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PLANO DE RECUPERAÇÃO
PROCESSO ESPECIAL
DE
REVITALIZAÇÃO
CORELEC COMERCIAL - TÉCNICA DE ILUMINAÇÃO E ENERGIA, LDA.
Tribunal Judicial de Vila Nova de Famalicão - 4.º Juízo Cível
Processo n 3248/13.4TJVNF
2
ÍNDICE
1- APRESENTAÇÃO SUMÁRIA DA EMPRESA ......................................................... 4
1.1. ELEMENTOS IDENTIFICADORES ................................................................... 4
1.2. CAPITAL SOCIAL E SÓCIOS: ........................................................................... 4
1.2.1. Caraterização da Empresa - História, Evolução e Atividades Desenvolvidas 4
2. ESTUDO DE VIABILIDADE - ANÁLISE SWOT .................................................... 7
2.1. ANÁLISE INTERNA ............................................................................................ 7
2.1. 1. STRENGTHS - FORÇAS: ............................................................................. 7
2.1.2. WEAKNESSES- FRAQUEZAS: ................................................................... 7
2.2. ANÁLISE EXTERNA ........................................................................................... 8
2.2.1. OPPORTUNITIES- OPORTUNIDADES ...................................................... 8
2.2.2. THREATS- AMEAÇAS: ................................................................................ 8
3. DESCRIÇÃO DA SITUAÇÃO PATRIMONIAL, FINANCEIRA E CREDITICIA
DA DEVEDORA (AL. A), DO Nº 2, DO ARTIGO 195.º DO CIRE) ............................ 9
3.1. SITUAÇÃO ATUAL ............................................................................................. 9
3.3. RECURSOS HUMANOS ...................................................................................... 9
4. ANÁLISE DA SITUAÇÃO ECONÓMICA E FINANCEIRA DA EMPRESA
ATUAL ........................................................................................................................... 10
5. OBJETIVOS DO PLANO DE INSOLVÊNCIA (AL. B) DO N.º 2 DO ARTIGO
195.º DO CIRE) .............................................................................................................. 11
5.1. OBJETIVOS E ESTRATÉGIAS A IMPLEMENTAR: ...................................... 11
5.2. MEDIDAS NECESSÁRIAS À EXECUÇÃO ..................................................... 12
3
6. ANÁLISE DA SITUAÇÃO ECONÓMICA E FINANCEIRA DA EMPRESA COM
AS MEDIDAS DA REESTRUTURAÇÃO PREVISTAS NO PLANO DE
RECUPERAÇÃO ........................................................................................................... 13
6.1. DETERMINAÇÃO DO ANO BASE DAS PROJEÇÕES .................................. 13
6.2 – PRESSUPOSTOS DETERMINANTES DO ESTUDO DE VIABILIDADE E
RECUPERAÇÃO FINANCEIRA .............................................................................. 13
7. REESTRUTURAÇÃO DO PASSIVO E PLANOS DE PAGAMENTOS ................ 16
7.1. ESTADO .............................................................................................................. 16
7.1.1. FAZENDA NACIONAL .............................................................................. 16
7.2. CREDITOS COMUNS ........................................................................................ 18
7.2.1. INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS E FORNECEDORES............................. 18
7.3. CRÉDITOS LABORAIS ..................................................................................... 18
7.4. CRÉDITOS SUBORDINADOS .......................................................................... 19
7.6. OUTRAS CONDIÇÕES ...................................................................................... 19
7.6.1. CREDORES NÃO IDENTIFICADOS NO PROCESSO: ............................ 19
7.7. REGULARIZAÇÃO DE CRÉDITOS CONTRAÍDOS APÓS A DATA DE
ENTRADA DA PETIÇÃO INICIAL DOS PRESENTES PROCESSOS EM
TRIBUNAL ................................................................................................................ 19
8. O IMPACTO EXPECTÁVEL DAS ALTERAÇÕES PROPOSTAS, POR
COMPARAÇÃO COM A SITUAÇÃO QUE SE VERIFICARIA NA AUSÊNCIA DE
QUALQUER PLANO DE INSOLVÊNCIA; ................................................................ 21
9. OUTROS MEIOS DE EXECUÇÃO DO PLANO .................................................... 22
10. PRECEITOS LEGAIS DERROGADOS E AMBITO DESSA DERROGAÇÃO
(AL. E), DO N.º2, DO ARTIGO 195.º DO CIRE) ........................................................ 23
11. DOCUMENTOS QUE INTEGRAM O PLANO DE INSOLVÊNCIA ................... 24
4
PLANO ESPECIAL DE REVITALIZAÇÃO
1- APRESENTAÇÃO SUMÁRIA DA EMPRESA
1.1. ELEMENTOS IDENTIFICADORES
A requerente é uma sociedade comercial por quotas, matriculada na Conservatória do
Registo Comercial de Vila Nova de Famalicão, sob o nº 504 277 480 - cfr. doc. nº1
Tendo por objeto social o comércio de equipamento de energia e iluminação.
Tendo atualmente como gerente único, o sócio, Jorge Amauri Gomes da Costa Moreira.
1.2. CAPITAL SOCIAL E SÓCIOS:
Capital social: 24.939,90 € (vinte e quatro mil novecentos euros)
Estrutura societária
Duas quotas no valor nominal de 12.469,95 € cada uma, ambas detidas pelo sócio Jorge
Amauri Gomes da Costa Moreira.
A sociedade vincula-se com a assinatura do gerente Jorge Amauri Gomes da Costa
Moreira.
1.2.1. Caraterização da Empresa - História, Evolução e Atividades Desenvolvidas
A sociedade “CORELEC Lda.” actua no mercado há mais de quinze anos,
desenvolvendo a sua atividade primordialmente em Portugal..
A Sociedade foi constituída no ano de 1998.
5
Ao longo dos anos de implementação no mercado, a empresa investiu numa imagem
sólida de qualidade, rigor e competência de serviços, bem como numa estreita relação
de cooperação com diversas entidades e com o intuito de prestar melhores serviços aos
seus clientes.
O objetivo da empresa é progredir continuamente, privilegiando sempre a qualidade do
serviço prestado.
A sociedade “Corelec, Lda.”., tem sido, desde sempre, uma empresa credível por honrar
os seus compromissos; Credível por saber trilhar com idoneidade o seu caminho;
Credível porque se renovou e inovou quando o tempo pediu e porque cresceu, mesmo
quando o seu setor entrou em contração.
A crise que se abateu sobre os mercados, e que perdura, veio fragilizar quase todos os
setores em geral e o da construção em particular.
Ao que acresce as restrições impostas pelo setor bancário ao investimento quer de
natureza comercial, quer de natureza particular, fatores que surgem como fortes
entraves ao desenvolvimento da atividade da empresa devedora.
Outrossim, o aumento da oferta por outros operadores do setor que, devido ao momento
de crise vivida começam a praticar “dumping” – prestando serviços de construção e de
venda de imóveis a preços irrealistas e impraticáveis -, conduziu, também, a uma
drástica diminuição das margens de negócio praticadas pela aqui devedora.
Nem o prestígio e fiabilidade da empresa conquistada ao longo de muitos anos
permitiram escapar ao cenário de generalizada redução do volume de atividade da
empresa.
6
Todavia reconhece-se a sociedade Corelec, Lda., como sendo uma empresa capaz de
fazer frente às adversidades encontradas, e capaz de, pela via da recuperação, oferecer
uma melhor solução para os credores, trabalhadores, clientes da empresa e todas as
entidades que com ela se relacionam, do que a sua estrita liquidação.
7
2. ESTUDO DE VIABILIDADE - ANÁLISE SWOT
2.1. ANÁLISE INTERNA
2.1. 1. STRENGTHS - FORÇAS:
Mais de 15 de anos de experiência;
Elevado profissionalismo e êxito comercial, sendo uma referência no seu ramo de
atividade;
Grande organização e Know-how, permite-lhe dar resposta às necessidades
específicas de cada cliente, fator de diferenciação e de sucesso nos negócios da
empresa;
Recursos humanos e técnicos altamente qualificados e especializados, naturalmente
uma mais-valia;
Registo de apuramento de resultados operacionais positivos em grande parte da sua
vigência.
2.1.2. WEAKNESSES- FRAQUEZAS:
Passivo acumulado, especialmente ao Estado e Fornecedores;
Dificuldades de tesouraria e falta de liquidez;
Elevados gastos quer com matérias-primas quer também e sobretudo financeiros
decorrentes do acesso ao crédito bancário;
Reduzidas margens de comercialização;
8
2.2. ANÁLISE EXTERNA
2.2.1. OPPORTUNITIES- OPORTUNIDADES
Ampla carteira de clientes;
Nova parceria com vista à concretização de obras nos PALOP, mais concretamente
em Angola e Moçambique, sendo que, nesta data ainda não podemos apresentar mais
pormenores em virtude da existência de um NDA;
Sustentabilidade e crescimento como resultado da diminuição do número de
empresas concorrentes, por força das dificuldades vividas no país e no setor.
2.2.2. THREATS- AMEAÇAS:
Conjuntura de estagnação ou mesmo de recessão generalizada;
Ausência de liquidez também como uma ameaça;
Restrições impostas pelo setor bancário ao investimento imobiliário, quer de natureza
comercial, quer de natureza particular.
Extensão das restrições bancárias aos seus clientes e fornecedores, ameaçando, quer
as cobranças, quer as negociações de crédito nos contratos de fornecimento.
O próprio processo especial de revitalização e o risco de insolvência.
9
3. DESCRIÇÃO DA SITUAÇÃO PATRIMONIAL, FINANCEIRA E
CREDITICIA DA DEVEDORA (AL. A), DO Nº 2, DO ARTIGO 195.º DO CIRE)
3.1. SITUAÇÃO ATUAL
Não obstante a crise económica, financeira que assombra o mercado da construção civil
e as suas áreas conexas, certo é que a empresa “Corelec, Lda.”., tem conseguido
implementar-se, ainda com alguma quebra de produtividade, no mercado ativo.
A empresa “Corelec, Lda.” mantém-se no mercado com uma ampla carteira de clientes,
sendo-lhe reconhecida no meio onde se insere a elevada capacidade para o comércio e
prestação de serviços relacionados com energia, por isso, considerada no meio como
uma empresa de reconhecida competência técnica.
3.3. RECURSOS HUMANOS
A sociedade “Corelec, Lda.” tem neste momento três trabalhadores ao seu serviço.
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4. ANÁLISE DA SITUAÇÃO ECONÓMICA E FINANCEIRA DA EMPRESA
ATUAL
Como já se referiu anteriormente, trata-se de uma empresa com cerca de 15 anos de
atividade, perfeitamente inserida no ramo do comércio e prestação de serviços de
electricidade, implantada no mercado, que conquistou o seu espaço, crescendo de ano
para ano, reforçando e consolidando os seus capitais próprios.
No entanto, e como todos sabemos, o mercado do imobiliário nacional vive épocas
conturbadas, há já algum tempo, e que se foram acentuando nos últimos anos,
fortemente marcado pela frágil situação que a economia portuguesa atravessa.
Os diferentes setores do imobiliário comercial, bem como o residencial, sofreram o
efeito das dificuldades económicas do país.
A redução do rendimento disponível das famílias, as quebras no consumo privado, o
aumento da taxa de desemprego e a ausência quase total de financiamento na economia,
tiveram efeitos devastadores ao nível da procura de produtos imobiliários, seja para
ocupação própria ou para investimento.
Mais, a austeridade, imposta pelo governo Português, articulada com um efeito
psicológico de retração no consumo, levaram nos últimos anos, a uma tendência
negativa, quer das margens de lucro, quer das vendas do setor, sentida e vivida também
pela sociedade Corelec, Lda.
Pelo que, atualmente, a empresa devedora apresenta uma situação financeira difícil, de
forte endividamento, com grandes responsabilidades quer perante a banca, quer perante
os seus fornecedores.
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5. OBJETIVOS DO PLANO DE INSOLVÊNCIA (AL. B) DO N.º 2 DO ARTIGO
195.º DO CIRE)
5.1. OBJETIVOS E ESTRATÉGIAS A IMPLEMENTAR:
A proposta de plano de recuperação aqui apresentada tem por finalidade, expor um
conjunto de medidas necessárias à manutenção da atividade, sob a administração da
sociedade devedora “Corelec, Lda.”
Como principais objetivos e linhas orientadoras, a proposta consigna o seguinte:
Melhoria dos índices de produtividade da empresa, com melhorias no
aproveitamento dos seus recursos técnicos e humanos, assumindo uma nova abordagem
no mercado onde desenvolve a sua atividade;
Reestruturação da empresa com redução do endividamento;
Diminuição dos custos operacionais;
Redução do endividamento e custos financeiros, através da renegociação da divida
com os credores.
A ideia base consiste na elaboração de um plano que preveja uma forma de liquidar os
créditos aos credores, através de uma reestruturação de dívidas, que contemple
alargamento dos prazos de ressarcimento e, nomeadamente os termos em que serão
feitos aos credores os reembolsos dos créditos sobre a insolvência.
O que se perspetiva é que os credores deem o seu acordo a que sejam consolidados os
créditos para prazos compatíveis com as capacidades da empresa para libertar fundos,
permitindo à empresa fazer face aos compromissos assumidos.
12
Assim, o pagamento aos credores será efetuado através do recurso a fundos próprios,
obtidos por rendimentos gerados pela manutenção em atividade da empresa,
reestruturado o seu passivo e prevenidas as ruturas de tesouraria.
5.2. MEDIDAS NECESSÁRIAS À EXECUÇÃO
A execução do presente plano tem subjacente a necessidade de cumprimento dos planos
de pagamento a ele subjacentes, dando cumprimento ao princípio da igualdade material
entre os credores.
Adicionalmente, é indispensável que as instituições financeiras ora envolvidas
mantenham a sua confiança na atividade económica da empresa devedora, respaldando
eventuais necessidades pontuais de apoio à tesouraria, mormente em caso de atraso no
recebimento por parte dos seus clientes.
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6. ANÁLISE DA SITUAÇÃO ECONÓMICA E FINANCEIRA DA EMPRESA
COM AS MEDIDAS DA REESTRUTURAÇÃO PREVISTAS NO PLANO DE
RECUPERAÇÃO
6.1. DETERMINAÇÃO DO ANO BASE DAS PROJEÇÕES
Para fundamentar a viabilidade económico-financeira da empresa, nomeadamente por
projeções financeiras para o período da reestruturação, foi construído um Balanço que
incorpora as medidas de consolidação do passivo.
O ano base das projeções financeiras resulta da situação da devedora no final do mês de
Dezembro do ano de 2013 e das medidas de consolidação do passivo e seus reflexos no
capital próprio, conforme o ANEXO A).
6.2 – PRESSUPOSTOS DETERMINANTES DO ESTUDO DE VIABILIDADE E
RECUPERAÇÃO FINANCEIRA
Na projeção das demonstrações financeiras elaboradas, foram utilizados os seguintes
pressupostos:
a) Vendas de mercadorias:
Como consequência da crise que o setor da construção civil atravessa, e estando as
vendas necessariamente ligadas à evolução da conjuntura económica, os valores
considerados para o ano de 2014 têm em conta as perspetivas de vendas e trabalhos que
a gerência pensa vir a conseguir concretizar, e por uma questão de prudência estima um
crescimento do seu volume de negócios para os anos seguintes na ordem dos 1,5% .
14
b) Custo das mercadorias vendidas e matérias consumidas (CMVMC):
Esta rúbrica está fortemente dependente do custo dos materiais, que nos últimos anos se
têm mantido elevados, pelo que se considerou para esta análise, tendo por base os dados
históricos da empresa, um valor correspondente a 56% do volume de negócios.
c) Fornecimentos e serviços externos (FSE):
Para esta rúbrica, considerou-se um valor correspondente a uma média de 17% do
volume de negócios da empresa.
d) Gastos com o pessoal:
Os gastos com pessoal foram calculados em função dos valores atuais de salários,
prevendo-se a sua manutenção, e não se perspetivando aumentar o número de
trabalhadores.
Admitiu-se para o seguro de acidentes de trabalho, valor semelhante ao do ano de 2013.
Caso o incremento de encomendas esgote a capacidade instalada, a empresa deverá
privilegiar a subcontratação.
e) Gastos de Depreciações:
Calculados em função dos ativos atualmente existentes na empresa e taxas mínimas
médias praticadas.
f) Encargos Financeiros:
Os encargos financeiros de financiamento foram calculados em função do plano de
amortização e taxas de juro propostas neste plano de recuperação.
15
g) Imposto sobre o rendimento:
O Imposto sobre o Rendimento foi estimado utilizando a taxa atual de IRC, no valor de
23%.
h) Prazos de recebimentos/pagamentos:
Terão de ser implementadas medidas na empresa no sentido de reduzir os prazos médios
de recebimento atualmente praticados, de modo a dispor de meios líquidos mais
atempadamente, uma vez que os pagamentos relativos a compras e serviços que a
mesma terá de efetuar para continuar a desenvolver a sua atividade, serão naturalmente
bastante mais apertados.
CONCLUSÃO:
Este estudo de viabilidade foi elaborado utilizando critérios realistas de forma a obter-se
resultados realistas, possivelmente aquém do que a empresa pode vir a conseguir.
Conjugando esses parâmetros retirados da prática empresarial da devedora, e
perspetivando-se uma evolução positiva, embora muito modesta, da economia
portuguesa para os próximos anos, a EMPRESA É ECONOMICAMENTE VIÁVEL.
Para além de que a transformação da dívida de curto prazo em dívida de médio e longo
prazo, por transferência dos saldos das contas de Financiamentos Obtidos,
Fornecedores, e Estado e outros entes públicos, de curto prazo, para médio e longo
prazo, tem uma influência muito positiva, na liquidez da empresa, bem como na
estrutura e equilíbrio financeiro.
Os Fluxos de tesouraria líquida evidenciam que com esta estrutura de dívidas, a
empresa será capaz de honrar os seus compromissos, pelo que caso seja aprovado o
Plano de Recuperação proposto, estará garantida a VIABILIDADE da sociedade
“Corelec, Lda.”.
16
7. REESTRUTURAÇÃO DO PASSIVO E PLANOS DE PAGAMENTOS
7.1. ESTADO
7.1.1. FAZENDA NACIONAL
a) A Fazenda Nacional, nos termos dos nºs. 3, 4, 5 e 6 do art.º 196º do CPPT e do
Decreto-Lei n.º 73/99, de 16/03, e atendendo ao referido no ponto 2.1.1.1, perdoará 80%
dos juros vencidos. Os valores em dívida vencerão juros à taxa anual de dois e meio por
cento (2,5%), ou da que for estipulada pela AT, após análise que efectuarão à renúncia
dos credores privados e garantias prestadas. Não haverá lugar à redução de coimas e
custas;
b) Nos termos previstos na legislação acima referida, a quantia exequenda, custas e
juros de mora não perdoados, serão liquidados em regime prestacional, não inferiores a
10 unidades de conta, conforme o estatuído nos n.ºs 5 e 6 do artigo 196.º do CPPT, ou
seja em 42 prestações mensais, iguais e sucessivas;
c) Nos termos do art. 199º do CPPT e tendo em consideração o Oficio Circulado nº
60076, de 29/07/2010, para garantia do regime prestacional acima referido, a devedora
propõe a constituição a favor da AT, de Hipoteca Voluntária sobre um imóvel – Prédio
urbano descrito na Conservatória do Registo Predial de Vila Nova de Famalicão
sob o número 1335/Gavião e inscrito na respectiva matriz urbana sob o artigo
2186, com o valor patrimonial de € 265.110,00. O imóvel é propriedade de uma
terceira entidade, a sociedade Casual Evening, Unipessoal, Lda., motivo pelo qual se
proceder à junção da competente declaração de aceitação da constituição de hipoteca
por parte de tal entidade. - ANEXO I
d) A primeira prestação vence-se no mês seguinte ao terminus do prazo previsto no n.º 5
do artigo 17.º D do CIRE;
17
7.1.2. INSTITUTO DE GESTÃO FINANCEIRA DA SEGURANÇA SOCIAL
a) A Segurança Social, conforme a alínea b) IV do n.º 2 do art.º 3.º do Decreto-Lei n.º
260/99, de 7 de Julho com a redacção dada pelo Decreto-lei n.º 112/2004, de 13 de
Maio, conjugado com a alínea b) do n.º 2 do art.º 190 do código dos Regimes
Contributivos do Sistema Previdencial de Segurança Social, e sem prejuízo pela
posterior análise que efetuarão à renúncia dos credores privados e garantias prestadas,
perdoará setenta porcento (70%) dos juros vencidos. Os valores em divida vencerão
juros à taxa anual de 3,0% por cento.
b) Nos termos previstos na legislação acima referida, as contribuições para a segurança
social e juros de mora não perdoados serão liquidados em 60 prestações mensais iguais
e sucessivas.
c) A primeira prestação vence-se no mês seguinte à data da sentença homologatória do
plano de insolvência;
d) As ações executivas pendentes para cobrança de dívidas à segurança social não são
extintas, mantendo-se no entanto suspensas após aprovação e homologação do plano de
recuperação até integral cumprimento do plano de pagamentos autorizado;
e) Para garantia do regime prestacional e nos termos do normativo supra citado a
devedora propõe a constituição a favor do Instituto de Gestão Financeira da Segurança
Social de Hipoteca Voluntária sobre um imóvel – – Prédio urbano descrito na
Conservatória do Registo Predial de Vila Nova de Famalicão sob o número
1335/Gavião e inscrito na respectiva matriz urbana sob o artigo 2186, com o valor
patrimonial de € 265.110,00. O imóvel é propriedade de uma terceira entidade, a
sociedade Casual Evening, Unipessoal, Lda., motivo pelo qual se proceder à junção da
competente declaração de aceitação da constituição de hipoteca por parte de tal
entidade. - ANEXO I
18
f) A primeira prestação vence-se no mês seguinte ao terminus do prazo previsto no n.º 5
do artigo 17.º D do CIRE;
7.2. CREDITOS COMUNS
7.2.1. INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS E FORNECEDORES
a) Período de carência de 24 meses, iniciados após homologação do plano de
revitalização e trânsito em julgado da sentença de verificação e graduação de créditos;
b) Perdão de juros vencidos e vincendos;
c) Perdão de 70% do capital em divida;
D) O pagamento do capital em divida, não perdoado, correspondente a 30%, será
liquidado no período de 8 anos, após os 24 meses de carência, essenciais para a
constituição de um fundo de maneio capaz de assegurar a viabilidade da empresa;
7.3. CRÉDITOS LABORAIS
a) Período de carência de 24 meses, iniciados após homologação do plano de
revitalização e trânsito em julgado da sentença de verificação e graduação de créditos;
b) Perdão de juros vencidos e vincendos;
c) Perdão de 70% do capital em divida;
D) O pagamento do capital em divida, não perdoado, correspondente a 30%, será
liquidado no período de 8 anos, após os 24 meses de carência, essenciais para a
constituição de um fundo de maneio capaz de assegurar a viabilidade da empresa;
19
7.4. CRÉDITOS SUBORDINADOS
Conversão da totalidade do crédito em capitais após o trânsito em julgado do despacho
de homologação do plano de recuperação.
O presente reforço dos capitais próprios visa transmitir uma posição líquida atrativa,
mais condizente com a nova realidade da empresa, o que permitirá, indubitavelmente, a
negociação ou constituição de novas linhas de crédito mais favoráveis.
7.5. CRÉDITOS SOB CONDIÇÃO
Na eventualidade de se verificarem as condições às quais o crédito está sujeito,
tornando-se, nesse mesmo sentido, exigível, o crédito em causa ficará sujeito às mesmas
condições previstas para os créditos comuns.
7.6. OUTRAS CONDIÇÕES
7.6.1. CREDORES NÃO IDENTIFICADOS NO PROCESSO:
a) Não haverá lugar a qualquer pagamento relativamente a créditos não reconhecidos
neste processo e que não constem como credores na contabilidade da empresa;
b) Eventuais credores que venham a reclamar e serem reconhecidos judicialmente,
créditos anteriores à data da entrada da petição inicial do presente processo em Tribunal,
ficarão sujeitos às exactas condições previstas nos pontos acima elencados, consoante a
natureza e características do crédito e/ou credor.
c) Quaisquer créditos vencidos até ao termo do prazo das negociações, ficarão sujeitos
às exactas condições previstas nos pontos acima elencados, consoante a natureza e
características do crédito e/ou credor.
7.7. REGULARIZAÇÃO DE CRÉDITOS CONTRAÍDOS APÓS A DATA DE
ENTRADA DA PETIÇÃO INICIAL DOS PRESENTES PROCESSOS EM
TRIBUNAL
20
a) Na eventualidade de na pendência do presente plano de revitalização (incluindo o
período definido para regularização das dividas) se virem a contrair outros créditos,
serão observados os vencimentos e condições de pagamento contratados e assim
liquidados, sem prejuízo da pontual negociação, renegociação ou constituição de regime
prestacional especifico.
21
8. O IMPACTO EXPECTÁVEL DAS ALTERAÇÕES PROPOSTAS, POR
COMPARAÇÃO COM A SITUAÇÃO QUE SE VERIFICARIA NA AUSÊNCIA
DE QUALQUER PLANO DE INSOLVÊNCIA;
No quadro do presente plano de recuperação e da correspondente manutenção de
atividade da empresa devedora, os credores obterão previsivelmente, maior satisfação
dos respetivos créditos, em comparação com um cenário de liquidação.
Este cenário de liquidação caracterizar-se-á por: venda dos ativos e recebimentos de
clientes.
Em alternativa, com a aprovação do plano, teremos a garantia de manutenção dos postos
de trabalho, bem como o pagamento das obrigações assumidas perante os credores.
Releva aqui, no cenário de recuperação, por um lado, a maior celeridade com que os
credores começarão a receber os pagamentos decorrentes do Plano, em comparação com
o pagamento após liquidação do ativo da devedora.
A satisfação dos credores no quadro do plano, por comparação, poderá ser observada
mediante consulta dos quadros comparativos infra.
22
9. OUTROS MEIOS DE EXECUÇÃO DO PLANO
a) A exploração e a administração da empresa continuarão entregue à devedora nas
pessoas da sua atual gerência. A manutenção da atual gerência é condição essencial para
o sucesso do presente plano, dado o seu know-how e a responsabilidade que a execução
do plano impõe.
b) O acordo fica sujeito à condição resolutiva do pagamento, no prazo, das prestações
acordadas.
c) O plano de liquidação fica sujeito à cláusula de “regresso de melhor fortuna”,
entendendo-se por esta que uma vez cumpridos os pagamentos atrás referidos, serão
satisfeitos todos os credores na medida em que viram os seus créditos reduzidos, caso a
empresa apresente uma situação económico-financeira que o permita.
23
10. PRECEITOS LEGAIS DERROGADOS E AMBITO DESSA DERROGAÇÃO
(AL. E), DO N.º2, DO ARTIGO 195.º DO CIRE)
A aprovação do presente plano implica a derrogação dos seguintes preceitos do CIRE:
- Princípio da igualdade (art.º 194.º do CIRE) relativamente aos créditos do Estado, na
medida em que está previsto o pagamento da totalidade do crédito, por força do
enquadramento legal que rege os pagamentos à Fazenda e Segurança Social (princípio
da indisponibilidade dos créditos tributários – art.º 30.º da Lei Geral Tributária).
24
11. DOCUMENTOS QUE INTEGRAM O PLANO DE INSOLVÊNCIA
Nos termos da alínea c) do n.º 2 do art.º 195.º do CIRE, procede-se à junção dos
seguintes documentos:
- Anexo A: Balanço reestruturado à data de 31-12-2013
- Anexo B: Plano de pagamentos global
- Anexo B1: Plano de pagamentos Segurança social
- Anexo B2: Plano de pagamentos Fazenda nacional
- Anexo C: Pressupostos de rendimentos e ganhos
- Anexo D: Balanços previsionais
- Anexo E: Demonstração dos resultados previsionais
- Anexo F: Ativos Fixos Tangíveis
- Anexo G: Fluxos de caixa previsionais
- Anexo H: Indicadores económicos e financeiros
- Anexo I: Declaração de constituição de hipoteca por terceira entidade
7 de Abril de 2014
ATIVO
Ativo não corrente
Ativos fixos tangíveis 49.843,48 8% 49.843,48 8%
Propriedades de investimento
Goodwill
Ativos intangíveis
Ativos Biológicos
Participações Financeiras - MEP
Participações Financeiras - Outros Métodos
Clientes
Acionistas/Sócios
Outros Ativos Financeiros
Ativos por Impostos Diferidos
49.843,48 8% 49.843,48 8%
Ativo corrente
Inventários 89.613,97 15% 89.613,97 15%
Ativos Biológicos
Clientes 440.325,25 72% 440.325,25 72%
Adiantamentos a fornecedores
Estado e outros entes públicos 21.072,07 3% 21.072,07 3%
Acionistas/Sócios
Outras contas a receber
Diferimentos 2.840,48 0% 2.840,48 0%
Ativos Financeiros Detidos para Negociação
Outros ativos financeiros
Ativos Não Correntes Detidos para Venda
Outros ativos correntes 3.726,74 1% 3.726,74 1%
Caixa e depósitos bancários 2.489,42 0% 2.489,42 0%
560.067,93 92% 0,00 560.067,93 92%
Total do ATIVO 609.911,41 100% 0,00 609.911,41 100%
CAPITAL PRÓPRIO E PASSIVO
CAPITAL PRÓPRIO
Capital realizado 24.939,90 4% 24.939,90 4%
Ações (quotas) próprias
Outros instrumentos de capital próprio
Prémios de emissão
Reservas legais 6.635,75 1% 6.635,75 1%
Outras reservas 106.079,19 17% 106.079,19 17%
Resultados transitados 45.901,52 8% 335.239,70 381.141,22 62%
Ajustamentos em Ativos Financeiros
Excedentes de revalorização
Outras variações no capital próprio (816,69) 0% (816,69) 0%
182.739,67 30% 335.239,70 517.979,37 85%
Resultado líquido do período (101.245,88) -17% (101.245,88) -17%
Impostos diferidos
Interesses minoritários
Total do Capital Próprio 81.493,79 13% 335.239,70 416.733,49 68%
PASSIVO
Passivo não corrente
Provisões
Fornecedores 106.569,47 106.569,47 17%
Estado e outros entes públicos 83.755,17 83.755,17 14%
Financiamentos obtidos 10.245,61 2% (10.245,61) 0,00 0%
Responsabilidades por Benefícios Pós-Emprego
Passivos por Impostos Diferidos
Outras contas a pagar 2.853,28 2.853,28 0%
10.245,61 2% 182.932,31 193.177,92 32%
Passivo corrente
Fornecedores 388.323,29 64% (388.323,29) 0,00 0%
Adiantamentos de clientes
Estado e outros entes públicos 51.288,07 8% (51.288,07) 0,00 0%
Acionistas/Sócios
Financiamentos obtidos
Outras contas a pagar
Diferimentos
Passivos Financeiros Detidos para Negociação
Outros passivos financeiros
Passivos não correntes detidos para venda
Outros passivos correntes 78.560,65 13% (78.560,65) 0,00 0%
518.172,01 85% (518.172,01) 0,00 0%
Total do Passivo 528.417,62 87% (335.239,70) 193.177,92 32%
Total do Capital Próprio e do Passivo 609.911,41 100% 0,00 609.911,41 100%
%
CORELEC COMERCIAL - Técnica de Iluminação e Energia, Lda.
Balanço reestruturado à data de 31-12-2013
RUBRICAS 2013 Ajustamentos Reestruturado%
Valores em Dívida Dez-13 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Créditos Médio e Longo Prazo 193.499,37 180.366,31 160.220,76 130.408,46 97.702,57 75.759,18 59.270,66 45.592,81 31.914,97 18.237,13 4.559,28 0,00
Garantidos
- Instituições Bancárias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Estado e Outros Entes Públicos - AT 44.726,67 36.505,97 23.915,42 11.006,47 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Estado e Outros Entes Públicos - SS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Fornecedores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Trabalhadores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Outros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Privilegiados
- Instituições Bancárias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Estado e Outros Entes Públicos - AT 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Estado e Outros Entes Públicos - SS 39.349,95 34.437,59 26.882,59 19.097,80 11.076,23 2.810,68 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Fornecedores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Trabalhadores 2.853,28 2.853,28 2.853,28 2.615,51 2.258,85 1.902,19 1.545,53 1.188,87 832,21 475,55 118,89 0,00
- Outros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Comuns
- Instituições Bancárias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Estado e Outros Entes Públicos - AT 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Estado e Outros Entes Públicos - SS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Fornecedores 106.569,47 106.569,47 106.569,47 97.688,68 84.367,50 71.046,31 57.725,13 44.403,95 31.082,76 17.761,58 4.440,39 0,00
- Trabalhadores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Outros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
Subordinados 0,00
- Outros > €20.000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Créditos Curto Prazo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Instituições Bancárias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Estado e Outros Entes Públicos - AT 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Estado e Outros Entes Públicos - SS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Fornecedores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Trabalhadores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Outros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total em Dívida 193.499,37 180.366,31 160.220,76 130.408,46 97.702,57 75.759,18 59.270,66 45.592,81 31.914,97 18.237,13 4.559,28 0,00
CORELEC COMERCIAL - Técnica de Iluminação e Energia, Lda.
1/2
Pagamentos Dez-13 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Créditos Médio e Longo Prazo 0,00 13.133,06 20.145,55 29.812,30 32.705,88 21.943,39 16.488,52 13.677,84 13.677,84 13.677,84 13.677,84 4.559,28
Garantidos
- Instituições Bancárias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Estado e Outros Entes Públicos - AT 0,00 8.220,70 12.590,55 12.908,95 11.006,47 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Estado e Outros Entes Públicos - SS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Fornecedores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Trabalhadores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Outros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Privilegiados
- Instituições Bancárias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Estado e Outros Entes Públicos - AT 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Estado e Outros Entes Públicos - SS 0,00 4.912,36 7.555,00 7.784,79 8.021,57 8.265,55 2.810,68 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Fornecedores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Trabalhadores 0,00 0,00 0,00 237,77 356,66 356,66 356,66 356,66 356,66 356,66 356,66 118,89
- Outros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Comuns
- Instituições Bancárias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Estado e Outros Entes Públicos - AT 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Estado e Outros Entes Públicos - SS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Fornecedores 0,00 0,00 0,00 8.880,79 13.321,18 13.321,18 13.321,18 13.321,18 13.321,18 13.321,18 13.321,18 4.440,39
- Trabalhadores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Outros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Subordinados
- Outros > €20.000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Créditos Curto Prazo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00
- Instituições Bancárias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Estado e Outros Entes Públicos - AT 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Estado e Outros Entes Públicos - SS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Fornecedores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Trabalhadores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Outros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total de Pagamentos 0,00 13.133,06 20.145,55 29.812,30 32.705,88 21.943,39 16.488,52 13.677,84 13.677,84 13.677,84 13.677,84 4.559,28
CORELEC COMERCIAL - Técnica de Iluminação e Energia, Lda.
2/2
Data NºPrest.Capital
em Dívida
Prestação mensal
a pagarJuros
Amortização
de Capital
Capital em dívida no
final do período
Mai-14 1 39.349,95 € 707,07 € 98,37 € 608,69 € 38.741,26 €
Jun-14 2 38.741,26 € 707,07 € 96,85 € 610,21 € 38.131,04 €
Jul-14 3 38.131,04 € 707,07 € 95,33 € 611,74 € 37.519,30 €
Ago-14 4 37.519,30 € 707,07 € 93,80 € 613,27 € 36.906,04 €
Set-14 5 36.906,04 € 707,07 € 92,27 € 614,80 € 36.291,23 €
Out-14 6 36.291,23 € 707,07 € 90,73 € 616,34 € 35.674,89 €
Nov-14 7 35.674,89 € 707,07 € 89,19 € 617,88 € 35.057,01 €
Dez-14 8 35.057,01 € 707,07 € 87,64 € 619,42 € 34.437,59 €
Total 2014 5.656,54 € 744,18 € 4.912,36 €
Jan-15 9 34.437,59 € 707,07 € 86,09 € 620,97 € 33.816,62 €
Fev-15 10 33.816,62 € 707,07 € 84,54 € 622,53 € 33.194,09 €
Mar-15 11 33.194,09 € 707,07 € 82,99 € 624,08 € 32.570,01 €
Abr-15 12 32.570,01 € 707,07 € 81,43 € 625,64 € 31.944,37 €
Mai-15 13 31.944,37 € 707,07 € 79,86 € 627,21 € 31.317,16 €
Jun-15 14 31.317,16 € 707,07 € 78,29 € 628,77 € 30.688,39 €
Jul-15 15 30.688,39 € 707,07 € 76,72 € 630,35 € 30.058,04 €
Ago-15 16 30.058,04 € 707,07 € 75,15 € 631,92 € 29.426,12 €
Set-15 17 29.426,12 € 707,07 € 73,57 € 633,50 € 28.792,62 €
Out-15 18 28.792,62 € 707,07 € 71,98 € 635,09 € 28.157,53 €
Nov-15 19 28.157,53 € 707,07 € 70,39 € 636,67 € 27.520,86 €
Dez-15 20 27.520,86 € 707,07 € 68,80 € 638,26 € 26.882,59 €
Total 2015 8.484,80 € 929,81 € 7.555,00 €
Jan-16 21 26.882,59 € 707,07 € 67,21 € 639,86 € 26.242,73 €
Fev-16 22 26.242,73 € 707,07 € 65,61 € 641,46 € 25.601,27 €
Mar-16 23 25.601,27 € 707,07 € 64,00 € 643,06 € 24.958,21 €
Abr-16 24 24.958,21 € 707,07 € 62,40 € 644,67 € 24.313,54 €
Mai-16 25 24.313,54 € 707,07 € 60,78 € 646,28 € 23.667,25 €
Jun-16 26 23.667,25 € 707,07 € 59,17 € 647,90 € 23.019,36 €
Jul-16 27 23.019,36 € 707,07 € 57,55 € 649,52 € 22.369,84 €
Ago-16 28 22.369,84 € 707,07 € 55,92 € 651,14 € 21.718,69 €
Set-16 29 21.718,69 € 707,07 € 54,30 € 652,77 € 21.065,92 €
Out-16 30 21.065,92 € 707,07 € 52,66 € 654,40 € 20.411,52 €
Nov-16 31 20.411,52 € 707,07 € 51,03 € 656,04 € 19.755,48 €
Dez-16 32 19.755,48 € 707,07 € 49,39 € 657,68 € 19.097,80 €
Total 2016 8.484,80 € 700,02 € 7.784,79 €
Jan-17 33 19.097,80 € 707,07 € 47,74 € 659,32 € 18.438,48 €
Fev-17 34 18.438,48 € 707,07 € 46,10 € 660,97 € 17.777,51 €
Mar-17 35 17.777,51 € 707,07 € 44,44 € 662,62 € 17.114,89 €
Abr-17 36 17.114,89 € 707,07 € 42,79 € 664,28 € 16.450,61 €
Mai-17 37 16.450,61 € 707,07 € 41,13 € 665,94 € 15.784,67 €
Jun-17 38 15.784,67 € 707,07 € 39,46 € 667,61 € 15.117,06 €
Jul-17 39 15.117,06 € 707,07 € 37,79 € 669,27 € 14.447,79 €
Ago-17 40 14.447,79 € 707,07 € 36,12 € 670,95 € 13.776,84 €
Set-17 41 13.776,84 € 707,07 € 34,44 € 672,62 € 13.104,22 €
Out-17 42 13.104,22 € 707,07 € 32,76 € 674,31 € 12.429,91 €
Nov-17 43 12.429,91 € 707,07 € 31,07 € 675,99 € 11.753,92 €
Dez-17 44 11.753,92 € 707,07 € 29,38 € 677,68 € 11.076,23 €
Total 2017 8.484,80 € 463,23 € 8.021,57 €
Jan-18 45 11.076,23 € 707,07 € 27,69 € 679,38 € 10.396,86 €
Fev-18 46 10.396,86 € 707,07 € 25,99 € 681,07 € 9.715,78 €
Mar-18 47 9.715,78 € 707,07 € 24,29 € 682,78 € 9.033,01 €
Abr-18 48 9.033,01 € 707,07 € 22,58 € 684,48 € 8.348,52 €
Mai-18 49 8.348,52 € 707,07 € 20,87 € 686,20 € 7.662,32 €
Jun-18 50 7.662,32 € 707,07 € 19,16 € 687,91 € 6.974,41 €
Jul-18 51 6.974,41 € 707,07 € 17,44 € 689,63 € 6.284,78 €
Ago-18 52 6.284,78 € 707,07 € 15,71 € 691,36 € 5.593,43 €
Set-18 53 5.593,43 € 707,07 € 13,98 € 693,08 € 4.900,34 €
Out-18 54 4.900,34 € 707,07 € 12,25 € 694,82 € 4.205,53 €
Nov-18 55 4.205,53 € 707,07 € 10,51 € 696,55 € 3.508,97 €
Dez-18 56 3.508,97 € 707,07 € 8,77 € 698,29 € 2.810,68 €
Total 2018 8.484,80 € 219,25 € 8.265,55 €
Jan-19 57 2.810,68 € 707,07 € 7,03 € 700,04 € 2.110,64 €
Fev-19 58 2.110,64 € 707,07 € 5,28 € 701,79 € 1.408,85 €
Mar-19 59 1.408,85 € 707,07 € 3,52 € 703,54 € 705,30 €
Abr-19 60 705,30 € 707,07 € 1,76 € 705,30 € 0,00 €
Total 2019 2.828,27 € 17,59 € 2.810,68 €
PLANO DE PAGAMENTOS PREVISIONAL
SEGURANÇA SOCIAL
Data NºPrest.Capital
em Dívida
Prestação mensal
a pagarJuros
Amortização
de Capital
Capital em dívida no
final do período
Mai-14 1 44.726,67 € 1.113,30 € 93,18 € 1.020,12 € 43.706,55 €
Jun-14 2 43.706,55 € 1.113,30 € 91,06 € 1.022,24 € 42.684,31 €
Jul-14 3 42.684,31 € 1.113,30 € 88,93 € 1.024,37 € 41.659,94 €
Ago-14 4 41.659,94 € 1.113,30 € 86,79 € 1.026,51 € 40.633,43 €
Set-14 5 40.633,43 € 1.113,30 € 84,65 € 1.028,65 € 39.604,78 €
Out-14 6 39.604,78 € 1.113,30 € 82,51 € 1.030,79 € 38.573,99 €
Nov-14 7 38.573,99 € 1.113,30 € 80,36 € 1.032,94 € 37.541,06 €
Dez-14 8 37.541,06 € 1.113,30 € 78,21 € 1.035,09 € 36.505,97 €
Total 2014 8.906,39 € 685,69 € 8.220,70 €
Jan-15 9 36.505,97 € 1.113,30 € 76,05 € 1.037,24 € 35.468,73 €
Fev-15 10 35.468,73 € 1.113,30 € 73,89 € 1.039,41 € 34.429,32 €
Mar-15 11 34.429,32 € 1.113,30 € 71,73 € 1.041,57 € 33.387,75 €
Abr-15 12 33.387,75 € 1.113,30 € 69,56 € 1.043,74 € 32.344,01 €
Mai-15 13 32.344,01 € 1.113,30 € 67,38 € 1.045,92 € 31.298,09 €
Jun-15 14 31.298,09 € 1.113,30 € 65,20 € 1.048,09 € 30.250,00 €
Jul-15 15 30.250,00 € 1.113,30 € 63,02 € 1.050,28 € 29.199,72 €
Ago-15 16 29.199,72 € 1.113,30 € 60,83 € 1.052,47 € 28.147,26 €
Set-15 17 28.147,26 € 1.113,30 € 58,64 € 1.054,66 € 27.092,60 €
Out-15 18 27.092,60 € 1.113,30 € 56,44 € 1.056,86 € 26.035,74 €
Nov-15 19 26.035,74 € 1.113,30 € 54,24 € 1.059,06 € 24.976,68 €
Dez-15 20 24.976,68 € 1.113,30 € 52,03 € 1.061,26 € 23.915,42 €
Total 2015 13.359,58 € 769,03 € 12.590,55 €
Jan-16 21 23.915,42 € 1.113,30 € 49,82 € 1.063,47 € 22.851,95 €
Fev-16 22 22.851,95 € 1.113,30 € 47,61 € 1.065,69 € 21.786,26 €
Mar-16 23 21.786,26 € 1.113,30 € 45,39 € 1.067,91 € 20.718,35 €
Abr-16 24 20.718,35 € 1.113,30 € 43,16 € 1.070,14 € 19.648,21 €
Mai-16 25 19.648,21 € 1.113,30 € 40,93 € 1.072,36 € 18.575,85 €
Jun-16 26 18.575,85 € 1.113,30 € 38,70 € 1.074,60 € 17.501,25 €
Jul-16 27 17.501,25 € 1.113,30 € 36,46 € 1.076,84 € 16.424,41 €
Ago-16 28 16.424,41 € 1.113,30 € 34,22 € 1.079,08 € 15.345,33 €
Set-16 29 15.345,33 € 1.113,30 € 31,97 € 1.081,33 € 14.264,00 €
Out-16 30 14.264,00 € 1.113,30 € 29,72 € 1.083,58 € 13.180,42 €
Nov-16 31 13.180,42 € 1.113,30 € 27,46 € 1.085,84 € 12.094,58 €
Dez-16 32 12.094,58 € 1.113,30 € 25,20 € 1.088,10 € 11.006,48 €
Total 2016 13.359,58 € 450,64 € 12.908,95 €
Jan-17 33 11.006,48 € 1.113,30 € 22,93 € 1.090,37 € 9.916,11 €
Fev-17 34 9.916,11 € 1.113,30 € 20,66 € 1.092,64 € 8.823,47 €
Mar-17 35 8.823,47 € 1.113,30 € 18,38 € 1.094,92 € 7.728,55 €
Abr-17 36 7.728,55 € 1.113,30 € 16,10 € 1.097,20 € 6.631,35 €
Mai-17 37 6.631,35 € 1.113,30 € 13,82 € 1.099,48 € 5.531,87 €
Jun-17 38 5.531,87 € 1.113,30 € 11,52 € 1.101,77 € 4.430,10 €
Jul-17 39 4.430,10 € 1.113,30 € 9,23 € 1.104,07 € 3.326,03 €
Ago-17 40 3.326,03 € 1.113,30 € 6,93 € 1.106,37 € 2.219,66 €
Set-17 41 2.219,66 € 1.113,30 € 4,62 € 1.108,67 € 1.110,98 €
Out-17 42 1.110,98 € 1.113,30 € 2,31 € 1.110,98 € 0,00 €
Total 2017 11.132,99 € 126,51 € 11.006,48 €
PLANO DE PAGAMENTOS PREVISIONAL
FAZENDA NACIONAL
31.12.2014 31.12.2015 31.12.2016 31.12.2017 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2024
Vendas mercadorias + 345.000,00 350.175,00 355.427,63 360.759,04 366.170,42 371.662,98 377.237,93 382.896,49 388.639,94 394.469,54 400.386,58
Serviços prestados + 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Trabalhos para a própria entidade +
Vendas totais = 345.000,00 350.175,00 355.427,63 360.759,04 366.170,42 371.662,98 377.237,93 382.896,49 388.639,94 394.469,54 400.386,58
Existências inicial + 89.613,97 89.613,97 89.613,97 89.613,97 89.613,97 89.613,97 89.613,97 89.613,97 89.613,97 89.613,97 89.613,97
Compras + 193.200,00 196.098,00 199.039,47 202.025,06 205.055,44 208.131,27 211.253,24 214.422,04 217.638,37 220.902,94 224.216,49
Existência Final - 89.613,97 89.613,97 89.613,97 89.613,97 89.613,97 89.613,97 89.613,97 89.613,97 89.613,97 89.613,97 89.613,97
Custo merc. vendidas e mat. consumidas = (193.200,00) (196.098,00) (199.039,47) (202.025,06) (205.055,44) (208.131,27) (211.253,24) (214.422,04) (217.638,37) (220.902,94) (224.216,49)
Lucro Bruto = 151.800,00 154.077,00 156.388,16 158.733,98 161.114,99 163.531,71 165.984,69 168.474,46 171.001,57 173.566,60 176.170,10
Subcontratos (32.388,31) (32.874,13) (33.367,24) (33.867,75) (34.375,77) (34.891,41) (35.414,78) (35.946,00) (36.485,19) (37.032,47) (37.587,95)
Serviços Especializados
Trabalhos Especializados - (2.789,97) (2.831,81) (2.874,29) (2.917,41) (2.961,17) (3.005,58) (3.050,67) (3.096,43) (3.142,87) (3.190,02) (3.237,87)
Publicidade e propaganda - (115,73) (117,47) (119,23) (121,02) (122,83) (124,67) (126,54) (128,44) (130,37) (132,32) (134,31)
Vigilância e segurança - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Honorários - (671,99) (682,07) (692,30) (702,68) (713,22) (723,92) (734,78) (745,80) (756,99) (768,35) (779,87)
Comissões - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Conservação e reparação - (2.753,59) (2.794,89) (2.836,82) (2.879,37) (2.922,56) (2.966,40) (3.010,90) (3.056,06) (3.101,90) (3.148,43) (3.195,65)
Serviços bancários - (233,05) (236,54) (240,09) (243,69) (247,35) (251,06) (254,82) (258,65) (262,53) (266,46) (270,46)
Outros - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Materiais
Ferramentas e Utensílios - (301,31) (305,83) (310,41) (315,07) (319,80) (324,59) (329,46) (334,40) (339,42) (344,51) (349,68)
Livros e documentação técnica - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Material de escritório - (73,65) (74,75) (75,87) (77,01) (78,17) (79,34) (80,53) (81,74) (82,96) (84,21) (85,47)
Artigos para oferta - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Energia e Fluídos
Eletricidade - (1.023,04) (1.038,38) (1.053,96) (1.069,77) (1.085,81) (1.102,10) (1.118,63) (1.135,41) (1.152,44) (1.169,73) (1.187,27)
Combustiveis - (4.082,13) (4.143,37) (4.205,52) (4.268,60) (4.332,63) (4.397,62) (4.463,58) (4.530,54) (4.598,49) (4.667,47) (4.737,48)
Água - (5,20) (5,27) (5,35) (5,43) (5,52) (5,60) (5,68) (5,77) (5,85) (5,94) (6,03)
Outros - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Deslocações, Estadas e Transportes
Deslocações, Estadas - (6.300,56) (6.395,07) (6.491,00) (6.588,36) (6.687,19) (6.787,49) (6.889,31) (6.992,65) (7.097,54) (7.204,00) (7.312,06)
Transportes de mercadorias - (119,05) (120,83) (122,65) (124,48) (126,35) (128,25) (130,17) (132,12) (134,11) (136,12) (138,16)
Outros - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Serviços Diversos
Rendas e alugueres - (4.622,60) (4.691,93) (4.762,31) (4.833,75) (4.906,25) (4.979,85) (5.054,55) (5.130,36) (5.207,32) (5.285,43) (5.364,71)
Comunicação - (1.566,55) (1.590,05) (1.613,90) (1.638,11) (1.662,68) (1.687,62) (1.712,93) (1.738,63) (1.764,71) (1.791,18) (1.818,05)
Seguros - (593,01) (601,91) (610,94) (620,10) (629,40) (638,84) (648,43) (658,15) (668,02) (678,04) (688,22)
Contencioso e Notariado - (819,29) (831,58) (844,06) (856,72) (869,57) (882,61) (895,85) (909,29) (922,93) (936,77) (950,82)
Despesas de representação - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Limpeza higiene e conforto - (14,28) (14,49) (14,71) (14,93) (15,15) (15,38) (15,61) (15,85) (16,08) (16,32) (16,57)
Outros Serviços - (176,71) (179,36) (182,05) (184,78) (187,56) (190,37) (193,22) (196,12) (199,06) (202,05) (205,08)
Fornecimentos e serviços externos - (58.650,00) (59.529,75) (60.422,70) (61.329,04) (62.248,97) (63.182,71) (64.130,45) (65.092,40) (66.068,79) (67.059,82) (68.065,72)
Gastos com pessoal - (78.145,01) (78.145,01) (78.145,01) (78.145,01) (78.145,01) (78.145,01) (78.145,01) (78.145,01) (78.145,01) (78.145,01) (78.145,01)
Outros rendimentos e ganhos + 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Outros gastos e perdas - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Gastos/reversões de depreciação e de amortização - (16.814,94) (12.145,28) (8.973,72) (2.398,71) (2.398,71) (2.398,71) (2.398,71) (2.314,70) 0,00 0,00 0,00
Juros e rendimentos similares obtidos + 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Juros e gastos similares suportados - (1.429,87) (1.698,84) (1.150,66) (589,74) (219,25) (17,59) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
RENDIMENTOS E GASTOSPeríodos
CORELEC COMERCIAL - Técnica de Iluminação e Energia, Lda.
31.12.2014 % 31.12.2015 % 31.12.2016 % 31.12.2017 % 31.12.2018 % 31.12.2019 % 31.12.2020 % 31.12.2021 %
ATIVO
Ativo não corrente
43+453+455-459 Ativos fixos tangíveis 33.028,54 5% 20.883,26 3% 11.909,54 2% 9.510,83 2% 7.112,12 1% 4.713,41 1% 2.314,70 0% 0,00 0%
42+455+452-459 Propriedades de investimento
441 Goodwill
44+454+455-459 Ativos intangíveis
37 Ativos Biológicos
411 +412+413 Participações Financeiras - MEP
414+419 Participações Financeiras - Outros Métodos
211+212-219 Clientes
266+268-269 Acionistas/Sócios
1431+1421/2/3/7/9 + 415+419 Outros Ativos Financeiros
2741 Ativos por Impostos Diferidos
33.028,54 5% 20.883,26 3% 11.909,54 2% 9.510,83 2% 7.112,12 1% 4.713,41 1% 2.314,70 0% 0,00 0%
Ativo corrente
32+33+34+35+36+39 Inventários 89.613,97 14% 89.613,97 15% 89.613,97 15% 89.613,97 15% 89.613,97 15% 89.613,97 15% 89.613,97 15% 89.613,97 15%
37 Ativos Biológicos
211+212-219 Clientes 393.296,17 63% 343.774,43 56% 322.621,61 53% 301.481,74 51% 280.355,02 48% 281.257,91 48% 282.174,34 48% 283.104,51 47%
228-229+2713-279 Adiantamentos a fornecedores
24 Estado e outros entes públicos 21.072,07 3% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0%
263+268-269 Acionistas/Sócios 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0%
232+238-239+2721+278-279 Outras contas a receber 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0%
281 Diferimentos 2.840,48 0% 2.556,43 0% 2.300,79 0% 2.070,71 0% 1.863,64 0% 1.677,28 0% 1.509,55 0% 1.358,59 0%
1421 Ativos Financeiros Detidos para Negociação
141 Outros ativos financeiros
46/9 Ativos Não Correntes Detidos para Venda
Outros ativos correntes 3.726,74 1% 3.726,74 1% 3.726,74 1% 3.726,74 1% 3.726,74 1% 3.726,74 1% 3.726,74 1% 3.726,74 1%
11+12+13 Caixa e depósitos bancários 78.157,28 13% 153.975,63 25% 182.665,22 30% 187.573,35 32% 204.632,51 35% 206.408,02 35% 212.149,43 36% 219.032,47 37%
588.706,71 95% 593.647,19 97% 600.928,33 98% 584.466,51 98% 580.191,88 99% 582.683,91 99% 589.174,03 100% 596.836,29 100%
Total do ATIVO 621.735,25 100% 614.530,45 100% 612.837,87 100% 593.977,34 100% 587.304,00 100% 587.397,32 100% 591.488,73 100% 596.836,29 100%
CAPITAL PRÓPRIO E PASSIVO
CAPITAL PRÓPRIO
51-261-262 Capital realizado 24.939,90 4% 24.939,90 4% 24.939,90 4% 24.939,90 4% 24.939,90 4% 24.939,90 4% 24.939,90 4% 24.939,90 4%
52 Ações (quotas) próprias 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0%
53 Outros instrumentos de capital próprio 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0%
54 Prémios de emissão 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0%
551 Reservas legais 6.635,75 1% 6.635,75 1% 6.635,75 1% 6.635,75 1% 6.635,75 1% 6.635,75 1% 6.635,75 1% 6.635,75 1%
552 Outras reservas 106.079,19 17% 106.079,19 17% 106.079,19 17% 106.079,19 18% 106.079,19 18% 106.079,19 18% 106.079,19 18% 106.079,19 18%
56 Resultados transitados 279.573,89 45% 276.334,07 45% 278.303,82 45% 284.229,80 48% 296.758,84 51% 310.698,18 53% 325.934,70 55% 342.343,81 57%
57 Ajustamentos em Ativos Financeiros 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0%
58 Excedentes de revalorização 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0%
59 Outras variações no capital próprio (816,69) 0% (816,69) 0% (816,69) 0% (816,69) 0% (816,69) 0% (816,69) 0% (816,69) 0% (816,69) 0%
416.412,04 67% 413.172,22 67% 415.141,97 68% 421.067,95 71% 433.596,99 74% 447.536,33 76% 462.772,85 78% 479.181,96 80%
818 Resultado líquido do período (3.239,82) -1% 1.969,75 0% 5.925,97 1% 12.529,04 2% 13.939,34 2% 15.236,53 3% 16.409,10 3% 17.650,20 3%
812 Impostos diferidos
Interesses minoritários
Total do Capital Próprio 413.172,22 66% 415.141,97 68% 421.067,95 69% 433.596,99 73% 447.536,33 76% 462.772,85 79% 479.181,96 81% 496.832,16 83%
PASSIVO
Passivo não corrente
29 Provisões
221+222+225 Fornecedores 106.569,47 17% 106.569,47 17% 97.688,68 16% 84.367,50 14% 71.046,31 12% 57.725,13 10% 44.403,95 8% 31.082,76 5%
24 Estado e outros entes públicos 70.943,56 11% 50.798,01 8% 30.104,27 5% 11.076,23 2% 2.810,68 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0%
25 Financiamentos obtidos 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0%
273 Responsabilidades por Benefícios Pós-Emprego
2742 Passivos por Impostos Diferidos
237+2711+2712+275 Outras contas a pagar
177.513,03 29% 157.367,48 26% 127.792,95 21% 95.443,73 16% 73.857,00 13% 57.725,13 10% 44.403,95 8% 31.082,76 5%
Passivo corrente
221+222+225 Fornecedores 31.050,00 5% 42.021,00 7% 63.976,97 10% 64.936,63 11% 65.910,68 11% 66.899,34 11% 67.902,83 11% 68.921,37 12%
218+276 Adiantamentos de clientes
24 Estado e outros entes públicos
264+265+268 Acionistas/Sócios
25 Financiamentos obtidos
231+238+2711+2712+2722+278 Outras contas a pagar
282+283 Diferimentos
1422 Passivos Financeiros Detidos para Negociação
1232 Outros passivos financeiros
31.050,00 5% 42.021,00 7% 63.976,97 10% 64.936,63 11% 65.910,68 11% 66.899,34 11% 67.902,83 11% 68.921,37 12%
Total do Passivo 208.563,03 34% 199.388,48 32% 191.769,93 31% 160.380,36 27% 139.767,67 24% 124.624,47 21% 112.306,77 19% 100.004,13 17%
Total do Capital Próprio e do Passivo 621.735,25 100% 614.530,45 100% 612.837,87 100% 593.977,34 100% 587.304,00 100% 587.397,32 100% 591.488,73 100% 596.836,29 100%
Balanços Previsionais
CORELEC COMERCIAL - Técnica de Iluminação e Energia, Lda.
PeríodosRUBRICAS
1/2
31.12.2022 % 31.12.2023 % 31.12.2024 %
ATIVO
Ativo não corrente
43+453+455-459 Ativos fixos tangíveis 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0%
42+455+452-459 Propriedades de investimento
441 Goodwill
44+454+455-459 Ativos intangíveis
37 Ativos Biológicos
411 +412+413 Participações Financeiras - MEP
414+419 Participações Financeiras - Outros Métodos
211+212-219 Clientes
266+268-269 Acionistas/Sócios
1431+1421/2/3/7/9 + 415+419 Outros Ativos Financeiros
2741 Ativos por Impostos Diferidos
0,00 0% 0,00 0% 0,00 0%
Ativo corrente
32+33+34+35+36+39 Inventários 89.613,97 15% 89.613,97 15% 89.613,97 14%
37 Ativos Biológicos
211+212-219 Clientes 284.048,64 47% 285.006,93 46% 285.979,60 45%
228-229+2713-279 Adiantamentos a fornecedores
24 Estado e outros entes públicos 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0%
263+268-269 Acionistas/Sócios 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0%
232+238-239+2721+278-279 Outras contas a receber 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0%
281 Diferimentos 1.222,73 0% 1.100,46 0% 990,41 0%
1421 Ativos Financeiros Detidos para Negociação
141 Outros ativos financeiros
46/9 Ativos Não Correntes Detidos para Venda
Outros ativos correntes 3.726,74 1% 3.726,74 1% 3.726,74 1%
11+12+13 Caixa e depósitos bancários 226.563,43 37% 235.294,12 38% 254.124,88 40%
605.175,52 100% 614.742,22 100% 634.435,61 100%
Total do ATIVO 605.175,52 100% 614.742,22 100% 634.435,61 100%
CAPITAL PRÓPRIO E PASSIVO
CAPITAL PRÓPRIO
51-261-262 Capital realizado 24.939,90 4% 24.939,90 4% 24.939,90 4%
52 Ações (quotas) próprias 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0%
53 Outros instrumentos de capital próprio 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0%
54 Prémios de emissão 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0%
551 Reservas legais 6.635,75 1% 6.635,75 1% 6.635,75 1%
552 Outras reservas 106.079,19 18% 106.079,19 17% 106.079,19 17%
56 Resultados transitados 359.994,01 59% 380.620,60 62% 402.459,16 63%
57 Ajustamentos em Ativos Financeiros 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0%
58 Excedentes de revalorização 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0%
59 Outras variações no capital próprio (816,69) 0% (816,69) 0% (816,69) 0%
496.832,16 82% 517.458,75 84% 539.297,31 85%
818 Resultado líquido do período 20.626,59 3% 21.838,56 4% 23.068,71 4%
812 Impostos diferidos
Interesses minoritários
Total do Capital Próprio 517.458,75 86% 539.297,31 88% 562.366,02 89%
PASSIVO
Passivo não corrente
29 Provisões
221+222+225 Fornecedores 17.761,58 3% 4.440,39 1% 0,00 0%
24 Estado e outros entes públicos 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0%
25 Financiamentos obtidos 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0%
273 Responsabilidades por Benefícios Pós-Emprego
2742 Passivos por Impostos Diferidos
237+2711+2712+275 Outras contas a pagar
17.761,58 3% 4.440,40 1% 0,00 0%
Passivo corrente
221+222+225 Fornecedores 69.955,19 12% 71.004,52 12% 72.069,59 11%
218+276 Adiantamentos de clientes
24 Estado e outros entes públicos
264+265+268 Acionistas/Sócios
25 Financiamentos obtidos
231+238+2711+2712+2722+278 Outras contas a pagar
282+283 Diferimentos
1422 Passivos Financeiros Detidos para Negociação
1232 Outros passivos financeiros
69.955,19 12% 71.004,52 12% 72.069,59 11%
Total do Passivo 87.716,77 14% 75.444,91 12% 72.069,59 11%
Total do Capital Próprio e do Passivo 605.175,52 100% 614.742,22 100% 634.435,61 100%
PeríodosRUBRICAS
Balanços Previsionais
CORELEC COMERCIAL - Técnica de Iluminação e Energia, Lda.
2/2
31.12.2014 31.12.2015 31.12.2016 31.12.2017 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2021
Vendas e serviços prestados + 345.000,00 350.175,00 355.427,63 360.759,04 366.170,42 371.662,98 377.237,93 382.896,49
Subsídios à exploração +
Ganhos / perdas imputados de subsid., associados emp. Conj. -/+
Variação nos inventários da produção +/-
Trabalhos para a própria entidade +
Custo das mercadorias vendidas e matérias consumidas - (193.200,00) (196.098,00) (199.039,47) (202.025,06) (205.055,44) (208.131,27) (211.253,24) (214.422,04)
Fornecimentos e serviços externos - (58.650,00) (59.529,75) (60.422,70) (61.329,04) (62.248,97) (63.182,71) (64.130,45) (65.092,40)
Gastos com pessoal - (78.145,01) (78.145,01) (78.145,01) (78.145,01) (78.145,01) (78.145,01) (78.145,01) (78.145,01)
Imparidades de inventários (perdas/reversões) -/+
Imparidades de dívidas a receber (perdas/reversões) -/+
Provisões (aumentos/reduções) -/+
Outras imparidades (perdas/reversões) -/+
Aumentos/Reduções de justo valor +/-
Outros rendimentos e ganhos + 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Outros gastos e perdas - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos = 15.004,99 16.402,24 17.820,45 19.259,93 20.721,00 22.203,99 23.709,23 25.237,04
Gastos/reversões de depreciação e de amortização -/+ (16.814,94) (12.145,28) (8.973,72) (2.398,71) (2.398,71) (2.398,71) (2.398,71) (2.314,70)
Imparidade de investimentos depreciáveis / amortizáveis (perdas / reversões)-/+
Resultado operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) = (1.809,95) 4.256,96 8.846,73 16.861,22 18.322,29 19.805,28 21.310,52 22.922,34
Juros e rendimentos similares obtidos + 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Juros e gastos similares suportados - (1.429,87) (1.698,84) (1.150,66) (589,74) (219,25) (17,59) 0,00 0,00
Resultado antes de impostos = (3.239,82) 2.558,12 7.696,07 16.271,48 18.103,04 19.787,69 21.310,52 22.922,34
Imposto sobre rendimento do período -/+ 0,00 (588,37) (1.770,10) (3.742,44) (4.163,70) (4.551,17) (4.901,42) (5.272,14)
Resultado liquido do período = (3.239,82) 1.969,75 5.925,97 12.529,04 13.939,34 15.236,53 16.409,10 17.650,20
RENDIMENTOS E GASTOSPeríodos
CORELEC COMERCIAL - Técnica de Iluminação e Energia, Lda.
Demonstração dos resultados por naturezas previsionais
CÓDIGO DE CONTAS
1/2
31.12.2022 31.12.2023 31.12.2024
Vendas e serviços prestados + 388.639,94 394.469,54 400.386,58
Subsídios à exploração +
Ganhos / perdas imputados de subsid., associados emp. Conj. -/+
Variação nos inventários da produção +/-
Trabalhos para a própria entidade +
Custo das mercadorias vendidas e matérias consumidas - (217.638,37) (220.902,94) (224.216,49)
Fornecimentos e serviços externos - (66.068,79) (67.059,82) (68.065,72)
Gastos com pessoal - (78.145,01) (78.145,01) (78.145,01)
Imparidades de inventários (perdas/reversões) -/+
Imparidades de dívidas a receber (perdas/reversões) -/+
Provisões (aumentos/reduções) -/+
Outras imparidades (perdas/reversões) -/+
Aumentos/Reduções de justo valor +/-
Outros rendimentos e ganhos + 0,00 0,00 0,00
Outros gastos e perdas - 0,00 0,00 0,00
Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos = 26.787,77 28.361,77 29.959,37
Gastos/reversões de depreciação e de amortização -/+ 0,00 0,00 0,00
Imparidade de investimentos depreciáveis / amortizáveis (perdas / reversões)-/+
Resultado operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) = 26.787,77 28.361,77 29.959,37
Juros e rendimentos similares obtidos + 0,00 0,00 0,00
Juros e gastos similares suportados - 0,00 0,00 0,00
Resultado antes de impostos = 26.787,77 28.361,77 29.959,37
Imposto sobre rendimento do período -/+ (6.161,19) (6.523,21) (6.890,65)
Resultado liquido do período = 20.626,59 21.838,56 23.068,71
PeríodosCÓDIGO DE CONTAS RENDIMENTOS E GASTOS
CORELEC COMERCIAL - Técnica de Iluminação e Energia, Lda.
Demonstração dos resultados por naturezas previsionais
2/2
Ativos Fixos 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Ativos Intangiveis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Propriedades de Investimento 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Programas de Computador 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Propriedade Industrial 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Ativos Tangiveis 169.988,06 169.988,06 169.988,06 169.988,06 169.988,06 169.988,06 169.988,06 169.988,06 169.988,06 169.988,06 169.988,06
- Terrenos e Recursos Naturais 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Edifícios e Outras Construções 5.122,50 5.122,50 5.122,50 5.122,50 5.122,50 5.122,50 5.122,50 5.122,50 5.122,50 5.122,50 5.122,50
- Equipamento Básico 27.096,75 27.096,75 27.096,75 27.096,75 27.096,75 27.096,75 27.096,75 27.096,75 27.096,75 27.096,75 27.096,75
- Equipamento de Transporte 73.926,59 73.926,59 73.926,59 73.926,59 73.926,59 73.926,59 73.926,59 73.926,59 73.926,59 73.926,59 73.926,59
- Equipamento Administrativo 25.462,86 25.462,86 25.462,86 25.462,86 25.462,86 25.462,86 25.462,86 25.462,86 25.462,86 25.462,86 25.462,86
- Outras Ativos Fixos Tangíveis 38.379,36 38.379,36 38.379,36 38.379,36 38.379,36 38.379,36 38.379,36 38.379,36 38.379,36 38.379,36 38.379,36
Investimentos em Curso 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Edifícios e Outras Construções 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total 169.988,06 169.988,06 169.988,06 169.988,06 169.988,06 169.988,06 169.988,06 169.988,06 169.988,06 169.988,06 169.988,06
Amortizações Exercício 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Ativos Intangiveis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Propriedades de Investimento 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Programas de Computador 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Propriedade Industrial 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Ativos Tangiveis 16.814,94 12.145,28 8.973,72 2.398,71 2.398,71 2.398,71 2.398,71 2.314,70 0,00 0,00 0,00
- Edifícios e Outras Construções 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Equipamento Básico 933,29 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Equipamento de Transporte 9.240,82 9.240,82 6.575,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Equipamento Administrativo 4.242,11 505,75 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Outras Ativos Fixos Tangíveis 2.398,71 2.398,71 2.398,71 2.398,71 2.398,71 2.398,71 2.398,71 2.314,70 0,00 0,00 0,00
Investimentos em Curso 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Edifícios e Outras Construções 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total 16.814,94 12.145,28 8.973,72 2.398,71 2.398,71 2.398,71 2.398,71 2.314,70 0,00 0,00 0,00
Amortizações Acumuladas 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Ativos Intangiveis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Propriedades de Investimento 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Programas de Computador 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Propriedade Industrial 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Ativos Tangiveis 136.959,52 149.104,80 158.078,52 160.477,23 162.875,94 165.274,65 167.673,36 169.988,06 169.988,06 169.988,06 169.988,06
- Edifícios e Outras Construções 5.122,50 5.122,50 5.122,50 5.122,50 5.122,50 5.122,50 5.122,50 5.122,50 5.122,50 5.122,50 5.122,50
- Equipamento Básico 27.096,75 27.096,75 27.096,75 27.096,75 27.096,75 27.096,75 27.096,75 27.096,75 27.096,75 27.096,75 27.096,75
- Equipamento de Transporte 58.110,75 67.351,58 73.926,59 73.926,59 73.926,59 73.926,59 73.926,59 73.926,59 73.926,59 73.926,59 73.926,59
- Equipamento Administrativo 24.957,11 25.462,86 25.462,86 25.462,86 25.462,86 25.462,86 25.462,86 25.462,86 25.462,86 25.462,86 25.462,86
- Outras Ativos Fixos Tangíveis 21.672,40 24.071,11 26.469,82 28.868,53 31.267,24 33.665,95 36.064,66 38.379,36 38.379,36 38.379,36 38.379,36
Investimentos em Curso 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Edifícios e Outras Construções 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total 136.959,52 149.104,80 158.078,52 160.477,23 162.875,94 165.274,65 167.673,36 169.988,06 169.988,06 169.988,06 169.988,06
CORELEC COMERCIAL - Técnica de Iluminação e Energia, Lda.
31.12.2014 31.12.2015 31.12.2016 31.12.2017 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2021
Fluxos de caixa das atividades operacionais - método direto
Recebimentos de clientes + 392.029,08 399.696,74 376.580,44 381.898,90 387.297,14 370.760,10 376.321,50 381.966,32
Pagamentos a fornecedores - (220.800,00) (244.656,75) (237.506,19) (262.394,44) (266.330,36) (270.325,32) (274.380,20) (278.495,90)
Pagamentos ao pessoal - (78.145,01) (78.145,01) (78.145,01) (78.145,01) (78.145,01) (78.145,01) (78.145,01) (78.145,01)
Caixa gerada pelas operações +/- 93.084,07 76.894,98 60.929,24 41.359,45 42.821,77 22.289,77 23.796,29 25.325,41
Pagamento/recebimento do imposto sobre o rendimento -/+ 0,00 (588,37) (1.770,10) (3.742,44) (4.163,70) (4.551,17) (4.901,42) (5.272,14)
Outros recebimentos/pagamentos +/- (15.986,34) 1.210,57 (29.318,89) (32.119,14) (21.379,66) (15.945,50) (13.153,46) (13.170,23)
Fluxos de caixa das atividades operacionais (1) +/- 77.097,73 77.517,18 29.840,26 5.497,87 17.278,41 1.793,10 5.741,41 6.883,04
Fluxos de caixa das atividades de investimento
Pagamentos respeitantes a:
Ativos fixos tangíveis -
Ativos intangíveis -
Investimentos financeiros -
Outros ativos -
Recebimentos provenientes de:
Ativos fixos tangíveis +
Ativos intangíveis Investimentos financeiros +
Outros ativos +
Subsídios ao investimento +
Juros e rendimentos similares +
Dividendos +
Fluxos de caixa das atividades de investimento (2) +/- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Fluxos de caixa das atividades de financiamento
Recebimentos provenientes de:
Financiamentos obtidos +
Realizações de capital e de outros instrumentos de capital próprio +
Cobertura de prejuízos +
Doações +
Outras operações de Financiamento +
Pagamentos respeitantes a:
Financiamentos obtidos -
Juros e gastos similares - (1.429,87) (1.698,84) (1.150,66) (589,74) (219,25) (17,59) 0,00 0,00
Dividendos -
Reduções de capital e de outros instrumentos de capital próprio -
Outras operações de financiamento -
Fluxos de caixa das atividades de financiamento (3) (1.429,87) (1.698,84) (1.150,66) (589,74) (219,25) (17,59) 0,00 0,00
Variação de caixa e seus equivalentes (1)+(2)+(3) 75.667,86 75.818,34 28.689,60 4.908,13 17.059,16 1.775,51 5.741,41 6.883,04
Efeito das diferenças de câmbio +/-
Caixa e seus equivalentes no início do período +/- 2.489,42 78.157,28 153.975,63 182.665,22 187.573,35 204.632,51 206.408,02 212.149,43
Caixa e seus equivalentes no fim do período +/- 78.157,28 153.975,63 182.665,22 187.573,35 204.632,51 206.408,02 212.149,43 219.032,47
CORELEC COMERCIAL - Técnica de Iluminação e Energia, Lda.
PeríodosRUBRICAS NOTAS
1/2
31.12.2022 31.12.2023 31.12.2024
Fluxos de caixa das atividades operacionais - método direto
Recebimentos de clientes + 387.695,81 393.511,25 399.413,92
Pagamentos a fornecedores - (282.673,34) (286.913,44) (291.217,14)
Pagamentos ao pessoal - (78.145,01) (78.145,01) (78.145,01)
Caixa gerada pelas operações +/- 26.877,47 28.452,80 30.051,77
Pagamento/recebimento do imposto sobre o rendimento -/+ (6.161,19) (6.523,21) (6.890,65)
Outros recebimentos/pagamentos +/- (13.185,32) (13.198,91) (4.330,35)
Fluxos de caixa das atividades operacionais (1) +/- 7.530,95 8.730,69 18.830,77
Fluxos de caixa das atividades de investimento
Pagamentos respeitantes a:
Ativos fixos tangíveis -
Ativos intangíveis -
Investimentos financeiros -
Outros ativos -
Recebimentos provenientes de:
Ativos fixos tangíveis +
Ativos intangíveis Investimentos financeiros +
Outros ativos +
Subsídios ao investimento +
Juros e rendimentos similares +
Dividendos +
Fluxos de caixa das atividades de investimento (2) +/- 0,00 0,00 0,00
Fluxos de caixa das atividades de financiamento
Recebimentos provenientes de:
Financiamentos obtidos +
Realizações de capital e de outros instrumentos de capital próprio +
Cobertura de prejuízos +
Doações +
Outras operações de Financiamento +
Pagamentos respeitantes a:
Financiamentos obtidos -
Juros e gastos similares - 0,00 0,00 0,00
Dividendos -
Reduções de capital e de outros instrumentos de capital próprio -
Outras operações de financiamento -
Fluxos de caixa das atividades de financiamento (3) 0,00 0,00 0,00
Variação de caixa e seus equivalentes (1)+(2)+(3) 7.530,95 8.730,69 18.830,77
Efeito das diferenças de câmbio +/-
Caixa e seus equivalentes no início do período +/- 219.032,47 226.563,43 235.294,12
Caixa e seus equivalentes no fim do período +/- 226.563,43 235.294,12 254.124,88
RUBRICAS NOTASPeríodos
2/2
31.12.2014 31.12.2015 31.12.2016 31.12.2017 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2024
Variação de Existências
Variação de Existências (ef-ei) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Mercadorias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Matérias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Compras 193.200,00 196.098,00 199.039,47 202.025,06 205.055,44 208.131,27 211.253,24 214.422,04 217.638,37 220.902,94 224.216,49
TOTAL 193.200,00 196.098,00 199.039,47 202.025,06 205.055,44 208.131,27 211.253,24 214.422,04 217.638,37 220.902,94 224.216,49
Evolução dos Custos Fixos
Gastos com Pessoal 78.145,01 78.145,01 78.145,01 78.145,01 78.145,01 78.145,01 78.145,01 78.145,01 78.145,01 78.145,01 78.145,01
Juros e gastos similares suportados 1.429,87 1.698,84 1.150,66 589,74 219,25 17,59 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Gastos de depreciação e amortização 16.814,94 12.145,28 8.973,72 2.398,71 2.398,71 2.398,71 2.398,71 2.314,70 0,00 0,00 0,00
Provisões e Imparidades 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Outros
TOTAL 96.389,82 91.989,13 88.269,39 81.133,46 80.762,97 80.561,31 80.543,72 80.459,71 78.145,01 78.145,01 78.145,01
Rácios Líquidez
Geral 18,96 14,13 9,39 9,00 8,80 8,71 8,68 8,66 8,65 8,66 8,80
Reduzida 16,07 11,99 7,99 7,62 7,44 7,37 7,36 7,36 7,37 7,40 7,56
Imediata 2,52 3,66 2,86 2,89 3,10 3,09 3,12 3,18 3,24 3,31 3,53
Rácios de Atividade
Rotação do Ativo 0,55 0,57 0,58 0,61 0,62 0,63 0,64 0,64 0,64 0,64 0,63
Rotação dos Capitais Correntes 0,59 0,59 0,59 0,62 0,63 0,64 0,64 0,64 0,64 0,64 0,63
Prazo Médio de Existências 169,30 166,80 164,33 161,91 159,51 157,16 154,83 152,55 150,29 148,07 145,88
Prazo médio de Recebimento de Clientes 90,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00
Prazo médio de Pagamento a Fornecedores 45,00 60,00 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00
Rácios de Estrutura
Autonomia Financeira 66,45% 67,55% 68,71% 73,00% 76,20% 78,78% 81,01% 83,24% 85,51% 87,73% 88,64%
Solvabilidade 198,10% 208,21% 219,57% 270,36% 320,20% 371,33% 426,67% 496,81% 589,92% 714,82% 780,31%
Grau de Dependência 33,55% 32,45% 31,29% 27,00% 23,80% 21,22% 18,99% 16,76% 14,49% 12,27% 11,36%
Composição de Capitais 5,26% 7,34% 11,66% 12,27% 12,64% 12,85% 12,97% 13,06% 13,07% 13,06% 12,82%
Cobertura do Imobilizado Líquido 1788,41% 2741,48% 4608,58% 5562,51% 7331,05% 11042,92% 22620,03% - - - -
Fundo de Maneio 557.656,71 551.626,19 536.951,36 519.529,88 514.281,20 515.784,58 521.271,20 527.914,92 535.220,33 543.737,70 562.366,02
Rácios de Rentabilidade
Rentabilidade do Capital Próprio (0,01) 0,00 0,01 0,03 0,03 0,03 0,03 0,04 0,04 0,04 0,04
Rentabilidade do Ativo Total (0,01) 0,00 0,01 0,02 0,02 0,03 0,03 0,03 0,03 0,04 0,04
Rentabilidade das Vendas e Prestações de Serviços (0,01) 0,01 0,02 0,03 0,04 0,04 0,04 0,05 0,05 0,06 0,06
Cash-Flow 13.575,12 14.115,03 14.899,69 14.927,75 16.338,05 17.635,24 18.807,81 19.964,90 20.626,59 21.838,56 23.068,71
Rentabilidade Interna 0,04 0,04 0,04 0,04 0,04 0,05 0,05 0,05 0,05 0,06 0,06
Rácios de Produtividade
VAB 15.004,99 16.402,24 17.820,45 19.259,93 20.721,00 22.203,99 23.709,23 25.237,04 26.787,77 28.361,77 29.959,37
INDICADORES ECONÓMICOS E FINANCEIROSPeríodos
CORELEC COMERCIAL - Técnica de Iluminação e Energia, Lda.