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SAP All in One X-Press
Una Solucin de Crystalis Consulting
WORKSHOP CO
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Objetivo del Mdulo CO
Unidades Organizativas
ndice
Workshop CO Controlling
Conceptos Generales
Datos Maestros CO
Procesos CO
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Objetivo del Mdulo CO
Controlling proporciona informacin para la toma de decisiones
sobre gestin.
Simplifica la coordinacin, supervisin y optimizacin de todos los
procesos de una empresa.
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Objetivo del Mdulo CO
Todos los datos relacionados con costes e ingresos pasan
AUTOMATICAMENTE de Gestin Financiera a Controlling.
Cmo?
El sistema asigna los costes e ingresos a distintos objetos de
imputacin de CO, como, por ejemplo, centros de coste, procesos
empresariales, proyectos y rdenes. Las cuentas correspondientes de
Gestin Financiera se gestionarn en Controlling como clases de coste
o clases de ingresos, segn proceda.
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Objetivo del Mdulo CO
Clases de Coste
Cuentas de Mayor G/L Clases de Ingresos
OBJETOS DE IMPUTACION CO
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Objetivo del Mdulo CO
Unidades Organizativas
ndice
Workshop CO Controlling
Conceptos Generales
Datos Maestros CO
Procesos CO
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Unidades Organizativas
FI
Cuenta de
resultados
Cuenta de
resultados EC-
PCA Sociedad PA
CO-
PC
Sociedad CO 1000
Sociedad 1000 Sociedad 2000
l Moneda : EURO l Plan de cuentas
- Operando : INT
Variante de ejercicio K4
l Moneda : USD l Plan de cuentas
- Operando : INT
- Local: CAUS
Variante de ejercicio K4
l Moneda : EURO l Plan de cuentas - Operando : INT
Variante de ejercicio K4
CO-
PA
CO-
OM
l Moneda : EURO
Asignaci n m ltiple
Co
ntab
ilidad
centro
s
ben
eficio
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Unidades Organizativas
La Sociedad CO
Estructuran las operaciones contables internas de una empresa
dentro del Controlling. Representan unidades cerradas que sirven
para calcular los costes. Todas las imputaciones internas estn
exclusivamente relacionadas con los objetos que pertenecen a la
misma sociedad CO.
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Unidades Organizativas
La Sociedad FI
Son unidades contables independientes dentro de FI.
Los informes externos abarcan la introduccin de todas las
operaciones relevantes de la empresa y la creacin de los documentos
necesarios para los informes financieros, como el balance y la
cuenta de prdidas y ganancias
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Unidades Organizativas
Las sociedades y sociedades CO pueden enlazarse entre s
de distintas maneras segn la estructura de la empresa.
Si las perspectivas de contabilidad y de controlling son
idnticas, se puede asignar una sociedad a una sociedad
CO.
Si se asignan varias sociedades a una sociedad CO
concreta, se podr posteriormente realizar un controlling
multisociedad.
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Unidades Organizativas
Asignacin Multisociedad 1:N
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Unidades Organizativas
Moneda de la Sociedad CO Es la moneda de la corporacin. Por lo
general se toma la moneda mejor valuada del grupo de empresas
financieras. Moneda de la sociedad FI Moneda de cada entidad
financiera, depende del pas en donde se encuentre formada la
sociedad.
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Unidades Organizativas
Plan de Cuentas Operativo Se debe utilizar el mismo Plan de
Cuentas en la Sociedad FI que en la CO. Plan de Cuentas Pas (o
alternativo) Objeto no directamente asociado con CO pero que sin
embargo es importante mencionar frente a un escenario multisociedad
FI. Cada sociedad FI puede contar con el plan de cuentas pas
homologado al plan de cuentas operativo comn.
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Objetivo del Mdulo CO
Unidades Organizativas
ndice
Workshop CO Controlling
Conceptos Generales
Datos Maestros CO
Procesos CO
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Conceptos Generales
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Conceptos Generales
Gastos Generales Los gastos generales son aqullos que no se
pueden asignar directamente a la fabricacin de un producto o a la
prestacin de un servicio determinado. Todos los gastos generales se
asignan a las ubicaciones donde se producen o a las actividades que
los originan.
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Conceptos Generales
Centros de Costos Los centros de costos son las reas
independientes (dentro de una sociedad CO) en las que se producen
costos. Estos pueden crearse en funcin de determinados criterios,
entre los que se incluyen:
Consideraciones funcionales. Criterios de imputacin. Actividades
proporcionadas por los CeCo. Ubicaciones fsicas y/o reas de
gestin.
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Conceptos Generales
Centros de Beneficio La contabilidad de centros de beneficio,
sirve para calcular los resultados internos (Plan o real). Por lo
general, los centros de beneficio sirven para reflejar el resultado
de la empresa por lneas o unidades de negocio. Orden Interna Las
rdenes internas se utilizan para planificar, liquidar y analizar
los costes que originan las actividades internas. Se toman como
colectores temporales.
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Conceptos Generales Versin Plan / Real En Controlling se manejan
versiones. Dicho concepto es ocupado para manejar el control, a
nivel de reportes, sobre toda imputacin directa y su
correspondiente efecto sobre el plan estipulado. Permite mantener
un costeo referencial en tiempo real dado que mantiene los datos
actualizados con cada movimiento antes del costeo a cierre de mes
(real).
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Objetivo del Mdulo CO
Unidades Organizativas
ndice
Workshop CO Controlling
Conceptos Generales
Datos Maestros CO
Procesos CO
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Datos Maestros CO
Clases de Costo Origen de los costos o ingresos.
Primarias: Cuentas de gastos o ingresos (enlace directo
con FI).
Secundarias: Flujo de valores dentro de CO (sub repartos,
liquidaciones)
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Datos Maestros CO
Clases de Costo
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Datos Maestros CO
Centros de Costo Representan las reas de responsabilidad/gestin
que generan y afectan a los costos.
Se pueden configurar en base a requisitos funcionales, criterios
de distribucin, actividades ofrecidas, factores geogrficos y/o reas
de responsabilidad.
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Datos Maestros Contabilidad en CeCo
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Datos Maestros CO
Centros de Beneficio Un centro de beneficio es una unidad
organizativa de finanzas, que refleja una estructura de la empresa
orientada hacia la gestin con el propsito de control interno.
Datos importantes de centros de beneficio:
Nombre Sociedad FI permitidas Periodo de validez Persona
responsable Asignacin a una jerarqua de centros de beneficio.
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Datos Maestros CO
Centros de Beneficio Los centros de beneficios se pueden asignar
a diferentes elementos dentro de CO
Materiales Pedidos de cliente Ordenes de produccin Proyectos
Centros de coste Objetos inmuebles
Tambin se puede asignar a elementos de FI, con fines estadsticos
(Ratios) como los activos fijos.
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Datos Maestros CO
Ordenes Internas Las rdenes internas se utilizan para
planificar, liquidar y
analizar los costes que originan las actividades internas.
Se
toman como colectores temporales.
Pueden ser:
Ordenes de inversin Ordenes estadsticas (Se contabilizan
directamente contra un centro de coste) Ordenes de gastos
/ingresos.
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Datos Maestros CO
Ordenes Internas
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Datos Maestros CO
Grupos de datos maestros
Clases coste Clases coste Centros coste Centros coste Valores
estad Valores estad stic stic . .
Sueldos Sueldos Salarios Salarios
Veh Veh culos culos
F1 F1 F2 F2 F3 F3
Horas Horas de de fabricaci fabricaci n n
FST1 FST1 PHR2 PHR2
Empleados Empleados
Temporales Temporales Fijos Fijos
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Clases actividad Clases actividad
Recursos Recursos
humanos humanos
Grupos de Datos Maestros
Los grupos de datos maestros permiten ocupar una serie de datos
maestros para cualquier fin (visualizacin, reportes, traspasos en
CO, etc.). Estos ya vienen agrupados por las jerarquas (CeCo y
CeBe) sin embargo pueden tener agrupaciones independientes a la
misma.
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Objetivo del Mdulo CO
Unidades Organizativas
ndice
Workshop CO Controlling
Conceptos Generales
Datos Maestros CO
Procesos CO
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Procesos CO
Planificacin
La planificacin constituye una medida bsica para comparar los
resultados de la compaa. Esto facilita analizar y controlar las
operaciones empresariales para obtener los resultados esperados ms
fcilmente.
Segn los costes a planificar se tiene:
Planificacin de Centros de Costo
Planificacin de Centros de Beneficio
Planificacin de Ordenes CO
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Procesos CO
Cierre Las alocaciones peridicas se realizan al cierre de
periodo, luego de finalizado el cierre financiero. Entre las
alocaciones peridicas se encuentran:
Traspaso manual Distribuciones Sub-repartos
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Procesos CO Distribucin
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Procesos CO Sub Reparto
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Procesos CO Informes
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GRACIAS
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