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Comune di Verdellino PRESENTAZIONE BILANCIO DI PREVISIONE
ANNUALE E PLURIENNALE 2016-2018 Verdellino, 17 febbraio 2016
2
ELEMENTI DI CONTESTO
La programmazione annuale 2016 si sviluppa all’interno di un contesto generale ancora segnato dagli esiti di una crisi di sistema, i cui effetti negativi riverberano da circa 8 anni, con spiragli di ripresa che faticano a consolidarsi.
Nello specifico ambito dell’attività degli Enti Locali impattano due importanti provvedimenti normativi:
ARCONET – processo di Armonizzazione Contabile degli Enti Territoriali innescato dal D.Lgs. 118/2011;
Legge di Stabilità 2016.
3
ARMONIZZAZIONE CONTABILE 2016
A decorrere dal 2016 gli enti territoriali:
approvano il bilancio di previsione almeno triennale, secondo lo schema di cui
all’allegato n. 9 al D.Lgs. n. 118/2011;
è soppressa la distinzione tra il bilancio annuale e il bilancio pluriennale e viene meno
l’obbligo di predisporre bilanci e rendiconto secondo un doppio schema (conoscitivo e
autorizzatorio).
L’elaborazione del bilancio di previsione 2016-2018 per missioni e programmi con
funzione autorizzatoria è favorita dalla riclassificazione dei capitoli e degli articoli del
bilancio gestionale (regioni e enti regionali) e del PEG (enti locali) per missioni e
programmi, effettuata l’anno precedente per consentire l’elaborazione del bilancio
di previsione 2015-2017 con funzione conoscitiva.
Lo schema tiene conto delle norme emanate fino al 31/12/2015 è verrà aggiornato nel caso di sostanziali
modifiche della normativa relativa al bilancio di previsione.
(tratto dalla Premessa alla Relazione dell’Organo di Revisione al Bilancio 2016)
4
Termine per la presentazione del DUP al Consiglio differito al 31/12/2015
Termine per l’approvazione del bilancio previsionale 2016 differito al 31/3/2016
ARMONIZZAZIONE CONTABILE 2016
http://www.performancemanagementreview.org
5
La classificazione delle Entrate
La classificazione delle Spese
STRUTTURA BILANCIO ARMONIZZATO
http://www.fondazioneifel.it/
6
LEGGE DI STABILITA’ 2016
Dalla Legge di Stabilità cogliamo con velato ottimismo segnali di cambiamento di atteggiamento nei confronti dei Comuni, con alcune notizie senza dubbio positive, che vengono prudenzialmente calate nelle previsioni di bilancio, che andranno poi verificate nei loro esiti pratici nei prossimi mesi: Nessun ulteriore taglio di risorse ai Comuni, oltre quelli effettuati negli ultimi anni (a
Verdellino sono mancati oltre 2,5 milioni di euro dal 2011 al 2015!!) e contestuale blocco di ogni aumento di tassazione locale. Buona notizia per i cittadini!
Altra buona notizia l’eliminazione della TASI prima casa. Per quanto riguarda il
Comune viene a mancare un elemento importante di autonomia finanziaria, ma ci attendiamo che il Governo mantenga la promessa di compensare ogni euro non incassato (altrimenti la beffa sarebbe servita);
Si abbandona (finalmente!) il Patto di Stabilità per come lo abbiamo conosciuto fino
ad oggi. I Comuni dovranno dal 2016 rispettare rigorosamente il principio di pareggio di bilancio, cioè potranno spendere ogni anno tutto ciò che incassano. A differenza di quanto successo dal 2007 in poi, con l’obbligo di realizzare surplus di bilancio, in termini di competenza mista, con l’esito per Verdellino di tenere fermi in cassa mediamente circa 1 milione di euro e accumulare avanzo di amministrazione per un importo quasi doppio, che ancora non si conosce quando potrà essere totalmente utilizzato sul territorio.
Articolo 151 TESTO UNICO ENTI LOCALI – D.Lgs. 267/2000 Princìpi in materia di contabilità.
1. Gli enti locali deliberano entro il 31 dicembre il bilancio di previsione per l'anno successivo, osservando i princìpi di
unità, annualità, universalità ed integrità, veridicità, pareggio finanziario e pubblicità. Il termine può essere differito con decreto del Ministro dell'interno, d'intesa con il Ministro del tesoro, del bilancio e della programmazione economica, sentita la Conferenza Stato-città ed autonomie locali, in presenza di motivate esigenze .
2. ………
7
TERMINE APPROVAZIONE
Con D.M. Interno il termine per la deliberazione del bilancio di previsione per l'anno 2016 da parte degli enti locali è stato differito al 31 marzo 2016.
Il percorso di preparazione del passaggio alla nuova contabilità effettuato nel tempo e le maggiori certezze scaturite dalla Legge di Stabilità ci consentono di proporre all’approvazione il bilancio di previsione, rispettando ampiamente l’attuale termine di Legge e in tempi decisamente più consoni ad una sana programmazione, rispetto agli anni recenti.
8
OBIETTIVI E SOSTENIBILITA’
LINEE GUIDA
Su solide basi contabili e positive evoluzioni normative poggia
la proposta di bilancio di previsione 2016 basata sui
seguenti presupposti:
Nessun aumento di tassazione locale o di tariffe di
servizi;
Consolidamento generalizzato e rafforzamento di alcuni
servizi erogati;
Applicazione del nuovo I.S.E.E. nei servizi assistenziali
agevolati, a tutela delle fasce di utenza più svantaggiate;
Attività di investimento limitata ad opere di messa in
sicurezza scuole, manutenzione straordinaria strade e
patrimonio.
9
LINEE GUIDA
In particolare previsto un aumentato impegno:
nella manutenzione ordinaria del patrimonio pubblico, con l’entrata a regime e il
consolidamento della gestione in Global Service, sulla base dei positivi riscontri ottenuti già
nella seconda metà del 2015;
nell’assistenza alla persona, con il controllo della spesa per interventi di tutela minorile e
l’ampliamento dell’offerta sul territorio dei servizi all’infanzia (Spazio Gioco) e alle famiglie;
sul fronte dell’innovazione tecnologica in fase avanzata il progetto di Partenariato
Pubblico Privato per il rinnovo di tutta la rete di pubblica illuminazione, con corpi illuminanti
a led, integrati con le più sofisticate moderne applicazioni per lo sviluppo delle reti di
videosorveglianza, wi-fi, monitoraggio dei consumi e degli indicatori sullo stato del
territorio;
nel campo della sicurezza, della tutela ambientale, dell’istruzione e delle iniziative
culturali, con la conferma degli stanziamenti e la partecipazione ad alcuni bandi regionali,
dai quali attendiamo la possibilità di rafforzare gli impegni già cospicui in atto.
OBIETTIVI E SOSTENIBILITA’
QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO
ESERCIZIO:
COMUNE DI VERDELLINOPiazza Don Martinelli, 1
24040 (BG)C.F. 00321950164 P. IVA 00321950164
2016
Alleagto n.7 - Bilancio di previsione
QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO
ENTRATE
CASSA ANNO DIRIFERIMENTO
BILANCIO
COMPETENZAANNO DI
RIFERIMENTO DELBILANCIO
ANNO
CASSA ANNO DIRIFERIMENTO
BILANCIO
COMPETENZAANNO DI
RIFERIMENTO DELBILANCIOSPESE
2016 2016
2017 ANNO 2018 ANNO 2017 ANNO 2018
2016 2016
Alleagto n.7 - Bilancio di previsione
1.344.909,80Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio
Disavanzo di amministrazione Utilizzo avanzo di amministrazione
63.524,98259.724,98 63.524,98Fondo pluriennale vincolato
3.569.400,004.719.033,57 3.569.400,00 3.569.400,00 4.539.530,305.295.431,77 4.587.097,54 4.542.656,42Titolo 1 - Spese correntiTitolo 1 - Entrate correnti di naturatributaria e contributiva
63.524,9863.524,98 63.524,98- di cui fondo pluriennale vincolato
177.661,00221.783,70 177.661,00 177.661,00Titolo 2 - Trasferimenti correnti
1.042.553,321.805.985,91 1.075.261,56 1.033.420,44Titolo 3 - Entrate extratributarie
548.500,00645.526,72 580.900,00 527.500,00 616.250,001.332.206,70 853.850,00 595.250,00Titolo 4 - Entrate in conto capitale Titolo 2 - Spese in conto capitale
- di cui fondo pluriennale vincolato
Titolo 3 - Spese per incremento attivitàfinanziarie
Titolo 5 - Entrate da riduzione di attivitàfinanziarie
5.401.639,307.392.329,90 5.662.947,54 5.371.506,42 5.155.780,306.627.638,47 5.440.947,54 5.137.906,42Totale spese finali........Totale entrate finali........
245.859,00222.000,00 222.000,00 233.600,00Titolo 6 - Accensione Prestiti Titolo 4 - Rimborso Prestiti
250.000,00250.000,00 250.000,00 250.000,00 250.000,00250.000,00 250.000,00 250.000,00Titolo 7 - Anticipazioni da istitutotesoriere/cassiere
Titolo 5 - Chiusura Anticipazioniricevute da istituto tesoriere/cassiere
924.000,00932.074,69 924.000,00 924.000,00 924.000,00975.853,33 924.000,00 924.000,00Titolo 9 - Entrate per conto terzi epartite di giro
Titolo 7 - Uscite per conto terzi epartite di giro
6.575.639,308.574.404,59 6.836.947,54 6.545.506,42 6.575.639,308.075.491,80 6.836.947,54 6.545.506,42Totale titoli Totale titoli
6.575.639,309.919.314,39 6.836.947,54 6.545.506,42 6.575.639,308.075.491,80 6.836.947,54 6.545.506,42TOTALE COMPLESSIVOENTRATE
TOTALE COMPLESSIVO SPESE
1.843.822,59Fondo di cassa finale presunto
05/02/2016 Pagina 2COMUNE DI VERDELLINO
10
Alcuni numeri e dati
dal D.U.P.
Documento Unico di Programmazione
e dalla
Relazione del Revisore dei Conti
BILANCIO DI PREVISONE 2016-2018
SPESA CORRENTE E IN CONTO CAPITALE
ANALISI DELLA SPESA CORRENTE PER MISSIONI
Missione Descrizione
ANALISI DELLA SPESA PREVISIONE
2016 2017 2018
1Servizi istituzionali, generali e di gestione
1.425.382,08 1.388.992,08 1.398.042,08
2Giustizia
0,00 0,00 0,00
3Ordine pubblico e sicurezza
248.912,50 250.512,50 251.712,50
4Istruzione e diritto allo studio
608.080,00 599.480,00 600.680,00
5Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali
133.172,00 133.382,00 133.482,00
6Politiche giovanili, sport e tempo libero
62.050,00 61.600,00 61.150,00
7Turismo
0,00 0,00 0,00
8Assetto del territorio ed edilizia abitativa
112.270,90 111.670,90 113.170,90
9Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente
827.000,00 820.800,00 814.100,00
10Trasporti e diritto alla mobilità
349.850,00 339.250,00 339.350,00
11Soccorso civile
8.000,00 8.000,00 8.000,00
12Diritti sociali, politiche sociali e famiglia
715.887,50 718.937,50 696.237,50
13Tutela della salute
0,00 0,00 0,00
14Sviluppo economico e competitività
16.400,00 16.550,00 16.735,00
15Politiche per il lavoro e la formazione professionale
0,00 0,00 0,00
16Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca
0,00 0,00 0,00
17Energia e diversificazione delle fonti energetiche
1.000,00 1.000,00 1.000,00
18Relazioni con le altre autonomie territoriali e locali
0,00 0,00 0,00
19Relazioni internazionali
0,00 0,00 0,00
20Fondi da ripartire
79.092,56 92.481,44 105.870,32
50Debito pubblico
0,00 0,00 0,00
60Anticipazioni finanziarie
0,00 0,00 0,00
99Servizi per conto terzi
0,00 0,00 0,00
4.587.097,54 4.542.656,42 4.539.530,30TOTALE SPESA CORRENTE
Pagina 3 DOCUMENTO UNICO PROGRAMMAZIONE PER IL PERIODO - 2016 / 2018
Servizi istituzionali, generali e di gestione1.425.382,08 1.388.992,08 1.398.042,081
Ordine pubblico e sicurezza248.912,50 250.512,50 251.712,503
Istruzione e diritto allo studio608.080,00 599.480,00 600.680,004
Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali133.172,00 133.382,00 133.482,005
Politiche giovanili, sport e tempo libero62.050,00 61.600,00 61.150,006
Assetto del territorio ed edilizia abitativa112.270,90 111.670,90 113.170,908
Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente827.000,00 820.800,00 814.100,009
Trasporti e diritto alla mobilità349.850,00 339.250,00 339.350,0010
Soccorso civile8.000,00 8.000,00 8.000,0011
Diritti sociali, politiche sociali e famiglia715.887,50 718.937,50 696.237,5012
Sviluppo economico e competitività16.400,00 16.550,00 16.735,0014
Energia e diversificazione delle fonti energetiche1.000,00 1.000,00 1.000,0017
Fondi da ripartire79.092,56 92.481,44 105.870,3220
TOTALE SPESA CORRENTE 4.587.097,54 4.542.656,42 4.539.530,30
SPESA CORRENTE E IN CONTO CAPITALE
ANALISI DELLA SPESA CORRENTE PER MISSIONI E PROGRAMMI
Mis. Descrizione
ANALISI DELLA SPESA PREVISIONE
2016 2017 2018Pgm.
1Servizi istituzionali, generali e di gestione
1.425.382,08 1.388.992,08 1.398.042,08
Organi istituzionali 126.900,00 114.250,00 115.000,001
Segereteria generale312.620,10 315.620,10 316.920,102
Gestione economica, finanziaria, programmazione e provveditorato 218.215,50 184.975,50 186.225,503
Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali120.300,00 130.200,00 131.000,004
Gestione dei beni demaniali e patrimoniali 219.010,00 219.610,00 220.210,005
Ufficio tecnico142.527,00 144.827,00 147.177,006
Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile 107.261,00 109.061,00 111.061,007
Statistica e sistemi informativi 0,00 0,00 0,008
Assistenza tecnico-amministrativa agli enti locali0,00 0,00 0,009
Risorse umane 0,00 0,00 0,0010
Altri servizi generali178.548,48 170.448,48 170.448,4811
Politica regionale unitaria per i servizi istituzionali, generali e di gestione (solo perle Regioni)
0,00 0,00 0,0012
2 Giustizia 0,00 0,00 0,00
Uffici giudiziari0,00 0,00 0,001
Casa circondariale e altri servizi 0,00 0,00 0,002
Politica regionale unitaria per la giustizia (solo per le Regioni)0,00 0,00 0,003
3 Ordine pubblico e sicurezza 248.912,50 250.512,50 251.712,50
Polizia locale e amministrativa248.912,50 250.512,50 251.712,501
Sistema integrato di sicurezza urbana 0,00 0,00 0,002
Politica regionale unitaria per l'ordine pubblico e la sicurezza (solo per le Regioni)0,00 0,00 0,003
4 Istruzione e diritto allo studio 608.080,00 599.480,00 600.680,00
Istruzione prescolastica63.600,00 63.800,00 63.900,001
Altri ordini di istruzione 186.280,00 186.630,00 186.780,002
Edilizia scolastica (solo per le Regioni)0,00 0,00 0,003
Istruzione universitaria 0,00 0,00 0,004
Istruzione tecnica superiore0,00 0,00 0,005
Servizi ausiliari all’istruzione302.200,00 293.050,00 294.000,006
Diritto allo studio 56.000,00 56.000,00 56.000,007
Politica regionale unitaria per l'istruzione e il diritto allo studio (solo per Regioni)0,00 0,00 0,008
5 Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali 133.172,00 133.382,00 133.482,00
Valorizzazione dei beni di interesse storico0,00 0,00 0,001
Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale 133.172,00 133.382,00 133.482,002
Politica regionale unitaria per la tutela dei beni e delle attività culturali (solo per leRegioni)
0,00 0,00 0,003
6Politiche giovanili, sport e tempo libero
62.050,00 61.600,00 61.150,00
Sport e tempo libero 62.050,00 61.600,00 61.150,001
Giovani0,00 0,00 0,002
Pagina 4 DOCUMENTO UNICO PROGRAMMAZIONE PER IL PERIODO - 2016 / 2018
SPESA CORRENTE E IN CONTO CAPITALE
6 Politiche giovanili, sport e tempo libero 62.050,00 61.600,00 61.150,00
Politica regionale unitaria per i giovani, lo sport e il tempo libero (solo per leRegioni)
0,00 0,00 0,003
7Turismo
0,00 0,00 0,00
Sviluppo e valorizzazione del turismo 0,00 0,00 0,001
Politica regionale unitaria per il turismo (solo per le Regioni)0,00 0,00 0,002
8 Assetto del territorio ed edilizia abitativa 112.270,90 111.670,90 113.170,90
Urbanistica97.770,90 99.170,90 100.670,901
Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di edilizia economico-popolare 14.500,00 12.500,00 12.500,002
Politica regionale unitaria per l'assetto del territorio e l'edilizia abitativa (solo per leRegioni)
0,00 0,00 0,003
9 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 827.000,00 820.800,00 814.100,00
Difesa del suolo0,00 0,00 0,001
Tutela, valorizzazione e recupero ambientale 63.800,00 63.800,00 63.800,002
Rifiuti726.700,00 726.700,00 726.700,003
Servizio idrico integrato 36.500,00 30.300,00 23.600,004
Aree protette, parchi naturali, protezione naturalistica e forestazione0,00 0,00 0,005
Tutela e valorizzazione delle risorse idriche 0,00 0,00 0,006
Sviluppo sostenibile territorio montano piccoli Comuni0,00 0,00 0,007
Qualità dell'aria e riduzione dell'inquinamento 0,00 0,00 0,008
Politica regionale unitaria per lo sviluppo sostenibile e la tutela del territorio edell'ambiente (solo per le Regioni)
0,00 0,00 0,009
10Trasporti e diritto alla mobilità
349.850,00 339.250,00 339.350,00
Trasporto ferroviario 0,00 0,00 0,001
Trasporto pubblico local0,00 0,00 0,002
Trasporto per vie d'acqua 0,00 0,00 0,003
Altre modalità di trasporto pubblico0,00 0,00 0,004
Viabilità e infrastrutture stradali 349.850,00 339.250,00 339.350,005
Politica regionale unitaria per i trasporti e il diritto alla mobilità (solo per le Regioni)0,00 0,00 0,006
11 Soccorso civile 8.000,00 8.000,00 8.000,00
Sistema di protezione civile 8.000,00 8.000,00 8.000,001
Interventi a seguito di calamità naturali0,00 0,00 0,002
Politica regionale unitaria per il soccorso e la protezione civile (solo per le Regioni) 0,00 0,00 0,003
12Diritti sociali, politiche sociali e famiglia
715.887,50 718.937,50 696.237,50
Interventi per l'infanzia e per i minori 249.270,00 256.620,00 233.570,001
Interventi per la disabilità86.400,00 87.400,00 87.400,002
Interventi per gli anziani 78.400,00 78.100,00 78.100,003
Interventi per soggetti a rischio di esclusione sociale37.150,00 31.550,00 31.550,004
Interventi a favore delle famiglie 67.200,00 67.200,00 67.200,005
Interventi per il diritto alla casa0,00 0,00 0,006
Programmazione e governo della rete dei servizi sociosanitari e sociali 148.237,50 149.337,50 150.587,507
Cooperazione e associazionismo0,00 0,00 0,008
Servizio necroscopico e cimiteriale 49.230,00 48.730,00 47.830,009
Politica regionale unitaria per i diritti sociali e la famiglia (solo per le Regioni)0,00 0,00 0,0010
Pagina 5 DOCUMENTO UNICO PROGRAMMAZIONE PER IL PERIODO - 2016 / 2018
SPESA CORRENTE E IN CONTO CAPITALE
13 Tutela della salute 0,00 0,00 0,00
Servizio sanitario regionale - finanziamento ordinario corrente per la garanzia deiLEA
0,00 0,00 0,001
Servizio sanitario regionale - finanziamento aggiuntivo corrente per livelli diassistenza superiori
0,00 0,00 0,002
Servizio sanitario regionale - finanziamento aggiuntivo corrente per la coperturadello squilibrio d
0,00 0,00 0,003
Servizio sanitario regionale - restituzione maggiori gettiti SSN0,00 0,00 0,006
Ulteriori spese in materia sanitaria 0,00 0,00 0,007
Politica regionale unitaria per la tutela della salute (solo per le Regioni)0,00 0,00 0,008
14 Sviluppo economico e competitività 16.400,00 16.550,00 16.735,00
Industria, PMI e Artigianato0,00 0,00 0,001
Commercio - reti distributive - tutela dei consumatori16.400,00 16.550,00 16.735,002
Ricerca e innovazione 0,00 0,00 0,003
Reti e altri servizi di pubblica utilità0,00 0,00 0,004
Politica regionale unitaria per lo sviluppo economico e la competitività (solo per leRegioni)
0,00 0,00 0,005
15 Politiche per il lavoro e la formazione professionale 0,00 0,00 0,00
Servizi per lo sviluppo del mercato del lavoro0,00 0,00 0,001
Formazione professionale 0,00 0,00 0,002
Sostegno all'occupazione0,00 0,00 0,003
Politica regionale unitaria per il lavoro e la formazione professionale (solo per leRegioni)
0,00 0,00 0,004
16 Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca 0,00 0,00 0,00
Sistema Agroalimentare0,00 0,00 0,001
Caccia e pesca 0,00 0,00 0,002
Politica regionale unitaria per l'agricoltura, i sistemi agroalimentari, la caccia e lapesca (solo per le Regioni)
0,00 0,00 0,003
17Energia e diversificazione delle fonti energetiche
1.000,00 1.000,00 1.000,00
Fonti energetiche 1.000,00 1.000,00 1.000,001
Politica regionale unitaria per l'energia e la diversificazione delle fonti energetiche(solo per le Regioni)
0,00 0,00 0,002
18Relazioni con le altre autonomie territoriali e locali
0,00 0,00 0,00
Relazioni finanziarie con le altre autonomie territoriali0,00 0,00 0,001
Politica regionale unitaria per le relazioni con le altre autonomie territoriali e locali(solo per le Regioni)
0,00 0,00 0,002
19 Relazioni internazionali 0,00 0,00 0,00
Relazioni internazionali e Cooperazione allo sviluppo0,00 0,00 0,001
Cooperazione territoriale (solo per le Regioni) 0,00 0,00 0,002
20Fondi da ripartire
79.092,56 92.481,44 105.870,32
Fondo di riserva 30.000,00 30.000,00 30.000,001
Fondo svalutazione crediti49.092,56 62.481,44 75.870,322
Altri fondi 0,00 0,00 0,003
50Debito pubblico
0,00 0,00 0,00
Quota interessi ammortamento mutui e prestiti obbligazionari 0,00 0,00 0,001
Quota capitale ammortamento mutui e prestiti obbligazionari0,00 0,00 0,002
60 Anticipazioni finanziarie 0,00 0,00 0,00
Restituzione anticipazione di tesoreria0,00 0,00 0,001
Pagina 6 DOCUMENTO UNICO PROGRAMMAZIONE PER IL PERIODO - 2016 / 2018
SPESA CORRENTE E IN CONTO CAPITALE
99 Servizi per conto terzi 0,00 0,00 0,00
Servizi per conto terzi e Partite di giro0,00 0,00 0,001
Anticipazioni per il finanziamento del SSN 0,00 0,00 0,002
4.587.097,54 4.542.656,42 4.539.530,30TOTALE SPESA CORRENTE
Pagina 7 DOCUMENTO UNICO PROGRAMMAZIONE PER IL PERIODO - 2016 / 2018
SPESA CORRENTE E IN CONTO CAPITALE
ANALISI DELLA SPESA IN CONTO CAPITALE PER MISSIONI
Missione Descrizione
ANALISI DELLA SPESA PREVISIONE
2016 2017 2018
1Servizi istituzionali, generali e di gestione
33.750,00 33.750,00 33.750,00
2Giustizia
0,00 0,00 0,00
3Ordine pubblico e sicurezza
39.000,00 12.000,00 12.000,00
4Istruzione e diritto allo studio
268.000,00 178.000,00 178.000,00
5Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali
5.000,00 5.000,00 5.000,00
6Politiche giovanili, sport e tempo libero
42.000,00 12.000,00 12.000,00
7Turismo
0,00 0,00 0,00
8Assetto del territorio ed edilizia abitativa
65.700,00 44.500,00 44.500,00
9Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente
98.200,00 75.000,00 16.000,00
10Trasporti e diritto alla mobilità
288.200,00 221.000,00 301.000,00
11Soccorso civile
0,00 0,00 0,00
12Diritti sociali, politiche sociali e famiglia
14.000,00 14.000,00 14.000,00
13Tutela della salute
0,00 0,00 0,00
14Sviluppo economico e competitività
0,00 0,00 0,00
15Politiche per il lavoro e la formazione professionale
0,00 0,00 0,00
16Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca
0,00 0,00 0,00
17Energia e diversificazione delle fonti energetiche
0,00 0,00 0,00
18Relazioni con le altre autonomie territoriali e locali
0,00 0,00 0,00
19Relazioni internazionali 0,00 0,00 0,00
20Fondi da ripartire 0,00 0,00 0,00
50Debito pubblico 0,00 0,00 0,00
60Anticipazioni finanziarie 0,00 0,00 0,00
99Servizi per conto terzi 0,00 0,00 0,00
853.850,00 595.250,00 616.250,00TOTALE SPESA C/CAPITALE
Pagina 8 DOCUMENTO UNICO PROGRAMMAZIONE PER IL PERIODO - 2016 / 2018
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Gli stanziamenti di cassa comprendono le previsioni di riscossioni e pagamenti in conto competenza.
Il saldo di cassa non negativo assicura il rispetto del comma dell’art.162 del Tuel.
Il fondo iniziale di cassa comprende la cassa vincolata al 31.12.2015 pari a euro 84.081,69=
La differenza fra residui + previsione di competenza e previsione di cassa è dimostrata nel seguente prospetto:
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4) Utilizzo di beni di terzi
3) Acquisto di beni e servizi
5) Trasferimenti correnti
4) Trasferimenti correnti
5) Trasferimenti di tributi
6) Fondi perequativi
6) Interessi passivi ed oneri finanziari diversi
7) Interessi passivi
8) Altre spese per redditi di capitale
8) Oneri straordinari della gestione corrente
9) Ammortamenti di esercizio
10) Fondo Svalutazione Crediti
11) Fondo di Riserva
9) Altre spese correnti
Sviluppo previsione per aggregati di spesa.
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Spese di personale
La spesa per redditi di lavoro dipendente prevista per gli esercizi 2016-2018, tiene conto della programmazione del fabbisogno, del piano delle assunzioni e:
� dei vincoli disposti dall’art. 3, comma 5 e 5 quater del D.L. 90/2014 sulle assunzioni di personale a tempo indeterminato;
� dei vincoli disposti dall’art. 9, comma 28 del D.L. 78/2010 sulla spesa per personale a tempo determinato, con convenzioni o con contratti di collaborazione coordinata e continuativa; che obbligano a non superare la spesa dell’anno 2009 di euro 22.439,21;
� dell’obbligo di riduzione della spesa di personale disposto dall’art. 1 comma 557 della Legge 296/2006 rispetto a valore medio del triennio 2011/2013;
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INDEBITAMENTO
L’ammontare dei prestiti previsti per il finanziamento di spese in conto capitale risulta compatibile per gli anni 2016,2017 e 2018 con il limite della capacità di indebitamento previsto dall’articolo 204 del TUEL come dimostrato dal calcolo riportato nel seguente prospetto.
€ 3.464.560,98
€ 111.229,47
€ 892.102,63
€ 4.467.893,08
€ 446.789,31
€ 145.397,26
€ 0,00
€ 11.861,00
€ 0,00
€ 313.253,05
Debito contratto al 31/12/esercizio precedente € 2.010.434,98
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€ 2.010.434,98
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€ 0,00
TOTALE DEBITO DELL'ENTE
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TOTALE DEBITO CONTRATTO
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PROSPETTO DIMOSTRATIVO DEL RISPETTO DEI VINCOLI DI INDEBITAMENTO DEGLI ENTI LOCALI
ENTRATE RELATIVE AI PRIMI TRE TITOLI DELLE ENTRATE
(rendiconto penultimo anno precedente quello in cui viene prevista l'assunzione dei mutui), ex art. 204, c. 1 del
D.L.gs. N. 267/2000
1) Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa (Titolo I)
2) Trasferimenti correnti (titolo II)
3) Entrate extratributarie (titolo III)
TOTALE ENTRATE PRIMI TRE TITOLI
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L’incidenza degli interessi passivi compresi quelli derivanti da garanzie fideiussorie prestate, sulle entrate correnti del penultimo rendiconto precedente o su quelle previste è così prevista in relazione anche ai limiti di cui al citato art. 204 del TUEL;
2016 2017 2018
Interessi passivi 145.397,26 133.736,38 121.456,10
entrate correnti 4.467.893,08 4.755.111,92 4.822.322,56
% su entrate
correnti 3,25% 2,81% 2,52%
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CONCLUSIONI
In relazione alle motivazioni specificate nel presente parere, richiamato l’articolo 239 del TUEL e tenuto conto:
� del parere espresso sul DUP e sulla Nota di aggiornamento
� del parere espresso dal responsabile del servizio finanziario
� delle variazioni rispetto all’anno precedente
l’organo di revisione:
- ha verificato che il bilancio è stato redatto nell’osservanza delle norme di Legge, dello statuto dell’ente, del regolamento di contabilità, dei principi previsti dall’articolo 162 del TUEL e dalle norme del D.Lgs.n.118/2001 e dai principi contabili applicati n.4/1 e 4/2 allegati al predetto decreto legislativo;
- ha rilevato la coerenza interna, la congruità e l’attendibilità contabile delle previsioni di bilancio;
- ha rilevato la coerenza esterna ed in particolare la possibilità con le previsioni proposte di rispettare i limiti disposti dalle norme relative al concorso degli enti locali alla realizzazione degli obiettivi di finanza pubblica
ed esprime, pertanto, parere favorevole sulla proposta di bilancio di previsione 2016-2018 e sui documenti allegati.
Il Revisore dei conti
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11
Documentazione contenuta nel CD:
•DUP anni 2016-2018 e nota di aggiornamento
entrate/spese 2016-2018
•quadro generale riassuntivo
•piano dei conti
•pareggio di bilancio
•nota integrativa 2016-2018
• tariffe anno 2016
• relazione del revisore dei conti al bilancio 2016-
2018
BILANCIO DI PREVISIONE 2016-2018