Primera Entrega Evaluacion de Proyectos_2015

7/26/2019 Primera Entrega Evaluacion de Proyectos_2015

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CONTENIDO

INTRODUCCION....................................................................................................................................3

OBJETIVOS......................................................................................................................................... 4

OBJETIVO GENERAL . .4OBJETIVOS ESPECFICOS................................................................................... 51. CASO DE ESTUDIO........................................................................................................................... 5

2. ELABORACION DE PRESUPUESTOS.....................................................................................................6

2.1. INGRESOS OPERATIVOS....................................................................................................................6

2.2 COSTOS VARIABLES.........................................................................................................................7

2.3 COSTOS FIJOS................................................................................................................................8

2.4 GASTOS OPERATIVOS.......................................................................................................................8

2.5 INVERSIN EN ACTIVOS FIJOS............................................................................................................0

2.6 OTROS EGRESOS.............................................................................................................................0

2.7 PLAN ADMINISTRATIVO.....................................................................................................................1

2. CAPITAL DE TRABAJO......................................................................................................................1

2.! EGRESOS.......................................................................................................................................2

2.1". INGRESOS....................................................................................................................................4

3. ELABORACION DE ESTADOS FINANCIEROS...........................................................................................6

3.1 BALANCE GENERAL..........................................................................................................................6

3.2 ESTADO DE RESULTADOS.................................................................................................................10

3.3 FLUJO DE EFECTIVO.......................................................................................................................11


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OBJETIVOS

OBJETIVO GENERAL

Elaborar un estudio de factibilidad para la creacin de una empresa productora de arequipe diettico de frutas! mediante

procesos estandari"ados que propendan por una e#celente calidad del producto $ que %arantice un adecuado ser&icio'

OBJETIVO( E()E*+,I*O(

-eterminar la factibilidad financiera! que a$ude a disminuir los ries%os que se presentan en la creacin de una

empresa productora de arequipe diettico de frutas! en el oriente antioque.o'

Efectuar la evaluacin nanciera de un proyecto de inversin.


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1 CASO DE ESTUDIO

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIN DE UNA EMPRESA PRODUCTORA DE ARE#UIPE DITETICO DE

FRUTAS

)arte fundamental del plan de ne%ocios es el estudio financiero! puesto que a tra&s del an/lisis de los diferentes

aspectos del pro$ecto se reco%e informacin importante para cuantificar en cuanto a in%resos! e%resos! in&ersiones!

buscando ordenar $ clarificar esta informacin con el fin de reali"ar la e&aluacin de la &iabilidad del pro$ecto'

Adem/s a partir del estudio financiero se puede &isuali"ar la estructura financiera del pro$ecto! para de este modo

conocer los %astos financieros que se tendr/n que acarrear en la operacin del mismo'


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*on estas pro$ecciones se pueden calcular los indicadores financieros $ el an/lisis del punto de equilibrio! $ a tra&s de

estos &isuali"ar el futuro del pro$ecto'

2 ELABORACION DE PRESUPUESTOS

0'1' INGRE(O( O)ERATIVO(

INGRESOS OPERATIVOS

$P%&'()*& & +,%-)&/

A0O 1 A0O 2 A0O 3 A0O 4 A0O 5

2"14 2"15 2"16 2"17 2"1

,actor crecimiento unidades

12!223 12!223 12!223 12!223 12!223

,actor incremento precios

4!223 4!223 4!223 4!223 4!223

Arequipe *antidades 10'567 18'062 14'956 16'096 1:'558

)recio ;6'022 ;6'492 ;6'57: ;:'774 ;:'640


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unitario

T&* %,+&+ %&,)*'&+ !3.4"5.6""1"7.3.46

124.6"5.4"6 143.!1!.243 166.226.726

0'0 *O(TO( VARIABLE(

COSTOS VARIABLESA0O 1 A0O 2 A0O 3 A0O 4 A0O 5

2"17 2"15 2"16 2"17 2"1

,actor incremento costo &ariable 4!223 8!423 4!223 4!423 9!223

Arequipe*antidades 10'567 18'062 14'956 16'096 1:'558

*osto unitario 0'261 0'198 0'060 0'756 0'481

TOTAL COSTOS VARIABLES 26.67."3 3".3.712 35.67".67 41.3!5.33 4.267.541

0'7 *O(TO( ,IJO(

COSTOS FIJOS 2"14 2"15 2"16 2"17 2"1

,actor incremento costos fi


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Operario 0 474'922 9'806'022 9'619'808 6'240'084 6'882'115 6'::9'409

Arriendo 194'222 1'5:2'222 0'295'122 0'160'444 0'050'289 0'805'49:

(er&icios )=blicos 142'222 1':22'222 1'::1'222 1'564'242 0'2:7'96: 0'02:'95:

T&* )&+*&+ 89&+ 16.634.4"" 17.32.!4 1.252."!5 1!.255.!61 2".411.31

0'8 GA(TO( O)ERATIVO(

GASTOS OPERATIVOS 2"14 2"15 2"16 2"17 2"1

F)*&% )%,:,*& +*&+

&,%*-&+.

V&%

:,+4!223 8!423 4!223 4!423 9!223

Gastos &ariables 2 2 2 2 2 2

Gastos fi


7/17

2 9

T&* +*&+ &,%*-&+ 41.442.553

44."!3.2!

6 46.231.33

47.735.!6

" 5".51.435


8/17

0'4 INVER(I>N EN A*TIVO( ,IJO(

INVERSIN EN ACTIVOS FIJOS 2"14 2"15 2"16 2"17 2"1Total acti&os fi


9/17

SALARIOS PERSONAL ADMINISTRATIVO 2"14 2"15 2"16 2"17 2"1

FACTOR INCREMENTO

SALARIOSV&% :,+ 4!223 8!423 4!223 4!423 9!223

*oordinador de produccin 922'222 6'022'222 6'408'222 6'522'022 :'778'611 :':78'658

Administrador 922'222 6'022'222 6'408'222 6'522'022 :'778'611 :':78'658

TOTAL NOMINA14.4"".""

"

15."4.""

"

15."".4"

"

16.66!.42

217.66!.57

0': *A)ITAL -E TRABAJO

1


10/17

0'5 EGRE(O(

EGRESOS

2"14 2"15 2"16 2"17 2"1

C&+*&+ -%;,+ 26.67."3 3".3.712 35.67".67 41.3!5.33 4.267.541

C&+*&+ 89&+ 16.634.4"" 17.32.!4 1.252."!5 1!.255.!61 2".411.31

(ALARIO( )ER(ONAL O)ERATIVO

Operario 1 9'806'022 9'619'808 6'240'084 6'882'115 6'::9'409

Operario 0 9'806'022 9'619'808 6'240'084 6'882'115 6'::9'409

2

CAPITAL DE TRABAJO 2"14

?eses de capital de traba


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Arriendo 1'5:2'222 0'295'122 0'160'444 0'050'289 0'805'49:

(er&icios p=blicos 1':22'222 1'::1'222 1'564'242 0'2:7'96: 0'02:'95:

TOTAL COSTOS 43.5"1.43 4.266.66" 53.!22.73 6".651.7!3 6.67.5!

G+*&+ &,%*-&+ 2.242.553 3".2!!.2!6 31.74.133 32.455.657 35.35".!"

(er&icios p=blicos 922'222 906'222 94:'742 958'445 679'077

Arrendamiento 992'222 9:5'622 608'1:4 698'214 :25':49

Gasto por depreciacin 7'015'126 7'015'126 7'015'126 0'040'882 0'040'882

Gasto por amorti"acin softareC 708'822 708'822 708'822 708'822 708'822

Gasto por impuestos 165'289 1'170'7:5 1'722'249 1'858'859 1'602'250

Gasto por publicidad :':92'222 5'04:'622 5'601'974 12'049'704 12':61'628

Gasto por salarios 18'822'222 14'28:'222 14':22'822 19'995'800 16'995'4:6

G+*&+ 8),%&+ 0'464'911 0'284'276 1'769'418 478'164

3


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TOTAL GASTOS 3".1.164 32.344.333 33.124.647 32.!!.32 34.34.313

TOTAL EGRESOS 74.31!.647 ".61".!!3 7."47.42! !3.641.625 1"3."63.172

0'12' INGRE(O(

7 ELABORA*ION -E E(TA-O( ,INAN*IERO(

3.1 BALANCE GENERAL

BALANCE GENERAL

2"13 2"14 2"15 2"16 2"17 2"1

A)*-&+ )&%%,*,+

-isponible

12'777'79

1 4'222'222 4'222'222 4'222'222 4'222'222 4'222'222

In&ersiones temporales 05'072'5:: 84'829'5:7 67'924'672 125'005'208 146'174'461

-eudores cuentas por cobrarC 2 4'557'409 9'500'407 6'554'418 5'078':1:

In&entarios 1':19'002 1'115'890 1'0:9':01 1'8:9'065 1'608':09 0'211'18:

4


13/17

Otros acti&os

T&* )*-& )&%%,*,

12.14!.5

1 35.35".45" 57.67.33" 7."14.531 123.!4!.364 173.31.537

A)*-&+ ', %&


14/17

T&* )*-&+ & )&%%,*,+

15.74.2"

" 12.24".6!3 .6!7.17 5.153.6" 2.576.4" "

T&* )*-&+

27.!33.7

1 47.5!1.144 66.34.517 !2.16.211 126.526.2"4 173.31.537

P+-&+ )&%%,*,+

)ro&eedores 2 0'910'26: 7'220'4:7 7'896'5:7 8'208'454 8'950'96:

Impuesto por pa%ar 9'05:'794 :'555'516 10'758'170 19'451'918 02':87'567

Obli%aciones financieras corrientes 0'282'995 0'461'087 7'075'699 8'2:0'124 7:8'952 2

T&* +-&+ )&%%,*,+ 2."4".66! 11.41.65 15.242.265 1!.!44.22" 21.""".!! 25.536.65"

P+-&+ & )&%%,*,+

Obli%aciones financieras no

corrientes 5':57'117 6'701':62 8'2:0'124 2 7:8'952C 7:8'952C

T&* +-&+ & )&%%,*,+ !.!3.113 7.321.7" 4."2.1"5 " $34.6!"/ $34.6!"/

6


15/17

T&* +-&+ 11.!33.71 1."3.555 1!.324.37" 1!.!44.22" 2".616.2"! 25.151.!6"

P*%:&&

*apital

19'222'22

2 19'222'222 19'222'222 19'222'222 19'222'222 19'222'222

Reser&a Le%al 2 2 1'06:'645 7'129'214 4'900'755 :'552'555

tilidades retenidas 2 2 11'42:':72 06'548'170 42'921'450 :2'51:'554

tilidad del periodo 2 10'6:6'4:5 1:'060'44: 04'197':88 77'9:9'228 80'715'4:1

T&* *%:&&

16.""".""

" 2.77.5! 47."6".147 72.223.!!1 1"5.!"!.!!5 14.22!.576

T&* +-& *%:&&

27.!33.7

1 47.5!1.144 66.34.517 !2.16.211 126.526.2"4 173.31.537

3.2 ESTADO DE RESULTADOS

7


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ESTADO DE RESULTADOS

C&),*& 2"147 2"15 2"16 2"17 2"1

Ventas 57'824'922 126'::7'89: 108'924'829 187'515'087 199'009'609

*ostos 87'421'8:7 8:'099'992 47'500'6:7 92'941'657 9:'96:':45

U*'' B%(* 4!.!"4.117 5!.616." 7".62.623 3.267.45" !7.547.67

Gastos operati&os 0:'080'447 72'055'059 71'68:'177 70'844'946 78'7:8'717

U*'' *,+ :(,+*&+ , *,%,+,+ 21.661.564 2!.317.512 3.!34.4!" 5".11.7!3 63.163.554

Gastos financieros 0'464'911 0'284'276 1'769'418 478'164 2

In%resos financieros 2 2 2 2 2U*'' *,+ ', :(,+*&+ 1!."5.!53 27.272.475 37.557.!76 5".277.61 63.163.554

Impuestos 9'05:'794 :'555'516 10'758'170 19'451'918 02':87'567

U*'' ,* 12.77.5! 1.272.55 25.163.44 33.66.""4 42.31!.51

3.3 FLUJO DE EFECTIVO

FLUJO DE CAJA DEL PRO=ECTOC&),*& 2"14 2"15 2"16 2"17 2"1

Ventas 57'824'922 126'::7'89: 108'924'829 187'515'087 199'009'609

*ostos 87'421'8:7 8:'099'992 47'500'6:7 92'941'657 9:'96:':45

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17/17

Gastos operati&os 0:'080'447 72'055'059 71'68:'177 70'844'946 78'7:8'717

U*'' &,%*- 21.661.564 2!.317.512 3.!34.4!" 5".11.7!3 63.163.554

Impuesto de renta operati&o 6'18:'719 5'968'665 10':8:'7:0 19'696':50 02':87'567

Beneficio fiscal financiero F:85'540 F968':90 F848'042 F169'06: 2

U*'' &,%*- ',+(>+ ',

:(,+*&+ 15.363.2"" 2".317.5!5 26.54".35 34.22".17! 42.31!.51

-epreciacin $ amorti"acin 7'487'426 7'487'426 7'487'426 0'469':82 0'469':82

F(9& ', )9 ;%(*& &,%*-& 1.!"6.7"6 23.61.1"2 3"."3.65 36.7!7."1! 44.!6.421

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