Planta Piloto Mermelada Maracuya 2013 Final (1)

PLANTA PILOTO

DE MERMELADA

DE MARACUYÁ

ENDULZADA CON

STEVIA

Universidad Nacional

Agraria La Molina

Curso: Desarrollo Empresarial

Profesor: Ferrando Perea,

Ampelio

Lima-Perú 2013

ÍNDICE…………………………………………………………………………………………...2 I. ANTECEDENTES GENERALES…………………………………………………………...5 1.1. Nombre del Proyecto……………………………………………………………………..5

1.2. Objetivo del Proyecto……………………………………………………………………..5 1.2.1. Objetivo General………………………………………………………………..5

1.2.2. Objetivos Específicos…………………………………………………………..5 1.3. Unidad Responsable ……………………………………………………………………..5

1.4. Definición de la situación problema y concepción del proyecto como solución del mismo ……………………………………………………………………………6 II. ESTUDIO DE MERCADO…………………………………………………………………..6 2.1. Área de Influencia…………………………………………………………………………6 2.2. El producto………………………………………………………………………………….6 2.3. Análisis de la demanda…………………………………………………………………...8

2.3.1. Demanda histórica………………………………………………………………8 2.3.2. Demanda proyectada…………………………………………………………..10

2.4. Análisis de la oferta………………………………………………………………………...11 2.4.1. Análisis de la competencia (empresas existentes y nuevos proyectos en ejecución) ……………………………………………………………………………11 2.4.2. Oferta histórica…………………………………………………………………..14 2.4.3. Oferta proyectada……………………………………………………………….15

2.5. Demanda del proyecto…………………………………………………………………….15 2.5.1. Demanda insatisfecha………………………………………………………….15 2.5.2. Demanda del proyecto………………………………………………………….15

2.6. Análisis del precio…………………………………………………………………………..16 2.7. Canales de distribución……………………………………………………………………16 2.8. Promoción y propaganda………………………………………………………………….17 III. ESTUDIO DE LA TECNOLOGÍA……………………………………………………………18 3.1. Tamaño……………………………………………………………………………………....18

3.1.1. Relación tamaño-mercado……………………………………………………...18 3.1.2. Tamaño-disponibilidad de recursos…………………………………………...19 3.1.3. Tamaño-financiamiento…………………………………………………………19 3.1.4. Selección del tamaño……………………………………………………………19

3.2. Localización………………………………………………………………………………….19 3.2.1. Factores de localización…………………………………………………………19 3.2.2. Selección de la localización…………………………………………………….19

3.3. Ingeniería del proyecto……………………………………………………………………..20 3.3.1. El producto………………………………………………………………………...20 3.3.2. Programa de producción………………………………………………………..22 3.3.3. Proceso de producción………………………………………………………….22 3.3.4. Capacidad instalada……………………………………………………………..27 3.3.5. Selección de maquinaria y equipo…………………………………………….27 3.3.6. Requerimiento de materiales…………………………………………………..28 3.3.7. Requerimiento de servicios……………………………………………………..28 3.3.8. Requerimientos de mano de obra……………………………………………..29 3.3.9. Disposición de planta……………………………………………………………30

3.3.10. Programa de implementación…………………………………………….31

IV. ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN……………………………………………...32

4.1. Estructura orgánica…………………………………………………………………..32

4.2 Descripción de la organización……………………………………………………….32

4.2.1 Junta General de socios………………………………………………………..33 4.2.2 Gerencia General……………………………………………………………….33 4.2.3 Asesor Legal………….………………………………………………………....33 4.2.4 Área Administrativa…….………………………………………………………..33

4.2.4.1 Gerencia de RRHH……………………………………………………..34 4.2.4.2 Logística………………………………………………………………….34

4.2.5 Área financiera…………………………………………………………………..34 4.2.5.1 Contabilidad……………………………………………………………..34 4.2.5.2 Tesorería…………………………………………………………………34

4.2.6 Área de producción……………………………………………………………..34 4.2.5.1 Almacén………………………………………………………………..35 4.2.5.2 Producción……………………………………………………………..35 4.2.5.3 Control de calidad…………………………………………………….35

4.2.7 Área de Ventas y Marketing…………………………………………………..35

4.2.7.1 Ventas……………………………………………………………35

4.2.7.2 Marketing………………………………………………………...35

4.3 Estudio legal………………………………………………………………………….35

4.3.1 Forma societaria…………………………………………………………...35

4.3.2 Constitución de la empresa……………………………………………….36

4.3.3 Obtención del Registro Único de Contribuyentes (RUC) ………………….38 4.3.4 Licencia de funcionamiento…………………………………………………….38 4.3.5 Registros Contables……………………………………………………………….38 4.3.6 Comprobantes de Pago…………………………………………………………..39 4.3.7 Obligaciones Tributarias………………………………………………………….39

4.3.8 Legislación Sanitaria………………………………………………………...39

4.3.8.1 Registro Sanitario…………………………………………………39

4.3.8.2 Plan HACCP…………………………………………………………….40

4.3.9 Legislación laboral…………………………………………………………..41

V. INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO…………………………………………………….41

5.1. Inversión………………………………………………………………………………41

5.1.1. Inversión fija…………………………………………………………………43

5.1.2. Capital de trabajo…………………………………………………………...43 5.2. Financiamiento………………………………………………………………………..44 5.2.1 Estructura del financiamiento…………………………………………………….44

VI. INGRESOS Y GASTOS……………………………………………………………….47

6.1. Presupuesto de ingresos…………………………………………………………….47

6.2. Presupuesto de gastos……………………………………………………………….47

6.2.1. Presupuesto de amortización de intangibles………………………………47

6.2.2. Presupuesto de depreciación………………………………………………49

6.2.3. Presupuesto del costo de producción………………………………………50

6.2.4. Presupuesto de gastos administrativos……………………………………50

6.2.5. Presupuesto de gastos de ventas………………………………………….51

6.2.6. Presupuesto de gastos financieros…………………………………………51

VII. ESTADOS FINANCIEROS…………………………………………………………...51

7.1. Estado de resultados (ganancias y pérdidas) ……………………………………..51

7.2. Flujo económico y financiero…………………………………………………………52

VIII. EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA………………………………………...55

8.1. Valor Actual Neto………………………………………………………….................55

8.2. Tasa Interna de Retorno………………………………………………………….......55

8.3. Índice beneficio/costo…………………………………………………………...........55

8.4. Periodo de recuperación de inversión………………………………………………..56

IX. EVALUACION SOCIAL DEL PROYECTO……………………………………………56

X. EVALUACIÓN DEL IMPACTO ECOLÓGICO DEL PROYECTO…………………….57 XI. BIBLIOGRAFIA…………………………………………………………............................65

ANEXOS…………………………………………………………...........................................66

ANEXO 1: FORMATOS PARA SUNAT……………………………………………………….66

ANEXO 2: LISTA DE CUADROS, GRÁFICAS Y FIGURAS……………………………….70

PROYECTO PLANTA PILOTO DE MERMELADA DE MARACUYA CON STEVIA I. ANTECEDENTES GENERALES 1.1. Nombre del proyecto

“Planta Piloto de Mermelada de Maracuyá con Stevia en el distrito de Carabayllo” 1.2. Objetivos del proyecto 1.2.1. Objetivo general Evaluar la factibilidad técnica – económica de la instalación de una planta piloto de

mermelada de maracuyá con stevia en el distrito de Carabayllo. 1.2.2. Objetivos específicos Determinar el tamaño óptimo de la planta. Determinar la capacidad máxima de producción que debe tener la planta.

Establecer la necesidad de ejecutar el proyecto a través del estudio de mercado,

determinar la posible existencia de una demanda potencial insatisfecha. Determinar la factibilidad de interrelación y dependencia que existe entre los aspectos

técnicos por medio del estudio técnico para la instalación de una planta piloto de mermelada de maracuyá con stevia.

Considerar los factores de localización y el tamaño óptimo requeridos para llevar a

cabo el proyecto. Determinar la factibilidad financiera al analizar la información de carácter monetario

por medio del estudio financiero para la realización del proyecto. Establecer la estructura administrativa más conveniente a través del estudio

administrativo, y todos los aspectos legales necesarios para la correcta operación y administración del proyecto.

Realizar el estudio económico para determinar si la inversión propuesta será

económicamente rentable. Realizar la identificación y la evaluación de los impactos ambientales para determinas

si la ejecución del proyecto afectará significativamente el medio ambiente.

1.3. Unidad responsable Son los integrantes que conforman la planta piloto, para llevar a cabo el proyecto.

1.4. Definición de la situación problema y concepción del proyecto como solución del mismo. La mermelada es el componente básico del desayuno familiar de muchos consumidores limeños que si bien lo adquieren de manera preferente en supermercados, tiene una presencia muy importante en el mercado tradicional. En la actualidad existen diversas marcas de mermeladas de frutas, se hacen prácticamente de todas las variedades de frutas: fresa, naranja, piña, mora, cereza, ciruela, manzana, plátano, membrillo, melocotón o albaricoque e incluso de frutas algo exóticas, como el sauco, el higo, la ciruela o el maracuyá que es lo que usaremos como materia prima base en nuestro proyecto. La mermelada es una conserva de fruta de consistencia pastosa o gelatinosa. Se obtiene por cocción y concentración de frutas en buen estado, convenientemente preparadas con edulcorantes (principalmente azúcar) y agua. Normalmente la fruta va entera, en trozos, tiras o partículas finas. En todo caso, la idea es que deben estar dispersas uniformemente en todo el producto. Debido a este creciente interés no solo por probar sabores nuevos sino por consumir productos bajos en calorías, además de ser alimentos nutritivos y sanos, se decidió lanzar al mercado un producto que busca satisfacer las necesidades y expectativas de nuestro mercado objetivo y producir una mermelada con un sabor no tradicional como es el maracuyá y además usar como edulcorante natural la stevia para las personas que desean consumir productos alimenticios con bajas calorías. Se escogió como materia prima base al maracuyá, de gran valor nutricional. El maracuyá contiene un alto contenido de fibra, vitamina A, vitamina C, hierro y calcio. La stevia es un producto 100% natural con 0 calorías, libre de aspartamo, además de ser un suplemento dietético aprobado por la FDA. Brindar esta nueva opción de esta mermelada de maracuyá con stevia al mercado constituirá una gran oportunidad de incrementar el consumo de esta fruta cuyo aprecio viene creciendo. II. ESTUDIO DE MERCADO 2.1. Área de influencia El lugar elegido para desarrollar la producción es el distrito de Carabayllo. El mercado objetivo en el que nos enfocaremos inicialmente serán las amas de casa, personas que deseen incluir en su dieta para reducir su grasa corporal, así como las personas que se preocupan por mantenerse sanos, de niveles socioeconómicos A y B. En un inicio nos preocuparemos por satisfacer la demanda del mercado interno, abasteciendo bodegas y supermercados de Lima Metropolitana y Callao. 2.2. El producto Categoría de mercado: Conserva de fruta cocida (mermelada). Descripción: El producto es una conserva de fruta cocida (mermelada) con edulcorante natural (stevia) en base a una fruta deliciosa, de gran valor nutricional que es el maracuyá.

La planta de maracuyá es un arbusto o liana trepadora cuyo fruto es una baya que se conoce con el nombre de maracuyá. Es un fruto tropical originario de Brasil y cultivado en los países de la Comunidad Andina incluyendo al Perú además de otras regiones como Australia, Nueva Zelanda, Hawai, Sud África e Israel. También llamada fruta de la pasión, debe recolectarse en su estado maduro ya que el fruto verde contiene ciertos compuestos cianogenéticos que se eliminan en el proceso de maduración. La madurez del fruto es notable cuando este alcanza un tono amarillento intenso, su piel lisa empieza a arrugarse a medida que sigue madurando perdiendo así humedad. De acuerdo a la información las Tablas Peruanas de Composición de Alimentos cabe destacar algunos nutrientes de la maracuyá. Cien mililitros de jugo de maracuyá contiene 82,3% de agua, 15,8 gramos de carbohidratos (principalmente azúcar, fructosa y glucosa), 13 miligramos de calcio, 3 miligramos de hierro, 22 de vitamina C y 410 microgramos de retinol (forma de vitamina A). La cáscara del fruto, semillas y pulpa contienen fibra lo que ayuda a prevenir el estreñimiento, otra cualidad es su bajo contenido de sodio y superior en potasio haciéndola adecuada para pacientes hipertensos, o personas que toman diuréticos que promueven la pérdida de este mineral. El potasio es necesario para la generación e impulso nervioso y contracción muscular. Aquellos que buscan fuentes de vitamina A para mejorar la visión deben considerar ingerir maracuyá por su contenido de retinol, la vitamina A tiene capacidad antioxidante, también mantiene en buen estado la piel, el cabello, las mucosas, los huesos y el sistema inmunológico. Por otro lado la vitamina C en forma de colágeno es una proteína cuya principal función es brindar la estructura en la que toman forma los órganos y tejidos, además de la elasticidad e hidratación. Participa en la formación de huesos, dientes, glóbulos rojos y favorece la absorción de hierro, mineral que se encuentra también en cantidades significativas en este fruto. La stevia (Stevia Rebaudiana Bertoni) es un endulzante natural alternativo al azúcar y a los endulzantes artificiales obtenido a partir de un arbusto originario de Paraguay y Brasil. Ha sido usado desde muy antiguo, como endulzante, por los indios guaranís y que en países como Japón, hoy en día, supone el 41 % de los endulzantes consumidos. Las hojas de la planta son 30 veces más dulces que el azúcar y el extracto unas 200 veces más. Propiedades de la stevia:

Tiene 0 calorías o sea es totalmente acalórico. La stevia es ideal para los diabéticos ya que regula los niveles de glucosa en la

sangre. En algunos países incluso se utiliza como tratamiento para mejorar la diabetes ya que parece regular los niveles de insulina.

Muy aconsejable para perder peso ya que reduce la ansiedad por la comida (tomar de 10 a 15 gotitas 20 minutos antes de las comidas) y al regular la insulina el cuerpo almacena menos grasas.

La stevia disminuye también el deseo o apetencia por tomar dulces y grasas. Realza el aroma de las infusiones o alimentos donde se añada.

http://www.enbuenasmanos.com/articulos/muestra.asp?art=629

http://www.enbuenasmanos.com/articulos/muestra.asp?art=629

Retarda la aparición de la placa de caries (por eso se usa también para hacer enjuagues bucales y como componente de la pasta de dientes). Se pueden añadir una gotitas a las pasta de diente.

La stevia es un hipotensor suave (baja la presión arterial que esté demasiado alta) Es suavemente diurético. Mejora las funciones gastrointestinales. Puede ayudar en la desintoxicación del tabaco y del alcohol, ya que el té de stevia

reduce el deseo hacia estos dos tóxicos. Previene e inhibe la reproducción de bacterias y organismos infecciosos. Mejora la

resistencia frente a resfriados y gripes. La principal ventaja con que se cuenta para competir en el mercado de las mermeladas, es que el producto que ofrecemos es muy nutritivo, y ofrece un nuevo sabor con endulzante natural sin calorías. Por lo que nuestra propuesta ofrece una nueva alternativa para las amas de casa y jóvenes preocupados por su salud. Imagen: Al tratarse de una marca nueva, se resaltaran las características y propiedades del producto, promocionando el excelente control de calidad que se realiza durante su elaboración. Presentación: La presentación inicial se hará en frascos de vidrio transparentes y de boca ancha de una capacidad de 250 g. con tapa hermética twist off. Precio: El precio de venta será de 6 nuevos soles (frasco de 250g). Para definir este precio hemos considerado dos factores importantes, nuestro costo de producción y los precios del mercado. Se consideró también hacer un descuento por introducción. Posicionamiento: Buscamos obtener la preferencia del público objetivo, destacando las propiedades nutricionales, sabor y sobre todo que es un producto peruano. Posición competitiva: Al tener un único rubro de desarrollo de la empresa, esto representa una desventaja en relación a sus competidores directos, desventaja que se tratara de compensar destacando las potencialidades el producto. Estrategias: Lograr el fortalecimiento del producto en el mercado de mermeladas dentro del país,

mediante una estrategia innovadora en la presentación y propaganda del producto. Realizar alianzas estratégicas con proveedores 2.3. Análisis de la demanda 2.3.1 Demanda histórica La mermelada es un producto de consumo frecuente que goza de una gran demanda dentro del mercado interno. Recientemente se ha observado que su demanda en el mercado local por parte de los

consumidores que pertenecen a los niveles socioeconómicos A y B se ha mantenido en

un constante crecimiento, proporcionando ganancias a los ofertantes. Aunque se observa

una ligera disminución en el crecimiento de la demanda en el periodo (2007-2008)

seguida por un incremento en sus niveles de demanda en el 2010, el cual debe ser

analizado con el fin de ver que causo este decrecimiento de la demanda en dicho periodo.

Cuadro 1. Demanda histórica

AÑO POBLACIÓN

POBLACIÓN TOMADA EN

CUENTA

CONSUMO PER CÁPITA DE

MERMELADAS (Kg./año)

CONSUMO ANUAL DE MERMELADAS

(Kg.)

2006 835115 630512 0,4580 288775

2007 849558 641418 0,4888 313525

2008 864250 652509 0,5056 329908

2009 879197 663794 0,5364 356059

2010 894402 675274 0,5588 377343

2011 909870 686952 0,5988 411347

Fuente: Tesis. Estudio de Factibilidad para el Lanzamiento del Producto a base de

quinua.

Gráfica 1. Progresión de la demanda histórica

Elaborado por: Equipo de Trabajo

y = 23728x + 263113 R² = 0.991

200000

250000

300000

350000

400000

450000

2006 2007 2008 2009 2010 2011

Consum

o a

nual (k

g.)

Año

2.3.2 Demanda proyectada Observando la situación actual del producto, se realizó una proyección estimada a ocho años, donde se espera mantener una creciente demanda del producto, la cual vendría acompañada de la introducción de nuevas presentaciones, sabores, tamaños y promociones.

Cuadro 2. Demanda proyectada

AÑOS DEMANDA FUTURA DE

MERMELADAS (kg.)

2013 476661.14

2014 500388.71

2015 524116.29

2016 547843.86

2017 571571.43

2018 595299.00

2019 619026.57

2020 642754.14


Gráfica 2. Demanda proyectada


y = 23728x + 452934 R² = 1

400000

450000

500000

550000

600000

650000

700000

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Dem

anda anual (k

g.)

Año

2.4. Análisis de la oferta 2.4.1 Análisis de la competencia En Lima, el mercado más grande del país, de acuerdo a un estudio de la prestigiosa empresa investigadora de mercados Ipsos Apoyo, las marcas más adquiridas por los consumidores en los tres primeros meses de este año son Fanny, Gloria, Florida y A-1. La empresa que es más conocida y por ende la que presenta una mayor cantidad de clientes es Gloria, después se encuentran Fanny, A-1, Florida y Bell`s que recientemente ha ingresado al mercado limeño por medio de Plaza Vea. Estos serían los principales competidores y por lo tanto la competencia más fuerte que habría de vencer para que nuestro proyecto sea beneficiosa.

Cuadro 3. Análisis de competencia

MARCA GLORIA FLORIDA FANNY

LA EMPRESA

El grupo Gloria es un

conglomerado

Industrial de capitales

peruanos conformado

por empresas con

presencia en Perú,

Bolivia, Colombia y

Puerto Rico.

Las actividades de las

empresas que

conforman el grupo

Gloria están

orientadas

principalmente al

sector alimenticio.

Florida es una marca

distribuida por la empresa

peruana G. W. Yichang &

Cía S.A, la cual se dedica

principalmente a la

comercialización de

marcas líderes en el Perú

como Florida, Compas,

Aconcagua, Mentos, Vape

dentro del rubro de

consumo masivo.

El grupo empresarial

Molitalia, el cual es filial

de la multinacional

Carozzi S.A. de capitales

chilenos, está orientado

a la fabricación y

comercialización de

alimentos de consumo

masivo. La empresa

cuenta con marcas como

Molitalia, Marco Polo,

Ambrosoli, Costa, 3

Ositos, Fanny, San

Remo y O’Rayan.

LOCALIZACION

Se pueden encontrar

las mermeladas Gloria

tanto en los

supermercados

(Wong, Metro, Plaza

Vea, Vivanda, Tottus,

entre otros) como

también en Bodegas.

Se aseguran de tener una

eficiente cobertura en los

productos que distribuyen

a nivel nacional a través

de diversos canales de

venta. Se pueden

encontrar las mermeladas

Florida tanto en los

supermercados (Wong,

Metro, Plaza Vea,

Vivanda, Tottus) como

también en bodegas.

Las mermeladas Fanny

se consiguen tanto en

los supermercados

(Wong, Metro, Plaza

Vea, Vivanda, Tottus,

entre otros) como

también en bodegas.

IMAGEN

Los sabores que

ofrecen son: fresa,

durazno, naranja,

piña, sauco, higo y

limón.

Dan valor agregado

en productos como

son las mermeladas

Diet, las cuales solo

vienen en frasco de

210g y con sabores

de fresa con yacón, y

maracuyá con yacón.

Es una compañía

bastante reconocida

gracias a la reputación

y prestigio de su

marca.

Ofrecen las mejores

marcas nacionales e

internacionales, líderes en

el mercado y a gusto del

consumidor, apreciadas

en su presentación,

calidad y sabor.

Tienen el reconocimiento

de los consumidores por

las conservas de pescado

que lleva la misma marca,

por lo que es conocida la

calidad que poseen sus

productos.

Fanny ofrece una gran

variedad de sabores y

presentaciones de

mermeladas, todas ellas

elaboradas bajo un

estricto control de

calidad y con un

moderno proceso de

fabricación. Además

Fanny cuenta con

mermeladas endulzadas

con esplenda para

personas que cuidan su

salud o su figura, siendo

reconocida asi como una

marca de precios bajos y

de buena acogida en los

sectores populares.

PRODUCTOS

Gloria ha ampliado su

mercado objetivo y

diversificado su gama

de productos, por lo

que ha reducido la

concentración de sus

ingresos en la venta

de leche evaporada.

Además ha

incrementado las

ventas al exterior,

exportando a más de

40 países de

Sudamérica, e Caribe,

Centro América,

África, Asia y Medio

Oriente.

Florida ha ampliado su

mercado objetivo y

diversificado su gama de

productos.

Fanny ha ampliado su

mercado objetivo y

diversificado su gama de

productos, buscando

diferenciación, siendo los

únicos que ofrecen

dichos productos a

precios accesibles.

FORMAS DE

PRESENTACION

Posee múltiples

presentaciones de sus

mermeladas que son:

sachets, Pote de

plástico, Bolsa y

frasco.

Se ofrecen en dos

presentaciones: frascos y

sachets.

Se ofrecen en dos

presentaciones: frascos

y sachets.

ESTUDIO DE LA

COMPETENCIA

Esta empresa tiene un

buen lugar en el

mercado, siendo

entonces una

competencia fuerte ya

que es una marca

reconocida y de

amplia participación

en el mercado.

Aunque las únicas

mermeladas

innovadoras son las

Diet, de sabores de

maracuyá-yacón y

fresa-yacón, sin

embargo no ha

sacado ninguna

mermelada de

sabores netamente

andinos, ya que el

yacón si es andino

pero lo mezclan con

otras frutas.

Esta empresa está bien

colocada en el mercado

pues ofrece una gran

variedad de sabores,

siendo la mayor parte

sabores tradicionales.

Aunque también ofrece

sabores innovadores

como: mandarina,

membrillo, higo, sauco y

mango.

Además ofrece productos

Gourmet y Diet.

Esta empresa ofrece los

sabores tradicionales de

mermeladas, aunque se

diferencian en que

ofrecen productos

endulzados con Splenda,

por loq eu tendríamos

que enfocar nuestro

mercado destacando sus

propiedades nutritivas de

la lúcuma, y que es una

marca peruana.


Cuadro 4. Comparación de precios para la presentación en bolsa

Marca Sabor Peso Precio (nuevos

soles)

Gloria Fresa 1 kg. 6.50

Florida Fresa 1kg 7.20

Fanny Fresa 800g 5.49


Cuadro 5. Comparación de precios para la presentación en sachet


soles)

Gloria Fresa 100g 1.20

Florida Fresa 100g 1.00

Fanny Fresa 100g 1.20


Cuadro 6. Comparación de precios para la presentación en frasco grande


soles)

Gloria Fresa 1kg 7.60

Florida Fresa 980g 8.30

Fresa

Gourmet

1280g 11.00

Fanny Fresa 1kg 7.20


Cuadro 7. Comparación de precios para la presentación en frasco pequeño


soles)

Gloria Sauco 240g 3.90

Naranja, durazno y

fresa

320g 3.70

Diet fresa con yacón 210g 3.90

Florida Sauco 240g 4.70

Fresa y durazno 240g 4.00

Mango 240g 4.00

Fanny Papaya-maracuyá con

splenda

220g 8.40

Mora splenda 220g 8.40

Mango splenda 220g 8.40


2.4.2 Oferta histórica

No hay datos sobre la oferta del producto, debido a que las empresas que brindan el servicio no brindan este tipo de información.

Cuadro 8. Precios nacionales por kilo de mermelada

Precio en nuevos soles

Hipermercado Tottus: mermelada de sauco Gloria 11.20

Supermercado Wong: mermelada de fresa Gloria 8.40

Supermercado Wong: mermelada de naranja Fanny 8.50

Supermercado Wong: mermelada de piña Gloria 8.70

Hipermercado Metro: mermelada de fresa 8.20


2.4.3 Oferta proyectada Al no ver datos de la oferta histórica, no es posible realizar la oferta proyectada. 2.5. Demanda del proyecto 2.5.1 Demanda insatisfecha La demanda del maracuyá en el mercado internacional viene creciendo enormemente, sin embargo su consumo como producto elaborado no es tan grande, la mayor parte de importadores de maracuyá la importan en tal como es para su consumo directo, es igual con el mercado nacional ya que comúnmente se suele usar el maracuyá generalmente como pulpa para consumirlos en refrescos, notando en este sector la existencia de una demanda insatisfecha en cuanto a productos alimenticios elaborados a base de maracuyá, principalmente porque de esta forma es más atractivo a los niños y jóvenes especialmente. Si se promueve el consumo del maracuyá como mermelada, así como sus propiedades y beneficios que ofrece este producto a los consumidores, se podrá atender esta demanda insatisfecha. 2.5.2 Demanda del proyecto Mediante este proyecto se espera que la demanda de esta nueva mermelada (cuya materia prima base es el maracuyá de alto valor nutritivo), aumente en un corto plazo primero a nivel nacional y luego de que nuestro producto sea conocido a nivel local, podremos ya colocar nuestro producto en el exterior.

La demanda para nuestra mermelada de maracuyá con stevia, considerando que sólo el 2

% serán nuestros consumidores, tenemos el consumo anual:

Cuadro 9. Consumo anual

AÑOS DEMANDA FUTURA

Consumo

Anual de

Mermelada

de maracuyá

2012 452933.57 9058.67

2013 476661.14 9533.22

2014 500388.71 10007.77

2015 524116.29 10482.33

2016 547843.86 10956.88

2017 571571.43 11431.43

2018 595299.00 11905.98

2019 619026.57 12380.53

2020 642754.14 12855.08


2.6. Análisis del precio Para realizar el análisis de precio del producto se ha tomado en cuenta el poder adquisitivo económico de los sectores a los cuales se piensa incursionar. Los consumidores están dispuestos a pagar un precio cercano a S/. 8.00 por kilogramo de una mermelada de sabor tradicional, siendo nuestro producto innovador en cuanto al sabor, y con muy excelente propiedades nutricionales por tratarse de un producto natural, consideramos que el público estaría dispuesto a pagar un precio mucho mayor a de los sabores nutricionales y sabiendo por datos estadísticos que al comprar los frascos de kilo muchos no llegan a terminar todo el contenido del frasco, ya que se aburren de comer lo mismo siempre, o se abruman por la gran cantidad, escogimos ofrecer nuestro producto en una presentación de un frasco de vidrio chico de boca ancha y de una capacidad de 250 gr. utilizando propagandas que aludan a que “lo bueno viene en frasco chico”. Además, nuestro producto con un sabor poco común y con bajas calorías permite establecer un precio de S/. 6 (seis nuevos soles) por un frasco de 250 gr. que resulta accesible a la población y rentable para nuestro negocio, éste resulta un precio mínimo con relación a las actuales competencias encontradas. 2.7. Canales de distribución

En Lima, el mercado más grande del país, de acuerdo a un estudio de la prestigiosa

empresa investigadora de mercados Ipsos Apoyo, el 41% de los limeños acude

preferentemente a los supermercados para comprar este producto. Un 30% lo adquiere

en los puestos de mercado y sólo un 20% en las bodegas. El resto se vende en las

panaderías.

La elección del canal de distribución y comercialización debe hacerse de acuerdo a las características del producto y el conocimiento del mercado. El precio y la calidad son los principales factores para la introducción del producto al mercado de productos industriales, mientras que en el mercado de bienes de consumo, los factores más importantes en el reconocimiento y posicionamiento de la marca. Se cuentan con muchas opciones de distribución y comercialización de productos: agentes, distribuidores, compañías comercializadoras, subsidiarias y representaciones de empresas extranjera, entre otros. Se planeó que la venta de nuestro producto se realizará en todas las cadenas de supermercados de Lima Metropolitana y Callao (Tottus, Wong, Metro, Plaza Vea y Vivanda), así como en bodegas. Los principales factores que determinaron la elección de los canales de distribución son:

La accesibilidad a los locales que permite que el producto este cerca a todos los consumidores de Lima Metropolitana y Callao.

La variedad de productos, que reduce el tiempo de compra del consumidor. La existencia de las degustadoras en estos locales, que facilita que los

consumidores accedan al producto si es de su agrado. 2.8. Promoción y propaganda Ya que nuestro producto constituye una opción innovadora, la promoción y propaganda del producto serán etapas importantes para promover el consumo de nuestro producto, e incrementar nuestros ingresos. De esta manera se realizarán las siguientes actividades: Se creara un llamativo slogan y un logo de acuerdo al enfoque que queremos dar de

nuestro producto, para promover que el público se identifique con el producto. Se colocaran anuncios en periódicos y se repartirán volantes en los lugares de

venta del producto, ya sea en bodegas o en supermercados. Se dará a conocer el producto por medio de degustadoras colocadas en los

principales supermercados de Lima. Se hará publicidad también por radio, e internet (mediante redes sociales). Se harán alianzas con productos complementarios, a fin de promover que los

consumidores del otro producto se animen a probar nuestro producto, ya sea con tostadas, galleta, panes, etc.

Conforme crezca el consumo de nuestro producto se evaluara al posibilidad de ofrecer promociones que atraigan al público, ya sea realizando sorteos por fechas como el día de la madre, o por navidad, sorteando canastas.

III. ESTUDIO DE LA TECNOLOGÍA 3.1. Tamaño 3.1.1. Relación tamaño-mercado El tamaño del mercado a elegir estará en función directa a dos mercados potenciales:

a. El mercado de personas con diabetes o potenciales diabéticos, y b. El mercado de personas que cuidan su salud.

Según los resultados del estudio de mercado se ha demostrado que existe demanda insatisfecha de este producto en el país, lo que se aprovechara para incentivar a los consumidores a que compren este producto de buena calidad y con componentes que sirvan para mejorar la salud de los consumidores.

100% 50000 TM

1% 500 TM

La relación propuesta en el primer año para satisfacer como mínimo el 1% de la demanda insatisfecha que es 50000 TM y se irá incrementando en un 5% anualmente. 3.1.2. Tamaño-disponibilidad de recursos El maracuyá en sus inicios se encontraba de manera silvestre en los valles de la costa y fundamentalmente en la selva peruana. Es un cultivo que se ha desarrollado a lo largo de la costa peruana y su producción no requiere de mucha agua. El maracuyá se adapta bien a condiciones desérticas de la costa del Pacífico, pero con riego. Para la preparación de la mermelada se necesita tanto la pulpa como la parte blanda detrás de la cáscara, que sirve para un mayor aprovechamiento de este cultivo. También se encuentran otros factores además de los insumos como la mano de obra y la maquinaria utilizada.

Cuadro 10. Insumos y mano de obra

Sector Número de maquinarias

Número de trabajadores

Producción 20 25

Sellado y almacenaje 3 5

Control de calidad 4 10

Zona de transporte 3 10

Elaborado por: Equipo de Trabajo y Portal de Crecemype.pe

De acuerdo al cuadro presentado el número de maquinarias necesarias en total son 30. Por lo tanto las maquinarias necesarias están relacionadas directamente proporcional con el tamaño de cada sector y la disponibilidad de ellos es de suma importancia para todo el proceso de la fabricación de mermelada.

3.1.3. Tamaño-financiamiento El financiamiento de la planta de producción depende del tamaño de la planta; para ello es necesario de tomar en cuenta la cantidad de operadores a trabajar y maquinarias, ya que se debe cumplir las disposiciones que determinan el espacio óptimo para cierto lugar en base a su capacidad. 3.1.4. Selección del tamaño Para determinar el tamaño de la planta de la empresa de mermelada, se ha tomado en cuenta las diferentes alternativas en función al mercado disponible, tecnología existente, disponibilidad de materia prima, inversión y financiamiento. Intentamos hallar una solución óptima o la más cercana, que permita satisfacer los requerimientos del mercado y la exigencia de los consumidores. Tamaño máximo: está dada por la relación con el mercado Tamaño mínimo: 2500 Kg/mes 3.2. Localización 3.2.1. Factores de localización

Materia Prima disponible (MP) 10

Mano de obra cercana al lugar (MO) 9

Accesibilidad a la zona industrial (ZI) 9

Terrenos disponible (TD) 10

Disponibilidad de agua y alcantarillado (A) 8

Facilidades de transporte y comunicaciones (TC) 7

Disponibilidad de energía eléctrica y combustible (EC) 10

Condiciones de vida (CV) 6

Facilidad de distribución (FD) 8

Seguridad (S) 6

Clima (C) 5

Tratamiento de residuos (TR) 7 Alternativas de localización A = Surco B = Carabayllo C = Cañete 3.2.2. Selección de la localización

Cuadro 11. Ponderación de la localización

Factores de Localización

Ponderación por factor

Calificación no Ponderada Calificación Ponderada

A B C A B C

MP 10 2 4 4 20 40 40

MO 9 4 2 6 36 18 54

ZI 9 4 4 4 36 36 36

TD 10 4 6 4 40 60 40

A 8 6 6 2 48 48 16

TC 7 4 4 4 28 28 28

EC 10 4 6 4 40 60 40

CV 6 2 4 2 12 24 12

FD 8 4 4 4 32 32 32

S 6 4 2 2 24 12 12

C 5 2 6 6 10 30 30

TR 7 2 2 2 14 14 14

Suma 340 402 354


Escala de calificación Mala = 0 Regular = 2 Buena = 4 Muy buena = 6 El lugar elegido para la localización es CARABAYLLO. 3.3. Ingeniería del proyecto 3.3.1. El producto La fruta de maracuyá es una fuente de proteínas, minerales, carbohidratos y grasas. Una fruta de maracuyá tiene un valor energético de 78 calorías, 2.4 gramos de hidratos de carbono, 5 mg de Calcio, 18 mg de Fósforo, 0.3 mg de Hierro, 684 mg de vitamina A activada, 0.1 mg de vitamina B2 (Rivoflavina), 2.24 mg de Niacina y 20mg. de vitamina C. El Maracuyá se recomienda para:

Bajar la presión arterial Como tranquilizante Como fuente de vitamina C.

El producto, mermelada, deberá ser elaborado siguiendo una serie de medidas de higiene máxima que asegure la calidad y evite poner en riesgo la salud de los consumidores. Por lo tanto deberá certificarse las buenas condiciones de los insumos, maquinarias, procesos y demás partes del proyecto. El producto tendrá una presentación preliminar de 250 g en envases de vidrio transparente. En el futuro se planea introducir otros tamaños. Ver las figuras inferiores.

Figura 1. Tamaño de frascos de 250 g, 500 g, y 1 kg.

Figura 2. Logo planteado por el equipo de trabajo

3.3.2. Programa de producción Se elabora teniendo en cuenta que la empresa empezara a funcionar el primer día útil en marzo del año 2014 con una producción igual a las ventas.

Cuadro 12. Programa de Producción

Tiempo (años) 1 2 3 4 5 6

TM 500 525 551.25 578.81 607.75 638.14


3.3.3. Proceso de producción La mermelada es definida como el producto obtenido por la concentración de la pulpa, con cantidades adecuadas de azúcar, pectina y ácido, hasta alcanzar los grados Brix suficientes para que ocurra la gelificación durante el enfriamiento. Este producto debe caracterizarse por una buena consistencia, es decir, presentar un cuerpo pastoso pero no duro. MATERIAS PRIMAS UTILIZADAS EN LA ELABORACIÓN DE MERMELADAS Fruta Desde el punto de vista de la fabricación suministran el olor, sabor y color del producto a elaborar y aportan generalmente sustancias pécticas, ácidos y azúcares, componentes necesarios para obtener un producto final de buena calidad. Las características de la fruta a utilizar son las siguientes: • Estado óptimo de madurez • Sabor, color y aroma propio de las frutas que han alcanzado la madurez fisiológica • Buen balance azúcar/ácido. • Contenido de pectina adecuado. • Sanidad Azúcares Se permite el uso de edulcorantes como Stevia en la fabricación de mermeladas n reemplazo de los comunes siguientes azúcares: sacarosa, azúcar invertido, glucosa y miel de abejas. Ácidos Las frutas contienen diferentes ácidos orgánicos, de los cuales generalmente predomina uno. Sin embargo, muchas de ellas no poseen la cantidad suficiente de ácido para producir un buen gel, por lo cual es necesario adicionarlo. Se permiten la adición de los siguientes ácidos: cítrico, tartárico, málico, láctico y fumárico; entre estos el más utilizado es el cítrico por su agradable sabor. La cantidad a emplear varía entre 0.1-0.2% del peso total de la mermelada. En los casos de frutas de excesiva acidez se pueden utilizar sales tampones como el citrato de sodio y el carbonato de sodio. Sustancias pécticas Forman parte de los tejidos de las frutas; están localizadas en los espacios intercelulares y en la pared primaria de las células y tienen como función reforzar su estructura.

Su importancia dentro del proceso de elaboración de mermeladas radica en su capacidad para formar geles en presencia de azúcar y ácido o de iones divalentes como el Calcio. Algunas frutas utilizadas para la elaboración de mermeladas, presentan un bajo contenido de pectina, razón por la cual se debe recurrir a la adición de pectinas comerciales para suplir esta deficiencia. El comercio ofrece pectinas tanto en estado sólido como en estado líquido. Resulta más conveniente utilizar pectina en polvo que líquida, debido a que su actividad permanece inalterada durante el almacenamiento a temperatura ambiente, en cambio la pectina líquida sufre degradación perdiendo actividad con el almacenamiento y necesitan la presencia de un conservador para evitar la fermentación. PROCESO Como se mencionó anteriormente, para la preparación de mermeladas se puede utilizar fruta fresca o conservada. En el caso de la fruta fresca, se realizan las etapas de recepción, selección, clasificación, lavado, desinfección, pelado, corte y despulpado, quedando de esta manera lista la pulpa para ingresar a la etapa de concentración. Cuando se emplea fruta sulfatada, es necesario realizar primero un desulfitación. Para ello se hierve con un 20% de agua y se calienta durante 5-10 minutos hasta eliminar no menos del 90% del anhídrido sulfuroso presente. Una vez obtenida la pulpa se debe verificar la concentración de sólidos solubles y el pH (a fin de determinar la necesidad o no de adicionar un ácido o una base para ajustarlo a las condiciones óptimas). A continuación se calcula la proporción de los distintos componentes del producto, es decir, su formulación; esta dependerá básicamente del producto que se desea obtener: grados Brix finales y porcentaje de fruta. Conocer anticipadamente el peso final de una mermelada, a partir del peso inicial de fruta, permitirá demás: • Preparar los envases necesarios para toda la mermelada. • Calcular la cantidad de pectina que eventualmente hay que agregar. • Planificar el proceso de producción. Una vez se ha formulado se procede a la cocción; se adiciona a la marmita la pulpa y la mitad del stevia; cuando comience la ebullición se adiciona la otra mitad del stevia, esto con la finalidad de que se disuelva totalmente. Con ello se evita la cristalización por la sobre concentración del producto y, además, se logra un brillo especial debido a la stevia. Al agregar la última porción de stevia no sobrepasar los 60° Brix, a modo de controlar el proceso de concentración en la última etapa de evaporación. Se debe evitar la sobre concentración, controlando siempre los grados Brix o el peso del producto en caso de no contar con refractómetro. La adición del ácido o de la sal para ajustar el pH se debe hacer cerca al final para evitar demasiada inversión del stevia. La pectina se debe adicionar al final del proceso y en mezcla de 5 a 10 veces su peso en azúcar por su tendencia a formar grumos. El motivo de la ebullición no es solo evaporar el agua para alcanzar la concentración deseada, sino también conseguir la pasterización de la mezcla, ayudando a disolver el azúcar y los otros ingredientes solubles y asegurando la inversión parcial de la sacarosa; debe durar de 7-8 minutos con un máximo de 10, pues puede haber peligro de degradar la pectina, invertir demasiado la sacarosa y deteriorar el sabor y aroma del producto. Si la mermelada va con trozos de fruta, estos se deben preparar en un jarabe del 70%

hasta que cocinen, luego se sacan, se escurren y se adicionan. Al acercarse el punto final de la concentración, la mezcla comienza a espesarse; si con un cucharón se levanta y vierte, no se suelta de forma regular, sino que se fragmenta en gruesos “goterones”. Se comprueba entonces el grado de concentración por medio de un refractómetro (no se debe olvidar que es un instrumento graduado para 20 o 25 ºC, por lo tanto deben hacerse las correcciones necesarias de acuerdo a la temperatura que registre el producto al momento de la lectura), para lo cual la muestra debe enfriase; la norma señala que como mínimo el producto debe presentar 65º Brix; en este momento se adicionan los conservantes. Benzoato de sodio 0.05% con respecto al peso Sorbato de potasio 0.05% final de mermelada. Después la mezcla se enfría rápidamente hasta no menos de 85ºC y se vierte en los envases en que se va a conservar; este enfriamiento hace el producto lo suficientemente espeso para que las fruta o sus trozos queden repartidos en la masa y no suban a la superficie (en el caso de que la mermelada lleve trozos de fruta); También contribuye a evitar la degradación de la pectina. Los recipientes una vez llenos se cierran con preferencia bajo chorro de vapor, con el fin de esterilizar la tapa, las paredes del recipiente y el espacio libre encima del contenido. Si no hay cierre bajo chorro de vapor, puede dársele la vuelta a los botes, de modo que el producto caliente quede en contacto con la parte superior del envase y la tapa. No se aconseja este método de auto-pasterización para los envases de vidrio, pues el cuello debe quedar limpio; entonces se recurre a una pasterización en agua a 75ºC. Posteriormente los recipientes deben enfriarse muy rápidamente al aire o bajo duchas de agua y colocarlos en reposo hasta el enfriamiento completo; estas precauciones son indispensables para evitar la degradación de la pectina y conseguir una buena gelificación que se realiza entre 50-60ºC. La necesidad de acortar el proceso de concentración, con el fin de no degradar la pectina, aconseja no hacer cocciones en recipientes abiertos de más de 400 Kg. aproximadamente; en efecto, la relación superficie de calentamiento/producto disminuye cuando aumenta el contenido de los recipientes.

Figura 3. Etapas de Proceso

Fase 1: Elaboración de la mermelada. Mezcla de ingredientes. Los distintos ingredientes a excepción de la fruta, son transportados y dosificados en su medida correspondiente por un alimentador, la pectina y el ácido desde sus respectivos bidones y la stevia desde un silo, hasta los mezcladores. Cocido (1ª etapa). La mezcla es enviada por medio de una bomba a un calentador de paletas rascadoras donde se eleva la temperatura hasta 90-95º. Cocido (2ª etapa). Tras la primera etapa de cocido, el producto pasa a otra cocedora que se trata de un calentador de paletas rascadoras de iguales características que las del utilizado en la 1ª etapa de cocido. En esta segunda etapa se da por concluido el proceso de cocción de la mermelada. Mantenimiento de la temperatura de cocción. La mezcla cocida pasa a un tubo de mantenimiento para que la stevia penetre en la fruta, evitando así fenómenos de sinéresis en los frascos de mermelada, manteniéndose la

temperatura de la mermelada de 90 a 95ºC. Ésta se mantiene normalmente de tres a ocho minutos. Enfriamiento pre-envasado. Es necesario un sistema de enfriamiento eficiente, para controlar y comprobar la buena marcha de la fabricación. Otro factor a considerar es el peligro de que se produzca un cambio de color a causa de la caramelización. Una vez cumplido el tiempo de permanencia que la mermelada debe estar en el tubo de mantenimiento, se procede a su enfriamiento. Por medio de agua de la red, baja la temperatura del producto hasta 60-70ºC, con cuidado de que no se produzca todavía la gelificación, que debe tener lugar en el envase. Ventajas de esta línea.

Se trata de un sistema cerrado que evita oxidaciones del producto, lo que lleva consigo mejoras notables en la calidad (color, sabor, aromas).

Menor consumo de energía que el sistema tradicional. Un solo operario puede manejar una línea como ésta. Calidad uniforme del producto. Sistema de funcionamiento continuo.

Fase 2: Acondicionamiento de los envases para su llenado.

Suministro de frascos. Los frascos vacíos, se encuentran en un almacén cercano y son transportados hasta la línea de envasado mediante una carretilla. Lavado de frascos. Primero se esteriliza. Esta operación se efectúa en una lavadora de frascos, a donde se conducirán los frascos mediante una cinta transportadora. Su objetivo es asegurar que los envases estén exentos de suciedad y microorganismos, antes de ser llenados. En esta operación los frascos son sometidos a la acción de chorros de agua caliente en una primera zona, con una temperatura de unos 65ºC, y posteriormente a una temperatura de 115ºC, con lo que quedan esterilizados. Secado de los frascos. Los frascos procedentes de la lavadora de envases son conducidos hasta un túnel de secado mediante una cinta transportadora. Aquí se eliminan los residuos de agua existente en los frascos de la operación anterior, quedando preparados para ser llenados. Tras el secado, éstos son conducidos mediante una cinta transportadora hacia la máquina llenadora y cerradora de frascos. Fase 3: Fase final. En esta fase convergen las fases 1 y 2, es decir; el producto y el envase. Y comprende desde que el producto es envasado, hasta su expedición. Llenado y cerrado de los frascos. El producto cuando llega a esta instalación es dosificado en la medida justa para llenar los frascos que posteriormente son cerrados.

Dada la capacidad de producción de la planta, es necesario que los equipos anteriormente indicados (lavadores de envases, túnel de secado y dosificadora y cerradores de frascos), tengan una capacidad para procesar 1000 frascos/día. Enfriamiento post-envasado. En la primera zona los frascos son sometidos a una temperatura de 50ºC y en la segunda zona, a la acción de chorros de agua a la temperatura ambiente, produciéndose la gelificación de la mermelada. En esta operación, se produce un vacío interior, ya que el producto se contrae ligeramente, que es suficiente para mantener la tapa cerrada herméticamente hasta su llegada al consumidor. Secado de frascos. Los frascos son conducidos hasta un túnel de secado, que actúa para eliminar el agua existente en los envases. Etiquetado. En la etiquetadora se procede a adherir a cada tarro una etiqueta, en la que figurarán todos los datos que se indican según los aspectos legales. Empaquetado y paletizado. Una vez etiquetados los frascos son conducidos hasta una empaquetadora de cajas de cartón. Las cajas tras ser cerradas, son conducidas hasta la zona en donde se colocan sobre palets standards, en planos de doce cajas cada uno, hasta un total de 4 planos. Por último, los palets se transportan mediante una carretilla elevadora hasta el almacén de producto terminado; quedando listo el producto para su expedición. 3.3.4. Capacidad instalada El proyecto cuenta con una capacidad instalada de 25000 frascos de mermelada al mes. Esta es la tasa de producción más alta que puede obtenerse cuando se emplea de manera acertada los recursos productivos. Esta define los límites competitivos de la empresa. Existen factores externos e internos que afectan esta capacidad.

a. Externos: normativa laboral, sindicatos, suministros de proveedores, etc. b. Internos: diseño de productos, capacidad y motivación del personal, distribución de

la planta, mantenimiento de equipos, etc. 3.3.5. Selección de maquinaria y equipo Considerando el tamaño de la producción inicial y la proyección de esta producción en los siguientes años se ha determinado que la maquinaria necesaria y el equipamiento tendría los siguientes componentes:

Cuadro 13. Maquinaria y equipos

Equipos Unidades

Mezcladora 1

Bidones 200

Bomba 1

Calentador 1

Cocedora 2

Tubo de mantenimiento

3

Lavadora de frascos

2

Cinta transportadora

20

Túnel de secado 1

Dosificadora y cerradora de frascos

1

Etiquetadora 1

Empaquetadora 1


3.3.6. Requerimiento de materiales De acuerdo a las mismas condiciones anteriores pero aplicadas únicamente a la elaboración del producto final, la mermelada, se necesitaran los siguientes insumos alimenticios para alcanzar la producción deseada.

Cuadro 14. Materiales

Detalle Cantidad

Maracuyá (Kg) 5000

Stevia (Kg) 1800

Pectina (kg) 20

Ácido cítrico (kg) 5.1

Benzoato de sodio (kg) 3.6

Frascos tapa 250 gr (unidad)

25000

Etiquetas (unidad) 25000

Cajas (unidad) 1200

Combustible (gas) 24


3.3.7. Requerimiento de servicios Nuestra planta piloto deberá recibir la materia prima principal, la fruta, de fundos de confianza con el fin de asegurar la calidad del producto. En este caso, se eligió el fundo Casablanca ya que presenta un convenio con la UNALM, siendo los dueños de la planta estudiantes y egresados de la misma Casa de Estudios. Además este fundo es totalmente ecológico, utilizando biol, como fertilizante natural y biogás para sus actividades domésticas. Los demás materiales se adquirirán de las empresas mencionadas en el cuadro inferior.

Cuadro 15. Requerimiento de servicios

Empresa Lugar Productos

Fundo familiar Casablanca-Lurín

Fruta (maracuyá)

Envases & Cristales Perú SAC

Lima Envases de cristal

Kuresa SA Ate Vitarte -Lima Cintas y etiquetas adhesivas

Montana SA Santa Anita-Lima Insumos alimenticios


Cabe resaltar que dentro de Insumos alimenticios se encuentra la compra de la stevia, que preferentemente será en polvo a manera de granos de azúcar pero de menor tamaño. Esta stevia probablemente sea adquirida de la ciudad de Cajamarca por tener mayor volumen de ventas de la misma a nivel nacional. 3.3.8. Requerimientos de mano de obra

Cuadro 16. Mano de obra

Cargo N° de personas

Gerencia 10

Administrador 15

Operador 20

Ing. Industrias Alimentarias 1

Técnico de industrias Alimentarias

5

Seguridad 5

Limpieza 5

Almacén 2


3.3.9. Disposición de planta

Figura 4. Disposición de la Planta

3.3.10. Programa de implementación Este programa está destinado a mostrar de manera aproximada el tiempo de desarrollo de las actividades con el fin de establecer y poner en marcha la Planta Piloto de Mermelada de Maracuyá. Los tiempos pueden variar o cambiar por obstáculos o inconvenientes que se puedan encontrar en el camino, como tramites de licencias y adquisición de equipos, sin embargo, lo óptimo es que se pueda cumplir el siguiente cronograma.

Cuadro 17. Programa de implementación

ABR-JUN JUL-SET OCT-DIC ENE-MAR

Compra del terreno X

Disposición de Planta

X X

Adquisición de equipos

X

Capacitación X

Remodelación (opcional)

X

Permisos legales X

Permisos municipales

X

Inauguración X


El programa asegura el inicio de las actividades de la planta a partir de Marzo del próximo año, con lo cual se espera en el lapso menor a un año empezar la producción.

IV. ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN

4.1 Estructura de la organización

La empresa se encuentra organizada de la siguiente manera:

Grafico 3. Organigrama de la Organización


4.2 Descripción de la organización

La empresa posee distintas áreas las cuales tienen un rol específico dentro del proceso

organizacional y productivo las cuales se describen a continuación.

Junta General de socios

Gerencia General

Area Administrativa

Gerencia de RRHH

Logística

Area Financiera

Contabilidad

Tesorería

Area de Producción

Almacén

Producción

Control de calidad

Area de Ventas y Marketing

Gerencia de Ventas

Gerencia de Marketing

Asesor Legal

4.2.1 Junta General de socios

La Junta General, formada por accionistas de la compañía legalmente convocados y

reunidos, es la máxima autoridad y órgano supremo de la misma. Las decisiones tomadas

por la Junta General de accionistas, obligan a todos los socios, incluso a los ausentes y

disidentes.

Funciones:

Designar a los consejeros principales y suplentes del Consejo de Administración y

fijar sus retribuciones.

Conocer y aprobar el balance general, que irá acompañado del estado de pérdidas

y ganancias y de los informes sobre los negocios sociales que sean presentados

por el Gerente General y los auditores externos en caso de existir.

Determinar la forma de reparto de los beneficios sociales, tomando a

consideración la propuesta realizada por la Administración.

Determinar la amortización de acciones, siempre y cuando se cuente con

utilidades líquidas disponibles para el pago de dividendos.

Toma de decisiones en cuanto a prórroga del contrato social, de la disolución

anticipada, del aumento o disminución de capital suscrito o autorizado, y de

cualquier reforma de los estatutos sociales.

Selección de auditores externos en caso de ser requeridos

4.2.2 Gerencia General

La gerencia está a cargo del gerente general, quién realizara evaluaciones periódicas acerca del cumplimiento de las funciones de los diferentes departamentos así como planear y desarrollar metas a corto y largo plazo junto con objetivos anuales y entregar las proyecciones de dichas metas para la aprobación del directorio.

Funciones:

Fijar objetivos

Derivar metas en cada área.

Organizar tareas, actividades y personas.

Motivar y comunicar, controlar y evaluar; y, desarrollar a la gente y a sí mismo.

Incrementar el estado de la tecnología de la organización;

Perpetuar la organización;

Darle dirección a la organización;

Incrementar la productividad;

Satisfacer a los empleados;

Contribuir con la comunidad.

4.2.3 Asesor Legal

El asesor legal se encarga de brindar la información jurídica a quien necesite de ello para la resolución de asuntos que tienen que ver con la aplicación de las leyes, normativas, reglamentos en cualquier materia del Derecho.

4.2.4 Área Administrativa Área encargada de la gestión, manejo de la planta y sus recursos. 4.2.4.1 Gerencia de RRHH Estará a cargo del personal (permisos, ausencias, vacaciones), las modificaciones de los horarios de trabajo, las contrataciones (entrevistas y evaluación de los postulantes a un puesto), los cambios y estadísticas concernientes al personal (ausentismo, antigüedad, número de contratos, sueldos,…), los despidos y toda sanción disciplinaria para el personal. 4.2.4.2 Logística Es una función operativa que comprende todas las actividades y procesos necesarios para la administración estratégica del flujo y almacenamiento de materias primas y componentes, existencias en proceso y productos terminados; de tal manera, que éstos estén en la cantidad adecuada, en el lugar correcto y en el momento apropiado 4.2.5 Área financiera Encargada de administrar eficientemente los recursos humanos, contables, financieros, logísticos de la empresa, asegurando la disponibilidad y buscando obtener así una alta rentabilidad; minimizando costos operativos. Responsable del pago a todo el personal, así como el pago de intereses al banco y pago de impuesto. Estarán a su cargo las sub-áreas de contabilidad y tesorería encargadas de toda la parte administrativa y legal de la empresa.

4.2.5.1 Contabilidad

Mantiene ordenadamente las cuentas de la empresa, saber cuál es su situación y buscar

alternativas atractivas que le permitan ahorrar en costos y / o gasto, aumentando sus

expectativas de rendimiento.

4.2.5.2 Tesorería

Tesorería es el área de una empresa en la que se gestionan las acciones relacionadas con las operaciones de flujos monetarios. Incluye, básicamente, la ejecución de pagos y cobros, la gestión de la caja y las diversas gestiones bancarias.

4.2.6 Área de producción

Es el área donde se elabora el producto a ser comercializado.

http://www.monografias.com/trabajos5/cuentas/cuentas.shtml

http://es.wikipedia.org/wiki/Empresa

http://es.wikipedia.org/wiki/Flujo_monetario

4.2.6.1 Almacén

Es el lugar físico para el almacenaje de las materias primas y productos terminados,

posee características que permiten conservar los materiales sin que pueda ser afectado

por agentes externos por un determinado tiempo.

4.2.6.2 Producción

En este proceso los operarios elaboran el producto a través de la materia prima

suministrada por el almacén, posee distintos instrumentos que facilitan la elaboración,

como mezcladoras, hornos, mesas de trabajo, etc. Necesarios para la producción de este.

4.2.6.3 Control de calidad

Busca la estandarización del proceso productivo y da la oportunidad de mejorar

continuamente de acuerdo a los parámetros máximos y mínimos establecidos por las

normas reguladoras ya sean nacionales o internacionales, también verifica que el

producto cumpla con el procedimiento de elaboración propio de la empresa.

4.2.7 Área de Ventas y Marketing

Área orientada a satisfacer los requerimientos y expectativas de los clientes otorgándole un producto de calidad mediante la realización de estrategias que permitan dar a conocer el diseño, precio, canales de distribución, promociones, etc. al consumidor. Asimismo estarán encargados de contactar a los posteriores compradores. 4.2.7.1 Ventas Establecer el contacto efectivo y personal con el cliente con el fin de realizar la venta del producto elaborado. 4.2.7.2 Marketing Posee la importante función de manejar y coordinar estrategias de venta. Esto a través de promociones, diseño del producto, publicidad y otros métodos que puedan a atraer a posibles compradores. 4.3 Estudio legal Para la constitución de la empresa tenemos que seguir los siguientes pasos: 4.3.1 Forma societaria

Para desarrollar el negocio se constituirá una anónima cerrada (SAC).

Se escoge esta tipo de sociedad ya es una modalidad asociativa cuya característica principal consiste en que los asociados tienen la facultad de pactar con mayor flexibilidad la organización y funcionamiento del ente social, y por otra parte desaparecen muchas de las limitaciones que rigen para los tipos sociales hasta ahora existentes. Su carácter cerrado se evidencia no sólo porque la ley prohíbe que sus acciones y demás valores se inscriban en el registro de valores o se negocie en bolsa, sino también porque su estructura y funcionamiento están previstos para que sean atractivos principalmente para asociados que se conocen y se tienen confianza mutua

Cuadro 18. Forma societaria

Formas colectivas sociales Ley general de sociedades N° 26887

Sociedad Anónima Cerrada(SAC) Características

El número de accionistas no puede ser menor a 2 ni mayor de 20

Se impone el derecho de adquisición preferente por los socios, salvo que el estatuto disponga lo contrario

Se constituye por lo fundadores al momento de otorgarse la escritura pública que contiene el pacto social y el estatuto, en cuyo caso se suscriben íntegramente las acciones

El capital social está representado por acciones nominativas y se conforma con los aportes de los socios quienes no responden personalmente a deudas sociales.

Es una persona jurídica de responsabilidad limitada


4.3.2 Constitución de la empresa

a. Solicitud de reserva de nombre y razón social.

En Oficinas Regístrales de la SUNARP.

Se podrá solicitar el servicio en las Oficinas Regístrales ubicadas en todo el país, acercándose a las ventanillas para efectuar su pedido, abonando la tasa registral correspondiente, con las mismas ventajas de entrega a domicilio y de partidas regístrales con cobertura nacional.

Seguimiento de solicitudes.

Se puede hacer el seguimiento de atención de la solicitud vía Internet

ingresando a la opción Servicios / Estado de Solicitud de Certificados

consignando el número de su solicitud y el sistema informará el estado de

la misma.

Costo del servicio.

Registros: S/.16.00 para el Registro de Propiedad Inmueble y S/. 8.00

para los demás Registros.

Solicitud de Copia Literal (Registro Predial): S/. 11.00 (hasta 2 hojas) y

S/. 5.00 (por hoja adicional).

Mensajería Registral: S/. 4.00 (Costo por envío. Distribución a nivel

nacional).

Tiempo de atención: 3 días hábiles desde la recepción de la solicitud.

b. Patentar nombre de la empresa.

INDECOPI

El trámite para patentar el nombre de la empresa se realiza en INDECOPI,

llenando los formularios necesarios. El costo es de S/. 41.25 por cada

denominación, si es una figura el monto es de S/. 53.13.

Para la solicitud de registro, consta de llenar un formulario, el que será

entregado en la caja de INDECOPI gratuitamente.

Para esto se deberá adjuntar:

- Comprobante de pago por la tasa ascendente a S/. 452.10.

- Si es signo estuviera constituido por un logotipo, o figura,

adjuntar 5 reproducciones de esta que no excedan de 5 x 5

cm., en un solo plano y en colores si las quisiera proteger.

c. Minuta de constitución de la empresa

Para tramitar la minuta de sociedad anónima cerrada (SAC), el cual se lleva a

cabo en una notaría necesitamos los siguientes requisitos:

• Copia DNI

• Lista de bienes

• Cupón de depósito (después de la minuta)

• Objeto

• Nombre (búsqueda y reserva)

Para la constitución de una empresa:

Derechos notariales S/.700.00

IGV S/.133.00

Derechos regístrales S/.666.00

Nombre (búsqueda y reserva) S/.150.00

Resultaría un total de S/. 1,649.00

4.3.3 Obtención del Registro Único de Contribuyentes (RUC)

La Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT), es el órgano

administrador de tributos en el Perú. Tiene, entre otras funciones, la de registrar a los

contribuyentes, otorgándoles el certificado que acredite su inscripción en el REGISTRO

ÚNICO DE CONTRIBUYENTES.

Para su obtención se deberá presentar lo siguiente:

Copia de la escritura pública de constitución, inscrita en Registros

Públicos.

Recibo de agua, luz o teléfono del domicilio fiscal.

Formato de inscripción de RUC de la SUNAT, según el tipo de régimen tributario al

que se ha acogido. (Este proyecto se acogerá al Régimen Especial del Impuesto a

la Renta _RER)

Documento de identidad en original del representante legal. Si el trámite lo realiza

una tercera persona deberá presentar una carta poder simple otorgada por el

representante legal con firma legalizada notarialmente, y el documento de

identidad en original de la tercera persona.

4.3.4 Licencia de funcionamiento

La licencia de funcionamiento es otorgada por el municipio en donde se

encontrarán las instalaciones del negocio. El municipio cobra una tasa

dependiendo del giro de la actividad y el área que ocupará el inmueble.

Requisitos para licencia de funcionamiento:

1. Solicitud de licencia de funcionamiento.

2. Certificado de Zonificación y Compatibilidad de Uso

3. Copia del RUC

4. Copia del Título de Propiedad o documento equivalente que acredite la

propiedad o Copia del Contrato de alquiler.

5. Copia de la Escritura Pública de Constitución.

6. Informe favorable de Defensa Civil.

7. Pago por derecho de trámite.

8. En el caso de autorizaciones sectoriales, copia de la autorización y/o

certificación del sector competente según actividad.

9. Algún otro documento requerido por la Municipalidad

4.3.5 Registros Contables

Las empresas se encuentran obligadas a llevar libros de contabilidad considerados

como principales, los cuales deberán estar en castellano y en moneda nacional,

salvo que sean empresas que hayan suscrito contratos especiales con el Estado y

por tal motivo puedan llevar su contabilidad en moneda extranjera. Los libros para

ser utilizados se deben legalizar ante el Notario Público, excepto el de Planillas, el

cual se legalizará ante el Ministerio de Trabajo y Promoción Social, pagando la

tasa correspondiente en el Banco de la Nación. Los principales libros contables

que debe llevar la empresa que está acogida al régimen especial son los

siguientes:

Libro de Inventarios y Balance

Registro de Compras

Registro de Ventas e Ingresos

Libro de Planillas de Sueldos y Salarios

Libro de Retenciones de 5ta categoría

4.3.6 Comprobantes de Pago

Con el documento que acredita su número de RUC, usted solicitará en las mismas

oficinas de la SUNAT la autorización para imprimir sus comprobantes de pago.

Para el régimen Especial, se solicita autorización para emitir facturas, boletas de

venta, tickets o cintas de máquina registradora y liquidaciones de compra, según la

naturaleza de su actividad, presentando los Formularios 806 y el Formulario 809

(este último para "máquinas registradoras").

4.3.7 Obligaciones Tributarias

Las obligaciones tributarias corresponden al pago de la participación laboral, del impuesto

a la renta de la tercera categoría (RER) y el IGV.

Como contribuye del RER, se debe cumplir con declarar y pagar mensualmente el

Impuesto a la Renta (Régimen Especial impuesto a la renta) y el IGV, de acuerdo a las

siguientes tasas:

Cuadro 19. Obligaciones tributarias

TRIBUTO TASA

Impuesto a la Renta Tercera Categoría

(RÉGIMEN ESPECIAL)

1.5%

de sus ingresos netos

mensuales

Impuesto General a las Ventas e

Impuesto de Promoción Municipal

18%

Fuente: SUNAT

4.3.8 Legislación Sanitaria 4.3.8.1 Registro Sanitario

La Dirección de Higiene Alimentaria y Zoonosis (DHAZ) es un órgano de línea de la

Dirección General de Salud Ambiental (DIGESA), encargada de normar sobre los

aspectos técnico sanitarios en materia de alimentos y bebidas y prevención de las

zoonosis; así como vigilar y controlar la calidad sanitaria e inocuidad de los alimentos y

bebidas industrializados destinados al consumo humano interno y a la exportación; con el

fin de prevenir las enfermedades transmitidas por los alimentos y las zoonosis, a fin de

proteger la salud de las personas.

Inscripción y Reinscripción en el Registro Sanitario de Alimentos y Bebidas de

Consumo Humano.

La División de Registro Sanitario y Certificación Sanitaria tiene como objetivo evaluar el

cumplimiento de los lineamientos técnicos normativos y requisitos para el otorgamiento

del Certificado de Registro Sanitario de Alimentos y Bebidas industrializados, sean de

fabricación nacional o importados, así como generar un sistema único de codificación,

sujetos a vigilancia y control sanitario.

Los requisitos para obtener el registro sanitario son los siguientes:

a. Nombre o razón social, domicilio y número de R.U.C (adjuntar copia del

solicitante).

b. Nombre comercial y marca del producto o grupo de productos.

c. Relación de ingredientes y composición cuantitativa de los aditivos, identificando a

estos últimos por su nombre genérico y su N° SIN o el nombre comercial.

d. Condiciones de conservación y almacenamiento.

e. Datos sobre el envase utilizado, considerando tipo y material.

f. Período de vida útil del producto en condiciones normales de conservación y

almacenamiento.

g. Sistema de identificación del lote de producción.

4.3.8.2 Plan HACCP

El sistema de HACCP, que tiene fundamentos científicos y carácter sistemático, permite

identificar peligros específicos y medidas para su control con el fin de garantizar la

inocuidad de los alimentos. Todo sistema de HACCP es susceptible de cambios que

pueden derivar de los avances en el diseño del equipo, los procedimientos de elaboración

o el sector tecnológico.

Antes de aplicar el sistema de HACCP a cualquier sector de la cadena alimentaria, el

sector deberá estar funcionando de acuerdo con los Principios Generales de Higiene de

los Alimentos del Codex, los Códigos de Prácticas del Codex pertinentes y la legislación

correspondiente en materia de inocuidad de los alimentos.

La aplicación del sistema de HACCP facilita asimismo la inspección por parte de las

autoridades de reglamentación, y promover el comercio internacional al aumentar la

confianza en la inocuidad de los alimentos. La aplicación del sistema de HACCP es

compatible con la aplicación de sistemas de gestión de calidad, como la serie ISO 9000, y

es el método utilizado de preferencia para controlar la inocuidad de los alimentos en el

marco de tales sistemas.

Validación Técnica Oficial del Plan HACCP.

La división de Habilitación Sanitaria realiza dos procedimientos: Habilitación Sanitaria

considerándose al proceso por el cual se verifica que el establecimiento cumple con todos

los requisitos y condiciones sanitarias señalados para la fabricación de alimentos y

bebidas e implementación del Sistema HACCP, realizándose a solicitud de parte y la

Validación Técnica Oficial del Plan HACCP que es la constatación realizada por la

Autoridad de Salud de que los elementos del Plan HACCP son efectivos, eficaces y se

aplican de acuerdo a las condiciones y situaciones específicas del establecimiento.

Requisitos

1. Solicitud dirigida al Director Ejecutivo de Higiene Alimentaria y Zoonosis, con carácter

de Declaración Jurada, que contenga Nº de RUC, firmada por el Representante Legal.

2. Última versión del Plan HACCP por línea de producto actualizado.

3. Comprobante de Pago de Derecho de Trámite.

4.3.9 Legislación laboral La legislación laboral será sujeta a las normas legales vigentes en el estado peruano.

V. INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO

5.1 Inversión

Las inversiones necesarias para llevar a cabo el proyecto han sido desagregadas en

inversiones fijas, y en capital de trabajo.

5.1.1 Inversión Fija

La inversión fija está conformada por los activos de larga duración, es decir, aquellos

bienes que no son motivo de transacción inmediata y que son adquiridas durante la fase

de instalación y puesta en marcha del proyecto. La inversión fija está comprendida se

clasifica como Inversión tangible e intangible. Para nuestro proyecto es de S/.82,200.00

Inversión tangible

La inversión fija tangible comprende el terreno, instalaciones, equipos,

instalaciones complementarias, muebles de oficina y enseres, los cuales están

sujetos a depreciación, tomando en cuenta el tiempo de vida útil. Para nuestro

proyecto la inversión tangible es de S/. 72,140.00, lo que representa el 52.58% de

la inversión total.

Cuadro 20. Activos fijos tangibles – implementación de la planta de

producción (Carabayllo)

Inversión Fija Tangible Und. Costo Soles (S/.) Sin incluir IGV

Costo Total por unidad en Nuevos Soles (S/.) Sin incluir

IGV

1. Lugar. Alquiler de local. Acondicionamiento.

2. Maquinaria y Equipos. Mezcladora. Bidones. Bomba. Calentador. Cocedora. Tubo de mantenimiento. Lavadora de frascos. Cinta transportadora. Túnel de secado. Dosificadora y cerradora de frascos. Etiquetadora. Empaquetadora.

3. Muebles y enseres. Mesas de trabajo. Sillas. Escritorio.

4. Equipos de cómputo. Computadora. Impresora. Fotocopiadora.

- -

1 200 1 1 2 3 2 20 1 1

1 1

5 20 5

5 3 1

1500 4000

7000

15 5000 4000 3500 1500 3800 200

2000 3000

4000 3500

400 50 200

1200 350

1000

1500 4000

7000 3000 5000 4000 7000 4500 7600 4000 2000 3000

4000 3500

2000 1000 1000

6000 1050 1000

Costo total Inversión Fija Tangible en Nuevos soles

(S/.)

72140


Inversión intangible

La inversión intangible está constituida por los servicios y derechos adquiridos, necesarios para la puesta en marcha del proyecto. Para efectos tributarios, este tipo de inversión se deprecia en 3 años teniendo como nombre amortización del activo intangible. El monto estimado comprende estudios de inversión, gastos de constitución y organización y gastos de puesta en marcha. Para nuestro proyecto la inversión intangible es de S/. 1,060.00, lo que representa

el 7.33% de la inversión total.

Cuadro 21. Activos fijos Intangibles – Gastos pre-operativos

Inversión Fija Intangible Und. Costo Soles (S/.) Sin incluir IGV


IGV

1. Gastos de Estudio Preliminares.

Constitución de la empresa, permisos, licencia. Registro Sanitario HACCP

2. Gastos de capacitación al personal.

3. Software y Página web. 4. Gastos pre-operativos.

- - -

- -

2500

360 4000 1500

1200 2000

2500

360 4000

1200 2000

Costo total Inversión Fija Intangible en Nuevos soles

(S/.)

10060


5.1.2 Capital de trabajo

El capital de trabajo comprende los recursos en efectivo necesario para que el proyecto

opere hasta que empiece a recibir ingresos propios por concepto de las ventas realizadas.

Esta inversión involucra las compras de los materiales e insumos, operaciones de

producción, servicios y gastos operativos.

Este capital de trabajo asciende a S/. 55,000.00, que representa el 40.08% de la inversión

total.

Cuadro 22. Capital de trabajo

Capital de trabajo Und. Costo Soles (S/.) Sin incluir IGV


IGV

1. Materias Primas. 2. Energía.

Gas. Energía eléctrica.

3. Planilla operativa (1er mes) Gerencia Administrador Operador Ing. Ind. Alimentarias Técnico Ind. Alimentarias Seguridad Limpieza

- -

4 5 7 1 2 2 2 2

10000

2000 1500

2500 2000 1500 2000 1500 1000 1000 1000

10000

2000 1500

10000 10000 10500 2000 3000 2000 2000 2000

Almacén

Costo total del Capital de Trabajo en Nuevos Soles

(S/.)

55000


Cuadro 23. Inversión fija total del proyecto

CONCEPTO S/. %

Total Inversión Fija Tangible. Total Inversión Fija intangible. Total Capital de Trabajo.

72140 10060 55000

52.58 7.33

40.08

Inversión total del proyecto 137200 100.0


5.2 Financiamiento

5.2.1. Estructura del financiamiento

El financiamiento de la inversión total sería cubierta por 2 fuentes: internas y externas.

Cuadro 24. Estructura del Financiamiento

Fuente de financiamiento S/. %

Inversión propia Inversión financiada

68,600.00 68,600.00

50 50

Inversión total del proyecto 137,200.00 100.0


FUENTES INTERNAS: Como fuentes internas de financiamiento se considera los aportes

propios e individuales de cada uno de los siete socios ejecutores del proyecto. Estos

aportes cubrirán el 50% de los requerimientos de la inversión total inicial que sería

S/.68,600.00

FUENTES EXTERNAS: Hemos recurrido al sistema bancario para financiar el 50%

restante de nuestro capital para la inversión inicial. Para esto analizamos las tasas de

interés de 3 bancos, Banco Financiero, Banco de Crédito y Banco Scotiabank.

Políticas de crédito, plazos, portes seguros

Características de cada Banco:

BANCO FINANCIERO

- Préstamo desde 50,000 soles hasta 75,000 soles.

- El plazo máximo para pagar el crédito es hasta 60 meses.

- Los préstamos son aprobados en 2 días útiles.

- Posibilidad de pagar cuotas dobles en julio y diciembre.

- El pago de la primera cuota se puede realizar hasta 90 días después del

desembolso del préstamo.

- El pre-pago de las cuotas y la pre-cancelación anticipada del préstamo no

tienen penalidad.

- 01 año de gracia para pagar.

- El crédito incluye un Seguro de Desgravamen que cancela el crédito en caso

de fallecimiento del titular.

BANCO DE CRÉDITO

- Préstamos en soles y en dólares desde 800 dólares ó 2,500 soles.

- El plazo máximo para pagar el crédito es de 60 meses.

- Se necesita 700 soles de ingresos brutos individuales o conyugales para

acceder a un crédito.

- Pre-pagos en cualquier momento, por cualquier monto, sin ninguna penalidad y

descontando los intereses respectivos.

- Seguro de Desgravamen que protege a tu familia cancelando la deuda

pendiente en caso de fallecimiento o invalidez del titular del crédito.

- La cuota no debe de ser mayor del 30% de tus ingresos netos.

- No presentar problemas de pagos en nuestro banco o en otro banco del

sistema financiero.

BANCO SCOTIABANK

- Plazos para pagar: desde 12 hasta 36 meses.

- Cuotas fijas: en soles o dólares.

- Puedes usar tu préstamo para: construcción y acabados, muebles, equipos de

cómputo,

- Tasas preferenciales: Si tienes depósitos a plazo fijo, certificados bancarios o

un fondo mutuo.

- Otorgan préstamos de hasta 15,000 dólares o su equivalente en soles (para el

caso de Préstamo con Garantía Líquida hasta el 95% de la garantía).

Analizando las tasas de interés, el riesgo sectorial y el costo de oportunidad propio

elegimos la alternativa 1: Banco Financiero, debido a que ofrece más facilidades y una

menor tasa de interés, que generará mayores flujos de efectivo para nuestro proyecto.

TEA: 15%

Periodo: 5 años.

Periodo de gracia: 1 año

Financiamiento de la inversión Fija Por las características de los activos que debe adquirir la empresa para su normal funcionamiento, se ha visto conveniente la disposición del financiamiento de la siguiente manera: 50% de aporte propio de los accionistas. Este porcentaje incluye los montos correspondientes al terreno y al vehículo que adquirirá la empresa, principalmente. 70% de préstamo bancario. Financiamiento del Capital de Trabajo El capital de trabajo será financiado de la misma manera que la inversión fija, es decir

50% de aporte propio del inversionista y 50% de préstamo bancario, con una tasa de 15%

efectivo anual, por un periodo de 3 años, con periodo de gracia de un año.

Cuadro 25. Financiamiento

TEA: 15%

Periodo: 5 años

Periodo de gracia: 1 Año

Periodo Principal Interés Amortización Cuota Saldo de capital

1 68600 - - - 68600

2 68600 10290 17150 27440 51450

3 51450 7717.5 17150 24867.5 34300

4 34300 5145 17150 21137.4 17150

5 17150 2572.5 17150 19722.5 0

Total 25725 68600 93167.4 -


Cuadro 26. Cronograma de inversiones

Rubros Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6

Permisos, Licencias, Registros, HACCP

Instalación y acondicionamiento

Compra de maquinarias y equipos

Compra de mobiliario

Capacitación de personal

Capital de trabajo


VI. INGRESOS Y GASTOS

6.1. Presupuesto de ingresos

Como se aprecia en el siguiente presupuesto de ingresos, después de unos 6 años de empezada a funcionar la planta piloto de

mermelada de maracuyá, se espera tener un ingreso por ventas de 7102028 nuevos soles. Esto suponiendo un aumento del 1%

anual.

Cuadro 27. Presupuesto de ingresos

Año 1 2 3 4 5 6 TOTAL (S/.)

Precio 6 6 6 6 6 6

Unidades mensuales

16034 16194 16356 16519 16685 16852

Unidades anules

192403.85 194328 196271 198234 200216 202218

Ingreso por ventas

1154423 1165967 1177627 1189403 1201297 1213310 7102028


6.2. Presupuesto de gastos

6.2.1 Presupuesto de amortización de intangibles

En la amortización de los activos intangibles, diferente a la depreciación de activos fijos, no tienen una vida útil definida, por lo

que cada empresa deberá determinar la vida útil de su intangible considerando que ésta debe ser la menor entre la vida útil estimada

y la duración de su respaldo legal. En el caso de nuestra empresa se obtuvo un presupuesto de amortización de intangibles como el

siguiente:

http://www.gerencie.com/depreciacion.html

Cuadro 28. Presupuesto de amortización de intangibles

Intangibles (estudios, licencias, patentes)

1000.00 (S/.)

Tasa de depreciación

anual

1 2 3 4 5 Dep. Acumulada

(S/.)

Total de intangibles

10060 50% 5030 5030

Activos fijos maquinaria (equipos y materiales)

Total de activos fijos

82200 6880.83 6880.83 6880.83 6880.83 6880.83 6880.83 41285

Capital de trabajo

Mano de obra 41500

Materias primas 10000

Servicios 3500

Total de trabajo capital

55000

Total 147260 11910.8 11910.8 6880.83 6880.83 6880.83 6880.83 51345


Los métodos de amortización pueden ser los mismos que se utilizan en la depreciación. No quiere decir esto que el mismo método

utilizado para depreciar los activos fijos deba ser utilizado para amortizar los activos intangibles. Es completamente válido utilizar un

método en la depreciación y otro distinto en la amortización. Al cierre de cada periodo es preciso reconocer las posibles pérdidas

sufridas por el intangible, lo que supone la necesidad de acelerar la amortización de ser el caso para poder realizar el respectivo

ajuste acorde a la realidad de los hechos.

http://www.gerencie.com/metodos-de-depreciacion.html

6.2.2. Presupuesto de Depreciación

Cuadro 29. Presupuesto de Depreciación

Equipos Unidades Precio (S/.)

Total Precio(S/.)

Vida útil

(años)

Depreciación Anual

Mezcladora. 1 7000 7000 15 466.67

Bidones. 200 15 3000 8 375.00

Bomba. 1 5000 5000 12 416.67

Calentador. 1 4000 4000 12 333.33

Cocedora. 2 3500 7000 20 350.00

Tubo de mantenimiento. 3 1500 4500 10 450.00

Lavadora de frascos. 2 3800 7600 10 760.00

Cinta transportadora. 20 200 4000 10 400.00

Túnel de secado. 1 2000 2000 8 250.00

Dosificadora y cerradora de frascos 1 3000 3000 10 300.00

Etiquetadora. 1 4000 4000 8 500.00

Empaquetadora. 1 3500 3500 8 437.50

Mesas de trabajo. 5 400 2000 6 333.33

Sillas. 20 50 1000 6 166.67

Escritorio 5 200 1000 6 166.67

Computadora. 5 1200 6000 6 1000.00

Impresora. 3 350 1050 6 175.00

Fotocopiadora 1 1000 1000 6 166.67

Costo total Inversión Fija Tangible en Nuevos soles (S/.) 66650 6880.83


6.2.3. Presupuesto del costo de producción

Como se aprecia en el cuadro, el implemento que más cuesta en la preparación de la

mermelada son los frascos para el envasado del producto, seguido por la pulpa de la

fruta.

Cuadro 30. Presupuesto de costo de producción

Materia prima (kg) Precio (S/.)

Cantidad Costo Total (S/.)

Pulpa de maracuyá 1.3 5000 6500

Stevia 120.4 11 1324.4

Pectina 65 20 1300

Ácido Cítrico 6 5.1 30.6

Benzoato de sodio 7.5 3.6 27

Frascos tapa 250g 0.9 25000 22500

Etiquetas(unidad) 0.01 25000 250

Cajas (unidad) 1.2 1200 1440

Combustible gas 12.5 24 300

Total mes 33672

año 404 064


6.2.4. Presupuesto de gastos administrativos

En este cuadro se muestran los sueldos de los miembros de la empresa en orden

descendente.

Cuadro 31. Presupuesto de gastos administrativos

Cargo Cantidad Sueldo básico

Total

Gerencia 4 2500 10000

Administrador 5 2000 10000

Operador 7 1500 10500

Ing. Ind. Alimentarias 1 2000 2000

Técnico Ind. Alimentarias 2 1500 3000

Seguridad 2 1000 2000

Limpieza 2 1000 2000

Almacén 2 1000 2000

Total mensual 41500

Total anual 498000


6.2.5. Presupuesto de gastos de ventas

La importancia de este presupuesto radica en que todo producto debe tener un buen

marketing que lo respalde para que sea exitoso. Debido a esta razón, es vital que se

invierta en esta parte.

Cuadro 32. Presupuesto de gastos de ventas

Modo (S/.) Gasto Anual

Degustaciones 1500

Avisos en internet 36000

Avisos en periódicos 24000

Avisos en revistas 30000

Avisos en radio 2300

Participación en eventos 36000

Total 129800


6.2.6 Presupuesto de gastos financieros

Cuadro 33. Presupuesto de gastos financieros

Periodo Principal Interés Amortización Cuota Saldo de capital

1 68600 - - - 68600

2 68600 10290 17150 27440 51450

3 51450 7717.5 17150 24867.5 34300

4 34300 5145 17150 21137.4 17150

5 17150 2572.5 17150 19722.5 0

Total 25725 68600 93167.4 -


VII. ESTADOS FINANCIEROS

7.1 Estado de Resultados (Ganancias y Pérdidas)

Empleando los cuadros anteriores, se ha obtenido el estado de ganancias y pérdidas que

se muestran. En él se ha considerado a partir del año de operación y los siguientes 6

años de vida mínima del proyecto. Se ha tomado en cuenta el impuesto a la renta del 10

%. Según este estado financiero se observa que en el primer año de operación se obtuvo

una utilidad neta negativa de S/. -5983,60, sin embargo esta utilidad va creciendo con los

años. El resultado se ve prometedor, hasta el sexto año donde se obtiene la suma de S/.

104180.86 de utilidad neta.

Cuadro 34. Cuadro de Ganancias y Pérdidas

Año Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6

Ingreso por venta 1154423 1165967 1177627 1189403 1201297 1213310

Ingreso por ventas 1154423.1 1165967.3 1177627 1189403.3 1201297.3 1213310.3

Costo ventas 512300 512300 512300 512300 512300 512300

Costo de producción 404064 404064 404064 404064 404064 404064

Gastos de ventas 14300 14300 14300 14300 14300 14300

Gastos administrativos 498000 498000 498000 498000 498000 498000

Cuota de pago 27440 24867.5 22295 19722.5 0 0

Amortización 17150 17150 17150 17150 0 0

intereses 10290 7717.5 5145 2572.5 0 0

Utilidad bruta 614683.08 628799.81 643031.98 657380.75 688997.28 701010.26

Impuesto renta (10%) 61468.31 62879.98 64303.20 65738.08 68899.73 70101.03

U. Neta 553214.77 565919.83 578728.78 591642.68 620097.55 630909.23


7.2 Flujo Económico y Financiero

La realización de los ingresos y gastos que la empresa va a experimentar en los 6 años se trabajó en base al cuadro anterior. A partir de este flujo de caja económico se realizará la evaluación económica.

Cuadro 35. Flujo de Caja Económico (Nuevos Soles)

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6

Total ingresos 0

1154423.08 1165967.31 1177626.98 1189403.251 1201297.28 1213310.26

Utilidad neta operaciones 0

553214.77 565919.83 578728.78 591642.68 620097.55 630909.23

Depreciación 0 7214.2 7214.2 7214.2 7214.2 7214.2 7214.2

Amortización intangibles 0

12244.1667 12244.167 7214.1667 7214.1667 7214.1667 7214.1667

Valor de salvamento 0 27440 24867.5 21137.4 19722.5 0 0

Recuperación capital trabajo 0 0 0 0 0 0 30000

Total egresos 68,600 512300 512300 512300 512300 512300 512300

Inversión total 68,600 0 0 0 0 0 0

Flujo neto de fondos -68,600 -5983.60 9293.96 30863.02 45191.81 93369.19 74180.86


VANe S/. 34,614.98

TIRe 26%

Costo de oportunidad

de capital

10%

Capital financiado 0%

Capital propio 100%

Impuesto a la renta 10%

Cuadro 36. Flujo de Caja Financiero (Nuevos Soles)

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6

Total ingresos

68,600 1154423.08 1165967.31 1177626.98 1189403.251 1201297.28 1213310.26

Utilidad neta 0 553214.769 565919.827 578728.783 591642.6755 620097.555 630909.23

Depreciación 0 7214.2 7214.2 7214.2 7214.2 7214.2 7214.2

Amortización intangibles 0 12244.1667 12244.167 7214.1667 7214.1667 7214.1667 7214.1667

Valor de salvamento 0 27440 24867.5 21137.4 19722.5 0 0

Recuperación capital trabajo 0 0 0 0 0 0 30000

Inversión financiada 68,600 0 0 0 0 0 0

Total egresos 68,600 17150 17150 17150 17150 0 0

Pago amortización 0 17150 17150 17150 17150 0 0

Inversión total 68,600 0 0 0 0 0 0

Flujo neto de fondos

0 489166.403 504443.96 526013.016 540341.8088 605669.188 616480.864


VANf S/. 1012055.02

TIRf 40%

Tasa efectiva

financiera

15%

Costo de oportunidad

de capital

10%

Capital financiado 50%

Capital propio 50%

Impuesto a la renta 10%

VIII. EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA

La evaluación económica del proyecto se efectúa para medir la viabilidad del proyecto sin

tener en cuenta el financiamiento del mismo, para ello se usa los siguientes indicadores:

8.1 Valor actual neto

Valor actual neto económico (VANe)

Según el cuadro, el VANe del proyecto arroja un valor positivo de S/. 34,614.98 lo que

significa que nuestro proyecto de inversión es viable ya que obtendremos una rentabilidad

positiva en un periodo de 6 años.

Valor actual neto financiero (VANf)

El VANf obtenido fue positivo y del orden de S/. 1012055.02 lo que significa que nuestro

proyecto de inversión es viable ya que obtendremos una rentabilidad positiva en un

periodo de 6 años.

8.2 Tasa interna de retorno

Tasa interna de retorno económico (TIRe)

La TIRe resulta del orden del 26%, comparando con el costo de oportunidad del

inversionista del 10% se puede considerar que no tendría ningún riesgo de inversión,

porque se encuentra muy por encima del costo de oportunidad del inversionista y de las

entidades financieras.

Tasa interna de retorno financiero (TIRf)

La TIRf hallada es de 40% siendo mucho mayor que el costo de capital, lo que demuestra

una vez más que el proyecto es rentable. Además ratifica que se tiene una ventaja

comparativa respecto a la posibilidad de ejecutarlo con fondos propios.

8.3 Índice beneficio/costo

Índice beneficio costo económico (B/Ce)

Esta relación nos determina la cantidad de ingresos que se perciben por cada unidad

monetaria utilizada (inversión y operación). En el proyecto es 1.87. Los resultados

obtenidos determinan un nivel de rentabilidad positivo del proyecto, demostrando así su

factibilidad económica.

Índice beneficio costo financiero (B/Cf)

El B/Cf de la inversión es 3.75, lo que es mayor que la unidad, que nos indica que el valor

actual del beneficio es mayor a la inversión, por lo tanto el proyecto se hace rentable.

8.4 Periodo de recuperación de la inversión

Periodo de recupero económico

Este periodo es de 4.67 meses lo que indica que el periodo de recupero se logra al quinto

mes de operación.

Periodo de recupero financiero

Este periodo es de 3.81 años, estando comprendido dentro del periodo de vida útil del

proyecto.

IX. EVALUACION SOCIAL DEL PROYECTO

La problemática social se presenta de forma compleja. Tanto en las comunidades rurales

como en las ciudades se plantean serios problemas de desempleo y subempleo con

ocupaciones de baja productividad, bajos ingresos, carentes de protección social (sin

seguro médico, liquidación, sin contrato) lo cual genera inestabilidad económica en las

familias que dependen de un trabajador.

Lo que ocasiona la migración de los jefes de familia a zonas de mayores ingresos para

poder mantener a su familia, lo que trae como consecuencia desvinculación del círculo

familiar, pérdida de identidad cultural, pérdida de autoridad sobre los hijos que muchas

veces se refugian en las drogas, alcohol o en la delincuencia.

Para entender mejor este impacto, se menciona los actores impactados durante todo el proceso:

a) Proveedores de stevia: Este proyecto tiene como objetivo lograr un impacto social

en las familias de la zona, que poseen pequeñas plantaciones de stevia en tierras

cercanas a sus casas generando un efecto positivo que les permita mejorar la

economía.

b) Proveedores de maracuyá: Se incentiva a los campesinos a trabajar sus tierras

recalcándoles el uso correcto de la misma, mediante la rotación de cultivos, el uso

controlado de fertilizantes, el uso racional del agua mediante el riego tecnificado.

Así mismo el proveedor se siente seguro económicamente, pues tendrá un

comprador fijo para su producto.

c) Trabajadores de construcción: Se genera empleo en el sector construcción ya sea

obreros (albañiles, gasfiteros, electricistas, soldadores) y profesionales

(ingenieros civiles, sanitarios, arquitectos).

d) Mano de obra: A través de la apertura de la fábrica se fomentaría fuentes de

trabajo permanente para las personas aledañas, dando así un ingreso a las

familias y ayudando a la economía. Se crearan empleos directos para

profesionales y operativos en áreas como administración, producción, ingeniería,

transporte, entre otros; ayudando a disminuir el desempleo. Además se cuidara y

vigilara la salud de los trabajadores, mediante análisis y exámenes médicos cada

6 meses.

e) Consumidores: La mayoría de las personas consumirán el producto para prevenir

enfermedades (diabetes), para personas que no quieren consumir mermeladas

con un alto nivel de calorías, con problemas de peso, etc.

X. EVALUACION DEL IMPACTO ECOLOGICO DEL PROYECTO

Los aspectos ambientales se han incrementado de manera considerable, en especial para

el desarrollo de proyectos y sus consecuencias en el ambiente y nuestro proyecto no es la

excepción.

En la evaluación del impacto ambiental del proyecto se buscó identificar básicamente los

principales impactos negativos que causaría la producción de materias primas, el

transporte, la instalación de la planta industrial para la producción de mermelada de

maracuyá endulzada con stevia, la etapa operativa, la comercialización. En el presente

estudio se realizó un análisis cualitativo de los efectos ambientales en cada etapa del

proyecto.

a) Producción de materias primas

El proyecto utiliza como materias primas recursos naturales renovables como es el fruto

de maracuyá y la stevia.

Cultivo de maracuyá:

El departamento con la mayor área instalada de Maracuyá es Lima, seguida de cerca por

Ancash, luego está Lambayeque, Piura, Junín, Ucayali, Huánuco y en octavo lugar La

Libertad. Lo que si se observa es un crecimiento significativo entre los años 2009-2005,

del 71.5%, es decir 1,432 ha más, este crecimiento fundamentalmente está dado por

Ancash, Lima, Lambayeque y Huánuco, ya que en los departamentos Junín y La Libertad

decrecieron. El cultivo presenta dos picos de producción: Enero-Febrero y Julio-Agosto y

la cosecha se realiza a los 8 meses de sembrado.

A continuación se muestra los principales requerimientos o particularidades del cultivo:

Temperatura.- La temperatura optima esta entre 20° y 30° C. Cuando la

temperatura promedio se sitúa por encima de este nivel, la planta presenta buen

crecimiento pero la producción es menor, debido a la deshidratación que

disminuye la fecundación de las flores.

Altitud.- La altura máxima en la cual se desarrolla la maracuyá es de 1300

m.s.n.m, por lo que las zonas costeras del Perú son perfectas para el cultivo.

Requerimientos hídricos.- Resiste épocas secas siempre y cuando ellas no sean

demasiado prolongadas, ya que se puede presentar defoliación afectándose de

esta forma la floración y la producción. En caso de presentarse déficit hídrico

durante el periodo de floración y el comienzo de la formación de los frutos, es

necesaria la aplicación de riego.

Textura de Suelo.- Preferiblemente suelos francos, bien drenados. Suelos

arcillosos exigen la construcción de drenajes externos. La planta es muy

susceptible al encharcamiento.

En el cuadro inferior se observa el crecimiento del área cultivada con maracuyá en el

Perú durante los años 2005-2009.

Cuadro 37. Superficie en verde de Maracuyá en el Perú

Cultivo de stevia:

Esta planta fue introducida al Perú hace una década y actualmente se ha incorporado a

los cultivos en pequeñas extensiones en Cajamarca, Amazonas, San Martín Ucayali y

Apurímac de manera orgánica. La stevia no se presenta como un cultivo que desplace a

cultivos tradicionales como el café, maíz, etc., sino como un rubro complementario en la

diversificación productiva y una alternativa económica para el minifundio permitiendo un

ingreso adicional a los agricultores.

Permite un ingreso de capital en periodos en que los cultivos de renta no lo hacen. Cabe

indicar que el riego es fundamental (no resiste la sequía).

b) Transporte de materias primas a la planta de procesamiento

El transporte de la maracuyá hacia la planta se hace a través de camiones operados por

la empresa, se trae desde el fundo Casablanca. Con respecto a la Stevia, un tercero

(Montana S.A) se encarga de traerla desde Cajamarca y de procesarla en polvo en la

ciudad de Lima.

c) Instalación de la planta industrial

El lugar escogido para la instalación de la planta es el distrito de Carabayllo, ubicado en

la ciudad de Lima. Se eligió este lugar debido a que no está ubicado o no es próximo a

áreas naturales protegidas o consideradas de importancia ecológica, tampoco está cerca

de poblaciones humanas y animales susceptibles a ser impactados negativamente. Por

tanto durante la construcción de la planta, en la excavación del suelo para colocar las

bases, el levantamiento de material particulado (polvo) no tendrá un impacto importante

en la salud de las personas.

Además de ser un punto ubicado en la misma ciudad de Lima, ahorraría costos de

traslado del producto final hacia los compradores y supermercados.

Figura 5. Localización de la Planta Piloto

Se observa que el principal acceso es la Panamericana Norte.

d) Etapa operativa

Se distinguen principalmente dos tipos de productos residuales: los residuos sólidos y

efluentes líquidos.

Se genera una cantidad considerable de residuos sólidos orgánicos, provenientes

de la cascara de la maracuyá debido a que el 61.9 % del peso del fruto de la

maracuyá es cascara. Ver el cuadro inferior:

Cuadro 38. Composición del fruto de maracuyá (Piza Jr. 1966)

El primer año se trabajara con 500 TM por lo que se generara 309 TM de cáscara

de maracuyá, lo que representa una cantidad considerable de residuo sólido

orgánico.

Durante el control de calidad del producto final, en ocasiones se encuentran

productos con imperfecciones, tales como mal etiquetado, envases rajados, mal

tapados, entre otras. Los cuales son considerados como mermas, que son

considerados como residuos.

En la fábrica se generan diferentes tipos de vertidos, que pueden clasificarse en: Aguas de proceso: Vertido generado durante el proceso productivo, con lo que

su carga contaminante va a depender de la actividad industrial.

Aguas fecales: Generadas en los aseos. Asimilables a aguas residuales

domésticas.

Aguas blancas o limpias: Al no haber sido contaminadas pueden verterse

directamente al cauce público.

De las tres aguas, la de mayor impacto es la primera (aguas de proceso), se detalla a

continuación:

- Aguas de lavado o de proceso: Las aguas de lavado de las instalaciones y

equipos de producción dan lugar a efluentes muy contaminantes por su riqueza en

materia orgánica procedente de la maracuyá y por los compuestos químicos que

están ligados a la utilización de productos de limpieza. La utilización de

detergentes y desinfectante, que contienen soda caustica, resulta a menudo

indispensable para ciertas etapas de elaboración, pero ha de tenderse a reducir al

mínimo esos productos, ya que dan lugar a residuos altamente contaminantes.

Por ultimo también se genera ruido y se emiten gases (vapor de agua y CO2), pero

como el lugar no es cercano a poblaciones y áreas ecológicas, el impacto es

considerado como no importante, pues si bien se ven alteradas las masas de aire,

la humedad y la temperatura, tales efectos son temporales y pueden revertirse

físicamente en el ambiente.

e) Comercialización

Una actividad es la del transporte hacia los sitios de venta, como los supermercados.

Los principales impactos son: emisión de gases de combustión y utilización de

combustibles fósiles.

Otro impacto sería el visual, debido a la colocación de avisos publicitarios ubicados

en sitios estratégicos. Además de la generación de residuos sólidos en la difusión de

publicidad en papel tales como posters para que sean pegados en las bodegas.

Paneles publicitarios

Resumen de los principales impactos negativos de acuerdo a las etapas:

Cuadro 39. Impactos negativos

ETAPA ASPECTO AMBIENTAL

IMPACTO AMBIENTAL MEDIDA DE MITIGACION

Producción de materias

primas

Uso de fertilizantes Uso de agua Uso de tierras

Posible intoxicación de animales (ganado) en caso consuman por error los cultivos de stevia y maracuyá.

Contaminación de fuentes de agua por medio de la escorrentía y de agua subterránea por medio de la infiltración.

Posible monocultivo que disminuye la productividad de los suelos. Contaminación de suelos con fertilizantes.

Uso de abonos orgánicos. Uso de cerco vivo. Uso exacto de la cantidad de fertilizantes. Uso de riego tecnificado. Rotación de cultivos. Tener más de un proveedor en distintas zonas. Uso exacto de la cantidad de fertilizantes.

Transporte hacia la planta

Uso de combustible

Emisión de gases de combustión.

Uso de combustibles con menor cantidad de azufre. Mantenimiento del medio de transporte.

Instalación de la planta industrial

Construcción de la planta

Levantamiento de polvo Ruido

Uso de mascarillas de protección para los trabajadores de construcción.

Etapa operativa

Producción y limpieza de equipos.

Residuos solidos Efluentes líquidos Emisión de gases Ruido

Uso de la cascara de maracuyá para la realización de compost, el cual se usara en los cultivos. Reciclaje de materiales (papel de la publicidad, envases rotos, etc.).

Uso de compuestos químicos para mitigar la peligrosidad de los efluentes para que cumplan los LMP. Reutilización de las aguas de lavado, mediante la instalación de una pequeña planta de tratamiento. Adquirir equipos de fácil limpieza. Utilización de filtros en las chimeneas. Implementar áreas verdes con plantas de alta captura de CO2en los alrededores de la industria, para que se contrarreste el efecto del gas. Establecer programas de autocontrol de las emisiones para

detectar malas combustiones. Mantenimiento de equipos.

Comercialización

Publicidad Residuos sólidos provenientes de la publicidad Stress debido al impacto visual

Uso de materiales reciclables. Colocación de paneles en determinados lugares para no saturar la ciudad con publicidad.


Si bien nos enfocamos en identificar los impactos negativos, no se puede de dejar de mencionar los

impactos ambientales positivos:

Colaboración a la tecnificación de la agricultura en la zona de cultivo.

Fomento del cultivo de maracuyá en zonas costeras y uso consiente del agua de regado, ya que la

maracuyá no necesita abundante agua durante su crecimiento, en comparación de otros cultivos

costeros como el caso del arroz.

Apoyo a los agricultores que se dedican a cultivar stevia.

Capacitación sobre el buen uso de recursos.

Para concluir, se puede decir que el proyecto genera un impacto social positivo pues genera empleo formal

que eleva la calidad de vida de sus trabajadores y dependientes. Brinda ingresos seguros a los

agricultores, además los capacita en temas de manejo de recursos, para que el resultado sea un producto

de excelente calidad con un impacto ambiental mínimo y un impacto social positivo.

XI. BIBLOGRAFIA

http://www.digesa.sld.pe/expedientes/detalles.aspx?id=28

http://www.mincetur.gob.pe/newweb/Portals/20/Documentos/Notificaciones/PRT_Vigilancia_Control

_Sanitario_Alimentos.pdf

http://es.scribd.com/doc/17661057/PROYECTO-ELABORACION-DE-NECTAR-DE-

MARACUYA#download

http://es.scribd.com/doc/17660649/PROYECTO-ELABORACION-DE-MERMELADA-DE-YACON

http://www.slideshare.net/RobertoCS/manejo-tecnico-del-cultivo-de-maracuya

http://www.agrolalibertad.gob.pe/sites/default/files/MANUAL%20DEL%20CULTIVO%20DE%20MAR

ACUYA_0.pdf

http://www.solucionespracticas.org.pe/fichastecnicas/pdf/Cultivo%20de%20Maracuya.pdf

http://www.agrolalibertad.gob.pe/sites/default/files/informe_inteligencia_de_mercado_maracuya.pdf

http://www.bvcooperacion.pe/biblioteca/bitstream/123456789/990/1/BVCI0000804.pdf

http://www.ipni.net/ppiweb/ltamn.nsf/87cb8a98bf72572b8525693e0053ea70/eb7e576f71ac1c3f0525

706800625d6b/$FILE/NUTRICI%C3%93N%20Y%20FERTILIZACI%C3%93N%20DEL%20MARAC

UYA.pdf

http://bibdigital.epn.edu.ec/bitstream/15000/2092/1/CD-0995.pdf

http://www.slideshare.net/SilviaKate/fabrica-de-mermelada-1

http://www.crecemype.pe/portal/images/stories/files/img/crea-tu-empresa/ficha-extendida-12-

elaboracion-de-mermelada-de-aguaymanto.pdf

http://www.gerencie.com/amortizacion-de-activos-intangibles.html

http://www.digesa.sld.pe/expedientes/detalles.aspx?id=28

http://www.mincetur.gob.pe/newweb/Portals/20/Documentos/Notificaciones/PRT_Vigilancia_Control_Sanitario_Alimentos.pdf

http://www.mincetur.gob.pe/newweb/Portals/20/Documentos/Notificaciones/PRT_Vigilancia_Control_Sanitario_Alimentos.pdf

http://www.slideshare.net/SilviaKate/fabrica-de-mermelada-1

http://www.crecemype.pe/portal/images/stories/files/img/crea-tu-empresa/ficha-extendida-12-elaboracion-de-mermelada-de-aguaymanto.pdf

http://www.crecemype.pe/portal/images/stories/files/img/crea-tu-empresa/ficha-extendida-12-elaboracion-de-mermelada-de-aguaymanto.pdf

http://www.gerencie.com/amortizacion-de-activos-intangibles.html

ANEXOS

ANEXO 1: FORMATO DE REINSCRIPCIÓN DE REGISTRO SANITARIO DE ALIMENTOS Y BEBIDAS

INDUSTRIALIZADOS

Alimentos y bebidas Industrializados en el País, destinados al Comercio Nacional

I. EMPRESA SOLICITANTE

1. Nombre o Razón Social:

2. RUC:

3. Dirección

4. Distrito

5. Provincia 6. Departamento

7. Teléfono:

8. Fax: 9. Correo Electrónico

10. Representante Legal 11. DNI/C.Ext

12. Autorizo se me notifique observaciones vía:

Fax: Correo electrónico: Mesa de Partes: Página Web:

II.- ESTABLECIMIENTO DE FABRICACION

Productor Fraccionador

1. Nombre o Razón Social:

2. RUC:

3. Dirección

4. Distrito

5. Provincia 6. Departamento

7. Teléfono:

8. Fax: 9. Correo Electrónico

N° de Expediente

10. Responsable de Control de Calidad

12. Representante Legal

11. DNI/C.Ext

*En caso de ser fraccionador indicar código de registro sanitario del producto

original:……………………………………………………………………………………

III.- PRODUCTO (S)

3.1

NOMBRES DE

PRODUCTO

Nombre específico de (los) producto(s) sujetos a Registro Sanitario (para cada uno

de ellos llenar hoja anexa)

Declaro bajo juramento que la información señalada en esta solicitud se ajusta a la verdad, por lo que el

establecimiento puede ser inspeccionado en cualquier momento para verificarlo y en caso de falta me someto a

las sanciones de Ley

--------------------------------------------------------------------------

FECHA: ……/……./……. NOMBRE Y APELLIDOS,

FIRMA Y SELLO DEL

REPRESENTANTE LEGAL

El apoderado, deberá presentar copia literal del poder

que lo acredite como tal

ANEXO N°__________________

DEL PRODUCTO(S)

1. Nombre del Producto

2. Marca

3. Composición Aditivos:

mg/kg SIN*

4. Envase

Tipo Material Capacidad

5. Condiciones de Conservación y Almacenamiento

6. Periodo de Vida Util

7. Sistema de Codificación del lote del producto

*Según Codex Alimentarius

Declaro bajo juramento que la información señalada en esta solicitud se ajusta a la verdad, por lo que el establecimiento puede ser inspeccionado en cualquier momento para verificarlo y en caso de falta me someto a las sanciones de Ley.

--------------------------------------------------------------------------

FECHA: ……/……./……. NOMBRE Y APELLIDOS,

FIRMA Y SELLO DEL

REPRESENTANTE LEGAL

El apoderado, deberá presentar copia literal del poder

que lo acredite como tal

ANEXO 2: LISTA DE CUADROS, GRÁFICAS Y FIGURAS

Gráfica 1. Progresión de la demanda histórica

Gráfica 2. Demanda proyectada

Grafico 3. Organigrama de la Organización

Figura 1. Tamaño de frascos de 250 g, 500 g, y 1 kg.

Figura 2. Logo planteado por el equipo de trabajo

Figura 3. Etapas de Proceso

Figura 4. Disposición de la Planta

Figura 5. Localización de la Planta Piloto

Cuadro 1. Demanda histórica

Cuadro 2. Demanda proyectada

Cuadro 3. Análisis de competencia

Cuadro 4. Comparación de precios para la presentación en bolsa

Cuadro 5. Comparación de precios para la presentación en sachet

Cuadro 6. Comparación de precios para la presentación en frasco grande

Cuadro 7. Comparación de precios para la presentación en frasco pequeño

Cuadro 8. Precios nacionales por kilo de mermelada

Cuadro 9. Consumo anual

Cuadro 10. Insumos y mano de obra

Cuadro 11. Ponderación de la localización

Cuadro 12. Programa de Producción

Cuadro 13. Maquinaria y equipos

Cuadro 14. Materiales

Cuadro 15. Requerimiento de servicios

Cuadro 16. Mano de obra

Cuadro 17. Programa de implementación

Cuadro 18. Forma societaria

Cuadro 19. Obligaciones tributarias Cuadro 20. Activos fijos tangibles – implementación de la planta de producción (Carabayllo) Cuadro 21. Activos fijos Intangibles – Gastos pre-operativos Cuadro 22. Capital de trabajo Cuadro 23. Inversión fija total del proyecto Cuadro 24. Estructura del Financiamiento Cuadro 25. Financiamiento Cuadro 26. Cronograma de inversiones Cuadro 27. Presupuesto de ingresos Cuadro 28. Presupuesto de amortización de intangibles Cuadro 29. Presupuesto de Depreciación Cuadro 30. Presupuesto de costo de producción Cuadro 31. Presupuesto de gastos administrativos Cuadro 32. Presupuesto de gastos de ventas Cuadro 33. Presupuesto de gastos financieros Cuadro 34. Cuadro de Ganancias y Pérdidas Cuadro 35. Flujo de Caja Económico (Nuevos Soles)

Cuadro 36. Flujo de Caja Financiero (Nuevos Soles) Cuadro 37. Superficie en verde de Maracuyá en el Perú

Cuadro 38. Composición del fruto del maracuyá

Cuadro 39. Impactos negativos

Documents

Planta Piloto Mermelada Maracuya 2013 Final (1)