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PREPARACIÓN DEL PROYECTO
REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA DEFENSA
UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL POLITÉCNICA DE LA FUERZA ARMADA
NÚCLEO YARACUY
Prof. Luis J. Marcial L.
(CONTINUACIÓN)
PREPARACIÓN DEL PROYECTO
B. Estudio técnico del proyecto4. Tecnología.
Análisis tecnológico
Instalación física
El sistema productivo del proyecto
Forma de hacer las cosas: conjunto sistemático de conocimientos, métodos, técnicas, instrumentos y actividades cuya aplicación permita la transformación de insumos en el producto deseado para el cumplimiento de un objetivo
Tecnología
Diseño, instalación, puesta en marcha y operación del sistema productivo.
Se da un proceso de transformación siempre que haya un cambio de un estado inicial a un estado final de características diferentes (tránsito de insumo a producto).
PREPARACIÓN DEL PROYECTO
B. Estudio técnico del proyecto4. Tecnología.
Elementos de análisis de la tecnología
Examen de los objetivos específicos del proyecto
Definición del producto
Diseño y descripción del proceso productivo
Definición y especificación de insumos físicos
Definición de equipos
Requerimiento de mano de obra
Edificios, construcciones y su distribución espacial
Infraestructura y obras complementarias
PREPARACIÓN DEL PROYECTO
B. Estudio técnico del proyecto4. Tecnología.
Factores que inciden en la selección de la tecnología
Financiamiento (disponibilidad de recursos). Tamaño y su evolución futura. Economías de escala (también asociado a su tamaño). Usos y costumbres y condiciones ambientales Características del producto definido Requerimiento y disponibilidad de insumos Facilidades del proveedor (precio, financiamiento, asistencia
técnica, garantía, servicio de mantenimiento y repuestos). Nivel de riesgos de dependencia del proveedor en situaciones
monopolísticas de oferta. Políticas arancelarias (para importación de equipos e
insumos). Regímenes de licitaciones y contrataciones Control ambiental Seguridad industrial
PREPARACIÓN DEL PROYECTO
B. Estudio técnico del proyecto5. Participación de la comunidad
Es importante y necesario involucrar a la comunidad de manera activa y dinámica en el proceso de análisis de las alternativas. Esto es más factible en los proyectos pequeños y desde aquí se pueden derivar situaciones benéficas para el proyecto:
a. Diseño que responda a los valores, costumbres, usos y preferencias de la comunidad. Tanto en las “formas de producción" como en el aprovechamiento de materiales autóctonos.
b. Diseño adecuado a las condiciones ambientales específicas (topografía, clima, intensidad solar, etc.).
PREPARACIÓN DEL PROYECTO
B. Estudio técnico del proyecto6. Medio ambiente
Decidir sobre cuál es la mejor combinación de las factores que hemos enunciado, tamaño, tecnología y localización, pasa por tener en cuenta los posibles efectos e impactos en el medio.
Es necesario también identificar cómo las alternativas de proyecto se comportan en relación a las condiciones ambientales y los efectos que estas pudieran generar. De tal manera de poder elegir aquella que se adecue mejor al medio.
1. Estimación de costos
PREPARACIÓN DEL PROYECTO
La estimación de costos futuros constituye uno de los aspectos más relevantes dentro del proyecto y sobre todo para determinar la rentabilidad del proyecto. En esta parte pueden considerarse las siguientes partidas de costos:
Materias primas Mano de obra directa Costos indirectos de fabricación Desperdicios y mermas Mantenimiento y reparaciones de maquinaria y equipo
C. Análisis financiero
En este rubro se deberán cuantificarse los recursos monetarios necesarios para la implementación y puesta en marcha del proyecto, y que constituyen el activo fijo o inversión fija, el activo diferido o inversión diferida, y los recursos necesarios para que se realicen las funciones de producción y ventas, a los que generalmente se llama capital de trabajo.
Terrenos Obre civil (construcciones y edificios) Concesiones para la explotación de recursos
naturales Maquinaria y equipo Equipo de transporte Mobiliario y equipo de oficina
Inversiones fijas
Inversiones diferidas
Estudios de preinversión Patentes y conocimientos técnicos especializados Organización y constitución de la empresa Ingeniería de las instalaciones Puesta en marcha.
PREPARACIÓN DEL PROYECTOC. Análisis financiero2. Inversiones
Conjunto de recursos necesarios, en forma de activos circulantes, para la operación normal del proyecto durante un ciclo productivo y para una capacidad de producción determinada.
Debe garantizar la disponibilidad de recursos suficientes para adquirir la materia prima y cubrir los costos de operación y venta durante los días que dura el proceso de producción mas los días promedio que demora la recuperación de los fondos producto de la distribución, venta y cobranza para ser utilizados nuevamente en el proceso.
Capital de trabajo
PREPARACIÓN DEL PROYECTOC. Análisis financiero2. Inversiones
1. Ingresos/Mes 1 2 3 4 5 … 12
a) Producto “X” 20.000,00 26.000,00 36.400,00 100.000,00 100.000,00
b) Producto “y” 17.440,00 26.272,00 36.780,00 87.200,00 87.200,00
Total Ingresos 37.440,00 52.272,00 73.180,00 187.200,00 187.200,00
Costo de ventas 11.226,00 14.602,00 20.443,00 56.130,00 56.130,00
Utilidad Bruta 26.214,00 37.670,00 52.737,00 131.070,00 131.070,00
2. Egresos/Mes
Total costos variables 10.300,00 13.390,00 18.746,00 51.500,00 51.500,00
Total costos fijos 37.550,00 32.550,00 32.550,00 32.550,00 32.550,00
Total egresos 47.850,00 45.940,00 51.296,00 84.050,00 84.050,00
Saldo 1-2 -21.636,00 -8.270,00 1.441,00 47.020,00 47.020,00
Saldo acumulado/Mes -21.636,00 -29.906,00 -28.465,00 18.555,00 65.575,00De acuerdo a este ejemplo el capital de trabajo que requiere la empresa es de 29.906,00 unidades monetarias.
Determinación de las necesidades de capital de trabajo(Método del déficit acumulado máximo)
PREPARACIÓN DEL PROYECTOC. Análisis financiero2. Inversiones
Determinar el capital de trabajo (Costos usados en tabla anterior))
Costos Variables
Mano de obra directa Supervisores Empaque Combustible Reparaciones
Costos Fijos:
Rentas Seguros Sueldos Gastos de oficina Asesorías Gastos de organización (1er mes)
PREPARACIÓN DEL PROYECTOC. Análisis financiero2. Inversiones
PREPARACIÓN DEL PROYECTOC. Análisis financiero2. Plan de Inversiones
PLAN DE INVERSIONESPlan de Inversiones
N° Cantidad Descripción Precio Unitario Total
Sub Total
Elaboración del Proyecto
Total de requerimiento financiero
El cronograma de inversiones se elabora con base en la programación de actividades y la estimación del monto de los componentes que conforman la inversión. Este calendario deberá contener la programación (en semanas, meses, años) de cada una de las inversiones a efectuar para la implementación del plan en función del tiempo estimado de ejecución
Concepto AÑO
0 (Actual) 1 2… 10
Terrenos
Construcciones
Maquinaria y equipo
Equipo de trasporte
Mobiliario y equipo de oficina
Otros (Especifique)
Total inversiones fijas
Inversión fija del Plan
PREPARACIÓN DEL PROYECTOC. Análisis financiero2. Cronograma de Inversiones
Concepto AÑOS
0 (Actual)
1 2…. 10
Estudios de preinversión (ingeniería, ambiental, factibilidad técnica, de mercado etc.)
Gastos de organización y constitución
Pagos anticipados (rentas, seguros, etc.)
Patentes y conocimientos técnicos especializados
Otros (Especifique)
Total inversiones diferidas
Inversión diferida del Plan
PREPARACIÓN DEL PROYECTOC. Análisis financiero2. Cronograma de Inversiones
Concepto AÑOS
0 (Actual)
1 2…. 10
Inventario de materias primas
Cuentas por cobrar
Gastos de administración
Dinero en efectivo
Otros (Especifique)
Total inversiones capital de trabajo
Inversión para capital de trabajo del Plan
PREPARACIÓN DEL PROYECTOC. Análisis financiero2. Cronograma de Inversiones
El financiamiento óptimo para el plan solo podrá lograrse en la medida en que se conozcan todas las fuentes de financiamiento posibles para la ejecución del mismo en un momento determinado y según las condiciones de un contexto general en el cual está inserto.
Fuentes:
Aportación de los socios •Proveedores•Créditos bancarios•Gobierno nacional, estatal, municipal
Las instituciones bancarias constituyen una importantísima fuente de financiamiento.
Estructura del financiamiento
Origen Inversiónfija
Inversióndiferida
Capitel detrabajo
Total % Costofinanciero
Aportación de Socios
Créditos
Otros….
Estructura del financiamiento
PREPARACIÓN DEL PROYECTOC. Análisis financiero2. Financiamiento
Amortización del crédito y pago de intereses
Amortizaciones iguales (pagos iguales de capital en cada uno de los periodos)
Amortizaciones de pagos variables (pagos de capital variables en cada uno de los periodos)
Amortizaciones constantes (el pago total de capital más intereses es igual en todos los periodos).
Ejemplos: Financiamiento de 60.000,00 a una tasa del 9% con un plazo de 5 años
Amortizaciones iguales de Capital
Períodos Saldo Capital Intereses Pago total
1 60.000,00 12.000,00 5.400,00 17.400,00
2 48.000,00 12.000,00 4.320,00 16.320,00
3 36.000,00 12.000,00 3.240,00 15.240,00
4 24.000,00 12.000,00 2.160,00 14.160,00
5 12.000,00 12.000,00 1.080,00 13.080,00
Total 60.000,00 16.200,00 76.200,00
PREPARACIÓN DEL PROYECTOC. Análisis financiero2. Financiamiento (servicio de la deuda)
(1+i)n i(1+i)n - 1
K = 0,138476160,53862395
K = K= 0,25709246
K = Constante i = Tasa de interés del préstamon = Número de añosA = Amortizaciones constantesC = Monto del préstamo A = K x C = 0.25709246 x 60.000,00 = 15.425,55
Amortización del crédito y pago de intereses
Amortizaciones con pagos constante
Períodos Saldo Capital Intereses Pago total
1 60.000,00 10.025,55 5.400,00 15.425,55
2 49.974,45 10.927,85 4.497,70 15.425,55
3 39.046,61 11.911,35 3.514,19 15.425,55
4 27.135,25 12.983,37 2.442,17 15.425,55
5 14.151,88 14.151,88 1.273,67 15.425,55
Total 60.000,00 17.127,74 77.127,74
PREPARACIÓN DEL PROYECTOC. Análisis financiero2. Financiamiento (Servicio de la deuda)
Amortización del crédito y pago de intereses
PREPARACIÓN DEL PROYECTOC. Análisis financiero2. Financiamiento (Servicio de la deuda)
Ejemplos: Financiamiento de 60.000,00 a una tasa del 9% con un plazo de 5 años y dos (2) años de gracia (Años muertos)
A = K x C = 0.39505476 x 60.000,00 =23.703,29+3.600,00=27.303,29
Amortización con años de gracias (años muertos)
Año InteresesOrdinarios
Préstamo InteresesDiferidos
CuotaAnual
Saldopendiente
1 5.400,00 60.000,00
2 5.400,00 60.000,00
3 5.400,00 18.303,29 3.600,00 27.303,29 41.696,71
4 3.752,70 19.950,59 3.600,00 27.303,29 21.746,12
5 1.957,15 21.746,14 3.600,00 27.303,29 -0,01
Total 11.109,86 60.000,01 10.800,00
Flujo de efectivo del proyecto en base a entradas y salidas de efectivo
Concepto Mes
1 2 3 4… 12
ENTRADAS
Efectivo Inicial en caja
Mas: Ventas netas
Mas: Financiamiento interno
Mas: Financiamiento externo
Efectivo total disponibles
PREPARACIÓN DEL PROYECTOC. Análisis financiero2. Flujo de Efectivo
Continua……
Concepto Mes
1 2 3 4… 12
SALIDAS
Materias primas
Mas: Compras de maquinaria y equipo
Mas: Otros activo fijo
Mas: Costos de requisitos legales
Mas: Gastos de instalación
Mas: Salarios
Mas: Publicidad
Mas: Rentas
Mas: Servicios
Mas: Seguros
Mas: Pago de financiamientos
Mas: Cualquier otro gasto de operación
Salidas totales
Saldo final en caja (Efect. disp.– salidas totales)(Flujo neto)
PREPARACIÓN DEL PROYECTOC. Análisis financiero2. Flujo de Efectivo
Item Año
1 2 3 4 5 6….. 10
COSTO DE CAPITAL
Terreno
Construcción
Equipo
Vehículos
COSTO DE MANTENIMIENTO
Del terreno
De Construcción
De Equipo
COSTOS DIRECTOS
Insumos
Luz, agua, teléfono
Combustible
Materiales
Personal (Discriminar)
COSTOS INDIRECTOS
Administración
Insumos administrativos
Programas informáticos
COSTOS TOTALES
PREPARACIÓN DEL PROYECTOC. Análisis financiero3. Presupuesto