PROYECTO

FACULTAD DE CIENCIAS AGROPECUARIAS

ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE INGENIERÍA AGROINDUSTRIAL

PROYECTO PLANTA PROCESADORA DE NÉCTAR DE

GRANADILLA “GRANAFRESH” FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

AGROINDUSTRIALES

AUTORES: ULCO LAYZA; David FranciscoYUPANQUI ARAUJO; Henry Frankie

Huamachuco- Perú2011

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Índice

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1. RESUMEN

El siguiente proyecto tratará de la “Elaboración del Néctar de Granadilla”, con el

fin de lanzar al mercado una bebida refrescante con el mejor sabor, la mejor

calidad y el mejor precio. Donde se demostró que mediante el estudio de mercado

realizado a la provincia de Sánchez Carrión, distrito de Huamachuco, es favorable

la instalación de una planta procesadora de néctar de granadilla contando con una

demanda futura, costos y precios favorables para el proyecto se determino que

el lugar más optimo para instalar una planta de producción de Néctares es en

Huamachuco , demostrando así que el producto es rentable utilizando los

métodos financieros como el VAN dando mayor a cero y el TIR superior a la

tasa de descuento de manera que el proyecto se declara como rentable y por lo

tanto se aconseja su implementación para mejoras en la economía de la provincia

de Sánchez Carrión.

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2. INFORMACIÓN GENERAL

2.1. Nombre o identificación del proyecto

PLANTA PROCESADORA DE NÉCTAR DE GRANADILLA

“GRANAFRESH”

2.2. Ubicación

Departamento de la libertada provincia de Sánchez Carrión distrito de

Huamachuco.

2.3. Giro del negocio

Proyecto de transformación y producción

2.4. Código de identificación única (CIIU)

CIIU: 15132. Para la Elaboración de jugos naturales y sus concentrados,

de frutas, hortalizas y legumbres (Incluye jugos obtenidos a partir de la

molienda de frutas, hortalizas y legumbres, los restantes se incluyen en la

subclase 15549).

2.5. Objetivos

La empresa como objetivo principal es la elaboración de néctar de

granadilla.

Corto plazo

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Difundir el consumo de nuestro néctar en el mercado de Huamachuco,

ofreciendo un producto de buena calidad a un precio cómodo, para así

ganar adeptos y poder competir con las marcas de la competencia.

Largo plazo

Comercializar el producto de alta calidad por la región interna del país,

otorgando promociones para ganar la aceptación del público peruano y

competir con las marcas locales. Luego buscar la exportación, ya que

existe una gran demanda de estos productos fuera del país.

3. ESTUDIO DE MERCADO

3.1. Definición del bien.

Néctar de frutas es el producto elaborado con jugo, pulpa o concentrado de

frutas, adicionado de agua, aditivos e ingredientes permitidos en la resolución

del Ministerio de Salud Nº 7992 del 21 de junio de 1991, por la cual se

reglamenta parcialmente el título V de la Ley 09 de 1.979 en lo relacionado

con la elaboración, conservación y comercialización de jugos, concentrados,

néctares, pulpas, pulpas azucaradas y refrescos de frutas.

La diferencia entre néctar y jugo de frutas es que este último es el líquido

obtenido al exprimir algunas clases de frutas frescas, por ejemplo los cítricos,

sin diluir, concentrar ni fermentar, o los productos obtenidos a partir de jugos

concentrados, clarificados, congelados o deshidratados a los cuales se les ha

agregado solamente agua, en cantidad tal que restituya la eliminada en su

proceso.

Existen dos aspectos importantes a considerar en la elaboración de néctares:

- Propiciar la destrucción de las levaduras que podrían causar fermentación,

así como hongos y bacterias que podrían originar malos sabores y

altercaciones.

- Conservar en el producto el sabor de la fruta y su poder vitamínico.

Néctar de Granadilla: Los néctares de granadilla presentarán características

netas de exquisita y refrescante sabor debido a que serán preparados con fruta

fresca; esto es, con el fin de tener una buena acogida en el mercado.

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Esta bebida está dirigida a consumidores interesados en un estilo de vida

saludable y natural ya que la fruta de granadilla es una fuente de proteínas,

minerales, carbohidratos y grasas; y además, es recomendable para: bajar la

presión arterial, como tranquilizante y como fuente de vitamina C.

3.1.1. Usos que se le da al bien.

Dentro de los usos más comunes que se le da a este producto son:

- Parte del desayuno en las mañanas.

- Parte de las loncheras de estudiantes.

- Acompañante de piqueos.

3.1.2. Bienes sustitutos.

Los principales bienes sustitutos del néctar de granadilla son:

gaseosas, bebidas energizantes, agua de mesa, agua mineral y otros

néctares y jugos.

3.1.3. Bienes complementarios.

Los bienes complementarios del néctar de granadilla son: azúcar y

otros insumos con los que se elabora el néctar. Así como bienes que

acompañan a este producto tales como: Galletas, snacks, pan,

bizcochos, queques, postres, etc.

3.2. Análisis del entorno.

3.2.1. Entorno Económico.

El análisis de la evolución de la economía en el Perú, a nivel de

indicadores macroeconómicos, la estabilidad económica, la política

económica en una contextura de globalización y el crecimiento

económico sectorial enmarcado en nuestro producto son factores de

análisis importantes. Tanto el cambio en los precios fruto de la

apertura de comercio y aplicación de nuevas tecnologías así como el

movimiento de los capitales alrededor del mundo afectan la decisión

estratégica del negocio.

La calificación del Perú por diversas agencias internacionales de

calificación de riesgos como Standard and Poor´s y Fitch han otorgado

al Perú grado de inversión, título muy importante sobre todo para la

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atracción de capitales de inversionistas extranjeros y positivo para el

impulso de la producción en nuestro país. El Perú, además, ha sabido

capear la crisis económica internacional, y en un marco mundial

desfavorable económicamente, ha tenido la respuesta suficiente para

evitar una caída importante del PBI y de acuerdo a diversos analistas

durante el 2010 el producto crecerá.

3.2.2. Entorno socio cultural.

Con un crecimiento económico sostenido en los últimos 7 años de una

tasa que se ha elevado del 4% al 6% anual, pero con una redistribución

inequitativa de la riqueza, que limita el desarrollo económico,

propiciando patrones de injusticia social. Los principales problemas en

del Perú de hoy se pueden sintetizar en la situación de pobreza en que

se encuentra el 48 % de la población del campo y en la ciudad; el

cambio climático: la desertificación y pérdida de la biodiversidad

biológica y cultural; y con una gran dependencia alimentaria y

dependencia de los mandatos del mercado; y teniendo un Estado

absolutamente centralista, no solo en términos económicos sino

también políticos. Ello solo se puede explicar por un régimen

económico y social excluyente, que privilegia la extracción y

explotación indiscriminada de los recursos naturales, la inversión de

las grandes transnacionales y extranjera; además de una política

agraria que discrimina al pequeño agricultor y a las comunidades

campesinas, cuyo principio básico es el libre mercado como el único

asignador de los recursos.

Pero este sistema y políticas, encuentran resistencia en el sector rural,

gracias a una agricultura de subsistencia, a una no dependencia del

mercado y a una cada vez mayor articulación de los diferentes sectores

agrarios en defensa de sus intereses.

La inequidad se traduce en la situación de pobreza en la que vive el

48.7% de la población peruana a nivel nacional; la zona urbana

alcanza el 36.8%, mientras que en la zona rural alcanza un 70.9% de

pobres del total de la población rural; y esta se eleva en la sierra rural

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al 77.3%. Por ello se dice que la pobreza tiene un sello

predominantemente andino y rural. Pero ello no invalida la cantidad

de personas que viven en situación de pobreza en las zonas urbanas, lo

cual también requiere un tratamiento especial.

Como se ve el sector rural es el más empobrecido e incivilizado del

país, siendo necesario resaltar que son las mujeres y los jóvenes

campesinos el grupo más vulnerable y afectado por el desarrollo

económico imperante; por ello se dice que la «pobreza tiene rostro de

mujer».

3.2.3. Entorno tecnológico.

En el Perú, la situación de la ciencia y la tecnología parece no estar en

la agenda del gobierno. Entre1990 y 1994, los Estados Unidos

mantenían su inversión per cápita al año en investigación y desarrollo

en alrededor de 620 dólares. Desde 1995 la empezaron a aumentar,

llegando a 1080 en el 2004.

Chile, desde 1990 hasta 2004, incrementó su inversión per cápita en

investigación y desarrollo de alrededor de 10 dólares a 40 dólares.

Costa Rica, entre 1995 y 2004 la pasó de 10 a 27 dólares. El Perú la

mantuvo por debajo de 4 dólares.

El Perú firma convenios y tratados que fortalecen la propiedad

intelectual, pero no hace nada para incentivar su producción, en

especial la innovación. El paradigma primario exportador es muy

fuerte, tanto en la cultura empresarial como en la del Estado.

Según las evaluaciones del Banco Mundial, las cuatro quintas partes

de la riqueza de los países vienen del capital intangible, partes

importantes de la cual son la ciencia y la tecnología.

Una de las raíces de la pobreza del Perú está en el desdén por la

ciencia y la tecnología y en la confusión que sobre estos conceptos

tienen sus dirigentes políticos y empresarios, quienes confunden

tecnología con productos tecnológicos. Esta confusión es provechada

por los interesados en vender productos tecnológicos. Numerosos

pensadores como Mario Bunge señala que la técnica (o tecnología

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como dicen los anglicanizados) no es una pila de artefactos, sino un

cuerpo de ideas. Los artefactos, las máquinas son productos de la

tecnología. La tecnología es el saber hacer esas máquinas. Está en el

cerebro de los técnicos, ingenieros y científicos que trabajaron para

construir esas máquinas.

La tecnología no se compra, se forma en la mente colectiva de los

pueblos a través de la educación y la investigación. Está en los

cerebros de miles de científicos e ingenieros peruanos que partieron al

extranjero y no pueden regresar al Perú porque las leyes de

presupuesto de cada año prohíben el nombramiento de nuevos

científicos en el Estado, y las empresas privadas están lejos de esas

preocupaciones.

3.2.4. Entorno institucional y político.

Si bien algunos analistas coinciden en que la economía peruana se está

fortaleciendo en los últimos años, advierten que los factores políticos e

institucionales continúan siendo los grandes limitantes para que las

agencias calificadoras de riesgo más importantes del mundo como son

Standard and Poor’s (S&P), Fitch Ratings y Moody’s, nos otorguen el

grado de inversión. La falta de institucionalidad en el Perú no permite

un adecuado desempeño de la economía de mercado, fomenta la

exclusión, marginación y limita la participación de algunos agentes

económicos, gestando economías distantes que no utilizan al mercado

como un eficiente mecanismo de asignación de recursos. Un país con

una elevada institucionalidad promoverá la vigilancia y el

cumplimiento, a bajo costo, de los contratos y los derechos de

propiedad, facilitará las soluciones a controversias asociadas a fallas

de mercado y, creará un ambiente económico y social propicio para el

crecimiento económico. La debilidad institucional resta

competitividad a un país, pues fomenta la corrupción, la

independencia del Poder Judicial, la predictibilidad de la legislación y

la transparencia de la información. La corrupción política en el Perú

ha sido facilitada por el predominio de regímenes autoritarios y la

frágil institucionalidad de la sociedad civil y del estado. Una de las

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formas estratégicas de erradicar la corrupción es a través del cambio

social positivo que involucre el cambio de mentalidades y el de la

cultura organizacional de nuestras instituciones. La corrupción ha

dejado de ser considerada como un problema exclusivamente de

nuestro país ya constituye actualmente uno de los principales desafíos

de la agenda global.

3.3. Análisis de la demanda.

3.3.1. Demanda presente.

Para obtener la demanda presente de nuestro producto realizamos

encuestas de acuerdo al mercado potencial existente en la Provincia de

Sánchez Carrión siguiendo los pasos que a continuación se describen.

a. Segmentación.

Geográfica: pobladores de la provincia de Sánchez Carrión que

igual a 136221 habitantes.

Demográfica: Clasificamos a todas la personas mayores de 14

años. Abarcando un 57.3 % de los habitantes de la provincia de

Sánchez Carrión.

b. Mercado potencial.

Según INEI, Nuestro mercado potencial en la provincia de Sánchez

Carrión son 78055 habitantes que son mayores de 14 años.

c. Mercado disponible.

Para el presente proyecto se elaboro encuestas encontrando así

nuestro mercado disponible: 59 817 habitantes.

d. Mercado objetivo.

Nuestro mercado objetivo es 3199 habitantes.

3.3.2. Demanda Futura.

Luego de haber obtenido nuestros resultados del mercado

disponible podemos calcular cual será nuestra demanda futura en

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base a 5 años. Donde podemos observar en la Tabla 01. De

proyección por año desde el 2011 hasta el 2015.

Tabla 01. Proyección de la demanda futura en litros por año.

AÑOMERCADO OBJETIVO

HABITANTESLITROS DE NÉCTAR /

AÑO2011 3240,99 1946542012 61058,08 1971852013 61851,83 1997482014 62655,91 2023452015 63470,43 204975

3.4. Análisis de la oferta.

3.4.1. Oferta Histórica.

Los agro - exportadores trabajan para darle mayor valor agregado a

nuestra oferta, es el caso de nuestras frutas que ahora sobrepasan

nuestra frontera ya no como productos frescos sino como néctares. La

Asociación de Exportadores (ADEX), reveló que los envíos en el

primer bimestre del año sumaron US$ 268 mil 886, 181% más que en

similar periodo el monto del año pasado ascendió a US$ 95 mil 560.

El salto se dio el año pasado cuando los envíos de néctares de durazno,

mango, pera, piña papaya y maracuyá, principalmente, se

incrementaron exponencialmente respecto al 2006, año en el que

sumaron US$ 281 mil 994. Un año después (2007), el monto ascendió

a US$ 1 millón 987 mil, es decir los envíos crecieron 605% respecto al

2006. Adicionalmente también se exportó a Francia néctares de otras

frutas como de carambola y cocona. Las operaciones estuvieron a

cargo de dos empresas de la región Junín. Por su parte, PROMPERU

envió muestras de néctar de noni y yacón a China. En el primer

bimestre del año el principal mercado de nuestros néctares fue

Ecuador, que al importarlos por US$ 244 mil 977, concentró el 91%

del total, le siguió EE.UU. (7%), Antillas Holandesas (1%), Japón y

España. La principal empresa exportadora de los néctares de fruta fue

Industrias Añaños S.A. Con envíos por US$ 204 mil 853, seguido de

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Arcor de Perú S.A., Corporación Miski S.A., Laive S.A.,

Producciones y Distribuciones Andina S.A., Agropecuaria Centauro

S.A.C., y Perú Multimodal Logistic S.A.C. Se debe mencionar que

Industrias Añaños S.A. es una empresa familiar fundada en 1988 en

Ayacucho, con el objetivo de dedicarse a la elaboración y distribución

de bebidas gaseosas y aguas de mesa. Luego de expandirse

exitosamente por el interior del país, en 1997 la empresa decidió entrar

a competir al mercado Limeño empleando una exitosa estrategia de

calidad a bajos precios. La empresa cuenta con plantas ubicadas

estratégicamente en Lima, Huaura, Sullana, Trujillo y Arequipa para

abastecer el mercado peruano y el extranjero.

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3.4.2. Oferta Presente.

Tabla 02. Ofertas presentes en el mercado de Sánchez Carrión

Gloria Alicorp Ajeper Coca Cola Watts LaiveRazón Social

Gloria S. A. Alicorp S.A.A. AjegroupCoca-Cola

Perú Watt´s S.A.Laive S.A.

R.U.C. 20100190797 20100055237 20331061655 20415932376 20100102090 20100095450

Actividad Económica

Fabricación de alimentos

La Fabricación y distribución de aceites

comestibles, fideos, harinas, galletas, jabón para lavar y alimentos

balanceados para consumo animal, así

como la distribución de arroz, café y otros

productos fabricados por terceros.


Fabricación de gaseosas



Sector Económico

Farmacéutico y químico,

cementos, leche fresca, transporte

y logística, celulosa y papel,

yogures, agroindustria.

Alimentos, comercio, servicios financieros.

Bebidas refrescantes y

alimentos.

Bebidas refrescantes.

Participaciones en los rubros de leches líquidas,

yogures, néctares, quesos,

mantequillas, margarinas y

cecinas en general.

Bebidas refrescantes y

Alimentos, comercio,

Elaboración de productos lácteos

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Grupo Gloria Romero Aje GroupLa compañía Coca-Cola

Watt´s Laive

Estrategia del grupo

Diversificación Diversificación Precios justos Diversificación Diversificación Diversificación

Operaciones

Perú, Bolivia, Puerto Rico, Colombia,

Argentina y Ecuador

Perú Colombia y Ecuador

Perú, Venezuela, Ecuador, México,

Costa Rica, Guatemala y

Tailandia

Todo el Mundo

Ecuador, México, Costa

Rica, Guatemala,

Perú, Bolivia, Puerto Rico,

Perú

Estrategias

Empresa que se encarga de

comprar mercados a pequeños y

medianos microempresarios

Empresa poco reconocida con precios

elevados y buen envase.

En cada país entra con precios más

bajos que la competencia en la línea de “jugos de

Fruta”

Monopolizar el sector de bebidas

refrescantes

Empresa poco reconocida en el

Perú pero baratos en cuanto sus

precios

Ansía ser considerada una

empresa innovadora, que

otorga básicamente productos de total

calidadOtros datos

Poca producción en cuanto a

néctares, mas se dedica a

productos lácteos.

Productos que abarcas mercados pequeños, es

ampliamente para mercados grandes.

Cuenta con 17 plantas con

capacidad de producción de 3,000 mm de

litros al año, 8500 empleados

(directos/indirectos) y 100 Centros de Distribución

propios enfocados hacia

Marca reconocida en todo el Perú con una buena cantidad de distribución interna.

Watt´s SA tiene una

participación accionaria de 37,49% y la sociedad es

administrada a través de un

pacto de accionistas con un socio local.

Empresa innovadora, eficiente, y

responsable, que produce y

comercializa alimentos de

calidad garantizada, a

través de marcas confiables

contribuyendo a

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las ciudades más importantes de

cada país.

una alimentación saludable de sus consumidores.

Precio 1 litro: S/.3. 50200 ml. S/. 1.1

1 litro :S/.3.5 200 ml. S/. 1.5

1 litro :S/.2.90 200 ml. S/.1.00

1 litro : S/.4.00200 ml. S/.1.00

1 litro : S/.4.00200 ml. S/. 1.3

1 litro : S/.3.00200 ml. S/. 1.2

Imagen

Todas las empresas tomadas en la Tabla 02. Anterior, son la competencia más grande que existe en cuanto la venta de jugos y

néctares en el mercado peruano actual. La meta de nuestro proyecto es llegar a tener un espacio dentro de estas grandes

empresas que en su momento supieron aprovechar la oportunidad para crecer y convertirse en grades grupos empresariales

que hoy en día exportan y tienen sucursales en varios países.

Dos de estas grandes empresas son Nacionales y han logrado alcanzar un gran estándar de producción y calidad a nivel

nacional y extranjero, nos estamos refiriendo a Gloria y Ajegroup.

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3.5. Análisis de los proveedores.

3.5.1. Materia prima

Nombre comercial: Granadilla o Sweet Granadilla

Nombre científico: Pasiflora Ligularis.

Nombres comunes: Granadilla (Bolivia, Costa Rica, Ecuador,

México, Perú); granadilla común (Guatemala); granadilla de China o

parchita amarilla (Venezuela); y granaditta (Jamaica).

3.5.2. Descripción botánica.

Es una enredadera glabra, vigorosa, de tallos cilíndricos y hojas de 8 a

14 cm. de largo, la lámina acorazonada con el margen liso, es de color

verde oscuro a azulado, el pecíolo tiene tres pares de glándulas finas y

alargadas. Las flores miden de 6 a 8 cm. de diámetro, los sépalos y

pétalos son de color blanco y amarillento y la corono con bandas

alternas moradas y blancas. La vid, de la granadilla en comparación

con la vid de la maracuyá (Pasiflora edulis), crece más rápido y

empezará a dar fruto en uno a tres años. La maduración se inicia 70 a

80 días después de la polinización.

El fruto es una cápsula ovoide o elíptica, sostenida con un pedúnculo

largo que tiene dos brácteas y que mide de 6 a 12 cm. de largo, la

cáscara es dura, amarilla con puntos blancos con seis líneas del ápice a

la base, de color variable de acuerdo al grado de madurez.

El epicarpo está formado de varias capas de células cortas y de

paredes muy gruesas y amarillas, y aunque miden menos de 1 mm de

espesor le da una gran solidez a la fruta, el mesocarpo es blanco y

esponjoso, seco de 5mm de grosor. El epicarpo duro y mesocarpo seco

favorecen el almacenamiento y transporte de la granadilla.

La pared del ovario está representada en los frutos maduros por una

membrana blanca.

En el interior de las frutas, las semillas se agrupan en tres placentas

longitudinales situadas en las paredes.

Las semillas son planas, elípticas, negras rodeadas de un arilo

transparente y gelatinoso que se constituye en la parte comestible.

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Este arilo se compone de parénquima que contiene azúcares y

principios ácidos que determinan un sabor dulce y muy agradable.

La granadilla es una planta trepadora haciéndola a veces a los árboles

bajos o a los troncos muertos, en donde llegan muchas veces a

enredarse totalmente, en otras ocasiones puede trepar a los árboles

altos.

3.5.3. Distribución, ecología y suelos

La granadilla (Pasiflora ligularis) es originaria de América tropical y

se halla dispersa desde México, a través de centro América, en las

Antillas, y Sudamérica, teniendo como localidad tipo al Perú, entre los

900 y 2700 msnm.

La granadilla pertenece al centro geográfico de orden ocho que

comprende al Perú, Ecuador y Bolivia, así también se ha demostrado

que la granadilla es originaria del centro geográfico numérico siete,

que se refiere a Centro América.

La granadilla es de clima subtropical, no tropical. La especie prospera

bien en un clima de frío moderado, que presente, temperaturas entre

14 y 24° C y una humedad relativa de 75% (intolerancia al fuerte

calor); necesita de suelos profundos y fértiles con buena aireación,

textura franca o franco arenosa, suelos con gran contenido de materia

orgánica y un pH entre 6 y 6.5.

3.5.4. Producción y cosecha.

La floración de la granadilla se inicia entre los 7 y 10 meses de

establecida la plantación. Se obtienen los primeros frutos maduros a

los 75-80 días después de la fecundación, reconociendo su madurez

por el secamiento de las partes florales y el tinte amarillento que su

corteza presenta.

El momento de la cosecha se realiza cuando la fruta pasa de un color

verde amarillento a uno amarillo anaranjado. La cosecha se produce

mediante la torsión del fruto con un tirón fuerte a fin de romper el

pedúnculo. Para el proceso de recolección del fruto se utilizan bolsas

de yute, cajas de madera o mantas de algodón. Esto con el fin de evitar

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la rajadura de la cáscara, lo que origina ingreso de contaminantes que

inician la putrefacción.

En casos en que la fruta se halla en las partes altas se utilizan

cosechadores o apañadores; consiste en una caña larga con un

aditamento de alambre, que termina en una bolsa hecha de redecilla,

con capacidad variable de contenido de frutos, no más de cinco.

La planta de granadilla generalmente rinde su primera cosecha

después del primer año de edad. La época de mayor producción está

entre Abril y Agosto aunque con un buen manejo técnico de riego y

abonamientos se puede llegar a producir todo el año. En condiciones

óptimas utilizando buena tecnología, la granadilla puede producir

hasta 35 ton/ha.año, y utilizando tecnología intermedia, se obtienen

rendimientos de 17 ton /ha.año.

3.5.5. Manejo de post-cosecha.

Si bien es imposible solucionar los errores del pasado, en cuanto a

calidad del producto - manejos de precosecha y cosecha -; las

tecnologías de post-cosecha, mediante modernos sistemas de

conservación, permiten mantener el estado del producto cosechado por

largos periodos de tiempo.

Para hacer más lento el proceso de deterioro de las frutas se utiliza

refrigeración y sistemas de atmósfera controlada, y en algunos casos

fitohormonas naturales y cloruro de calcio.

3.5.6. Fruto de la granadilla. La granadilla, la Passiflora ligularis, sólo tiene una única variedad

que es conocida como la amarilla. A pesar de esto, el fruto en sí

posee una gran variabilidad genética en sus características internas de

numero de semillas, calidad de pulpa y grosor de la cáscara; y en sus

características externas hay variabilidad en el color de la cáscara el

cual puede ser amarillo, amarillo precoz a anaranjado, y en la forma

del fruto que puede ser redondo u ovoide (elipsoidal).

En el mercado internacional la granadilla es considerada una de las

frutas tropicales de mayor aceptación.

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3.5.7. Usos del fruto. La granadilla se puede consumir de diversas formas debido a sus

propiedades de sabor y aroma: Como fruta fresca, se abre la

granadilla y se come las semillas y el jugo que presenta.

Topping para ensaladas de fruta. Al extraer el jugo de la granadilla

manualmente, se baña la ensalada de fruta y queda de un sabor y

aroma delicioso.

Jugos tropicales

Cócteles

Helados

Yogurt

Mermeladas

Gelatinas

Por su parte, la flor de la granadilla, debido a su alto contenido de

néctar, se utiliza en la perfumería y el polen para el consumo humano.

Se utiliza además como infusión para combatir el estrés, la

hipertensión, etc. En algunas regiones el jugo de las hojas se utiliza

para controlar la fiebre y la tifoidea.

3.5.8. Conservación, valor nutritivo y bondades de la granadilla.

La granadilla es una fruta la cual es muy apreciada por sus

características organolépticas de sabor y color, por su valor nutritivo,

alto contenido de fósforo y de niacina. Tiene además propiedades

medicinales, es un fruto hipoalérgico y laxativo; esto último

constituye una de las propiedades más conocidas. Además tiene gran

adaptabilidad a distintos ámbitos de nuestra geografía.

En la época pre-incaica y la colonia, tanto en la alimentación natural

como en la medicina popular, la hoja de la granadilla se usaba para

combatir la erisipela, la gota, hernia, calenturas, fiebre amarilla, etc.

Hoy en día en algunas regiones se le sigue dando estos usos.

Las cantidades de valor nutritivo de la granadilla y jugo congelado de granadilla se muestran en los cuadros 04 y 05.

Tabla 03: Valor nutritivo de la granadilla 20

Energía (Kcal) 94,00Proteínas (g.) 2,40Grasa (g.) 2,80Fibra dietética 10,90Magnesio (mg) 29,00Sodio (mg) 28,00Potasio 348,00Vitamina B6 0,06Vitamina C 20,00Ácido fólico (mg) 20,00Carbohidratos (total) 17,30Cenizas (g.) 1,20Calcio (mg) 10,00Fósforo (mg) 64,00Hierro (mg) 0,90Niacina (mg) 1,60

Fuente: Ministerio De Agricultura Y Ganadería -1999

Tabla 04: Contenido nutricional un jugo congelado de granadilla.

Jugo Congelado de Granadilla (Contenido nutricional por 100 g de fruta)

Calorías 46 g

Agua 86 g

Proteínas 1,10 g

Grasa 0,10 g

Carbohidratos 11,6 g

Fibra 0,30 g

Calcio 7 Mg

Fósforo 30 mg

Hierro 0,8 mg

Riboflavina 20 mg

Ácido ascórbico 20 mg

Niacina 2,0 mgFuente: IICA-CORPOICA. Frutas Tropicales. Curso de Actualización. - 1994

3.5.9. Demanda de la Materia Prima

La granadilla se consume en nuestro país, en diversas formas, gracias

a sus particulares propiedades de sabor y aroma. Como fruta fresca,

acompañando algunas ensaladas de frutas con el jugo de la granadilla,

extrayendo manualmente el néctar y bañando la ensalada, dejando el

sabor y aroma particular que esta fruta posee.

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También se procesa el jugo, utilizando néctar para diferentes bebidas,

cócteles, helados, yogurt, mermeladas y otros, pero sin llegar a una

producción industrializada.

La Provincia de Sánchez Carrión cuenta con diferentes valles que

hacen idóneo el cultivo de la granadilla dentro de ellos tenemos a: El

Olivo, Sanagoran, Yanasara, Sartinbamba, Chugay, Cochorco, entre

otros. Además de los valles mencionados a Huamachuco llegan

cargamentos de fruta provenientes desde los valles del Marañón y de

Cajabamba (Cajamarca), lo que asegura un buen abastecimiento de

granadilla para la producción de néctar.

a. Demanda NacionalEn nuestro país a 1997 había un área cultiva de Granadilla de

1,582 ha7, ésta no constituye un área muy extensa de cultivo

si lo comparamos con el total del área cultivada que asciende

a 2, 425,435 has y con otros frutos como la papaya que

cuenta con un área cultivada de 13,244 has durante el mismo

año. Los departamentos donde se cultiva la mayor cantidad

de Granadilla a 1999 son: Pasco, La Libertad y Cuzco.8

Pasco cuenta con 494 has, La Libertad con 249 has y Cuzco

con 196 has. Esta área cultivada generó una producción de

4,937 TM; 3,305 TM y 1,514 TM respectivamente. A su vez,

esto constituye el 36%, 24% y 11% del total de la producción

de granadilla de ese año, la cual fue 13,738TM. Así el

rendimiento de estos departamentos en kg/t fue de 6,087;

13,273 y 7,724 para Pasco, La Libertad y Cuzco

respectivamente. Además, se sabe que para estos tres

departamentos la siembra se realiza durante todo el año;

mientras que las épocas de cosecha y concentración de

cosecha se dan en un mayor número de meses en La Libertad,

pudiéndose así realizar la cosecha durante todo el año y la

concentración de cosechas entre Febrero y Agosto. Cabe

recalcar que en La Libertad a pesar de tener un área cultivada

menor a la de Pasco, el rendimiento es mayor.

22

Por otro lado, el rendimiento es muy variable dependiendo

del clima, suelo y cuidados técnicos. Aunque, los

rendimientos con tecnología intermedia alcanzan las 17

toneladas por ha/ año. Con alta tecnología estos rendimientos

alcanzan de 35 a 40 toneladas por ha/año. Cabe resaltar que

la primera cosecha corresponde apenas al 20% de estos

rendimientos.

Con respecto al precio promedio mensual en chacra de

Granadilla para el año 1999, el precio más bajo se da en

Ucayali con 0.39 s/. por Kg.) y el más alto se da en Lima con

2.25 ( S/. por Kg) . En total el precio promedio estuvo en 0.85

S/Kg. Sin embargo, los precios promedios mensuales al por

mayor durante ese mismo año de la Granadilla Costa y

Granadilla Selva fueron de 3.58 S/Kg y 2.43 S/Kg

respectivamente.

23

b. Demanda ProvincialLa demanda provincial se muestra en el siguiente Tabla 05 estadístico elaborado por la dirección regional agraria de la Libertad (Agro la Libertad).

COSECHAS

SIEMBRAS

CULTIVO VARIABLES

TOTAL EJEC.

AGO SET OCT NOV DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL

AGO SET

OCT

NOV DIC

GRANADILLA

Sup.Verde (ha.) 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 Cosechas (ha.) 15.00 15.00Rendimiento (Kg./ha.) 9,796.67

Produccion (t.) 146.95 18.3

021.0

031.6

528.9

023.1

024.0

0 Precio Chacra (S/Kg.) 1.97 2.10 1.98 1.98 1.90 1.98 1.95

Tabla 05. Ejecución y perspectivas de la información agrícola campaña agrícola 2009 -2010 en Sánchez Carrión para el fruto de granadilla

Fuente: Dirección Agraria de la Libertad (Siembras y Cosechas periodo 2009-2010)

24

3.5.10. Insumos

a) Azúcar: Se utiliza para dar los ºBrix adecuados al néctar, o sea

el dulzor adecuado. Se emplea azúcar blanca refinada y de buena

calidad.

b) Espesante: Se utiliza para darle cuerpo al néctar. El estabilizador

más empleado es la Carboximetilcelulosa (CMC). El CMC es

formado por carboximetilación de la celulosa en presencia de

hidróxido de sodio y cloruro de metilo. Entre las características

del CMC se consideran las siguientes: Composición química

constante, lo cual es muy útil en las relación con otros coloides.

Se puede tener porcentajes definidos con viscosidades

determinadas.

Amplio rango de viscosidad que depende del grado de sustitución

de carboxmietilos.

Forma geles claros. Los geles son estables en un rango de pH muy

bajo comparativamente. En los jugos de frutas las propiedades del

CMC son destruidas debido a la alta acidez por esta razón se debe

usar un CMC de alta viscosidad.

c) Ácido Cítrico: Es el más utilizado para dar el pH adecuado al

néctar,

d) Conservadores: Entre los persevantes químicos más utilizados,

por su adicción en pequeñas cantidades tenemos al Sorbato de

Potasio, Benzoato de Sodio.

Tabla 06. Proveedores y disponibilidad Materia prima e insumos.

Ingrediente Proveedor DisponibilidadPrecios S/. /Kg

Ubicación

Materia

Prima

(Granadilla)

Chugay

Materia Prima disponible entre Febrero y Julio.Producción 146 toneladas anuales.

1.9735km del mercado aprox.

SanagoranInformación no disponible.

1.9715km del mercado

El OlivoInformación no disponible.

1.9720km del mercado

Azúcar Laredo Disponible todo el año.

2.20177 Km del

mercado

EstabilizanteTrujillo

Disponible todo el año

30 181km del mercado

Ácido Cítrico TrujilloDisponible todo el año

20181km del mercado

Conservante TrujilloDisponible todo el año

30181km del mercado

3.6. Análisis de comercialización

3.6.1. Producto

3.6.1.1. Componentes

a. Material.

El material a usar es envases Tetrapack.

b. Forma

Es de forma Cubica, fácil de sujetar.

c. Tamaño

La capacidad del producto será de 250 ml.

d. Color

El color del envase es blanco.

e. Textura

El envase a utilizar tiene una textura suave y lisa.

f. Embalaje

Los productos serán distribuidos en cajas de cartón, de

12 unidades por caja.

g. Marca

La marca escogida para el siguiente producto es “Pulp

de Granadilla” debido a que este néctar presenta un

gran poder nutritivo para satisfacer la sed y brindar

una sensación de entusiasmo y buena salud.

3.6.1.2. Elementos

h. Símbolos

Los símbolos a usar en el envase de nuestro producto

son:

26

a). b).

c).

Figura 01. a). Depositar en la Basura, b). Reciclable,

c).Logo de Tetrapack

i. Códigos

Figura 02. Código de Barras.

j. Información

Se detalla la información nutricional del néctar de

granadilla.

Los ingredientes usados para la elaboración.

El contenido del Producto.

Información sobre la empresa productora del

néctar.

Información de benefició para la salud

Certificaciones obtenidas.

27

3.6.2. Precio

El precio se fijará de acuerdo al costo de producción y teniendo en

cuenta que debe ser un porcentaje menor que el de la competencia.

En nuestro caso la variedad de tamaños y cantidades que se venden

en el mercado actual no coinciden con el tamaño de nuestro néctar

(250ml), por lo cual tomamos el precio promedio de los néctares de

200ml, el cual vale S/. 1.25 nuevos soles.

3.6.3. Plaza

Se planea buscar un contacto directo con las diversas bodegas,

restaurantes, mercados, etc. con el fin de conseguir demanda de

nuestro producto, ofreciendo precios cómodos y facilidades de pago.

También se planea inaugurar centros propios de venta para así

conseguir un contacto directo con el público y obtener mayores

utilidades. Para la distribución del néctar de granadilla es necesario

saber:

- Cuáles son los canales más comunes que se utilizan para la

comercialización de productos similares.

- Qué mercado se desea cubrir, considerando que a mayor

cobertura de mercado, los canales deben ser más largos y por lo

tanto el precio del producto tiende a incrementarse.

- La naturaleza y características del producto.

Por lo tanto, considerando lo anterior, se han seleccionado los

siguientes canales de distribución:

Figura 03.Canales de comercialización que lleva al consumidor.

28

DISTRIBUIDOR

FABRICANTE CONSUMIDOR

MERCADO

TIENDA PROPIA

Mediante esta forma de distribución de nuestra plaza, queremos

abarcar todo el mercado disponible dentro de la provincia de Sánchez

Carrión.

3.6.4. Promoción y Publicidad

En cuanto a la parte promoción se plantea las siguientes estrategias:

Tener un Mensaje

“Tómalo, te hará sentir mejor y lleno de energías “

Se plantea presentar nuestro producto en ferias organizadas por

municipalidades o universidades donde se pueda brindar

información de las bondades del néctar de granadilla y convencer

a los consumidores de que al comprar nuestro néctar obtienen un

producto de buena calidad y a un precio cómodo.

Como otra estrategia de promoción, se piensa repartir volantes de

nuestra marca persuadiendo su consumo.

Planteamos hacer dos tipos de campañas. Una, al consumidor

final, en la que le decimos junta tus tres chapitas o tres cajitas y

gana la cuarta botella gratis. Y lo mismo con las tiendas: me

compras un paquete y te regalo otro. De esa forma apoyamos a los

puntos de venta para que ellos tengan mayor margen de utilidad y

sigan vendiendo nuestro producto.

Se puede ofrecer premios y sorteos en las que es necesario

coleccionar marcas diseñadas en las cajitas del néctar, como por

ejemplo: “forma la palabra p-u-n-c-h que viene en el envase y

gana increíbles premios o llévate un néctar gratis”.

Poner en zonas estratégicas stands con muestras gratis para que

los pobladores puedan degustar y comprar nuestro néctar de

granadilla.

29

4. ESTUDIO TECNICO

4.1. Tecnología y Proceso

4.1.1. Pesado

Es importante para determinar el rendimiento que se puede

obtener de la fruta.

4.1.2. Selección

En esta operación se eliminan aquellas frutas magulladas y que

presentan contaminación por microorganismos.

4.1.3. Lavado

Se realiza con la finalidad de eliminar la suciedad y/o restos de

tierra adheridos en la superficie de la fruta. Esta operación se

puede realizar por:

Lavado por inmersión las soluciones desinfectantes mayormente

empleadas están compuestas de hipoclorito de sodio (lejía). El

tiempo de inmersión en estas soluciones desinfectantes no debe

ser menor a 15 minutos. Finalmente se recomienda enjuagar con

abundante agua.

4.1.4. Pelado

Se debe trabajar en forma rápida para que la fruta no se oscurezca.

El pelado se puede hacer en forma mecánica (con equipos) o

manual (empleando cuchillos).

4.1.5. Pulpeado

Este proceso consiste en obtener la pulpa o jugo, libre de cáscaras

y pepas. La fruta es pulpeada con su cáscara.

Esta operación se realiza empleando la pulpeadora, (mecánica o

manual). El uso de una licuadora con un posterior tamizado puede

reemplazar eficientemente el uso de la pulpeadora.

4.1.6. Refinado

Esta operación consiste en reducir el tamaño de las partículas de

la pulpa, otorgándole una apariencia más homogénea.

Las pulpeadoras mecánicas o manuales facilitan esta operación

por que cuentan con mallas de menor diámetro de abertura. En el

30

caso de realizar el pulpeado con una licuadora, es necesario el uso

de un tamiz para refinar la pulpa.

4.1.7. Estandarización

En esta operación se realiza la mezcla de todos los ingredientes

que constituyen el néctar. La estandarización involucra los

siguientes pasos:

a. Dilución de la pulpa.

Para calcular el agua a emplear utilizamos relación o proporción

del néctar de granadilla que es de 1:2-2.5 (ver anexo 04)

b. Regulación del dulzor.

Todas las frutas tienen su azúcar natural, sin embargo al realizar

la dilución con el agua ésta tiende a bajar. Por esta razón es

necesario agregar azúcar hasta un rango que puede variar entre los

13 a 18 °Brix. Para el caso de néctar de granadilla se recomienda

13º Brix (ver anexo 05)

c. Regulación de la acidez.

El ácido cítrico al igual que el azúcar es un componente de las

frutas, sin embargo esta también disminuye al realizarse la

dilución. En tal sentido es necesario que el producto tenga un pH

adecuado que contribuya a la duración del producto. Para el

néctar de granadilla se recomienda tener una acidez de 3.5 (ver

figura 04)

d. Adición del estabilizado.

La granadilla es una fruta que no es pulposa por lo cual se

recomienda agregar una cantidad del 0.1% - 0.15% de

estabilizante (CMC)

e. Adición del conservante.

La cantidad de agente conservante a adicionar no debe ser mayor

al 0.05% del peso del néctar.

4.1.8. Homogenización

Esta operación tiene por finalidad uniformizar la mezcla.

En este caso consiste en remover la mezcla hasta lograr la

completa disolución de todos los ingredientes.

31

4.1.9. Pasteurización

Esta operación se realiza con la finalidad de reducir la carga

microbiana y asegurar la inocuidad del producto.

Calentar el néctar hasta su punto de ebullición, manteniéndolo a

esta temperatura por un espacio de 1 a 3 minutos.

Luego de esta operación se retira del fuego, se separa la espuma

que se forma en la superficie y se procede inmediatamente al

envasado.

4.1.10. Envasado

El envasado se debe de realizar en caliente, a una temperatura no

menor a 85°C. El llenado del néctar es hasta el tope del contenido

del envase evitando la formación de espuma. Inmediatamente se

sella la tapa herméticamente.

Si durante el proceso de envasado la temperatura del néctar

disminuye por debajo de 85°C, se debe detener esta operación. Se

procede a calentar el néctar hasta su temperatura de ebullición,

paraproseguir luego con el envasado.

4.1.11. Enfriado

El producto envasado debe ser enfriado rápidamente para

conservar su calidad y asegurar la formación del vacío dentro de

la botella.

4.1.12. Etiquetado

El etiquetado constituye la etapa final del proceso de elaboración

de néctares. En la etiqueta se debe incluir toda la información

sobre el producto.

4.1.13. Almacenado

El producto debe ser almacenado en un lugar fresco, limpio y

seco; con suficiente ventilación a fin de garantizar la conservación

del producto hasta el momento de su venta.

32

Figura 04. Flujo del Proceso de Elaboración de Néctar de Granadilla

33

SELECCIÓN

PESADO

LAVADO

CORTE

DESPULPADO

REFINADO

ESTANDARIZACIÓN

HOMOGENIZACIÓN

PASTEURIZACIÓN

ENVASADO

ENFRIADO

ETIQUETADO

ALMACENADO

GRANADILLA

NÉCTAR DE GRANADILLA

Pulpa: Agua = 1:2ºBrix = 13pH = 3.5Estabilizante = 0.1%Conservante = 0.045%

Temperatura de ebullición x 2 min

Cortado en mitades

Separar el jugo de la semilla

DOSIFICACIÓN

AGUA

AGUA

TT

TT

Recepción de Materia Prima

Inspección de calidad

Transporte para almacenamiento

Almacenamiento

Pesado para Producción

Al Tanque de lavado

Cortado

Despulpado

Refinado

Estandarizado

Clarificado

Homogenizado

Pasteurizado

Envasado

Enfriado Etiquetado

TT

Insumos Envases

TT

Lavado

Figura 05. Flujo de operaciones de proceso de elaboración de

néctar de granadilla.

34

Almacenamiento

395.01 L de agua/día197.505 L de pulpa de granadilla /día

59.04Kg de azúcar/día

4.2. Balances.

Figura 06. Flujo de balance de masa en el proceso de elaboración

de néctar de granadilla.

De acuerdo al flujo de balance de materia se necesita de 385 Kg de granadilla/ día

para producir 2542 envases de 250 ml / día de lo cual se necesitaran equipos

necesarios los cuales aportaran la tecnología suficiente en el proceso de elaboración de

néctar de granadilla entre ellos tenemos a los equipos necesarios como se muestra en la

siguiente tabla 07.

35

651.56 L /día

219.45 kg de granadilla/día

385 kg de granadilla /día


SELECCIÓN

PESADO

LAVADO

CORTE

DESPULPADO

REFINADO

ESTANDARIZACIÓN

HOMOGENIZACIÓN

PASTEURIZACIÓN

ENVASADO

ENFRIADO

ETIQUETADO

ALMACENADO

GRANADILLA

NÉCTAR DE GRANADILLA

19.25 kg de granadilla /día



12.92 L de vapor /día

638.64 L /día 3.095 L /día

635.45 L /día2541.8 envases de 250 ml/día

2542 envases de 250 ml/día

4.3. Equipos.

4.3.1. Equipos necesarios.

Tabla 07. Equipos utilizados en el proceso de elaboración de néctar de granadilla.

Maquinaria Capacidad Características DimensionesPotencia

del motorProveedor

Precio (S/.)

CantidadVida útil

Balanza 100 kg

4 posibilidades de graduación /sensibilidad, funciones de tara y de cuenta piezas, capacidad de carga de hasta 120 kg.Posee 3 pantallas LCD e indicador de batería baja

Largo: 0.45 m. Ancho: 0.60 m. Altura: 0.90 m

.

-----S Y S T E L

Kretz Moretti

1123 1

Tina de lavado 150 Kg/h

Elevador Intralox” con transportadores para la alimentación del producto a la línea de selección.Suministro de agua por descarga para la limpieza colocado en el fondo de la tina, con límite de demasiado lleno.Válvula para la regulación de la cantidad de agua a la entrada.Sistema de distribución de aguaSoplador de 1.1 KW; ensamble de distribución de aire para la formación del gorgoteo.Consumo de agua: 300 lt/hBotón de arranque y paro.

Largo: 2.6 m. Ancho: 0.8 m.

Altura: 1.06 m.1.2 Hp

DE LORENZO

OF AMERICA

CORP., S.A. de C.V.

7000 1

36

Despulpadora 200 Kg/h

Elaborada en acero inox. 304Consumo: 1.500 wats.Tensión: 110 ó 220 Volt.Es Despulpadora, trozadora,

licuadora y refinadora.Dos tamices para toda frutaNo parte la semillaNo desperdicia la fruta

Largo: 1 m. Ancho: 0.80m. Altura: 1.4.m.

1 HpMONTAJES Y EQUIPOS

S.A6800 1

Homogeneizador

120 lt/hBomba reciproca de 3 pistones con una sola etapa de homogenización

Largo: 2.45 m Ancho: 1.62 m. Altura: 1.45 m

1.5 HpDIRECT

INDUSTRY . S.A.

9200 1

Marmita 100 lt/h

Acero inoxidable AISI 304Sistema de agitación a 16 RPM.Arrancador directo.Sistema de volcado manual por medio de un reductor.Sistema de levantamiento del motoreductor por medio de winche.Funcionamiento eléctrico y con gas (0.7 Kw/h, 1m3/h respectivamente )

Largo: 1.20 m Ancho: 1.23 m.

Altura: 2 m

220 V trifásico y con gas

1m3

CITALSA 7400 1

Llenadora Tetra Pak

2300 U/hModelo TR/8 ESL

Tetra Rex 250, 500, 1000 ml Año 1997

Largo: 3.02 m Ancho: 1.22 m. Altura: 2.12 m

2.5 KwTETRA

PAK.S.A10000 1

37

4.4. Mano de Obra directa

La mano de obra para los procesos en la elaboración del néctar de

granadilla será no calificada y estarán a cargo de un Jefe de Planta.de

acuerdo a la tabla 08 siguiente.

Tabla 08. Requerimiento de mano de obra.

Cargo y Función CalificaciónRelación Laboral

Salario en S/.

Cantidad

Operarios No calificado Obrero 550 4Gerente General Profesional Empleado 1500 1Jefe de Producción Profesional Empleado 1200 1Jefe de Ventas Profesional Empleado 900 1Secretaria Calificado Empleado 650 1Vigilante No calificado Obrero 600 1

El número de obreros será de 04, los cuales ganarán el sueldo mínimo

establecido por ley de, S/.550.

La manera como se distribuirán y horas de trabajo en relación a los

tiempos de cada etapa del proceso se observa en la tabla 09.

Tabla 09. Programación de trabajo por proceso para cada mano de obra.

Procesos: 1 = Selección; 2 = Pesado ; 3 = Lavado; 4 = Cortado ; 5 = Pulpeado , 6 = Tamizado,; 7 = Homogenizado; 8 = Pasteurizado ; 9 = Envasado ; 10 = Etiquetado ; 11 = Almacenado

4.5. Materiales indirectos de fabricación

Se utilizara para acumular los materiales indirectos, la mano de obra

indirecta y los demás costos indirectos de fabricación que no pueden

identificarse directamente (en el producto final) con los productos

específicos. Por lo que se obtiene en la tabla 10.

38

TRAB.

PROCESOS HorasTrab.1

(40min)2

(20min)3

(3h)4

(4h)5

(1.5h)6

(1.5h)7

(3h)8

(4h)9

(2h)10(1h)

11(1h)

A X X X X X X 8B X X X X X 8C X X X 8D X X X 8

Tabla 10. Materiales indirectos de fabricación.

Material indirectoUnidad de

medidaCantidad Costo (s/.)

UNITARIO TOTALCombustible (Gas) kg 260 3,4 884Grasa y lubricantes Kg 2,5 6 15Detergentes Kg 30 6,5 195Desinfectantes l 12 2 24Utiles de oficina Global 1.500,00Utiles de aseo Global 200

TOTAL GENERAL 2.818,00

4.6. Layout

La distribución de áreas en el terreno disponible, se realizara de forma

que se minimice los recorridos de los materiales y que haya seguridad y

bienestar para los trabajadores. Para realizar la distribución, se realizara

a través del método LAYOUT , el cual consiste en obtener un

diagrama de actividades, que continuación se muestra.

Tabla 11. Valor de proximidad (Sistematic Layout Planning)

LETRA PROXIMIDAD VALOR EN LÍNEAS

AAbsolutamente

importanteE Especialmente importanteI ImportanteO OrdinarioU Sin importanciaX Indeseable

Fuente: (Siche,208)

39

12

5

11

1

2

6 3

8

74

10

9

Tabla 12. Lista de motivos.1 Proximidad en el Proceso2 Higiene3 Control4 Frio5 Malos olores y ruidos6 Seguridad del Producto7 Utilización del Material Común8 Accesibilidad

Fuente: (Siche ,2008)

Figura 07. Esquema de la tabla relacional de actividades.

Tabla 12. Lista de motivos.

40

A (1,2) (2,3) (3,4) (3,6) (5,6)E (1,3) (3,5) I (1,11) (2,11) (4,5) (4,8) (4,11) (7,8) (8,9)O (2,5) (2,6) (3,8) (5,8) (6,9) (7,9) (7,10) (8,12) (9,11)

U

(1,4) (1,5) (1,6) (1,7) (1,8) (1,10) (1,12) (2,4) (2,7) (2,8) (2,10) (2,12)(3,7) (3,10) (3,11) (3,12) (4,7) (4,10) (4,12) (5,7) (5,10) (5,11) (5, 12) (6,7) (6,8) (6,10) (6,11) (7,10) (8,10) (8,11) (9,10) (9,12) (10,11) (10,12) (11,12)

X (3,5) (4,6) (3,6) (2,6) (1,6) (5,9) (6,12)

LEYENDA1 Recepción de M.P 2 Almacén de M.P.3 Área de proceso 4 Almacén producto terminado 5 Laboratorios 6 Vestuarios 7 cocina comedor8 Área de oficina administrativa 9 Servicios higiénicos 10 Área verde 11 Vigilancia

12 Estacionamiento

11

8

7

9

10

12

6

5

2

1

3

4

Figura 08. Diagrama relacional de espacios

De acuerdo a la figura 07 donde nos muestra la relación de espacios con

la finalidad de visualizar gráficamente la distribución de áreas tomando

como base su importancia de proximidad como se muestra.

Figura 09.Diagrama relacional de espacios.

4.7. Áreas de proceso

Las áreas que se encuentran en el proceso de la elaboración del néctar

de granadilla son las siguientes las cuales se muestran en la tabla 11, de

acuerdo al anexo::: ver plano anexo

Tabla 11. Áreas de proceso

41

Área de proceso m 2

Recepción de M.P 11,47Almacén de M.P. 11.5Área de proceso 161.68Almacén 30.3

4.8. Localización4.8.1. Macrolocalización

En este caso tenemos como factor de localización un método no

cuantificable que es el de Factor preferencial. Nuestra planta

quedara ubicada en el departamento de la Libertad, provincia de

Sánchez Carrión, distrito de Huamachuco, por contar con el

terreno que se encuentra ubicado en la figura 09.

Figura 09. Ubicación de la empresa agroindustrial “Granafresh”

4.8.2. Microlocalización.

42

Al ser Huamachuco el lugar más idóneo para la ubicación de

la planta esta se ubicará en una zona estratégica y a disposición

del terreno , al lado norte de la ciudad cerca del mercado de

abastos, dado que allí hay el área suficiente para la construcción

de esta planta.

x

Figura 10. Microlocalización de la empresa agroindustrial “Granafresh”

5. ESTUDIO LEGAL

La empresa estará constituida legalmente como una sociedad de

responsabilidad limitada (SRL).

Tendrá dos socios.

Contará con una marca registrada con el nombre de: Empresa

agroindustrial procesadora de néctares “Granafresh”.

Estará inscrita dentro del régimen tributario especial (RUS).

Contará con todos los permisos (registro sanitario, permisos municipales,

entre otros) necesarios para su funcionamiento.

43

GERENTE GENERAL

ÁREA DE PRODUCCIÓN ÁREA DE VENTAS.

JEFE DE PRODUCCIÓN LOGÍSTICA

OBREROS ALMACENERO

JEFE DE VENTAS

6. ESTUDIO ORGANIZACIONAL

Figura 11. Organigrama funcional de la planta de procesamiento de néctar

granadilla

6.1. Funciones de las Diversas Gerencias y/o Departamentos

6.1.1. Gerente General:

Persona responsable: Ing. Agroindustrial, Ign. Industrial o

Administrador.

Requisitos:

Experiencia mínima de 2 años en el sector

Especialización en administración y finanzas

44

Conocimiento en computación e inglés

Liderazgo proactivo

Funciones

Es el representante legal de la empresa. Se encargará además de

planear y coordinar las actividades del área administrativa y del

área operativa, así como de las relaciones públicas de la empresa.

Tendrá como tarea asegurarse del cumplimiento de los

objetivos, misión, estrategias y políticas de la organización.

Vigilará y evaluará cualquier cambio que se dé en el entorno.

Se encargará de controlar el cumplimiento de las normas de la

empresa.

Además de diseñar un plan estratégico para la organización,

será el encargado de administrar de la manera más eficiente

los recursos de la empresa y velará por el buen cumplimiento

de las disposiciones de la misma.

Coordina con los demás órganos de línea para determinar las

acciones estratégicas sobre penetración a mercado.

Establece la política de oferta, promoción y publicidad del

servicio.

Dirige y asesora las reuniones periódicas de sus subordinados.

6.1.2. Jefe de producción:

Persona responsable: Ing. Agroindustrial, Ign. Industrial

Requisitos


Conocedor del proceso de Producción

Conocimiento en computación e inglés

Coordinador y don de mando

Funciones

Establece la organización, planeación, dirección y

coordinación de la programación del mantenimiento que se

debe dar a la flota de montacargas.

Lleva el control de servicios de chóferes para terceros.

Estudia la capacidad instalada de la Planta.

45

Estudia la distribución de las tareas y determina la

distribución de la carga de trabajo para cumplir con la

Programación Gant.

6.1.3. Gerente de ventas.

Persona responsable: Ing. Agroindustrial, administrador.

Requisitos


Conocimiento en computación (procesador de textos, hoja de

cálculo) e inglés.

Poseer buen trato, dotes de coordinador

Funciones

Es el encargado de realizar actividades de marqueto del

producto.

Debe de tener el criterio sobre los precios y cobranzas,

formas de pago y descuentos.

Ser un buen comerciante.

3.1.1. Operario de planta

Persona responsable: Egresado de estudios secundarios, técnico.

Requisitos:

Conocimiento de manejo de maquinas y equipos de planta de

proceso

Referencia de trabajos anteriores

Antecedentes policiales y penales

Honradez abnegación y trabajo

Funciones

Realizar el manejo de los equipos y maquinas en la planta de

proceso

Acatar las funciones encomendadas por sus superiores.

Cooperar con la limpieza en la planta.

3.1.2. Secretaria

Persona responsable: Secretariado,

46

Requisitos.

Conocimiento en computación (word)

Capacidad de redacción.

Capacidad de ordenar y gestión

Excelente actitud.

Funciones

Es la encargada de apoyar el trabajo administrativo gerencial

Recibir mensajes telefónicos y brindarle información

necesaria sobre los servicios que brinda la empresa.

Registrar reporte de llamadas de clientes.

3.1.3. Servicio de vigilancia

Persona responsable: Estudios secundarios

Requisitos.

Contar con servicio militar

Tener referencias de trabajo.

Funciones

El vigilante se encargará.

Básicamente del control del ingreso y salida de las personas a

la empresa (personal, proveedores, clientes)

También se encargará de vigilar el uso de las instalaciones

para evitar daños y robos.

47

Maquinaria y materiales

Agua

Electricidad, Desagüe, Baja Policía.Azúcar, CMC, Acido Cítrico Conservante

Mano de Obra

Sol, Lluvia, viento

Minerales del suelo

Planta procesadora de Elaboración de Néctar de granadilla

Granadilla

Tanque de Agua Almacén de insumos

Almacén de M.P.

Néctar de granadilla

Desechos

7. ESTUDIO AMBIENTAL

Es posible producir combustible agrícola en forma sustentable, en una pequeña

empresa. De tal manera que en el esquema energético del proyecto se observa

cuales son los flujos de energía que entran y salen de la planta procesadora de

de néctar de granadilla, dando que el proyecto muestra índices aceptables en

especial el índice de renovabilidad del sistema de 59 % .

Figura 11. Esquema energético en la planta de elaboración de néctar de

granadilla.

El área de proceso de la planta más el equivalente al uso de materia prima será

73.92ha.

48

Tabla 12. Calculo del flujo de emergía

Flujo de Flujo de Flujo de

Item Flujo Unidad Transformidad Unidad Tr Emergia Emergia No Emergia

sej/unidad (*) (Autores)Renovable seJ

Renovable seJ

Total seJ

Recursos Naturales (I) 6,91E+16 4,13E+15 1,67E+17

Renovable (R) 6,91E+16 0,00E+00 6,91E+16

Sol 3,75E+13 J/ha/año 1,00E+00 Definicion 3,75E+13 0,00E+00 3,75E+13

Viento 2,60E+10 J/ha/año 2,45E+03Brown y Uglitati

, 2004 6,37E+13 0,00E+00 6,37E+13

Lluvia 4,30E+10 J/ha/año 4,70E+04Brown y Uglitati

, 2005 2,02E+15 0,00E+00 2,02E+15

Biomasa 1,20E+05 J/ha/año 1,00E+04Estimado , Brown y

Bardi , 2001 1,20E+09 0,00E+00 1,20E+09

No Renovables (N)

Perdida de Suelo(inorganica ) 1,63E+09 J/ha/año 1,24E+05

Brown y Uglitati , 2004 0,00E+00 2,03E+14 2,03E+14

Perdida de Suelo (mineral) 2,34E+06 J/ha/año 1,68E+09 Odum , 1996 2,79E+09 3,93E+15 3,93E+15

Recursos de la Economia (F) 1,48E+17 1,50E+16 1,63E+17

Materiales (M) 2,01E+16 1,50E+16 3,47E+16

Combustible - Gas 1,53E+02 litro/año 1,11E+05Brown y Uglitati

, 2005 0,00E+00 1,69E+07 1,69E+07

CMC 7,79E+03 kg/año 6,80E+05Ortega et al.,

2000 5,29E+09 0,00E+00 5,29E+09

Azucar 1,93E+08 J/año 8,97E+04Ortega et al.,

2000 1,73E+13 0,00E+00 1,73E+13

Acido Citrico 266,9636129 kg/año 1,01E+13Ortega et al.,

2000 2,70E+15 0,00E+00 2,70E+15

Conservante 46,1 U$año 1,01E+13 Siche , 2007 a 4,66E+14 0,00E+00 4,66E+14

Electricidad 8,30E+03 litro/año 3,36E+05Brown y Uglitati

, 2006 2,79E+09 0,00E+00 2,79E+09

Otros Materiales (Vidrio) 1,96E+04 kg/año 8,40E+11Ortega et al.,

2000 1,65E+16 0,00E+00 1,65E+16Depreciacion de Intalaciones 7,80E+02 U$año 1,01E+13 Siche , 2007 a 3,94E+14 7,49E+15 7,49E+15

Muebles de Madera 504 kg/año 1,00E+11Ortega et al.,

2000 5,04E+13 0,00E+00 5,04E+13

Maquinas y Equipos 1,12E+03 kg/año 6,70E+12Ortega et al.,

2000 0,00E+00 7,48E+15 7,48E+15

Servicios (S) 1,28E+17 0,00E+00 1,28E+17

Mano de Obra ( P - C ) 5,36E+09 J/año 1,10E+07Brown y Uglitati

, 2004 5,90E+16 0,00E+00 5,90E+16

Mano de Obra ( NP - O ) 6,28E+09 J/año 1,10E+07Brown y Uglitati

, 2004 6,91E+16 0,00E+00 6,91E+16

EMERGIA TOTAL (Y) 2,17E+17 1,91E+16 2,36E+17

49

La tasa de rendimiento de emergía es aceptable ya que como se puede ver que

el valor indica el grado que de los procesos a la economía

Tabla 13. Sumatoria de flujos

La tasa de energía es aceptable debido a los datos obtenidos en la sumatoria de

flujos (EYR= 2.55) el cual es el valor que indica el grado de contribución de los

procesos a la economía.

Tabla 14. Cálculo de indicadores de la emergía

El proyecto ejerce una presión en el medio ambiente baja (ERL=0,67)

El proyecto depende del menor grado de los recursos externos, pero aun es

mayor que el ELR que es de 0.5.

El índice de sustentabilidad es 3,76 lo que indica que los procesos y productos

obtenidos, son sustentables a largo plazo.

50

FLUJO VALOR UNIDADRenovables ( R ) 2,17E+17 seJ/J

Recursos No Renovables ( N ) 4,13E+15 seJ/JRecursos Naturales ( I ) 2,21E+17 seJ/JMateriales ( M ) 1,50E+16 seJ/JServicios ( S ) 1,28E+17 seJ/JRecursos Economicos ( F ) 1,43E+17 seJ/JEmergia Total ( Y ) 3,64E+17 seJ/J

INDICE CALCULO VALOR UNIDADTasa de Rendimiento de

EYR = Y / F

Emergia 2,55E+00 seJTasa de Carga Ambiental ELR = (N+F)/R 6,77E-01 Adimensional

Renovabilidad %R = 100(R/Y) 5,96E+01 %Indice de Sustentabilidad ESI = EYR/ELR 3,76E+00 Adimensional

8. ESTUDIO ECONÓMICO

El retorno de dinero será igual a la suma de los días que se detallan en el gráfico

anterior. Este tiempo es igual a 30 días.

Costo de materiales directos para 1000 litros neto de producto final

Base de producto (L): 1000 Producidos (días)1.5736879

4Produccion diaria: 635.45 Litros

MATERIAL DIRECTO UNIDAD DE

MEDIDA CANTIDAD COSTO (S/.)

UNITARI

O TOTAL

1.- Materia prima: granadilla Kg 605.869856 1.971193.5636

2Total de Materia Prima 1193.5636162.- Otros Materiales Directos

Azúcar kg 92.9105358

4 2.2204.40317

9

CMC kg 1.02534424

4 3030.760327

3Ácido cítrico kg 0.46140491 20 9.2280982

Conservante Kg 0.10253442

4 303.0760327

3Etiquetas Unidad 4000 0.07 280Envases Unidad 2541.8 0.04 101.672Total de Otros Materiales Directos 629.1396371

51

Para (días)*: 30

Producción total litros: 19063.5

MATERIAL DIRECTO COSTO (S/.)

MATERIA PRIMA

Granadilla 22753.5

Total MP 22753.5

OTROS MATERIALES DIRECTOS

Azúcar 3896.64

CMC 586.3995

Ácido cítrico 175.91985

Conservante 58.63995

Etiquetas 5337.78

Envases 1938.22417

Total Otros Materiales 11993.6035

TOTAL MAT. DIRECTO 34747.1035

*Dias para Capital de trabajo 30

Costos Proyectados de Materiales Directos (5 años) en Nuevos Soles

Año 2011 2012 2013 2014 2015

Total Producción L 200838 203449 206094 208773 211487MATERIAL DIRECTO

1. Materia Prima Granadilla 239712.6732 242828.938 245985.714 249183.528 252422.914Total MP 239712.6732 242828.938 245985.714 249183.528 252422.914

2. Otros Mater. Direct Azúcar 41051.88173 41585.5562 42126.1684 42673.8086 43228.5681CMC 6177.836012 6258.14788 6339.5038 6421.91735 6505.40228Ácido Cítrico 1853.4 1877.4 1901.9 1926.6 1951.6

52

Conservante 617.7836012 625.814788 633.95038 642.191735 650.540228Etiquetas 56234.6 56965.6 57706.2 58456.4 59216.3Envases 20419.6 20685.0 20953.9 21226.3 21502.3Total Otros Materiales 126355.0 127997.6 129661.6 131347.2 133054.7

TOTAL MAT. DIRECTO 366067.7 370826.6 375647.3 380530.7 385477.6

Costo de Material Indirecto de Fabricación (para capacidad del año 1)

MATERIAL INDIRECTO UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD COSTO (S/.) UNITARIO TOTAL

Combustible (Gas) kg 130 3.2 416Grasa y lubricantes Kg 2.5 6 15Detergentes Kg 30 6.5 195Desinfectantes L 12 2 24Utiles de oficina Global 1,500.00Utiles de aseo Global 200TOTAL GENERAL 2,350.00

Costo de Servicios(para capacidad del año 1)

SERVICIO UNIDAD DE COSTO (S/.) MEDIDA CANTIDAD UNITARIO TOTAL

Agua m3 156 0 10Energía Electrica KW 9360 0.39 3650.4Comunicaciones Hora 40 10 400Transp. Y Almacen de mater. Global 220

4280.4

53

Para (días): 30Producción total (L): 19063.5

MATERIAL INDIRECTO COSTO (S/.)Combustible (Gas) 40.00Grasa y lubricantes 1.44Detergentes 18.75Desinfectantes 2.31Utiles de oficina 144.23Utiles de aseo 19.23

Costo total material indirecto 225.96SERVICIO

Agua 0.96Energía eléctrica 351.00Comunicaciones 38.46Transp. y almac. de mat. 21.15

Costo total servicios 411.58TOTAL MAT. IND. Y SERVICIOS 637.54

Horas diarias de trabajo: 8

Total días de trabajo al año: 312

54

REM. BRUTA (s/.)MESES MONTO PORCEN.* MONTO

M.O DE FABRICACIONMano de obra directa:Operarios NC O 4 550 12 6600 53.15% 3507.9 40431.6

Total M.O. directa 4 6600 3507.9 40431.6

Mano de obra indirecta:Jefe de planta (G.P.) P E 1 1100 12 13200 53.15% 7015.8 20215.8

Total M.O. indirecta 1 13200 7015.8 20215.8Total M.O de fabricación 5 19800 10523.7 60647.4M.O DE OPERACIÓNM.O. Administración Gral.Gerente General P E 1 1400 12 16800 53.15% 8929.2 25729.2Secretaria C E 1 600 12 7200 53.15% 3826.8 11026.8

Vigilante NC O 1 550 12 6600 53.15% 3507.9 10107.9

Total M.O. de Administración 3 16263.9 46863.9M.O de VentasGerente Comercial P E 1 1100 12 13200 53.15% 7015.8 20215.8Total M.O. de ventas 1 13200 7015.8 20215.8Total M.O. de Operación 4 13200 23279.7 67079.7COSTO MANO OBRA TOTAL 9 33000 33803.4 127727.1

Costo de mano de obra Anual(para periodo 1)

TOTAL

TOTALCARGO Y FUNCION CALIFICADO R. LAB. CANT.REM. BRUTA MENS/TRAB (S/.) BENEF Y LEYES SOC.*

P=Profesional, C=Calificado, E=Empleado, O=Obrero, NC=No Calificado

(*) Se considera lo siguiente:Gratificaciones Julio y Diciembre 16.70% IES 5.05%Vacaciones(1/11) 9.10% CTS 8.30%Seguro complementario 1.50% ESSALUD 9.00%Coberturas 3.00% Otros 0.50%

55

Costo de mano de obra para el capital de trabajo

Para (días): 30Producción total (l): 19063.5MATERIAL INDIRECTO COSTO (S/.)

M.O DE FABRICACION Mano de obra directa:

Operarios 3887.653846

Total M.O. directa 3887.653846

Mano de obra indirecta: Jefe de planta (G.P.) 1943.826923

Total M.O. indirecta 1943.826923

Total M.O de fabricación 5831.480769M.O DE OPERACIÓN

M.O. Administración Gral. Gerente General 2473.961538

Secretaria 1060.269231

Vigilante 971.9134615

Total M.O. de Administración 4506.144231M.O de Ventas

Gerente Comercial 1943.826923Total M.O. de ventas 1943.826923

Total M.O. de Operación 6449.971154COSTO MANO OBRA TOTAL 12281.45192

Horas Diarias de Trabajo 8Total dias Trabajo al año 312

56

Administracion y ventas Almacen de insumosProceso Vigilancia Recepcion Prod. TerminadoSERVICIOS HIGIENICOSAREAS (m2) 30 5 195.1411 4 10 20 20 284.1411

Muros y columnas 95 55 120 60 43 70 70 513Techos 75 75 75 75 75 75 75 525

Pisos 25 17 45 17 17 16 18 155Puertas y ventanas 80 30 40 33 25 20 17 245Revestimiento 42 42 42 37 51 45 60 319Baños 9.8 9.8 19.6

Electrico sanitarias 90 90 90 90 90 90 90 630TOTAL (m2) 416.8 309 412 312 301 316 339.8 2406.6COSTO TOTAL OBRAS CIVILES 12504 1545 80398.1332 1248 3010 6320 6796 111821.1

Area del terreno total Area total del terreno (m2) 300Costo(S/m2) 20Costo total del terreno(S/) 6000

Instalaciones:

Categoria del Tipo de construccion de obras civiles (Nuevos Soles/m2)

CONSTRUCCION (COSTOS)AREA (m2)

TOTAL

Estructuras:

Acabados:

Inversiones en Maquinaria y Equipos

CANTIDAD DESCRIPCIONMERCADO NACIONAL

VALOR DE VENTA (S/.)*PRECIO DE VENTA (S/.)

MAQUINARIA Y EQUIPO DE PROCESAMIENTO 1 Balanza 800 6481 Tina de lavado 1200 9721 despulpadora 2500 20251 Homogeinizador 7000 56701 Marmita 1500 12151 Llenadora 10000 8100

Costo Total de Maq. Y Equipo de Procesamiento 23000 18630 MAQUINARIA Y EQUIPO DE ALMACEN

5 Parihuelas 40 32.41 Escritorio 100 81

106 Cajas 160 129.6Costo Total de Equipo de Almacén 300 243 MAQUINARIA Y EQUIPO DE OFICINA

1 Escritorio y 4 sillas 550 445.51 Computadora y accesorios 1700 1377

Costo total de Equipo de Oficina 2250 1822.5 MAQUINARIA Y EQUIPO DE SERVICIO AUXILIAR

1 Juego de herramientas 200 162Costo total de Equipo de Auxiliar 200 162

57

TIEMPO VIDA AMORTIZACION UTIL EN AÑOS ANUAL

Gastos de 5 800 organización

5 1000

Otros Gastos 200 5 401840

Estudios

TOTAL DEPRECIACION DE TANGIBLES

Amortizacion de Intangibles

DESCRIPCION MONTO

4000

5000

TOTAL DE COSTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO 25750 20857.5

(*)IGV 19%

Amortizacion de Tangibles

DESCRIPCION MONTO

TIEMPO VIDA UTIL EN AÑOS

DEPRECIACION ANUAL

Obras civiles 111821.1332 33.3 3357.991988Maquinaria y equipo De procesamiento 23000 10 2300 De almacén 300 5 60De oficina 2250 5 450De servicio y auxiliar 200 10 20TOTAL DEPRECIACION DE TANGIBLES 6187.991988

58

%INVERSION FIJAInversión Fija TangibleTerreno 6000.0 1.8 6000.0 6000.0Obras civiles 111821.1 34.3 0.0 111821.1 111821.1Maquinaria y Equipo 25750.0 7.9De procesamiento 23000.0 0.0 23000.0 23000.0De almacén 300.0 300.0 300.0

De oficina 2250.0 2250.0 2250.0De servicio y auxiliar 200.0 200.0 200.0

Total Inversión Fija Tangible 143571.1 44.1 8750.0 134821.1 143571.1Inversión Fija IntangibleGastos de Organización y constitución 4000.0 1.2 4000.0 4000.0Estudios 5000.0 1.5 5000.0 5000.0Otros gastos 200.0 200.0 0.0Intereses Preoperativos 10790.4 3.3 10790.4 0.0 10790.4Total Inversión Fija Intangible 19990.4 6.1 19990.4 0.0 19990.4TOTAL INVERSION FIJA 163561.5 50.2 28740.4 134821.1 163561.5CAPITAL DE TRABAJOMateria prima 22753.5 7.0 22753.5 0.0 22753.5Materiales de producción 126355.0 38.8 126355.0 0.0 126355.0Mano de obra (directa e indirecta) 5831.5 1.8 0.0 5831.5 5831.5Gastos de administración y ventas 6450.0 2.0 6450.0 0.0 6450.0Servicios (agua, luz, teléfono, etc) 411.6 0.1 0.0 411.6 411.6Mater. Indirectos (combustible, aseo, etc) 226.0 0.1 0.0 226.0 226.0TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 162027.5 49.8 155558.5 6469.0 162027.5INVERSION TOTAL 325,589.00 99.9 184298.852 141290.2 325589.005

56.6 43.4 100PORCENTAJE DE LA ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO

INVERSION TOTAL DEL PROYECTO Y ESTRUCUTRA DEL FINANCIAMIENTO

INVERSIONMONTO APORTE

PROPIO DEUDA TOTALNuevos Soles (S/.)

DESCRIPCION 2011 2012 2013 2014 2015

Obras Civiles 3,357.99 3,357.99 3,357.99 3,357.99 3,357.99Maquinaria y Equipo:De procesamiento 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00De almacén 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00

Oficina 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00De servicio y auxiliar 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00Gastos de Organizacióny constituciónEstudios 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00Otros Gastos 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00

TOTAL 8,027.99 8,027.99 8,027.99 8,027.99 8,027.99

DEPRECIACION Y AMORTIZACION

800.00 800.00 800.00 800.00 800.00

59

CONCEPTO 1 2 3 4 5

COSTOS DE FABRICACION

Costo Directo:

Materia prima 239,712.67 242,828.94 245,985.71 249,183.53 252,422.91

Materiales de producción 126,355.01 127,997.63 129,661.60 131,347.20 133,054.71

Mano de obra directa 40,431.60 40,957.21 42,029.02 43,689.55 46,006.10

Costo Directo Total 406,499.28 411,783.78 417,676.33 424,220.28 431,483.72

Costo indirecto de fabricación:

Material indirecto de fabricación 850.00 861.05 883.58 918.49 967.19

Mano de obra indirecta 20,215.80 20,478.61 21,014.51 21,844.78 23,003.05

Servicios (agua, luz, etc.) 411.58 416.93 427.84 444.74 468.32

Otros (5% costo ind. Fab) 1,073.87 1,087.83 1,116.30 1,160.40 1,221.93

Costo Indirecto total 22,551.25 22,844.41 23,442.23 24,368.41 25,660.49

Costo De Fabricación Total 429,050.53 434,628.19 441,118.56 448,588.69 457,144.21

GASTO DE ADM. Y VENTAS

Mano de obra administración 46,863.90 47,473.13 48,715.46 50,640.16 53,325.25

Utiles de oficina 1,500.00 1,519.50 1,559.26 1,620.87 1,706.81

Total Gastos Adm. y Ventas 48,363.90 48,992.63 50,274.72 52,261.03 55,032.06

DEPRECIACION Y AMORTIZACION 8,027.99 8,027.99 8,027.99 8,027.99 8,027.99

COSTOS FINANCIEROS

Intereses 16,130.69 13,643.56 10,681.52 7,355.79 3621.734676

Total Costos Financieros 16,130.69 13,643.56 10,681.52 7,355.79 3,621.73

TOTAL COSTOS 501,573.12 505,292.37 510,102.78 516,233.50 523,826.00

PROYECCION DE COSTOS

INGRESOS DEL PROYECTO(S/.)

CONCEPTO 1 2 3 4 5

Ingresos por Ventas602,513.3

6610,346.0

3618,280.5

3626,318.1

7634,460.3

1Valor residual de Activos Obras civiles 0 0 0 0 0Maq. y equipo de proces. 0 0 0 0 0Maq. y equipo de almacén 0 0 0 0 0Maq. y equipo de analisis 0 0 0 0 0Maq. y equipo de oficina 0 0 0 0 0Maq. y equipo de serv. y aux. 0 0 0 0 0Total Valor Residual De Activos 0 0 0 0 0Ingresos Financieros 0 0 0 0 0Ingresos por venta subprod. 0 0 0 0 0Recuper. capital de trabajo 0 0 0 0 0

TOTAL602,513.3

6610,346.0

3618,280.5

3626,318.1

7634,460.3

1

60

CONCEPTO 1 2 3 4 5

1. INGRESOS

Ingresos por ventas 602,513.36 610,346.03 618,280.53 626,318.17 634,460.31

Valor residual de activos

Ingresos financieros

Ingreso por ventas subprod.

Total Ingresos 602,513.36 610,346.03 618,280.53 626,318.17 634,460.31

2. EGRESOS

Costos de fabricación 429,050.53 434,628.19 441,118.56 448,588.69 457,144.21

Gastos de Adm. Y ventas 48,363.90 48,992.63 50,274.72 52,261.03 55,032.06

Depreciación y amortiza. 8,027.99 8,027.99 8,027.99 8,027.99 8,027.99

Costos Financiero 16,130.69 13,643.56 10,681.52 7,355.79 3,621.73

Total Egresos 501,573.12 505,292.37 510,102.78 516,233.50 523,826.00

RENTA NETA (Ingresos Egres.) 100,940.24 105,053.66 108,177.74 110,084.67 110,634.31

(-) Deducciones (partic. Laboral) 27253.86481 28364.48695 29207.99053 29722.86091 29871.2641

UTIL. ANTES DE IMPUESOS 73,686.38 76,689.17 78,969.75 80,361.81 80,763.05

(-) Impuestos a utilidades 22105.91257 23006.75053 23690.92565 24108.54273 24228.9142

UTIL. NET DEL EJERCICIO 51,580.46 53,682.42 55,278.83 56,253.27 56,534.13

30%

27%Deducciones(para participacion laboral)

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

Impuesto a las utilidades

0 1 2 3 4 5

INGRESOS

Ingresos por ventas 602,513.36 610,346.03 618,280.53 626,318.17 634,460.31

Ingresos financieros

Otros Ingresos

Total Ingresos 602,513.36S/. 610,346.03S/. 618,280.53S/. 626,318.17S/. 634,460.31S/.

EGRESOS

Costos de Producción 429,050.53 434,628.19 441,118.56 448,588.69 457,144.21

Gastos Administ. y ventas 48,363.90 48,992.63 50,274.72 52,261.03 55,032.06

Depreciación y amortización 8,027.99 8,027.99 8,027.99 8,027.99 8,027.99

Total Egresos 485,442.42S/. 491,648.81S/. 499,421.27S/. 508,877.71S/. 520,204.26S/.

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 117,070.93 118,697.22 118,859.26 117,440.46 114,256.05

Impuestos 35121.28 35609.16581 35657.77788 35232.13837 34276.8138

UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS 81,949.65S/. 83,088.05S/. 83,201.48S/. 82,208.32S/. 79,979.23S/.

(+) Depreciación y Amortización 8027.99 8027.99 8027.99 8027.99 8027.99

(-) Inversión en el proyecto 325589.00

(+) Valor Residual 0.00 0.00 0.00 0.00 106631.17

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -325589.00 S/. 89,977.65 S/. 91,116.05 S/. 91,229.47 S/. 90,236.31 S/. 194,638.40

(+) Préstamo 141290.1524

(-) Amortización e Intereses 32476.77349 37768.50034 37768.50034 37768.50034 37768.50034

(+) Efecto tribut. De Intr. Del Préstamo 9743.032046 11330.5501 11330.5501 11330.5501 11330.5501

FLUJO DE CAJA FINANCIERO -184298.85 S/. 67,243.90 S/. 64,678.10 S/. 64,791.52 S/. 63,798.36 S/. 168,200.45

FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO

61

Impuesto 30%

Tasa de descuento Economica 18%

Tasa de Descuento Financiera 22%

VAN E S/. 328,836.57

VAN F S/. 225,286.44

TIR E 18%

TIR F 31%

INTERPRETACIÓN

Se determina que el VAN E es 328, 836.57 y el VAN F es 225,286.44 son

mayores que cero por lo tanto se acepta el proyecto ya que en este aspecto es

rentable.

El TIR E es 18%, por lo tanto es indiferente, mientras que y el TIR F es

31% lo que dice que el proyecto es rentable financieramente hablando

62

Anexos

63

Anexo 01.

Encuesta de néctar de granadilla realizada a la población de

Huamachuco

64

Anexo 02.

Tabla 0 . Datos obtenidos de las encuestas de la pregunta de consumo de

néctar de granadilla.

Anexo 03.

Cálculos para encontrar el mercado disponible y objetivo

Encontrar la proporción de población que tiene interés en el

producto.

P = 295.68/384 = 0.77

Mercado disponible = 60102 habitantes

Mercado objetivo = 3199 habitantes (aplicado al 5%)

Demanda = 192156,1479 litros de néctar / año

Anexo 04.

Tabla .Relaciones de dilución para elaborar néctar

Fuente: (Coronado et al, 2001)

65

Respuestas Datos % Datosestoy seguro que

si23 77 295,68

puede ser 4 13 49,92depende 2 7 26,88

no 1 3 11,52Encuestados 30 100 384

Anexo 05.

Tabla .Dilución pulpa agua en ºBrix de cada fruta para elaborar néctar


Anexo 05.

Tabla .Porcentaje de estabilizante a agregar de acuerdo a frutas.


66

Anexo 06.

Huamachuco Paranshique wiracochapampa Factor relevante

Peso asignado

Calificación

Calificación ponderada

Calificación


Calificación


1 4,8 8 38,0952381 6 28,5714286 6 28,57142862 14,3 6 85,7142857 6 85,7142857 6 85,71428573 9,5 8 76,1904762 4 38,0952381 4 38,09523814 23,8 6 142,857143 4 95,2380952 8 190,476195 14,3 8 114,285714 4 57,1428571 5 71,42857146 19,1 8 152,8 6 114,6 7,5 143,257 14,3 8 114,285714 4 57,1428571 6 85,7142857Suma 100,1 724,228571 476,504762 643,25

1 2 3 4 5 6 7 TOTAL Total %1 0 0 1 0 0 0 1 4,82 1 1 0 1 0 0 3 14,33 1 0 0 0 1 0 2 9,54 1 1 1 1 0 1 5 23,85 0 0 1 1 0 1 3 14,36 1 0 0 1 1 1 4 19,17 1 0 1 1 0 0 3 14,3

21

67

Documents

PROYECTO