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Propuesta de servicios de
Revisoria Fiscal 2018
Presentado a:
COOPERATIVA DE EMPLEADOS DEL MINISTERIO DEL INTERIOR "COOPMININTERIOR"
Att .Dr. JUAN CARLOS ARRIETA
Gerente CONSEJO DE ADMINISTRACION
Presentado por:
INTERNACIONAL DE CONSULTORES Y
REVISORES FISCALES SAS “ INCONFIS”
INCONFIS Tel. 3939202 Cel 3114551263- 3123642190
Cra 99 A 71 B 31 OF 301 [email protected]
www.inconfis.com [email protected]
Tabla de contenido
Contenido
Quienes Somos ______________________________________________________________ 1
Valores agregados ___________________________________________________________ 2
Propuesta de Servicios ________________________________________________________ 4
Metodología de trabajo ________________________________________________________ 5
Plan de trabajo ______________________________________________________________ 6
Algunas de nuestras referencias ________________________________________________ 9
INTERNACIONAL DE CONSULTORES Y REVISORES
FISCALES S.A.S
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Quienes Somos INCONFIS, es una firma jurídica especializada en Revisoría Fiscal de entidades sin ánimo
de lucro.
Con más de 20 años en el sector ( 8 como empresa Jurídica y 12 como persona natural) hoy
somos una empresa sólida, registrada ante la Junta Central de Contadores y demás órganos
de vigilancia y control, con un gran reconocimiento en el Sector Solidario, Normas
internacionales de información financiera (NIIF) y Sistema de Administración en riesgo de
lavado de Activos (SARLAFT), contamos con un grupo de personas con el criterio y la idoneidad
necesarios para garantizar un excelente trabajo, enfocado a la asesoría, análisis y mejoras en
los manejos administrativos y financieros que requieren nuestros clientes en cualquier área de
la ciencia contable, tributaria y legal, todo con adecuado apoyo tecnológico. Trabajamos con
entidades de niveles 1, 2 y 3 de los diferentes sectores.
Información de contacto
INCONFIS
Cra 99 A 71 B 31 OF 301 [email protected]
Tel. 3939202
Fax 3114551263- 3123642190
www.inconfis.com
Si desean contactarnos con:
Nombre
Puesto
Teléfono
Cecilia Perez Alvarez
Gerente
3123642190
Nombre
Puesto
Teléfono
Noe Jimenez Vargas
Coordinador Administrativo
311 4551263
No solo somos
competentes,
nos apasiona en
detalle nuestro
sector, además
no malgastamos
tu tiempo, lo
hacemos
socialmente
productivo
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Valores agregados
Principales aspectos
• Personal Capacitados y con experiencia: Revisores fiscales expertos en Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), certificado en NIAS (Normas de Auditoria Internacional, y SARLAFT), todo en el sector solidario
• Capacitaciones generales gratis, todos nuestros clientes son invitados en forma gratuita a diferentes capacitaciones de nuevos aspectos normativos ( En el 2017, nos enfocamos en 4 aspectos, Impactos de la reforma tributaria ley 1819 del 2016 en entidades solidarias, Sistema de Gestión y salud y seguridad en el trabajo -SG-SST, Registro nacional de bases de datos RNBD, Sistema de Administración en riesgo y lavado de activos -SARLAFT). Otras capacitaciones que pueden ser invitados
o Curso de economía solidaria o Funciones de los Miembros Directivos, órganos de vigilancia y control o Manejo de finanzas personales o Contabilidad para no contadores o Análisis e interpretación a los estados financieros o Funciones de comités de riesgo de liquidez y riesgo de cartera o Como manejar y controlar los riesgos Operativos en su entidad o Conoce más tu sector y la falsa competencia o Capacitaciones en temas de actualidad
• Circulares informativas de Normas (Solidario, tributario, laboral y conocimiento general) de cumplimiento obligatorio para la entidad, recopiladas y simplificadas como guía y apoyo a los diferentes órganos administrativos y de control.
• Calendario tributario: Se envía en forma de circular y netamente los impuestos, tasas, contribuciones, medios y reportes obligatorios a las entidades de vigilancia y control. (se envía por correo electrónico, con el fin de conservar el medio ambiente ).
• Manejo de los principales Softwares Contables del sector Solidario: Sicoopweb, Trébol, Visual Mind, Decsis, Zeus, Sapiens, OPA, entre otros.
• Informes: Se entrega como mínimo un (1) informe mensual donde queda plasmado las pruebas selectivas y de auditoria realizadas, junto con sus conclusiones y recomendaciones (todos nuestros informes son diferentes con el fin de abarcar las diferentes áreas contables, documental, tributario, cumplimiento y de riesgo).
• Contamos con dos (2) Revisores Fiscales como Delegados (Principal y Suplente) y auditores Junior que ayudaran a realizar diferentes pruebas de acuerdo a los roles, experiencias y enfoques (Tributarios, NIIF, SG-SST, SARLAF, análisis de Software contable, Sistemas, Derecho, aspectos Laborales, reportes a Centrales, procedimientos de nóminas, entre otros)
• Auditoria Social: Evaluacion e interaccion con el organo encargado para revisar, vigilar, evaluar los recursos destinados al bienestar social de los asociados
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Aspectos destacados
INCONFIS bajo alianzas estrategicas en el 2014 certifico gratis a 85 Directivos y brindo
adicionalmente a más de 200 participantes de nuestros clientes cuatro (4) seminarios
prácticos en NIIF y Lavado de Activos haciendo de nuestra firma el mejor aliado en la
enseñanza.
En el año 2015 envió todas las circulares informativas sobre decreto, circular y normatividad
de NIIF, con el fin de actualizar más a nuestros clientes. Gracias a este esfuerzo el 98% de
nuestros clientes, desarrollaron todo el montaje e implementación NIIF con su personal sin
incurrir en costos y cumplieron con enviar oportunamente el Balance de Apertura ESFA.
En el 2016 nuestro gran logro se fundamentó en la capacitación y direccionamiento del
manejo de bases de datos y cumplimiento de la normativa de seguridad social, como
siempre sin que nuestros clientes incurrieran en costos adicionales.
En el 2017 estamos trabajando por el cumplimiento del sector solidario con Sistema
Administrativo de Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo - SARLAFT de
la mano de nuestros con nuestros clientes.
Agradecimientos
INCONFIS agradece de antemano a ustedes haber sido convocada para este proceso de
selección y les felicita por tomarse el tiempo suficiente para llevarlo acabo, sin duda sera
excelente elección, sea cual fuere el resultado.
De nuestra parte tendran el mayor esuerzo por hacer parte de su familia solidaria y contaran
siempre con nuestro apoyo.
Mil gracias
Cecilia Perez Alvarez
Gerente
En caso de
requerir
ampliación de la
información no
duden en
solicitarla.
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Propuesta de Servicios La propuesta se basa en el tamaño de la entidad, se pacta un valor y tiempo aproximado
requerido en trabajo a realizar, dichos valores están estimados según la necesidad y
estructura de la Entidad solidaria como, por ejemplo:
• Nivel de Supervisión
• Número de Asociados
• Valor de Activos
• Monto de los Ingresos
• Tiempo que requiere la Entidad
El siguiente es el valor y horas propuestas por la firma INCONFIS de acuerdo con el análisis
y variables mínimas aplicadas.
HORAS / MES VLR HONORARIOS MES CONTRATACION
36 680.000 + IVA = 809.200 Firma INCONFIS
En caso de tener un presupuesto diferente o número de horas estimadas, estamos
dispuestos a escuchar su oferta, para llegar a una propuesta mutuamente
beneficiosa antes de la Asamblea.
En este tiempo se establece un % utilizado para trabajo de campo sobre temas de la
entidad Solidaria que son realizados en nuestra oficina (Inconfis SAS), con el fin de contar
con el apoyo tecnológico y humano en temas correspondientes a consultas, conceptos,
asesorías, respuestas a requerimientos, análisis de estados financieros, desarrollos de
pruebas de auditoría, realización de informes, recordatorio de fechas de vencimientos,
circulares informativas, entre otros que realizamos en apoyo a su Entidad.
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Metodología de trabajo
Cronograma de actividades
Nuestro trabajo será realizado conforme al cronograma de actividades presentado, el cual será
sujeto a modificaciones, una vez se evalué la actual situación de la entidad, puede variar de
acuerdo con el tamaño de la entidad, tiempo contratado y falencias encontradas en la revisión inicial, pero
la metodología es la misma, se trata de abarcar las 4 etapas descritas más adelante en el Plan de Trabajo.
Procesos
Se integran los siguientes procesos básicos de la auditoria:
1. Planificación Inicial: Conocimiento de la entidad, detectando los posibles niveles del riesgo a fin de orientar el trabajo hacia aquellas áreas de la institución donde exista mayor probabilidad de error.
2. Análisis del Riesgo: Identificación, análisis de riesgos y establecimiento de prioridades a las diferentes áreas y/o procesos, de acuerdo con sensibilidad y significado encontrado.
3. Ejecución de Pruebas de Auditoria: Conocido y analizado el riesgo en cada área
evaluada, se determina el alcance y el momento de las pruebas de auditoría a realizar.
4. Elaboración de Informes: Realizado el trabajo anterior, se entrega al Consejo de Administración o Junta Directiva, Junta de vigilancia o Comité de Control social y Gerencia, Informe escrito en el que se resumen las conclusiones del trabajo efectuado; este informe se realizará para cada una de las áreas, así como las recomendaciones que se consideren necesarias. Informes periódicos (mensuales) de los resultados de cada visita realizada y con las recomendaciones sobre hallazgos encontrados.
5. Seguimiento a las recomendaciones: Se generarán informes que se entregarán a los
mismos órganos de la administración y control, sobre la ejecución de las
recomendaciones efectuadas
El cronograma
puede tener
modificaciones
que serán
discutidas con
ustedes para el
cumplimiento
de los
objetivos
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Plan de trabajo
Etapas y su evolución
ETAPA 1 INSPECCIÓN CONTABLE Y ADMINISTRATIVA
1. Establecimiento de la razonabilidad de las cifras reflejadas en los Estados Financieros, que deban ser conocidas por los entes gobernativos de control, los directivos y/o los asociados en general.
2. Emisión de certificaciones e informes sobre los estados financieros, a fin de establecer si el balance general refleja de forma fidedigna la situación financiera y el estado de excedentes en forma razonable, el resultado de las operaciones en dicho periodo, en aplicación de las normas NIIF de contabilidad, adoptando la legislación cooperativa de acuerdo con la normatividad actual.
3. Pruebas de análisis sobre procedimientos en el otorgamiento de créditos, respaldos de los mismos (capacidad de pago y endeudamiento) y gestión de cobranza.
4. Inspección constante sobre el manejo de libros de contabilidad, libros de actas, documentos contables y archivo en general, para asegurar que los registros hechos en los libros sean correctos y cumplan todos los requisitos por ley.
5. Confirmación de consecutivos y soportes de documentos contables (egresos, recibos de caja, consignaciones, notas contables, pagares, garantías, facturas de venta y compras).
6. Verificación del cumplimiento y la presentación de los diferentes medios magnéticos, impuestos, requerimientos, tasas, contribuciones, circulares y reportes a las Entidades de Vigilancia y Control.
7. Recomendaciones frecuentes para el mejoramiento de los procedimientos, falencias, manejos contables y administrativos.
ETAPA 2 INSPECCIÓN DOCUMENTAL Y LEGAL
1. Evaluación y apoyo a la Administración de la entidad solidaria, en la asesoría de las reformas y actualización de los reglamentos de: Junta o Consejo de Administración, comité control social o Junta de Vigilancia, comité de crédito, bienestar social, reglamento de educación, riesgo de cartera, riesgo de liquidez y otros que tenga la entidad.
2. Evaluar el cumplimiento de las Normas Legales, Tributarias y Financieras.
3. Verificación de Reglamentos de Trabajo, Contratos, Afiliaciones, liquidaciones, pagos, aportes y parafiscales, etc.
La Contabilidad
es la "foto" de lo
que es la
empresa y nos
dice
rápidamente la
situación actual,
su estabilidad y
capacidad
financiera
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4. Revisión de Estatutos, Reglamentos, Actas de Directivos, comités, circulares informativas, distribución de excedentes y demás manejos involucrados con la entidad, modelos de nuevos documentos legales.
5. Análisis, sustentación y recomendaciones del formato de pagarés y otras garantías en protección del capital de la entidad y otras normas que atacan al sector cooperativo (insolvencia personas naturales y ley de libranza).
6. Verificación del cumplimiento y la presentación de políticas contables ESFA y envió de estados financieros en NIIF
7. Evaluación de los proyectos y programas de la entidad, incluyendo el plan General de Desarrollo, el PESEM y el presupuesto anual.
8. Revisión y arqueos de los títulos valores, disponible y procedimientos de desembolsos y tesorería.
9. Luego esta vigilancia será periódica y permanente para que los actos de la administración se ajusten o acentúen evitando irregularidades.
ETAPA 3 INSPECCIÓN DE SEGURIDAD, CALIDAD Y CONTROL
1. Desarrollar programas de auditoría tendientes a inspeccionar las diferentes actividades de las áreas de tesorería, sistemas, contabilidad, cartera y otras con que cuente la entidad.
2. Evaluar la gestión de cartera, las políticas de inversión y en general la planificación financiera de la entidad solidaria
3. Control y análisis permanente sobre el patrimonio de la entidad para que sea adecuadamente utilizado, protegido y conservado.
4. Pruebas selectivas en las diferentes áreas a nivel procedimental, legal y contable.
5. Verificar la operación del software contable y el cumplimiento que este tenga respecto a las normas de ley, en áreas como: cartera, interés, aportes, ingresos y las inversiones entre otras.
6. Inspección del resguardo de las copias de seguridad de los procesos contables y del software en general.
7. En general dar oportuna cuenta, por escrito, a la asamblea general, a la Junta Directiva o consejo, al comité de vigilancia o control social y al gerente, según los casos, sobre las falencias o irregularidades, que puedan ocurrir por la aplicación indebida o errónea de los lineamientos legales, estatutarios o reglamentarios, en el desarrollo de las operaciones.
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8. Verificación de los procesos, tiempo de ejecución, en apoyo al objeto social, normas legales, estatutarias y reglamentarias vigentes y cualquier otra situación que vaya en detrimento de los asociados, los terceros o la entidad.
9. Otras que se dan en el manejo de la operación.
ETAPA 4 BIENESTAR SOCIAL
1. Verificación y actualización de nuevas normas, Leyes, decretos, manejadas o por manejar.
2. Asesoría permanente y actualizada del sector a Directivos o personal involucrado en la gestión de la Entidad.
3. Evaluar al interior de la entidad la cultura existente respecto al sector solidario, control interno, autocontrol y autogestión.
4. Capacitaciones grupales en educación solidaria, responsabilidades y temas de interés social o de actualidad.
5. Interacción permanente con los asociados, grupo de trabajo, proveedores, Directivos y comités; con el fin de conocer el ambiente laboral, el grado de aceptación o rechazo de los servicios prestados y compromisos adquiridos, junto con las falencias de la Entidad.
6. Evaluación del plan General de Desarrollo, el PESEM y el presupuesto anual, en especial por el seguimiento tributario que comienza a regirlo.
Procedimiento y personal adecuado para la aplicación de las diferentes auditorías:
• Auditoria NIIF
• Auditoria Bienestar social
• Auditoría financiera
• Auditoría de cumplimiento
• Auditoría de gestión
• Auditoría del control interno
• Auditoría de sistemas
• Auditoría de impuestos
• Auditoria de Riesgo y lavado de activos ( SARLAFT)
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Algunas de nuestras referencias
ULTIMAS REFERENCIAS TELEFONO CARGO ESPECIAL Fundación EFAP 3134331153 Revisor Fiscal Deporte
Fundación Impactos Solidario 3114551263 Aliada Capacitaciones
Cooperativa de Suboficiales “COLEGUIZAMO” 340 5420-2882168 Revisor Fiscal Financiera
Cooperativa Multiactiva Familiar de la Superintendencia Financiera de Colombia “COOPSUPERFINANCIERA”
2804164 -3164710988
Revisor Fiscal Aportes y Créditos
Cooperativa del Sector Gráfico “COOPGRAPHICS” 2086030 ext. 145 3115119751
Revisor Fiscal Aportes y Créditos
COOPERATIVA MULTIACTIVA UNION DE COMERCIANTES PLAZA DEL 7 DE AGOSTO “ COOMUCOOP”
2507113 Revisor Fiscal Aportes y Créditos
Cooperativa de Externadistas de Colombia “COOPEXCOL”
3419900 ext. 5020 3125723452
Contador Aportes, créditos
Cooperativa de Trabajadores de Laboratorios de Cosméticos Vogue S.A. “COOPEVOGUE”
7760543 3203042639
Revisor Fiscal Aportes y Créditos
Cooperativa Multiactiva de Empleados Y Personas Adscritas a la Universidad Colegio Mayor de Cundinamarca “UNICOOMAYORCUN”
2822073 3212160902
Revisor Fiscal Aportes y Créditos
Cooperativa de Transporte de Colombia (COOPTELETAXI) 6600608-250 3670 Revisor Fiscal Transporte
Cooperativa de Empleados del Icfes Y Trabajadores al Servicio de la Educación Superior en Colombia “CEAF”
2862552 3174413549
Revisor Fiscal Aportes y Créditos
Cooperativa Multiactiva Crucial LTDA 660 1802-2311494 Contador Multiactiva
Fondo de Empleados de Laboratorios La Santé “FONSANTE” 3647500 ext. 395 Cel. 3115325361.
Revisor Fiscal Aportes y Créditos
Fondo de Empleados de Fonade “FODEFON”
594 0407 Ext 1020 Cel 3168743747
Revisor Fiscal Aportes y Créditos
F.E. Rectores de Colegios del Distrito Capital “FERCOD”
549 0298 317 5164668
Revisor Fiscal Aportes y
Créditos
Fondo de Empleados de CAVIPETROL “ Femca” 3322830 Ext. 1456 Revisor Fiscal Aportes y
Créditos
F.E. del Grupo Empresarial DHL “FEGEDA”
746 9696 Ext. 4374/65
3176755487 Revisor Fiscal
Aportes y
Créditos
INTERNACIONAL DE CONSULTORES Y REVISORES
FISCALES S.A.S
Pág.010
ULTIMAS REFERENCIAS TELEFONO CARGO ESPECIAL
Fondo de Empleados Gaviria 6052700 Ext. 2146
3187170880 Revisor Fiscal
Aportes y
Créditos
FONDO DE EMPLEADOS de la secretaria distrital de integracion social “fesdis”
3279797 ext. 1111 3164729488
Revisor Fiscal Aportes y Créditos
Fondo de Empleados Generalli 3468888 ext. 55200 Cel 3153348278
Revisor Fiscal Aportes y Créditos
Fondo de Empleados de Femsa 2855600 ext. 1052 Cel. 3214047629
Revisor Fiscal Aportes y Créditos
Fondo de Empleados de Brigard & Urrutia S.A. 3462011
Revisor Fiscal Aportes y Créditos
Fondo de Empleados de Informese S.A.S. “FONINFO” 6358585 ext. 277 Administración Delegada
Aportes y Créditos
Fondo de Empleados de Entidades del Sector Educativo “FESED”
3127982 Revisor Fiscal Aportes y Créditos
Fondo de Empleados de COVINOC
342 0011 Ext. 2104 Revisor Fiscal Aportes y Créditos
Fondo de Empleados del Grupo Proficol 644 67 30 Ext. 1615
3173316120
Administrativos
Aportes y Créditos
F.E. Televisa y Disunidas (FEDUTEL) 749 8375 Gerente
Aportes y
Créditos