Pojišťovnictví

S každou oblastí lidské činnosti je spojeno určité riziko. Proto riziku a jeho dopadům je nutné se nějakým způsobem bránit – pojistit. Pojištění se historicky považuje za formu přesunu rizika – negativních dopadů nahodilostí, z ekonomického nebo jiného subjektu na speciální instituce- pojišťovnu.

Pojišťovnictví představuje nevýrobní odvětví ekonomiky zabezpečující finační eliminování (vyloučení) negativních důsledků nahodilosti na ekonomickou nebo jinou činnost lidí. Touto činností se zabývají podniky – pojišťovny (zajišťovny), které jsou většinou ve formě a. s.

Pojišťovnictví

- zvláštní odvětví ekonomiky

- finanční služba

- je zdrojem rozvoje společnosti

- je to služba pro obyvatelstvo i podnikatelské subjekty, resp. státní instituce

- neznamená výraznější růst bezpečnosti

- neznamená ani naprostou jistotu – nese jen finanční důsledky za jednotlivá rizika konkrétních činností

Základní pojmy používané v pojišťovnictví

Zajistné - finanční poplatek (částka), který platí jedna pojišťovna druhé pojišťovně (zajišťovně) za přenesení části rizika z

uzavřených pojistných smluvZábrana škod = aktivní činnost pojišťoven, která ovlivňuje výši

finančních a materiálových škod a růst celospolečenské efektivnosti (jedná se většinou o činnost preventivní)

Pojistné riziko - souhrn rizik, který je kryt příslušným pojištěním tak, jak jej převzala konkrétní pojišťovna. Je vymezen rámcem

pojistného práva, má uvedenou časovou platnost (pojistnou dobu) a místní vymezení

Pojistné podmínky - všeobecné – týkají se více druhů pojištění

- zvláštní – jednotlivé druhy pojištění

Pojistná smlouva (pojistka)

- navazuje na pojistné podmínky a završuje dvoustranný právní úkon, na jehož základě vzniká smluvní pojištění PO respektive FO

- pro pojištění na dobu delší než 1 rok je vyžadována písemná forma smlouvy

- pojistná smlouva obsahuje zpravidla tyto údaje: druh pojištění, předmět pojištění, pojistnou dobu, výši pojistného plnění, případně způsob jeho určení, výši inkasovaného pojistného, způsob placení pojistného, splatnost

- lze ji také sjednat ve prospěch jiného než toho, kdo pojištění uzavřel. V této souvislosti používáme pojmy – pojistník – tj. ten, kdo uzavřel pojistnou smlouvu s pojišťovnou a je povinen platit pojistné a pojištěný – tj. ten, na jehož majetek, odpovědnost za škody, život nebo zdraví se pojištění vztahuje. Ve většině případů je pod pojmem pojistník a pojištěný tatáž osoba. Rozdíl nastává v případě, že pojištění je sjednáno ve prospěch někoho jiného než toho, kdo uzavřel smlouvu a platil pojistné – př. Pojištění dítěte (pojistník rodič, pojištěný dítě).

Pojistné plnění - představuje pojistné vyplácení náhrady škod na pojištění majetku, FO a PO, výplaty úrazového, životního, důchodového pojištění. Jeho výplata závisí na

všeobecných a zvláštních podmínkách pojištění a jednotlivých druhů pojištění a především na pojistné smlouvě

Pojistné - představuje platbu za přenesení negativních finančních důsledků nahodilostí z podnikatelských subjektů nebo FO na pojišťovnu (= poplatek)

Pojištění

- vytváření pojistných rezerv prostřednictvím pojištění vyžaduje pravidelné placení pojistného bez ohledu na to, jestli vznikne pojistná

událost nebo ne. Na druhé straně jsou peníze okamžitě k dispozici, jsou-li splněny pojistné podmínky

a) samopojištění – firma vytváří vlastní finanční fondb) pojištění – prostřednictvím pojišťovny

Pojistný fond - speciální rezervní fond tvořený k úhradě nahodilých událostí a potřeb souvisejících

s použitím pojistných metod

Kategorie a) finanční (peněžní)

b) důchodová (důchod = příjem) – souvisí s tvorbou a použitím těchto příjmů

Pojistná metoda- soubor, zpravidla matematických metod souvisejících s definováním

způsobů jak eliminovat důsledky nahodilostí

Kalkulace pojistného

- cílem kalkulace je úhrada vlastních nákladů pojišťovny jako podniku, tzn. že předmětem je

1. cena výkonu (služby) – tarifní pojistné vztahující se k jednotlivým konkrétním druhům pojištění

2. úplné vlastní náklady pojišťovací služby

a) pojistná plnění (rozhodující a převažující složka)

b) správní režie pojišťovny (náklady pro chod pojišťovny – nájem, voda, mzdy, …)

Při kalkulaci pojistného statisticky dochází k vyrovnání (kompenzaci) mezi pojistným a vypláceným pojistným plněním.

Pojistné je tvořeno (kalkulační vzorec):P = NP + ZŠ + VN + Z

NP – netto pojistné, ZŠ – příspěvek na zábranu škod, VN – vlastní náklady, Z – zisková přirážka

Základní ekonomické činnosti v pojišťovně

Ekonomiku pojištění chápe jinak pojistník (má snahu získat nejméně tolik, kolik do pojištění vložil) a jinak pojišťovna, která musí splnit své závazky a ještě vytvořit zisk.

Ekonomické činnosti v pojišťovně obsahují 5 základních oblastí:

1. Plánování – které se orientuje na předpokládané hospodářské výsledky s přihlédnutím na možnosti trhu a pojišťovny. Nejdůležitějšími plány jsou finanční plán, plán

činností, plán pojistných událostí.

2. Analýzy a rozbory – úkolem je průběžně sledovat stanovené ekonomické úkoly, sledovat hospodářské činnosti a hosp. výsledky. Analýza a rozbory slouží pojišťovně k

řízení a odstraňování nedostatků.

3. Účetnictví a informatika – zachycuje hospodářské operace, umožňuje jejich hodnocení a ukazuje konečný stav hospodaření.

4. Informační soustava – v pojišťovně je velmi složitá z důvodu rozsáhlé činnosti pojišťovny. Zabezpečuje sběr a zpracování údajů pro potřeby řízení.

5. Ekonomika práce – zahrnuje procesy související s efektivním využíváním pracovní síly (rozmisťování pracovníků, produktivita práce, zainteresování pracovníků na

výsledcích). Zabývá se i mzdovou stránkou pojišťovny.

Pojišťovací činnostiZákladem práce pojišťovny jsou pojišťovací činnosti, které jsou tvořeny

obchodní činností, správou pojištění a likvidační činností.

Obchodní služba – má za úkol realizovat na trhu pojistné produkty a zabývá se také údržbou pojištění, což v sobě zahrnuje kontakt se

zákazníkem, získávání informací a uzavírání smluv

Správa pojištění – zabezpečuje průběžnou starostlivost o uzavření pojistné smlouvy, provádí příjem a kontrolu nově sjednaných smluv,

provádí registraci, evidenci, statistické zpracování, příp. nevyhnutelnou korespondenci.

Likvidace pojistných událostí – je výsledkem pojišťovací činnosti a úlohou likvidace je určit výši pojistného plnění a provést vyplacení

pojistné částky pojištěnému. Obsahuje v sobě spoustu postupů přes ohlášení událostí, ověření, administrativní zpracování, výpočet poj.

plnění, jeho poukázání a statistické zpracování.