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Ejemplo de un plan de negocios para una microempresa de pegazulejo
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Contenido CAPITULO 1 DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO ........................................................................................... 4
1.1 Definición del negocio ............................................................................................................... 4
1.1.1Misión .................................................................................................................................. 4
1.1.2 Visión .................................................................................................................................. 5
1.1.3 Objetivos ............................................................................................................................ 5
1.2 Alianzas estratégicas y adquisición de patentes ....................................................................... 5
1.3 Análisis FODA ............................................................................................................................ 6
CAPITULO II PORTAFOLIO DE PRODUCTOS ......................................................................................... 7
2.1 Descripción del producto .......................................................................................................... 7
2.2 El valor distintivo con la competencia..................................................................................... 10
2.3 Evolución y ciclo de vida .......................................................................................................... 11
2.4 Análisis de la industria en que se desarrolla el producto........................................................ 12
CAPITULO III MERCADO..................................................................................................................... 14
3.1 Segmentación de mercado y mercado meta .......................................................................... 14
3.2. Conocimiento de la clientela del negocio .............................................................................. 14
3.3 Comportamiento del mercado y tamaño ................................................................................ 15
3.3.1Estrategia del producto ..................................................................................................... 15
3.3.2 Estrategia de ventas ......................................................................................................... 16
3.3.3Estrategia de precio .............................................................................................................. 18
3.4. Canales de distribución .......................................................................................................... 19
CAPITULO IV ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA .................................................................................... 20
4.1 Identificación de los Competidores ......................................................................................... 20
4.2 Identificación de las Estrategias de los Competidores ............................................................ 22
4.3 Valoración de la Fuerza y Debilidad de la Competencia ......................................................... 23
4.4 Potencial de Reacción de los Competidores ........................................................................... 24
CAPITULO V. PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS DE OPERACIÓN ......................................................... 25
5.1 Análisis de la capacidad instalada. .......................................................................................... 25
2
5.2 Tecnología aplicada. ................................................................................................................ 25
5.3 Similitudes y diferencias con la competencia. ........................................................................ 28
5.4 Análisis de la localización y ventaja competitiva. ................................................................... 29
5.5. Infraestructura disponible y uso de la planta. ....................................................................... 30
5.6 Aspectos regulatorios. ............................................................................................................. 31
CAPITULO VI LA ORGANIZACIÓN Y EL PERSONAL ESTRATÉGICO ...................................................... 35
6.1 Organigrama ............................................................................................................................ 35
6.2 Marco Legal de la Empresa ..................................................................................................... 35
6.2.1 ASOCIACIÓN Y SOCIEDAD CIVIL ........................................................................................ 36
6.2.3 LAS PERSONAS MORALES Y SUS OBLIGACIONES FISCALES ............................................. 37
ACTA COSNTITUTIVA ..................................................................................................................... 38
TITULO PRIMERO ....................................................................................................................... 38
TITULO SEGUNDO ...................................................................................................................... 39
TITULO TERCERO ....................................................................................................................... 40
TITULO CUARTO ........................................................................................................................ 41
TITULO QUINTO ......................................................................................................................... 42
TITULO SEXTO ............................................................................................................................ 42
TITULO SEPTIMO ....................................................................................................................... 43
6.3 Personal Estratégico para el Negocio .............................................................................. 44
6.4 Plan de trabajo para el desarrollo del negocio ....................................................................... 45
CAPITULO VII ASPECTOS ECONÓMICOS Y FINANCIEROS .................................................................. 48
7.1 Determinación de la inversión inicial necesaria ...................................................................... 48
7.2 Financiamiento requerido ....................................................................................................... 49
7.3 Elaboración de los presupuestos de compras ......................................................................... 50
7.4 Presupuesto de ventas ............................................................................................................ 51
7.5 Flujo de efectivo ...................................................................................................................... 52
7.6 Balance General ...................................................................................................................... 53
7.7 Estado de resultados ............................................................................................................... 53
7.8 Cálculo de la Rentabilidad ....................................................................................................... 53
7.9 Razones financieras ................................................................................................................. 54
7.10 Modelo financiero ................................................................................................................. 54
7.11 Pronósticos ............................................................................................................................ 55
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CAPITULO VIII PRINCIPALES RIESGOS Y ESTRATEGIAS DE SALIDA. ................................................... 58
8.1 Análisis de los riesgos existentes para el negocio ................................................................... 58
1. Riesgos intrínsecos del mercado ....................................................................................... 58
2. Riesgos intrínsecos del negocio......................................................................................... 58
8.2 Medidas para minimizar los riesgos ........................................................................................ 59
8.3 Estrategias de salida ................................................................................................................ 59
CAPITULO IX LOCALIZACIÓN .......................................................................................................... 60
9.1 Métodos y técnicas de localización ......................................................................................... 60
9.2 Método de puntos ponderados .............................................................................................. 60
9.3 Estudio de localización ........................................................................................................... 61
9.4 Selección de la localización ..................................................................................................... 65
Bibliografía ........................................................................................................................................ 66
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CAPITULO 1 DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO
1.1 Definición del negocio El grupo social PEGATEK se dedica a la elaboración de pegazulejos, fabricación,
producto de consumo final, que es un producto fabricado a base de productos no
metálicos, se usa en la industria de la construcción para colocar acabados cerámicos en
pisos y muros, también puede tener la presentación de cemento boquillero para las juntas
entre cerámicos. La presentación convencional es de 20 kgs., presenta características
especiales como una alta especificación para el pagado en superficies muy lisas (piso
sobre piso) por su característica encapsuladora de humedad.
Presenta como valor agregado importante una marca propia de diseño de mercadólogo.
(Logotipo)
El grupo social PEGATEK busca convertir esta necesidad en una ventaja competitiva, es
decir contar con un proceso de fabricación los cuales le permitan obtener productos
diferenciados principalmente con las características de calidad en el producto terminado.
Cualidades:
Es un proceso robusto de altas especificaciones que ofrece un pegado sin remojo de
piezas cerámicas, alta adherencia.
1.1.1Misión
Somos una empresa dedicada a la elaboración y venta de productos minerales no
metálicos de uso residencial, (pegazulejos), satisfaciendo las necesidades más exigentes
del mercado.
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1.1.2 Visión
Ser una empresa líder en el ramo de los pegazulejos, con personal especializado,
utilizando procesos, controles, estándares y tecnología que les permita ser una empresa
competitiva por su calidad y precio en los mercados.
1.1.3 Objetivos
General
Es la mejora continua la competitividad y la productividad del grupo social PEGATEK a
través de la ejecución de un proyecto productivo integral por medio de la calidad y la
eficiencia de cada uno de los procesos involucrados.
Específicos:
Modernizar la infraestructura productiva
Implementar el uso de herramientas básicas de ingeniería. (capacitación)
Contribuir al crecimiento económico del sector de fabricación de otros productos a
base de minerales no metálicos en el municipio de Nativitas a través de una
derrama económica.
Promover el desarrollo y fortalecimiento empresarial.
Promover el auto empleo de los integrantes del grupo social.
Contribuir a la conservación y generación de empleos para el sector de la
población en situación de vulnerabilidad.
1.2 Alianzas estratégicas y adquisición de patentes Las alianzas estratégicas son sociedades en las que dos o más empresas trabajan en
conjunto para lograr objetivos que son mutuamente beneficiosos. Las empresas pueden
compartir recursos, información, capacidades y riesgos para lograrlo. Esta es una razón
común para obtener la ventaja de las innovaciones de otra compañía sin tener que invertir
en nuevas investigaciones y desarrollos. Si bien las empresas han utilizado han usado la
adquisición para llevar a cabo algunos de estos objetivos en el pasado, el formar una
alianza estratégica resulta más rentable. En el caso de PEGATEK la alianza estratégica
más idónea seria asociarse o venta al por mayor de su material, a un cliente con gran
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mercado como es INFONAVIT, donde la empresa ocupa material para la construcción de
casas habitación para el sector medio y medio bajo. Este con el fin de vender la materia
prima, alianza entre PEGATEK E INFONAVIT se traduce en que la demanda de materia
prima es alta.
1.3 Análisis FODA Para conocer de manera clara y concisa las características del entorno en el que se
desarrolla la empresa, se realizó un análisis FODA.
Las oportunidades y amenazas pueden provenir de diversos ámbitos: económico, social,
tecnológico, legal etc. Las fortalezas y debilidades, representan los aspectos que deben
aprovecharse para consolidar el proyecto y la organización, y aquellos que deben
modificarse o eliminarse para reducir su riesgo o fracaso, respectivamente.
FORTALEZAS
Producción en masa
Amplia experiencia en el sector
Empresa que tiene posicionamiento
de imagen y marca en el mercado
regional
Existe vocación en el sector
Se cuenta con tecnología dura, de
carácter básico y gran soporte de
ingeniería industrial
Es una empresa de tipo familiar
Ofrece calidad en sus productos
Flexibilidad en pedidos pequeños
Conocimiento de sus clientes
potenciales
Mano de obra calificada
Entrega a domicilio
Regulación de normas
DEBILIDADES
Baja disponibilidad de capital de
trabajo
Altos costos de producción
Insuficiente infraestructura
tecnológica de punta
Concentración en pocos mercados
No hay reconocimiento por la marca
Limitación de recursos tecnológicos
para producción
OPORTUNIDADES
Crecimiento de los mercados
emergentes
Tendencia de productos con
respaldo de marca
Evolución de la cultura del cliente
AMENAZAS
Incremento de productos sustitutos
de baja calidad
Inseguridad y delincuencia
Competencia en el gi
ro
7
Incremento de vivienda
Apoyos del gobierno federal a
empresas del sector social
Operación de cruzada nacional
contra el hambre
Situación económica en general
Devaluación de la moneda
Surgimiento de nuevas empresas
Empresa de tipo familiar
CAPITULO II PORTAFOLIO DE PRODUCTOS
2.1 Descripción del producto Pegazulejo blanco
Nombre: PEGATEK
Presentación: saco de 20 kg. Saco de tres capas, una capa exterior e interior en papel
kraft y una capa media interior en polietileno de alta densidad.
Descripción del producto: Pegazulejo en polvo blanco de alta calidad para la colocación
de recubrimientos en capa fina.
Composición: Base de cemento portland, mezclado con cargas minerales de
granulometría controlada y seccionada, y su formulación de mixtura con aditivos químicos
sintéticos de alta calidad.
Propiedades: Al mezclarse con agua forma una pasta cremosa de fácil aplicación, con
capacidad de retención de agua que permite corregir errores de colocación durante su
tiempo de aplicación además de un óptimo tiempo de trabajo en charola. Después del
secado el producto, es resistente a la humedad y al envejecimiento por lo que permanece
sin agrietarse, desprenderse, ni desmoronarse.
Características técnicas:
El aspecto de este es un polvo color blanco granulado (monocomponente).
Factor de aguapara la mezcla: 4.5 litros por cada saco de 20 kg.
Su tiempo de vida en charola: aproximadamente 6 horas.
Anclaje: mecánico a través del cementaje hidráulico que permite una adherencia
extremadamente maciza.
Tiempo abierto: 25 minutos promedio a 23 C temperatura ambiente.
Resistencia a la temperatura después de secado: de -15c hasta 80 c
8
Transitable: después de 36 a 48 horas
Tiempo para emboquillar: después de 24 horas en piso y 6 horas en muros.
Vida de anaquel: 12 meses a partir de su fecha de fabricación, en su empaque
original, sin abrir y en un lugar seco.
Rendimiento: de 2.8 a 4 m2 por bulto de 20 kg.
Temperatura de aplicación: de 5c a 35c temperatura ambiente.
Nota: si la mezcla se mantuvo en reposo y quiere continuar utilizándola, no agregue más
agua, solo agite esporádicamente la mezcla parea que mantenga su consistencia inicial.
Áreas de aplicación:
1. Recubrimientos cerámicos de alta, media y baja absorción de humedad sobre
bases cemento- área
2. En interiores y exteriores para uso residencial, casa- habitación y oficina.
3. Recubrimientos cerámicos en áreas de bajo y mediano tráfico.
Nota: para aplicar PEGATEK sobre revoque de yeso, se debe aplicar sobre la superficie
un sellador de alta calidad, mínimo 6 horas antes de la aplicación.
Limitaciones:
No se debe aplicar sobre madera, metal o plástico.
No pegar piedras naturales o artificiales sensibles a la humedad.
No se use sobre tablero de aglomerado o materiales similares inestables.
No se use para recubrir albercas ni en lugares sometidos a presión hidrostática.
Limpieza: Lavar las herramientas utilizadas antes de que saque la mezcla y lavare las
manos con abundante agua.
Propiedades físicas: Producto alcalino, no toxico y no corrosivo.
Protección: ventilación requerida (local), vías respiratorias (mascarillas para polvos),
manos (guantes de latex), ojos (gogles), otros (no necesario).
Vías de entrada riesgo:
Ojos: el contacto puede provocar irritación
Piel: el contacto puede provocar irritación
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Inhalación: puede causar obstrucción respiratoria
Ingestión: puede causar obstrucción intestinal
Emergencia y primeros auxilios:
Ojos: lavar con abundante agua. Consultar al medico
Piel: lavar con agua y con jabón. En caso de irritación consultar al medico
Inhalación: llevar a un área ventilada. Consultar al médico inmediatamente
Ingestión: tomar de uno a dos vasos de agua potable. No inducir al vomito.
Consultar al médico inmediatamente.
Manejo de derrames: recoger en seco.
Transportación: proteger de la humedad y de la lluvia.
Propiedades físicas:
PEGATEK conforme a la norma UEatc (directrices europeas)
prueba
valor medio requisito
Cocción gres norma en
12004
tiempo abierto
a 23c 25 min. 30 min.
20 min. > 0.5
N/ mm2
resistencia en
la tención a 28
días
1 N/mm2
10.19kgf/cm2
.85 N/mm2
8.66 kgf/cm2
20 min. > .5
N/mm2
resistencia en
la tención a 28
días (inmersión
en agua)
.9 N/mm2
9.17 kgf/cm2
.7N/mm2 7.13
kgf/cm2
.5 N/mm2
(gres) 5.09kgf
/cm2
resistencia en
la tención a 28
días
(envejecimiento
por calor a 70
c)
.75 N/mm2
7.64kgf /cm2
.65 N/mm2
6.62 kgf /cm2
.5 N/mm2
(gres) 5.09kgf
/cm2
10
desplazamiento
vertical
(bococcion y
gres)
0mm .9 mm < 1mm
2.2 El valor distintivo con la competencia El pegazulejo en comparación con la competencia al mezclarse con agua forma una pasta
cremosa de fácil aplicación, con capacidad de retención de agua que permite corregir
errores de colocación durante su tiempo de aplicación además de un óptimo tiempo de
trabajo en charola. Después del secado el producto, es resistente a la humedad y al
envejecimiento por lo que permanece sin agrietarse, desprenderse, ni desmoronarse. Si la
mezcla se mantuvo en reposo y quiere continuar utilizándola, no agregue más agua, solo
agite esporádicamente la mezcla parea que mantenga su consistencia inicial.
Ficha técnica
El aspecto de este es un polvo color blanco granulado (monocomponente).
Factor de aguapara la mezcla: 4.5 litros por cada saco de 20 kg.
Su tiempo de vida en charola: aproximadamente 6 horas.
Anclaje: mecánico a través del cementaje hidráulico que permite una adherencia
extremadamente maciza.
Tiempo abierto: 25 minutos promedio a 23 C temperatura ambiente.
Resistencia a la temperatura después de secado: de -15c hasta 80 c
Transitable: después de 36 a 48 horas
Tiempo para emboquillar: después de 24 horas en piso y 6 horas en muros.
Vida de anaquel: 12 meses a partir de su fecha de fabricación, en su empaque
original, sin abrir y en un lugar seco.
Rendimiento: de 2.8 a 4 m2 por bulto de 20 kg.
Temperatura de aplicación: de 5c a 35c temperatura ambiente.
A diferencia de la competencia, esta empresa es de carácter familiar donde los miembros
de esta misma están más comprometidos con la empresa, cuenta con apoyos de algunos
organismos gubernamentales debido a la seriedad y compromiso de la misma, como son
el cuidando de los procesos de fabricación y la venta de este producto dándo los más
altos estándares de calidad para la comercialización y su uso.
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2.3 Evolución y ciclo de vida El ciclo de vida del producto es la evolución de las ventas de un artículo durante el tiempo
que permanece en el mercado. Los productos no generan un volumen máximo de ventas
inmediatamente después de introducirse en el mercado, ni mantienen su crecimiento
indefinidamente. Las condiciones bajo las que un producto se vende cambian a lo largo
del tiempo; así, las ventas varían y las estrategias de precio, distribución y/o promoción
(variables del marketing mix) deben ajustarse teniendo en cuenta el momento o fase del
ciclo de vida en que se encuentra el producto. El ciclo de vida no es exactamente igual
para todos los productos. Mientras que algunos tienen un lanzamiento durante un corto
período, la mayoría de los productos se mantiene en la etapa de crecimiento durante
años debido a que no llegan a su máxima capacidad de venta como es el caso de
PEGATEK y se muestra en la siguiente tabla.
Se debe conocer la fase del ciclo en que se encuentra el producto para poder ajustar las
políticas y estrategias del marketing mix a esa fase, ya que las estrategias van cambiando
a medida que el producto pasa de una fase a otra. La publicidad, de PEGATEK debe ser
informativa para etapa de crecimiento, también debe ser persuasiva (ejemplo: PEGATEK
porque si rinde. El precio suele elevarse a medida que pasa el tiempo y gana la
12
aceptación y parte del mercado, la distribución y suministro debe de aumentar a medida
que vaya creciendo la demanda en el mercado.
2.4 Análisis de la industria en que se desarrolla el producto.
En el sector de la construcción es muy importante en el desarrollo de un país ya que
proporciona elementos de bienestar básicos en una sociedad al construir puentes,
carreteras, puertos, vías férreas, presas, plantas generadoras de energía eléctrica,
industrias, así como viviendas, escuelas, hospitales, y lugares para el esparcimiento y la
diversión como los cines, parques, hoteles, teatros, entre otros.
El sector de la construcción utiliza insumos provenientes de otras industrias como el
acero, hierro, cemento, arena, cal, madera, aluminio, etc., por este motivo es uno de los
principales motores de la economía del país ya que beneficia a 66 ramas de actividad a
nivel nacional. Al año 2008, en México hay 704 640 trabajadores en este sector, de los
cuales 90% son hombres y 10% mujeres.
Actividades en la construcción: Como ya mencionamos, la industria de la construcción
incluye varios sectores industriales, por lo que abarca diferentes actividades, por ejemplo:
Construcción o restauración de viviendas, edificios, hoteles, así como naves
industriales, centros comerciales, bancos, escuelas, hospitales, cines,
instalaciones deportivas o culturales, bibliotecas, entre otras
Construcción de obras para el tratamiento, distribución y suministro de agua y
drenaje
Construcción de sistemas de riego agrícola
Construcción de calles y banquetas
Construcción de carreteras, puentes y similares
Instalaciones para extraer y procesar petróleo
Colocación de muros falsos y aislamiento
Enyesado, empastado y tiroleado
Instalaciones eléctricas
Construcción de presas
Colocación de pisos y azulejos
13
Carpintería
Pintura
PIB de la construcción en México
El Producto Interno Bruto indica el valor de la producción de bienes y servicios de un país,
durante un determinado periodo de tiempo, generalmente un año, para México se puede
expresar en pesos o en dólares (cuando se requiere compararlo con otros países).
Es prácticamente la suma del valor de todos los bienes y servicios que se hicieron en el
año: los juguetes, los dulces, las frutas, los alimentos, los zapatos, los viajes, los precios
de los boletos de los conciertos, todo lo que se haya producido en el año, descontando el
consumo de materiales y lo que se utilizó para llevar a cabo la producción, forma parte del
PIB.
Por ejemplo, el sector de la construcción incluye el valor de las casas, edificios, estadios,
construcción de obras de ingeniería, presas, pozos petroleros, entre otros, restando el
consumo de materiales de construcción y el valor de los terrenos en las que estas obras
se realizaron.
Por lo tanto, si observamos la gráfica, podemos ver que el PIB de este sector ha
mantenido su crecimiento anual, ya que en 2007 fue de 7.1%, al siguiente año creció 0.2 y
en 2009 se ubicó en 7.2 por ciento.
FUENTE: INEGI. SCNM Sistema de Cuentas Nacionales de México Producto Interno Bruto por entidad federativa, 2005-
2009.
14
CAPITULO III MERCADO
3.1 Segmentación de mercado y mercado meta El perfil básico del consumidor final se define por las siguientes características:
Empresas constructoras que buscan materiales de buenas especificaciones y
bajos precios.
Contratistas de la industria de la construcción civil y de acabados.
Estas entidades (constructoras y contratistas) adquirirán nuestros productos en empresas
distribuidoras especializadas en materiales de construcción. Este tipo de compradores
/distribuidores buscan sobre todo un producto que respalde su buen nombre en el
mercado, cuestión que PEGATEK cubre cabalmente, adicionalmente prefieren promover
productos que les dejen “buen margen” para maximizar los resultados de sus operaciones
comerciales.
Existen diversas distribuidoras con las que actualmente se tienen relaciones comerciales,
a las cuales no siempre se les puede surtir por la falta de capital de trabajo para cubrir
pedidos mayores.
3.2. Conocimiento de la clientela del negocio Para que la empresa mejore permanentemente su calidad, el punto de partida es el
conocimiento del cliente. Este conocimiento tiene una doble finalidad:
Conocer sus necesidades expresadas o no expresadas, para adaptar
permanentemente la oferta de los bienes y servicios.
Conocer la importancia que el cliente da a cada atributo del bien, el grado de
satisfacción de los clientes y su calidad percibida, para detectar las necesidades
prioritarias de mejora y obtener la regularidad máxima en el cumplimiento de las
especificaciones del bien. Como es el caso de PEGATEK se muestra una tabla de
nuestros consumidores y cada una de las características y cantidades y
necesidades de cada cliente para así poder tener un panorama más amplio de
nuestros clientes.
15
3.3 Comportamiento del mercado y tamaño Los clientes con los que el grupo social mantiene relaciones comerciales y ya conocen la
calidad y consistencia del producto, la formalidad en las relaciones de negocios y la
atención personal. Es por ello, que mantenemos clientes leales a la empresa y al
producto. De forma importante la línea de nuestros productos y la relación calidad / precio
es un factor importante para que estos compradores continúen con la intención de
mantener y más aún ampliar las relaciones de negocios que se sostienen.
3.3.1Estrategia del producto
Agregarle a nuestro producto nuevas características, atributos, beneficios, mejoras,
funciones, utilidades, usos.
Cambiarle a nuestro producto el diseño, la presentación, el empaque, la etiqueta, los
colores, el logotipo.
Lanzar una nueva línea de producto complementaria a la que ya tenemos.
producto o
servicio compradores
ubicación
(local,
regional,
nacional)
unidades
(cantidad) periocidad
% de
ingresos
para
proyecto
documento
que
sustenta
ventas
condiciones de pago
efectivo crédito consignación
pegazulejo
ferretería la
nueva estrella
regional
puebla 15 ton
mensual
50%
carta de
intención
de compra
x
x
máximo
a cierre
de mes
pisos y
recubrimientos
de centro
regional
puebla 5 ton 16.67% efectivo
pisos y
azulejos la
torre
regional
México 10 ton 33.33% x
x
máximo
a cierre
de mes
16
Ampliar nuestra línea de producto; por ejemplo, aumentar el tipo de cemento para la
construcción o depende a su uso (domestico, residencial, civil)
Lanzar una nueva marca (sin necesidad de sacar del mercado la que ya tenemos);
por ejemplo, una nueva marca para nuestro mismo tipo de producto pero dedicada a
un público con mayor poder adquisitivo.
Adicionarle a nuestro producto servicios complementarios; por ejemplo, la entrega del
producto a domicilio, la instalación del producto, herramienta para su instalación.
3.3.2 Estrategia de ventas
Explicar cómo tiene programado vender su producto o servicio. El esquema de
comercialización es semestral y se fundamenta en la progresión de nuevas ventas de
acuerdo a los pedidos de clientes.
Se tiene como estrategia tener como socios de negocios a comercializadoras que cuentan
con diferentes sucursales en el estado de Puebla, México, y Veracruz que a su vez
cuentan con metas de ventas directas muy altas para su sector.
Presentar el resumen de ventas por año.
Product
os
Unidad
de
medid
a
Preci
o
unitar
io
Unidades anuales
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Pegazul
ejo
Tonela
da
3000 36
0
100
8
105
8
111
0
116
5
122
3
128
4
134
8
141
5
148
5
Recepción de pedidos
Compras de materia prima
Producción
17
Produ
ctos
Unidad
de
medida
Preci
o
unita
rio
Ventas anuales
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Pegaz
ulejo
tonelad
a
3000 $1
08
00
00
$3024
000
$3
17
40
00
$3
33
00
00
$3
49
50
00
$3
66
90
00
$3
85
20
00
$4
04
40
00
$4
24
50
00
$4
45
50
00
Estimación de los gastos de venta
Concepto Mensual
fijo
Promoción y publicidad
(4%)
$ 5000
Relaciones Públicas
(3%)
$2000
Sueldos (mkt) $ 2000
Comisiones (3%)
Gasolinas $5000
Viáticos $2000
Telefonía $500
Capacitación $500
Otros $500
Total $17,500.00
18
3.3.3Estrategia de precio Considerando el costo unitario de producción que es de $1838 la tonelada y en
consideración de los precios en productos que dan precios por tonelada hasta de más de
$4000.00, aunado a los precios de los productos genéricos de baja calidad hasta de
$2000.00 la tonelada, se han determinado un precio de $3000 por ton. Cabe aclarar que
la relación calidad/precio ha resultado sensitiva puesto que el producto presenta un
desplazamiento de bueno a moderado.
Estrategia de publicidad y promoción
Las acciones que realiza en este punto es muy importante para el éxito del proyecto, se
pretende ser una empresa altamente proactiva en términos de acciones de
mercadotecnia, con una asignación presupuestal de cubre tres rubros.
1. Presupuesto fijo: $7,000.00 mensual
2. Presupuestos variables: 7% sobre ventas
3. Comisiones por ventas: 3%
Acciones que se emprenderán:
No. Acciones Periodicidad
1 Contratación de espacios publicitarios en
revistas especializadas
Cada 6 meses
2 Participación en Expos ventas en la zona
cetro del país
Programadas
3 Visitas de gestión de ventas Permanente
4 Alianzas con distribuidores Permanente
Con estas acciones se pretende lograr un crecimiento muy importante, en los niveles de
venta actuales desde 10 a 80 unidades mensuales durante el primer año y posteriormente
hasta un 5 % anualmente.
19
3.4. Canales de distribución El canal de distribución se conforma de la siguiente forma:
PRODUCTOR MAYORISTA MENUDISTA USUARIO FINAL.
PRODUCTOR MENUDISTA USUARIO FINAL.
La entrega del producto terminado se hace en el domicilio del cliente intermediario, el
fleteo se subcontrata y se corre a cargo de PEGATEK, considerando que así lo hemos
trabajado hasta ahora y nuestros clientes están conformes con nuestra seriedad en la
entrega.
20
CAPITULO IV ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA
4.1 Identificación de los Competidores El Grupo Social PEGATEK se ubica en el giro de “Fabricación de otros productos a base
de minerales no metálicos”, ya que se dedica a la elaboración de pegazulejos a base de
productos no metálicos, usado en la industria de la construcción para colocar acabados
cerámicos en pisos y muros.
Esta empresa se encuentra ubicada en el Municipio de Nativitas, debido a que éste es un
municipio pequeño, no cuenta con competencia en el mismo, pero eso no significa que
sea el único en el mercado Tlaxcalteca.
En el estado de Tlaxcala, existen 45 unidades económicas que están registradas en el
Directorio Estadístico Nacional de Unidades Económicas (DENUE, 2015) como
Fabricantes de productos a base de minerales no metálicos, que bien pueden ayudar a
comercializar el producto, a continuación se mencionan de acuerdo a su ubicación
geográfica:
Apizaco Totolac Tetla de la Solidaridad
1. Caimper S.A. de C.V.
2. María de Lourdes Lozano
Vázquez
3. Marmolería Castillo
1. Materiales ecológicos CIA
MURAI
2. Lápidas y Monumentos
Gallegos
1. Marmolería San Rafael
2. Taller de Mármol Sin Nombre
San Pablo del Monte Tlaxcala Papalotla
1. Artesanías Sin Nombre
2. Casa Méndez Taller de Onix
3. Corte de Marmol Sin Nombre
4. Elaboración de Figuras de
Mármol Sin Nombre
5. Marmolería Casa Romero
6. Mármoles Cristo Rey
7. Taller de Artesanías Sin
Nombre
8. Taller de Costura Sin Nombre
9. Taller de Mármol Sin Nombre
10. Taller de Mármol y Onix Sin
Nombre (14 entidades
similares)
1. Pinturas e impermeabilizantes
Sin Nombre
2. Artículos de Talavera y Onix
Sin Nombre
3. Lápidas Santo Domingo
1. Diseño de Mármol Cantera
S.A. de C.V.
2. Taller de Mármol Sin Nombre
21
La Magdalena Tlaltelulco Santa Ana Nopalucan Emiliano Zapata
1. Fábrica de Mármol a
Ponzanelli
1. Fábrica de Monumentos 2000 1. Corte de Laja de Concreto
Huamantla Calpulalpan Chiautempan
1. Losetas Martínez
2. Taller de Marmolería
1. Marmolería Alcázar
2. Marmolería San Antonio
3. Marmolería Sin Nombre
4. Marmolería Sin Nombre
1. Lajas para Sepultura Sin
Nombre
2. Marmolería Alcázar
3. Taller de Escultura Sin Nombre
Tlaxco Zacatelco
1. Marmolería Contreras 1. Marmolería Santa Inés
En las Unidades Económicas antes mencionadas, se puede observar que predominan
marmolerías y talleres de escultura y ónix. Por otra parte, en un estudio realizado
internamente en la empresa, se descubrió que hay tres principales competidores que
venden a nivel nacional y otros cuantos productores artesanales.
Nombre Productos Precio de
Venta
Condiciones
de venta Calidad
CREST
Pegazulejo
$90 Contado y
Crédito Excelente
PORCELANITE $85 Contado y
Crédito Buena
FORTEC $85 Contado y
Crédito Buena
Diversos Productores
Artesanales $40 - $60
Contado y
Crédito
Regular a
Mala
22
4.2 Identificación de las Estrategias de los Competidores Las estrategias que llevan a cabo los competidores son las siguientes:
CREST:
- Trayectoria: 50 años en el mercado.
- Procesos, productos y plantas regidos por la Norma ISO 9001, calidad
absoluta y constante.
- Sistemas de Gestión de Calidad ISO 9001:2008.
- Sello FIDE, aval de calidad otorgado por el Fideicomiso de Energia, ahorro de
energía eléctrica.
- Sello ONNCCE ONNCCE, Organismo Nacional de Normalización y
Certificación de la Construcción y Edificación, S. C., mejora de calidad y
competitividad de los productos.
- ANSI, Instituto Nacional Estadounidense de Estándares.
- TCNA, Consejo Cerámico de Norte América
- Expertos en innovación y desarrollo.
- Cuentan con una plataforma tecnológica, investigadores y tecnólogos
altamente calificados para el desarrollo continuo de productos y materiales de
la construcción.
- Amplia experiencia en el segmento de adhesivos y materiales para la
construcción.
- Certificación 9001:2000
PORCELANITE
- Trayectoria: 56 Años en el mercado (desde 1959)
- Continua superación en calidad y especial atención a su clientela
- Mayores productores de revestimientos cerámicos.
- Liderazgo nacional en la comercialización de revestimientos cerámicos.
- Amplia red de distribuidores.
- Exportación a Estados Unidos, Centro y Sudamérica.
- Ubicación estratégica de plantas
- Mano de obra mexicana calificada y responsable.
23
- Protección del medio ambiente
- Uso de material reciclado
FORTEC
- Trayectoria: 13 años en el mercado (desde 2002).
- Misión, visión, valores y filosofía bien definida
- Innovación constante
- Planta exclusiva de pegazulejo
- Capacitación de personal
- Capacitacion de clientes
- Responsabilidad social, cuidado del medio ambiente, campaña de
reforestación.
- Uso de redes sociales y blog como medio de interacción con los clientes.
4.3 Valoración de la Fuerza y Debilidad de la Competencia Como se mencionó anteriormente existen tres marcas de pegazulejos que dominan la
demanda en el mercado: Crest, Porcelanite y Fortec, los productores artesanales no
representan una competencia muy fuerte, debido a que el reconocimiento y trayectoria de
las marcas trasnacionales ha creado un posicionamiento en la mente de los
consumidores.
Las principales fortalezas de la marca Crest, son sus 50 años de experiencia en el
mercado, sus certificaciones en materia de calidad, la continua investigación y desarrollo
de su capital humano e intelectual; además del reconocimiento y confianza de los
clientes, que han usado y recomendado los productos de la marca.
Las principales fortalezas de la marca Porcelanite, son sus 56 años de experiencia en el
mercado, su amplia red de distribuidores, exportaciones, mano de obra calificada, siendo
una empresa mexicana cuenta con amplias oportunidades laborales para mexicanos,
representando un factor importante en el desarrollo de la economía del país. Otro factor
clave de éxito es la preocupación que como empresa muestran del cuidado del medio
ambiente y el uso de material de reciclaje.
24
Por otra parte Fortec cuenta con 13 años en el mercado, siendo de los tres competidores
el más nuevo en el mercado, pero poco a poco se está consolidando al contar con una
planeación estratégica bien definida e innovación constante; además destinan recurso
para la capacitación del personal y también se preocupan por capacitar a los clientes para
el uso de sus productos a través de tutoriales y videos en línea.
Por otra parte PEGATEK, requiere una fuerte inversión en publicidad tanto a nivel
nacional como en el punto de venta, es importante destacar que a través de los cuatro
años que tiene de operación, la empresa ha logrado estandarizar sus productos con
calidad internacional, tomando como referencia la tecnología italiana, esto es un atributo
destacable para un producto relativamente nuevo, ya que tiene que empezar a ser
conocido y reconocido a nivel estatal para irse expandiendo a nivel nacional e
internacional.
4.4 Potencial de Reacción de los Competidores La empresa Pegatek, consciente de que tiene competidores muy fuertes, que son
empresas de reconocimiento nacional, enfoca sus esfuerzos en cuidar y conservar la
calidad en cada uno de sus productos, manteniendo un precio bajo y resaltando sus
atributos; además al ser un producto de reciente creación, comienza a hacer mayor
promoción y difusión de su marca a nivel regional para que poco a poco se vaya
extendiendo el número de clientes que compran el Pegazulejo.
Pegatek busca ir colocando su producto en los principales negocios de azulejos, mármol,
losetas y talleres de esculturas; ante la entrada de nuevos prodcutos al mercado, las
empresas líderes como crest, porcelanite y fortec, comienzan a lanzar promociones que
les brinden más valor a sus clientes.
25
CAPITULO V. PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS DE OPERACIÓN
5.1 Análisis de la capacidad instalada. La capacidad instalada es determinada por el volumen que maneja la revolvedora que
tiene capacidad por 2 toneladas por turno. Lo que da al mes de 25 días de trabajo hasta
50 toneladas. Actualmente se producen 10 toneladas mensuales lo que ocuparía solo el
20% de la capacidad actual y al crecer la producción a 80 ton/mes requeriría de una
maquina adicional llegando a ocuparse hasta el 80%. Sin embargo, es importante la
adquisición de una nueva revolvedora de alto volumen, debido que al hacer el cambio de
producto se tiene que hacer limpieza de la revolvedora implicando altos riesgos a la
seguridad personal de los integrantes del OSSE.
5.2 Tecnología aplicada.
Para el proceso de fabricación del pegazulejo se utilizan las herramientas de
tecnología que a continuación se mencionan.
MATERIAL CAPACIDAD DIMENSIONES IMAGEN
Supersacos Se miden por
capacidad de
llenado, que va
desde 500 hasta
2000 kg
generalmente.
1.50 de alto por
1.20 de ancho
Montacargas Su capacidad es
de 3 a 4
toneladas
3.50 de alto por 2
de ancho
26
Pallets Tiende a soportar
hasta 1 tonelada
40 cm de alto por
2.50 de ancho
Bascula para
supersacos
Tiene como
límite 7 toneladas
3 metros de
ancho por 2 de
largo
Mesanin Soporta de 10 a
30 toneladas
4 metros de alto
por 8 metros de
ancho
Tolva 9 toneladas 5 metros de alto
por 2.40 de
ancho
Gusanillo Puede
transportar 100
toneladas de
material al día
teniendo un
tiempo de vida
de 5 años
10.35 metros de
largo por 7.90 de
ancho
27
Canjilones Su tiempo de
vida es de 6 años
y puede
transportar 100
toneladas por 8
horas
1 metro de ancho
por 15 de largo
Mezcladora Mezcla 100
toneladas de
materia en 8
horas
5 metros de alto
por 4 de ancho
Ensacadora Ensaca 100000
bolsas en 8
horas
9 metros de alto
por 10 de largo
Banda
transportadora
Transporta sacos
por 8 horas con
capacidad de
100000 sacos.
5.16 de alto por
3.40 de ancho
Tarimas Soporta 2
toneladas
40 cm de alto por
2.50 de ancho
28
Emplayadora Emplaya hasta
200 pallets por
día
5.3 Similitudes y diferencias con la competencia.
CREST
SIMILITUDES DIFERENCIAS
Venta de pegazulejo. Cuenta con página de internet
Atención personalizada. Ofrece una variedad de
productos
Amplia experiencia en el sector Variedad de medios para
contactar a la empresa
Producción en masa
PORCELANITE
SIMILITUDES DIFERENCIAS
Venta de pegazulejo. Cuenta con página de internet
Atención personalizada. Ofrece una variedad de
productos
Vocación por el sector Variedad de medios para
contactar a la empresa
Calidad del producto Realizan eventos para demostrar
su producto
Producción en masa Tienen catálogos de sus
productos
Cuentan con distribuidores en
29
todo el país.
FORTEC
SIMILITUDES DIFERENCIAS
Venta de pegazulejo. Cuenta con página de internet
Atención personalizada. Ofrece una variedad de
productos
Amplia experiencia en el sector Variedad de medios para
contactar a la empresa
Calidad en el producto Capacitan a sus clientes para el
uso de sus productos
Ofrecen variedad de productos
Ofertan diseños para sus
clientes
5.4 Análisis de la localización y ventaja competitiva.
El domicilio de la compañía es Avenida 20 de noviembre #84, en la localidad de
San Rafael Tenanyecac, municipio de Nativitas del Estado de Tlaxcala.
Esta decisión de localización se tomó en base al análisis realizado, contemplando
las alternativas de localización.
FACTORES
PESO
RELATIVO
(%)
ALTERNATIVAS
San Pablo del
Monte Nativitas Huamantla Teolocholco
Competencia 0.2 6 1.2 9 1.8 9 1.8 0.2 0.04
Vías de
comunicación
(km)
0.15 7 1.05 9 1.35 4 0.6 9 1.35
Mano de obra
(tasa de 0.15 6 0.9 8 1.2 7 1.05 9 1.35
30
desocupación)
Mercado (PEA) 0.2 6 1.6 6 1.2 5 1 4 0.8
Valor del
terreno 0.3 1.0962 0.3288 3.6 1.08 3.3 0.99 3 0.9
TOTAL 1 5.0788 6.63 5.44 4.44
Podemos observar en la tabla de puntos ponderados que la mejor alternativa
respecto a la ubicación es el municipio de Nativitas.
La ventaja competitiva de la organización es que su producto cuenta con los
requerimientos establecidos por la PROFECO, su precio es competitivo igualable
a la de las marcas de su competencia, el producto además está hecho en base a
la tecnología alemana que se requiere para que sea un material de calidad y por lo
tanto, cumple con las normativas internacionales de construcción.
5.5. Infraestructura disponible y uso de la planta.
La imagen que se muestra anteriormente es la infraestructura completa de la
planta, donde se encuentra el área administrativa, de almacén, carga y descarga
del producto y principalmente donde se transforma la materia prima.
La empresa deberá determinar, suministrar y mantener las infraestructuras
necesarias para lograr la conformidad a los requisitos de producto, incluyendo:
Edificios, espacio de trabajo e instalaciones
Equipos de proceso, hardware y software
Servicios de soporte, como transporte o comunicaciones
Esto es bastante evidente y en parte surgirá de su planificación de empresa.
31
En el siguiente diagrama se muestra el espacio que se necesita para la nave
industrial donde se encuentran las máquinas para realizar el proceso de
fabricación del pegazulejo.
Las ventajas de tener esta distribución es por las siguientes razones.
Disminución de las distancias a recorrer por los materiales, herramientas y
trabajadores.
Circulación adecuada para el personal, equipos móviles, materiales y
productos en elaboración, etc.
Utilización efectiva del espacio disponible según la necesidad.
Seguridad del personal y disminución de accidentes.
Localización de sitios para inspección, que permitan mejorar la calidad del
producto.
Disminución del tiempo de fabricación.
Mejoramiento de las condiciones de trabajo.
Incremento de la productividad y disminución de los costos.
5.6 Aspectos regulatorios. Para la industria que maneja polvos es muy importante la normatividad en términos de
seguridad e higiene por lo que se consideran las siguientes normas, destacando las
siguientes.
Nombre Número Fecha Descripción
contenido general
Medidas a
realizar
Se
gu
rida
d
Seguridad NOM-109-
STPS-1994
16/1/1996 Lugar fijo.
Protectores y
dispositivos de
seguridad, tipos y
- Instalar
comisión mixta
de Seguridad e
Higiene.
32
características. - Elaboración de
reglamento
interno.
- Diseño y
operación de
plan de
contingencias.
- Definición de
rutas de
evacuación.
-
Implementación
de medidas de
protección civil.
Prácticas
de higiene
NOM-120-
SSAI-1994
28/8/1995 Bienes y servicios,
prácticas de higiene
y seguridad para
bienes y servicios.
Seguridad NOM-002-
STPS-1994
20/7/1994 Condiciones de
seguridad para la
prevención y
protección contra
incendio en los
centros de trabajo.
Otras normas aplicables.
PEGATEK
Conforme a la norma UEatc (Directrices europeas).
PRUEBA VALOR MEDIO REQUISITO
BICOCCIÓN GRES Norma EN 12004
Tiempo abierto a 23 °C 25 min. 30 min. 20 min. > 0.5 N/mm2
Resistencia a la tensión
a 28 días
1 N/mm2
10.19 Kgf/cm2
0.85 N/mm2
8.66 Kgf/cm2
0.5 N/mm2 (gres)
5.09 Kgf/cm2
Resistencia a la tensión
a 28 días (inmersión en
agua)
0.9 N/mm2
9.17 Kgf/cm2
0.7 N/mm2
7.13 Kgf/cm2
0.5 N/mm2
5.09 Kgf/cm2
Resistencia a la tensión
a 28 dias
(envejecimiento por calor
a 70 °C)
0.75 N/mm2
7.64 Kgf/cm2
0.65 N/mm2
6.62 Kgf/cm2
0.5 N/mm2
5.09 Kgf/cm2
33
Deslizamiento vertical
(Bicocción y gres)
0 mm 0.9 mm < 1 mm
Conforme a norma ANSI A118.1-1999
PRUEBA VALOR MEDIO REQUISITO
Fraguado inicial > 7 > 6 hrs.
Fraguado final > 9 > 9 < 15 hrs.
Tiempo abierto 50 minutos
25 minutos
50 min. De 21 a 25 °C
20 min. De 28 a 45 °C
Ajustabilidad 30 minutos
15 minutos
30 min. De 21 a 24 °C
10 min. De 38 a 45 °C
Desplazamiento vertical < 2 mm < 2 mm
Resistencia al esfuerzo
cortante
****** ******
De alta y media absorción 38 Kg/cm2 A 28 días > 17 Kg/cm2
De baja y nula absorción 25 Kg/cm2 A 28 días > 10 Kg/cm2
Resistencia a la
compresión
210 Kg/cm2 NO APLICA
Conforme a la Norma Mexicana Adhesivo Tipo B
PRUEBA VALOR MEDIO REQUISITO
Para muro Porcelanica NMX-C-420-ONNCCE-
2003
Tiempo abierto a 25 °C 25 min. 30 min. 15 min.
Resistencia a la tensión
a 28 días (25 °C)
1 N/mm2
21.40 Kgf/cm2
0.85 N/mm2
14.27
Kgf/cm2
0.5 N/mm2 (gres)
5.09 Kgf/cm2
Resistencia a la tensión
a 28 días (inmersión en
agua) 25 °C
0.9 N/mm2
9.17 Kgf/cm2
0.7 N/mm2
7.13 Kgf/cm2
0.5 N/mm2
5.0 Kgf/cm2
Resistencia a la tensión 0.75 N/mm2 0.65 N/mm2 0.5 N/mm2
34
a 28 dias
(envejecimiento por calor
a 70 °C)
7.64 Kgf/cm2 6.62 Kgf/cm2 5.09 Kgf/cm2
Deslizamiento vertical 0 mm 0.2 mm OPCIONAL
0.5 mm
La evaluación de esta etapa del proceso se realiza en base al siguiente diagrama.
Aspectos ambientales
Agua: Afectación mínima por emisiones de colores.
Aire: No se afecta.
Suelo: Afectación mínima por desechos.
MEDIDAS PARA DISMINUIR O EVITAR EL DAÑO:
Esta empresa no tiene procesos de daños directos al medio ambiente, por lo que se
procederá a aplicar cada una de las normas mencionadas anteriormente para evitar
cualquier afectación. Además en cuanto a desechos físicos de la planta de manera interna
se llevara a cabo un proceso de reciclado.
Especificaciones
técnicas
Estándares de
servicios de
calidad
Lista de
chequeo
35
CAPITULO VI LA ORGANIZACIÓN Y EL PERSONAL ESTRATÉGICO
6.1 Organigrama Estructura orgánica del grupo social PEGATEK
Además, se instalará un Consejo Técnico Asesor que se formula como un órgano
consultivo y constituye una instancia de apoyo técnico y administrativo para el
Responsable Social del Grupo Social PEGATEK, cuya función principal consiste en
analizar y formular propuestas concretas en aquellas cuestiones que éste le proponga a
su consideración.
6.2 Marco Legal de la Empresa
Para la constitución y formación de una empresa de pegazulejos en el Estado de Tlaxcala,
es necesario cumplir con una serie de requisitos básicos para lograr el buen funcionamiento
de acuerdo con las normas existentes para este efecto en el país.
La empresa está constituida como persona moral denominado Grupo Social PEGATEK y
tendrá como sede principal el municipio de Nativitas, dentro del cual se requiere cumplir
con los requisitos de la matrícula y de la inscripción de libros.
Responsable social
Rosario Serrano Serrano
Operaciones
Ivonne Mendez Pérez
Finanzas
Elvia Mendez Rosete
Recursos Humanos
Edith Roldan Cano
Comercialización Juana Serrano
Mendez
Consejo de administración
Berta Serrano
36
El registro mercantil es una constitución legal, a través de la cual por virtud de la ley se da
publicidad a ciertos actos que deben ser conocidos por la comunidad.
6.2.1 ASOCIACIÓN Y SOCIEDAD CIVIL
Una sociedad civil implica la que su finalidad es obtener un beneficio económico
(ganancia).
Para constituir una asociación o sociedad se debe acudir con un notario y llevar lo
siguiente:
MATRICULA EN EL REGISTRO MERCANTIL
NOMBRE DE LOS SOCIOS:
Rosario Serrano Serrano
Ivonne Méndez Pérez
Elvia Méndez Rosete
Juana Serrano Méndez
Berta Serrano Méndez
NOMBRE O RAZÓN SOCIAL: Grupo Social PEGATEK
OBJETO SOCIAL: Fabricación y comercialización de otros productos a base de minerales no metálicos
(PEGAZULEJOS)
DOMICILIO: Avenida 20 de Noviembre No. 84. Tenanyecac. Localidad de San Rafael, municipio de Nativitas.
Tlaxcala.
NACIONALIDAD: Mexicana.
MONTO DE CAPITAL: $ 100,000.00 M/N
DESIGNACION DE LOS SOCIOS QUE VAN A ADMINISTRAR LA SOCIEDAD:
Rosario Serrano Serrano: Responsable Social. Administrador General.
Ivonne Méndez Pérez: Recursos Humanos
Elvia Méndez Rosete: Finanzas
Juana Serrano Méndez: Mercadotecnia
Berta Serrano Méndez: Instauración de un Consejo Administrativo
37
6.2.3 LAS PERSONAS MORALES Y SUS OBLIGACIONES FISCALES
Las obligaciones fiscales que bebe cumplir la empresa son las siguientes:
Inscribirse en el RFC:
Expedir comprobantes fiscales
Formas valoradas
Padrones fiscales
Relación de rezagos
Tener su contabilidad conforme a las reglas del Código Fiscal de la Federación
(CFF)
Tener una cuenta de banco.
Presentar sus declaraciones mensuales a más tardar el 17 de cada mes.
Presentar la declaración informativa de operaciones de terceros.
Presentar declaraciones informativas anuales.
Cumplir con los requisitos fiscales que puedan deducir gastos.
DERECHO COMERCIAL Y LAS SOCIEDADES MERCANTILES
Una sociedad comercial (o mercantil) es una persona moral que tiene por objeto la
realización de actos de comercio o la realización de una actividad sujeta a derecho
comercial. Surge cuando dos o más personas (físicas o jurídicas) mediante un contrato se
obligan a realizar aportes para constituir el capital social, que luego serán los bienes con los
que se realizará una actividad comercial organizada, en la que los socios aceptan participar
en las ganancias o pérdidas que derivan de dicha actividad.
38
ACTA COSNTITUTIVA
Yo, Perla Patricia Benítez Rodríguez Mexicana, mayor de edad, titular de la cedula de identidad No.
565006 y de este domicilio, actuando para este acto debidamente autorizado por el Acta Constitutiva
Estatutaria de la empresa: Grupo Social PEGATEK domiciliada en Avenida 20 de Noviembre No. 84
Tenanyecac, municipio de Nativitas, Tlaxcala, ante usted con el debido respeto ocurro para
exponer: Presento en este acto el documento respectivo de la respectiva firma, el cual ha sido
redactado con la suficiente amplitud para que sirva a la vez como Estatutos Sociales de la Misma.
Formulo a usted la siguiente participación a los fines de inscripción, fijación y publicación para lo
cual se sirva usted ordenar me sea expedidas dos (2) Copias Certificadas de los recaudos, y del
auto que lo provea para proceder a la respectiva publicación.
Es Justicia, en la ciudad de Nativitas, Tlaxcala a la fecha de su presentación.
Quienes suscriben: Rosario Serrano Serrano, Ivonne Méndez Pérez, Elvia Méndez Rosete, Edith
Roldan Cano, Juana Serrano Méndez, Bertha Serrano Méndez, respectivamente y de este domicilio,
actuando en nombre propio por medio del presente documento declaramos: Que hemos convenido
constituir, como en efecto constituimos una Sociedad Mercantil bajo la modalidad de Compañía
Anónima que se regirá en un todo por las cláusulas de éste Documento Constitutivo, el cual ha sido
redactado con suficiente amplitud para que sirva de Estatutos Sociales de la misma.
TITULO PRIMERO
DENOMINACIÓN Y DOMICILIO
PRIMERA: La denominación social de la Compañía será “PEGATEK”
SEGUNDA: La Compañía tendrá su domicilio principal en en Avenida 20 de Noviembre No. 84
Tenanyecac, municipio de Nativitas, Tlaxcala sin embargo podrá establecer sucursales y agencias
en cualquier lugar del territorio de la República o fuera de ella, cuando así lo decida la Asamblea de
Accionistas.
TERCERA: La Compañía tendrá como objeto principal la compra, venta, distribución y
comercialización de Fabricación de otros productos a base de minerales no metálicos y en
consecuencia toda actividad de lícito comercio, pues la enumeración anterior es meramente
enunciativa más no limitativa.
CUARTA: La duración de la Compañía será de Veinte (20) años contados a partir de su inscripción
en el Registro Mercantil, pudiendo ser prorrogada o disminuida por decisión de la Asamblea de
accionistas que serán convocados a estos efectos.
39
TITULO SEGUNDO
CAPITAL SOCIAL, ACCIONISTAS Y ACCIONES
QUINTA: El Capital Social de la Compañía será de cien mil pesos (100,000.00)) dividido en cinco
acciones por un valor de veinte mil pesos (20,000.00) cada una.
SEXTA: La Accionista Rosario Serrano Serrano ha suscrito y pagado en su totalidad un valor
nominal de veinte mil peoso (20,000.00) cantidad esta que acredita UN VEINTE PORCIENTO (20%)
de las acciones que integran el capital social de la compañía; La Accionista Ivonne Méndez Pérez ha
suscrito y pagado en su totalidad un valor nominal de veinte mil pesos (20,000.00) cantidad esta que
acredita UN VEINTE PORCIENTO (20 %) de las acciones que integran el capital social de la
compañía; La Accionista Elvia Méndez Rosete ha suscrito y pagado en su totalidad un valor nominal
de veinte mil (20,000.00) cantidad esta que acredita UN VEINTEPORCIENTO (20%) de las acciones
que integran el capital social de la compañía; La Accionista Edith Roldan Cano ha suscrito y pagado
en su totalidad, un valor nominal de veinte mil pesos (20,000.00) cantidad esta que acredita UN
VEINTE PORCIENTO (20 %) de las acciones que integran el capital social de la compañía; La
Accionista Juana Serrano Méndez ha suscrito y pagado en su totalidad un valor nominal de veinte
mil pesos (20,000.00) cantidad esta que acredita un VEINTE PORCIENTO (20%). La Accionista
Berta Serrano Méndez ha suscrito y pagado en su totalidad un valor nominal de veinte mil pesos
(20,000.00) cantidad esta que acredita UN VEINTE PORCIENTO (20%) de las acciones que
integran el capital social de la compañía; totalizando esto el CIEN POR CIENTO (100%) del capital
social de la compañía.
SÉPTIMA: Las acciones son de igual valor y confieren a sus titulares iguales derechos; y son
indivisibles con respecto a la Compañía, la cual no reconocerá sino a uno sólo por cada acción, por
consiguiente, cuando la acción pertenezca a más de una persona, deberá estar representada por
una de ellas. En caso de aumento de Capital Social, los Accionistas tendrán derecho preferente para
suscribir nuevas acciones, en la misma proporción en que sean propietarios de las primeras para
ese momento y la Asamblea decidirá lo relativo al plazo y condiciones para ejercer ese derecho.
OCTAVA: Los títulos de las Acciones podrán comprender un número cualquiera de ellas y llevarán la
firma autógrafa del Presidente Ejecutivo y/o Vicepresidente Ejecutivo de la Junta Directiva. La
propiedad de las Acciones se probará única y exclusivamente con la inscripción de las mismas en el
Libro de Accionistas de la Compañía, la cual deberá ser firmada por los representantes legales del
titular y por el Presidente Ejecutivo y/o Vicepresidente Ejecutivo de la Junta Directiva.
NOVENA: En igualdad de condiciones y en proporción a las acciones que posean, los socios
propietarios de las acciones tienen el Derecho de preferencia para la adquisición de las acciones
que cualquiera de los accionistas desee enajenar. En consecuencia, el socio que desee vender total
ó parcialmente sus acciones deberá ofrecerlas primero a los otros accionistas, quienes tendrán un
40
plazo de treinta (30) días continuos, contados a partir del ofrecimiento formal para resolver sobre el
particular. Transcurrido ese lapso sin que ninguno de los accionistas haya ejercido su derecho o si
estos no han manifestado su deseo de adquirir las acciones ofrecidas en venta, el accionista
vendedor quedará en libertad de enajenarlas a terceras personas.
DECIMA: La cesión de las acciones deberá constar en el respectivo Libro de Accionistas, con la
firma del cedente ó su apoderado, quién deberá ser designado por poder debidamente autenticado.
DECIMA PRIMERA: Las acciones que con arreglo a lo que determine el presente documento,
deberán ser depositadas en la caja social de la compañía, a los efectos del artículo 244 del Código
de Comercio, en consecuencia serán inalienables y respecto de las mismas se procederá de
conformidad con lo preceptuado en el citado artículo.
TITULO TERCERO
DE LAS ASAMBLEAS GENERALES DE ACCIONISTAS
DECIMA SEGUNDA: La Asamblea General de Accionistas es el Órgano Supremo de la Compañía y
como tal estará revestida de las más amplias facultades para dirigir y administrar los negocios
sociales de ella y al ser constituida legalmente conforme a lo dispuesto en estos estatutos y en la
Ley, representa la universalidad de los Accionistas y sus actuaciones y decisiones dentro de los
límites de sus facultades son de obligatorio cumplimiento para todos ellos, aun cuando no hayan
asistido a las reuniones.
DECIMA TERCERA: Sin perjuicio a lo que disponga la Ley, la Asamblea General de Accionistas se
reunirá una vez al año, dentro del primer trimestre del ejercicio fiscal, y corresponde a ella discutir,
aprobar, improbar ó modificar el balance y estado de ganancias y pérdidas, nombrar al comisario de
la empresa, así como conocer de todos los asuntos que le sean sometidos a su consideración y será
La Asamblea General de Accionistas, la única facultada a los fines de nombrar los miembros del
órgano administrativo de la empresa, que conformarán la Junta Directiva. Las Asambleas Generales
Extraordinarias de Accionistas se reunirán siempre que interese a la Compañía y ésta decidirá sobre
cualquier asunto que le sea sometido. Tanto las Asambleas Ordinarias como las Extraordinarias,
deberán ser convocadas por el Director Gerente que ocupe el cargo de Presidente Ejecutivo de la
Junta Directiva y en el caso de las Asambleas Extraordinarias por solicitud que represente un veinte
por ciento (20%) del Capital Social de la Compañía.
DECIMA CUARTA: La convocatoria para la Asamblea General Ordinaria ó Extraordinaria de
Accionistas deberán ser formuladas por el Director Gerente que ocupe el cargo de Presidente
Ejecutivo de la Junta Directiva, mediante anuncio publicado en un diario local de reconocida
circulación con cinco (05) días de anticipación por lo menos o por carta comunicación especial para
estos fines, dirigida a cada uno de los representantes legales de los accionistas, las cuales
contendrán la indicación del objeto de la reunión, así como el lugar, día y hora en que se llevará a
cabo.
41
DECIMA QUINTA: Cuando los accionistas consideren necesario reunirse en Asamblea y no se
hubiere efectuado la convocatoria para tal fin, la falta de convocatoria quedará subsanada con la
presencia de la representación del cien por ciento (100%) de los accionistas.
DECIMA SEXTA: Cada Acción tendrá derecho a un (01) voto en la Asamblea de Accionistas y todos
los asuntos cualesquiera que sean, podrán ser decididos por la mayoría de los votos de los
accionistas presentes en ella, siendo el porcentaje mínimo para cualquier decisión la aprobación de
los accionistas que representen el equivalente al ochenta por ciento (80%) del Capital Social. Igual
porcentaje de decisión se requerirá para los casos previstos en el artículo 280 del Código de
Comercio.
DECIMA SÉPTIMA: Las Asambleas de Accionistas se considerarán válidamente constituidas al
encontrarse presente la representación de por lo menos el ochenta por ciento (80%) del Capital
Social, en caso de falta de quórum se procederá según lo dispone el Código de Comercio en sus
artículos 274, 276 y 281.
TITULO CUARTO
DE LA ADMINISTRACIÓN
DECIMA OCTAVA: La administración de la Compañía estará a cargo de una Junta Directiva la cual
estará conformada por UN (01) PRESIDENTE EJECUTIVO y UN (01) VICEPRESIDENTE
EJECUTIVO; quienes serán designados en su totalidad por la Asamblea General de Accionistas,
permaneciendo en los mismos hasta tanto no sean designados sus sustitutos y éstos entren a
ejercer sus funciones. Para ejercer un cargo dentro de la Junta Directiva de la empresa, no
necesariamente debe ser accionista.
DECIMA NOVENA: La representación legal de la Compañía será ejercida de manera indistinta por
cualquiera de los representantes legales de los accionistas.
VIGÉSIMA: La Junta Directiva tendrá las más amplias facultades de administración de los negocios
de los bienes de la sociedad y en ejercicio de estas facultades, podrán ejecutar todos los actos,
negocios y operaciones relacionados con el objeto social y obligarán a la sociedad indistintamente
con una cualquiera de las firmas en todo acto ó contrato. Sin perjuicio de lo que disponga la Ley y
siendo de carácter enunciativo y no limitativo, se especifican a continuación entre otras atribuciones
que se consideran principales las siguientes:
Ejercer la representación de la Sociedad en sus negociaciones frente a terceros, pudiendo realizar
toda clase de actos y celebrar los contratos que le sean necesarios para el desarrollo de su objeto
social, debiendo vigilar los actos que ejecuten funcionarios, empleados y personas que en virtud de
mandato o poder actúen en nombre de la Compañía con carácter judicial o extrajudicial.
Firmar y otorgar en nombre de la compañía, toda clase de contratos, documentos, cheques, letras
de cambio, pagaré, cartas de crédito o cualquier otro negocio jurídico capaz de obligarla.
42
Apertura cuentas en Instituciones bancarias ó de Crédito, movilizar dichas cuentas o depósitos con
firmas indistintas, pudiendo autorizar a terceras personas para que tengan firmas autorizadas.
Recibir en nombre de la Compañía cualquier tipo de donación, valores, propiedades, bienes de
cualquier naturaleza que conformen su patrimonio.
Nombrar y remover funcionarios, Gerentes, Representantes, Agentes y Apoderados generales ó
Especiales, tanto para Venezuela como para el Exterior.
Presidir las Asambleas de Accionistas y hacer cumplir las decisiones que en ella se adopten.
Presentar al Comisario por lo menos con un mes anticipación al día fijado para la Asamblea General
Ordinaria de Accionistas, el Balance General con sus respectivos anexos a los fines del examen y se
practique el informe tal y como lo disponen el artículo 304 y 305 del Código de Comercio.
Presentar al Registrador Mercantil dentro de los diez (10) días siguientes a la aprobación del
balance, una copia del mismo y del informe del Comisario, a los fines de su publicación y conforme a
lo que se contrae el artículo 308 del Código de Comercio.
Ejercer en general las atribuciones y cumplir con las obligaciones que a los Administradores de las
Compañías Anónimas le impone el Código de comercio, con las limitaciones de aquellos actos que
sean sólo de la competencia de la Asamblea General de Accionistas.
TITULO QUINTO
DEL COMISARIO
VIGÉSIMA PRIMERA: La Compañía tendrá un Comisario, pudiendo tener suplente, si así es
decidido por la Asamblea de Accionistas, los cuales tendrán obligaciones y facultades que les
impone y otorga la Ley, no pudiendo ser éstos accionistas de la sociedad. Asimismo podrán ser
reelegidos en sus cargos. En virtud de lo antes expuesto se designa al LICENCIADO Ramón
Sánchez Luna, mexicano, de profesión Administrador y titular de la cédula de identidad Nº 462390
e inscrito en el Colegio de Contadores Públicos bajo el Nº 8523, como Comisario de la Compañía
hasta tanto sea designado su sustituto.
TITULO SEXTO
VIGÉSIMA SEGUNDA: El primer ejercicio económico de la Compañía comprenderá desde la fecha
de su inscripción en el Registro Mercantil hasta el 30 de Noviembre del dos mil DIEZ (2010) y los
subsiguientes del primero (01) de Enero hasta el treinta (30) de Noviembre de cada año.
VIGÉSIMA TERCERA: Para determinar los beneficios ó utilidades líquidas, se deducirán de los
ingresos brutos, todos los gastos atinentes al giro, operación y producción de la renta y en general
todas las demás erogaciones de la Compañía.
43
VIGÉSIMA CUARTA: Anualmente se separará de dichos beneficios ó utilidades líquidas, una cuota
del cinco por ciento (05%) por lo menos, a los efectos del fondo de reserva preceptuado en el
artículo 262 del Código de Comercio, hasta que dicho fondo alcance a una cantidad equivalente al
diez por ciento (10%) del Capital Social. Igualmente se separarán los apartados que como garantía
adicional disponga la Asamblea General de Accionistas. Los beneficios y utilidades que resulten
después de las deducciones anteriores y el correspondiente pago de los impuestos Nacionales,
Estatales y Municipales, quedará a disposición de la Administración de la empresa para que sean
distribuidos entre los accionistas en su debida proporción de acuerdo a su participación porcentual
en el Capital Social, o bien para que sean reinvertidos en beneficio de la Empresa si así lo
dispusieran sus beneficiarios. Los dividendos declarados y no reclamados no generarán interés
alguno.
TITULO SEPTIMO
DE LA LIQUIDACIÓN Y DISOLUCIÓN
VIGÉSIMA QUINTA: Para todo lo relativo a la disolución y liquidación de la Compañía, en cuanto a
sus causales y modalidades en su ejecución se regirá por todo lo dispuesto en el Código de
Comercio.
VIGÉSIMA SEXTA: En todo aquello que no haya sido previsto en estos estatutos, regirán todas las
disposiciones relativas a cada situación contenidas en el Código de Comercio y leyes Especiales
que regulen la materia.
DISPOSICIONES FINALES
VIGÉSIMA SEPTIMA: La Asamblea de Accionistas reunida para otorgar la presente Acta
Constitutiva y Estatutos Sociales de “PEGATEK.”, designó la siguiente Junta Directiva que será la
encargada de la Administración de la Compañía: PRESIDENTE EJECUTIVO: Rosario Serrano
Serrano.
DISPOSICIONES TRANSITORIAS
PRIMERA: Se faculta al ciudadano Abigail Martínez Reyes titular de la cédula de identidad Nº
425006 para que efectúe la participación, inscripción, tramitación legal y Certificación de estos
Estatutos Sociales ante el Registro Mercantil del domicilio respectivo. Así lo acordamos en Nativitas
Tlaxcala a los dos (30) días del mes de Noviembre del dos mil DIEZ (2010).
44
Rosario Serrano Serrano Ivonne Méndez Pérez
Elvia Méndez Rosete Edith Roldan Cano
Juana Serrano Méndez Berta Serrano Méndez
6.3 Personal Estratégico para el Negocio
El personal con que cuenta la Empresa “Grupo Social Pegatek” está capacitado y cuenta
con experiencia en su área lo que lo hace un equipo de trabajo sólido.
Rosario Serrano.- Posee amplia experiencia en el proceso productivo y de
gerencia.
Ivonne Méndez Pérez.- Cuenta con experiencia en ventas del producto.
Elvia Méndez Rosete.- Encargada de la administración del negocio.
Edith Roldán Cano.- Tiene conocimientos básicos de contabilidad.
Juana Serrano Méndez.- 10 años de experiencia en el proceso de producción.
Berta Serrano Méndez.- cuenta con conocimientos en comercialización.
45
Cada uno de los participantes tiene experiencia para desarrollar las diversas actividades
según su función. Sin embargo, es muy importante incrementar sus capacidades y
potencialidades de venta. Por lo que se prevé solicitar capacitación y se obtendrá a través
del apoyo INAES.
6.4 Plan de trabajo para el desarrollo del negocio Para conseguir el crecimiento paulatino del negocio, es necesario instalar un Consejo
Técnico Asesor que se formulará como un órgano consultivo y constituirá una instancia de
apoyo técnico y administrativo para el Responsable Social del Grupo Social Pegatek, cuya
función principal consiste en analizar y formular propuestas concretas en aquellas
cuestiones que éste le ponga a su consideración.
Posteriormente, se deberá especificar el número de personas por puesto; para la
operatividad de este proyecto, se espera iniciar al menos con un encargado por cada
área, excepto la de producción que será atendida por todos los integrantes del OSSE,
además de mano de obra local, con la aplicación del proyecto se generarán seis empleos.
La intención de esta iniciativa es la de seguir creciendo y ofrecer opciones de empleo
atractivas al sector de la población en situación de vulnerabilidad.
A continuación se describen las principales funciones y responsabilidades en cada uno
de los puestos, así como las percepciones:
Puesto Responsabilidades y Funciones Sueldo
Administración
Coordinación de recursos materiales, humanos
para obtener la optimización de recursos a través
del proceso administrativo.
$2,000.00
Recursos
Humanos
En esta área a la que también se le domina talento
humano, se realizan actividades tendientes a
coordinar y optimizar las habilidades, los
conocimientos, experiencias y competencias de las
personas que trabajan en la empresa con la
finalidad de lograr su máxima eficiencia.
Reclutamiento y selección
$2,000.00
46
Administración de sueldos y salarios
Capacitación y desarrollo
Higiene y seguridad
Finanzas
La finalidad del área es obtener los recursos
monetarios, invertirlos y asignarlos
adecuadamente, así como registrar las
operaciones, presentar los resultados de la
operación y cumplir con las obligaciones fiscales.
Contabilidad general y costos
Crédito y cobranza
Impuestos
$2,000.00
Producción
Es un área particularmente necesaria dentro de la
empresa, principalmente en la transformación de
un producto convirtiéndose en un resultado
palpable de la interacción entre la mercadotecnia y
producción.
Programación de la producción
Diseño del producto
Diseño del proceso
Control de calidad
Mantenimiento
$2,000.00
Mercadotecnia y
Ventas
La mercadotecnia es conjunto de actividades
tendientes a crear, promover, distribuir y vender los
productos procesados en el momento el lugar más
adecuado y con la calidad requerida para
satisfacer las necesidades del cliente.
Planeación
Producto
Precio
Plaza o distribución
Publicidad Y relaciones públicas
Investigación de mercados
$2,000.00
47
El plan de desarrollo futuro prevé y define las medidas necesarias para lograr los
resultados esperados basándose en el diseño de estrategias, además de considerar la
permanencia y estabilidad del proyecto e incluye acciones futuras para su desarrollo y
consolidación.
PLAN DE DESARROLLO
Misión Mejorar continuamente la calidad y la eficiencia de los productos a fin de expandir el nivel de negocio y
rentabilidad.
Visión
Ser una empresa líder en el ramo de los pegazulejos con personal especializado utilizando procesos,
controles, estándares y tecnología que le permita ser una empresa competitiva por su calidad y precio
en los mercados.
Objetivo Incrementar las utilidades en un 5% anual de manera consecutiva durante los tres siguientes
años.
Años 1 2 3
Estrategias Liderazgo en Costos Desarrollo de Productos Diferenciación por Calidad
Áreas
Administración Planeación
Recursos Humanos Generar un programa de
gestión por competencias Desarrollo de personal
Capacitación de Recurso
Humano
Finanzas Mejora de flujo de efectivo Asignación de presupuestos Asignación de procesos
Producción
- Ingeniería de métodos
- Utilización de herramientas
de calidad
- Utilización de herramientas
de manufactura esbelta
- Diseño de nuevos
productos
- Diseño de procesos
- Validación de Procesos
- Desarrollo de manuales
- Estandarización de
procesos
- Cumplimiento de
normatividad
Mercadotecnia Diversificación de mercados
Investigación de Mercados
48
CAPITULO VII ASPECTOS ECONÓMICOS Y FINANCIEROS
7.1 Determinación de la inversión inicial necesaria Concepto de
Inversión Unidad
de Medida
Cantidad Precio Unitario
($)
Inversión TOTAL ($)
Recursos
Gobierno federal
Solicitante Otros
INVERSIÓN FIJA
Terreno 0
Obra Civil 0 0 0 0 0
Maquinaria LOTE 1 $202,000 $102,000 $100,000
Mobiliario y Equipo
0 0 0 0
Otros (Vehículos)
LOTE 1 $240,000 $110,000 $130,000
SUBTOTAL $442,000 $212,000 $230,000 $0
INVERSIÓN DIFERIDA
Consultoría 0 0 0 0 0
Capacitación HR 20 800 $16,000 $16,000
Asistencia Técnica
HR 20 600 $12,000 $12,000
Estudio de Mercado
0 0 0 0 0
Otros estudios indique_____
0 0 0 0 0
Otros 0 0 0 0 0
SUBTOTAL $28,000 $28,000 $0 $0
CAPITAL DE TRABAJO
Materia prima, insumos
LOTE 1 $160,000 $160,000 $160,000
Mano de Obra
Servicios
Otros
SUBTOTAL $160,000 $160,000 $0 $0
TOTAL $ $630,000 $400,000 $230,000 $0
TOTAL % 100% 63% 37% 0%
49
7.2 Financiamiento requerido Elementos de inversión Origen de los recursos Condiciones Monto
Inversión fija Financiamiento INAES $212,000.00
Capital de Trabajo
$160,000.00
Capacitación
$16,000.00
Otras inversiones diferidas
$12,000.00
Activos disponibles Grupo Social 1 revolvedora de 4 M3, 1
montacargas y camioneta
utilitaria: valor comercial
estimado $23,000.00
Total $400,000.00
50
7.3 Elaboración de los presupuestos de compras Presupuesto de compras
Materia prima directa e indirecta
unidades de medida Cantidad Costo unitario $
Costo total Proveedores Periodicidad
Cemento blanco CPO 30RB Tonelada 168000 $ 67,233.60 Cemento tolteca
Mensual
Carbonato de calcio Malla 30 tonelada 102.504 $ 73,720.88 Cemento tolteca
Mensual
Retenedor de humedad kg 480 $ 19.68 $ 9,446.11 Proveedora de sílices
Mensual
Celulósico kg 216 $ 160.46 $ 34,659.96 Proveedora de sílices
Mensual
Envases 20 Kg (saco cartón) pieza 6000 $ 3.42 $ 20,532.00 Cartones de Puebla
Mensual
Embalaje (plástico tarimaje) litro 120 $ 13.92 $ 1,670.40 Plásticos poblanos
Mensual
Mano de obra Hr/hombre 1080 $ 10.00 $ 10,800.00 Mensual
Energía Eléctrica Kw/hr 480 $ 2.27 $ 1,089.60 Mensual
Gasolina Bomba litro 120 $ 17.90 $ 2,148.00 Mensual
$ 221,300.56
51
7.4 Presupuesto de ventas Incremento 5%
venas $ 3,600,000.00
compras $ 220,592.55
Año 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Cantidad 120 126 132.3 138.915 145.86075 153.1537875 160.8114769 168.8520507 177.2946533 186.1593859
Ventas millones $ 242,651.76
$ 254,784.35
$ 267,523.57
$ 280,899.74
$ 294,944.73
$ 309,691.97
$ 325,176.57
$ 341,435.39
$ 358,507.16
$ 376,432.52
Compras millones $ 220,592.55
$ 231,622.18
$ 243,203.29
$ 255,363.45
$ 268,131.62
$ 281,538.20
$ 295,615.11
$ 310,395.87
$ 325,915.66
$ 342,211.45
total $ 22,059.21
$ 23,162.17
$ 24,320.28
$ 25,536.29
$ 26,813.11
$ 28,153.76
$ 29,561.45
$ 31,039.52
$ 32,591.50
$ 34,221.07
Año 2015
Cantidad 120
Ventas millones $ 242,651.76
Compras millones $ 221,300.56
total $ 21,351.20
52
7.5 Flujo de efectivo Flujo de
efectivo
Concepto / año 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Entradas (+)
Resultados: INAES 400000
Solicitante 0
Ventas $ 1,080,000.00
$ 3,024,000.00
$ 3,174,000.00
$ 3,330,000.00
$ 3,495,000.00
$ 3,669,000.00
$ 3,852,000.00
$ 4,044,000.00
$ 4,245,000.00
$ 4,455,000.00
Otros ingresos 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total de entradas 400000 $ 1,080,000.00
$ 3,024,000.00
$ 3,174,000.00
$ 3,330,000.00
$ 3,495,000.00
$ 3,669,000.00
$ 3,852,000.00
$ 4,044,000.00
$ 4,245,000.00
$ 4,455,000.00
Salidas (-)
Inversiones Fija 212000
Diferida 28000
Capital de trabajo
160000
Costo de producción, administración ventas
$ 1,170,577.66
$ 2,556,177.45
$ 2,663,091.01
$ 2,774,281.12
$ 2,891,886.04
$ 3,015,905.78
$ 3,146,340.32
$ 3,283,189.69
$ 3,426,453.86
$ 3,576,132.85
ISR $ 20,327.61
$ 148,111.67
$ 162,761.06
$ 177,996.42
$ 194,110.75
$ 218,584.04
$ 236,456.29
$ 255,207.51
$ 274,837.69
$ 295,346.83
PTU $ -
$ 43,562.25
$ 47,870.90
$ 52,351.89
$ 57,091.40
$ 64,289.42
$ 69,545.97
$ 75,061.03
$ 80,834.61
$ 86,866.71
Total de salidas 400000 $ 1,190,905.27
$ 2,747,851.37
$ 2,873,722.97
$ 3,004,629.43
$ 3,143,088.19
$ 3,298,779.24
$ 3,452,342.58
$ 3,613,458.23
$ 3,782,126.16
$ 3,958,346.39
Flujo neto de efectivo 0 -$ 110,905.27
$ 276,148.63
$ 300,277.03
$ 325,370.57
$ 351,911.81
$ 370,220.76
$ 399,657.42
$ 430,541.77
$ 462,873.84
$ 496,653.61
53
7.6 Balance General
Balance General
Activo Circulante $87,048.19 Pasivo a Coto Plazo $0
Pasivo a largo plazo $0
Activo Fijo $ 230,000.00 Capital contable
Capital social $230,000
Activo Diferido utilidad del ejercicios anteriores
utilidad o pérdida del ejercicio $ 87,048.19
Activo Total
$317,048.19 Pasivo más Capital $317,048.19
7.7 Estado de resultados Concepto del 01 de enero al 31 de diciembre de 2014
Ingresos por ventas $ 3,600,000.00
Costos de producción $ 242,651.81
utilidad Bruta $ 117,348.19
Gastos de administración $ 22,800.00
Gastos de ventas $7,500.00
Depreciación y amortización
$ 0
Utilidad de operación $87,048.19
Gastos financieros
Utilidades antes de impuestos
$87,048.19
ISR $ 0
PTU $ 0
Utilidad Neta $ 87,048.19
7.8 Cálculo de la Rentabilidad Flujo de ingresos flujo Egresos Flujo neto
Años Valor Años valor año valor -400000
1 30000 1 54782.71 1 -24782.71 -24782.71
2 30000 2 54782.71 2 -24782.71 -24782.71
3 30000 3 54782.71 3 -24782.71 -24782.71
4 45000 4 65474.7 4 -20474.7 -20474.7
5 45000 5 65474.07 5 -20474.07 -20474.07
6 45000 6 65474.07 6 -20474.07 -20474.07
7 60000 7 76165.43 7 -16165.43 -16165.43
54
8 90000 8 97548.14 8 -7548.14 -7548.14
9 120000 9 118930.85 9 1069.15 1069.15
10 150000 10 142694.62 10 7305.38 7305.38
Van $ 291,567.99
Tir 33%
7.9 Razones financieras 1 Margen de utilidad 2.42
2 Solvencia 2.03
3 Rendimiento sobre la inversión
0.27
4 Razón de deuda 0.27
5 Razón circulante 2.03
6 Endeudamiento patrimonio 0.4
7 Apalancamiento 1.38
8 Rotación de ventas 11
9 endeudamiento activo fijo 1
10 Margen bruto 1
7.10 Modelo financiero Escenario de ventas y producción
55
7.11 Pronósticos
En estas son las proyecciones de venta y de producción de la empresa PEGATEK.
56
En esta grafica se observa cómo se comportaran las ventas en los próximos dos años.
En este grafico se muestra la proyección de la producción de los próximos dos años
Esta línea
muestra el
comportami
ento de la
producción
en
toneladas.
Esta línea
muestra el
comportamiento
de las ventas.
57
58
CAPITULO VIII PRINCIPALES RIESGOS Y ESTRATEGIAS DE SALIDA.
8.1 Análisis de los riesgos existentes para el negocio Se distinguen dos tipos de riesgos:
1. Riesgos intrínsecos del mercado
Riesgo intrínseco del mercado
Definición Acción preventiva
Comportamiento del mercado diferente al
pronosticado.
La demanda a la baja desmesuradamente poniendo en riego la rentabilidad de la
empresa y elevando los costos fijos que la empresa debe cubrir.
Entrevistas con los clientes para monitorear el nivel de la demanda de forma regular.
Revisión de información de interés sobre el comportamiento del mercado
Incertidumbre de la industria y los avances
tecnológicos
Innovaciones en los procesos productivos o desarrollo de productos sustitutos con
nueva tecnología que represente baja en la demanda o altos costos a cubrir si se
desea permanecer en el mercado
Revisión periódica de la competencia que permita conocer las nuevas tendencias del
mercado. Creación de alianzas estratégicas con
clientes para asegurar la fidelidad de los mismos.
Costos mayores a los previstos
Nivel inflacionario descontrolado a la alta que afecte de una forma negativa los costos de producción de la empresa reduciendo considerablemente sus
utilidades
Cálculo actualizado de los costos de producción para determinar el
comportamiento estacional del mercado. Establecer una política de precios que
prevenga estas fluctuaciones.
Elaboración Propia a partir del libro Modelo del plan de negocios
2. Riesgos intrínsecos del negocio
Riesgo intrínseco del negocio
Definición Acción preventiva
Entrada inesperada de un competidor
Riesgo de que un nuevo productor del mismo ramo acapare el mercado
Estrategias de fidelización del cliente
Producto no apto para cubrir las necesidades
del consumidor
Riesgo de que el producto deje de venderse debido a mala calidad o ineficiencias en el
mismo
Mantenimiento y control de las especificaciones de calidad establecidas
para el cliente
Reacción de los competidores de la
industria
Riesgo de publicidad deshonesta, estrategias de precios bajos y robo de cartera de clientes
por parte de la competencia
Estrategias de fidelización del cliente Precios competitivos
Elaboración Propia a partir del libro Modelo del plan de negocios
59
8.2 Medidas para minimizar los riesgos
Identificación Priorida
d Probabilidad Impacto Periodo
Análisis de Riesgo
Estrategia de Reducción
Plan de contingencia
Incendio 3 Baja Medio Largo P. Bajo Contratación de primas de
seguro
Hacer efectivo el
seguro
Robos 2 Media Alto Largo P. Medio
Desastres naturales
4 Baja Alto Largo P. Bajo
Accidente de trabajador
1 Alta Alto Corto Plazo
Alto Asegurar a los trabajadores
Hacer efectivo el seguro del
IMSS
Fuente: Elaboración Propia
8.3 Estrategias de salida Se sugieren como estrategias de salida:
La Cesión de derechos. Es un contrato en el que una parte cede los derechos que
pueda tener para con algo, ya sea un derecho en sí mismo o un artículo material a
otra persona
La Liquidación del negocio. El conjunto de operaciones llevadas a cabo por la
sociedad, denominada en esos momentos "Sociedad en Liquidación", quien
durante este período sigue conservando su personalidad jurídica, con objeto de
realizar todos sus elementos activos para atender al pago de sus deudas
contraídas, y con el sobrante, si existiera, proceder a repartirlo entre los socios en
función de las aportaciones efectuadas por cada uno.
Lo anterior será sustentado en el capítulo XI de la liquidación de las sociedades de la Ley
de Sociedades Mercantiles.
60
CAPITULO IX LOCALIZACIÓN
9.1 Métodos y técnicas de localización En el estudio de localización se involucran dos aspectos diferentes:
Macrolocalización: Es decir, la selección de la región o zona más adecuada, evaluando
las regiones que preliminarmente presenten ciertos atractivos para la industria que se
trate.
Microlocalización: Es decir, la selección específica del sitio o terreno que se encuentra en
la región que ha sido evaluada como la más conveniente.
9.2 Método de puntos ponderados Consiste en asignar factores cuantitativos a una serie de factores que se consideran
relevantes para la localización. Esto conduce a una comparación cuantitativa de
diferentes sitios.
El método permite ponderar factores de preferencia para el investigador al tomar la
decisión.
Factores
Entre los factores que se pueden considerar para realizar la evaluación, se encuentran los
siguientes:
Factores geográficos, relacionados con las condiciones naturales que rigen en las
distintas zonas del país, como el clima, los niveles de contaminación y desechos,
las comunicaciones, etc.
Factores institucionales que son los relacionados con planes y las estrategias de
desarrollo y descentralización industrial.
Factores sociales, los relacionados con la adaptación del proyecto al ambiente y la
comunidad. Se refieren al nivel general de los servicios sociales con que cuenta la
comunidad.
Factores económicos, que se refieren a los costos de los suministros e insumos en
esa localidad.
Procedimiento
Desarrollar una lista de factores relevantes
Asignar un peso a cada factor para indicar su importancia relativa (los pesos
61
deben sumar 1.00), y el peso asignado dependerá exclusivamente del criterio del
investigador
Asignar una escala común a cada factor (por ejemplo de 0 a 10) y elegir cualquier
mínimo.
Calificar a cada sitio potencial de acuerdo con la escala designada y multiplicar la
calificación por el peso
Sumar la puntuación de cada sitio y elegir el de máxima puntuación.
9.3 Estudio de localización Macrolocalización:
Para la definición de la macro localización se determinó el estado de Tlaxcala como
principal referencia.
Microlocalización
Se desarrolló el estudio de micro localización mediante el método de ponderación por
puntos tomando en cuenta como principal delimitación la zona cercana a la autopista
México-Puebla (delimitada en rojo) considerando que sus clientes se encuentran ubicados
en la región de Puebla y México por lo que se busca la localización de planta en la zona
antes mencionada.
62
Las áreas geográficas a considerar son:
Zacatelco
Papalotla
San Rafael Tenanyecac
Nativitas
Los factores a ponderar son los siguientes:
Logística de distribución (Cercanía con carretera México-Puebla)
Costo de instalación de la planta
Costo de materia prima
Disponibilidad de créditos
Disponibilidad de servicios
Logística de Abastecimiento (Materia prima)
De acuerdo con el estudio realizado para la microlocalización del proyecto se
determinaron las siguientes ponderaciones.
63
Factor Ponderación
Logística de distribución 0.3
Costo de instalación de la
planta
0.1
Costo de materia prima 0.9
Disponibilidad de créditos 0.13
Disponibilidad de servicios 0.18
Logística de
Abastecimiento
0.2
Total 1.0
Una vez definidas las ponderaciones para cada factor se asignaron los puntajes.
FACTOR PES
O
ZACATELCO PAPALOTLA SAN RAFAEL
TENANYECAC NATIVITAS
CALIFICAC
ION
PONDERAC
ION
CALIFICAC
ION
CALIFICAC
ION
PONDERAC
ION
PONDERAC
ION
CALIFICAC
ION
PONDERAC
ION
Logística de
distribución 0.3 6 1.8 5 1.5 9 2.7 8 2.4
Logística de
Abastecimie0.2 6 1.2 5 1 9 1.8 8 1.6
64
nto
Disponibilid
ad de
servicios
0.18 8 1.44 8 1.44 6 1.08 7 1.26
Disponibilid
ad de
créditos
0.13 7 0.91 7 0.91 9 1.17 8 1.04
Costo de
instalación
de la planta
0.1
5 0.5 6 0.6 8 0.8 7 0.7
Costo de
materia
prima
0.9 7 6.3 6 5.4 7 6.3 7 6.3
TOTALES 1.00 12.15 10.85 13.85 13.3
Como se puede observar la localidad idónea para la colocación de la planta será San Rafael Tenanyecac.
65
9.4 Selección de la localización Mediante el estudio de la localización se determinó la localización de la planta en el
siguiente domicilio:
Avenida 20 de noviembre #84 en la localidad de San Rafael Tenanyecac, Municipio de
Nativitas, Estado de Tlaxcala.
66
Bibliografía
Platas García, J. A., & Cervantes Valencia, M. I. (2014). Planeación, diseño y layout de
instalaciones: Un enfoque por competencias. México: Grupo Editorial Patria.
