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PLAN DE NEGOCIO
CONSTRUPLAS
IVAN FAURICIO RUIZ VILLAREAL
Ing. Johan Alexander Rincon Gualdron
UNIVERSIDAD COOPERATIVA DE COLOMBIA
FACULTAD DE INGENIERIA
INGENIERIA INDUSTRIAL
BOGOTA D.C
2018
TABLA DE CONTENIDO
1. PROBLEMATIZACIÓN ....................................................................................................... 1
2. DEFINICIÓN DE LA EMPRESA ......................................................................................... 1
2.1 La empresa CONTRUPLAS S.A.S .................................................................................. 1
2.2 Estructura Organizacional ................................................................................................ 2
2.3 Misión ............................................................................................................................... 2
2.4 Visión ............................................................................................................................... 2
2.5 Objetivos y metas ............................................................................................................ 3
2.6 Imagen corporativa ........................................................................................................... 3
3. ESTUDIO DE MERCADOS Y PLAN DE MEDIOS ........................................................... 4
3.1 Definición del mercado: ................................................................................................... 4
3.2 Cobertura del mercado. .................................................................................................... 6
3.3 Segmentación del mercado ............................................................................................... 6
3.4 Descripción general del producto o servicio .................................................................... 9
3.5 Estudio de perfil de consumidor o usuario y Análisis histórico de precios ................... 10
3.6 Definición de políticas de precio .................................................................................... 11
3.7 Análisis elasticidad de precio ......................................................................................... 11
3.8 Plan de medios ................................................................................................................ 13
3.9 Definición de canales de distribución ............................................................................. 14
4. ASPECTOS TÉCNICOS ..................................................................................................... 15
4.1 Tamaño “Macro y micro” y localización ....................................................................... 15
4.2 Ficha técnica ................................................................................................................... 15
4.3 Descripción del proceso productivo: .............................................................................. 15
4.4 Diseño de ingeniería ....................................................................................................... 16
4.5 Estudio de costos ............................................................................................................ 16
4.6 Descripción de insumos y materia .................................................................................. 17
4.7 Prototipos del producto, planos y cálculos ..................................................................... 18
4.8 Diseño organizacional y legal ........................................................................................ 20
5. ASPECTOS FINANCIEROS .............................................................................................. 20
5.1 Estudio de costos ............................................................................................................ 20
5.2 Definición de inversiones ............................................................................................... 26
5.3 Financiación ................................................................................................................... 26
5.4 Proyecciones estados financieros ................................................................................... 27
5.5 Razones financieras ........................................................................................................ 29
5.6 Flujo de fondo o caja con o sin financiación .................................................................. 31
5.7 Análisis de sensibilidad .................................................................................................. 32
5.8Evaluación financiera ...................................................................................................... 33
6. ASPECTOS SOCIALES Y AMBIENTALES ..................................................................... 35
6.1 Inclusión social a nivel: Nacional, Departamental y municipal: .................................... 35
6.2 Metas Sociales: ............................................................................................................... 35
6.3 Aportes al medio ambiente ............................................................................................. 36
7. PLAN DE IMPLEMENTACIÓN ........................................................................................ 37
7.1 Fases de desarrollo Matriz de materialidad: ................................................................... 37
7.2 Aplicación ....................................................................................................................... 39
8. Conclusiones ........................................................................................................................ 40
9. Bibliografía .......................................................................................................................... 41
TABLA DE GRÁFICAS
Gráfico 1 Potencial crecimiento cliente actual ........................................................................ 11
Gráfico 2 Crecimiento de ventas anual ................................................................................... 12
Gráfico 3 Ebitda Vs. Ventas .................................................................................................... 13
Gráfico 4 Potenciales clientes ................................................................................................. 14
Gráfico 5 Flujograma de la descripción estándar de producto ................................................ 15
Gráfico 6 Presentación del producto. ....................................................................................... 18
Gráfico 7 Descripción de la planta móvil ............................................................................... 19
Gráfico 8 Diagrama de Recorrido ........................................................................................... 19
Gráfico 9 Datos de la empresa. ............................................................................................... 20
Gráfico 10 Cifras principales .................................................................................................. 27
Gráfico 11 Valor de capital de los accionistas ........................................................................ 34
Gráfico12 Valor agregado remunerado a trabajadores (porcentaje) ....................................... 35
Gráfico 13 Matriz de materialidad .......................................................................................... 38
Gráfico 14 Diagrama de Barras ............................................................................................... 39
TABLA DE CUADROS
Cuadro 1 Organigrama .............................................................................................................. 2
Cuadro 2 Logo de Construplas .................................................................................................. 3
Cuadro 3 Diagrama de flujo del estudio de mercado. ................................................................ 5
Cuadro 4 Cobertura del mercado. ............................................................................................. 6
Cuadro 5 Análisis de competidores ........................................................................................... 7
Cuadro 6 Análisis de clientes .................................................................................................... 7
Cuadro 7 Portafolio de clientes por producto. .......................................................................... 8
Cuadro 8 Portafolio de cliente por producto (ventas). .............................................................. 8
Cuadro 9 Impacto del producto / servicio ................................................................................ 10
Cuadro 10 Estudio de perfil de consumidor. ........................................................................... 10
Cuadro 11 Barrera de crecimientos clientes ............................................................................ 11
Cuadro 12 Análisis de ventas .................................................................................................. 12
Cuadro 13 Estrategia competencia Vs Propuesta de valor ...................................................... 13
Cuadro 14 Plan 1 de canales de distribución .......................................................................... 14
Cuadro 15 Ficha técnica .......................................................................................................... 15
Cuadro 16 Planeación de requerimiento de materiales. .......................................................... 16
Cuadro 17 Planeación agregada Construplas. ......................................................................... 17
Cuadro 18 Análisis unitario de producción. ............................................................................ 17
TABLAS
Tabla 1 Definición de plataforma por tipo que se planea tener. ............................................. 20
Tabla 2 Precios promedios del estuco plástico a la variación de los años ligado a la tabla 1 . 21
Tabla 3 Costos de venta efectiva en millones de pesos .......................................................... 21
Tabla 4 Proyección de inversión de activos fijos ..................................................................... 22
Tabla 5 Descripción de los activos fijos utilizados .................................................................. 23
Tabla 6 Proyecciones capital de trabajo. .................................................................................. 24
Tabla 7 Iindicadores utilizados en el programa para la proyección de gastos mostrado en la
tabla 6 Descripción de los indicadores ¿qué significa de 0 a 1 y de 1 a 10? ................................ 24
Tabla 8 Indicadores de deuda que nos reflejan la deuda, el plazo y la tasa de interés aplicada.
....................................................................................................................................................... 25
Tabla 9 Supuestos macro Económicos .................................................................................... 25
Tabla 10 Resumen de costos y gastos del análisis financiero anteriormente ejecutado. ........ 26
Tabla 11 Indicador de inversión necesaria para un crecimiento exponencial de Construplas
S.A.S. ............................................................................................................................................ 26
Tabla 12 Cálculos de financiamiento ....................................................................................... 27
Tabla 13 Proyecciones de gastos administrativos .................................................................... 28
Tabla 14 Proyecciones de gastos de ventas ............................................................................. 28
Tabla 15 Cálculo de impuesto de rentas .................................................................................. 29
Tabla 16 Flujo de caja en el esquema tradicional .................................................................... 31
Tabla 17 Flujo de caja Esquemático ........................................................................................ 31
Tabla 18 Cálculo depreciación activos fijos (fines contables y fines fiscales) ........................ 33
Tabla 19 Resultados principales ............................................................................................... 34
1
1. PROBLEMATIZACIÓN
En Colombia son varias las empresas constituidas dedicadas a la distribución de materiales para la
construcción y como se conoce por lo general son almacenes de cadena donde el producto se
vende, y es adquirido con una presentación comercial excelente, pero en sí, el producto físico no
se puede observar; sólo dan crédito las personas que la han utilizado en su labor en obras de
construcción.
Uno de los problemas es el incremento del precio del producto por las producciones en espera que
generan una devaluación del producto y un incremento en gastos de manutención de los mismos
en zonas de almacenamiento. Otras de las problemáticas es que el producto como tal no genera
una experiencia gratificante al cliente el cual solo sigue unas indicaciones especificadas mas no un
acompañamiento adecuado a la utilización del producto.
Según la profesora de economía del comportamiento y autor de best-sellers Dan Ariely nos refiere
que para ganar clientes hay que dejar de vender y comenzar a seducir con una propuesta ganadora
que genere valor agregado y que le genere una experiencia inolvidable a sus clientes y esta es una
de las problemáticas que tiene las empresas vendedoras de productos de estuco, no generan esa
relación con el cliente más allá de la venta, en el lugar donde se utiliza el producto (Lee, 2016).
¿En consecuencia es posible seducir un cliente generándole un producto personalizado a través del
cual obtiene buena calidad optimización de recursos y disminución de residuos?
2. DEFINICIÓN DE LA EMPRESA
2.1 La empresa CONSTRUPLAS S.A.S empresa productora de estuco plástico ha definido su
razón de ser basado en la necesidad que refleja las empresas de construcción al utilizar productos
como estucos plásticos.
En Construplas s.a.s el fundamento principal es la mejora permanente del servicio y calidad de un
producto que genere un valor agregado, que sea atractivo y rentable para el cliente y que brinde
una experiencia de servicio.
Con base en lo anterior Construplas s.a.s. ha definido su misión como brindar solución a las
necesidades del cliente mediante la mejor experiencia del servicio en el sector de la construcción
y afines con un desarrollo sustentable y amigable con el medio ambiente; brindando a la sociedad
seguridad en sus inversiones.
Los estudios que permitieron construir esta plataforma en la empresa Construplas s.a.s. están
basados en técnicas como Análisis de producto y servicio Anexo 1. Matriz de materialidad (Anexo
2). Los cuales dan una orientación hacia el perfil de Construplas para diferenciar el producto y
mercado que se va atacar.
2
La producción de estuco plástico en las áreas de construcción mediante un modelo disruptivo que
sigue la filosofía de empresas como D1, McDonalds, Airbnb y Amazon que se enfocan en el cliente
con un estudio de tiempos y con una logística adecuada.
2.2 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
En el cuadro 1 “Organigrama” se hace la descripción de la organización divididas en 3 líneas las
cuales son Planta, Relaciones públicas y control de calidad de las cuales tienen sub categorías con
sus respectivas líneas de responsabilidad las cuales son: Jefe de producción, Gerente
administrativo y financiero y Gerente comercial.
2.3 Misión
Lograr incursionar en el mercado colocando el producto en los mercados más competitivos,
cumpliendo las expectativas y objetivos con buen servicio en atención al comprador y calidad de
producción como distribución de servicios que se brinden cubriendo cualquier sitio del país.
2.4 Visión
Al 2020 llegar a ser una empresa reconocida en la gran parte de las constructoras de Bogotá, por
el cumplimiento, responsabilidad y calidad de los productos de acabados en construcción.
Cuadro 1
Organigrama
3
2.5 Objetivos y Metas
OBJETIVO GENERAL
Cubrir las necesidades y expectativas de los clientes, prestando una experiencia de servicio de
manera efectiva, para entregar un producto de calidad.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Incrementar el nivel de satisfacción de los clientes, manejando una logística estricta para colocar
a la disposición del cliente el producto en el lugar solicitado.
Demostrar las ventajas de manejar el producto sin stock, cumpliendo con responsabilidad y calidad
en la entrega del mismo al cliente.
Contribuir al medio ambiente reutilizando envases ya que la entrega final es el producto como tal,
no un envase.
Incluir en la línea de producción personal con bajos recursos económicos que quieran ingresar a
una vida laboral.
Manejar los estándares de calidad, basados en las leyes colombianas y las normas que controlan la
calidad del producto o servicio regidos a los parámetros emitidos por las diferentes entidades.
2.6 Imagen Corporativo
En la Figura 2 observamos el logo de Construplas definido en su lado izquierdo por una estructura
de edificio con unas cinta de seguridad en la parte superior e inferior del producto dando la
descripción del producto al lado derecho y al izquierdo destino de uso del producto. Una mascota
representativa de la marca para el reconocimiento, asimilación e identificación del producto.
Cuadro 2
Logo de Construplas
4
3. ESTUDIO DE MERCADOS Y PLAN DE MEDIOS
El estudio de mercado tiene dos enfoques uno la demanda y el otro es la oferta; a través de ellos se pretende determinar el nicho del
mercado así como la posible cobertura y para lograrlo se toma como base la descripción del cuadro 3 diagrama de flujo del estudio de
mercado.
3.1 Definición del mercado: Por medio de una base de datos denominada EMIS se determina cual es la industria que más le interesa
estar a Construplas s.a.s. realizando un análisis por cada industria analizando las empresas del mercado en los últimos años de los cuales
se calcula mediante unas variables por participante (Ventas de las competencias, Utilidad por empresa, Crecimiento de venta por año,
crecimiento de utilidad neta, Ebitda, Ebitda por ventas y Potencial de crecimiento para el año 2018). También se tiene en cuenta los
sectores de estudio a atacar que en este caso son (Construcción, Comerciales, Hogares), Construplas determina la estrategia del mercado
a la que denominamos “Segmentación del mercado”. Posterior a esto Construplas s.a.s. realiza una descripción de la industria escogida
revisando la participación nacional frente a la competencia para generar un producto ganador e identificando los canales de distribución
y apalancamiento.
5
Cuadro 3
Diagrama de flujo del estudio de mercado.
6
3.2 Cobertura del mercado.
Se realizó una comparación con productos iguales y similares para determinar el crecimiento
de venta anual del producto en el mercado y poder dimensionar la cobertura. En el cuadro 4 se
muestra el cuadro comparativo el cual determina el crecimiento anual esperado con base en las
ventas comparativas entre los años 2016 y 2017 para los productos similares al estuco plástico. Se
puede ver que entre los tres productos el que mayor crecimiento presenta es el graniplash con un
537%, seguido del estuco plástico con un 121% y final mente el cover con un 62%; ello permite
esperar un mayor desarrollo del mercado para el segundo y tercer producto.
Cuadro 4
Cobertura del mercado.
3.3 Segmentación del mercado
A continuación se muestra la estructura de análisis de segmentación del mercado, Se realizan
dos análisis uno de la industria contra la que Construplas S.A.S compite, la cual se muestra en el
Cuadro 5 “Análisis de competidores”. En él se puede observar que la empresa que presenta mayor
crecimiento es Cemex Colombia S.A.S la cual tiene una variación de 979% en ventas, mientras
Construplas tiene una variación de 200%. Eso indica que Construplas tiene un potencial de
crecimiento del 779% en la industria.
7
El segundo análisis de la segmentación del mercado corresponde al estudio de clientes, y se
resume en el cuadro 6 “Análisis de clientes”. Se identifican las empresas compradoras de las
cuales se calcula la variación de ventas por año y se determina el mercado objetivo. La constructora
Colpatria se muestra como un cliente potencial al tener un margen del 33% de crecimiento de
compra en comparación con las otras empresas que están por debajo de ese porcentaje; sin
embargo, ello no determina una restricción en el mercado.
Cuadro 6
Análisis de clientes
Cuadro 5
Análisis de competidores
8
Una vez determinado el tamaño de la demanda y oferta, se revisa el portafolio de cliente por
producto x industria (Cuadro 7) del cual se determina cuál es la necesidad a atender del estuco
plástico y cuáles son los clientes a atacar. Se concluye que los 3 clientes para generar un
apalancamiento son Cemex Colombia, Cementos Argos y Organización Corona.
Cuadro 7
Portafolio de clientes por producto.
Se analizan las ventas de los clientes del año 2016 y 2017 definidos, otorgando un porcentaje
de crecimiento que llamaremos potencial de crecimiento de compras de producto al 2018 para
determinar el cliente que debería ser el primero que lleguemos. Esto se observa en el cuadro 8
Portafolio de cliente por producto (ventas).
Cuadro 8
Portafolio de cliente por producto (ventas).
9
3.4 Descripción general del producto o servicio
El estuco es una pasta de grano fino compuesta de cal apagada (normalmente, cales aéreas
grasas), mármol pulverizado, yeso, pigmentos naturales, etc. que se endurece por reacción química
al entrar en contacto el hidróxido de calcio de la cal con el dióxido de carbono (CO2) [Ca(OH)2 +
CO2 → CaCO3 + H2O] y se utiliza sobre todo para enlucir paredes y techos.
Construplas S.A.S. establece que mediante el manejo de stock de producción, la logística y el
conocimiento del estudio del mercado se genera una combinación entre el producto estuco plástico
y el servicio que actualmente se ha ido mejorando. El enfoque de la empresa es que el producto
referenciado esté expuesto a la vista del cliente con una prueba de calidad en sus obras antes de
comenzar en términos de construcción “Obra blanca” por ende el cliente tiene la oportunidad de
comprobar la aplicación en diversos ambientes y tener una garantía del producto.
La elaboración final del producto se realiza en las zonas donde se requiere, con una estructura
simple pero técnica, para que el cliente utilice estrictamente lo que necesita en el momento
requerido pagando solamente el producto más la comisión del servicio sin necesidad de pagar por
un aumento en el valor por stock. A esto sumándole la coloración personalizada al producto para
la disminución de uso de pinturas en el terminado de las obras.
En el cuadro 9 se muestra el análisis del impacto de producto / servicio para el estuco plástico.
Como conclusión de este cuadro se determina que el enfoque principal está en hacer unos topes
mínimos requeridos para cubrir la operación.
10
Cuadro 9
Impacto del producto / servicio
3.5 Estudio de perfil de consumidor o usuario y Análisis histórico de precios
En el cuadro 10 se muestra el estudio del perfil de consumidor por cliente el cual identifica
cuáles son nuestros clientes potenciales que debemos prestar mayor atención y generar mayor
seguimiento. Se concluye que los clientes con mejor porcentaje de rentabilidad hasta el momento
son Ingeniería y construcciones S.A.S, Industria Conconcretos S.A.S y Construcciones Civiles y
Pavimentos S.A.
Cuadro 10
Estudio de perfil de consumidor.
11
3.6 Definición de políticas de precio
3.7 Análisis elasticidad de precio
En el cuadro 11 “Barrera de crecimiento clientes” se determina por medio de las variables
producto, Barreras del mercado y crecimiento aplicadas a 3 empresas seleccionadas un análisis de
elasticidad de precio para determinar la variación de utilidad de empresas pequeñas medianas y
grandes y así concluir en cuál clase de empresas es más rentable vender. Se observa que Triada
tiene un potencial de compra mayor a pesar de ser una empresa pequeña. Si observamos la gráfica
1 “Potencial crecimiento cliente actual” se evidencia que el margen de contribución es mayor si
se le vende a empresas grandes como pavimentos Colombia.
Cuadro 11
Barrera de crecimientos clientes
Gráfico 1
Potencial crecimiento cliente actual
12
Desde el punto de vista de los competidores se realiza un análisis de ventas que se ve en el
cuadro 12 y que está relacionado con la gráfica 2 “Crecimiento de ventas anual” y la gráfica 3
“Ebitda Vs. Ventas” de esto podemos concluir que la empresa que tiene mayor crecimiento es la
Organización Corona seguidos por una tendencia de crecimiento de Cemex Colombia pero que
ninguna de las anteriores se les ve un potencial mayor de Ebitda como Construplas S.A.S. Podemos
concluir que con las asociaciones adecuadas el potencial de Construplas S.A.S. es inmenso por su
plataforma de servicio.
Cuadro 12
Análisis de ventas
Gráfico 2
Crecimiento de ventas anual
13
Gráfico 3
Ebitda Vs. Ventas
3.8 Plan de medios
Se hace un comparativo en el cuadro 13 “estrategia competencia Vs Propuesta de valor” para
generar un plan de medios planteándonos preguntas como quienes somos, qué hacemos, como lo
hacemos y para qué lo hacemos, dando como resultado el enfoque de argumentación a los medios
de venta los cuales se comienza por una comercialización B2B el cual se basa en un proceso de
atracción y de petición de información sobre nuestro servicio y producto.
Cuadro 13
Estrategia competencia Vs Propuesta de valor
14
3.9 Definición de canales de distribución
El cuadro 14 muestra el primer canal de distribución que se obtuvo después del análisis de las
competencias los cuales pueden ser aliados estratégicos para el crecimiento de Construplas S.A.S.
y servir como apalancamiento para la empresa. En la gráfica número 4 “potenciales clientes”
muestra visualmente cual sería la mejor empresa aliada.
Cuadro 14
Plan 1 de canales de distribución
Gráfico 4
Potenciales clientes
Cemex Colombia S.A.; 35.000.000 ;
89%; 1
Conconcreto S.A.; 30.000.000 ; 81%;
1
Cementos Argos S.A.; 30.000.000 ;
83%; 1
78%
80%
82%
84%
86%
88%
90%
29.000.000 30.000.000 31.000.000 32.000.000 33.000.000 34.000.000 35.000.000 36.000.000
MA
RG
EN R
ELA
TIV
O
VENTAS
Potencial clientes
15
4. ASPECTOS TÉCNICOS
4.1 Tamaño “Macro y micro” y localización La elaboración final del producto se realiza en las
zonas donde se requiere, con una estructura simple pero técnica, para que el cliente utilice
estrictamente lo que necesita en el momento requerido pagando solamente el producto más la
comisión del servicio sin necesidad de pagar por un aumento en el valor por stock. A esto
sumándole la coloración personalizada al producto para la disminución de uso de pinturas en el
terminado de las obras. La zona objetivo es Bogotá y sus alrededores.
4.2 Ficha técnica El cuadro 15 muestra la ficha técnica general del producto en el cual se destaca
que el contenido es variable según el requerimiento del cliente.
Cuadro 15
Ficha técnica
4.3 Descripción del proceso productivo: En la gráfica número 5 se genera la descripción estándar
de producto de la cual sale el paso a paso del tratamiento de los insumos de los cuales 4 son
operaciones 2 son almacenamientos 6 son de inspección y dos de traslado. 8 de las funciones son
automatizadas sin necesidad de la intervención humana.
Gráfico 5
Flujograma de la descripción estándar de producto
16
4.4 Diseño de ingeniería El siguiente es el diagrama de verificación del proceso para mantener
la calidad del producto.
4.5 Estudio de costos El costo de preparación es calculado en un aplicativo en Excel cuyos datos
son obtenidos de un mínimo de producción los cuales salen de: la matriz de requerimiento de
productos (Cuadro 16), el plan agregado (Cuadro 17) y el análisis unitario de producción (Cuadro
18). Considerando en la matriz de materialidad las variables de costo de preparación y costo de
tenencia para un cuñete (30Kg).
Cuadro 16
Planeación de requerimiento de materiales.
17
Cuadro 17 muestra el plan agregado en el cual se ve la proyección de una unidad “cuñete” de
estuco plástico con las variables de personal, horas extras y costos.
Cuadro 17
Planeación agregada Construplas.
4.6 Descripción de insumos y materia prima y Estándares En la cuadro 18 el análisis unitario de
producción se presenta un ejemplo con el desglose del producto desde su materia prima hasta su
entrega, para saber el precio por cantidad. En el proyecto se desarrolló un aplicativo en Excel que
permite saber la variación del precio final al cambiar el precio de los insumos.
Dado a conocer esto a continuación se presenta los precios estándares en el mercado.
- Código 1010/ Estuco Plástico/Cuñete 30Kg/$45000
- Código 1005/ Estuco Plástico/6 kg / $20000
- Código 101 / Estuco Plástico/1.5kg/$10.000
Cuadro 18
Análisis unitario de producción.
18
4.7 Prototipos del producto, planos y cálculos
En el gráfico 6 “presentación del producto” se puede observar el cuñete (aprox 30 kg) el cual
tiene una presentación en blanco tratando que resalte la estampilla de presentación generando una
vista confiable del producto a la hora de su utilización.
Gráfico 6
Presentación del producto.
En la gráfico 7 “descripción de la plataforma” se evidencian los espacios generados para el
desplazamiento de la plataforma la cual es adecuada en el lugar que se necesite con una estructura
muy básica pero eficiente para la preparación del producto.
19
Gráfico 7
Descripción de la planta móvil
En la gráfico 8 se observa el recorrido realizado para la preparación de un cuñete de estuco
plástico el cual tiene 8 desplazamientos descritos en el flujograma de la gráfica 5.
Gráfico 8
Diagrama de Recorrido
20
4.8 Diseño organizacional y legal
En el gráfico 9 se describe legalmente la empresa la cual tiene el siguiente Código CIIU 2392
Gráfico 9
Datos de la empresa.
5. ASPECTOS FINANCIEROS
5.1 Estudio de costos
En la tabla número 1 identifica 3 tipos de plataformas las cuales se llamarán plataformas
grandes, express y cartiring. La primera fila nos identifica la proyección a 10 años. Se da una
descripción de qué cantidad se va a vender a cada tipo de plataforma al año y el número de
variación de producto. Esto con el fin de ver la variación de crecimiento por año.
Tabla 1
Definición de plataforma por tipo que se planea tener.
Datos obtenidos de automatización en Excel (Fuente: Elaboración Propia)
21
En la tabla 2 se ve el precio, se describen los ingresos totales del estuco plástico que varían al
pasar los años dependiendo la información que se coloca en la tabla 1, esto con el fin de ver el
comportamiento de crecimiento de los precios del producto al transcurrir el tiempo. El método a
utilizar es el de análisis vertical el cual fue automatizado enlazado entre sí para que arrojara los
resultados por si solo después de digitar la información base y hacer una proyección porcentual de
un año al otro. La siguiente información tiene como referencia de lectura las variables en la primera
columna y el crecimiento porcentual año a año de izquierda a derecha.
Tabla 2
Precios promedios del estuco plástico a la variación de los años ligado a la tabla 1
Datos obtenidos de automatización en Excel (Fuente: Elaboración Propia)
En la tabla 3 muestra los costos incurridos según las ventas propuestas en los diferentes años.
Allí se encuentra el costo de personal, costo de materia prima, mantenimiento y reparación,
adecuación e instalaciones, servicios, impuestos, honorarios, seguros, arrendamiento, contribución
e inflaciones, gastos legales, gastos de viajes y diversos. Estas, variables se determinan por medio
de unos porcentajes y el análisis de viabilidad de la empresa datos que están en la parte de abajo
extraídos de la información recolectada y analizados por la persona que lo realiza.
Tabla 3
Costos de venta efectiva en millones de pesos
22
Datos obtenidos de automatización en Excel (Fuente: Elaboración Propia)
La tabla 4 describe los costos proyectados para el crecimiento anual de la empresa en activos
fijos teniendo en cuenta la visión y el crecimiento de la misma para que no quede rezagada en el
proceso y corra riesgo de estancarse. En estos se hace un análisis comparativo entre el tipo de la
plataforma que se va a utilizar y la inversión en propiedad, plata y equipo necesario.
Tabla 4
Proyección de inversión de activos fijos
Datos obtenidos de automatización en Excel (Fuente: Elaboración Propia)
La Tabla 4 muestra la proyección de los activos fijos y la tabla 5 muestra las variables de esos
activos a tener en cuenta para realizar esas proyecciones podemos ver en el listado se encuentran:
Terrenos, Activos en desarrollo, Maquinaria y equipo, Equipo de oficina, Equipo de cómputo,
Vehículos y otros. Esto con el fin de tener en cuenta estas variables que son importantes en el
crecimiento de Construplas S.A.S.
23
Tabla 5
Descripción de los activos fijos utilizados
Datos obtenidos de automatización en Excel (Fuente: Elaboración Propia)
Datos obtenidos de automatización en Excel (Fuente: Elaboración Propia)
En la tabla 6 se identifican los costos relacionados con el capital de trabajo como son:
-Activos: el número de días de caja, # de días de cartera, # de días de anticipos, # de inventarios,
# de días de gastos pagados
-Pasivos: # de días de proveedores, # de días de costos y gastos por pagar, # de días de
impuestos. Teniendo en cuenta estos indicadores podemos determinar los costos de adquisición de
la moneda y lo que nos representa no pagar las cuotas en sus tiempos determinados.
24
Tabla 6
Proyecciones capital de trabajo.
Datos obtenidos de automatización en Excel (Fuente: Elaboración Propia)
Tabla 7
Iindicadores utilizados en el programa para la proyección de gastos mostrado en la tabla 6
Descripción de los indicadores ¿qué significa de 0 a 1 y de 1 a 10?
Datos obtenidos de automatización en Excel (Fuente: Elaboración Propia)
25
Tabla 8
Indicadores de deuda que nos reflejan la deuda, el plazo y la tasa de interés aplicada.
Datos obtenidos de automatización en Excel (Fuente: Elaboración Propia)
Teniendo en cuenta la fluctuación del mercado nacional e internacional se tienen en cuenta los
supuestos macro económicos que aparecen en la tabla 9 sacados de los indicadores nacionales y
proyectados según el criterio del gestionado del proyecto teniendo como base asesorías financieras
de personas idóneas.
Tabla 9
Supuestos macro Económicos
Datos obtenidos de automatización en Excel (Fuente: Elaboración Propia)
A continuación de ver el análisis financiero Tabla 10 “Resumen de costos y gastos del análisis
financiero anteriormente ejecutado.” resultado de la automatización de todos los datos anterior
mente definidos y mostrados. En este nos muestra un crecimiento paulatino de las ventas por
año a medida que se paga la deuda de adquisición de la empresa. Se analiza un potencial de
capitalización en la marca de Construplas S.A.S. del 2017 al 2024.
26
Tabla 10
Resumen de costos y gastos del análisis financiero anteriormente ejecutado.
Datos obtenidos de automatización en Excel (Fuente: Elaboración Propia)
5.2 Definición de inversiones
En la tabla número 11 se identifica gracias a la automatización del documento la cantidad del
capital requerido para que Construplas S.A.S. tenga un crecimiento acelerado. Según los datos
suministrados en todo el estudio. Podemos determinar que aunque la cifra sea de gran cuantía es
el valor real que arroja el estudio para la empresa y con esto tener en cuenta el tipo de
inversionistas que se quiere y/o debe tener.
Tabla 11
Indicador de inversión necesaria para un crecimiento exponencial de Construplas S.A.S.
Datos obtenidos de automatización en Excel (Fuente: Elaboración Propia)
5.3 Financiación
Como podemos ver la tabla 12 identifica algunas variables referentes a la deuda como son:
Saldo inicial, monto solicitado en préstamos, monto de amortización, saldo final e intereses.
También se tiene en cuenta el patrimonio, activos, ingresos, utilidad neta, flujo de caja operaciones
y el flujo de caja del patrimonio. En la gráfica 10 “cifras principales “se identifica con mayor
claridad la tabla 12 la cual nos muestra un crecimiento de ingreso de forma exponencial y por
debajo el crecimiento no tan acelerado pero importante de activo.
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Tabla 12
Cálculos de financiamiento
Datos obtenidos de automatización en Excel (Fuente: Elaboración Propia)
Gráfico 10
Cifras principales
Datos obtenidos de automatización en Excel (Fuente: Elaboración Propia)
5.4 Proyecciones estados financieros
Queremos dejar en evidencia en la tabla 13 “Proyecciones de gastos administrativos” y Tabla
14 “Proyecciones de gastos de ventas” las variables y los indicadores utilizados en la
automatización para que nos arrojaran los valores de inversión y seguimiento de proyección a 10
años, tengamos en cuenta que siguen la misma descripción que las tabla 1 y 2 de las cuales son
muy fáciles de leer. En la primera columna las variables y en las siguientes las proyecciones por
año. En las filas las variables tenidas en cuenta según las asesorías solicitadas.
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Tabla 13
Proyecciones de gastos administrativos
Datos obtenidos de automatización en Excel (Fuente: Elaboración Propia)
Tabla 14
Proyecciones de gastos de ventas
29
Datos obtenidos de automatización en Excel (Fuente: Elaboración Propia)
5.5 Razones financieras
En la tabla 15 “Calculo de impuestos de renta” podemos identificar que se tienen en cuenta
todas las variables posibles que generan variación en el crecimiento de Construplas S.A.S. entre
ellas tenemos:
Cálculo de la base gravable para el impuesto de venta, cálculo de pagos de impuestos, cálculo
de retefuente, cálculo anticipado de impuesto de renta, cálculo de pago de impuestos y cálculo de
las deducciones. Al final de la tabla podemos observar los cálculos resultantes por cada año para
saber cuál es la cantidad de impuestos que Construplas S.A.S. tendrá que pagar año a año. Aparece
como el total de impuestos y nos indica que para el 2018 los impuestos serán de un total de 28
millones y que para el 2024 serán de 1962 millones de pesos. Esto se debe al crecimiento de la
empresa al año estimado 2024.
Tabla 15
Cálculo de impuesto de rentas
30
31
Datos obtenidos de automatización en Excel (Fuente: Elaboración Propia)
5.6 Flujo de fondo o caja con o sin financiación
En la tabla 16 “Flujo de caja en el esquema tradicional” y tabla 17 “Flujo de caja Esquemático”
podemos evidenciar variables como el Ebitda, el flujo de caja operacional y el flujo de caja libre
de accionistas la cual nos muestra unos indicadores finales de financiamiento de deuda para saber
a qué tiempo la empresa se va a sostener por sí sola, evidenciando un 30% de financiamiento de
deuda para el 2018 y un 80% de financiamiento para el 2023.
Tabla 16
Flujo de caja en el esquema tradicional
Datos obtenidos de automatización en Excel (Fuente: Elaboración Propia)
Tabla 17
Flujo de caja Esquemático
32
Datos obtenidos de automatización en Excel (Fuente: Elaboración Propia)
5.7 Análisis de sensibilidad
En la tabla 18 se evidencia un análisis de sensibilidad teniendo en cuenta las siguientes
variables: Valor inicial de activos, inversión del año, ajuste por inflación, valor final de activos,
depreciación del periodo, corrección monetaria y Valor final neto del activo. Con esta información
podemos tener en el radar los inconvenientes que puede tener Construplas S.A.S al transcurso de
los años según toda la información suministrada ya que todo está ligado y automatizado. Se puede
evidenciar que los activos contables con relación a los activos fiscales vas a ser menores los cuales
sería viable tener en cuenta los fiscales para el proceso de deducción de impuestos y no mentir en
la utilidad final generada cada año. De igual manera se ve el crecimiento exponencial de los activos
referente a los impuestos mencionados en la tabla 15 “Cálculo de impuesto de rentas”
33
Tabla 18
Cálculo depreciación activos fijos (fines contables y fines fiscales)
Datos obtenidos de automatización en Excel (Fuente: Elaboración Propia)
5.8Evaluación financiera
Después de una ardua descripción financiera de todas las variables que se tuvieron en cuenta
evidenciamos los resultados generales a tener en cuenta en la tabla 19 “Resultados principales” y
la gráfica 11 “Valor de capital de los accionistas” en ellas podemos evidenciar el valor de
Construplas S.A.S. antes y después de la inversión teniendo en cuenta todas las variables que están
conectadas entre sí para generar una información confiable y verídica. Valor antes de la entrada
del capital 2.137 MM Valor presente de los aporte de capital futuro 4.822MM
34
Tabla 19
Resultados principales
Datos obtenidos de automatización en Excel (Fuente: Elaboración Propia)
Gráfico 11
Valor de capital de los accionistas
Datos obtenidos de automatización en Excel (Fuente: Elaboración Propia)
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6. ASPECTOS SOCIALES Y AMBIENTALES
6.1 Inclusión social a nivel: Nacional, Departamental y municipal: Como podemos
evidenciar en la gráfica 12 uno de los mayores aportes en remuneración para la clase obrera se
encuentra en los trabajos de construcción para lo cual nosotros como Construplas S.A.S. queremos
seguir impulsando el sector mediante la contratación de esta mano de obra.
Gráfico12
Valor agregado remunerado a trabajadores (porcentaje)
Fuente: Cálculo de los autores con base en DANE.
El crecimiento personal en competencias blandas dentro del equipo minuciosamente
seleccionado con características puntuales:
-Contratación de reinsertados de las fuerzas subversivas como las FARC (Manejando la
confidencialidad para no generar inconvenientes con los clientes mientras la empresa es
reconocida).
-Personas de estrato I y II con filtros psicotécnicos dependiendo de la necesidad del
oficio a realizar.
-Implementación de plan de vida, comunicación efectiva y trabajo colaborativo
ayudando al cumplimiento de las necesidades básicas del personal Construplas S.A.S.
-Mentalidad en crecimiento como tema obligatorio para la participación en la empresa,
reforzando en sesiones periódicas con planes de crecimiento medibles.
6.2 Metas Sociales: A continuación se describe el análisis, aspectos sociales y ambientales, que
marca las directrices de actuación de CONSTRUPLAS S.A.S. en una triple vertiente: Gestión de
la Calidad, Gestión Ambiental y Gestión de la Seguridad y Salud Laboral.
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Nuestra actividad se encuentra enmarcada dentro del sector de la construcción. Actualmente
nuestro ámbito de actuación es a nivel provincial, destacando las siguientes actividades:
Fabricación de estucos
Nuestro equipo técnico y administrativo, personal propio que compone la plantilla nos permite
afrontar obras de gran envergadura y asumir los compromisos de calidad, seguridad y prevención
y medio ambiente requeridos en la actualidad así como cumplir con los plazos de ejecución.
La satisfacción del cliente, cumpliendo sus exigencias y los plazos comprometidos, es la
meta permanente de CONSTRUPLAS S.A.S.
Inculcar en sus empleados una vocación de servicio con la eficacia y eficiencia requeridas
al objeto de proporcionar un servicio profesional de alta calidad, cordial, adecuado y a unos
precios competitivos.
La protección activa de la salud y la seguridad de sus empleados y de sus instalaciones y
equipos, como principio básico para el desarrollo de la actividad consiguiendo unos
procesos y operaciones seguros tanto para las personas de la empresa como para los clientes
y sociedad en general.
La conservación del medio ambiente, como función asumida, liderada y gestionada por la
primera línea directiva, tanto para la propia empresa como para su entorno social.
La dirección se compromete a evaluar y tener en cuenta en todos los proyectos y servicios
los efectos sobre el medio ambiente, introduciendo las mejoras necesarias, con el fin de
proteger de forma eficaz a las personas, instalaciones y entorno, ayudando con ello a una
minimización de la contaminación y sus posibles consecuencias.
6.3 Aportes al medio ambiente
Colombia genera 12 millones de toneladas de basura y solo recicla el 17%, la crisis de los
rellenos sanitarios está llegando a niveles peligrosos. Es urgente poner al reciclaje en el centro de
la discusión. Con los problemas registrados en los últimos meses en algunos rellenos sanitarios del
país, queda demostrado que, en materia de basuras, Colombia no va por el camino correcto.
(Revista Dinero, 2017)
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Por ende una de las medidas tomadas por Construplas S.A.S. es la reutilización de las canecas
utilizadas por el desplazamiento dentro y fuera de la obra donde se utilice el producto, tratando de
utilizar canecas metálicas para la durabilidad de las mismas.
Disminución de pintura en los acabados ya que estas utilizan como materia prima el agua con
solvente. Recordemos que el estuco va acorde a la pigmentación deseada por el cliente con esto
reduciendo las capas de pintura.
7. PLAN DE IMPLEMENTACIÓN
7.1 Fases de desarrollo Matriz de materialidad:
MATRIZ DE MATERIALIDAD
¿Qué es una matriz de materialidad? Aspectos materiales que “individualmente
o en el agregado son importantes para la representación justa de la posición
financiera y operacional de la entidad información que es necesaria para que un
inversionista razonable puede tomar decisiones de inversión debidamente
informadas. (GLOBAL REPORTING INITIATIVE, 2015)
Definición de la materialidad: Lo que preparadores e inversores tienen en cuenta/fuente emisora
de la información Global Reporting Initiative -GRI- (Iniciativa de Reporte Global) promueve el
uso de memorias de sostenibilidad como método para que las compañías y organizaciones alcancen
una mayor sostenibilidad y puedan contribuir a una economía global sostenible (Antonio, 2015).
La matriz de materialidad da unos enfoques solamente hacia los factores claves para
poder utilizarlos en un análisis DOFA esto con el fin de ayudar con el análisis de mercado
y la estrategia de mercado que se diseñe.
Como conclusión de este ejercicio llegamos a las siguientes categorías de relevancia
para la empresa.
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Se aclara que las dos pestañas tanto la de “nivel de preocupación para los grupos de
interés” como “impacto actual o potencial para la empresa” son valoradas por los pasos de
materialidad con otras variables que son descartadas según el criterio de la persona que
realiza el análisis con una valoración de 0 como poca relevancia y de 10 de máxima
relevancia. Teniendo esto como criterio damos un ejemplo gráfico de materialidad para
posterior dar una explicación de los resultados obtenidos.
Gráfico 13
Matriz de materialidad
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Con base en la explicación gráfica les damos a conocer los resultados de la matriz
Construplas S.A.S.
Basado en lo anterior se llega a los siguientes puntos que pueden ir distribuidos de la
siguiente forma.
- Gestión de talento humano: atracción, retención y plan de crecimiento
- Seguridad y calidad de los productos
- Innovación de producto y servicio
- Una buena ética en el uso de los productos Construplas S.A.S.
- Innovación de procesos
- Fortalecimiento de mercados
- Reputación y gestión de marca
7.2 Aplicación
En la gráfica 14 se evidencia el proceso desde el pedido del material hasta el etiquetado de la
mercancía la cual ayuda a establecer tiempos promedios de entrega al cliente para dar
cumplimiento a la calidad en servicio prestado de Construplas S.A.S.
Gráfico 14
Diagrama de Barras
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8. CONCLUSIONES
Construplas S.A.S es una empresa definida a la necesidad del cliente, con el objetivo de una
alta flexibilidad en su estructura de manejo para darle al cliente lo que quiere en donde quiere y
como lo quiere.
Desde la parte del estudio de mercadeo nos damos cuenta que uno de los puntos de
apalancamiento es realizar alianzas con empresas como Cemex y Cementos argos y que existe la
posibilidad de incursionar con otros productos que tiene el mismo potencial que el estuco como es
el graniplash.
Desde el punto de vista técnico se tiene muy bien definido el proceso de producción y los
estándares que le darán a Construplas S.A.S sobresalir en el mercado por la calidad de sus
productos, teniendo en cuenta los procesos que se pueden automatizar sin desconoces el aspecto
social y de medio ambiente que también están bien definidos.
Al finalizar con un estudio financiero que nos arroja un crecimiento por venta de acciones al
por mayor para inundar el mercado con precios bajos y después degenerar esa estabilización
mostrándonos al finan el monto que se quiere adquirir de los accionistas para generar un
crecimiento de la empresa relacionado con la infraestructura y todos los costos que conlleva ese
crecimiento.
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9. BIBLIOGRAFÍA
Antonio, V. (2015). Materialidad: 12 principios básicos y una metodología para la estrategia de
RSE (I). Obtenido de Agora inteligencia colectiva para la sostenibilidad :
https://www.agorarsc.org/materialidad-12-principios-basicos-y-una-metodologia-para-la-
estrategia-de-rse-i/
GLOBAL REPORTING INITIATIVE. (2015). GLOBAL REPORTING INITIATIVE. Obtenido de
Definición de la materialidad::
https://www.globalreporting.org/resourcelibrary/DefiningMateriality-Spanish.PDF
Lee, Y. D. (9 de marzo de 2016). To win customers, stop selling and start seducing. Obtenido de
Forber: https://www.forbes.com/sites/deniselyohn/2016/03/09/to-win-customers-stop-
selling-and-start-seducing/#512f964351c1
Revista Dinero. (31 de Agosto de 2017). Colombia genera 12 millones de toneladas de basura y
solo recicla el 17%. Obtenido de Revista Dinero: https://www.dinero.com/edicion-
impresa/pais/articulo/cuanta-basura-genera-colombia-y-cuanta-recicla/249270
Ingeniería industrial - Metódos, estándares y diseño del trabajo - Niebel & Freivalds
Seguridad industrial y administración de la salud - C. Ray Asfahl & David W. Rieske
Análisis de Estados Financieros - Luis Eduardo Villarroel Camacho - CreateSpace Independent
Publishing Platform, 2017