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PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA PARA LA EMPRESA FRUTAS VEGETALES CARNES “FRUVECA CIA LTDA” Elaborado por: Tania Elizabeth Sánchez Arias

1

Universidad Católica de Cuenca

“UCACUE”

PLANIFICACION ESTRATÉGICA PARA LA EMPRESA FRUTAS VEGETALES CARNES “FRUVECA CIA LTDA”

Proyecto presentado por

Tania Elizabeth Sánchez Arias

Para obtener el Título de:

Ingeniero Comercial

Ante la Unidad Académica de Ingeniería Comercial,

Administración y Contabilidad Director de Proyecto:

(Ing. Ind. Sandro Ortiz)

Fecha (20/10/10)

Cuenca – Ecuador


2

EL HONORABLE JURADO CALIFICADOR

OTORGA A ESTE TRABAJO

La Calificación de: _________________

Equivalente a: _________________

_________________ _________________

Presidente del Tribunal Miembro 1

_________________

Miembro 2


3

Ficha Catalográfica

(TANIA ELIZABETH SANCHEZ ARIAS)

Proyecto: Planificación Estratégica para la Empresa Frutas Vegetales Carnes “FRUVECA CIA LTDA”

La reproducción total o parcial de este libro en forma idéntica o modificada,

Escrita a máquina o por el sistema "multigraph", mimeógrafo, impreso, etc.,

no autorizada por los editores, viola derechos reservados.

Cualquier utilización debe ser previamente solicitada a la Unidad Académica

de Ingeniería Comercial, Administración y Contabilidad.

Cuenca 25 de octubre de 2010

Derechos Reservados del Autor


4

DEDICATORIA

Quiero dedicar este proyecto con mucho amor a una persona muy especial que desde

que llego a mi vida ha cambado totalmente mi manera de pensar y ver las cosas,

gracias a él he culminado este proyecto y con el fin de proporcionarle mi ejemplo para

que en su futuro el salga adelante en el camino del saber.

A mi hijito querido Justin Daniel.


5

AGRADECIMIENTO

Un extenso agradecimiento a Dios por haberme dado la vida y permitir que termine con

éxito la elaboración de este proyecto.

Además quiero agradecer a mis padres, mis hermanos y mi familia en general por su

apoyo incondicional que he recibido día a día en el transcurso de mi vida.

Y un agradecimiento muy especial a mi esposo que desde hace cinco años me

acompaña y me ha apoyado para cumplir con una de mis metas de graduarme y

realizarme como profesional.


6

ABSTRAC

En el mundo competitivo de hoy en día, es necesaria una mentalidad

orientada hacia el mercado en el cual los habitantes buscan obtener sus propios

beneficios, en un mercado de libre competencia en donde triunfa el más eficiente,

por ello las empresas para mantenerse en el mercado, tienen que administrar

correctamente sus recursos y sobre todo el buscar que sus ventas no decrezcan,

utilizando efectivas herramientas y estrategias.

Para ello se ha elaborado una Planificación Estratégica para la empresa

FRUVECA CIA LTDA., para los próximos tres años, ya que la empresa esta pasando

por una etapa crítica en su desempeño diario y espero que sea de ayuda el estudio

que se ha realizado en la misma.

En este estudio se realizó una reseña histórica de la empresa desde su inicio

hasta los días actuales, siguiendo con un estudio de mercado con el fin de

orientarnos de sus productos como están siendo reconocidos en el mercado y toda

su trayectoria, a su vez se analizó un estudio de los recursos necesarios para la

implantación de este proyecto los mismos que fueron estudiados y optimizados de la

mejor manera, culminando con los cálculos del VAN y del TIR, con ello

comprobamos la rentabilidad del proyecto.


7

ABSTRAC

Today, in the competitive world is necessary a knowledge mind focus on a

market where their habitants try to obtain their own benefit, in a market where

efficiency leads. This is why companies to stay in the market has to administrate their

resources in the best way and try that heir sales do not decrease , using effective

tools and strategies.

For this reason there has been an strategically elaboration for the FRUVECA

CIA LTDA business, for the next three years, as the company is going through a

critical stage in their daily struggle and I hope that the studies done can help in that.

In this study, we conducted a historical review of the company from its

inception until today, following a market survey in order to orient their products and

are being recognized in the market and throughout their career, in turn examined a

study of the resources required to implement this project, these areas were studied

and optimized in the best way, culminating with the calculations of VAN and TIR, with

them were able to prove reliability of the project.


8

INTRODUCCIÓN

En el mundo competitivo de hoy en día, es necesaria una mentalidad orientada hacia

el mercado en el cual los habitantes buscan obtener sus propios beneficios, en un mercado

de libre competencia en donde triunfa el más eficiente, por ello las empresas para

mantenerse en el mercado, tienen que administrar correctamente sus recursos y sobre todo

el buscar que sus ventas no decrezcan, utilizando efectivas herramientas y estrategias.

Para ello se ha elaborado una Planificación Estratégica para la empresa FRUVECA

CIA LTDA., para los próximos tres años, ya que la empresa está pasando por una etapa

crítica en su desempeño diario y espero que sea de ayuda el estudio que se realizó en la

misma.

Como primera parte se realizó una Reseña Histórica de la empresa FRUVECA CIA.

LTDA., como está conformada, sus productos, servicios y clientes, desde su inicio hasta hoy

que se encuentra funcionando de manera normal, pero con sus dificultades que de una u

otra manera no le permiten salir adelante.

Como siguiente punto se estudió sus valores empresariales, donde está hoy la

empresa, donde quiere ir la empresa, donde y como se puede llagar a las metas propuestas.

De la misma manera analizamos la Misión y la Visión de la empresa con el fin de que

con este proyecto se cumpla.

Siguiendo con el estudio se realizó un análisis interno y externo con el objetivo de

aprovechar sus fortalezas y Oportunidades y de la misma manera mejorar sus debilidades y

evitar sus amenazas.

Se realizó un estudio de sus ventas, penetración en el mercado, crecimiento en el

mercado, volumen de mercado, sus distribuidores y los productos, como se ha venido

desenvolviendo y las ganancias o pérdidas que se han provocado durante los últimos tres

años.

Además se realizó un estudio de mercado con una encuesta realizada a 100

personas en las parroquias de la ciudad de Cuenca, con el fin de obtener información acerca


9

de la mermelada, que es el producto en el cual se baso el estudio, el misma que ha estado

descuidado durante todo este tiempo y en el cual existe una gran probabilidad de que mi

proyecto sea aceptado, y así poder sacar a la empresa adelante.

Se realizó un estudio de la Etapa Operativa en la cual se dio a conocer los objetivos,

las mejoras a ser alcanzadas y las estrategias a ser utilizadas para el funcionamiento

correcto de la empresa.

Se puede decir que la empresa está en etapa de introducción, ya que muchas de las

personas no conocen de la existencia de la misma, es por ello que se utilizó una publicidad

agresiva con el fin de que la gente conozca y luego persuadir que visiten la fabrica.

Se realizó un estudio de los recursos necesarios para la implantación del proyecto ya

se han tecnológicos, humanos y económicos, con el objetivo de proyectar los gastos

conforme se vaya requiriendo.

Por último analizamos los resultados implantados en el proyecto mediantes los

cálculos del VAN y del TIR con lo cual obtuvieron excelentes resultados dando a conocer

que el proyecto si es rentable.


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CAPITULO 1

ETAPA FILOSÓFICA

1.1 ANÁLISIS EMPRESARIAL

1.2 VALORES EMPRESARIALES

1.3 MARCO TEÓRICO

1.4 MISIÓN/NATURALEZA

1.5 VISIÓN

1.6 POLÍTICAS GENERALES

DESARROLLO

1.1 ANÁLISIS EMPRESARIAL

La empresa a ser analizada pertenece al sector agro-industrial, dedicada a la

elaboración y distribución de: salsas, mermeladas, vinagres, conservas de frutas y

mariscos, los mismos que son vendidos en un 80% a nivel nacional y un 20% al exterior

y cuya razón social es FRUTAS VEGETALES CARNES “FRUVECA CIA. LTDA.”

1.1.1 RESEÑA HISTÓRICA

FRUVECA CIA LTDA., (frutas, vegetales, carnes), fue constituida por dos socios, el Dr.

José Simón Astudillo con un 60% de las acciones y por su hijo el Eco. Juan José

Astudillo con el 40% de las acciones, fue creada en la ciudad de cuenca en el año de

1972 (37 años), se encuentra ubicada en las calles Camino Viejo a Baños y Av.

Américas su teléfono es el 2818-683.

FRUVECA CIA. LTDA., es una pequeña empresa

agro-industrial, dedicada a la elaboración y

distribución de: salsas, mermeladas, vinagres,

conservas de frutas y mariscos, los mismos que son

vendidos en un 80% a nivel nacional y un 20% al

exterior.

FRUVECA CIA LTDA., cuenta con instalaciones propias y maquinaria en excelente

estado para su funcionamiento.


11

1.1.2 ¿COMO ESTA CONFORMADA?

La empresa esta conformada por 8 empleados divididos de la siguiente manera:

1 gerente

1 contadora

1 secretaria

5 empleados de planta

1.1.3 DIAGRAMA ORGANIZACIONAL

1.1.4 PRODUCTOS

Salsa de tomate

GERENTE

DEPARTAMENTO DE

CONTABILIDAD SECRETARIA

DEP. PRODUCCION

DEP. CALIDAD ETIQUETADO VENTAS

GRAFICO # 1 Fuente: Empresa FRUVECA Autor: El Investigador


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• Cebolla, ajo, tomate, pasta de tomate, pimienta, clavo de olor, sal azúcar, vinagre

sazonado, proteínas, canela, benzoato, cmc.

Conchas en su jugo natural

• Conchas y sal

Salsa verde

• Apio, perejil, cebolla, pimienta, comino, ajo, vinagre, benzoato, cmc.

Mermelada

• Piña, papaya, azúcar, pectiza, benzoato.

Conserva de tomate de árbol

• Tomate, azúcar, clavo de olor, canela, pimienta de dulce, conservantes.

Ají

• Ají, benzoato, sal, vinagre sazonado.

1.1.5 SERVICIOS

Aunque la función principal de la empresa es la producción, ya que fabrican sus

productos, tiene como servicio la comercialización de los productos a sus clientes, y de

la eficiencia de este servicio depende mucho el éxito de la empresa.

Además la empresa cuenta con un servicio llamado “garantías y servicio post venta”,

este servicio suministra a los clientes una carta donde se detallan las siguientes

condiciones de entrega, mantenimiento, garantía y devolución del producto en caso de

que este lo requiera:

1- Todos los productos tienen fecha de vencimiento a un año.

2- El producto es devuelto en el momento de la entrega si presenta defectos en el

empaque al vació. (roto, con aire, etc.)

3- El producto se puede cambiar por uno nuevo, si es devuelto antes de la fecha de

vencimiento.

El servicio post venta en carnes se maneja telefónicamente llamando semanalmente a

algunos clientes para preguntarles sobre la calidad del producto, sugerencias,

devoluciones y reclamos.


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1.1.6 CLIENTES

En FRUVECA CÍA. LTDA., se tiene varios tipos de clientes ya que manejan ventas al

por mayor y menor, sus clientes se encuentran ubicados en la ciudad de cuenca.

Manejando principalmente el mercado de distribuidores, ventas en el punto de fábrica,

así como también maneja clientes pequeños dentro y fuera de la ciudad.

Adicionalmente FRUVECA CIA. LTDA., cuenta con un punto de venta ubicado en el

centro de la ciudad, el cual se maneja como un cliente al por mayor y tiene una

administración independiente de la empresa.



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1.1.7 VOLUMEN MENSUAL DE

VENTAS

CLIENTE PORCENTAJE

DE VENTA

Mayoristas 40%

Crédito 20%

1 distribuidor 32%

Local 8%

total de ventas 100%

1.2 VALORES EMPRESARIALES

1.2.1 Calidad.- la calidad de los productos de la empresa es decisiva.

1.2.2 Respeto.- por las personas y el trabajo.

1.2.3 Comunicación.- sin una comunicación abierta sería imposible trabajar, es por ello

que se maneja una comunicación total dentro y fuera de la empresa.

1.2.4 Crecimiento.- las personas tenemos la necesidad de desarrollarnos a nivel

profesional y crecer cada día más junto con la empresa.

1.2.5 Fidelidad a los clientes y proveedores.- la confianza, veracidad y constancia, hará

a una empresa emprendedora y satisfactoria de todos sus logros.

1.2.6 Excelencia.- se la busca en el día a día, enfrentando nuevos retos y programando

nuevas metas para un futuro.

1.2.7 Higiene.- conservación y protección del medio ambiente y de los lugares internos

y externos de la empresa.


15

1.2.8 Honestidad.- es muy difícil rescatar los valores que en años anteriores se

mantenían, pero no imposible, por lo cual es trabajo de toda la empresa centrarse

y proponerse para el rescate de algunos de estos valores.

1.2.1 PUNTUACIÓN VALORACIÓN

Calidad.- la calidad de los productos de la empresa es de

gran importancia ya que le da relevancia a la empresa.

10

Higiene.- conservación y protección del medio ambiente y de

los lugares internos y externos de la empresa.

8

Respeto.- por las personas y el trabajo. 8

Comunicación.- sin una comunicación abierta sería imposible

trabajar, es por ello que se maneja una comunicación total

dentro y fuera de la empresa.

6

Fidelidad.- con los clientes y proveedores 6

Crecimiento.- las personas tenemos la necesidad de

desarrollarnos a nivel profesional y crecer cada día más junto

con la empresa.

8

Honestidad.- es muy difícil rescatar los valores que en años

anteriores se mantenían, pero no imposible, por lo cual es

trabajo de toda la empresa centrarse y proponerse para el

rescate de algunos de estos importantes valores.

8

Excelencia.- se la busca en el día a día, enfrentando nuevos

retos y programando nuevas metas para un futuro.

8


16

1.3 MARCO TEÓRICO

1.3.1 ¿DÓNDE QUEREMOS IR?

FRUVECA CIA. LTDA., quiere expandir su participación en el mercado incursionando

en supermercados locales y adicionalmente mercados nacionales e internacionales.

Adicionalmente planea extender su línea desarrollando nuevos productos como los son

la salsa para carne, salsa para pollo y almejas en lata. Además aspira mejorar la calidad

y de sus procesos y mejorar el diseño de etiquetas y embases

1.3.2 ¿DÓNDE ESTAMOS HOY?

FRUVECA CIA. LTDA., es una pequeña industria cuyo mercado objetivo es su marca

“PARRIS”, esta posicionada en un 38% en el mercado nacional. Además es reconocida

por la economía, variedad y calidad de sus productos naturales. Este posicionamiento

es una estrategia competitiva más importante de la empresa, puesto que gran parte de

la población está concentrada en estos productos. La empresa está incursionando en el

posicionamiento de la marca en supermercados nacionales e internacionales.

En la actualidad la empresa carece de herramientas de planificación a largo, mediano y

corto plazo. La planeación de la producción no está definida y la empresa maneja una

programación de la producción para lo cual se basa en la demanda del producto y las

existencias almacenadas.

En la gestión de los procesos y operaciones, la empresa carece de documentación clara

y precisa de la caracterización de sus procesos y operaciones.

1.3.3 ¿A DÓNDE DEBEMOS IR?

Debemos ir a la implementación de la ruta de la calidad, partiendo con el ciclo PHVA,

(planear, hacer, verificar y actuar), para identificar los proceso más críticos de la

empresa y de esta manera identificar las cusas raizales que afectan a los mismos.

Posteriormente se deben tomar acciones correctivas sobre estas causas de tal manera

que sea relevante el cambio de los resultados de los procesos y finalmente establecer

un sistema de mantenimiento y mejoramiento continuo de dichas acciones que permitan

a la empresa mantener y fortalecer su nivel competitivo.


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1.3.4 ¿A DÓNDE PODEMOS IR?

Se podría empezar a implementar un sistema de gestión de la calidad, que le permita a

la empresa acceder a una certificación. Para mejorar su competitividad con la cual

podría ampliar su participación en el mercado tanto nivel nacional, como internacional.

1.3.5 ¿A DÓNDE IREMOS? Y ¿CÓMO ESTAMOS LLEGANDO A NUESTRAS

METAS?

Se logrará posicionar la marca de FRUVECA CIA. LTDA., como una de las empresas

con una excelencia y un alto estándar de calidad en sus procesos, proporcionándoles a

sus clientes una mayor confiabilidad y fidelidad de los productos.

-Para cumplir con nuestras metas se podrían establecer nuevos departamentos en la

empresa como el departamento de investigación y desarrollo de productos, así como

también se capacitara al personal de tal manera que este se comprometa con los

lineamientos de la empresa, para trabajar en conjunto y hacer de esta una empresa

competitiva.

-También se realizará una inversión en nuevos equipos que permitan optimizar los

recursos y aumentar de esta forma la capacidad productiva de la empresa, que se ajuste

a la nueva demanda de la misma.


18

1.4 MISIÓN

FRUVECA CIA. LTDA., tiene como compromiso ofrecer productos de calidad y a precios

competitivos; comprometidos con el mejoramiento continuo de los procesos, talento

humano y servicio, con el propósito de satisfacer las necesidades de nuestros clientes.


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1.5 VISIÓN

FRUVECA CIA. LTDA., busca en el 2012 ser una empresa reconocida en el mercado

nacional e internacional, ofreciendo productos de excelente calidad y precios

competitivos, destacándose por su compromiso y responsabilidad en pro del cliente y la

organización.


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1.6 POLÍTICAS GENERALES

VALOR POLÍTICAS

1

Calidad Control de la maquinaria para la producción.

Verificación de materia prima en estado excelente.

2

Higiene Permisos de registro sanitario al día.

Limpieza y aseo de toda la plata.

3

Respeto Ser cortés contigo mismo y con los demás.

Respeto, respeto y más respeto.

4

Comunicación

Coordinar el trabajo con las áreas involucradas con el fin

de no tener dificultades.

Dejar constancia de nuevos proyectos para la empresa.

5

Fidelidad Ama el trabajo que haces, así lo harás bien.

6

Crecimiento El grupo de trabajo debe estar en constante crecimiento.

Aporta ideas nuevas con el propósito de mejorar el

desarrollo de la empresa.

7

Honestidad Aceptar un error sin culpar a nadie.

8

Excelencia Buscar soluciones a los problemas, nunca rendirse.

Buscar ser mejores día a día, comprometiéndose con la

empresa y consigo mismo.


21

CAPITULO II

ETAPA ANALÍTICA

2.1 ANÁLISIS EXTERNO

2.1.1 OPORTUNIDADES

2.1.2 PROBLEMAS

2.1.3 AMENAZAS

2.2 ANÁLISIS INTERNO

2.2.1 FORTALEZAS

2.2.2 DEBILIDADES

2.2.3 CARENCIAS

2.3 SÍNTESIS

2.4 VENTAS GLOBALES DE LA EMPRESA (HISTÓRICO)

2.5 PROGRAMAS DE ACCIÓN

2.6 BALANCE GENERAL

2.7 HOJA DE RESUMEN

2.8 ANÁLISIS DEL ENTORNO

2.1 ANÁLISIS EXTERNO

La empresa en estudio se ha venido desarrollando en la cuidad de cuenca, desde 1.972,

(38 años), es una pequeña empresa agro-industrial, dedicada a la elaboración y

comercialización de: salsas, mermeladas, vinagres, conservas de frutas y mariscos, fue

constituida por dos socios, el Dr. José Simón Astudillo con un 60% de las acciones y por

su hijo el eco. Juan José Astudillo con el 40% de las acciones, se encuentra ubicada en

las calles Camino Viejo a Baños y Av. Américas.


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ÁREA: DIRECCIÓN GENERAL

2.1.1 OPORTUNIDADES PRIORIZADAS

# Descripción Oportunidades Puntuación Síntesis Impacto Positivo

1 Es una de las mejores empresas dedicadas a

la elaboración de productos naturales. 6

No afecta la salud de los

consumidores

2 Crecer a nivel nacional 6 Reconocimiento a nivel nacional

3 Incremento de canales de distribución 8 Crecimiento del mercado

4 Incremento de maquinaria y tecnología 6

Cambios continuos en la

tecnología

2.1.2 PROBLEMAS PRIORIZADOS

# Descripción Oportunidades Puntuación ¿Qué Podríamos Alcanzar?

1 Falta de trabajo en equipo entre el

gerente y la administradora de la empresa 4 Disminuir las negociaciones.

2 Imposición del gerente en las

negociaciones 6 Disminución en ventas

3 Falta incentivar al personal 6 Mayor dedicación al trabajo

2.1.3 AMENAZAS PRIORIZADAS

# Descripción Oportunidades Puntuación Síntesis Impacto Negativo

1 Alto nivel competitivo 8 Posesión de nuevas empresas

2 Inestabilidad política 6

Implementación de la nueva

constitución

3 Falta de publicidad 8 Ingresos bajos


23

ÁREA: PRODUCCIÓN

2.1.1.1 OPORTUNIDADES PRIORIZADAS

# Descripción Fortalezas Puntuación Síntesis Impacto Positivo

1 Los costos de la competencia no difieren de nuestro

producto 7

Las personas podrán consumir

sin gastar más.

2 Se ofrece variedad de productos, lo que busca el

cliente. 8 Facilidad de adquirir

3 Lanzamiento de nuevos productos en el mercado 5 Incrementar la demanda

4 Protección de la agricultura 6 Productos saludables

2.1.2.1 PROBLEMAS PRIORIZADOS

# Descripción Oportunidades Puntuación Síntesis Impacto Negativo

1 No hay planeación financiera para los departamentos.

8 Ajustar los costos de producción con el fin de controlar el dinero que ingresa y sale.

2 Falta de instalaciones eléctricas en la planta

6 Retrasos en la producción

3 Escases de tecnología 6 Producción en retraso

4 Inestabilidad de la empresa 4 Personal sin ganas de trabajar

2.1.3.1 AMENAZAS PRIORIZADAS

# DESCRIPCIÓN OPORTUNIDADES PUNTUACIÓN SÍNTESIS IMPACTO NEGATIVO

1 Avances de la tecnología 6 Estancarse en la producción.

2 Incremento en costos de materia prima

Malos controles por parte del

gobierno

3 Desastres naturales 4 Baja la producción

4 Competidores agresivos 8 Disminución en ventas


24

2.2 ANÁLISIS INTERNO

ÁREA: DIRECCIÓN GENERAL

2.2.1 FORTALEZAS PRIORIZADAS


1 Cultura organizacional basada en

calidad – producto – consumo 8 Armonía en equipo.

2 Certificados de salud del personal,

permisos y registro sanitario al día 8

Trabajar sin correr riesgos de

contaminación al personal y al

medio ambiente.

3

Hay buen clima organizacional, todos

los empleados en la empresa tienen

un trato respetuoso entre ellos.

10 Facilita el trabajo en equipo.

4 Posibilidad de ampliar el comercio

hacia otros mercados 10

Sacar una nueva línea de

productos económicos, para ser

más competitivos.

5 La amplia trayectoria de la empresa. 8 Ganar reconocimiento en el

mercado.

2.2.2 DEBILIDADES PRIORIZADAS

# Descripción Debilidades Puntuación Síntesis Impacto Negativo

1 No existe una estrategia de marketing

definida. 2 Disminución de las ventas.

2 Limitaciones al acceso de internet. 4 No facilita el trabajo, ya que

existen contactos extranjeros.

3 Ausencia de certificaciones

internacionales 2

Dificulta la posibilidad de

ingresar al mercado

internacional.

4 Cambios de las condiciones de

comercialización de los proveedores. 6

Afecta a la empresa porque

aumentaría los costos ya

programados.

5 No poseen presupuestos para sus 8 Se manejan al ritmo del día.


25

actividades.

2.2.3 CARENCIAS PRIORIZADAS

# Descripción Carencias Puntuación ¿Qué Podríamos Alcanzar?

1 Presencia de un auditor contable

externo. 2

Mejoramiento y control de la

economía de la empresa

2 Falta de publicidad de la empresa 8 Reconocimiento en el mercado.

3 Carencia de capacitación continúa en

mejoras al personal. 2 Mejora continua del personal.

4 La falta de sistemas de cómputo para

trabajo total de la empresa. 2

Rapidez y agilidad a tiempo en

las dificultades que se

presenten.

5

Falta de trabajo en equipo entre el

dueño y la administradora de la

empresa

4 Mejorar las negociaciones.

2 muy bajo

4 Escaso

6 Medio

8 Alto

10 muy alto


26

ÁREA: PRODUCCIÓN

2.2.1.1 FORTALEZAS PRIORIZADAS


1

Personal en el área de producción con

conocimientos sólidos en el proceso

de producción.

8 Productos bien relazados y

consumidores satisfechos.

2 Producto claramente definido. 8 Rapidez en la elaboración de

los productos

3 Producto sano cien por ciento natural

y económicos 8 Consumidores satisfechos

4 Materia prima disponible al día. 6 Optimización del tiempo de

elaboración de los productos

5

El precio de los productos es

económico, es decir accesibles para el

público.

8 Facilidad de adquisición a las

personas.

2.2.2.1 DEBILIDADES PRIORIZADAS

# Descripción Debilidades Puntuación Síntesis Impacto Negativo

1 Altos costos de producción. 6 Impide a la empresa el aumento

de sus ganancias.

2 Insuficiencia de personal en el área de

producción. 4

El cansancio físico de los

empleados al realizar doble

función.

3 Incremento de costos en materia

prima. 6

Impide a la empresa el aumento

de sus ganancias.

4

Creación de nuevas empresas con

precios más competitivos para el

mercado.

8 Disminución en las ventas.

5 El segmento de mercado que maneja

la empresa es bastante reducido. 4

No se gana reconocimiento en

el mercado.


27

2.2.3.1 CARENCIAS PRIORIZADAS

# DESCRIPCIÓN CARENCIAS PUNTUACIÓN ¿QUÉ PODRÍAMOS ALCANZAR?

1 No disponen de un programa para el

control de inventarios. 8

Satisfacer las demanda de los

clientes de manera rápida.

2 Distribución no adecuada de la planta. 4 Eficiencia permanente en la

producción diaria

3 Insuficiencia de personal en el área de

producción. 6

Eficiencia permanente en la

producción diaria

4 Ausencia de un departamento de

mercadeo y ventas. 8

Mayores ventas y mejor utilidad

para la empresa.

5 No hay planeación financiera para los

departamentos. 8

Ajustar los costos de producción

con el fin de controlar el dinero

que ingresa y sale.

2 Muy bajo

4 Escaso

6 Medio

8 Alto

10 Muy alto


28

2.3 SÍNTESIS

2.3.1 FORTALEZAS DE TODAS LAS AÉREAS

FORTALEZAS

COMO Y DONDE PODRÍAMOS

APROVECHARLAS

1

Personal en el área de

producción con conocimientos

sólidos en el proceso de

producción.

Dentro de la empresa con los conocimientos

del personal.

2 Producto claramente definido. Con publicidad se daría conocer el producto y

llegaríamos al cliente.

3 Cultura organizacional basada en

calidad – producto – consumo.

Con respeto puntualidad y excelente servicio

los clientes nos serán fieles.

4

Certificados de salud del

personal, permiso y registro

sanitario.

Se ganaría clientes ya que existe un control de

higiene en el proceso de los productos.

5

Cuenta con infraestructura propia

y amplia para el desarrollo de la

empresa.

Con el espacio necesario se evita un gasto de

arriendo lo cual puede ser utilizado para otros

beneficios de la empresa.

6

Facilidad de cambio en la

producción de un producto a otro

según las necesidades.

Se realizaría la producción de un producto con

el objeto de satisfacer las necesidades del

cliente y lograr su incondicional compra.

7 Cumplimiento en la entrega de

los pedidos al cliente.

Con eficiencia y eficacia, nuestros clientes se

mantendrían satisfechos.

8 Producto sano cien por ciento

natural y económico.

En los adultos ya que siempre están pensando

en su salud y en consumir productos sanos.

9 Posibilidad de ampliar el

comercio hacia otros mercados.

En las distintas ciudades del ecuador con

publicidad considerable con el fin de que

conozcan la empresa.

10 Hay buen clima organizacional. El trabajo en conjunto facilita las relaciones

laborales dentro y fuera de la ciudad.


29

2.3.2 DEBILIDADES DE TODAS LAS AÉREAS

Debilidades ¿Como eliminarlas y cuales son los aspectos

positivos?

1 Altos costos de producción. Consiguiendo proveedores de mayor

reconocimiento.

2 Poco conocimiento del producto

en el mercado.

Con intensa publicidad; lograr reconocimiento en

el mercado, incremento en ventas.

3 Insuficiencia de personal en el

área de producción.

Contratando dos personas para el área de

producción; satisfacer al cliente, crecimiento de la

empresa.

4 Ausencia de certificaciones

internacionales.

Tramitando los certificados ISO; mayor de manda

de clientes, incremento en ventas, incremento de

ganancias.

5 No existe una estrategia de

marketing definida.

Proponer estrategias de marketing;

reconocimiento en el mercado.

6 No existe capacitación continúa

en mejoras al personal.

Implementar cursos de capacitación; lograr

superar el personal en su vida laboral y personal.

7

Cambios de las condiciones de

comercialización de los

proveedores.

Promover mejoras con los proveedores con el fin

de que los cambios no afecten a la empresa;

estabilidad de la empresa.

8 No poseen presupuestos para

sus actividades.

Implementar un área de financiamiento con el fin

de establecer presupuestos para las aéreas;

mejor control del manejo de las finanzas de la

empresa.

9 Incremento de costos en

materia prima.

Creando un fondo de reserva para estos

momentos impredecibles; estar preparados con el

fin de que no afecte con tanta consideración a la

empresa.

10

Creación de nuevas empresas

con precios más competitivos

para el mercado.

No se puede ir en contra de nuevas empresas, lo

que se realizaría es que nuestra empresa este en

un nivel mejor que la nueva, manteniendo

nuestros clientes, y a la vez incrementar los

mimos.


30

2.3.3 CARENCIAS DE TODAS LAS AÉREAS

Carencias ¿Como eliminarlas y cuales son los aspectos

positivos concretos?

1 Maquinaria desgastada Mantenimiento de toda la maquinaria;

producción eficiente.

2 Distribución no adecuada de la

planta.

Readecuar la planta según las necesidades;

mejora del espacio físico.

3 Presencia de un auditor contable

externo.

Contratando un auditor; control continuo de

toda la empresa.

4 Falta de publicidad de la

empresa.

Creando contratos de publicidad en radio,

televisión y hojas volantes; reconocimiento en

el mercado.

5 Carencia de capacitación

continúa en mejoras al personal.

Implementar cursos de capacitación; lograr

superar el personal en su vida laboral y

personal.

6 La falta de sistemas de cómputo

para trabajo total de la empresa.

Contratando un sistema completo que ayude al

mejor funcionamiento de la empresa;

7 No hay planeación financiera

para los departamentos.

Crear una planificación financiera; controlar el

flujo de ingresos y egresos de la empresa

8

La empresa es inestable

financieramente, puesto que el

flujo de caja de efectivo es

bastante bajo, y maneja cuentas

a crédito.

Incrementando distribuidores para que ayuden

con las ventas y así tener más ingresos con lo

que se pueda liquidar los créditos y trabajar

con capital propio.

9

No hay una intención de

presupuesto para inversión en

tecnología.

La tecnología crece cada día más, por eso es

importante que día a día nos renovemos con el

fin de sobresalir y actualizarnos cada vez más.

10 Ausencia de un departamento de

mercadeo y ventas.

Implantación de una área de mercado y

ventas; promociones, ofertas; satisfacción del

cliente, ampliar la cartera de clientes.


31

2.3.4 OPORTUNIDADES CRÍTICAS

(Que deberíamos aprovechar)

Variedad de competencia en el mercado.

Precios de los productos competitivos.

Incremento de nuevos productos en el mercado.

Conseguir negociaciones con el mercado exterior.

Productos cien por ciento naturales.

2.3.5 PROBLEMAS CRÍTICOS

La maquinaría esta desgastada y necesita tener mantenimiento con frecuencia.

La planta de la empresa debe ser reestructurada y adecuada a las necesidades.

El personal no está siendo capacitado continuamente con los cambios que se dan

a diario.

La empresa no cuenta con publicidad en ningún medio de comunicación.

La empres es inestable financieramente.

No existe planeación financiera ni presupuesto para cada área.

Carecen de sistemas de cómputo para su trabajo diario.

No cuenta con departamento de: ventas, mercadeo, cobranzas.


32

2.4 VENTAS GLOBALES DE LA EMPRESA (HISTÓRICO)

PRODUCTO

PASADO ACTUAL 50%+

3ER AÑO 2DO. AÑO AÑO ANTERIOR PLAN AÑO

ACTUAL

2007 % 2008 % 2009 % 2010 %

VINAGRE BLANCO 500GMS. VENTAS EN DOLARES 14731.42 29.64 17713.78 31.02 14993.00 30.45 22489.50 30.45 VENTAS EN UNIDADES 25399.00 51.06 30541.00 52.94 25850 51.68 38775 51.68 CONCHAS AL JUGO NATURAL VENTAS EN DOLARES 24378.30 49.04 28039.50 49.10 24189.30 49.12 36282.6 49.12 VENTAS EN UNIDADES 9029 18.15 10385 18.00 8959 17.91 13438 17.91 SALSA DE TOMATE FAMILIAR VENTAS EN DOLARES 2158.18 4.34 2626.66 4.60 2108.16 4.28 3162.24 4.28 VENTAS EN UNIDADES 1769.00 3.56 2153 3.73 1728 3.45 2592 3.45 SALSA DE TOMATE MEDIANA VENTAS EN DOLARES 2268.00 4.56 3104.64 5.44 2505.51 5.09 3758.58 5.09 VENTAS EN UNIDADES 3600 7.24 4928 8.54 3977 7.95 5966 7.95 SALSA DE AJÍ VENTAS EN DOLARES 2184.70 4.39 2229.85 3.9 2242.45 4.55 3363.85 4.55 VENTAS EN UNIDADES 6242 12.55 6371 11.04 6407 12.81 9611 12.81 SALSA CHIMICHURRI VERDE VENTAS EN DOLARES 1225.00 2.46 1166.20 2.04 999.60 2.03 1499.4 2.03 VENTAS EN UNIDADES 1250 2.51 1190 2.06 1020 2.04 1530 2.04 SALSA CHINA GRANDE VENTAS EN DOLARES 955.50 1.92 769.30 1.35 793.80 1.61 1190.7 1.61 VENTAS EN UNIDADES 975 1.96 785 1.36 810 1.62 1215 1.62 TOMATE DE ÁRBOL EN ALMÍBAR VENTAS EN DOLARES 1547.20 3.11 1131.20 1.98 1112.00 2.26 1668.8 2.26 VENTAS EN UNIDADES 967 1.94 707 1.23 695 1.39 1043 1.39 MERMELADA 100GMS. VENTAS EN DOLARES 266.24 0.54 327.60 0.57 299.52 0.61 449.28 0.61 VENTAS EN UNIDADES 512 1.03 630 1.1 576 1.15 864 1.15 TOTALES VENTAS EN DOLARES 49714.54 57108.73 49243.34 73864.95 VENTAS EN UNIDADES 49743 57690 50022 75034


33

2.4.1 VENTAS DE LA EMPRESA POR SEGMENTOS DE MERCADO (HISTÓRICO)

Segmento Pasado Actual 50%

3er año 2do. Año Año anterior Plan año actual

2007 % 2008 % 2009 % 2010 %

Niños

Ventas en dólares 2827.81 5.69 2626.62 4.6 2210.84 4.49 3316.42 4.49

Ventas en

unidades 3626.00 7.29 3467 6.01 2852 5.7 4278 5.7

Jóvenes


Ventas en

unidades 16366.00 32.9 22443 38.9 17870 35.72 26805 35.7

Adultos


Ventas en

unidades 29751.00 59.81 31780 55.09 29300 58.58 43948 58.6

Totales

Ventas en dólares 49714.54 57108.73 49243.34 73864.94

Ventas en

unidades 49743.00 57690 50022 75034


34

2.4.2 PENETRACIÓN EN LOS MERCADOS

Segmento

Potencial del mercado

45% + Nuestras ventas 2009 Participación +50%

Tendencia

futura

Descripción Unidades Valor Unidades Valor Unidades Valor + / -

1 NIÑOS 4135 3205.72 2852 2210.84 4278 3316.42 +

2 JÓVENES 25912 28919.96 17870 19944.8 26805 29917.41 +

3 ADULTOS 42485 39277.17 29300 27087.7 43948 40631.11 +

4

5 72532 71402.84 50022 49243.34 75034 73864.94

6

7


35

2.4.3 MATRIZ CRECIMIENTO DEL MERCADO /

PARTICIPACIÓN

crecimiento del mercado

Descenso Estabilizado Ascenso

100% Alto

adultos

50% Medio

jóvenes

10%

0% Bajo Niños

NIÑOS 4.49

JÓVENES 40.5

ADULTOS 55.01

100

Grafico # 3 Fuente: Empresa FRUVECA Autor: El Investigador


36

2.4.4 MATRIZ VOLUMEN MERCADO /

RENTABILIDAD

Crecimiento del mercado

Bajo Medio Ascenso alto

100% alto

adultos

50% medio

jóvenes

0% bajo niños

NIÑOS 5.7

JÓVENES 35.7

ADULTOS 58.6

100



37

2.4.5 VENTAS POR CLIENTE (AÑO ACTUAL)

ABC de clientes por volumen y margen

Clientes principales Ventas 2009 Margen bruto

Unidades Valor % Valor %

Supermaxi 25525 25127.14 51.03 0

Indurama 10048 9891.82 20.09 0

Gerardo Ortiz 4680 4606.93 9.36 0

Álvarez Jaime 4467 4398.27 8.93 0

varios 5300 5218.95 10.60 0

50022 49243.11 100.00 0


38

2.4.6 VENTAS POR CANALES DE DISTRIBUCIÓN

Canales de distribución Volumen ventas

Contribución al

margen

Unidades Valor % Valor %

Supermaxi 25525 25127.14 51.03 0

Sr. Jaime Álvarez 4467 4398.27 8.93 0

2.4.7 VENTAS POR PRODUCTO

AÑO ACTUAL

Producto

Potencial de

mercado 45% +

Nuestras ventas

2009

Participación 2010

50%

Tendenci

a futura

Unidades Valor Unidades Valor Unidades Valor + / -

Vinagre blanco 500gms. 37482 21739.85 25850 14993 38775 22489.5 +

Conchas al jugo natural 12991 35074.49 8959 24189.3 13438 36282.6 +

Salsa de tomate familiar 2506 3056.832 1728 2108.16 2592 3162.24 +

Salsa de tomate mediana 5767 3632.99 3977 2505.51 5966 3758.58 +

Salsa de ají 9290 3251.553 6407 2242.45 9611 3363.85 +

Salsa chimichurri verde 1479 1449.42 1020 999.6 1530 1499.4 +

Salsa china grande 1174 1151.01 810 793.8 1215 1190.7 +

Tomate de árbol en

almíbar 1008 1612.4 695 1112 1043 1668.8 +

Mermelada 100gms. 835 434.304 576 299.52 864 449.28 +

72532 71402.84 50022 49243.3 75034 73864.95


39

2.4.8 MATRIZ CRECIMIENTO PRODUCTO / PARTICIPACIÓN

Crecimiento del producto

Descenso Estabilizado Ascenso

100% Alto

50% Medio

Conchas al jugo natural

Vinagre blanco 500gms.

10% Bajo

Salsa de ají

Salsa chimichurri verde Salsa china grande Salsa de tomate mediana

Tomate de árbol en

almíbar Salsa de tomate familiar

0% Mermelada 100gms.

Vinagre blanco 500gms. 30.45

Conchas al jugo natural 49.12

Salsa de tomate familiar 4.28

Salsa de tomate mediana 5.09

Salsa de ají 4.55

Salsa chimichurri verde 2.03

Salsa china grande 1.61

Tomate de árbol en almíbar 2.26

Mermelada 0.61

100



40

2.4.9 MATRIZ EVALUACIÓN PRODUCTO/ MERCADOS

Producto Segmentos mercado 1 2 3 4 5 6 7 8

Vinagre blanco 500gms.

Niños x

Jóvenes x

Adultos x

Conchas al jugo natural

Niños

Jóvenes x

Adultos x

Salsa de tomate familiar

Niños x

Jóvenes x

Adultos x

Salsa de tomate mediana

Niños x

Jóvenes x

Adultos x

Salsa de ají

Niños x

Jóvenes x

Adultos x

Salsa chimichurri verde

Niños x

Jóvenes x

Adultos x

Salsa china grande

Niños x

Jóvenes x

Adultos x

Tomate de árbol en almíbar

Niños x

Jóvenes x

Adultos x

Mermelada 100gms.

Niños x

Jóvenes x

Adultos x


41

2.4.10 MATRIZ EVALUACIÓN DE PROVEEDORES

Proveedor Grado de satisfacción Posibilidades en el futuro

2 4 6 8 10

(Cambiar, negociar, mejorar,

programar, etc.)

Codipack etiquetas -cajas X Mejorar precios

Suproquim s.a. Klos acético X Mejorar precios

Envalpry frascos. Vinagre X Mejorar precios

Giovanni Cruz (conchas) X Por cambiar

Cridesa envases de vidrio X Negociar

Comerciantes informales X Por cambiar


42

2.5 PROGRAMAS DE ACCIÓN ORIENTADOS

Para la empresa en estudio FRUVECA CIA LTDA. , me enfocaría directamente en un

producto, yo he elegido la mermelada por ser un producto de consumo masivo que tiene

una gran demanda en el mercado tanto por niños, jóvenes y adultos.

Para empezar he realizado un estudio de mercado con una encuesta realizada a 100

personas en las parroquias de la ciudad de cuenca, y con dicho estudio analizaré la

implantación de este proyecto.

2.5.1 ENCUESTA

1.- ¿Consume usted mermelada?

Si _____ No______

2.- ¿Qué sabor de mermelada es la que prefiere usted?

Fresa___ Durazno___ Mora___ Piña___ Guayaba___ Otros___

indique____________

3.- ¿Qué marca de mermelada prefiere usted?

Facundo___ Guayas___ Snob___ Gustadina___ Extranjeras Indique_____

4.- ¿En cuanto a los precios que marca prefiere usted?

Facundo______ 1.27 (300g)

Guayas______ 1.30 (300 G)

Snob _______ 1.21 (300 G)

Gustadina ______ 1.20 (300 G)

Extranjeras ______ 2.10 (300g)


43

Otros______________

5.- ¿Qué medios de publicidad le llevaron a conocer el producto que usted consume?

Radio___ Televisión___ Prensa___ Internet___ Otros___

6.- ¿En qué tiempo consume usted su frasco de mermelada?

2 Semanas_____ 3 Semanas_____ 4 Semanas_____ Más_____

2.5.2 CONCLUSIÓN DE LAS ENCUESTAS

De acuerdo a los resultados obtenidos en las encuestas realizadas a 100 personas, en

las parroquias de la ciudad de cuenca, podemos concluir que el consumo de las

mermeladas varía según su tipo, sabor, marca, precio, publicidad y tiempo de consumo.

Los resultados obtenidos fueron los siguientes:

Pregunta 1.- el 85% de la población encuestada consume mermeladas, esto indica que

el producto tendrá aceptación en el mercado por la mayoría de los habitantes, lo cual es

ventajoso para este proyecto.

Nota.- como el 85% de los encuestados consumen mermelada, las siguientes preguntas

están analizadas sobre este total.

Pregunta 2.- el sabor preferido fue:

Si 85

No 15

Total 100

GRAFICO # 6 Fuente: Estudio de mercado Autor: El Investigador


44

1 Lugar: Mora Con Un 34%

2 Lugar: Fresa Con Un 25%

3 Lugar: Piña Con Un 10%

4 Lugar: Durazno Con Un 8%

5 Lugar Guayaba Con Un 8%

6 Otros 0%

Pregunta 3.- la mermelada más consumida según la marca es la mermelada guayas,

seguida de la mermelada facundo y por último la mermelada snob.

Fresa 25

Mora 34

Piña 10

Durazno 8

Guayaba 8

Total 85

Facundo 20

Guayas 28

Snob 17

Gustadina 12

Extranjeras 8

Total 85




45

Pregunta 4.- en cuanto a los precios la mermelada más consumida es la guayas con un

32%, ya que tiene una tradición ecuatoriana por ser una de las primeras mermeladas

producidas en el Ecuador, seguida de la Gustadina con un 21%, por ser más

económica, así como también la mermelada Snob con un 15%. Cabe recalcar que estas

mermeladas son más artificiales y la que la empresa FRUVECA realiza es una

mermelada 100% natural.

Pregunta 5.- la mermelada llega más a los consumidores a través de la televisión con

un 38%, seguida de radio con un 24%, prensa con un 15%, e internet con un 8%. Cabe

recalcar que los costos de publicidad por televisión son altos con relación a la radio y

prensa, por lo que se tomará en cuenta al momento ejecutar el proyecto la publicidad

mediante radio por ser el intermedio.

facundo $1,21 9

snob $1,27 15

guayas $1,30 32

gustadina $1,21 21

extranjeras $2,70 8

total 85

Radio 24

Televisión 38

Prensa 15

Internet 8

Total 85




46

Pregunta 6.- el tiempo de consumo oscila entre 2 y 4 semanas; el resto las consumen

en tiempos variables.

Si bien, el resultado de las encuestas es favorable para la elaboración de la mermelada

de mora que está en mente fabricar, se considera que la propuesta es un desafío para el

mercado, ya que existen muchas marcas posesionadas con las que va a ser muy difícil

competir pero no imposible.

2 semanas 39

3 semanas 8

4 semanas 20

Otros 18

Total 85



47

FRUVECA CIA. LTDA.

2.6 Balance General Al 31 De Diciembre Del 2009

ACTIVO 67,226.65

ACTIVO CORRIENTE 39,292.09

DISPONIBLE 749.07

BANCOS 749.07

EXIGIBLE 9,468.00

CUENTAS POR COBRAR 9,468.00

REALIZABLE 25,891.20

PRODUCTOS TERMINADOS 8,645.26

MATERIALES 4,598.68

ENVASES, ETIQUETAS 12,647.26

IMPUESTOS ANTICIPADOS 3,183.82

IMPUESTO RENTA CTO. TRIB AÑOS ANTERIORES 2,473.43

IMPUESTO RENTA CTO. TRIB 2008 612.24

IMPUESTO VENTAS 98.15

ACTIVO FIJO 27,934.56

TERRENOS 3,949.65

EDIFICIOS 25,020.90

- DEP. ACUMUL EDIFICIOS -6,185.31

MAQUINARIA EQUIPO Y HERRAMIENTAS 18,792.64

- DEP. ACUMUL MAQ EQUIPO Y HERRAM -

13,749.44

MUEBLES Y ENSERES 1,181.99

- DEP. ACUMUL M Y E -1,095.79

EQUIPO DE COMPUTACIÓN 1,555.79

- DEP. ACUMUL EQUIPO DE COMPUTACIÓN -1,535.87

PASIVO Y PATRIMONIO 67,226.65

PASIVO

PASIVO CORRIENTE 58,647.69

EXIGIBLE A CORTO PLAZO 11,304.21

RETENCIÓN FUENTE 15.26

IESS POR PAGAR 345.21

SUELDOS POR PAGAR 1,254.20

CUENTAS POR PAGAR 9,689.54

PASIVO NO CORRIENTE

EXIGIBLE A LARGO PLAZO 47,343.48

SOCIOS 17,689.21

PRESTAMOS DR. ASTUDILLO 29,654.27

PATRIMONIO 8,578.96

CAPITAL 1,000.00

RESERVA POR REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO 18,430.67

RESERVA LEGAL 1,161.31

PÉRDIDA DE EJERCICIOS ANTERIORES -

10,364.41

PÉRDIDA DEL EJERCICIO -1,648.61


48

FRUVECA CIA. LTDA. 2.6.1 ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009 VENTAS 49,243.30

Gravadas 12% 49243.3

- COSTO MATERIA PRIMA Y ENVASES

Inv. Inicial Materias Primas 3,561.28

Inv. Inicial Envases 9,648.26

+ Compras Materias Primas 8,968.24

+ Compras Envases 9,254.21

- Inv. Final Materias Primas 4,598.68

- Inv. Final Envases 12,647.26 14,186.05

- MANO DE OBRA DIRECTA 19,156.79

- GASTOS DE FABRICACION 7,162.93

Gastos de fabricación 3,947.29

Deprec.Maquinaria, Edificios 3,215.64

TOTAL COSTO DE PRODUCCION 40,505.77

+ Inventario de Productos Terminados 5,111.71

- Inventario Final de Productos Terminados 8,645.26

TOTAL COSTO DE VENTAS 36,972.22

= UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 12,271.08

- Gastos de Ventas 2,056.47 2,056.47

= UTILIDAD EN VENTAS 10,214.61

GASTOS OPERATIVOS

- Gastos de Administración 11,679.67

- Deprec. M y E y Equipo Ofic 0.00

11,679.67

= UTILIDAD OPERATIVA -1,465.06

OPERACIONES FINANCIERAS

- Gastos Financieros 154.08

- GND 29.47 183.55

= PERDIDA DEL EJERCICIO $ -1,648.61

25% Impuesto a la Renta 0.00

- Retenciones en la fuente 678.24

- Anticipos 0

= Crédito Tributario Impuesto Renta 08..$ -678.24

GERENTE CONTADOR

---------------------------- --------------------------


49

2.7 HOJA DE RESUMEN

Conclusiones Del Análisis De Mercados

Productos, Clientes Y Canales

Mercados: puntos críticos a tener en cuenta

la gran mayoría de productos de la empresa están dirigidos a jóvenes y adultos

a los niños no les gusta el cebiche de concha

muy pocos niños consumen mermelada

los jóvenes y adultos consumen la salsa de tomate en gran cantidad

Productos: puntos críticos a tener en cuenta

El cebiche de concha no les gusta a los niños

La salsa de tomate por ser un producto natural es mas consumido por los adultos y

jóvenes

El vinagre blanco por su naturaleza es preferido por los adultos para sus comidas

La salsa de ají es consumida mas por los jóvenes que por adultos y niños

Clientes: puntos críticos a tener en cuenta

La cadena de clientes de la empresa no cuenta con clientes potenciales.

Incrementar la cadena de clientes.

La gran mayoría de clientes prefiere productos de mayor reconocimiento y variedad

en el mercado.

Canales: puntos críticos a tener en cuenta

En la empresa no existe mas que dos canales de distribución

Incrementar los canales de distribución

Los canales de distribución prefieren distribuir productos de mayor acogida de las

personas.

Se contaba con dos canales de distribución hasta mayo del año 2009, desde esa

fecha solo cuentan con un canal de distribución (Supermaxi)


50

2.8 ANÁLISIS DEL ENTORNO

2.8.1 FACTOR GOBIERNO

Premisas de

cambio

Efectos

externos

Implicaciones en

la empresa

Problema u

oportunidad

Intensidad 1-

10

Bajar el costo de

los productos de

primera

necesidad

Mayor

demanda

Incremento de

clientes Oportunidad 7

Incremento en

químicos

Menor

demanda

Disminuye las

ventas Problema 8

No exista un tlc Menor

demanda

Incremento en

costos de

producción

Problema 9

Cambios de

gobierno

Menor

demanda Inestabilidad Problema 8

2.8.2 FACTOR ECONOMÍA

Premisas de

cambio Efectos externos

Implicaciones en la

empresa

Problema u

oportunidad

Intensidad 1-

10

Bajar el costo de

los productos

Capacidad de

adquisición

Ampliar cartera de


Bajar el costo de

maquinaria Menor inversión

Incremento en

ventas Oportunidad 6

Costos bajos de la

competencia

Reducción de

clientes

Disminución en

ventas Problema 7

Bajar tazas de

interés

Posibilidad de

endeudamiento

Inversión en

materia prima Oportunidad 5

Costo de

necesidades

primarias

Menor inversión Ventas bajas Problema 7


51

2.8.3 FACTOR SOCIEDAD

Premisas de

cambio Efectos externos

Implicaciones en la

empresa

Problema u

oportunidad

intensidad 1-

10

Necesidad del

producto Mayor demanda

Incremento de


Antigüedad de la

empresa Mayor demanda

Incremento en


2.8.4 FACTOR TECNOLOGÍA

Premisas de cambio Efectos externos Implicaciones en la

empresa

Problema u

oportunidad

intensidad 1-

10

Nuevas tecnologías Mayor demanda Incremento de


Redes de

información

avanzadas

Mayor demanda Incremento de


Competencia

agresiva Menor demanda

Disminución de

clientes Problema 8


52

2.8.5 FACTOR MERCADOS


empresa

Problema u

oportunidad

Intensidad 1-

10

Productos sustitutos Competencia de

precios Disminuye clientes Problema 6

Edad de los

consumidores

Todos consumen

el producto

Incremento en


Disponibilidad del

producto Mayor demanda

Incremento en


Fidelidad del cliente Conocen el

producto natural

Incremento en


2.8.6 FACTOR COMPETENCIA


empresa

Problema u

oportunidad

intensidad 1-

10

Publicidad llamativa Captación de

nuevos clientes

Incremento gastos

en publicidad Oportunidad 5

Reducción de los

costos del producto

Competencia

pierda clientes

Clientes

satisfechos Oportunidad 6

Competencia

agresiva en

publicidad y costos

Menor demanda Reducción de

ventas Problema 7

Nuevos

competidores Menor demanda Pérdida de clientes Problema 6


53

2.8.7 FACTOR PRODUCTOS


empresa

Problema u

oportunidad

Intensidad 1-

10

Variedad de

productos Mayor demanda

Gastos por la

implantación de

nuevos productos

Oportunidad 7

Cambio de

etiquetas y en la

presentación del

producto

Llamar la

atención de

clientes

Incremento de

gastos Oportunidad 6

Publicidad de

productos

Dar a conocer la

variedad de

productos de la

empresa

Incremento de

gastos y

aumentaría la

demanda

Oportunidad 8

Competencia

desleal

Menor demanda

al conocer otros

productos

Disminución de

clientes Problema 8


54

CAPITULO III

ETAPA OPERATIVA

3.1 OBJETIVOS

3.2 ESTRATEGIAS

3.3 PRESUPUESTO

3.4 ORGANIZACIÓN Y CONTROL

3.5 FLUJO DE CAJA

3.6 FLUJO DE CAJA PROYECTADO 2011-2013

3.7 BALANCES Y ESTADOS DE RESULTADO PROYECTADOS 2011-2013

3.8 SÍNTESIS FINAL

3.9 RECOMENDACIONES

3.10 CONCLUSIONES


55

3.1 OBJETIVOS

FASE: OBJETIVOS DE VENTA - MARGENES GLOBALES Y RENTABILIDAD

OBJETIVOS

ANTERIOR AÑO ACTUAL FUTURO

AÑO N-3 2006 AÑO N-2

2007 AÑO N-1

2008 AÑO N 2009

AÑO N+1 2010 50%

AÑO N+2 2011 +15%

AÑO N+3 2012 +15%

AÑO N+4 2012 +15%

1 VOLUMEN DE VENTAS 48928.32 49714.54 57108.73 49243.34 73,865.01 84944.76 115524.87 132853.6

2 PREVISION SEGÚN LA INERCIA O EXTRAPOLACION 48928.32 49714.54 57108.73 49243.34 66643.34 71769.75 76896.16 82022.57

3 GAP O DESFASE DE VENTAS 0 0 0 0 7221.67 13175.01 38628.71 50831.03

4 MARGEN GLOBAL 9785.664 9942.908 11421.746 9848.668 14,773.00 21236.19 34657.461 46498.76

5 PREVISION SEGÚN LA INERCIA O EXTRAPOLACION 13328.66 14353.944 15379.224 16404.504 66643.34 71769.75 76896.16 82022.57

6 GAP O DESFASE MARGEN Diferencia 4 a 5 3,543.00 4,411.04 3,957.48 6,555.84 51,870.34 50,533.56 42,238.70 35,523.81

7 RENTABILIDAD -1206.59 -6409.82 -10364.41 -1648.61 2,067.40 12236.34 42796.24 55994.09

8 PREVISIÓN SEGÚN LA INERCIA O EXTRAPOLACIÓN 5417.72 5834.46 6251.21 6667.96 46843.26 50446.59 54049.92 57653.25

9 GAP O DESFASE MARGEN Diferencia 7 a 8 6624.31 12244.28 16615.62 8316.57 44775.86 38210.25 11253.68 1659.16


56

3.1.1 FINANCIEROS

ÁREA CLAVE MEJORAS ALCANZAR INDICADORES MEDIBLES

costo financiero

Conseguir que la empresa disponga de capital de trabajo

Capital de trabajo= activo corriente -pasivo corriente

Obtener capacidad para cubrir las obligaciones de la empresa

Solvencia= activo corriente pasivo corriente

Conseguir que exista una utilidad rentable para la

empresa.

Margen de la utilidad sobre ventas= utilidad netas/ventas

Disminuir en un 40 % las deudas de la empresa

Razón de endeudamiento= deuda total / activo total

Independencia financiera

Con los activos disponibles podemos medir la eficiencia de

las utilidades Rendimiento de la inversión= utilidad neta / activos totales

3.1.2 ÁREAS CLAVE

Área clave Mejoras alcanzar Indicadores medibles

1

productividad

Incrementar al 100% la producción de la mermelada

Rotación del activo total= ventas/ activo total

Que la rotación de los inventarios no esté estancada.

Rotación del inventario= costo de ventas / inventario

3

servicio y atención al

cliente

Optimizar el tiempo para recaudar las cuentas por

cobrar Rotación de cuentas por cobrar=

ventas / cuentas por cobrar


57

3.2 ESTRATEGIAS

Competidores

Principales competidores directos 2 4 6 8 10

La europea x

Los andes x

Maggi x

Gustadina x

Productos extranjeros x

Principales competidores indirectos 2 4 6 8 10

Manjar x

Queso-crema x

Mantequilla x


58

3.2.1 FASE: ESTRATEGIA MARKETING

GLOBAL

ÁREAS Competidor 1 Competidor 2 Competidor 3 Competidor 4 Competidor 6

LA EUROPEA LOS ANDES MAGGI GUSTADINA EXTRANGEROS

CAPACIDADES INTERNAS

FORTALEZAS Envases Plásticos Colorido En Sus

Etiquetas Diseño Del Producto

Diseño Del Producto

Diseño Del Producto

Capital Propio Capital Propio Capital Propio Capital Propio Capital Propio

DEBILIDADES Producto Artificial Producto Artificial Producto Artificial Producto Artificial Producto Artificial

CAPACIDADES EXTERNAS

MERCADOS Costos Bajos Costos Bajos Costos Bajos Costos Bajos Mayor Demanda

PRODUCTOS

Variedad De Productos





/SERVICIOS

Rapidez En Ventas Entrega Inmediata Entrega Inmediata Entrega Inmediata Entrega Inmediata

DISTRIBUCIÓN Cadenas Grandes A Nivel Nacional A Nivel Nacional A Nivel Nacional Abarcan El Mercado

VENTAJAS ESTRATÉGICAS

Publicidad Agresiva

Publicidad Agresiva

Publicidad Agresiva

Publicidad Agresiva

Publicidad Agresiva

Posicionamiento En El Mercado





RECURSOS HUMANOS

Personal Altamente Capacitado





RECURSOS MATERIALES

Tecnología Y Maquinaria






59

3.2.2 OBJETIVOS DE LA EMPRESA

Objetivos Principales Unidad De Medida

1 Sacar al mercado nuevos productos Parris en los próximos seis

Costo De Producción meses, con el fin de incrementar las cadenas de clientes y

distribuidores ganando posicionamiento en el mercado, sin

afectar la producción de los demás productos.

2 Adquirir un sistema de computo inmediato que permita a la empresa

Solvencia tener la información de los clientes como: pedidos, compras,

devoluciones, cuentas por cobrar, etc. además tener un control de

inventario eficiente.

3 Establecer el departamento de mercadeo y venta en los próximos Rotación De Cuentas Por Cobrar tres meses utilizando los recursos que posee la empresa.

4 Generar procesos de mejoramiento continuo que acercarán

Capital De Trabajo a la empresa a elevar sus estándares de calidad, sin afectar al

costo de producción.

5 Lograr que nuestros clientes reciban nuestros productos en término Rotación Del Activo

Total de calidad, costo, tiempo y servicio, satisfaciendo todas sus

necesidades y requerimientos.

Estrategias

1 Realizar un estudio de mercado de las necesidades y expectativas de los clientes potenciales.

2 Adquirir una herramienta de base de datos, que permita conocer de manera general el manejo

de los inventarios, teniendo en cuenta el manejo de aéreas y recursos financieros.

3 Realizar definición de cargos

hacer proceso de selección de personal

4 Realizar un programa de capacitación continua

constituir indicadores para controlar el cumplimiento de la gestión

5 Realizar encuestas mensuales a los clientes con el propósito de obtener resultados de

satisfacción o insatisfacción de los clientes


60

Objetivos Principales Unidad De Medida

6 Reducir al máximo los costos de producción, manteniendo

Costo De Producción la calidad, con la idea de mantener los precios bajos en el

mercado.

7 Incrementar las ventas anuales, e incrementar la distribución de

Ingreso En Ventas los productos de menor demanda, como la mermelada.

8 Ampliar el mercado local y nacional, tomando como base las empresas

Rotación Del Inventario comerciantes de productos de consumo masivo que demandan

los productos.

9 Incrementar los canales de distribución que garanticen la

Rotación Del Inventario colocación del producto en los puntos de venta.

Estrategias

1 Buscar proveedores que minimicen al máximo los gastos de producción sin afectar la calidad

del producto

2 Establecer una publicidad agresiva, ya que es una empresa que a perdido reconocimiento en el

mercado.

3 Realizar un estudio de mercado a nivel local y nacional

4 Realizar un estudio de mercado e incrementar los canales de distribución, partiendo de los

más potenciales.


61

Objetivos Principales Responsable Fecha

1 Sacar al mercado nuevos productos Parris en los próximos seis meses, con el fin de incrementar las cadenas de clientes y distribuidores ganando posicionamiento en el mercado, sin afectar la producción de los otros productos.

Área De Administración

Enero .2011

2 Adquirir un sistema de cómputo inmediato que permita a la empresa tener la información de los clientes como: pedidos, compras, devoluciones, cuentas por cobrar, etc. además tener un control de inventario eficiente.


Julio .15

3 Establecer el departamento de mercadeo y venta en los próximos tres meses utilizando los recursos que posee la empresa.


Octubre .2010

4 Generar procesos de mejoramiento continuo que acercarán a la empresa a elevar sus estándares de calidad, sin afectar al costo de producción.


Diarios

5 Lograr que nuestros clientes reciban nuestros productos en término de calidad, costo, tiempo y servicio, satisfaciendo todas sus necesidades y requerimientos.


Diarios

6 Reducir al máximo los costos de producción, manteniendo la calidad del producto, con la idea de mantener los precios bajos en el mercado.


Diarios

7 Incrementar las ventas anuales, e incrementar la distribución de los productos de menor demanda, como la mermelada.


Enero .2011

8 Ampliar el mercado local y nacional, tomando como base las empresas comerciantes de productos de consumo masivo que demandan los productos.


Diario

9 En los próximos tres meses incrementar los canales de distribución que garanticen la colocación del producto en los puntos de venta.


Octubre .2010


62

3.2.3 ESTIMACIÓN DE LA DEMANDA ACTUAL

Datos Tomados De La Proyección De Población Ecuatoriana Según El Inec

Población Total Regiones Y Año Provincias 2.009

Total País 13.805.095 Región Sierra Población Azuay 691.054 Loja 437.742 Pichincha 2.720.764 Región costa El oro 620.138 Guayas 3.657.090 Total 8.126.788 Miembros por familia 5 Total número de familias 1.625.358

3.2.4 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA

En base a las encuestas realizadas, el 85% de los habitantes consumen mermeladas,

por lo tanto para crear una proyección de la demanda de la empresa, analizare según el

número de familias que existen en las provincias en las que se quiere llegar con el

producto, el mismo censo indica que el número promedio de miembros de una familia es

de 5, por lo tanto el número total es de 1.38 millones de familias en el ecuador.

1.625.358 * 85 % = 1.381.554 familias

NO. FAMILIAS 85% CONSUMO DE

MERMELADA AL MES

TOTAL DEMANDA

1.381.554 2 2.763.108

Para analizar la proyección de la demanda que tendrá la empresa, tomaría en cuenta el

promedio de familias que consumen mermeladas (85%) y este dato lo multiplicamos por

2, que es el numero de frascos de mermeladas que las familias demandan cada mes,

dándonos un total de 2.763.108 millones de frascos de mermelada.


63

Nota.- la proyección de la demanda también dependerá del nivel de ingresos, gusto de

las personas y clima.

3.2.5 COMPORTAMIENTO DE LA OFERTA

PRODUCCIÓN DIARIA DÍAS

LABORABLES PRODUCCIÓN MENSUAL

NO. FAMILIAS 85%

PARTICIPACIÓN EN EL

MERCADO

800 un 20 16000 1.381.554 0,72%

Para analizar la proyección de la oferta que tendrá la empresa, hay que tomar en cuenta

la producción diaria que es de 800 unidades, esta cantidad multiplicamos por los 20 días

que laborará la empresa (lunes a viernes), dándonos un total de producción mensual de

16.000 unidades que es lo que la empresa estaría dispuesta a ofertar, por lo tanto

tendremos una participación en el mercado del 0.72%, esto debido a que el producto no

es muy conocido en el mercado.

3.2.6 DETERMINACIÓN DE LOS PRECIOS DEL PRODUCTO

M.O.D M.O.I

Empleada De Planta 1 8.48 Gerente 15.00 Empleada De Planta 2 8.48 Administrador 8.33

Empleada De Planta 3 8.48 Chofer Mensajero 6.67

Total 25.44 Total 30.00


64

MATERIALES

Mora

809 Libras 0.55 444.95 Azúcar

157 Libras 0.22 34.54 Pectina

198 Gms 0.004 0.79 Cítrico 123 Gms 0.006 0.738

Benzoato 99 Gms 0.002 0.2

Total 481.22

GTOS. DE FABRICIÓN ENVASES

Diesel 20 Frasco 0.14 800 112.00 Depreciación 11.18 Etiquetas 0.01 800 8.00 Varios 21.94 Tapa 0.04 800 32.00

0.19

Total 53.12 Total 152.00

TOTAL GASTOS

M.O.D 25,44

M.O.I 30

MATERIALES 481,22

GTOS. FABRICACIÓN 53,12

ENVASES 152,00

TOTAL 741,78 UNIDADES PRODUCIDAS 800

CÁLCULO P.V.P. Costo Por Producto 0,93 35% Utilidad 0,32

P.V.P 1,25


65

3.2.7 ESTUDIO DE LA COMPETENCIA CON RESPECTO A MERMELADAS

MARCA PRECIO PAÍS DE ORIGEN

CONTENIDO EN GRAMOS

Facundo 1,21 Ecuador 300g Snob 1,27 Ecuador 300g

Guayas 1,30 Ecuador 300g Gustadina 1,21 Ecuador 300g Extranjeras 2,70 Extranjero 300g

Los precios de la competencia en el mercado no es muy diferente del que ofrecerá la

empresa FRUVECA, tomando en cuenta la calidad y naturalidad del producto. El precio

al que venderá la empresa es de 1.25 de dólar por frasco.

3.2.8 POSIBILIDADES DE LA DEMANDA (POSICIÓN EN EL MERCADO)

Con este estudio podemos apreciar que la competencia principal es la mermelada

guayas ya que tiene un 28% de posicionamiento en el mercado y nuestro producto está

con un 1% en el mercado por ser un producto que no se ha dado a conocer.

FRUVECA es una empresa que ha perdido su reconocimiento en el mercado por tanto

se encuentra en la etapa de introducción, su objetivo es:

• informar a mí mercado meta, los productos y servicios que ofrece la empresa.

MARCA

% POSICIÓN EN EL

MERCADO

Facundo 20

Guayas 28

Snob 17

Gustadina 12

Extranjeras 8

Parris 1 GRAFICO # 12 Fuente: Estudio de mercado Autor: El Investigador


66

3.3 PRESUPUESTO

El presupuesto para publicidad de esta empresa es alto porque está en etapa de

introducción, primero hay que lograr que el target conozca la existencia de la nueva

empresa y luego persuadir a que la gente visite la fábrica.

Método a utilizar:

Para este proyecto se utilizará el método gasto factible, ya que la empresa no cuenta

con un presupuesto para la publicidad, pero le puede financiar el dueño mayoritario de la

misma sería de $242.00 dólares aproximadamente.

Las cotizaciones de las radios que se obtuvieron son estas:

RADIO TIEMPO AL AIRE COSTO POR CUÑA

COSTO MENSUAL

5 CUÑAS DIARIAS

K1 35 “a 40” $2.20 $242

W RADIO 35 “a 40” $2.00 $220

SPLENDY 40” $2.20 $242


67

3.3.1 RENTABILIDAD DEL PROYECTO

CÁLCULO DE LA RENTABILIDAD DEL PROYECTO

PRODUCCIÓN DIARIA 800 UNDS

PRODUCCIÓN MENSUAL 16000 UNDS

P.V.P 1.25

MARGEN DE UTILIDAD 35%

TOTAL PROD. MENSUAL 20000.00

UTILIDAD BRUTA 7000.00

GASTOS DE OPERACIÓN 1,915.60

SUELDOS Y SALARIOS

GERENTE 511.20

ADMINISTRADOR 332.00

EMPLEADOS DE PLANTA 268.10




GASTOS VARIOS 456.00

ARRIENDOS 0.00

SERV. BÁSICOS (LUZ) 120.00

SERV. BÁSICOS (AGUA) 36.00

PUBLICIDAD 250.00

VARIOS 50.00

TOTAL GASTOS 2,371.60

UTILIDAD NETA 4,628.40

Con los estudios realizados en dicho proyecto que se implantaría, enfocándose

únicamente en la fabricación de mermelada, se obtendría como ganancia una utilidad de

$4.628.40 dólares mensuales al producir y vender 16000 unidades al mes.


68

3.4 ORGANIZACIÓN Y CONTROL

Para la realización de la mermelada primeramente tendremos que organizar la planta y

adecuarla a las necesidades de la fabricación de la misma, sin dejar de lado los demás

productos que se producen a diario.

Para ello se cuenta con el personal de planta que son cinco personas las cuales van a

trabajar un día sábado, con el objetivo de no interrumpir las labores diarias que se

presentan en la empresa.

La Sra. Ruth Maxi, jefa del departamento de producción será la encargada de llevar un

control adecuado de los inventarios de los productos, materia prima y materiales que se

necesiten para los procesos de fabricación.

Oficinas

Vestidores y

Baños

E

M

E

R

G

E

N

C

e

x

i

t

Pesado en bruto

Seleccionado de Fruta

Pesado neto

Lavado de la fruta

Sancochado en la

marmita

Maquina despulpadora Cocinado en marmita de la pulpa

Esterilizador de frascos Envasado

Etiquetado

Tapado

Bodega de enfriado

Empaquetado

Bodega de envases

Bodega de producto

terminado

Puerta de ingreso



69

3.4.1 RECURSOS NECESARIOS

COSTOS HUMANOS ECONÓMICOS MED. DE TRABAJO TECNOLOGIA AÑO

2010

Capacitación continúa al personal.

Materiales Suministros de

oficina Internet

Costo Unit. 220 250 30 20

Valor Anual 440 250 360 240

Contratación de una persona para el

departamento de ventas

Envases y etiquetas

Equipo de Computación

Paginas Web

Costo Unit. 300 650 800 50

Valor Anual 3600 7800 800 50

Compra de un

sistema contable

Costo Unit. 1800

Valor Anual 1800

TOTAL ANUAL 15340

Lanzamiento de nuevos productos al

mercado

Equipo de limpieza

Suministros de oficina

Maquinaria

2011

Costo Unit. 2350 600 30 1500

Valor Anual 28200 600 360 1500

Capacitación continúa al personal.

Vehículos Internet

Costo Unit. 220 12000 20

Valor Anual 440 12000 240

TOTAL ANUAL 43340

Capacitación

continúa al personal. Muebles de Oficina Internet

2012

Costo Unit. 220 800 30


70

Valor Anual 440 800 360

TOTAL ANUAL 1600

VALORACION DE LOS RECURSOS NECESARIOS Valor

Cursos de Capacitación 1320

Sistema Informático 1800

Contrato de una persona para ventas 3600

Lanzamiento de nuevos productos en el mercado (gastos) 28200

Vehículos 12000

Envases y Etiquetas 7800

Equipos de Computación 800

Maquinaria 1500

Internet 890

Muebles de Oficina 800

Materiales 250

Equipo de limpieza 600

Suministros de Oficina 720

TOTAL RECURSOS 60280


71

3.5 FLUJO DE CAJA

FRUVECA CIA. LTDA.

FLUJO DE CAJA PROYECTADO AÑO 2010

Actividades De Operación Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Saldo Inicial 904.67 352.12 2,121.50 3,450.58 4,140.52 5,404.57

Ingreso

Ventas 6,258.14 6,964.67 6,869.46 6,569.46 7,564.21 8,645.12

Efectivo. Disponible. 7,162.81 7,316.79 8,990.96 10,020.04 11,704.73 14,049.69

Egresos

Compras 4,864.21 3,264.97 3,591.47 3,950.61 4,345.68 4,997.53

Sueldos Y Salarios 1,536.24 1,536.24 1,536.24 1,536.24 1,536.24 1,536.24

Arriendo

Servicios Básicos(Luz) 110.24 105.08 114.67 100.67 121.24 124.64

Servicios Básicos(Agua) 36 25 34 28 33 36

Publicidad 240 240 240 240 240 240

Gastos Varios 24 24 24 24 24 24

Total Egresos 6,810.69 5,195.29 5,540.38 5,879.52 6,300.16 6,958.41

Saldo Ingresos -Gastos 352.12 2,121.50 3,450.58 4,140.52 5,404.57 7,091.29


72

3.6 FLUJO DE CAJA PROYECTADO AÑO 2011-2013

FRUVECA CIA. LTDA.

FLUJO DE CAJA PROYECTADO AÑO 2011-2013

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Diciembre. -2011 Diciembre. - 2012 Diciembre. - 2013

SALDO INICIAL 7,091.29 4,972.45 53,300.27

INGRESOS

Ventas 84944.76 115524.87 132853.6

Efectivo disponible 92,036.05 120,497.32 186,153.87

EGRESOS

COMPRAS 58,680.00 32,658.23 22548.36

SUELDOS Y SALARIOS 23,834.88 28,030.88 28,030.88

SERVICIOS BASICOS(LUZ) 1686.00 2345.62 3123.69

SERVICIOS BASICOS(AGUA) 822.72 1072.32 1350.96

PUBLICIDAD 1440.00 2340.00 3240

GASTOS VARIOS 600.00 750.00 900

TOTAL EGRESOS 87,063.60 67,197.05 59,193.89

SALDO INGRESOS -GASTOS 4,972.45 53,300.27 126,959.98


73

3.7 BALANCES Y ESTADOS DE RESULTADO PROYECTADOS 2010-2013

FRUVECA CIA. LTDA.

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010

ACTIVO 79,849.85


DISPONIBLE 2,684.23

Bancos 2,684.23

EXIGIBLE 12,365.48

Cuentas por Cobrar 12,365.48


Productos Terminados 13,269.56

Materiales 8,262.96

Envases, Etiquetas 14,569.31


Impuesto Renta Cto. Trib años anteriores 2,473.43

Impuesto Renta Cto. Trib 2008 612.24

Impuesto Ventas 98.15


Terrenos 3,949.65

Edificios 25,020.90

- Dep. Acumul Edificios -7,436.36

Maquinaria Equipo y Herramientas 18,792.64

Muebles y Enseres 1,181.99

- Dep. Acumul M y E -1,095.79

Equipo de Computación 1,555.79

- Dep. Acumul Equipo de Computación -825.63


PASIVO



Retención Fuente 15.26

Iess por Pagar 345.21

Sueldos por Pagar 1,986.24

Cuentas por Pagar 15,875.29

PASIVO NO CORRIENTE


Socios 18,569.03

Prestamos Dr. Astudillo 30,763.85

PATRIMONIO 12,294.97

Capital 1,000.00

Reserva por Revalorización del Patrimonio 18,430.67

Reserva Legal 1,161.31

Pérdida de ejercicios anteriores -

10,364.41

Utilidad del ejercicio 2,067.40


74

FRUVECA CIA. LTDA.

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010

VENTAS 73,865.01

Gravadas 12% 73,865.01






- Inv. Final Materias Primas 9,657.48 20,658.47





Deprec.Maquinaria, Edificios 1,997.08






- Gastos de Ventas 4,440.00 4,440.00


GASTOS OPERATIVOS



15,648.75

= UTILIDAD OPERATIVA 3,303.40


- Gastos Financieros 1,236.00

1,236.00

= UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 2,067.40

GERENTE CONTADOR


75

FRUVECA CIA. LTDA.


ACTIVO 90,222.75


DISPONIBLE 8,333.62

Bancos 8,333.62

EXIGIBLE 10,349.27




Materiales 10,789.34



Impuesto Renta Cto. Trib años anteriores 598.07




Terrenos 3,949.65

Edificios 25,020.90



- Dep. Acumul Maq Equipo y Herram -17,507.96


- Dep. Acumul M y E -1,095.79


- Dep. Acumul Equipo de Computación -1,535.87


PASIVO







PASIVO NO CORRIENTE


Socios 18,569.03



Capital 1,000.00



Pérdida de ejercicios anteriores -10,364.41



76

FRUVECA CIA. LTDA. ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS


Gravadas 12% 84944.76











Deprec.Maquinaria, Edificios 738.92






- Gastos de Ventas 2,476.81 2,476.81


GASTOS OPERATIVOS



8,129.02




1,985.08


GERENTE CONTADOR


77

FRUVECA CIA. LTDA.


ACTIVO 98,679.16


DISPONIBLE 18,698.26

Bancos 18,698.26

EXIGIBLE 10,349.27






IMPUESTOS ANTICIPADOS 755.66

Impuesto Renta Cto. Trib años anteriores 236.98




Terrenos 3,949.65

Edificios 25,020.90





- Dep. Acumul M y E -869.36


- Dep. Acumul Equipo de Computación -896.36


PASIVO







PASIVO NO CORRIENTE


Socios 15,000.00



Capital 1,000.00






78

FRUVECA CIA. LTDA. ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS


Gravadas 12% 115524.9

















- Gastos de Ventas 2,865.45 2,865.45


GASTOS OPERATIVOS



7,698.37




2,687.36


GERENTE CONTADOR


79

FRUVECA CIA. LTDA.


ACTIVO 103,939.46


DISPONIBLE 20,369.25

Bancos 20,369.25

EXIGIBLE 11,369.78







Impuesto Renta Cto. Trib años anteriores 1,593.21




Terrenos 3,949.65

Edificios 25,020.90





- Dep. Acumul M y E -869.36


- Dep. Acumul Equipo de Computación 0.00


PASIVO







PASIVO NO CORRIENTE


Socios 15,000.00



Capital 1,000.00






80

FRUVECA CIA. LTDA.

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013

VENTAS 132,853.60

Gravadas 12% 132853.6

















- Gastos de Ventas 3,865.24 3,865.24


GASTOS OPERATIVOS



9,632.12




4,563.26


GERENTE CONTADOR


81

3.9 CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO

VAN= -P+ FNE(1) + FNE(2) + FNE(3) + FNE(4) + FNE(5) +VS

(1+i) (1+i)2 (1+i)3 (1+i) 4 (1+i)5

VAN = -15340 +4972,45 +53300,27 +126959,98

VAN = 12417,85

TIR = 56%


82

3.10 CONCLUSIONES

• Como conclusión podemos acotar que la Empresa FRUVECA no cuenta con

Capital disponible para invertir en los cambios que requiera, de manera que

se necesita un accionista que quiera invertir pero a la vez esperar sus

ganancias a largo plazo.

• Existe un desinterés por parte de los dueños de la empresa quienes han

manifestado la idea de vender la fábrica ya que con el tiempo ha perdido

conocimiento en el mercado y por ende sus ventas han bajado.

• El manejo administrativo de la empresa no se ha levado de una manera

eficaz, ha existido un desinterés por parte del administrador en únicamente

mantener el ritmo con los clientes fijos y no interesarse en buscar nuevos

mercados.

• La empresa tiene capacidad para producir pero no es aprovechada de una

manera eficiente por motivos de que el personal no es incentivado para lograr

los objetivos propuestos.

• Además cuenta con maquinaria en buen estado y es una gran oportunidad, ya

que se puede aprovechar para que la producción incremente de acuerdo a las

necesidades que se vayan requiriendo.

• En el estudio de mercado encontramos que la empresa y sus productos en

general no son reconocidos por las personas si no únicamente por los que

han seguido su trayectoria al pasar de los años.

• En general la empresa necesita expandir su mercado ya sea a nivel regional o

nacional y para ello se debe utilizar una publicidad intensa con el fin de volver

al mercado y estar en competencia con las demás empresas.


83

3.11 RECOMENDACIONES

• Implementar una nueva estrategia de mercado, publicidad agresiva y si es

posible introducirnos en el mercado nacional e internacional.

• Monitorear permanentemente el mercado, ya que los mercados son muy

dinámicos, y nuestra proyección podría resultar afectada al estar basada en el

crecimiento de la competencia.

• Si la empresa quiere crecer tendremos que salir a buscar los negocios.

• Tendremos que ser eficaces y eficientes en nuestro servicio.

• Se recomienda la implantación de este proyecto en la empresa ya que por su

trascendencia en el mercado se puede sacar adelante y cada día crecer.


84

BIBLIOGRAFIA

JOSÉ CARLOS JARAMILLO (1992) “Dirección Estratégica”. Segunda Edición Mc Graw-

Hill de Management.

FRANCISCO XAVIER PALOM IZQUIERDO “Gestión y Planificación Integral S.A.”,

Planificación Estratégica.

Fábrica FRUVECA CIA. LTDA. Dr. José Simón Astudillo, Cpa. Miryam Chica, Sra. Ruth

Maxi.

www.monografías.com/trabajos

www.gogle.com/trabajosdeplanificacionestrategica

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PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA PARA LA EMPRESA FRUTAS …dspace.ucacue.edu.ec/bitstream/reducacue/3661/4/Sánchez Arias... · PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA PARA LA EMPRESA FRUTAS VEGETALES