá. El término de duración de la

Entidad es indefinido.

2. RESUMEN DE PRINCIPALES PRÁCTICAS Y POLÍTICAS CONTABLES

Las principales prácticas y políticas contables aplicables en la preparación de los

estados financieros se detallan a continuación. Estas políticas han sido aplicadas

uniformemente en todos los años presentados, a menos que se indique lo

contrario.

2.1. BASES DE PRESENTACIÓN

Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con las normas de

contabilidad y de información financiera, aceptadas en Colombia (NCIF),

establecidas en la ley 1314 de 2009, reglamentadas por el decreto único

reglamentario 2420 de 2015, modificado por los decretos 2496 de 2015, 2131 de

2016, 2170 de 2017. Las NCIF aplicables en 2017 se basan en las normas de

información financiera (NIIF) junto con sus interpretaciones emitidas por el

consejo de normas internacionales de contabilidad (International Accounting

Standards Board - IASB por sus siglas en inglés); las normas de base corresponden

a las traducidas oficialmente al español y emitidas por el IASB en diciembre de

2015.

El Colegio tiene definido por estatutos efectuar un corte de sus cuentas, preparar

y difundir estados financieros de propósito general una vez al año, al 31 de

diciembre. Para efectos legales en Colombia, los estados financieros principales

son los estados financieros individuales.

2.2. BASES DE PREPARACION

Los estados financieros del Colegio al 31 de diciembre de 2019, han sido

preparados sobre la base del costo histórico, excepto por ciertos rubros de

activos y pasivos los cuales son medidos a su valor razonable, como se explica

en las políticas contables descritas más adelante.

La Fundación se acogió al grupo (2) de NIIF para pymes, de acuerdo a sus

características, reglamentado por el decreto 3022 de 2013, en el cual se

estableció los parámetros generales. Los estados financieros correspondientes al

ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2019 han sido preparados de acuerdo

con las normas de contabilidad y de información financiera, aceptadas en

Colombia (NCIF), establecidas en la ley 1314 de 2009, reglamentadas por el

decreto único reglamentario 2420 de 2015, modificado por los decretos 2496 de

2015, 2131 de 2016, 2170 de 2017. Las NCIF aplicables en 2019 se basan en las

normas de información financiera (NIIF) junto con sus interpretaciones emitidas

por el consejo de normas internacionales de contabilidad (International

Accounting Standards Board - IASB por sus siglas en inglés); las normas de base

corresponden a las traducidas oficialmente al español y emitidas por el IASB en

diciembre de 2015.

La preparación de los estados financieros bajo NCIF requiere del uso de ciertos

estimados contables críticos. También requiere que la Gerencia ejerza su juicio

en el proceso de aplicación de políticas contables.

2.3. CONTABILIDAD DE DEVENGO

El Colegio prepara sus estados financieros, excepto para la información de los

flujos de efectivo, usando la base de contabilidad de devengo; es decir las

partidas se reconocerán como activos, pasivos, patrimonio, ingresos y gastos

cuando estén acordes a definiciones y criterios de reconocimiento.

2.4. IMPORTANCIA RELATIVA Y MATERIALIDAD

La presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo a su

importancia relativa o materialidad. Para efectos de revelación, una

transacción, hecho u operación es material cuando, debido a su cuantía o

naturaleza su conocimiento o desconocimiento, considerando las circunstancias

que lo rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones

que puedan realizar los usuarios de la información contable.

En la preparación y presentación de los estados financieros, la materialidad de

la cuantía se determinó con relación, entre otros, al activo total, al activo

corriente y no corriente, al pasivo total, al pasivo corriente y no corriente, al

patrimonio o a los resultados del ejercicio, según corresponda. En términos

generales, se considera como material toda partida que supere el 5% con

respecto a un determinado total de los anteriormente citados.

2.5. POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS

2.5.1. TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA

2.5.1.1. Moneda funcional y moneda de presentación

Las partidas incluidas en los estados financieros se valorizan utilizando su

moneda funcional, es decir, la moneda del entorno económico principal en que

opera el Colegio.

La moneda que influye en los precios de los servicios que ofrece el Colegio y las

regulaciones que determinan dichos precios, así como los costos de mano de

obra, materiales y otros costos es el peso colombiano.

2.5.1.2. Transacciones y saldos

Las transacciones en moneda extranjera se traducen a la moneda funcional,

usando los tipos de cambio vigentes a las fechas de las transacciones o de la

valuación cuando las partidas remiden. Las ganancias y pérdidas por diferencia

en cambio que resulten del pago de tales transacciones y de la traducción al

cierre del año de activos y pasivos monetarios denominados en moneda

extranjera, a los tipos de cambio diferentes que se utilizaron para su

reconocimiento inicial, se reconocen en el estado de resultados del periodo que

se realice.

Las partidas no monetarias registradas al valor razonable, denominados en

moneda extranjera, son reconvertidas a los tipos de cambio vigentes a la fecha

en que se determinó el valor razonable. Las partidas no monetarias calculadas

en términos de costo histórico, en moneda extranjera, no han sido reconvertidas.

2.5.2. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

El efectivo y equivalente de efectivo se contabiliza en el Estado de Situación

Financiera a su costo.

El efectivo y equivalente de efectivo comprende:

El efectivo en caja.

Los depósitos a la vista, cuentas bancarias y a plazo en entidades

financieras.

Otras inversiones a corto plazo de gran liquidez con un vencimiento de

tres meses o menos.

Los sobregiros bancarios. En el Estado de Situación Financiera, de existir, se

clasifican como obligaciones financieras en el Pasivo Corriente.

El efecto que la variación no realizada en las tasas de cambio tiene sobre el

efectivo y los de equivalentes de efectivo, mantenidos en activos o pasivos en

moneda extranjera, es objeto de presentación en el Estado de Flujos de Efectivo

para permitir la conciliación entre las existencias de efectivo y equivalentes de

efectivo al principio y al final del período. Este importe se presenta por separado

de los flujos procedentes de las actividades de operación, de inversión y de

financiación, y en el mismo se incluyen las diferencias que, en su caso, hubiera

resultado de haberse presentado esos flujos a la tasa de cambio de cierre.

2.5.3. INSTRUMENTOS FINANCIEROS

2.5.3.1. Cuentas por cobrar comerciales:

Las cuentas por cobrar comerciales son activos financieros distintos de los

instrumentos derivados, con pagos fijos o con montos determinados que no

tienen cotización bursátil y que representan los derechos de cobro a terceros y

empresas relacionadas que se derivan de la venta de los servicios y/o productos

que ofrece el Colegio en el desarrollo de su objeto social.

Están incluidos dentro de activos corrientes, a excepción de aquellos cuyo

vencimiento es superior a los doce meses posteriores a la fecha de balance, en

cuyo caso figuran clasificados como activos no corrientes.

Las cuentas por cobrar corresponden a activos financieros que se reconocen a

su valor nominal que es el valor razonable y cuyo pago es de contado.

En la actividad de educación; las cuentas por cobrar vencidas generan

intereses de mora, a la tasa menor a la máxima permitida por la ley. Los

intereses generados se abonan como ingresos financieros en el estado de

resultados en el momento en el que se recaudan.

En el caso de que no se tenga certeza del recaudo de los intereses, dichos

valores se consideran como activos contingentes; para lo cual se efectúa el

cálculo y control administrativo de los mismos, pero no afectan los resultados.

2.5.3.2. Otras cuentas por cobrar:

Las otras cuentas por cobrar se reconocen inicialmente por el valor razonable

de la transacción, que es generalmente igual a su costo; y después de su

reconocimiento inicial, si es del caso se medirán al costo amortizado.

2.5.3.3. Pasivos financieros:

Los pasivos financieros del Colegio representan préstamos, obligaciones con

terceros, y pasivos financieros de naturaleza similar, los cuales se reconocen

inicialmente a su valor razonable, neto de los costos en que se haya incurrido en

la transacción. Posteriormente estos pasivos se valorizan a su costo amortizado

utilizando el método de la tasa de interés efectivo, y cualquier diferencia entre

los fondos obtenidos (neto de los costos necesarios para su obtención) y el valor

de reembolso, de acuerdo a los pactos establecidos, y teniendo en cuenta el

interés efectivo a cancelar;

Los pasivos financieros se clasifican como pasivos corrientes si el pago se debe

realizar dentro de un año o menos (ciclo operativo de la compañía de acuerdo

a la costumbre administrativa y fiscal que corresponde a 12 meses). De lo

contrario se presentará como un pasivo no corriente.

Los pasivos financieros en moneda extranjera pendientes de pago a la fecha de

los estados financieros, se expresarán al tipo de cambio aplicable a las

transacciones a dicha fecha.

2.5.3.4. Cuentas por pagar comerciales:

Las cuentas por pagar comerciales del Colegio representan los pasivos

financieros de pagos a terceros y compañías relacionadas, que se derivan de la

compra de bienes o servicios, por parte de la compañía en razón del desarrollo

de su objeto social.

2.5.4. INTANGIBLES

Los activos intangibles son activos controlados por el Colegio, identificables, de

carácter no monetario y sin apariencia o contenido físico, que surgen a través

de la adquisición.

Los activos intangibles se reconocen inicialmente al costo, el cual incluye el

precio de adquisición, así como los costos necesarios directamente atribuibles a

la adquisición y puesta en marcha del activo.

La amortización se calcula por el método de línea recta, con base en la vida útil

estimada y se reconoce en los resultados del período. Las siguientes son las vidas

útiles definidas para cada tipo de activo intangible de la entidad:

Activo Método de

Amortización Vida Útil *

Licencias Línea Recta Según el tiempo de duración del contrato

Software Línea Recta De acuerdo al concepto técnico del

proveedor del software y área de sistemas.

* En caso de no ser identificable la vida útil se amortizará en un máximo de 10

años para todos los activos intangibles.

Al cierre de cada período contable, se revisan las estimaciones de las vidas

útiles asignadas, así como también el método de amortización seleccionado.

Cuando existen indicios de deterioro, el valor en libros de cualquier activo

intangible es evaluado, y de ser necesario, se determina y presenta a su valor

recuperable.

Licencias: Las licencias de software adquiridas, se capitalizan sobre la base de

los costos incurridos para adquirir y usar el programa específico. Las vidas útiles

de las licencias que actualmente utiliza el Colegio, son consideradas finitas. Estos

costos son amortizados utilizando el método de línea recta durante las vidas

útiles estimadas de acuerdo con las condiciones anteriormente establecidas.

Los gastos relacionados con el desarrollo o mantenimiento de programas de

computador, se reconocen como gasto cuando se incurre en ellos.

Software: Los programas de cómputo (software) son capitalizados basándose

en los costos incurridos para la adquisición. Se incluyen también los costos de

implementación y otros costos directamente atribuidos a poner el activo en

condiciones de uso, tales como: los costos de personal, costos de los

consultores externos que incluyen honorarios y gastos de desplazamiento desde

sus ciudades de origen.

2.5.5. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

Los elementos de la cuenta propiedades planta y equipo se registran

inicialmente al costo de adquisición que incluye los costos adicionales que se

producen hasta la puesta en condiciones de funcionamiento del bien, menos la

depreciación acumulada y las pérdidas por deterioro que se deban reconocer.

Las construcciones en curso, incluyen los gastos de personal relacionados en

forma directa y otros de naturaleza operativas atribuibles directamente a la

misma, únicamente durante el período de construcción y hasta el momento en

que el activo se encuentre en condiciones de uso.

Las renovaciones y mejoras significativas que se incurran con posterioridad a la

adquisición del activo son incluidas en el valor en libros del activo o reconocidas

como un activo separado, cuando aumentan la productividad, capacidad o

eficiencia o se amplía la vida útil del bien; así mismo es probable que genere un

beneficio económico futuro y el costo desembolsado pueda determinarse de

forma fiable.

Los costos de mantenimientos menores, conservación y reparación se

reconocen en resultados en el período en que se efectúan.

Con posterioridad a su reconocimiento inicial como un activo, todas las partidas

de propiedades, planta y equipo, deben ser mantenidas en libros a su costo,

menos la depreciación acumulada y las pérdidas por deterioro, para los

siguientes grupos de activos:

Terrenos

Construcciones en curso

Construcciones y Edificaciones

Maquinaria y equipo

Equipo de Oficina y muebles y enseres

Equipo de computación y comunicación

Equipo médico- científico - No

Flota y Equipo de Transporte

Acueductos, plantas y redes

Equipos de restaurante

Los elementos de propiedades, planta y equipo que contienen componentes

individualmente significativos con vidas útiles o valores residuales diferentes, se

registran y deprecian por separado sólo cuando es probable que los beneficios

económicos futuros asociados con los elementos del activo fijo vayan a fluir al

Colegio y el costo del elemento pueda determinarse de forma fiable.

Las pérdidas por deterioro de valor o deterioro físico se registran como gasto en

los resultados del Colegio.

La depreciación de la propiedad, planta y equipo, incluidos los bienes bajo

arrendamiento financiero, es calculada considerando la vida útil estimada y el

valor residual, usando el método de línea recta para distribuir el costo de cada

activo durante su vida útil estimada.

Clase de Activo Vida Útil (años)

Mínima Máxima

Construcciones y edificaciones 2 40

Máquinas y equipos 1 35

Equipos de computo 3 10

Muebles y enseres (sillas y escritorios) 1 10

Vehículos 5 20

Las estimaciones de vidas útiles y valores residuales de todos los activos fijos serán

revisadas, y ajustadas periódicamente, a cada fecha de cierre de los estados

financieros, para asegurar que el método y período de depreciación sean

consistentes con el patrón previsto de beneficios económicos de los activos; de

ser necesario se procede al ajuste de la depreciación en la fecha de cierre de

cada estado de situación financiera.

Las ganancias o pérdidas que surgen en la venta o baja en libros de bienes de

propiedades, planta y equipo se incluyen en el estado de resultados y se

calculan como la diferencia entre el valor de venta y el valor contable del

activo, en el momento de su retiro.

2.5.6. DETERIORO DE ACTIVOS NO FINANCIEROS

Los activos sujetos a depreciación o amortización se someten a pruebas de

deterioro cuando se producen eventos o circunstancias que indican que podría

no recuperarse su valor en libros.

Las pérdidas por deterioro corresponden al monto en el que el valor en libros del

activo excede a su valor recuperable. El valor recuperable de los activos

corresponde al mayor entre el monto neto que se obtendría de su venta o su

valor en uso. Los saldos en libros de activos no financieros que han sido objeto de

castigos por deterioro se revisan a cada fecha de reporte para verificar posibles

reversiones del deterioro.

Cuando una pérdida por deterioro se revierte posteriormente, el importe en libros

del activo se incrementa a la estimación revisada de su importe recuperable,

pero de manera que el importe en libros incrementado no supere el importe en

libros que se habría determinado si ninguna pérdida por deterioro hubiese sido

reconocida para el activo en ejercicios anteriores. La reversión de una pérdida

por deterioro se reconoce inmediatamente en resultados.

2.5.7. BENEFICIOS A EMPLEADOS

Los beneficios a los empleados comprenden todos los tipos de retribuciones que

el Colegio proporciona a los empleados, incluyendo los administradores, a

cambio de sus servicios. Para los propósitos de esta política, el término empleado

incluye a todo el personal cuya vinculación está soportada mediante un

contrato laboral. Los beneficios a empleados de la Compañía están

constituidos por:

beneficios a corto plazo,

post-empleo,

beneficios por terminación.

2.5.7.1. Beneficios a corto plazo

Los beneficios a corto plazo a los empleados, son los beneficios cuyo pago será

efectuado en el término de los doce meses siguientes al cierre del período, en el

cual los empleados prestaron sus servicios. Los beneficios identificados por el

Colegio al cierre del ejercicio corresponden a sueldos, horas extras, recargos,

cesantías, intereses sobre cesantías, vacaciones, prima de servicios, primas

extralegales, bonificaciones constitutivas de salario y ocasionales,

incapacidades de ley, incapacidades asumidas, ausencias remuneradas, becas,

aportaciones obligatorias a la seguridad social, aportaciones a la seguridad de

ley 1393, cursos de capacitación, auxilios monetarios, pensión voluntaria,

condonación de intereses en préstamo a empleados, bonos de canasta.

La contabilización de los beneficios a corto plazo a los empleados es por su valor

nominal y correspondiente al periodo en que se ejecuta, por lo que no es

necesario efectuar un cálculo actuarial para medir tales obligaciones.

Estas obligaciones, se reconocen a su valor nominal como gasto o costo de

forma inmediata en los resultados del período en ejecución, por el método de

causación a medida que el empleado presta su servicio, a menos que otra NIIF

requiera que el costo sea reconocido como parte del costo de un activo. La

contrapartida del gasto o costo mencionado anteriormente, se registrará en el

pasivo correspondiente, por concepto de obligaciones laborales en el estado de

situación financiera.

2.5.7.2. Beneficios a largo plazo

Son los beneficios a favor del empleado y cuyo pago debe ser atendido

después de los doce meses siguientes al cierre del período en el cual los

empleados prestaron sus servicios. Los beneficios a largo plazo identificados por

el Colegio, corresponden a los bonos de renovación de contrato que deben

cancelarse cada dos (2) años.

Estos beneficios se registrarán como gasto o costo a medida que los

trabajadores van prestando sus servicios al Colegio y en proporción con la

obligación contraída (teniendo en cuenta el modelo establecido para el cálculo

de las mismas), pero en el caso de las bonificaciones de antigüedad se deberá

efectuar una provisión de acuerdo a estadísticas de permanencia de los

empleados en el Colegio y a la determinación histórica de los incrementos

salariales

2.5.7.3. Beneficios post-empleo

Son beneficios que se pagan a los empleados después de completar su período

de empleo diferente de los beneficios por terminación. Los planes de beneficios

post-empleo que se cancelan en el Colegio corresponden a “Planes de

Aportaciones Definidas” (aportes a las administradoras de fondos de pensiones y

cesantías, para que en un futuro ella se encargue de los pagos al empleado por

concepto de salud y pensión).

2.5.7.4. Beneficios por terminación

Son los beneficios por pagar a los empleados como consecuencia de la decisión

de la Compañía de dar por terminado el contrato de un empleado antes de la

terminación normal del contrato laboral, o una decisión de un empleado de

aceptar voluntariamente la conclusión de la relación de trabajo a cambio de

esos beneficios. Si el valor acordado en un beneficio por terminación se cancela

totalmente al momento del retiro está se llevará contra los resultados del

ejercicio.

2.5.8. IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE

El Colegio es contribuyente del impuesto de renta de acuerdo con el régimen

tributario especial (artículo 19 del Estatuto Tributario), a la tarifa del 20% sobre el

beneficio neto o excedente.

El impuesto por pagar corriente se basa en las ganancias fiscales registradas

durante el año. La ganancia fiscal difiere de la ganancia reportada en el estado

de ganancias o pérdidas y otro resultado integral, debido a las partidas de

ingresos o gastos imponibles o deducibles en otros años y partidas que nunca

son gravables o deducibles. El pasivo del Colegio por concepto del impuesto

corriente se calcula utilizando las tasas fiscales promulgadas o substancialmente

aprobadas al final del periodo sobre el cual se informa.

La Administración evalúa periódicamente la posición asumida en las

declaraciones de impuestos, respecto de situaciones en las que las leyes

tributarias son objeto de interpretación. El Colegio, cuando corresponde,

constituye provisiones sobre los montos que espera deberá pagar a las

autoridades tributarias.

2.5.9. RECONOCIMIENTO DE INGRESOS

Los ingresos corresponden a la entrada de beneficios económicos en el período,

surgidos en la prestación de servicios de educación por parte del Colegio. El

monto de los ingresos se muestra antes de los impuestos que los gravan,

descuentos de precios y otros valores que afecten directamente el precio de

venta de los bienes o servicios.

2.5.10. ESTIMACIONES CONTABLES SIGNIFICATIVAS

Los estimados y criterios usados son continuamente evaluados y se basan en la

experiencia histórica y otros factores, incluyendo la expectativa de ocurrencia

de eventos futuros que se consideran razonables de acuerdo con las

circunstancias.

El Colegio efectúa estimaciones y supuestos respecto del futuro. Las revisiones a

los estimados contables se reconocen en el periodo de la revisión si la revisión

sólo afecta ese período, o en periodos futuros si la revisión afecta tanto al

periodo actual como a periodos subsecuentes.

A continuación, se discuten las presunciones básicas respecto al futuro y otras

fuentes claves de incertidumbre en las estimaciones, al final del periodo sobre el

cual se reporta, las cuales pueden implicar un riesgo significativo de ajustes

materiales en los importes en libros de los activos y pasivos durante el próximo

período financiero.

2.5.10.1. Vida útil y valores residuales de propiedades, plantas y equipos:

La determinación de las vidas útiles y los valores residuales de los componentes

de propiedad, plantas y equipo involucra juicios y supuestos que podrían ser

afectados si cambian las circunstancias. La Gerencia revisa estos supuestos en

forma periódica y los ajusta en base prospectiva en el caso de identificarse

algún cambio.

2.5.10.2. Estimación de valor razonable

La Administración cree que las técnicas de valuación y supuestos usados son

apropiadas para determinar el valor justo de los mismos.

3. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

El efectivo y equivalente de efectivo se compone de saldos en caja, bancos

netos de sobregiros bancarios pendientes e instrumentos financieros líquidos de

bajo riesgo. A continuación, se presenta el detalle

Detalle 2019 2018

Efectivo

Efectivo en caja 9.805 9.261

Saldo en bancos 2.988.961 5.046.542

2.998.766 5.055.803

Equivalentes de efectivo

Títulos de renta fija 1.042.205 2.048.980

Depósitos en carteras colectivas 33.269.952 25.272.938

34.312.157 27.321.918

TOTAL 37.310.923 32.377.721

El Colegio no presenta restricciones o limitaciones para el manejo y disposición

de los recursos al 31 de diciembre de 2019 y 2018.

4. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Los saldos de deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, son los siguientes:

Detalle 2019 2018

Pensiones y matrículas

Alumnos 2018 - 2019 1.782.762 1.555.685

Activ idades extracurriculares 90.716 20.844

Anticipo de impuestos 105.982 189.679

Cuentas por cobrar a empleados 6.618 2.304

Arrendamientos 8.851 10.408

Otras cuentas por cobrar 42.691 42.659

prov ision cartera (100.000)

TOTAL 1.937.620 1.821.579

(a) Las cuentas por cobrar comerciales corresponden en su mayoría a activos

financieros que se reconocen a su valor de costo que es el valor razonable

ya que los plazos de crédito concedidos a los clientes y los periodos de

pago de los mismos son menores a 30 días.

El Colegio requirió, en cumplimiento de las políticas, deterioro de las

cuentas comerciales por cobrar con cargo a resultados durante el año

(2019 $100.000), (2018: $0).

En la determinación de la recuperabilidad de las cuentas por cobrar, el

Colegio considera cualquier cambio significativo en la calidad crediticia

del deudor desde la fecha en que el crédito fue inicialmente otorgado y la

fecha de reporte al final del período.

5. INVENTARIOS

La composición del rubro de inventarios al cierre del período es el siguiente:

Detalle 2019 2018

Elementos electricidad 18.085 14.075

Suministro varios escolares 6.958 3.442

Elementos de carpinteria 23.306 19.650

Utiles papeleria elem escritorio 22.131 19.146

Elementos reparaciones locativas 87.030 84.342

Cafeteria alimentos 13.339 30.713

Cafeteria - aseo 47.895 53.059

Diversos 21.920 13.134

TOTAL 240.664 237.561

6. OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS

La composición de los otros activos no financieros corrientes al cierre del período

es el siguiente:

Detalle 2019 2018

Anticipos a proveedores 125.644 118.674

Seguros 284.992 253.534

Serv icios 78.053 61.482

TOTAL 488.689 433.690

7. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

La composición del rubro de inventarios al cierre del período es el siguiente:

COSTO NETO 2019 2018

Terrenos 39.688.247 39.688.247

Construcciones en curso 7.445.851 827.097

Construcciones y edificaciones 55.193.127 58.196.426

Maquinaria y equipo 488.225 486.150

Muebles y equipos 512.046 709.685

Equipos de cómputo y comunicaciones 1.602.797 1.833.569

Equipo de restaurante 317.383 320.600

Vehículos y equipos de transporte 4.495.434 4.810.017

TOTAL 109.743.111 106.871.791

COSTO DE LOS ACTIVOS 2019 2018

Terrenos 39.688.247 39.688.247

Construcciones en curso 7.445.851 827.097


Maquinaria y equipo 1.161.268 1.041.262

Muebles y equipos 2.433.909 2.433.909

Equipos de cómputo y comunicaciones 3.638.028 3.300.639

Equipo de restaurante 610.434 548.048

Vehículos y equipos de transporte 5.668.255 5.673.973

TOTAL 126.962.318 120.166.011

DEPRECIACIÓN ACUMULADA 2019 2018

Terrenos

Construcciones en curso

Construcciones y edificaciones (11.123.199) (8.456.411)

Maquinaria y equipo (673.043) (555.112)

Muebles y equipos (1.921.863) (1.724.224)

Equipos de cómputo y comunicaciones (2.035.231) (1.467.071)

Equipo de restaurante (293.051) (227.448)

Vehículos y equipos de transporte (1.172.821) (863.956)

TOTAL (17.219.208) (13.294.222)

La depreciación es calculada linealmente basada en la vida útil estimada de

cada activo en particular, considerando el valor residual estimado de éstos. El

método de depreciación utilizado por el Colegio es el de Línea Recta.

7.1. VALOR RAZONABLE DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO COMO COSTO

ATRIBUIDO

Las propiedades, planta y equipos, excepto equipo de oficina y muebles, se

reconocieron inicialmente a su valor razonable menos depreciación como costo

atribuido a la fecha del Estado de Situación Financiera de Apertura teniendo en

cuenta las exenciones contenidas en la Sección 35 de la NIIF para Pymes. Las

mediciones del valor razonable de los terrenos, edificios, equipos de cómputo,

vehículos y maquinaria y equipo del Colegio se llevaron a cabo por valuadores

independientes, miembros del Registro Nacional de Valuadores y cuentan con

las calificaciones y experiencias necesarias en la medición del valor razonable

de las propiedades, plantas y equipos.

La determinación del valor razonable del terreno se realizó por comparación de

los valores de los inmuebles de la zona y similares, reuniendo suficientes

elementos de convicción para calcular el valor relacionado con su mayor y

mejor uso. El avalúo de las edificaciones y los demás equipos se realizó

aplicando el enfoque de “Costo de Reposición Amortizado y Optimizado”.

Para la jerarquía de medición del valor razonable, se consideró:

Nivel 2: basada en los precios de oferta de inmuebles similares que fueron

observados indirectamente

Nivel 3: corresponde a datos no observables en el mercado

7.2. RECONOCIMIENTO INICIAL

Las propiedades, planta y equipo se reconocen mediante el método del costo

menos la depreciación acumulada y cualquier pérdida por deterioro.

7.3. MOVIMIENTO DE LAS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS

A continuación, se presenta el detalle de las conciliaciones de los cambios y

movimientos de propiedades, planta y equipos por clases al cierre del período

de 2019 y 2018.

MOVIMIENTO 2019

COSTO DE LOS ACTIVOS Saldo a 2018 AdicionesDepreciación

del añoRetiros Saldo a 2019

Terrenos 39.688.247 39.688.247

Construcciones en curso 827.097 6.618.754 7.445.850

Construcciones y edificaciones 58.196.425 (2.666.788) (336.510) 55.193.127

Maquinaria y equipo 486.151 120.005 (117.931) 488.225

Muebles y equipos 709.685 - (197.639) 512.046

Equipos de cómputo y

comunicaciones1.833.569 337.389 (568.160) 1.602.798

Equipo de restaurante 320.598 62.386 (65.601) 317.383

Vehículos y equipos de transporte 4.810.019 (308.865) (5.719) 4.495.435

TOTAL 106.871.791 7.138.534 (3.924.984) (342.229) 109.743.111

MOVIMIENTO 2018

COSTO DE LOS ACTIVOS Saldo a 2017 AdicionesDepreciación

del añoRetiros Saldo a 2018

Terrenos 39.688.247 39.688.247

Construcciones en curso 18.257.410 1.120.283 (18.550.595) 827.097

Construcciones y edificaciones 48.764.050 18.386.516 (2.218.693) (6.735.448) 58.196.425

Maquinaria y equipo 514.929 133.525 (162.303) 486.151

Muebles y equipos 861.842 55.866 (208.023) 709.685

Equipos de cómputo y

comunicaciones1.944.567 456.515 (567.513) 1.833.569

Equipo de restaurante 308.991 82.472 (70.865) 320.598

Vehículos y equipos de transporte 4.385.766 770.198 (233.945) (112.000) 4.810.019

TOTAL 114.725.802 21.005.375 (3.461.342) (25.398.043) 106.871.791

Durante el año 2019 y con el objetivo de mantener actualizada la infraestructura

escolar se hicieron los siguientes mejoramientos a la planta física:

• Cubo de Primaria

• Inicio Obra Preescolar

• Adecuación oficinas del Edificio de Administración

• Adecuación Bloque Q para adaptar nuevas salas de reuniones

• Mejoramiento zona de lavado en cafetería principal

• Adecuaciones temporales para la cafetería, Biblioteca, salones de música

y arte y oficinas de Preescolar.

Al cierre del período, no existen elementos o activos esenciales que se

encuentren temporalmente fuera de servicio, ni se mantienen activos relevantes

que se encuentren totalmente depreciados y que se encuentren en uso.

8. ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE PLUSVALÍA

A continuación, se detalla la composición de los activos intangibles distintos de

la plusvalía:

Detalle 2019 2018

Software 54.464 107.809

Amortización de software - -

TOTAL 54.464 107.809

La amortización del año 2019 con cargo a resultados fue de $ 53.345 (2018:

$47.756) incluidos en gastos de operación enseñanza.

Al 31 de diciembre de 2019, no existen activos intangibles relevantes otorgados

en garantía. Así mismo no se tienen restricciones de titularidad sobre ninguno de

los intangibles poseídos por la Compañía. Al cierre del período sobre el que se

informa, el Colegio no tiene ningún compromiso para la adquisición de activos

intangibles significativos. No existen activos intangibles completamente

amortizados que se encuentren en uso al cierre del período.

9. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

El detalle del rubro al cierre del 31 de diciembre de 2019 y 2018 es el siguiente:

Detalle 2019 2018

Proveedores 269.490 159.475

Cuentas por pagar - 36.770

Cuentas por pagar cias v inculadas -

FASAC91.651 68.406

Retención en la fuente por pagar 1.179.373 1.010.375

Retención de ICA por pagar 14.496 9.698

TOTAL 1.555.010 1.284.724

10. PASIVOS DIFERIDOS

Los pasivos diferidos corresponden valores recibidos de los padres de familia

como anticipo a pensiones futuras. Por la entrega de este anticipo, el padre de

familia obtiene un descuento de las pensiones futuras de los estudiantes, por lo

cual la amortización se calcula durante toda la vida escolar del estudiante, sin

embargo, se acuerda que sólo se efectuará devoluciones si el estudiante se

retira antes de 4 años de estudio. A continuación, se detalla la parte corriente y

no corriente de los anticipos:

Detalle 2019 2018

Porción corriente 5.569.309 6.896.159

Porción a largo plazo 14.889.979 11.118.266

TOTAL 20.459.288 18.014.425

11. BENEFICIOS A EMPLEADOS

El detalle del rubro al cierre del 31 de diciembre es el siguiente:

Detalle 2019 2018

Cesantías por pagar 1.229.965 1.124.989

Intereses a las cesantías 142.991 129.289

Vacaciones consolidadas 817.552 624.443

TOTAL 2.190.508 1.878.721

12. PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES


Detalle 2019 2018

ICA por pagar 125.237 131.538

Impuesto de renta por pagar 108.786 184.380

TOTAL 234.023 315.918

Las disposiciones fiscales aplicables a la Fundación estipulan que:

Mediante la Ley 1819 del 29 de diciembre de 2.016 se expidió la reforma

tributaria estructural con cambios trascendentales para las entidades sin ánimo

de lucro –ESAL- pertenecientes al régimen tributario especial del que hace parte

la Fundación. Posteriormente, con el Decreto reglamentario 2150 del 20 de

diciembre de 2017, se reglamentaron las disposiciones en materia tributaria

señaladas en la mencionada ley, entre otros:

Deberá darse cumplimiento a las disposiciones contenidas en el D.R 2150 del

20 de diciembre de 2.017 para obtener la permanencia (por única vez) y

calificación (anual) dentro del régimen tributario especial y también el

procedimiento de actualización anual.

Estarán gravadas a la tarifa del impuesto sobre la renta del 20%, la parte del

beneficio neto o excedente que no se destine directa o indirectamente en el

año siguiente en el cual se obtuvo, a programas que desarrollen el objeto social

y la actividad meritoria en virtud de la cual la entidad fue calificada.

La Ley estableció que a las entidades pertenecientes al Régimen Tributario

Especial del impuesto sobre la renta y complementarios, ahora están obligadas a

la determinación de la renta por comparación patrimonial.

El beneficio neto o excedente estará exento siempre que esté reconocido en

la contabilidad y/o en la conciliación fiscal, con el cumplimiento de los siguientes

requisitos:

(1) Que el beneficio neto o excedente se destine directa e indirectamente en

el año siguiente a aquel en que se obtuvo, a programas que desarrollen su

objeto social en una o varias de las actividades meritorias de la entidad

establecidas en el Estatuto Tributario o en los plazos adicionales que defina

el máximo órgano de dirección de la entidad.

(2) Que el beneficio neto o excedente se destine a la constitución de

asignaciones permanentes.

(3) Que la destinación total del beneficio neto esté aprobada por la Asamblea

General u órgano de dirección que haga sus veces, para lo cual se dejará

constancia en el acta de cómo se destinará y los plazos en que se espera

realizar su uso, reunión que deberá celebrarse dentro de los tres primeros

meses de cada año.

A partir de 2017 el término general de firmeza de las declaraciones tributarias

se estableció en tres (3) años. Para las entidades sujetas a estudio de precios de

transferencia el término de firmeza será de seis (6) años, término que aplicará

también para el caso de las declaraciones en las cuales se compensen pérdidas

fiscales. La firmeza de las declaraciones en las cuales se generen pérdidas

fiscales será el mismo tiempo que tiene para compensarlas, es decir doce (12)

años; sin embargo, si el contribuyente compensa la pérdida en los dos últimos

años que tiene para hacerlo, el término de firmeza se extenderá por tres (3) años

más a partir de esa compensación con relación a la declaración en la cual se

liquidó dicha pérdida, por lo que el período para fiscalización podría ser de 15

años.

Conciliación del gasto por impuestos de renta

Detalle 2019 2018

EGRESOS NO PROCEDENTES

Impuestos Asumidos 19.045 25.419

Perdida en Venta y Retiro de Bienes 51.267 0

Pagos al exterior sin retencion en la fuente 61.616 189.030

Gastos Multas sanciones y litigios 402.390 667.851

Costos y gastos sin requisitos legales 258 12.088

Gastos ejercicios anteriores 9.354 27.510

TOTAL EGRESOS NO PROCEDENTES 543.930 921.898

Impuesto de renta periodo gravable 108.786 184.380

Mas: provisión 2017 reconocida en 2018 73.236

Menos: Descuento tributario x donacion efectuada

Impuesto de Renta 20% 108.786 257.616

Total provision para impuesto de renta 108.786 257.616

Saldo a favor año anterior -17.993

Retenciones que me practicaron -87.989

Valor Neto Aproximado pago Renta 2.804

Cambios normativos en la determinación del beneficio neto o excedente fiscal

La sentencia del Consejo de Estado 11001-03-27-000-2018-00025-00 (23781, con

fecha de notificación 04/12/2109, dispuso declarar la nulidad parcial del artículo

1.2.1.5.1.22 del Decreto 1625 de 2016, incorporado por el Decreto 2150 de 2017 y

dejando el siguiente texto:

“Articulo 1.2.1.5.1.22. Inversiones. Se entenderán por inversiones aquellas dirigidas

al fortalecimiento del patrimonio y que generan rendimientos para el desarrollo

de la actividad meritoria de los contribuyentes a que se refiere el artículo

1.2.1.5.1.2. De este Decreto.”

La norma antes de sentencia limitaba como inversiones solo aquellas dirigidas al

fortalecimiento del patrimonio que no sean susceptibles de amortización ni

depreciación. Con lo señalado por la sentencia referida, se elimina la limitación

de las inversiones amortizables y depreciables entendiendo que si pueden ser

consideradas en la definición de inversiones. La aplicación de dichas inversiones

no podrá exceder el resultado del beneficio neto o excedente (art. 1.2.1.5.1.24

del Decreto 2150 de 2017).

13. OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS


Detalle 2019 2018

Acreedores varios 822.439 137.562

Activ idades extracurriculares y otros 69.026 27.712

TOTAL 891.465 165.274

INGRESOS

El siguiente es el detalle para los años terminados el 31 de diciembre:

Detalle 2019 2018

Actividades de enseñanza 51.142.185 48.052.262

Servicio de Cafetería y Aseo 6.599.174 6.255.349

Servicio de transporte 5.913.078 5.504.926

Actividades Extracurriculares 738.664 812.517

Otros 91.072 102.646

Menos - Descuentos (433.247) (453.307)

TOTAL 64.050.926 60.274.393

14. COSTOS DE OPERACIÓN DE ENSEÑANZA


Detalle 2019 2018

Costos de personal 30.685.037 28.752.430

Contratación personal extranjero 3.058.672 2.749.869

Honorarios 388.977 445.160

Materiales de enseñanza 2.183.521 2.437.830

Otros servicios (equipo escolar) 628.719 815.108

Arrendamientos y alquileres 42.055 28.145

Seguros 180.641 203.057

Actividades cocurriculares 764.651 802.693

Actividades académicas 323.940 187.744

Actividades Extracurriculares 398.666 458.511

Programa MYP - PYP 207.166 200.061

Medicos y drogas alumnos 22.076 15.941

Bachillerato internacional 574.804 627.562

Cis - Ecis 24.810 110.847

International award - Program 24.375 18.363

Anuarios 97.511 91.444

Servicios públicos y otros 238.518 198.927

Mantenimiento y reparaciones 684.495 916.151

Depreciaciones 2.615.320 2.769.838

Amortizaciones 111.641 47.756

Representación y relaciones públicas 244.655 209.869

Afiliaciones y sostenimiento - 117

Diversos - pasajes 3.395 24.613

TOTAL 43.503.645 42.112.036

15. COSTOS DE CAFETERIA Y ASEO


DETALLE 2019 2018

Víveres y comestibles 1.848.547 1.984.255

Gastos de personal 1.147.622 1.083.221

Servicios 464.262 379.705

Elementos de aseo 302.915 308.554

Reposicion de equipo de restaurante 46.913 101.670

Depreciación 93.820 99.253

Mantenimientos y reparaciones 143.426 97.407

Honorarios 50.629 48.066

Gas 14.574 37.017

Dotación 18.318 31.484

Bonificaciones 5.353 9.427

Papeleria y útiles 2.110 2.640

Diversos 578 1.374


Alquileres y arrendamientos 541 302

Seguros 1.260 275

TOTAL 4.142.945 4.186.023

16. COSTOS DE SERVICIO DE TRANSPORTE

El siguiente es el detalle para los años terminados el 31 de diciembre de:

DETALLE 2019 2018

Personal 1.390.454 1.336.775

Alquileres y arrendamientos 683.004 650.657

Combustibles y lubricantes 468.553 459.110

Depreciación 424.468 302.993

Reparacion de vehículos 315.238 243.673

Recorridos 170.062 172.776

Repuestos y accesorios 190.714 167.756

Seguros 117.452 122.222

Servicios publicos 107.817 112.577

Impuestos de vehículos 99.132 79.404

Mant y reparaciones 22.194 49.497

Dotacion 20.078 38.459

Bonificaciones 3.652 12.041

Elementos de aseo 4.752 4.656

Parqueaderos y peajes 3.709 3.628


Diversos 2.872 2.990

Honorarios 5.311 2.784

Representación y relaciones públicas 1.022 862

Monitoras 105 337

TOTAL 4.033.688 3.766.343

17. COSTOS DE OPERACIÓN DE TEATRO


DETALLE 2019 2018

Depreciaciones 356.775 354.861

Servicios 245.232 239.847


Personal 124.407 141.670

Viveres y productos aseo 7.801 11.205


Otros Gastos 6.048 3.083

Gastos legales 3.838 2.195


Seguros 1.863 202

TOTAL 1.177.117 950.587

18. OTROS INGRESOS


Detalle 2019 2018

Arrendamientos 609.052 561.964

Utilidad en venta de propiedades, planta y

equipo148.658 592

Reintegro de costos y gastos 84.373 70.060

Donaciones 509.472 61.300

Reconocimiento de incapacidades 205.256 290.619

Reconocimiento de siniestros - 227.957

Recuperación de deterioro de cartera - 31.611

Otros ingresos 65.834 15.368

TOTAL 1.622.645 1.259.471

19. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

El siguiente es el detalle de los principales gastos de administración para los años

terminados el 31 de diciembre:

Detalle 2019 2018

Gastos de personal 5.289.143 4.893.128

Impuestos 1.675.614 1.394.594

Servicios 939.890 835.336

Depreciaciones 509.164 619.750

Honorarios 261.680 334.079


Seguros 124.082 127.267


Contribuciones y afiliaciones 39.015 18.107

Utiles de papeleria y fotocopias 20.226 15.378

Gastos legales 29.845 12.474

Otros 146.822 24.976

TOTAL 9.559.334 8.890.993

20. OTROS GASTOS


Detalle 2019 2018

Gastos bancarios 467.429 508.621

Pérdida en retiro de propiedades, planta y

equipos51.267 171.552

Impuestos asumidos 19.044 25.419

Gastos extraordinarios 268.776 261.968

Diversos 414.868 669.905

TOTAL 1.221.384 1.637.465

21. COSTO FINANCIERO NETO

El siguiente es el detalle de los principales ingresos y gastos financieros y el

resultado neto, para los años terminados el 31 de diciembre de 2019 y 2018:

Detalle 2019 2018

Ingresos financieros

Intereses 456.337 463.237

Otros 1.896.039 1.525.262

2.352.376 1.988.499

Gastos financieros

Intereses 24.958 784

24.958 784

TOTAL 2.327.418 1.989.283

22. HECHOS POSTERIORES

No se presentaron hechos relevantes después del cierre de los estados

financieros, que puedan afectar de manera significativa la situación financiera

de la Fundación reflejada en los estados financieros con corte al 31 de

diciembre de 2019.

23. APROBACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Los Estados de Resultados han sido certificados por el Representante Legal.

Dichos estados van a ser puestos a consideración del máximo órgano social,

quienes pueden aprobar o improbar los mismos.

24. LITIGIOS O DEMANDAS

Al 31 de diciembre el Colegio tiene los siguientes procesos:

1 Caso UGPP

PROCESO DE FISCALIZACIÓN DE LOS SUBSISTEMAS DE SALUD, RIESGOS LABORALES

Y PARAFISCALES PARA LAS VIGENCIAS 2011 Y 2013:

Después de interponer recurso de reposición contra el Acta que negó la

terminación por mutuo acuerdo en el marco de la Ley 1819 de 2016, el Comité

de Conciliación y Defensa Judicial de la UGPP expidió el pasado 30 de abril de

2019 la Resolución No. PAR 615 por la cual repuso la decisión adoptada. En

consecuencia, la UGPP aprobó la solicitud de terminación por mutuo acuerdo.

Posteriormente, se procedió aportar la formula transaccional el 25 de julio de

2019 como requisito de formalidad para que se expida el Auto de Archivo del

Proceso. No obstante, el 13 de enero de 2020 se insistió en la remisión del Acta

Transaccional para lograr el archivo definitivo del expediente. Estamos a la

espera de la expedición del Auto de Archivo.

PROCESO DE FISCALIZACIÓN DEL SUBSISTEMA DE PENSIÓN PARA LAS VIGENCIAS

2011 Y 2013:

La discusión administrativa culminó el 21 de noviembre de 2018 con la

expedición de la Resolución No. RDC-2018-01487, donde la UGPP determinó una

obligación en aportes por $646.752.333 (incluyendo nueve (09) cálculos

actuariales por $415.065.733), así como también determinó unas sanciones de

omisión e inexactitud por valor de $246.416.860.Posteriormente, el 18 de marzo

como resultado de un proceso de verificación de pagos, la UGPP determinó que

el saldo a cancelar por capital de aportes era de $415.446.133 (incluyendo

nueve (09) cálculos actuariales por ($418.913.712) y el valor actualizado de la

sanción por $254.027.385.

Con el fin de obtener la oportunidad de una reducción del 80% en el pago de

las sanciones determinadas por la UGPP, el Colegio procedió el 12 de abril de

2019 a solicitar la terminación por mutuo acuerdo en el marco de la Ley 1943 de

2018 (Ley de financiamiento), siempre y cuando el Colegio acreditará el total de

pagos antes del 31 de octubre de 2019.En consecuencia, el Colegio procedió a

realizar el pago de sanciones por valor de $50.850.600 y el pago de ajustes por

mora al subsistema de pensión a través “planillas tipo o” por valor de capital de

$380.400 antes del 31 de octubre de 2019, cumpliendo así con el término

determinado por la Ley 1943 de 2018.

Ante la insistente negación y dilatación en el proceso de expedición de los

cálculos actuariales por parte de Colpensiones, se procedió a solicitar la

afiliación transitoria a la UGPP. No obstante, en reiteradas ocasiones la Unidad

negó la solicitud.

El Colegio después de múltiples dificultades para la expedición de los cálculos

actuariales ante Colpensiones, las cuales en todo caso fueron puestas en

conocimiento a la UGPP, pudo acreditar el pago de los otros seis (06) cálculos

actuariales restantes sólo hasta el 26 de noviembre de 2019. Así pues, nos

permitimos relacionar los siguientes valores:

NÚMERO DE CÁLCULOS ACTUARIALES VALOR 6 extranjeros $319.433.781

Es importante tener en cuenta:

Los abogados radicaron ante la UGPP el 16 de octubre y 05 de noviembre de

2019, escritos que pusieron en conocimiento del Comité de Conciliación y

Defensa Judicial de la UGPP, las dificultades que se tuvieron con la expedición e

los cálculos actuariales por parte de Colpensiones y por lo tanto la imposibilidad

de cumplir las obligaciones determinadas por la Unidad. Realizamos pago de

“planillas tipo o” por valor de capital de $380.400 antes del 31 de octubre de

2019.

A la fecha nos encontramos a la espera de la decisión que adopte por el

Comité de Conciliación y Defensa Judicial de la UGPP.

Ahora bien, que, si bien la Ley 1943 de 2018 en su artículo 101 establecía que el

Comité de Conciliación y Defensa Judicial contaba con un término para resolver

las solicitudes de terminación por mutuo acuerdo hasta el 17 de diciembre de

2019, desde nuestra experiencia hemos evidenciado con anteriores reformas

tributarias como lo fue la Ley 1819 de 2016, que el Comité de Conciliación y

Defensa Judicial puede tardar hasta 6 meses más para resolver las solicitudes

presentadas.

En una eventual negación de la terminación por mutuo acuerdo, se interpondría

un recurso de reposición alegando que no se pudieron cumplir las obligaciones

al 31 de octubre de 2019 por fuerza mayor y solicitando que se tenga en cuenta

los diferentes escritos que pusieron en conocimiento las dificultades.

Finalmente, y en el escenario más pesimista, si el Comité de Conciliación y

Defensa Judicial de la UGPP niega la solicitud de terminación por mutuo

acuerdo, el Colegio deberá realizar el pago del 80% de la sanción restante, es

decir, $203.176.785.

COMUNICACIONES ADICIONALES DE LA UGPP:

En el mes de diciembre de 2019 el Colegio recibió a través de correo electrónico

una alerta de la UGPP denominada “acción persuasiva”, en esta comunicación

la Unidad indica que, una vez revisada la información reportada en medios

magnéticos a la DIAN por la vigencia 2017 y cruzada con la información

suministrada por la PILA, pudo encontrar inconsistencias en el pago de los

aportes al Sistema de Seguridad Social Integral para esta vigencia.

Posteriormente, el colegio recibió nuevamente una comunicación de la Unidad

indicando que la acción persuasiva había sido cerrada. No obstante, lo anterior,

la UGPP aún tiene facultad para requerir información e iniciar un proceso de

fiscalización contra el Colegio para el año 2017.

OTROS CASOS – PENSIONES EXTRANJEROS (Ex trabajadores)

A la fecha no se ha recibido demanda alguna, relacionadas con 2 solicitudes

recibidas en el año 2018.

CASOS COMERCIALES

MICROPROCESS: demanda interpuesta al colegio con ocasión de un contrato

de Mantenimiento Outsourcing de fecha abril 2 de 2001. El caso está en su

etapa final, pues solo falta la sentencia del Juez, quien tiene el expediente en su

despacho desde el día 27 de octubre de 2015. Mientras lo tengo un Juez en su

despacho para sentencia, el caso sigue activo. En la eventualidad que pase a

Secretaría y no ocurre actividad alguna, el proceso puede terminar por

inactividad. Este proceso lo está manejando Gómez & Pinzón.

Las pretensiones ascienden a una suma de $ 70.000.000

CASOS LABORALES:

CASO EXTRABAJADORA QUE DEMANDÓ POR UN REAJUSTE EN SU ESCALA

SALARIAL:

Caso que el colegio ganó y en el 2014, la demandante interpuso recurso

extraordinario de casación. El colegio en el 2015, interpuso el escrito de

oposición a la demanda de casación y en el 2015 entró al Despacho.

El proceso se encuentra Al Despacho para proferir sentencia de Casación, razón

por la cual se está a la espera que la sala Laboral de la Corte Suprema de

Justicia se profiera.

La demandante solicita que el colegio le haga los reajustes salariales con el IPC,

tanto en salario como en prestaciones sociales desde el año 2001 hasta su retiro

del colegio en junio de 2012.

Este caso lo está manejando López & Asociados.

CASO DE UNA EXTRABAJADORA QUE DEMANDO POR DESPIDO INJUSTIFICADO:

La 2ª. Audiencia se llevó a cabo el día 29 de enero de 2019; la Juez falló en

contra del colegio y condenó a pagar la indemnización por despido, mas no por

daños morales.

El colegio apeló la decisión de la Juez. El valor aproximado de la indemnización

es de $ 18.452.258 (indexado) y costas de $ 1.000.000 para un total de $

19.452.258

El 27 de marzo de 2019 el Tribunal Superior del distrito revocó la decisión del

Juzgado 21, para en su lugar Absolver al colegio de todas las pretensiones de la

ex-trabajadora. Sin costas en esta instancia, las de primera instancia a cargo de

la parte demandante.

El 6 de mayo de 2019 fue proferido auto mediante el cual el Juzgado dispuso

obedecer y cumplir lo resuelto por el superior y ordenó la elaboración de la

liquidación de costas.

El 22 de mayo de 2019 fue proferido auto mediante el cual el Juzgado aprobó la

liquidación de costas a cargo de la parte demandante y ordenó el archivo del

proceso.

El valor de las costas a cargo de la demandante corresponde a la suma de $

800.000 de las cuales ya existe la obligación de pago, sin embargo, a la fecha la

demandante no las ha cancelado. Se puede iniciar un proceso ejecutivo.

Este proceso lo está manejando López & Asociados.

CASO DE UN EXTRABAJADOR QUE DEMANDA POR DESPIDO INJUSTIFICADO:

Estado Actual:

El 05 de noviembre del año 2016 se profirió sentencia de primera instancia

ABSOLUTORIA para los intereses del colegio.

El 11 de marzo de 2019, se profirió sentencia de segunda instancia en la que se

resolvió lo siguiente:

PRIMERO: CONFIRMAR la sentencia proferida por el Juzgado Quince Laboral del

Circuito de esta ciudad el 5 de noviembre del año 2016, de acuerdo con las

razones expuestas.

El 20 de mayo de 2019 fue proferido auto mediante el cual se dispuso obedecer

y cumplir lo resuelto por el Superior, el cual confirmó la sentencia en primera

instancia ABSOLUTORIA para los intereses del colegio, aprobó la liquidación de

costas a cargo de la parte demandante por valor de $ 889.455 y ordenó el

archivo del proceso.

Para este cobro debe iniciarse un proceso ejecutivo.

Este caso lo manejó López & Asociados

CASO DE UN EXTRABAJADOR QUE DEMANDA POR HABERSELE AFECTADO SU

PENSIÓN POR EL SISTEMA DE PAGO DE REMUNERACIÓN FLEXIBLE

Estado Actual:

El 22 de octubre de 2019 recibimos citatorio para notificarnos personalmente de

la demanda.

El 25 de noviembre 2019 nos notificamos personalmente de la demanda.

El 09 de diciembre de 2019 presentamos la contestación de la demanda.

Nos encontramos a la espera de que el Juzgado se pronuncie frente a la

admisión de la contestación de la demanda.

Para calcular el valor de las pretensiones de la demanda se requerirá un cálculo

actuarial.

Este caso lo está manejando López & Asociados

REQUERIMIENTO DE COLPENSIONES

El día 09 de noviembre de 2019 el Colegio oficio a través del cual se le comunicó

el proceso de cobro No. 2019_1519291 adelantado por Colpensiones.

En dicho oficio, Colpensiones comunica un requerimiento en mora por concepto

de aportes y que resume en el estado de cuenta que anexa al mismo, como

parte del proceso de cobro persuasivo que inicia al Colegio. El referido estado

de cuenta comprende la deuda desde abril de 1995 hasta septiembre de 2019,

señalándose una deuda presunta por valor de $67.030.653 y una deuda real por

valor de $65.555.106. El día 20 de diciembre de 2019, se radica ante

Colpensiones oposición al proceso de cobro No. 2019_15419291 .se realizó el

levantamiento de la base de datos según la información reportada en el portal

web y el día 30 de enero de 2020 los asesores laborales remiten la relación de las

personas que se identificó presentan deuda presunta por aportes pensionales,

así como la relación de los periodos que identificamos presentan deuda real por

aportes pensionales según el portal web de Colpensiones.

El paso a seguir es realizar la revisión en detalle para encontrar pruebas de las

planillas y personas frente a las cuales se presentan inconsistencias, y de esta

manera, proceder con su aclaración y/o pago, y que se puedan realizar los

ajustes al estado de cuenta.

En igual sentido, y sin perjuicio del trámite de depuración de deuda que deberá

adelantarse al interior del Colegio, es altamente probable que la Entidad expida

un acto administrativo denominado Liquidación Certificada de Deuda a través

de la cual se determinan las obligaciones adeudadas por concepto de Deuda

Real y Deuda Presunta que presenta el Colegio. Frente al acto administrativo en

mención, es menester indicar que él mismo presta merito ejecutivo y contra el

sólo procede el recurso de reposición dentro de los 10 días hábiles siguientes a su

notificación.

Una vez finalizada la etapa de cobro persuasivo por parte de la Entidad, la

misma cuenta con la facultad para realizar el cobro de las obligaciones que le

adeudan a su favor, a través de un proceso de cobro coactivo, dentro del cual

Colpensiones puede decretar medidas cautelares de embargo en su contra.

La recomendación de los abogados es iniciar un proceso de depuración de

deuda con mayor valor, así como los casos que presenten mayor antigüedad;

así mismos, estar atentos a la posible notificación de la Liquidación Certificada

de Deuda frente a la cual deben presentarse los recursos de ley oportunamente.

Este es un proceso que no tiene una duración que pueda determinarse en el

tiempo, toda vez que la obligación es continua e indefinida.

Este proceso lo está llevando la firma López & Asociados

25. PATRIMONIO

NOTA 25 - PATRIMONIO

31 DE DICIEMBRE DE

2019 2018

PATRIMONIO

FONDO SOCIAL

Fondo Social Acumulado 33.903.690 33.903.690

Total Patrimonio 33.903.690 33.903.690

RESERVAS ESTATUTARIAS

ASIGNACIONES PERMANENTES

Asignación 2017 4.786.707 4.786.707

4.786.707 4.786.707

OTRAS

Excedente año 2012 7.067.709 7.067.709

Excedente año 2013 4.473.253 4.473.253

Excedente año 2014 5.292.938 5.292.938

Excedente año 2015 2.910.983 2.910.983

Excedente año 2016 7.117.190 7.117.190

Excedente año 2017 7.022.824 7.022.824

Excedente año 2018 1.720.808

Total Otras Reservas 35.605.705 33.884.896

Total Reservas Estatutarias 40.392.412 38.671.603

SUPERAVIT POR VALORIZACION

De propiedad, planta y equipo 25.634.449 25.634.451


Equipo de computacion y comunicaciones 140.848 140.848

Flota y equipo de transporte 2.737.252 2.737.252

Total Superavit por valorizacion 39.525.020 39.525.022

EXCEDENTES DEL EJERCICIO

Excedentes del ejercicio 4.254.090 1.720.808

Total de Excedentes del ejercicio 4.254.090 1.720.808

AJUSTES POR CONVERGENCIA NIIF

Ajustes por convergencia NIIF 6.369.967 6.369.967

Total ajustes por convergencia NIIF 6.369.967 6.369.967

TOTAL PATRIMONIO 124.445.178 120.191.090

Por su naturaleza de Fundación y como entidad sin ánimo de lucro, el patrimonio

de la Entidad está conformado por el fondo social constituido por los aportes

sociales desde su creación, las reservas por asignaciones permanentes que son

provistas por los excedentes anuales debidamente aprobados por el máximo

órgano de la Fundación y destinados en los términos y cumplimiento del Decreto

4400 de 2004 y el superávit por valorización, que representa el mayor valor de los

activos con relación a su costo neto ajustado.

El excedente del ejercicio se presenta por separado con el fin de crear la reserva

según lo establece el Decreto 4400 de 2004.

El ajuste por convergencia NIIF, reconoció todos los importes del proceso de

transición a Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF para pymes).

Documents

PILAR RIVERA LARGACHA OSCAR RODRIGO MALAVER N …