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ÍNDICE
INDICE.................................................................................................................1
CAPÍTULO I.........................................................................................................1
INTRODUCCIÓN.................................................................................................1
1.1 INTRODUCCIÓN...........................................................................................1
1.2. ANTECEDENTES.........................................................................................3
1.3 DELIMITACIONES........................................................................................5
1.3.1. LÍMITE GEOGRÁFICO..............................................................................5
1.3.2. LÍMITE TEMPORAL...................................................................................6
1.3.3. LÍMITE SUSTANTIVO................................................................................6
1.4 PLANTEAMIENTO, SISTEMATIZACIÓN Y FORMULACIÓN DEL
PROBLEMA.........................................................................................................6
1.4.1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA........................................................6
1.4.2. SISTEMATIZACIÓN DEL PROBLEMA Y ABORDAJE DE LA SOLUCIÓN
.............................................................................................................................6
1.4.2.1. ESQUEMA DEL PROBLEMA.................................................................6
1.4.2.2. CAUSAS.................................................................................................6
1.4.2.3. EFECTO..................................................................................................7
1.4.2.4. SOLUCIÓN.............................................................................................7
1.4.2.5. ACCIONES.............................................................................................7
1.4.2.6. FIN..........................................................................................................7
1.4.2.7. FORMULACIÓN DEL PROBLEMA.........................................................9
1.5. JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO..............................................................9
1.5.1. JUSTIFICACIÓN CIENTÍFICA...................................................................9
1.5.2. JUSTIFICACIÓN SOCIAL..........................................................................9
1.5.3. JUSTIFICACIÓN ECONÓMICA.................................................................9
1.5.4. JUSTIFICACIÓN PERSONAL..................................................................10
1.6. OBJETIVOS................................................................................................10
1.6.1. OBJETIVO GENERAL.............................................................................10
1. 6.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS...................................................................10
1.7. METODOLOGÍA.........................................................................................11
1.7.1 TIPO DE ESTUDIO...................................................................................11
1.8 TIPOS DE INVESTIGACIÓN.......................................................................11
1.8.1. INVESTIGACIÓN CIENTÍFICA................................................................12
1.8.2. TÉCNICAS E INSTRUMENTOS PARA LA RECOLECCIÓN DE DATOS
...........................................................................................................................12
1.8.2.1. FUENTES DE INFORMACIÓN E INSTRUMENTO..............................12
1.8.3. MÉTODOS Y/O TÉCNICAS Y HERRAMIENTAS....................................13
1.8.3.1. MÉTODO DEDUCTIVO........................................................................13
1.9. ESTRUCTURA O ALCANCE DEL PROYECTO........................................13
CAPÍTULO Nº 2.................................................................................................14
MARCO TEÓRICO............................................................................................14
2.1 PROYECTO.................................................................................................14
2.1. ETAPAS DEL PROYECTO.........................................................................15
2.1.1 PRE INVERSIÓN.....................................................................................15
2.1.2. INVERSIÓN.............................................................................................15
2.2. NIVELES DE ESTUDIO..............................................................................15
2.2.1 PERFIL DEL PROYECTO......................................................................16
2.2.2. ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD..........................................................16
2.2.3. ESTUDIO DE FACTIBILIDAD.................................................................17
2.3. ESTUDIO DE MERCADO...........................................................................17
2.3.1. IMPORTANCIA DEL ESTUDIO DEL MERCADO...................................18
2.3.2. OFERTA..................................................................................................18
2.3.3. DEMANDA...............................................................................................19
2.3.4. MUESTREO MULTIETÁPICO.................................................................19
2.3.5. DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO..................................................20
2.3.6. MISIÓN...................................................................................................20
2.3.7. VISIÓN.....................................................................................................20
2.3.8. VALORES O PRINCIPIOS......................................................................21
2.3.9. ESTRATEGIA.........................................................................................21
2.4. MEZCLA COMERCIAL...............................................................................21
2.4.1. PRODUCTO............................................................................................22
2.4.2 PRECIO...................................................................................................22
2.4.3. DISTRIBUCIÓN......................................................................................22
2.4.4. PROMOCIÓN..........................................................................................22
2.5. LOCALIZACIÓN..........................................................................................23
2.5.1. MACROLOCALIZACIÓN........................................................................23
2.5.2. MICROLOCALIZACIÓN..........................................................................24
2.6. TAMAÑO.....................................................................................................24
2.6.1. DETERMINANTES DEL TAMAÑO.........................................................24
2.7. INGENIERÍA DEL PROYECTO..................................................................25
2.8. INVERSIÓN................................................................................................26
2.8.1. INVERSIÓN FIJA....................................................................................26
2.8.2. INVERSIÓN DIFERIDA...........................................................................26
2.8.3. INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO................................................27
2.9. PRESUPUESTO.........................................................................................27
2.9.1. INGRESOS.............................................................................................27
2.9.2. COSTOS..................................................................................................28
2.9.3. COSTOS FIJOS.......................................................................................28
2.9.4. COSTOS VARIABLES.............................................................................28
2.9.5. DEPRECIACIÓN......................................................................................28
2.9.6. AMORTIZACIÓN......................................................................................28
2.9.7. COSTOS FINANCIEROS........................................................................29
2.9.8. PUNTO DE EQUILIBRIO.........................................................................29
2.10. FINANCIAMIENTO...................................................................................29
2.10.1.ESTRUCTURA DE CAPITAL..................................................................30
2.10.2. APALANCAMIENTO FINANCIERO.......................................................30
2.10.3.CUADRO DE FUENTES Y USOS..........................................................31
2.11. EVALUACIÓN FINANCIERA...................................................................31
2.11.1. COSTO DE CAPITAL............................................................................31
2.11.2. VALOR ACTUAL NETO........................................................................32
2.11.3. TASA INTERNA DE RETORNO............................................................32
2.11.4.BENEFICIO / COSTO.............................................................................33
2.11.5 PERIODO DE RECUPERACIÓN DE CAPITAL......................................33
2.11.6. ANÁLISIS DE RIESGO..........................................................................34
2.11.7.ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD................................................................34
2.12. ORGANIZACIÓN......................................................................................35
2.13. DEPARTAMENTALIZACIÓN....................................................................35
2.14. ORGANIGRAMAS....................................................................................35
2.15. MANUAL DE FUNCIONES.......................................................................36
2.16. MARCO LEGAL DE LA EMPRESA..........................................................36
2.17. CONCEPTOS RELACIONADOS AL PROYECTO DEL SERVICIO.........36
2.17.1. SERVICIOS TURÍSTICOS.....................................................................37
2.17.2. ACTIVIDADES TURÍSTICAS.................................................................37
2.17.3. PRODUCTOS TURÍSTICOS..................................................................37
2.17.4. TURISMO INTERNO.............................................................................37
2.17.5. ATRACTIVOS TURÍSTICOS..................................................................37
CAPÍTULO III.....................................................................................................39
DIAGNÓSTICO DEL ENTORNO.......................................................................39
3.1 ANÁLISIS MACRO ENTORNO ANÁLISIS PEST SECTOR TURÍSTICO....39
3.1.1 ASPECTOS POLÍTICOS..........................................................................40
3.1.2 ASPECTOS SOCIALES............................................................................41
3.1.3 ASPECTOS ECONÓMICOS.....................................................................42
3.1.4. ANÁLISIS DE LAS FUERZAS COMPETITIVAS DEL MERCADO...........43
3.1.4.6ANÁLISIS DEL MEDIO EXTERNO.........................................................45
3.2 EMPRESAS COMPETIDORAS...................................................................45
3.3. DETERMINACIÓN DE OBJETIVOS DE ESTUDIO DE MERCADO...........45
3.3.1 OBJETIVO GENERAL.............................................................................46
3.3.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS....................................................................46
3.4. DETERMINACIÓN DEL UNIVERSO Y MUESTRA DE ESTUDIO..............47
3.4.1. UNIVERSO DE ESTUDIO.......................................................................47
3.4.2. DETERMINACIÓN DE LA MUESTRA....................................................47
3.4.1.1. MUESTRA FAMILIAS DE LA CIUDAD DE SANTA CRUZ DE LA
SIERRA PERTENECIENTE A LA CLASE SOCIAL MEDIA - MEDIA................48
3.5.-CONCLUSIÓN............................................................................................59
3.6. DETERMINACIÓN DE LA DEMANDA........................................................60
3.7.-PROYECCIÓN DE LA DEMANDA..............................................................60
3.8 DETERMINACIÓN DE LA OFERTA............................................................63
3.8.1 PROYECCIÓN DE LA OFERTA...............................................................63
3.9 BALANCE OFERTA Y DEMANDA...............................................................64
3.10 DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO....................................................64
3.10.1 MISIÓN...................................................................................................64
3.10.2 VISIÓN....................................................................................................65
3.11. BASE DE SEGMENTACIÓN DEL MERCADO.........................................65
3.11.1 BASE DE SEGMENTACIÓN GEOGRÁFICO.........................................65
3.11.2 BASE DE SEGMENTACIÓN DEMOGRÁFICO......................................66
3.11.3 BASE DE SEGMENTACIÓN PSICOGRÁFICAS....................................66
3.11.4 BASE DE SEGMENTACIÓN CONDUCTUAL.........................................66
3.12 MEZCLA COMERCIAL.............................................................................67
3.12.1 SERVICIO...............................................................................................67
3.12.2 VUELOS ANCLADOS.............................................................................67
3.12.3 PRECIO..................................................................................................68
3.12.4 DISTRIBUCIÓN......................................................................................69
3.12.5 NIVEL CANAL.........................................................................................70
3.12.6 PUBLICIDAD...........................................................................................70
CAPÍTULO Nº IV................................................................................................72
LOCALIZACIÓN Y TAMAÑO.............................................................................72
4.1. LOCALIZACIÓN..........................................................................................72
4.1.1. DESCRIPCIÓN GENERAL DEL LUGAR DE UBICACIÓN......................72
4.1.2. GEOGRAFÍA............................................................................................73
4.1.3. OROGRAFÍA............................................................................................74
4.1.4. CLIMA......................................................................................................74
4.1.5. MICRO LOCALIZACIÓN..........................................................................74
4.1.5.1. DETERMINACIÓN DE LA MICRO LOCALIZACIÓN.............................76
4.2. DETERMINACIÓN DE LA UBICACIÓN PUNTUAL....................................77
4.3. TAMAÑO.....................................................................................................79
4.3.1. FACTORES DETERMINANTES..............................................................80
4.3.1.1. MERCADO............................................................................................80
CAPÍTULO V......................................................................................................81
INGENIERIA DEL PROYECTO.........................................................................81
5.1. PROCESO DE PRESTACIÓN DEL SERVICIO.........................................81
5.2.1 UBICACIÓN FÍSICA DEL LUGAR DE LOS PASEOS..............................82
5.2.2 PRESTACIÓN DE SERVICIO.................................................................84
5.2.3 REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA................................................88
5.2.4. REQUERIMIENTOS DE SERVICIOS BÁSICOS....................................89
5.2.5 REQUERIMIENTOS DE TELÉFONO FIJO.............................................90
5.2.6 SERVICIO DE INTERNET.......................................................................91
5.2.7 REQUERIMIENTOS DE MUEBLES Y ENSERES...................................91
5.2.8 REQUERIMIENTO DE EQUIPOS DE COMPUTACIÓN..........................92
5.2.9 REQUERIMIENTO DE MATERIAL DE ESCRITORIO.............................92
5.2.10 HERRAMIENTAS....................................................................................94
5.3 LAY OUT......................................................................................................95
CAPITULO VI.....................................................................................................97
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y LEGAL..................................................97
6.1 INTRODUCCIÓN........................................................................................97
6.2 CLASIFICACIÓN DE LA EMPRESA...........................................................97
6.3 TIPOS DE SOCIEDAD................................................................................97
6.4 CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA...........................................................98
6.5 ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA.............................................................99
6.6 SUELDOS Y SALARIOS...........................................................................102
6.7 MANUAL DE FUNCIONES.......................................................................104
7.1. INVERSIÓN.............................................................................................116
7.1.1. INVERSIÓN FIJA...................................................................................116
7.1.2. ACTIVOS DIFERIDOS...........................................................................118
7.1.3. CAPITAL DE OPERACIONES...............................................................120
7.2. INVERSIÓN TOTAL.................................................................................121
7.3. DEPRECIACIÓN......................................................................................121
CAPITULO VIII.................................................................................................123
FINANCIAMIENTO..........................................................................................123
8.1 ESTRUCTURA DEL CAPITAL DE LA EMPRESA.....................................123
8.1.1 APORTE PROPIO..................................................................................123
8.1.2 CRÉDITO................................................................................................123
8.2 IDENTIFICACIÓN DE FUENTES DE FINANCIAMIENTO.........................124
8.2.1 SELECCIÓN DE LA FUENTE SEGÚN VENTAJAS COMPARATIVAS. .125
8.2.2 TABLA DE OBLIGACIONES FINANCIERAS..........................................126
8.2.3 AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO............................................................126
CAPITULO IX...................................................................................................128
PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y COSTOS..............................................128
9.1. INGRESOS..............................................................................................128
9.1.1. INGRESOS BRUTOS E INGRESOS NETOS.......................................128
9.2. COSTOS..................................................................................................130
9.2.1. RESUMEN DE COSTOS FIJOS Y VARIABLES....................................131
9.3. ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANACIAS...................................................133
CAPITULO X....................................................................................................136
EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA.................................................136
10.1. OBJETIVOS............................................................................................136
10.1.1. OBJETIVO GENERAL.........................................................................136
10.1.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS................................................................136
10.2. EVALUACIÓN FINANCIERA.................................................................136
10.2.1. FLUJO DE EFECTIVO........................................................................137
10.2.1.1. FLUJO DE EFECTIVO CON FINANCIAMIENTO.............................137
10.2.1.2. FLUJO DE EFECTIVO SIN FINANCIAMIENTO...............................140
10.3. TASA DE ACTUALIZACIÓN..................................................................140
10.4. INDICADORES DE EVALUACIÓN FINANCIERA.................................142
10.4.3. ÍNDICE DE RENTABILIDAD O RELACIÓN COSTO BENEFICIO.......145
10.4.4. PERIODO DE RECUPERACIÓN DEL CAPITAL.................................147
CAPÍTULO XI...................................................................................................150
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES...................................................150
11. CONCLUSIONES......................................................................................150
11.1. VIABILIDAD TÉCNICA............................................................................152
11.2. VIABILIDAD ECONÓMICA Y FINANCIERA...........................................152
11.3. VIABILIDAD SOCIAL..............................................................................153
11.4. RECOMENDACIONES...........................................................................153
CAPÍTULO I
INTRODUCCIÓN
1.1 Introducción
Santa Cruz es uno de los departamentos más grandes de Bolivia, que ofrece a
los amantes de la naturaleza, la aventura y la cultura, un impresionante campo
geográfico de formas y paisajes dentro de los cuales sobresalen montañas,
serranías, valles, llanuras, pantanos, ríos, lagunas, salinas, cañones, dunas,
cuevas y cavernas. Tiene además una flora y fauna de incomparable belleza
que se constituye en uno de los principales atractivos para quienes gustan del
turismo aventura o el ecoturismo. Este departamento es parte de la amazona
sudamericana.
Urbanísticamente, la ciudad se halla delimitada por una red principal de calles,
todas trazadas bajo el tradicional estilo español, con una plaza central situada
en el “casco viejo”, la cual se encuentra rodeada de avenidas circundantes
llamadas anillos, de los que nacen varias avenidas denominadas radiales, que
se dispersan en múltiples direcciones.
La ciudad de Santa Cruz de la Sierra ofrece a sus visitantes diversos espacios
artísticos y/o culturales con diferentes temáticas desde historia natural, pasando
por el arte sacro hasta llegar al arte contemporáneo.
De gran riqueza paisajística y natural, Santa Cruz de la Sierra posee una
importante gama de atractivos turísticos que invitan al descubrimiento a todo
aquel que recorre esta ciudad que encierra naturaleza, historia y modernidad.
Es por tal razón que el presente proyecto busca aprovechar los aspectos
paisajísticos que tiene el Departamento para ofertar un servicio que en el país
es desconocido por falta de iniciativas que brinden a sus habitantes y personas
extranjeras una opción diferente.
El proyecto de factibilidad que ese plantea es la creación de una empresa de
servicios de Vuelos en Globos Aerostáticos para los habitantes y visitantes de la
ciudad de Santa Cruz de la sierra.
El paseo en globo aerostático es una forma de vuelo que ofrece una serie de
diferencias respecto a las otras formas existentes que la hace muy atractiva e
interesante.
Consiste en introducirse dentro de un “habitáculo” (cesta de mimbre de
tamaño variado) que suele estar desprotegido (es decir, el viento te pega en la
cara) y suspendido de una bolsa de aire caliente o gas. Como el aire caliente (o
el gas utilizado) pesa menos que el propio que lo rodea, se eleva haciendo subir
también la cesta que se halla unida a la bolsa que lo contiene.
Puede deducirse, pues que el vuelo en globo es un tipo de vuelo tranquilo, ya
que la masa de aire caliente se mueve en la atmósfera con mucha
suavidad. Además, una vez elevado, el globo se sitúa dentro de las corrientes
de viento que circulan y, por tanto, al formar parte de las mismas, no se percibe
sensación de viento ni ruido constante de ningún tipo de motor que lo impulse o
lo mantenga suspendido. Tan sólo el zumbido de los quemadores (que se
accionan cuando se quiere elevar el globo o impedir que descienda) rompe de
vez en cuando la tranquilidad reinante.
A la vez, cada vuelo en globo es una aventura. Dada la limitación de dirigir el
rumbo del globo, los viajeros pueden establecer con seguridad el lugar de
partida. Se puede predecir en cierto modo el rumbo que vamos a seguir
(estudiando la dirección del viento y el lugar de salida).
El globo ofrece una serie de posibilidades que difícilmente pueden lograrse con
otro tipo de aeronave. Poder volar rozando las copas de los árboles o ascender
hasta 5000mts de altura en un mismo vuelo. Suspenderse prácticamente
parado a una altura deseada para observar desde el aire, paisajes con una vista
que no nos permiten otros servicios de vuelos en el aire, la sensación de volar
como una nube más. Todas estas posibilidades han hecho del vuelo en globo
Aerostáticosea una excelente forma de ocupación del tiempo enocio y para
pasar momentos inolvidables en familia; pero también, desde el punto de vista
comercial y publicitario, las posibilidades que ofrece merecen un claro
reconocimiento.
1.2. Antecedentes
El globo aerostático fue inventado en el año 1782 por dos hermanos llamados
Joseph y Jacques Montgolfier. En un primer momento su invento se llamó
"Mongolfiera" debido a los apellidos de sus inventores. Este primer globo estaba
construido en papel, tenía unos 12 metros de diámetro y pesaba unos 250 kg.
Su diseño era espectacular, rocambolesco y muy diferente de las modernas
aeronaves de la actualidad.
Los hermanos Montgolfier lo situaban justo encima de una pequeña estructura
de fuego que al llenarlo de aire caliente lo hacía ascender verticalmente, este
hecho es lo que conocemos hoy en día como el principio de Arquímedes.
Era el 4 de junio del año 1783 en Annonay, la proeza se convirtió en una noticia
que recorrió toda la prensa francesa con mucho entusiasmo. El vuelo en globo
llegó a ocupar tal protagonismo y popularidad mediática, que muchos
personajes de la época siguieron con avidez cualquier información relacionada
con este curioso invento.
Los competidores no tardaron en llegar y tan sólo 2 meses más tarde, otro
francés llamado Alexandra Cesar Charles, construyó otro globo aerostático pero
esta vez lleno de gas; el hidrogeno.
Este gas podía escaparse muy fácilmente a través del forro de papel debido a
su alto nivel de volatilidad, por esa razón se recubrió con una tela fina recubierta
de goma. El invento funcionó y logró volar durante 24 kilómetros por un espacio
de tiempo de 45 minutos. La población rural donde aterrizó destruyó el globo
aterrorizados y asociándolo a una maquiavélica obra del demonio.
Un mes más tarde los hermanos Montgolfier lo volverían a intentar en Versalles
y ante el Rey Luis XVI. Esta vez el globo fue cargado con una cesta donde iban
una oveja, un gallo y un pato que no sufrieron ningún daño. Esta imagen se
convirtió en uno de los iconos y símbolos del vuelo en globo en todo el mundo.
El 21 de noviembre del año 1783, Jean Francois y Laurente d’Aramdes
pilotaron un globo aerostático de los hermanos Montgolfier convirtiéndose en
los primeros humanos en volar en este medio. Esta versión del globo tenía un
pequeño horno de leña que mantenía el aire caliente en el interior de la
estructura. El vuelo recorrió Paris con gran éxito y expectación.
En el año 1784 se lograron ciertas mejorías, por ejemplo se consiguió llegar a
una altitud de 3000 metros y a realizar un vuelo de 2 horas. Ese mismo año
Joseph Montgolfier realizaría un vuelo desde Lyon llevando 7 personas a bordo
Un globo aerostático es una aeronave aerostática no propulsada que se sirve
del principio de los fluidos de Arquímedes para volar, entendiendo el aire como
un fluido.
Siempre están compuestos por una bolsa que encierra una masa de gas más
ligero que el aire y de ahí que se conozcan popularmente como globo.
En la parte inferior de esta bolsa puede ir una estructura sólida denominada
barquilla o se le puede "atar" cualquier tipo de cuerpo, como por ejemplo un
sensor.
Como no tienen ningún tipo de propulsor, los globos aerostáticos se "dejan
llevar" por las corrientes de aire, aunque sí hay algunos tipos que pueden
controlar su elevación.
Según el tipo de bolsa los globos pueden clasificarse en:
Abiertos o cerrados.
Rígidos o elásticos.
En Bolivia el año 1999 fue creada la primera empresa que brindaba paseos en
Globos aerostático llamadaAIR GLOBEL BOL. Los creadores de este nuevo
emprendimiento en nuestro país fueron José Luis Castro, José Antonio Coca,
sentados frente a un computador y Ernesto Moscoso parado cerca la ventana,
entremezclaban ideas, diseños y proyectos de vuelo en globos aerostáticos, al
cabo de unos segundos, todos ellos se encontraban discutiendo sobre
nombres, siglas, combinaciones de letras y cosas así. Hasta que en un instante,
las palabras AIR GLOBEL BOL surgieron y por unanimidad se definió como el
nombre oficial de la empresa de globos aerostáticos boliviana.
AIR GLOBEL BOL actualmente está ubicada en la ciudad de La Paz brindado
sus servicios de paseos en globos en el Salar de Uyuni, Tiwanacu, Mallasa, Los
Yungas o cualquier lugar que el grupo elija siempre y cuando sea factible.
1.3 Delimitaciones
1.3.1. Límite Geográfico.
El estudio de factibilidad será realizado en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra
específicamente.
1.3.2. Límite Temporal.
El presente proyecto tomará en cuenta los periodos de Agosto del 2011 hasta
Junio del 2012.
1.3.3. Límite Sustantivo.
Este estudio estará sustentado por teorías correspondientes a estudios de
factibilidad y evaluación de proyectos.
1.4 Planteamiento, sistematización y formulación del problema
1.4.1. Planteamiento del problema
El problema es la falta de inversión para promover el turismo en la ciudad de
Santa Cruz de la Sierra
1.4.2. Sistematización del problema y abordaje de la solución
1.4.2.1. Esquema del Problema
Reducidas actividades de entretenimiento aéreo para la ciudad de Santa Cruz
de la Sierra.
1.4.2.2. Causas
Causas
C1Falta de experiencia en este tipo de negoció
C2 . Reducidas iniciativas creativas de actividades atractivas
C3 Desconocimiento del mercado y su aceptación
1.4.2.3. Efecto
E1Se desconoce este tipo de actividad.
E2Mercado Limitado em atrativos de distraccion familiar
E3Incentidumbre del requerimento de este servicios.
1.4.2.4. Solución
La creación de una empresa que brinde servicios turísticos en paseos en globos
aerostáticos en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra.
1.4.2.5. Acciones
A1 Crear uma oferta que deve estar fija a este tipo de actividad
A2Desarrollar iniciativas de servicios creativos aprobechando
los atractivos de la ciudad
A3Realizar uma investigacion de mercado
1.4.2.6. Fin.
F1Hacer Conocer a la poblacion sobre esta actividad aérea
F2Generar nuevas opciones para la pobalcion
F3Conocer la demanda de esta actividad
CAPITULO I INTRODUCCIÓN
Esquema del Problema
E1 E2 E3 F1 F2 F3
C2
C1 C2 C3 A1 A2 A3
UDABOL Página 19
Conocer la demanda
de esta actividad
Generar nuevas
opciones para la
poblacion
Hacer
conocera la
poblacion
sobre esta
actividad
Mercado limitado
en atractivos de
distraccion
familiar
Se desconoce
este tipo de
actividad
Realizar una
investigacion de
mercado.
Creación de una empresa que
brinde servicios turísticos
mediante paseos de globos
aerostáticos en la ciudad de
Santa Cruz de la Sierra
Desconocimiento del
mercado y su
aceptación
Incentidumbre del
requerimento de este
servicio
Reducidas actividades de
entretenimiento aéreo para la
ciudad de Santa Cruz de la
Sierra.
Crear una oferta
de deve estar fija
a este tipo de
actividad
Reducidas
iniciativas
creativas de
actividades
atractivas
Desarrollar
iniciativas de
servicios creativos
aprobechando los
atractivos de la
ciudad
Falta d
experiencia en
este tipo de
negocio
CAPÍTULO I INTRODUCCION
1.4.2.7. Formulación del problema
¿Será factible técnica, mercadológica, económica, organizacional, social y
financieramente la creación de una empresa que brinde servicios turísticos en
paseos de globos aerostáticos en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra?
1.5. Justificación del proyecto
1.5.1. Justificación Científica.
Se tomará como base del estudio las herramientas teóricas de preparación y
evaluación de proyectos que facilitarán la realización del presente proyecto de
grado.
1.5.2. Justificación Social.
El presente estudio será de beneficio no solo para quien incursione en este
negocio sino también para la región, desde la perspectiva que puede considerarse
en un aporte para incrementar el turismo interno, complementar las actividades de
entretenimiento que actualmente se desarrollan en la región.
1.5.3. Justificación Económica
Económicamente, al proponer la implementación de un nuevo negocio el cual
generara no solo inversión, sino también, fuentes de empleo, y la posibilidad de
tener ingresos extras por servicios adicionales, de valor agregado, además
negocios innovadores generan un valor agregado en cadena, desde la perspectiva
económica.
UDABOL Página 20
CAPÍTULO I INTRODUCCION
1.5.4. Justificación Personal
La inquietud generada por el presente proceso de investigación está reflejada por
la necesidad de fortalecer los servicios turísticos que actualmente se ofertan los
cuales brinden un mayor grado de aceptación para los turistas.
La Finalidad por el cual realizo este estudio de factibilidad es el de llevar a cabo la
aplicación del conocimiento obtenido en la carrera de Ingeniería Comercial durante
cinco años en la universidad de Aquino Bolivia UDABOL.
1.6. Objetivos
1.6.1. Objetivo general.
Realizar un estudio de factibilidad para la creación de una empresa que brinde
servicios turísticos en paseos de globos aerostáticos en la ciudad de Santa Cruz
de la Sierra
1. 6.2. Objetivos específicos.
Realizar un estudio de mercado que determine la oferta y demanda.
Definir el tamaño y la localización del proyecto.
Definir la planeación estratégico comercial.
Determinar la inversión requerida del proyecto.
Establecer la ingeniería del proyecto.
Determinar el presupuesto de ingreso y costos del proyecto para su vida
útil.
Identificar y seleccionar la fuente de financiamiento destinada al proyecto.
UDABOL Página 21
CAPÍTULO I INTRODUCCION
Determinar la factibilidad económica – financiera del proyecto, mediante la
evaluación correspondiente y el análisis de sensibilidad.
Definir y establecer la estructura organizacional y los aspectos legales.
1.7. Metodología
El alcance de la investigación que se realizará en el presente proyecto será
Investigación Científica –Cuantitativa
1.7.1 TIPO DE ESTUDIO
Los tipos de estudio considerados para el presente proyecto de grado son:
No Experimental
Es decir este tipo de estudio no manipula las variables estudiadas de forma
arbitraria, con la investigación de mercado se propondrá la creación de esta
empresa obtenida mediante la investigación de mercado.
Transversal
El estudio transversal analiza la información realizando un corte en el tiempo es
decir la investigación de mercado tendrá esta característica, que es fundamental
para el proceso investigativo de este trabajo.
1.8 Tipos de investigación
UDABOL Página 22
CAPÍTULO I INTRODUCCION
1.8.1. Investigación Científica
La investigación científica es el proceso más formal, sistemático e intensivo de
llevar a cabo el método científico sobre un problema de la realidad.
Investigación Descriptiva.-
Cuando la investigación es más una etapa preparatoria de un trabajo científico. Se
caracteriza por observar, recoger, ordenar, clasificar e interpretar, los hechos y
variables en una circunstancia temporal-espacial determinada.2
Se utilizará porque en dicha investigación se recurrirá a la obtención de
información de forma visual y la misma se describirá en el desarrollo del proyecto.3
1.8.2. Técnicas e instrumentos para la recolección de datos
1.8.2.1. Fuentes de información e instrumento primaria
Se obtendrán información original que ha sido publicada por primera vez y que no
ha sido filtrada, interpretada o evaluada por nadie más.
1.8.2.2. Entrevista
Es una técnica para obtener datos que consisten en un dialogo entre dos personas
.
2 Velasco Salazar M. ScCarlos.: “Metodología de la investigación”:ed.2003,p17.
3Best, J. W.:como investigar en educación:p.7
UDABOL Página 23
CAPÍTULO I INTRODUCCION
1.8.2.3. Tipos de entrevistas:
1.8.2.3.1 Encuesta
Consiste en una interrogación verbal o escrita que se les realizara a las personas
con el fin de obtener determinada información necesaria para una investigación
del trabajo que se está realizando.
1.8.2.3.2 Observación
Consiste en utilizar los sentidos para observar los hechos, realidades sociales a
las personas en sus contextos cotidianos para que dicha observación tenga
validez.
1.8.2.3. Fuentes secundarias
1.8.2.3.1. Instituto Nacional Estadística
El Instituto Nacional de Estadística se utiliza para conocer los datos estadísticos
de la población.
1.8.2.3.2. Fundempresa
Fundempresa una institución sin fines de lucro, que provee de la informacion para
constituir la empresa.
1.8.2.3.3. SENASAG
Encargado de administrar el Régimen de Sanidad Agropecuaria Inocuidad
Alimentaria
.1.8.2.3.4. SITTEL . Superintendencia de telecomunicaciones de
Bolivia.
UDABOL Página 24
CAPÍTULO I INTRODUCCION
1.8.2.3.5. Honorable Alcaldía Municipal de Santa Cruz de la Sierra
Se obtendrá información respecto a registros de las empresas para producir
alimentos.
1.8.2.3.6. Prefectura del Departamento.
Se coordinara sobre las leyes vigentes del departamento respecto a temas de
vuelos y normativa turística vigente.
1.8.2.3.7. DGAC (DIRECCIÓN GENERAL DE AERONÁUTICA CIVIL)
Se solicitará espacio libre para direccionar los vuelos en globos aerostático y que
sea de conocimiento de la aviación local.
1.9. MÉTODOS Y/O TÉCNICAS Y HERRAMIENTAS
1.9.1. Método deductivo
Parte de un marco general de referencia y se va hacia un caso en particular. El
método deductivo es aquél que parte los datos generales aceptados como
valederos, para deducir por medio del razonamiento lógico, varias suposiciones,
es decir; parte de verdades previamente establecidas como principios generales,
para luego aplicarlo a casos individuales y comprobar así su validez.
UDABOL Página 25
CAPÍTULO I INTRODUCCION
1.9. Estructura o alcance del proyecto de grado
Capítulo I Perfil
Capítulo II Marco Teórico
Capítulo III Estudio de mercado
Capítulo IV Tamaño y Localización del Proyecto
Capítulo V Ingeniería del Proyecto
Capítulo VI Organización y Aspectos Legales
Capítulo VII Inversiones
Capítulo VIII Financiamiento
Capítulo IX Costos e Ingresos del Proyecto
Capítulo X Evaluación Económica y Financiera
Capítulo XI Conclusiones y Recomendaciones
UDABOL Página 26
CAPÍTULO I INTRODUCCION
CAPÍTULO II
MARCO TEÓRICO
2.1 Proyecto.
Un proyecto es una planificación que consiste en un conjunto de actividades que
se encuentran interrelacionadas y coordinadas. La razón de un proyecto es
alcanzar objetivos específicos dentro de los límites que imponen un presupuesto,
calidades establecidas previamente y un lapso de tiempo previamente definido. La
gestión de proyectos es la aplicación de conocimientos, habilidades, herramientas
y técnicas a las actividades de un proyecto para satisfacer los requisitos del
proyecto
“Es un conjunto de antecedentes que nos permiten analizar las ventajas y
desventajas económicas que se deriva de asignar determinados recursos de un
país para la producción de bienes y servicios”
Todo proyecto surge de una idea para aprovechar una oportunidad o solucionar un
problema económico – social, evaluado en base a ciertos parámetros que
determinarán su viabilidad o inviabilidad.
Los proyectos normalmente se desarrollan con el objetivo de crear nuevas
empresas, sustituir maquinaria obsoleta, ampliación de una planta ya existente y
para diversificar la producción con nuevos productos en una empresa en
funcionamiento.
UDABOL Página 27
CAPÍTULO I INTRODUCCION
2.1. Etapas del proyecto.
Todo proyecto desde que es concebido hasta el momento de su identificación
pasa por las etapas de pre inversión e inversión4.
2.1.1Preinversión.
Es la primera etapa general por la que pasa todo proyecto, que parte desde el
nacimiento de una idea hasta un nivel más profundo de estudio, el cual permite
tomar decisiones más racionales acerca de la implementación de un determinado
proyecto, ya sea este privado o público.
2.1.2. Inversión.
En esta etapa se realiza la gestión del proyecto ejecutando un estudio
previamente analizado y aprobado en la fase de preinversión. También se pueden
corregir errores en el diseño final del proyecto con el objetivo de optimizar el uso
de recursos en la ejecución del mismo.
2.2. Niveles de estudio.
Existen diversos criterios sobre los diferentes niveles de estudio que puede tener
un proyecto, según el grado de profundidad de cada uno de estos, los más
aceptados comúnmente son el perfil del proyecto, estudio de prefactibilidad y el
estudio de factibilidad.
4( ) Ibidem, Pág. 5
UDABOL Página 28
CAPÍTULO I INTRODUCCION
2.2.1 Perfil del proyecto.
Un perfil de proyecto es una descripción simplificada de un proyecto. Además de
definir el propósito y la pertenencia del proyecto, presenta un primer estimado de
las actividades requeridas y de la inversión total que se necesitará, así como de
los costos operativos anuales, y, en el caso de proyectos destinados a la
generación de ingresos, del ingreso anual
“Conocido también como estudio preliminar, su elaboración descansa sobre la
base de una idea o posibilidad de inversión. Este estudio permite estimar la
viabilidad de la inversión considerando la adecuada asignación de los recursos o
factores de producción”5.
Esta etapa se caracteriza por contener información secundaria referente al tema
estudiado, sobre la cual se decidirá si se debe llevar el estudio a un nivel de
profundidad más avanzado.
2.2.2. Estudio de Prefactibilidad
Consiste en una breve investigación sobre el marco de factores que afectan al
proyecto, así como de los aspectos legales que lo afectan. Así mismo, se deben
investigar las diferentes técnicas (si existen) de producir el bien o servicio bajo
estudio y las posibilidades de adaptarlas a la región
5 ( )ORELLANA Jorge, “Manual de Proyectos de Inversión”, Ed. 1era., Editorial Centro de Publicaciones UPSA, 2004, Santa Cruz – Bolivia, Pág. 27.
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CAPÍTULO I INTRODUCCION
Constituye la etapa de elaboración del proyecto en la cual se analiza únicamente
una alternativa considerada en forma a priori como viable, dentro del conglomerado
de posibles soluciones tecnológicas”6.
En este nivel de la elaboración del proyecto se utiliza una mezcla de información
primaria y secundaria, pero sin llegar a profundizar totalmente en el estudio, ya
que solo se maneja una alternativa.
2.2.3.Estudio de factibilidad.
El estudio de factibilidad, es una de las primeras etapas del desarrollo de un
sistema informático. El estudio incluye los objetivos, alcances y restricciones sobre
el sistema, además de un modelo lógico de alto nivel del sistema actual (si existe).
A partir de esto, se crean soluciones alternativas para el nuevo sistema,
analizando para cada una de éstas, diferentes tipos de factibilidades.
El estudio de factibilidad es la última etapa del proceso de preinversión. Debe
contener la mayor cantidad de información primaria y secundaria disponible, para
poder elegir con un menor grado de incertidumbre la alternativa óptima para el
proyecto7.
2.3. Estudio de mercado.
Un estudio de mercado debe servir para tener una noción clara de la cantidad de
consumidores que habrán de adquirir el bien o servicio que se piensa vender u
6( ) Ibidem, Pág. 30.
7( ) Ibidem, Pág. 30
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CAPÍTULO I INTRODUCCION
ofrecer , dentro de un espacio definido, durante un periodo de mediano plazo y a
qué precio están dispuestos a obtenerlo
“Es un estudio de las posibilidades reales de colocar un bien o servicio en el
mercado, una vez se han analizado la oferta, el precio, la comercialización, la
magnitud de la demanda y las características de los potenciales consumidores”8
En este capítulo se recopilan datos sobre los consumidores y productores que
permiten identificar variables relevantes para realizar proyecciones sobre el
comportamiento futuro de la oferta y la demanda.
2.3.1. Importancia del estudio del mercado.
El estudio de mercado, tiene como finalidad demostrar que existe o no una
demanda insatisfecha, que justifica bajo ciertas condiciones la puesta en marcha
de un programa de producción, de ciertos bienes o servicios en un espacio de
tiempo9.
El estudio de mercado es fundamental para el análisis de otros aspectos: técnicos,
económicos y financieros que determinan la toma de decisiones.
8 ( )SAPAG CHAÍN Nassir, “Preparación y Evaluación de Proyectos”, Ed. 1era. Editorial Prentice Hall, México, 2005, Pág. 53.
9 ( )RAMALLO Alfredo, “Preparación, Evaluación y Administración de Proyectos de Inversión”, Ed. 1era, Editorial Latina, Oruro – Bolivia, 2005, Pág. 9.
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CAPÍTULO I INTRODUCCION
2.3.2.Oferta.
La oferta se define como la cantidad de bienes o servicios que los productores
están dispuestos a ofrecer a un precio dado en un momento determinado.”10.
2.3.3.Demanda.
La demanda se define como la cantidad de bienes o servicios que los
consumidores están dispuestos a comprar a un precio y cantidad dado en un
momento determinado. La demanda está determinada por factores como el precio
del bien o servicio, la renta personal y las preferencias individuales del
consumidor.”.11.
2.3.4. Muestreo Multietápico.
Se caracteriza por el hecho de que, para efectuar la medición de las variables a
estudiar, se estudian grupos de elementos del universo objeto de estudio, a los
que se denomina, conglomerados, en lugar de estudiar a los individuos aislados.
Para ello, en primer lugar se dividirá al universo objeto de estudio en
conglomerados que sean mutuamente excluyentes. Una vez dividido el universo
objeto de estudio en conglomerados, se procederá a seleccionar los
conglomerados que deberán formar parte de la muestra, mediante cualquier
procedimiento aleatorio.
Una vez extraídos los conglomerados que deben formar parte de la muestra, se
puede proceder de dos formas:
10( ) Op. Cit., ORELLANA Jorge Pág. 164.
11( ) Ibidem, Pág. 160.
UDABOL Página 32
CAPÍTULO I INTRODUCCION
Todos los elementos integrantes de los conglomerados seleccionados
formarán parte de la muestra. Este es el caso del muestreo por
conglomerados simple o de una etapa.
Dentro de cada conglomerado seleccionado se eligen al azar, los
elementos que deberán formar parte de la muestra. Este es el muestreo por
conglomerados polietápicos.
2.3.5. Direccionamiento estratégico.
“Las organizaciones para crecer, generar utilidades y permanecer en el mercado
deben tener muy claro hacia donde van, es decir, haber definido su
direccionamiento. El direccionamiento estratégico de la organización está integrado
por la misión, visión y los valores corporativos”12.
2.3.6.Misión.
La misión es el motivo, propósito, fin o razón de ser de la existencia de una
empresa u organización porque define:
Lo que pretende cumplir en su entorno o sistema social en el que actúa
Lo que pretende hacer
Él para quién lo va a hacer
Es influenciada en momentos concretos por algunos elementos como: la historia de
la organización, las preferencias de la gerencia y/o de los propietarios, los factores
externos o del entorno, los recursos disponibles, y sus capacidades distintivas13.
2.3.7.Visión.
12( ) Gestión Emprearial, Legis Editores, Colombia 1993, pag. 3.
13( ) Ob. Cit. KOTLER Philip & AMSTRONG Gary, Pág. 39.
UDABOL Página 33
CAPÍTULO I INTRODUCCION
La visión se define como el camino al cual se dirige la empresa a largo plazo y
sirve de rumbo y aliciente para orientar las decisiones estratégicas de crecimiento
junto a las de competitividad14.
.
2.3.8.Valores o principios.
“En el proceso de planeación y gestión estratégica de los valores son parte
fundamental porque inspiran y regulan la vida de la organización. Los valores son
un marco de referencia para las compañías que integran a sus subordinados a
cumplir sus funciones respetando las normas y reglamentos de laorganización de
forma disciplinada y honesta. Para que sean efectivos deben formar parte integral
de la cultura, los valores por los que se guía la empresa deben ser apropiados de
la época, lugar y condición en la que opera”15.
2.3.9.Estrategia.
“La palabra estrategia deriva del antiguo griego estrategia (que significa “Arte del
General”) se refiere a las decisiones vitales que se requieren para alcanzar un
objetivo o un grupo de objetivos”16.
2.4. Mezcla comercial.
14( ) SERNA GOMEZ Humberto, Ob. Cit. Pág. 9..
15( ) Ïdem, Pág. 12..
16( ) Dirección de Mercadotecnia, KOTLER Philip, 7° Ed. Edit. Prentice Hall, Mexico.
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CAPÍTULO I INTRODUCCION
Es el conjunto de variables de mercadotecnia que son controlables por la
empresa, que combinadas sirven para preparar y producir el efecto que se desea
sobre el mercado meta17.
2.4.1.Producto.
“Es un conjunto de atributos tangibles e intangibles que son reconocidos por el
consumidor para satisfacer una determinada necesidad”18.
2.4.2Precio.
“El precio es la retribución económica que la empresa recibe por la venta o
prestación de un producto o servicio, este variará según niveles de calidad y
cantidad”19.
2.4.3.Distribución.
“Al conjunto de unidades organizacionales (fabricantes, mayorista y minoristas)
que desempeñan todas las funciones necesarias para llevar un producto desde un
vendedor hasta un comprador final. La estructura del canal está determinada por
elementos: las labores y actividades que deben realizar los intermediarios, el tipo
de distribuidor que debe utilizarse y el número de distribuidores de cada tipo”20.
17 ( )ANDREWS Eugenio, ”La Estrategia Comercial”, Ed. 1era., Editorial El País, Santa Cruz – Bolivia, Pag, 57
18( ) Ibidem, Pág. 58
19( ) Ibidem, Pág. 59
20( ) Ibidem, Pag, 62
UDABOL Página 35
CAPÍTULO I INTRODUCCION
2.4.4.Promoción.
“Es el elemento de mercadotecnia que se utiliza como método para informar o
recordar al mercado meta de la existencia de un producto o servicio y persuadirlo
para su uso”21.
La promoción cuenta con cuatro instrumentos fundamentales:
Publicidad.
Promoción de ventas.
Venta personal.
Publicidad no pagada.
2.5. Localización.
“Es el análisis y selección con carácter definitivo o transitorio de la ubicación
óptima del proyecto que permita maximizar los beneficios económicos y
tecnológicos entre distintas alternativas consideradas viables”22
Formalmente, sin tener relevancia el método que se utilice para la determinación de la ubicación óptima del proyecto, el análisis se debe realizar en dos niveles: macrolocalización y microlocalización.
2.5.1.Macrolocalización.
“Comprende todo el análisis de la determinación de la ubicación del proyecto en
un contexto geográfico global o general”23
21( ) Ibidem, Pag, 70
22( ) Op. Cit., ORELLANA Jorge Pág. 251.
23( ) Ibidem, Pág. 256.
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CAPÍTULO I INTRODUCCION
Existen múltiples variables que afectan a la macrolocalización de un proyecto, las
cuales pueden ser cuantitativas o cualitativas, siendo las más relevantes aquellas
que en sumatoria contribuyan a maximizar la rentabilidad del proyecto.
2.5.2.Microlocalización.
Es la ubicación puntual del proyecto determinada en base a un análisis de
variables cuantitativas y cualitativas, sobre las cuales se realiza una calificación de
las alternativas territoriales posibles dentro de una región específica previamente
establecida.
2.6. Tamaño.
“Consiste en la determinación de la capacidad instalada de planta y la definición de
la capacidad productiva del proyecto, con el propósito de racionalizar el uso de los
recursos escasos durante la vida útil del proyecto”24
El tamaño óptimo del proyecto estará condicionado a factores relacionados con
variables del mercado, disponibilidad de insumos e infraestructura física y
capacidad financiera.
2.6.1.Determinantes del tamaño.
Se tienen los siguientes condicionantes funcionales para la determinación del
tamaño25:
24( ) Ibidem, Pag, 271
25 ( )RAMALLO Alfredo, “Preparación, Evaluación y Administración de Proyectos de Inversión”, Ed. 1era, Editorial Latina, Oruro – Bolivia, 2005, Pág. 22.
UDABOL Página 37
CAPÍTULO I INTRODUCCION
a) Mercado. En base a los resultados obtenidos del estudio de mercado y
concretamente de la demanda insatisfecha (DI) de un bien y/o servicio en
un área de influencia del proyecto, se determina el tamaño de la unidad de
producción; es decir la capacidad real efectiva de producción.
b) Tecnología. Existen tecnologías llamadas modulares, que permiten ir
adaptando la capacidad instalada a la demanda del mercado. Otras, tienen
tamaños mínimos de capacidad predeterminados y en algunos caso se
hace necesario instalar por esa razón capacidades mayores a las
requeridas, esto se hace posible cuando los beneficios son superiores a los
costos aún bajo estas condiciones. Por ello, la tecnología influye en la
determinación del tamaño.
c) Financiamiento. La disponibilidad financiera debe ser tomada muy en
cuenta en la determinación del tamaño, o en el desarrollo o ampliaciones
futuras de la empresa.
La capacidad financiera de las inversiones fija un límite máximo de
inversiones del cual se desprende el tamaño del proyecto.
d) Costo de producción. El costo total es la suma de los costos fijos más los
variables (CT=CF+CV).
e) Otros factores. Entre los cuales vale la pena destacar la disponibilidad de
materias primas, la mano de obra, la comercialización y la localización.
2.7. Ingeniería del proyecto.
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CAPÍTULO I INTRODUCCION
“Es un conjunto de actividades técnicas que permite elegir el proceso productivo e
identificar los requerimientos de bienes intermedios y de capital que exige el
proceso para la obtención del producto final”26
Este capítulo se realiza con la finalidad de determinar los procesos, distribución en
planta y tecnología más apropiadas o idóneas que permitan optimizar el uso de los
recursos disponibles contribuyendo a la maximización de los beneficios de la
empresa.
2.8. Inversión.
Una inversión es toda inyección de capital que se realiza en una empresa con el
fin de obtener una retribución en el futuro.
Desde el punto de vista del proyecto existen tres tipos de inversión: inversión fija,
inversión diferida e inversión en capital de trabajo.
2.8.1.Inversión fija.
Es la inversión que se realiza en activos tangibles que no pueden desprenderse
fácilmente de la empresa sin que ocasionen problemas en sus actividades
productivas.
2.8.2.Inversión diferida.
26( ) Op. Cit., ORELLANA Jorge Pág. 271.
UDABOL Página 39
CAPÍTULO I INTRODUCCION
Son inversiones en activos intangibles, que son realizados en servicios y derechos
durante la etapa de ejecución del proyecto, no sujetos a desgaste físico, pero
amortizables en el tiempo.
2.8.3.Inversión en capital de trabajo.
“La inversión en capital de trabajo constituye el conjunto de recursos necesarios en
la forma de activos corrientes, para la operación normal del proyecto durante un
ciclo productivo, para una capacidad y tamaño determinado”27.
El capital de trabajo si bien es un activo de corto plazo constituirá una parte de la
inversión a largo plazo, ya que representa un monto permanente de activo
corriente que debe mantenerse para asegurar la operación del proyecto.
2.9. Presupuesto.
Es un plan en términos cuantitativos, de los ingresos, costos y gastos que se
esperan en el futuro para el proyecto.
2.9.1.Ingresos.
27( ) SAPAG CHAÍN Nassir, Op. Cit. Pág. 236.
UDABOL Página 40
CAPÍTULO I INTRODUCCION
Son todas las entradas de dinero que recibe una empresa o persona como
retribución de un bien o servicio prestado.
En el ámbito de preparación de proyectos los ingresos se proyectan de acuerdo a
la vida útil determinada en el estudio.
2.9.2.COSTOS.
Son todas las erogaciones de dinero, identificadas en estudios anteriores del
proyecto, que se realizan con un fin productivo y están relacionadas directa o
indirectamente con el nivel de producción de la empresa.
2.9.3. Costos fijos.
Son aquellos costos en los que se incurre de manera independiente a la cantidad
que se produzca a un nivel tecnológico establecido.
2.9.4. Costos variables.
Son aquellos costos que están relacionados directamente a la cantidad producida
a un nivel tecnológico establecido.
UDABOL Página 41
CAPÍTULO I INTRODUCCION
2.9.5. Depreciación.
Es un artificio contable que refleja la pérdida de valor de los activos fijos a través
del tiempo.
La depreciación constituye un incentivo a los empresarios para renovar su
tecnología por el ahorro impositivo con el que se ven beneficiados al reducir la
base imponible para el pago de impuestos.
2.9.6. Amortización.
Es el proceso por el cual se distribuye el costo de un bien intangible o de capital
en un periodo determinado de tiempo de acuerdo a la naturaleza del mismo.
2.9.7. Costos financieros.
También llamado costo del dinero, es en el que se incurre como retribución al
capital prestado durante un periodo pactado y a una determinada tasa de interés.
2.9.8. Punto de equilibrio.
Es una técnica que determina la cantidad de bienes que se necesitan producir y
vender para cubrir los costos fijos y variables.
El cálculo del punto de equilibrio nos muestra a qué nivel de producción debe de
trabajar la empresa para no incurrir en pérdidas, sin que esto signifique que
cualquier nivel de ventas por encima del punto de equilibrio, sea suficiente para
hacer rentable al proyecto.
UDABOL Página 42
CAPÍTULO I INTRODUCCION
2.10. Financiamiento.
Es el aporte de capital que se debe realizar para la ejecución del proyecto y
posterior funcionamiento de la empresa. El financiamiento puede ser interno y
externo, dependiendo de la fuente que realiza el aporte.
Amortización de capital. Se denomina así a los pagos que se realizan
para cubrir el monto de capital prestado, estos desembolsos se efectúan
en forma de cuotas en periodos de tiempo establecido.
Tasa de interés. Es también llamado costo del dinero en el tiempo, se lo
expresa en términos porcentuales y se aplica sobre el saldo de capital
por pagar.
Monto del crédito. Es la cantidad de dinero que se requiere para
mantener una estructura de capital óptima de acuerdo a las necesidades
de inversión. Este monto es entregado en calidad de préstamo según
lineamientos previamente convenidos entre el emisor del crédito y el
inversionista.
Plazo del crédito. Es el periodo de tiempo pactado para la devolución
del monto del préstamo más los intereses convenidos, que puede ser a
corto, mediano y largo plazo.
Periodo de gracia. Es un convenio por medio del cual el otorgante del
crédito le brinda al inversionista un periodo de tiempo determinado en el
cual solo realiza el pago de intereses, con el objetivo de que el
inversionista fortalezca su negocio y tenga la capacidad en un futuro de
cubrir las cuotas del crédito.
UDABOL Página 43
CAPÍTULO I INTRODUCCION
2.10.1. Estructura de capital.
Es un esquema que refleja la manera en que se encuentra financiada la empresa,
el cual permite maximizar los beneficios al evitar incurrir en costos financieros
innecesarios.
2.10.2. Apalancamiento financiero.
Es el efecto que genera el uso de deuda sobre la rentabilidad de los inversionistas,
el cual puede ser positivo, negativo o nulo, de acuerdo a la estructura de capital y
el costo de la deuda que se tenga en el proyecto.
2.10.3. Cuadro de fuentes y usos.
“Denominado también de origen y aplicación o de corriente de liquidez, muestra la
procedencia de los recursos monetarios y su destino en el tiempo, también permite
conocer la estructura y necesidades financieras del proyecto en un periodo dado”.
Este cuadro sirve como referencia para conocer la capacidad financiera de pago
de las cuotas del crédito y también permite identificar las fuentes de las
inversiones realizadas por la empresa.
2.11.Evaluación financiera.
Permite plasmar la información recopilada en flujos de caja, para determinar su
viabilidad financiera de acuerdo a diferentes criterios de evaluación tomando en
cuenta un nivel determinado de costo de capital. Los criterios comúnmente
UDABOL Página 44
CAPÍTULO I INTRODUCCION
utilizados en la evaluación de proyectos son el valor actual neto, la tasa interna de
retorno y el Beneficio / Costo.
2.11.1. Costo de capital.
“Corresponde a aquella tasa que se utiliza para determinar el valor actual de los
flujos futuros que genera un proyecto y representa la rentabilidad que se le debe
exigir a la inversión por renunciar a un uso alternativo de los recursos en proyectos
de riesgos similares.”28
Permite igualar la relación rentabilidad – riesgo para que el inversionista tome sus
decisiones de una manera más racional.
2.11.2.Valor actual neto.
Es la actualización de los flujos de caja netos a una tasa de descuento
determinada, restando la inversión inicial. Este criterio de evaluación maneja el
supuesto de que se reinvertirán los fondos generados a la tasa de descuento de la
empresa, además que permite evaluar un proyecto para pasar de la etapa de
preinversión a la de inversión.
El criterio para aprobar un proyecto es que si el VAN es mayor a cero se tomara la
decisión de invertir, ya que el proyecto estaría generando más de lo que se le
exige al mismo de acuerdo al riesgo de la actividad.
Cuando el VAN es igual a cero tiende a ser indiferente la decisión de invertir en el
proyecto o en otra alternativa de inversión.
28( ) SAPAG CHAÍN Nassir, Op. Cit. Pág. 326.
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CAPÍTULO I INTRODUCCION
Si el VAN es negativo se optará por rechazar el proyecto, ya que este no estaría
generando lo mínimo aceptable, considerando el riesgo en el que se incurre.
2.11.3. Tasa interna de retorno.
Es la tasa de descuento que actualiza los flujos de caja netos futuros y los iguala a
la inversión inicial. Esta tasa representa cuanto está generando realmente el
proyecto y el costo de capital más alto que podría cubrir el proyecto. Este se basa
en el supuesto de que los fondos generados por el proyecto serían reinvertidos a
la tasa de rentabilidad del proyecto.
Si la TIR es mayor al costo de capital entonces el VAN del proyecto será
mayor a cero y se aceptara el proyecto.
Si la TIR es igual al costo de capital entonces el VAN del proyecto será
igual a cero y es indiferente la decisión de invertir o no en el proyecto.
Si la TIR es menor al costo de capital entonces el VAN será negativo y el
proyecto no sería una opción conveniente para invertir.
2.11.4. Beneficio / costo.
Este criterio resulta de la división de los flujos de caja de operación actualizados
entre el flujo de inversión actualizado a una tasa de descuento determinada.
UDABOL Página 46
CAPÍTULO I INTRODUCCION
Si la relación B/C es mayor a 1, se considera que el proyecto es
rentable.
Si la relación B/C es igual a 1, se dice que el proyecto es incierto.
Si la relación B/C es menor a 1, el proyecto no es rentable.
2.11.5 Periodo de recuperación de capital.
Permite conocer el tiempo que va a transcurrir desde que se realiza la inversión
hasta que se logra recuperarla, y a partir de que periodo se empezará a obtener
beneficios libres de compromisos con entidades financieras o algún otro.
Este indicador se obtiene actualizando el flujo de caja a valor presente, y se va
restando a la inversión inicial hasta que se la haya cubierto en su totalidad.
2.11.6. Análisis de riesgo.
“El riesgo de un proyecto se define como la variabilidad de los flujos de caja reales
respecto a los estimados, el riesgo se manifiesta en la variabilidad de los
rendimientos del proyecto, puesto que se calcula sobre la proyección de los flujos
de caja”29
Este es un análisis importante porque el riesgo es una de las variables más
significativas a la hora de determinar la rentabilidad de un proyecto, ya que
mientras más periodos sean proyectados, entonces la probabilidad de ocurrencia
de los flujos de caja será menor y se incurrirá en un mayor grado de incertidumbre.
29( ) Sapag Chaín Nassir, Op. Cit. Pág. 347.
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CAPÍTULO I INTRODUCCION
2.11.7. Análisis de sensibilidad.
Es un procedimiento por medio del cual se determinan los efectos que tendría la
alteración de algunas variables sobre los diferentes criterios de evaluación.
Las variables que se consideren deben ser relevantes y deben tener probabilidad
de cambiar de manera representativa afectando la decisión de invertir en el
proyecto.
Se establecen rangos de probabilidad sobre las variables económicas que se
manipularán para determinar la viabilidad financiera del proyecto ante nuevas
condiciones.
2.12.Organización.
Constituye un elemento previo al proceso de operación de la empresa, sirve para
determinar las funciones, relaciones y niveles jerárquicos dentro de la empresa,
además que permite determinar el monto de capital que se debe destinar a la
inversión diferida y costos de administración.
También se reflejan los aspectos legales sobre la constitución de la empresa y la
elección de la alternativa óptima de conformación societaria a implementar.
2.13. Departamentalización.
UDABOL Página 48
CAPÍTULO I INTRODUCCION
Es organización sobre la cual un gerente tiene autoridad para el desempeño de
actividades especificadas. Es así como un departamento, como el término se usa
en general, puede ser la división de producción, el departamento de ventas, la
sucursal de la costa oeste, la sección de investigación de mercados o la unidad de
cuentas por cobrar30.
2.14. Organigramas.
“El organigrama es la representación gráfica de la organización en el que cada
puesto es representado por un cuadro que encierra el nombre de este puesto
donde se indican las responsabilidades, interrelaciones y funciones del personal
que trabaja en la empresa31.
2.15. Manual de funciones.
“El manual de funciones es un elemento dentro de la organización administrativa
que permite designar funciones generales y específicas a cada cargo de la
estructura orgánica de la empresa”32
2.16. Marco legal de la empresa.
30( ) KOONTZ Y WEIHRICH 1990 , Pág. 186.
31 ( )”Introducción a la Teoría General de la Administración”, 3° Ed. Mc Graw Hill 1989, Pág. 205.
32( ) ”CHIAVENATO Idalberto, Ob. Cit. Pág. 238.
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CAPÍTULO I INTRODUCCION
Es el conjunto de normas y leyes que debe seguir la empresa tanto para su
formación como para su funcionamiento.
“La organización societaria de una empresa, se hace bajo el marco jurídico que
norma el derecho comercial y sus leyes reglamentarias y/o complementarias,
cuando se trata de empresas mercantiles con fines de lucro; y legislación
específica de sociedades no comerciales, cuando se trata de asociaciones
jurídicas sin fines de lucro”33
2.17. Conceptos relacionados al proyecto del servicio.
Para los fines del presente trabajo, se adoptan las siguientes definiciones34:
2.17.1. Servicios turísticos.
Son los bienes y servicios producidos por las empresas e instalaciones turísticas
que son consumidos y utilizados por los turistas.
2.17.2. Actividades turísticas.
Son aquellas derivadas de las interrelaciones entre los turistas, los prestadores de
servicios turísticos y el Estado.
2.17.3. Productos turísticos.
33( ) ORELLANA JIMÉNEZ Jorge, Op. Cit. Pág. 581.
34 ( )PEREZ ARIAS Dorys, “Teoría del Turismo”, Vice Ministerio de Turismo, 1era. Edición, 2006, La Paz – Bolivia, Pág. 22-62
UDABOL Página 50
CAPÍTULO I INTRODUCCION
Son aquellos recursos turísticos que cuentan con infraestructura y servicios que
permiten el desarrollo de actividades turísticas.
2.17.4. Turismo interno.
Es el realizado dentro del territorio nacional por turistas domiciliados en el país.
2.17.5. Atractivos turísticos.
Según la WTO (1997) todo destino turístico debe tener una serie de características
que motiven el desplazamiento temporal de los turistas. Estas características
desde el punto de vista del turista, se denominan Atractivos Turísticos, porque son
los que llaman y atraen su atención.
Desde el punto de vista de la región visitada, estos atractivos turísticos forman
parte de los recursos turísticos, porque constituyen lo que se puede ofrecer al
turista. Los atractivos turísticos pueden ser de muchos tipos, ya sean permanentes
o temporales, y se clasifican en:
Atractivos Turísticos Naturales son aquellos formados por la
naturaleza, es decir, que en su formación no ha intervenido
directamente el hombre. Dentro de esta clasificación podemos
encontrar las playas, ríos, cascadas, grutas, volcanes, aguas
termales, montañas, selvas, etc. La intervención del hombre se limita
para su conservación, mantenimiento y accesibilidad.
Atractivos Culturales son aquellos elementos que intervienen o ha
intervenido la acción humana a lo largo del tiempo, o bien se
establecen por razones culturales o comerciales y se clasifican de la
siguiente manera:
UDABOL Página 51
CAPÍTULO I INTRODUCCION
Atractivos Históricos. Son historias que han dejado civilizaciones,
tales como, zonas arqueológicas, arquitectura antigua, lugares
históricos, poblados típicos, folklore y fiestas tradicionales.
Atractivos Contemporáneos (No Comerciales). Son aquellas
manifestaciones que conservan y fomenta el patrimonio cultural de un
país o una región. Por ejemplo, centros de convenciones, bibliotecas,
museos y pinturas murales, obras monumentales, invernaderos,
zoológicos, etc.
Atractivos Contemporáneos (Comerciales). Por lo general son temporales y se
crean para atraer turistas ofreciéndoles distracción, esparcimiento, mercancías,
salud, etc. Dentro de esta clasificación encontramos, parques de diversiones,
balnearios, espectáculos culturales y deportivos, mercados de artesanías, ferias y
carnavales, etc.
CAPÍTULO III
DIAGNÓSTICO DEL ENTORNO
3.1 Análisis Macro entorno Análisis PEST sector turístico
En muchos países se conceptúa el turismo como uno de los sectores económicos
más dinámicos dándole el nombre la industria sin chimenea.
En Bolivia es la quinta actividad económica en la captación de divisas, según
información al 2008.
UDABOL Página 52
CAPÍTULO I INTRODUCCION
Tiene un efecto multiplicador sobre las áreas: financiera, comunicaciones,
transporte, artesanía, restaurantes, producción de artículos de primera necesidad,
centros de diversión y otros, constituyéndose en una gran dinamizador de la
economía.
La actividad turística se ha desarrollado rápidamente en el contexto internacional
durante los últimos 50 años. Según la Organización Mundial del Turismo, el
volumen de viajeros internacionales pasó de 25 millones en 1950 a 898 millones el
2006 y se prevé que esta cifra aumente a 1.600 millones el 2020.
En Bolivia, en los últimos años, la actividad del turismo ha cobrado mayor
importancia con un impacto significativo en la economía nacional, registrándose
para el año 2008 ingresos superiores a los $us318 millones.
Si bien es evidente que la actividad turística está caracterizada por tener una alta
sensibilidad a factores ajenos, las cifras muestran a una actividad menos
vulnerable a estos efectos y reorientada en términos de mercado, precios y
servicios hacia diferentes segmentos del turismo que se encuentran en alza, los
turismos: ecológico, histórico, de aventura, recreativo, ecoturismo y comunitario.
Como potencial turístico, Bolivia cuenta con una amplia oferta turística, dada su
diversidad geográfica, cultural y étnica, y posee ventajas competitivas en cuanto a
vocación natural especialmente debido a sus diferentes ecosistemas, con
biodiversidad de flora y fauna, nevados, altiplano, valles, llanos amazónicos y
selvas.
Estas condiciones hacen que el país se adecue de manera natural a las
demandas internacionales especialmente por turismo ecológico, eco‐turismoy
turismo de aventura. Esta clase de turismo se caracteriza principalmente por un
UDABOL Página 53
CAPÍTULO I INTRODUCCION
alto compromiso con la naturaleza, el medio ambiente y el bienestar de las
poblaciones locales.
3.1.1 Aspectos Políticos
Es difícil hablar de reformas estructurales propiamente dichas en el sector de
turismo, pero en los últimos años se han realizado cambios importantes en su
estructura organizativa y aspectos políticos gradualmente se está dando un mayor
dinamismo al sector, considerando que es un sector generador de divisas y
empleo.
Entre las normas legales que se han aprobado para incentivar el Turismo, las
principales son las siguientes:
Ley No. 2064 de 3 de abril de 2000 (Ley de Reactivación Económica)
donde se establece:
IQue el sector de turismo se considera como exportación de servicios, a efectos
de la aplicación del Impuesto al Valor Agregado (IVA).
II El descuento del Impuesto a la Propiedad de Bienes Inmuebles (IPBI) a la
Actividad Hotelera. Básicamente se estipula que todos los bienes inmuebles
dedicados exclusivamente a la actividad hotelera, serán valuados tomando en
cuenta el 50% de la base imponible.
Ley No. 2074 de 14 de abril de 2000 (Ley de Promoción y Desarrollo de la
Actividad Turística en Bolivia) determina:
III El marco legal para la promoción, el desarrollo y la regulación de la actividad
turística en Bolivia.
UDABOL Página 54
CAPÍTULO I INTRODUCCION
IV La importancia del turismo como una actividad estratégica para el desarrollo
integral del país.
3.1.2 Aspectos Sociales
Los productos y servicios que consumen los turistas extranjeros y nacionales se
originan en varias ramas de la producción, lo que impide elaborar un concepto
formal del “sector turismo” exclusivamente. Por lo tanto, se debe considerar al
turismo como un conjunto de actividades económicas que producen bienes y
servicios consumidos de manera total o parcialmente por los turistas.
En este sentido, la actividad turística genera empleos no solamente en los
sectores base, tales como alojamiento, operadores turísticos, agencias de viajes,
transporte y otros, sino que también da lugar a la creación de empleos indirectos,
a través de actividades complementarias, como son la industria de alimentos y la
construcción entre otros. De esta manera se pueden distinguir entre empleos
directos e indirectos.
Los directos se refieren a aquellas empresas que producen directamente para el
turismo, tales como establecimientos de hospedaje, agencias de viajes y turismo,
transportadores turísticos, productores de artesanías, líneas aéreas, restaurantes,
alquiler de vehículos, etc.
Los empleos indirectos se producen en actividades tales como las
comunicaciones, comercio típico, transporte y empresas proveedoras de insumos
para el turismo.
UDABOL Página 55
CAPÍTULO I INTRODUCCION
3.1.3 Aspectos Económicos
La magnitud y dinamismo de todos los sectores están sistematizados y
cuantificados en lascuentas nacionales. En este contexto, el turismo no aparece
como un sector específico sino comoparte integrante de la producción de los
demás sectores, especialmente el transporte, losrestaurantes y hoteles y otros
aunque en menor proporción.
Como actividad económica, el turismo absorbe casi la totalidad de la producción
de sectores dehotelería y agencias de turismo, y parte considerable de la
producción del sector de transporte depasajeros y una proporción de aquellas
actividades que están indirectamente relacionadas con elturismo tales como las
empresas proveedoras de insumos. Estos aspectos dificultan suidentificación
precisa dentro de las ramas productivas de la economía.
Una aproximación del impacto económico del turismo, puede ser realizada
considerando los ingresos del turismo receptivo5 como variableproxydel aporte del
sector al PIB. En este sentido,
Se observa que los ingresos por turismo receptivo representaron en promedio más
del 2.15% del PIB en el periodo 1995‐2008.
Para el 2008 los ingresos por turismo receptivo alcanzaron $us318 millones, por el
incremento de divisas y servicios equivalente a 1.91%del PIB, esto debido
fundamentalmente al aumento considerable de visitantes extranjeros al país.
3.1.4. Aspectos legales.
Dirección General de Aeronáutica Civil.
UDABOL Página 56
CAPÍTULO I INTRODUCCION
La dirección general de aeronáutica civil nace a raíz del decreto supero Nº 3034
del 5 de abril de 1952 y cuya atribuciones legales son las siguientes.
CONSIDERANDO:
Que, mediante Ley de 25 de Octubre de 1947 se han puesto bajo la
dependencia de la Dirección de Aeronáutica Civil y Comercial, todas las
actividades aeronáuticas civiles de la República;
Que, de acuerdo a dicho principio legal, la Dirección General de
Aeronáutica Civil ha venido expidiendo las normas y procedimientos
reglamentarios para el seguro y eficiente desenvolvimiento de las
operaciones aéreas civiles figurando entre ellos los relativos al
otorgamiento de Licencias y Certificados al personal técnico aeronáutico;
Que, las mencionadas licencias y certificados, a tiempo de acreditar la
aptitud y capacidad de los interesados, constituyen el título legal que los
habilita suficientemente para el ejercicio de los derechos y privilegios que
les acuerdan el Reglamento de Licencias al Personal y demás normas de la
materia en vigencia;
Que, atenta la circunstancia expuesta y dado el incremento que ha
experimentado la aviación civil en el país, se hace necesario reglamentar la
situación profesional del personal técnico aeronáutico y sus relaciones con
las empresas operadoras de servicios aéreos establecidas en el territorio
nacional, así como también el otorgamiento de licencias y certificados,
incluyendo condiciones, términos y limitaciones y la consiguiente aplicación
de los derechos que causa la expedición de aquéllos.
En Junta Militar de Gobierno;
DECRETA:
Artículo 1°.- Para los efectos del presente Decreto, se reconocen las siguientes
clases de personal técnico aeronáutico:
a) Miembros de la tripulación de vuelo y
b) Personal de tierra adscrito al servicio de la navegación aérea civil.
UDABOL Página 57
CAPÍTULO I INTRODUCCION
Artículo 2°.- Todo miembro del personal técnico aeronáutico, para el ejercicio de
su profesión, necesita estar provisto de certificados de competencia y ser titular de
una Licencia expedida por la Dirección General de Aeronáutica Civil y Comercial,
previó cumplimiento de los requisitos que señala el Reglamento respectivo.
Artículo 3°.- Para otorgar una licencia de personal técnica aeronáutico, la
Dirección General de Aeronáutica Civil y Comercial constatará y calificará
previamente la capacidad e idoneidad del Interesado, así como su aptitud física
para el desempeño de las funciones consiguientes. La licencia estará sujeta a los
términos y condiciones que determinen los reglamentos.
Artículo 4°.- Toda licencia puede ser suspendida, modificada o revocada en
cualquier tiempo por la Dirección General de Aeronáutica Civil y Comercial si la
persona a quien se otorgó deja de reunir los requisitos necesarios para el ejercicio
de su profesión, o como sanción en caso de incumplimiento e infracción de
reglamentos. Asimismo, se puede cambiar la categoría de la licencia si la
seguridad lo exige.
Artículo 5°.- La Dirección General de Aeronáutica Civil y Comercial, podrá aceptar
la validez de los títulos y certificados, sean iguales o excedan a las normas
mínimas que se establezcan en Bolivia para la concesión de tales documentos.
Artículo 6°.- Exceptuando lo dispuesto en el Artículo 9º de este Decreto, la
Dirección General de Aeronáutica Civil y Comercial, previo cumplimiento de los
requisitos que establezcan los Reglamentos, podrá otorgar licencia al personal
extranjero que se halle provisto de títulos y certificados de competencia
debidamente expedidos, siempre que en su país el personal boliviano goce de
idéntica aceptación.
UDABOL Página 58
CAPÍTULO I INTRODUCCION
Artículo 7°.- La Dirección General de Aeronáutica Civil y Comercial podrá
autorizar el empleo temporal de técnicos extranjeros que sean titulares de
licencias expedidas por países con los cuales no exista reciprocidad, como
asesores o instructores del personal aeronáutico boliviano, cuando lo considere
conveniente para el desarrollo y mejoramiento del servicio nacional de aeronáutica
civil.
Artículo 8°.- Ninguna persona o entidad de aviación civil, bajo su responsabilidad,
podrá ocupar en sus servicios personal técnico aeronáutico que no sea titular de
los documentos de que trata el Artículo 2º del presente Decreto.
Artículo 9°.- Los tripulantes de toda aeronave civil de matrícula nacional, deberán
ser bolivianos de nacimiento o nacionalizados con residencia definitiva en el país.
Sin embargo, la Dirección General de Aeronáutica Civil y Comercial, a su arbitrio,
podrá autorizar el empleo temporal de personal extranjero debidamente habilitado,
conforme a las normas y principios que establezcan los Reglamentos.
Artículo 10°.- Los requisitos de edad, nacionalidad y conducta exigidos para
obtener las licencias aeronáuticas, las condiciones de capacidad, aptitud física,
exámenes, experiencia y habilidad necesarios para obtenerlas, así como la aptitud
que a sus titulares se reconozcan y las facultades que se les concedan por las
mismas licencias, serán determinados en los Reglamentos respectivos, que
también prescribirán la vigencia, condiciones de renovación, suspensión y
revocación de dichas licencias.
Artículo 11°.- El otorgamiento de las licencias y certificados para personal
aeronáutico, causa el pago de derechos conforme a escala que impondrá la
Dirección General de Aeronáutica Civil y Comercial, previa aprobación del
Ministerio de Obras Públicas y Comunicaciones.
UDABOL Página 59
CAPÍTULO I INTRODUCCION
Artículo 12°.- La Dirección General de Aeronáutica Civil y Comercial, además de
las facultades que le acuerda el presente Decreto, queda autorizada para imponer
sanciones pecuniarias que oscilarán entre diez mil y cincuenta mil bolivianos, toda
vez que se infrinjan las disposiciones de este Decreto Ley.
Artículo 13°.- Los recursos que se recauden en virtud de los Artículos 11 y 12,
serán depositados en la cuenta fiscal de la Dirección General de Aeronáutica Civil
y Comercial en el Banco Central de Bolivia, con destino a su sostenimiento. El
señor Ministro de Estado en el Despacho de Obras públicas y Comunicaciones,
queda encargado de la ejecución y cumplimento del presente Decreto Ley.
Para los pilotos de todo tipo de aeronaves se requiere de llenar y presentar los
siguientes requisitos para la otorgación de licencia correspondiente.
Requisitos Explicación LugarCosto Usd.
SolicitudMemorial dirigido al señor Director General de Aeronáutica Civil
Santa Cruz de la Sierra 10,00
Datos Personales
Formulario PEL 01 Santa Cruz de la Sierra 0,00
IdentificaciónCédula de Identidad o Fotocopia, pasaporte legalizado
En su país 0,00
Visa Visa de Estudiante En su país
Educación
Libreta de 3ro. Medio vencido o (Título de bachiller legalizado por el Ministerio de Educación de su país y la Embajada Boliviana)
En su país
Situación Militar
Libreta de Servicio Militar (si corresponde)
AntecedentesCertificado de buena conducta otorgado por la Policía Boliviana
Santa Cruz de la Sierra 5,00
Fotografías 3 a color con fondo Blanco, Tamaño 3 x 3 3,00Autorización Padre o Apoderado si es menor de edad
Examen Psicofísico
Memorial dirigido al señor Director General de Aeronáutica Civil
Santa Cruz de la Sierra en el Gabinete Médico del Colegio Militar
60,00
Inscripción Segunda Clase Santa Cruz de la Sierra 0,00
UDABOL Página 60
CAPÍTULO I INTRODUCCION
Requisitos Explicación LugarCosto Usd.
Pago a la D.A.G.C
Por la licencia de Alumno piloto y Bitácora de Vuelo
Santa Cruz de la Sierra 50,00
El costo total del curso de pilotaje que debe de tener toda empresa que preste sus
servicios aeros es de $us 128 que equivalen a 888,32 bolivianos a un tipo de
cambio 6,94 Bolivianos por un dólar americano.
Análisis de las fuerzas competitivas del mercado
Es importante definir el análisis de las cinco fuerzas competitivas del mercado el
mismo refleja un diagnostico actual del mercado de servicios turísticos como
sector
Cuadro # 3.1
ANÁLISIS DEL MERCADO DE SERVICIOS TURÍSTICOS COMO SECTOR
Atractivo de la Industria
Actual Futura
Baja Mediana Alta Baja Mediana Alta
Barreras de entrada X X
Barreras de salida X X
Intensidad de la rivalidad entre competidores X X
Poder de negociación de los clientes/compradores X X
Poder de negociación de los proveedores X
X
Disponibilidad de sustitutos X X X
Condiciones políticas X X
Evaluación GeneralFUENTE: Elaboración propia
UDABOL Página 61
CAPÍTULO I INTRODUCCION
Vista del despeje de un vuelo aerostático en la Ciudad de Querétaro México con
10 personas y un piloto a bordo
3.1.4.6Análisis del medio externo
Principales Oportunidades Principales Riesgos
- Creciente turismo interno como
externo
- Gente invierte en turismo
- Desarrollo creciente de ofertas
turísticas
- Inseguridad jurídica
- Competencia
- Conflictos sociales
- Falta de carreteras como acceso vial
Enfoques estratégicos para el aprovechamiento de las oportunidades y amortización de los
riesgos
Aprovechar el crecimiento en este sector tanto interno como externo el cual mejora, en sus diversas
ofertas, desde el punto de vista creativo en la oferta de servicios diferenciados.
Medidas Operativas Inmediatas
UDABOL Página 62
CAPÍTULO I INTRODUCCION
Desarrollar acciones estratégicas de mercado las cuales impulsen a la empresa en ser una
organización reconocida, demandada, y rentable.
3.2. Empresas competidoras
En función a la investigación de mercado realizada esta nos brindo información
de la no existencia de empresas que brinden este tipo de servicio por ser un
servicio turístico novedoso que se pretende implementar en este medio
3.3. Determinación de objetivos de estudio de mercado
3.3.1 Objetivo General.
3.3.2. Objetivos Específicos.
UDABOL Página 63
Realizar un análisis histórico, actual y proyectado, de los factores
que intervienen en el mercado y que ejercen influencia sobre el
servicio de Circuitos Turísticos que se pretende desarrollar
CAPÍTULO I INTRODUCCION
Identificar y cuantificar la demanda del mercado de turistas que viajan en
familia y la oferta actual en el mercado de servicios similares al que se
pretende desarrollar.
Comprobar si las características del servicio de Circuitos Turísticos
corresponden a las que desea comprar el cliente.
Definir el servicio de Circuitos Turísticos.
Analizar a la competencia en el mercado actual.
Analizar las variables que influyen en el comportamiento de los precios
en el mercado de este tipo de servicios turísticos.
Realizar el balance oferta y demanda, para determinar la demanda
insatisfecha que existe en el mercado para el servicio de Circuitos
Turísticos que se pretende desarrollar.
3.4. Determinación del universo y muestra de estudio.
3.4.1. Universo de estudio.
El universo o población es un conjunto de unidades o elementos que presentan
una característica común.
En el presente proyecto se tienen identificado dos universos de estudio los cuales
se detallan a continuación:
Familias de la ciudad de Santa Cruz de la Sierra que pertenezcan al
nivel socio económico medio – medio.
UDABOL Página 64
CAPÍTULO I INTRODUCCION
Empresas en el mercado que ofrecen un servicio similar al que se
pretende desarrollar que son las operadoras de turismo establecidas en
Santa Cruz.
3.4.2. Determinación de la muestra.
Muestra de familias de la ciudad de Santa Cruz de la Sierra:
Una vez determinado el universo de estudio, se calcula el tamaño de la
muestra, con base en la fórmula para el tamaño óptimo en el muestreo
aleatorio simple, cuando la población es finita.
Censo a las empresas operadoras de servicio turísticos.
A las operadoras de servicios turísticos se efectuará un censo para
determinar un análisis competitivo de los servicios que ofertan actualmente.
3.4.1.1. Muestra familias de la ciudad de Santa Cruz de la Sierra
perteneciente a la clase social económica media - alta.
Para la determinación de la muestra a familias se utilizó la técnica estadística del
muestreo aleatorio simple con parámetros bajo la curva normal.
Cabe señalar que en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra existen 339.040
hogares los cuales se los multiplica por el 11.6% perteneciente al nivel socio -
económico medio - alto (11.6%) los cuales se obtiene un universo de 39.329
hogares.
Fórmula
UDABOL Página 65Z² * (p * q)* N
n =
e²* (N – 1) + Z² (p * q)
CAPÍTULO I INTRODUCCION
Descripción de la fórmula
n = Tamaño de la muestra
Z = Nivel de confianza Z = 95% (1.96)
q = Probabilidad de fracaso q = 0.1
P = Probabilidad de éxito p = 0.9
N= Tamaño de la población N = 39329
e = Nivel de error. e = 5%
Reemplazando en fórmula se tiene
UDABOL Página 66
1.96² * (0.9 * 0.1)* 39.329
n =
(0.05)² * (39.329 – 1) + (1.96)² * (0.9 * 0.1)
n = 138
CAPÍTULO I INTRODUCCION
Posteriormente el número de encuestas a realizar fueron distribuidas por la técnica
de muestreo probabilístico conglomerado multietápico. Se utilizó dicho
procedimiento para dar mayor exactitud al conjunto del universo siendo los
elementos más apropiados:
La población es de 39.329 hogares pertenecientes a la clase social media, la
muestra es de 138 encuestas la distribución se realizará proporcionalmente del
1er., al 4to., anillo de la ciudad de Santa Cruz de la Sierra.
Para ello se fracciona la viviendas a encuestarse en cada anillo con relación al
universo, la misma se obtiene aplicando la siguiente formula.
Donde:
Nh = Sub - población
N = Población
n = Muestra
1. ¿Sexo de la persona encuestada?
ENCUESTAS
UDABOL Página 67
CAPÍTULO I INTRODUCCION
59%
41%
GENERO
MASCULINOFEMENINO
Fuente: elaboración propia
Objetivo de la pregunta
La siguiente pregunta tiene por objetivo determinar el sexo de los encuestados
Interpretación del resultado:
El 59% de los encuestados son de género masculino y el 41% de género
femenino.
2. ¿Entre que rango de edad se encuentra?
UDABOL Página 68
CAPÍTULO I INTRODUCCION
28%
41%
22%
9%
EDAD
a) 18-25b) 25-35c) 35-45d) 45-60
Fuente: elaboración propia
Objetivo de la pregunta
La siguiente pregunta tiene por objeto identificar la edad de los encuestados o
entre que rango de edad se encuentran y determinar que no se está encuestando
a menores de edad, para dar validez a la encuesta.
Interpretación del resultado:
El 41 % de los encuestados son de 23 a 35 años, el 28% son de 18 a 25 años, el
22 % son de 35 a 45 años, el 9% son 45 a 60 años
3. ¿ Tiene atracción por los deportes extremos?
UDABOL Página 69
CAPÍTULO I INTRODUCCION
94%
6%
Usted le Gustan los Deportes extremos
SiNo
Fuente: elaboración propia
Objetivo de la pregunta
La siguiente pregunta tiene por objetivo ver si las personas que ha sido
encuestada esta interesada o si le gustan los deportes extremos
Interpretación del Resultado:
El 94 % de los encuestados si les gustan los deportes extremos y al 6% no les
gusta
4. ¿ Tiene conocimiento de paseos en Globos Aerostaticos.?
UDABOL Página 70
CAPÍTULO I INTRODUCCION
50%50%
Ha conocido alguna vez un globo aerostático
SiNo
Fuente: elaboración propia
Objetivo de la pregunta
La siguiente pregunta tiene por objetivo ver el nivel de conocimiento que tienen las
personas con el producto y si se han enterado que existen paseos turísticos en
globos en algún lugar del planeta.
Interpretación del Resultado:
El 50% de los encuestados si conoce el globo aerostático y el 50% no lo conoce.
5. ¿ Le interesaría la existencia de una empresa que brinde el
servicio de paseos en globos aerostático?
UDABOL Página 71
CAPÍTULO I INTRODUCCION
97%
3%
Si existiera una empresa que brinda el ser-vicio de paseo en globos aerostático le inte-
resaría
SiNo
Fuente: elaboración propia
Objetivo de la pregunta
La siguiente pregunta tiene por objetivo ver la aceptación de las personas hacia la
posibilidad de la creación de una empresa que brinde el servicio de vuelos
aerostático en la Ciudad de Santa Cruz de la Sierra.
Interpretación del Resultado:
El 97 % de los encuestados si les interesaría el paseo en los globos aerostáticos y
al 3% no le interesaría
6. ¿En qué circunstancia le gustaría a usted utilizar el servicio de globos aerostático?
UDABOL Página 72
CAPÍTULO I INTRODUCCION
32%
12%
46%
10%
CUMPLEAÑOSANIV. BODAPASEO FAMPUBLICIDAD
FUENTE ELABORACIÓN PROPIA
Objetivo de la pregunta
La siguiente pregunta tiene el objetivo ver la ocasión que las personas les gustaría
solicitar el servicio
Interpretación del Resultado:
El 46% de los encuestados les gustaría solicitar este servicio para paseos
familiares, cumpleaños el 32%, el 10 % Para publicidad y el 12% para aniversario
de bodas.
7. ¿Cuánto estaría usted a cancelar en dólares por un paseo
aerostático?
UDABOL Página 73
CAPÍTULO I INTRODUCCION
67%
23%
10%
¿Cuánto estaria Dispuesto a pagar ? (Expresado en dolares)
a) 10 a 15b) 16 a 20c) 20 a mas
Fuente: elaboración propia
Objetivo de la pregunta
La siguiente pregunta tiene el objetivo ver la ocasión que las personas les gustaría
solicitar el servicio
Interpretación del Resultado:
El 67% de los encuestados estarían a pagar de 70 a 105 bs, el 23% de 112 a 140
bs, el 10 % de 140 en adelante
8. ¿ Cuántas personas requerirían del servicio de su familia?
UDABOL Página 74
CAPÍTULO I INTRODUCCION
22%
66%
12%0%
¿Cuántas Personas de su Familia su-birian a este servicio?
a) 1-3b) 3-5c) 5-7d) 7-10
Fuente: elaboración propia
Objetivo de la pregunta
La siguiente pregunta tiene el objetivo ver la cantidad de personas de la familia
estarían dispuestos a solicitar el servicio
Interpretación del Resultado:
El 66% de los encuestados dice que subirían 3 a 5 personas el 22 % de 1 a 3, el
12 % 5 a 7.
9. ¿Qué Características desea usted, que deba tener este
servicio de paseo aerostático para que usted lo demande?
UDABOL Página 75
CAPÍTULO I INTRODUCCION
19%
44%
13%
25%
¿Qué caracteristicas debe tener este servicio para que usted lo demande?
a) Económicob) Seguroc) Variedad de rutasd) Apto para toda la familia
Fuente: elaboración propia
Objetivo de la pregunta
La siguiente pregunta tiene el objetivo el saber cuál es el gusto de las personas
para que demanden el servicio
Fuente: elaboración propia
Interpretación del Resultado:
El 44 % de los encuestados le gustaría que brinde seguridad el 25 % que sea apto
para toda la familia, el 19 % que se económico, el 12% por la variedad de rutas.
UDABOL Página 76
CAPÍTULO I INTRODUCCION
25%
56%
3%16%
Si la empresa realizara publicidad, mediante que medio usted podría enterarse de este
servicio
a) Publicidadb) Promotoresc) Internetd) Empresas Turisticas
Fuente: elaboración propia
Objetivo de la pregunta
La siguiente pregunta tiene el objetivo conocer los medios que les gustaría
informarse de este servicio
Interpretación del Resultado:
El 56% de las personas le gustaría enterarse por promotores, el 25% publicidad, el
16 % empresas turísticas, el restante 3 % mediante Internet.
3.5.-Conclusión
El 50% de las personas encuestadas fueron hombres
El 41% de las personas encuestadas tenían entre 25-35 años
Al 94% de las personas encuestadas les gustan los deportes extremos.
El 50% de las personas encuestadas conoce un globo aerostático.
Al 97% de las personas encuestadas le interesaría un servicio de paseos en
globos aerostáticos en la cuidad.
UDABOL Página 77
CAPÍTULO I INTRODUCCION
Al 56% de las personas encuestadas le gustaría solicitar el servicio para paseos
familiares y un 10% para publicitar
Al 67% de las personas encuestadas les gustaría pagar de 10 - 20 $ por el
servicio.
Al 66% de las personas encuestadas indicaron que de 3 – 5 personas de su
familia subirían al globo aerostático.
Al 44% de las personas encuestadas indicaron que para adquirir este servicio
tiene que ser seguro ante todo.
Al 50% de las personas encuestadas le gustaría cubrir el vuelo entre las colinas
del Urubó - Samaipata.
Al 56% de las personas les gustaría enterarse de este servicio mediante
promotores.
3.6. Determinación de la Demanda
La determinación de la demanda tiene por objeto demostrar y cuantificar la
existencia deindividuos, dentro de una unidad geográfica, que consumen o tienen
la necesidad de un bien oservicio.
La demanda es una función que relaciona los hábitos y costumbres, el ingreso de
laspersonas y los precios de los bienes y servicios.
Para considerar la demanda es decir se considera 39.329 familias donde el 97%
de esta población si le interesa este servicio es decir 38149.
3.7.-Proyección de la demanda
La Proyección de la demanda se refiere fundamentalmente al comportamiento que
esta variable pueda tener en el tiempo, suponiendo que los factores que
condicionaron el consumo histórico del bien "Z" actuaran de igual manera en el
UDABOL Página 78
CAPÍTULO I INTRODUCCION
futuro .Es un elemento importante debido a que se constituye en el factor crítico
que permite determinar la viabilidad y el tamaño del Proyecto.
Para proyectar la demanda vamos a considerar el parámetro del crecimiento
poblacional del 2.89%
Figura: 1
UDABOL Página 79
CAPÍTULO I INTRODUCCION
Para realizar el calculo de la demanda correspondiente se tomara en cuenta los
datos obtenidos en la investigación de mercado de acuerdo con la cantidad de
entrevistados, los que le gustan los deportes extremos y quienes utilizarían este
tipo de servicio para sus actividades elegidas por ellos.
Cantidad de encuestas 318 personas representativas de 339.040 familias
de la ciudad de Santa Cruz de la Sierra y el 94% les gusta los deportes
extremos lo cual nos da los resultados en la tabla siguiente
Cuadro Nº 3.1
Cuadro de gustos por los Deportes Extremos(Expresado en Números de personas)
DETALLE CANTIDAD PORCENTAJELES
GUSTANº
PERSONASNº Encuesta 138 100% 94% 130REPRESENTAN 339.040 100% 94% 318698Fuente Elaboración Propia.
De esta cantidad de personas encontradas se tiene que existe un 97% que
le interesaría el servicio de globos aerostáticos lo cual nos da la siguiente
tabla de valores.
Cuadro Nº 3.1.1
Cuadro de Interés por los Globos Aerostáticos (Expresado en Números de personas)
DETALLECANTIDAD PORCENTAJE
LE INTERESA
Nº PERSONAS
Nº Encuesta 130 100% 97% 126REPRESENTAN 318.698 100% 97% 309137Fuente Elaboración propia.
Para nuestro caso se utilizará la pregunta realizada en la investigación de
mercado ¿en que le gustaría utilizar el servicio? y considerará en esta
oportunidad los paseos familiares y tener en cuenta para el crecimiento del
mercado las demás opciones incluyendo para publicitar que representan un
10 %
UDABOL Página 80
CAPÍTULO I INTRODUCCION
Cuadro Nº 3.1.2
Nº de familias que desean utilizar en Paseo Familiar en Globos Aerostáticos
(Expresado en Números de personas)
DETALLECANTIDA
DPORCENTAJ
E
PASEO FAMILIA
R
Nº PERSONA
SNº Encuesta 126 100% 47% 59REPRESENTAN 309.137 100% 47% 144.954
Fuente Elaboración Propia.
Con estos datos se procederá a proyectar la demanda de clientes que requieren el
servicio en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra tomando en Cuenta el crecimiento
natural de la población del 2,89% en forma anual se obtiene la demanda del
proyecto.
CUADRO # 3.2
DEMANDA DEL SERVICIO
(Expresado en Personas)
Año CRECIMIENTO DEMANDA0 2,89% 144.9541 1,02890 149.1432 1,05864 153.4543 1,08923 157.8884 1,12071 162.4515 1,15310 167.1466 1,18642 171.9777 1,22071 176.9478 1,25599 182.0619 1,29229 187.322
10 1,32963 192.736Fuente: Elaboración Propia
UDABOL Página 81
CAPÍTULO I INTRODUCCION
3.8 Determinación de la Oferta
La determinación de la oferta es la capacidad de entregar servicios que serán
distintos para cada proyecto, de acuerdo a las normas y estándares determinados
por la autoridad que corresponda.
3.8.1 Proyección de la Oferta
La proyección de la demanda consideraremos que este servicio es novedoso y no
existe en nuestro mercado por eso nuestra demanda es cero.
3.9 Balance oferta y demanda
De la investigación de mercado se deduce que al no existir empresas en el medio
que se dediquen o que sean similares en la prestación de este servicio de globos
aerostático se establece que la oferta del proyecto es nula, por lo tanto la
demanda insatisfecha viene a ser la demanda calculada en el punto proyección de
la demanda.
DEMANDA DEL SERVICIO
(Expresado en Personas)
Año CRECIMIENTO DEMANDA0 2,89% 144.9541 1,02890 149.1432 1,05864 153.4543 1,08923 157.8884 1,12071 162.4515 1,15310 167.1466 1,18642 171.9777 1,22071 176.9478 1,25599 182.0619 1,29229 187.322
10 1,32963 192.736Fuente: Elaboración Propia
UDABOL Página 82
CAPÍTULO I INTRODUCCION
3.10 Direccionamiento Estratégico
El Direccionamiento Estratégico podríamos definirlo como el instrumento
metodológico por el cual establecemos los logros esperados y los indicadores para
controlar, identificamos los procesos críticos dentro de la gestión, los enfoques, y
demás áreas importantes que tengan concordancia con la misión, la visión, y los
objetivos establecidos.
En otras palabras, el Direccionamiento Estratégico se lo considera como la
materia prima o insumo fundamental para aplicar la Planeación Estratégica,
Táctica y Operativa que al final dicha aplicación es la que nos garantiza el
alcanzar el lugar al cual se ha propuesto en el presente proyecto.
3.10.1 Misión
La misión de esta empresa es de ofrecer servicios de vuelo en globo aerostático
que cumplan y rebasen las expectativas de nuestros clientes, manteniendo en
primer plano la seguridad y ofrecer un ambiente de trabajo sano y agradable.
3.10.2 Visión
Ser la empresa líder y de referencia de vuelos anclados en globo aerostático en el
Departamento de Santa Cruz, innovando constantemente ofreciendo servicios de
entretenimiento aéreo integrales y de asistencia técnica entre otras, es desarrollar
y promover el vuelo en globo aerostático como una sensación inolvidable y una
experiencia inigualable, además de desarrollar actividades innovadoras. Dos de
nuestros fines es mejorar continuamente y obtener ganancias para, a su vez,
reinvertir logrando un crecimiento apto para expandirnos y así establecernos en
otros centros turísticos
UDABOL Página 83
CAPÍTULO I INTRODUCCION
3.11. Base de segmentación del Mercado
La segmentación de mercado es un proceso que consiste en dividir el mercado
total de un bien o servicio en varios grupos más pequeños e internamente
homogéneos. La esencia de la segmentación es conocer realmente a los
consumidores. Uno de los elementos decisivos del éxito de una empresa es su
capacidad de segmentar adecuadamente su mercado.
La segmentación es también un esfuerzo por mejorar la precisión del marketing de
una empresa. Es un proceso de agregación: agrupar en un segmento de mercado
a personas con necesidades semejantes.
3.11.1 Base de segmentación Geográfico
Segmentación geográfica, requiere dividir el mercado en diferentes unidades
geográficas.
Como países, estados, regiones, provincias, comunes, poblaciones, etc.
La base de segmentación geográfica ubicara el mercado en la ciudad de Santa
Cruz de la Sierra.
3.11.2 Base de segmentación Demográfico
Consiste en dividir el mercado en grupos, a partir de variables como la edad, el
sexo, el tamaño de la familia, el ciclo de vida de la familia, los ingresos, la
ocupación, el grado de estudios, la religión, la raza y la nacionalidad. Los factores
demográficos son la base más popular para segmentar los grupos de clientes.
La explicación de esto es que las necesidades, las preferencias y las tasas de uso
varían de acuerdo con las variables demográficas o a esta. Otra es que las
variables demográficas se pueden medir con mayor facilidad que las otras
variables.
UDABOL Página 84
CAPÍTULO I INTRODUCCION
La segmentación democrática se considera hombres y mujeres mayores de edad
entre los 18 años en adelante.
3.11.3 Base de segmentación Psicográficas
La base segmentación psicográficas, es la que divide a los compradores en
diferentes grupos con base en las características de su clase socio económicas,
estilo de vida y personalidad.
En la base de segmentación psicográficas se considerara para este proyecto
como mercado la clase socio económica media alta.
3.11.4 Base de segmentación Conductual
La Base de Segmentación conductual, es la que divide a los compradores en
grupos, con base a su conocimiento en un producto, su actitud ante el mismo, el
uso que le dan o la forma en que responden a un producto.
Entre los grupos se destacan: beneficios esperados, ocasión de compra, tasa de
uso, grado de lealtad, grado de conocimiento, y actitud ante el producto.
Aquí se considera a las personas q les gustanlos deportes extremos novedosos, y
que les guste las nuevas experiencias innovadoras en cuanto a servicios.
3.12 Mezcla Comercial
La Mezcla comercial se puede considerar una parte de laMercadotecnia
Estratégica y sirve para lograr una ventaja competitiva.
Al balancear la mezcla comercial, la empresa ha de enfocarse hacia las
necesidades de su mercado y hacia las estrategias de la competencia. Hay que
UDABOL Página 85
CAPÍTULO I INTRODUCCION
comparar las mezclas comerciales que tienen los competidores con las de la
empresa, así se descubrirán oportunidades, peligros y posibles ventajas y
desventajas.
Una vez que se han elegido las estrategias globales de la empresa, se deben
diseñar mezclas de mercadotecnia consistentes con los objetivos que se pretende
alcanzar en el proyecto.
3.12.1 Servicio
Un servicio es el resultado de llevar a cabo necesariamente al menos una
actividad en la interfaz entre el proveedor y el cliente y generalmente es intangible.
El servicio que se pretende desarrollar es el de vuelos anclados en globos
aerostáticos en el Departamento de Santa Cruz.
3.12.2 Vuelos anclados
Algo que hace únicos a los globos aerostáticos, es su posibilidad de mantenerlos
anclados al suelo mediante cuerdas.
A este tipo de vuelo se lo denomina cautivo o anclado. Para realizar un vuelo
cautivo, es necesario disponer de un espacio abierto suficientemente amplio y libre
de obstáculos.
Los globos se atan, con cuerdas de unos 30 metros, a los vehículos de rescate u
otro punto disponible lo suficientemente sólido. Pueden subir en una de estas
actividades, unos 100 pasajeros en unas cuatro horas.
Figura.- 3Figura.- 4
UDABOL Página 86
CAPÍTULO I INTRODUCCION
FUENTE : AIR GLOBE BOLIVIA
3.12.3 Precio
El precio es una variable fundamental en la estrategia de marketing de
lasorganizaciones, aunque también ha sido objeto de estudio en el ámbito de la
economía, tanto desde una perspectiva macro, como desde una perspectiva
UDABOL Página 87
CAPÍTULO I INTRODUCCION
micro. Se trata de una variable que podemos utilizar en el corto plazo, por tanto lo
podemos catalogar como una variable de tipo táctico.
De acuerdo con la pregunta Nº 7 de la investigación de mercado lanzada a los
entrevistados que establece ¿Cuánto estaría usted dispuesto a pagar en dólares
por el servicio? se tiene las siguientes tablas de precios
Cuadro Nº 3.4
Precios estimados por los clientes
(Expresado en dólares Americanos)
10 A 15 $US 67% 9215 A 20 $US 23% 3220 A MAS $US 10% 14 100% 138
FUENTE elaboración propia
Del cuadro 3.4 se estable que el precio promedio es de Bs. 80 y fines de semana
tendrá un precio diferencial de Bs. 100 cien
CUADRO 3.4.1
Precios de vuelos anclados(Expresados en Bolivianos)
Fuente: Elaboración Propia
3.12.4 Distribución
Podemos definir la distribución como un conjunto de actividades destinadas a
paliar las variaciones físicasque existan entre la demanda y la producción,
UDABOL Página 88
Día Precio Bs.
Miércoles-jueves- viernes 80
Sábado- Domingo 100
CAPÍTULO I INTRODUCCION
ajustándolas en el espacio, tiempo y rentabilidad.
3.12.5Nivel canal
Canal de distribución de servicios la naturaleza de los servicios da origen a
necesidades especiales en su distribución y se pueden dar de dos formas:
Una es que el servicio se aplique al demandante en el momento de
producirse, es decir hacer conocer a todas las personas interesadas sobre
el servicio que se prestará de vuelos aerostáticos.
Otra forma puede ser que el demandante reciba el servicio hasta que el
desee utilizarlo
El canal de distribución que se va a elegir para el presente proyecto va a ser
dirigido mediante el canal directo porque se tendrá para esta actividad promotores
de venta o vendedores que se dedicarán a la actividad de comunicar y vender el
servicio.
3.12.6 Publicidad
La publicidad es una forma de comunicación impersonal y de largo alcance que es
pagada por un patrocinador identificado (empresa lucrativa, organización no
gubernamental, institución del estado o persona individual) para informar,
persuadir o recordar a un grupo objetivo acerca de los productos, servicios, ideas
u otros que promueve, con la finalidad de atraer a posibles compradores,
espectadores, usuarios, seguidores u otros.
Mediante un análisis del mercado meta de los globos aerostáticos se hace
necesario una estrategia de promoción a fin de hacer conocer al producto e
UDABOL Página 89
CAPÍTULO I INTRODUCCION
incentivar al consumo, tratando de lograr un posicionamiento en la mente del
consumidor, la misma que se realizará por medio de estrategias tales como:
Incentivar a la diversión y deportes extremos, destacando sus beneficios a través
de los medios de publicidad elegidos por los demandantes del producto y que se
tomaran en cuenta son:
Televisiva
El costo de los mismos se detalla a continuación en el siguiente cuadro:
CUADRO 3.4MEDIOS DE COMUNICACIÓN
Presupuesto publicitario
(Expresado en bolivianos)
MEDIO PUBLICIDA
D SECCIÓNTAMAÑO Y DURACIÓN DÍAS
FRECUENCIA
COSTO
POR DÍA
COSTO TOTAL/SEMANA
COSTO
TOTAL/MES
COSTO TOTAL/3meses Bs
GigavisionMarian Nárrala 10 min
Miércoles y Sábados
1 Pases Por Día 550 1100 4400 13200
Red UnoNoticiero Central 20 Seg.
Lunes-Miércoles y Vienes
1 Pases Por Día 350 1050 4200 12600
TOTAL 25800
FUENTE CANALES TV ELABORACIÓN PROPIA
3.12.7. PRODUCTO.
La prestación de servicios de vuelos aerostático es un servicio intangible y que en
estos últimos tiempos han tomado importancia en el mercado local e internacional,
razón por la cual se hace atractivo el proyecto de crear una empresa como
UDABOL Página 90
CAPÍTULO I INTRODUCCION
también el de producir y comercializar el servicio de vuelos aerostático en nuestra
región e indirectamente en el país
Debido a la ubicación de la empresa se ha tomado el nombre de la empresa como
“Urubo Globe Srl”.
Logotipo de la empresa.-
Figura.- 3
Fuente: ELABORACIÓN PROPIA
Para el presente proyecto se debe de considerar el tamaño del producto a
utilizarse. el tamaño más común tiene 16 metros de altura y se utilizan casi 1645
metros cuadrados de tela y 800 metros de hilo en su fabricación.
Altura 16 metros
Material para su elaboración 1.645 metros de tela
800 metros de hilo
Costo del gas 130 Bs.
Algunos tipos especiales son mucho más grandes.
UDABOL Página 91
CAPÍTULO I INTRODUCCION
el peso de un globo aerostático en promedio es de un peso (envolvente, canastilla,
mas 3 tanques de combustible) es de 250 kilogramos. Para volar un globo
aerostático al menos cuatro personas: un piloto y tres tripulantes demandantes del
producto.
El proceso de inflado de globo aerostático se lo realiza de la siguiente manera
después de despegar el envolvente, un potente ventilador introduce aire frío a
través de la boca al interior del envolvente, enseguida el globo se levanta al
encender el quemador y calentar el aire del interior El Quemador de combustible
de un globo aerostático de aire caliente utilizan dos tipos de gas; el propano o gas
butano y los globos de gas pueden utilizar helio, hidrogeno y recientemente
utilizan amonia
.
se debe de determinar cuál es el mejor momento para volar un globo aerostático
se estima que es todo el año justo después del amanecer y antes del ocaso,
cuando el viento es calma (12 kilómetros por hora), la distancia promedio que
pueden volar un globo aerostático usualmente durante un vuelo de una hora, con
viento calma puede volar de 12 a 18 kilómetros
Se debe de tener en cuenta de cómo se controla en el vuelo de un globo
aerostático, para esta actividad se utiliza el quemador para calentar el aire del
interior y se mantiene a un nivel de vuelo deseado. Al quemar el gas este asciende
y al dejar de hacerlo se desciende.
El viento a diferente altitud sopla en diferentes direcciones. Utilizando el quemador
se buscan corrientes que soplen en la dirección que se desea seguir además se
debe de considerar que el globo va adonde lo llevan las corrientes de aire, lo único
que podemos hacer es subir o bajar para tomar diferentes corrientes de aire.
UDABOL Página 92
CAPÍTULO I INTRODUCCION
En forma general se debe de tener el siguiente concepto que define a un globo
aerostático de aire caliente: es una aeronave no propulsada que se sirve del
principio de los fluidos de Arquímedes para volar, entendiendo el aire como un
fluido. Este principio dice: "un cuerpo total o parcialmente sumergido en un fluido
estático, será empujado con una fuerza vertical ascendente igual al peso del
volumen de fluido desplazado por dicho cuerpo", en este caso vemos como esos
fluidos al aire "frío" y al "caliente" que hacen que se eleve el globo. Es decir que
cumple con que:"AIRE CALIENTE ES MÁS LIGERO QUE EL FRÍO", en este
caso el aire caliente está dentro del globo y el aire frío es el atmosférico o el que
está fuera del globo
Siempre están compuestos por una bolsa que encierra una masa gas más ligero
que el aire y de ahí que se conozcan popularmente como globos. Solo algunos
pueden controlar su elevación de acuerdo con la temperatura del aire que se
introduce en el mismo.
CAPÍTULO Nº IV
LOCALIZACIÓN Y TAMAÑO
4.1. Objetivo General.
UDABOL Página 93
CAPÍTULO I INTRODUCCION
La localización elige entre una serie de alternativas factibles, por lo tanto, la
ubicación será la que se adecua más dentro de los factores que determinen un
mejor funcionamiento y una mayor rentabilidad del proyecto.
En lo referente a la ubicación de la empresa de globos aerostático, éste se realiza
considerando dos aspectos generales como son: la Macro localización y la micro
localización.
4.1.2. Objetivos Específicos.
Determinar la macro localización de la empresa “Urubo Globe Srl”
Determinar la micro localización, considerando alternativas que maximicen
los beneficios.
Determinar el tamaño, en términos de capacidad de producción.
4.2. LOCALIZACIÓN.
El proyecto se desarrolla en Bolivia, en el departamento de Santa Cruz, en la
Provincia Andrés Ibáñez, debido al crecimiento que presenta en su desarrollo
económico y el potencial del crecimiento en cuanto al nivel económico medio alto
al cual estará dirigido el presente proyecto
Bolivia se halla situada en la zona central de América del Sur, entre los meridianos
57º 26’ y 69º 38’ de longitud occidental del meridiano de Greenwich y los paralelos
9º 38’ y 22º 53’ de latitud sur, abarca más de 13º geográficos. Su extensión
territorial es de 1’098,581 Kilómetros cuadrados. Cuenta con nueve
departamentos
4.1.1. Descripción General del lugar de ubicación.
UDABOL Página 94
CAPÍTULO I INTRODUCCION
El departamento de Santa Cruz está ubicado al Este del estado Plurinacional de
Bolivia, según indicadores del Instituto nacional de Estadística es la ciudad más
poblada del país.
Se encuentra en la parte oriental del país, en la región amazónica. Limita al este
con la República Federativa del Brasil. Sus fronteras abarcan desde los llanos
amazónicos, que constituyen la mayor parte de su territorio, hasta las sierras
andinas. Es una de las regiones de mayor crecimiento demográfico de
Sudamérica y la zona económicamente más importante de Bolivia por su frontera
agrícola en expansión, su floreciente agroindustria y sus singulares atractivos
turísticos.
El departamento de Santa Cruz está ubicado al Este de Bolivia, es la ciudad más
poblada del país. Registrando el mayor índice de crecimiento poblacional, 7,09%.
El departamento de Santa Cruz, esta ubicado al este de Bolivia y tiene la siguiente
situación geográfica.
Está formado por quince provincias y limita al norte con el departamento de Beni,
al sur con la República del Paraguay, al este con la República de Brasil, al oeste
con los departamentos de Cochabamba y Chuquisaca.
Cuenta con una red caminera, línea férrea y un aeropuerto internacional.
Figura Nº 5.2
Mapa del Departamento de Santa Cruz
UDABOL Página 95
CAPÍTULO I INTRODUCCION
Fuente:www.mirabolivia.com
4.1.2. Geografía.
Santa Cruz de la Sierra paraíso tropical de Bolivia, un departamento con enormes
extensiones de selva y praderas, ubicado en la parte oriental del territorio
boliviano. Con una superficie de 320.000 km cuadrados de los cuales sólo un
tercio comprende una región montañosa y el resto se extiende sobre la planicie
amazónica, ubicado en la región oriental de Bolivia; limita al norte con el
departamento de Beni y la República de Brasil; al sur con el departamento de
Chuquisaca y la República de Paraguay; al este con la República de Brasil y al
oeste con los departamentos de Beni, Cochabamba y Chuquisaca. Tiene una
UDABOL Página 96
CAPÍTULO I INTRODUCCION
extensión de 370,621 kms.2 y una población de 1, 364,389 habitantes (censo
1992). La capital del departamento es la ciudad de Santa Cruz de la Sierra (437
m.s.n.m.) situada entre los 17° 47' 20" de latitud sur y los 63° 10' 30" de longitud
oeste del meridiano de Greenwich. Este departamento cuenta con 15 provincias y
150 cantones.
4.1.3. Orografía.
El departamento de Santa Cruzse caracteriza por ser de terreno llano y de
abundante vegetación.
4.1.4. Clima.
Santa Cruz tiene un clima semi - tropical. Las temperaturas promedio son de 29 a
32 grados en primavera y verano, pero también se registran temperaturas de más
de 40 grados y baja a 20 o 21 grados en invierno.
Santa Cruz tiene un clima templado a frio en la región oeste (alturas de Comarapa,
Valle Grande); templado a cálido a medida que se desciende hacia los llanos;
cálido en toda la región de los llanos. Corrientes frías polares (surazos) frecuentes
en invierno.
4.1.5. Micro localización.
Se pretende desarrollar el presente proyecto en las colinas del Urubó
Considerando estos aspectos se describen dos alternativas de ubicación
a) Alternativa de Ubicación – colinas del Urubo Carretera a
Porongo
UDABOL Página 97
CAPÍTULO I INTRODUCCION
Es una alternativa atractiva por la ubicación debido a que tenemos de
referencia el Mariposario (Biocentro Güembe)
b) Alternativa de Ubicación – colinas del Urubo – Carretera a La
Bélgica
De ésta ubicación se considera el paso por la carretera a Curupucu la
Bélgica
c) Alternativa Carretera a Terebinto
La carretera a Terebinto esta hacia el lado este de la carretera
Porongo lugar de creciente urbanización.
Para que la decisión sea acertada respecto a la ubicación, se realiza el análisis de
variables cualitativas, con relación a las características de la producción. Los
factores fundamentales serán:
Cercanía a los lugares turísticos
La cercanía de lugares turísticos es muy importante debido a que es
más fácil obseder a destinos para el vuelo, en este caso se establece
alternativas, para determinar su ubicación.
Accesibilidad y comunicación y servicios básicos
Para tener una buena ubicación de la empresa se debe considerar
varias vías de comunicación y acceso a servicios básicos.
Precios de terrenos.
UDABOL Página 98
CAPÍTULO I INTRODUCCION
Dentro de la Inversión de la empresa está el precio de compra del
terreno, es por ello que es muy importante la variable precio.
Disponibilidad de terrenos
Es importante definir que existan, disposición de terrenos para
comprar de tal manera pueda ser factible la implementación de dicho
proyecto.
4.1.5.1. Determinación de la Micro localización.
Considerando las variables cualitativas citadas anteriormente y las alternativas de
ubicación se determina la Micro localización, utilizando la técnica del Método
Cualitativo por Puntos, el cual consiste en ponderar las alternativas elegidas
considerando los factores cuantitativos y cualitativos para la elección final.
El rango de la calificación es de 1 a 10, mientras menor sea la calificación menor
será la adecuación de la variable analizada respecto a la alternativa de ubicación
.
La elección de la mejor alternativa de ubicación para el proyecto, se detalla en el
cuadro Nº 4.1., siguiente
Cuadro Nº 4.1
Elección de la mejor alternativa de ubicación
Factores cuantitativos y cualitativos
Peso
1 2 3
Opción A Opción B Opción CCalif
. Pond.Calif
. Pond.Calif
. Pond.
Cercanía a los lugares turísticos 0,3 6 5 6
UDABOL Página 99
CAPÍTULO I INTRODUCCION
0 1,80 1,50 1,80
Accesibilidad, comunicación y servicios básicos.
0,25 4
1,00 5
1,25 8
2,00
Precios de terrenos 0,2
5 4
1,00 6
1,50 6
1,50
Disponibilidad de terrenos 0,2
0 2
0,40 4
0,80 6
1,20
Total 1,00 4,20 5,05 6,50Fuente: Elaboración propia.
Respecto a la alternativa con mayor puntaje obtenido en la evaluación, a la
variable “cercanía de mercados se le dio la calificación de 6, se podría decir que el
lugar por donde ingresan los productores es el estratégico.
4.2. Determinación de la Ubicación puntual
Una vez determinado el lugar aproximado donde se puede ubicar la ubicación
puntual donde se llevara el proyecto considerando las condiciones que determinen
su ubicación puntual es decir la disponibilidad de alquiler.
.
ENTRADA A EL PUEBLO DE TEREBINTO
Terebinto, uno de los pueblos más antiguos de Santa Cruz que data del siglo XVII,
población ubicada a 26 kilómetros al noroeste de la capital cruceña cruzando el río
Piraí y varios arroyos de aguas cristalinas.
FRENTE AL BIO CENTRO GUEMBE
El Bio centro Güembé se encuentra ubicado en el Km 7 camino a Porongo, es un
paraíso natural de 24 hectáreas, rodeado de plantas exóticas, bosques, Entre sus
UDABOL Página 100
CAPÍTULO I INTRODUCCION
principales atracciones están el Mariposario, Aviario, espacios infantiles de
recreación con juegos y aventuras sin riesgo.
Cuadro Nº 4.1
Elección de la mejor alternativa de ubicación
Factores cuantitativos y cualitativos
Peso
1 2 3
Opción A Opción B Opción CCali
f. Pond.Cali
f. Pond.Cali
f. Pond.
Cercanía a los lugares turísticos 0,3
0 6
1,80 5
1,50 6
1,80 Accesibilidad, comunicación y servicios básicos.
0,25 4
1,00 5
1,25 8
2,00
Precios de terrenos 0,2
5 4
1,00 6
1,50 6
1,50
Disponibilidad de terrenos 0,2
0 2
0,40 4
0,80 6
1,20
Total 1,00 4,20 5,05 6,50Fuente: Elaboración propia.
Figura Nº 5.3.
Plano de ubicación del Terreno
UDABOL Página 101
CAPÍTULO I INTRODUCCION
Fuente: OBTENIDO GOOGLE EART
Figura Nº 5.4
Plano de Ubicación Puntual
UDABOL Página 102
CAPÍTULO I INTRODUCCION
Fuente:GOOGLE EARTH
4.3. TAMAÑO.
El tamaño es la capacidad de producción que tiene el proyecto, durante el periodo
de funcionamiento, para este efecto tomaremos en cuenta la investigación de
mercado en las preguntas que se realizaron respecto de que si tomaran el paseo
en globos aerostático, que son 59 personas y que representan a una cantidad de
144 954 familias y con las consideraciones correspondientes sobre el tamaño y
cantidad de tela que ingresa en su elaboración se procederá a realizar el calculo
correspondiente en función al tiempo de ascenso y descenso del globo ya que los
mismos estarán amarrados en con sogas de aproximadamente entre 30 a 100
metros de largo.
UDABOL Página 103
CAPÍTULO I INTRODUCCION
4.4. Factores determinantes del tamaño.
Tamaño.
Existen algunos factores que inciden en la determinación del tamaño del proyecto
como son:
Tamaño del mercado
Disponibilidad de la materia prima.
Disponibilidad de capital.
Disponibilidad de producción
4.4.1. Tamaño y mercado.
La cantidad de la demanda es uno de los factores más importantes que
determinan el tamaño del proyecto es decir que depende de la compra de los
servicios prestados por la empresa de globos aerostático son los clientes quienes
deciden sobre el número de unidades a comprar o producir, según el resultado del
estudio de mercado.
La implantación del proyecto tiene como objetivo principal la producción de
servicios de vuelos aerostáticos de buena calidad y su comercialización. A los
demandantes de aventura y deportes extremos consumidores potenciales como
empresas que deseen publicitar en nuestros globos.
UDABOL Página 104
CAPÍTULO I INTRODUCCION
Material básico
Material básico. Globo, transporte para este, seguimiento y rescate. El
globo consta de una velita de fibra de nylon, limitada a 400 horas de vuelo
por el desgaste que sufre. La vela está formada por piezas cosidas entre sí
con cintas de carga verticales y horizontales. La parte mas baja de la vela
es ignífuga para poder aguantar las altas temperaturas.
Los quemadores que llevan los globos son unos serpentines metálicos,
alimentados por bombonas de propano de 40 litros líquido presurizado.
Cada bombona dura aproximadamente 40 minutos, según su utilización. El
fogonazo que produce la llama del quemador puede llegar a alcanzar los
cinco metros de altura; durante el vuelo se mantiene encendida una
pequeña llama piloto que aumenta cuando se acciona la válvula.
calentando el aire del globo
La cesta está construida con mimbre trenzado a mano, con una base de
madera reforzada y reforzado todo esto con cables de acero.
El ventilador sólo se emplea para Inflar el globo en tierra. Permanece
encendido impulsando aire al interior de la vela, hasta que ésta tiene una
consistencia adecuada para empezar a calentar el aire y poner el globo en
posición vertical. Entonces, empieza a funcionar el quemador.
. El inflado dura aprox. 30 minutos
Las maniobras de hinchado y de vuelo se hacen entre varias personas. Además
de asegurar un correcto estiramiento de la tela, hay que descargar todo el material
y realizar el seguimiento por tierra. Suele bastar con un grupo de tres o cuatro
personas, aunque éste puede aumentar en proporción al tamaño del globo o a la
trayectoria del vuelo.
UDABOL Página 105
CAPÍTULO I INTRODUCCION
Equipamiento, vestimenta de abrigo, guantes, protección para la piel y gafas,
Altímetro., Variimetro (mide la velocidad vertical media), Termómetro., Brújula,
Aparato de radio, Extintor: es obligatorio.
4.4.2. Tamaño y Tecnología.
La capacidad instalada que se empleará en la implementación del proyecto será
los equipos que pueda conseguirse en nuestro medio como Maquinarias de
costuras de telas que colaboren a la fabricación y la mano de obra necesarios esta
maquinarias tienen que ofrecer equipos de punto o de última tecnología en alta
costura necesaria para sostener aproximadamente entre 500 a 1000 kilogramos
incluyendo el globo aerostático..
Lo normal en globo pequeño es que estén un piloto más dos pasajeros. En
modelos mucho mas amplios se puede para volar en grupo, entre 4 y 10
personas. El globo de mayor capacidad de pasajeros construido en serie en la
actualidad puede transportar 32 personas.
UDABOL Página 106
CAPÍTULO I INTRODUCCION
La durabilidad de los globos se tiene estadísticas que con un cuidado apropiado,
una envoltura puede durar alrededor de 5 a 20 años o aprox. 500 horas de vuelo.
UDABOL Página 107
CAPÍTULO I INTRODUCCION
La práctica del deporte
se tiene datos que en España toda persona interesada en ser piloto a los mandos
de un globo debe tener 16 años, superar un examen médico, y una prueba de
conocimiento que le permitirá obtener la licencia. Se requiere un mínimo de 16
horas de vuelo para conseguir la licencia para piloto privado y más de 100 horas
para conseguir autorización especial para ejercer en el ámbito comercial.
Competición
La categoría reina de la competición con globo es el Vuelo de Precisión, que
consiste en volar hacia una diana situada a varios kilómetros de distancia del
punto de despegue. Para constatar que efectivamente se ha sobrevolado la diana,
el piloto debe arrojar un testigo lo más cerca posible de la diana. Para ello, es
necesario que el piloto haga un uso inteligente de los vientos de la zona y lleve
una trayectoria orientada a la diana.
Imagen foto de competición efectuada en España cada fin de temporada
4.4.3Tamaño y Financiamiento.
UDABOL Página 108
CAPÍTULO I INTRODUCCION
Los requerimientos de recursos son vitales para colocar en funcionamiento la
empresa el monto de inversión se verá en capítulos más adelante, como también
el financiamiento.
Imagen Feria del Globo Mexico Querétaro 2010
UDABOL Página 109
CAPÍTULO I INTRODUCCION
4.4.4. Tamaño de producción.
Con los datos obtenidos en el estudio de mercado se puede definir el tamaño del
proyecto que permita determinar la capacidad de producción que realizará la
empresa en el transcurso de vida del proyecto
En la actualidad, los globos aerostáticos que más se usan son los de aire caliente
y básicamente están compuestos de tres elementos, la envoltura (globo), los
quemadores y la barquilla (cesta).
La envoltura normalmente es de forma esférica y esta hecha de un material
sintético bastante resistente e impermeable conocido como ripstop. En el interior
de la envoltura es retenido el aire caliente el cual es inyectado a través de los
quemadores. En la parte superior de la envoltura se ubica una válvula cuya
función es la del desinflado del globo. Para la envoltura en si se usan
generalmente 1000m2 de tela la cual puede pesar hasta unos 70 kilogramos.
Cuando el globo está inflado puede alcanzar una altura de 20 metros, además de
su parte inferior salen entre 12 y 24 cables de acero de alrededor de 6 milímetros
de grosor los cuales sujetan los quemadores, de los cuales a su vez salen 8
cables de acero de 8 milímetros, los cuales se enlazan con la barquilla para formar
así un elemento completo y compacto.
Los quemadores por su parte pueden estar formados hasta por cuatro unidades y
son alimentados generalmente por gas propano para uso de aéreo sustentación.
Hoy en día gracias a la ingeniería aeronáutica y aeroespacial es posible crear
globos aerostáticos de todas las formas que alguien se pueda imaginar. Por
último la barquilla (cesta) puede tener dimensiones de 1 x 1.20 x 1.05 metros,
pudiendo alcanzar un peso de 50 kilogramos. Normalmente se confecciona de
mimbre y es capaz de llevar hasta tres pasajeros. ahora una especie tutoriales
bases vuelo
UDABOL Página 110
CAPÍTULO I INTRODUCCION
La cubierta de un globo aerostático debe ser de gran tamaño, de manera que
pueda desplazar una gran cantidad de aire creando así un solevantamiento
suficiente para hacer flotar la canasta y sus ocupantes a través del aire. El globo
funciona como una embarcación submarina, pero en situación inversa.
Accionando los quemadores se calienta el aire del globo que se expande, y una
porción se escapa.
El peso total disminuye y el solevantamiento hace que el globo se eleve. Cuando
el quemador se apaga, el aire del globo se enfría y se contrae. Esto permite la
entrada de aire nuevo que aumenta el peso del globo y hace que descienda. Los
descensos rápidos pueden lograrse abriendo una compuerta en la parte superior
del globo. Esto desinfla parcialmente el globo, reduciendo así el solevantamiento.
UDABOL Página 111
CAPÍTULO I INTRODUCCION
El globo aerostático no posee medios de propulsión y deriva por el viento. El
encendido intermitente del quemador permite que el globo se mantenga a una
altura constante Para nuestro estudio realizaremos se realizará la compra de 4
globos de dos tipos de capacidad de levantar personas, dos que corresponden
hasta cinco personas, un piloto y cuatro personas y dos de 11 personas dos
pilotos y 8 personas o clientes de la empresa.
UDABOL Página 112
CAPÍTULO I INTRODUCCION
Vuelos guiado con 10 personas a bordo
Globos aerostático de 32 personas como tripulación
UDABOL Página 113
CAPÍTULO I INTRODUCCION
CAPÍTULO V
INGENIERIA DEL PROYECTO
5.1. Proceso de prestación del servicio
El aspecto innovador de este proyecto radica en el servicio que se ofrecerá, ya
que será novedoso para nuestros futuros usuarios y al mismo tiempo se
brinda la oportunidad de divertirse en algo diferente.
Este servicio a más de ser vistoso, brinda la posibilidad de tener una perspectiva
diferente de turismo, pudiendo observar toda la magnitud de la ciudad, y
lograr hacer actividades fuera de lo común, permite a los usuarios observar
todas las bondades que ofrece la ciudad, y quererla cada día más, pues es la
ciudad donde viven, y para los extranjeros le da la idea del crecimiento que ha
tenido la ciudad de Santa Cruz de la Sierra a lo largo de estos últimos años.
Así mismo nos permite en un futuro cercano realizar deportes extremos desde los
globos (jumping), siempre y cuando las condiciones de seguridad, disposiciones
legales y de mercado así lo permitan.
El proyecto se orienta a usuarios que gusten de la diversión, emoción y aventuras
de alto impacto, como es escalar, visitar ruinas de Tiahuanaco, el
paracaidismo, etc. El proyecto permite también ofrecer venta de publicidad que
generarían ingreso mayor para la empresa Urubo Globe Srl., otorgando un
servicio que sirve para diversión.
En esta primera fase se prevé la elaboración de un prototipo del proyecto final
para demostrar la viabilidad del mismo y ayudar a la definición de los servicios
ofrecidos.
UDABOL Página 114
CAPÍTULO I INTRODUCCION
El globo aerostático es una máquina que permite ascender y moverse en el
aire. Civil y gubernamentalmente esta considerado como una aeronave,
clasificado como un aerostato, necesitando para poder pilotarlo el título de Piloto
de Globo, expedido por Aviación Civil.
El equipo necesario: Los globos actuales se componen de 3 partes: envoltura,
barquilla y quemadores.
Fuente internet Globos Querétaro México distrito federal
La envoltura se compone de franjas verticales realizadas de material sintético
impermeable, capaz de resistir altas temperaturas del interior puede ser nylon o
polyester Su volumen depende de los modelos y de la capacidad de carga que
pueden soportar. Los globos normales están entre la capacidad de gas contenido
dentro del globo de 1.800 m3 y 3.000 m3. Envoltura y barquilla están unidas con
cables. Esta suele ser de mimbre o junco entrelazado y tiene forma cúbica. Los
quemadores se sitúan dirigiendo el chorro de fuego hacia la entrada de la
envoltura (anilla de la boca). Fijado en el suelo se encuentra el gas objeto de la
cremación (que hoy en día es propano, más seguro que los anteriormente
utilizados: hidrógeno y helio).
UDABOL Página 115
CAPÍTULO I INTRODUCCION
Imagen de Quemadores ubicados al centro del globo.
Instrumentos complementarios para la navegación aérea y seguridad: un
altímetro, un variómetro (mide la velocidad vertical media), un termómetro,
una brújula, un GPS, unos mapas de la zona de vuelo, un aparato de
radio y un extintor.
MUESTRA DE LA CANASTILLA QUE SIRVE PARA TRANSPORTAR A LOS
USUARIOS DEL GLOBO
Imagen canastilla para Pasajeros
Fuente Globos Querétaro México
UDABOL Página 116
CAPÍTULO I INTRODUCCION
Imagen Equipos complementarios de los Globos aerostáticos
Viajar en globo es, sobre todo sentir, es descubrir un mundo de sensaciones y
placeres dentro del viento. Poder contemplar un amanecer suspendido en el aire
es del todo emocionante. Se diría que quien se mueve no eres tú, sino la tierra,
que parece alejarse bajo tus pies. Subir a un globo es dejarse volar, suave, ligera
e imperceptiblemente.
Lo sorprendente, es que todo el mundo puede disfrutar de esta actividad, la
sensación de calma que se produce por el deslizamiento dentro de la masa de aire
elimina el vértigo. Todo el mundo ha deseado alguna vez probar las delicias
del vuelo con motor o la tranquilidad de dejarse transportar en una pompa
UDABOL Página 117
CAPÍTULO I INTRODUCCION
gigante quienes ya han tenido la suerte de ascender en globo, no encuentran
todas las expresiones que puedan describir con exactitud sus vivencias: “Un
momento único sobrecogedor.
Nadie que no lo haya vivido no puede ni imaginar lo que supone contemplarse así,
flotando en las alturas, sobrevolando preciosos páramos, contemplando la
majestuosidad de las montañas, el discurrir de los ríos convertidos en
pequeñas arterias, las diminutas aglomeraciones de casas que conforman los
pueblos, dejando volar tu mente en busca de emoción y aventura. Y todo ello
rodeados de una apacible calma. Visto así desde el cielo, el mundo adquiere
una nueva perspectiva, parece como si la realidad de las cosas cobrase un nuevo
significado.”
“Un viaje en globo, en ningún modo puede considerarse una experiencia
individual: la emoción del ascenso, la percepción del espectáculo, la conciencia
del aire fresco y limpio que dirige nuestro rumbo, las nubes al alcance de la mano
son sensaciones que nos embargan a todos por igual, creando un espíritu y una
vibración común en la que la impresión particular es una impresión compartida”.
El proceso de prestación de servicios estará basado en varios tipos venta de
servicios entre los que tenemos los siguientes:
PASEOS SIMPLES: Vista aérea de la ciudad y alrededores con duración de 20 a
30 min, en globos con cesta con capacidad para 5 a 10 personas, dependiendo
mucho del tipo de globo que se contrate al momento de realizar la prestación de
servicios, cuyos precios estarán en la escala de 80 Bolivianos y que serán los que
de mayor utilización incluye la atención de las instalaciones de la empresa.
Además la visita cuenta con guía turístico que hara las veces de piloto y que
UDABOL Página 118
CAPÍTULO I INTRODUCCION
explicará monumentos, configuración de la ciudad, etc, con un valor de 10
bolivianos adicional por persona.
Estos paseos se iniciaran en la plataforma principal junto a la instalaciones de la
empresa (Urubo Globe Srl colinas del Urubo) y terminarán en una plataforma
secundaria ubicada junto al puente de las colinas del Urubo y un. Bus de regreso
incluido.
PASEOS LONG FLY: Paseos en donde además de conocer la ciudad, se hará un
recorrido a localidades Porongo, La Guardia Norte de la Ciudad de Santa Cruz de
la Sierra, con una duración de 2,5 – 3 Horas ida y vuelta, en globos con cesta con
capacidad para 5 – 10 personas Los precios serán de 150 Bolivianos por persona.
.
Los paseos se iniciaran en la plataforma inicial ubicada en el terreno principal de
las Colinas del Urubo y tendrán parada intermedias en las localidades visitadas y
de regreso.
PASEOS PANORÁMICOS: Estos paseos son idénticos a los paseos simples con
la única salvedad de que el globo no lleva cesta sino que se compone de una
cabina totalmente transparente para conseguir la sensación de flotabilidad. Los
precios difieren a la tarifa del paseo simple en donde deberá añadirse el costo
adicional de 20 Bolivianos a la tarifa por persona costo total del servicio 100 Bs.
TARIFAS FINALES:
Paseos Simples Bs. 80 20 a 30 minutos
Paseos Long Fly Bs. 150 3 Horas
Paseos Panorámicos Bs. 100 20 a 30 minutos
OTROS EVENTOS EN GLOBOS:
UDABOL Página 119
CAPÍTULO I INTRODUCCION
SALTO DESDE EL GLOBO: Esta modalidad se realizará desde un globo estático
con cesta y plataforma de salto con capacidad para 8 personas, el cual tendrá una
ubicación fija, pues solo asciende, y subirá hasta una altura de 500 metros Los
precios se aplicarán a 500 Bolivianos el salto y por persona con un descuento
del 15 % para saltos sucesivos hasta un máximo de 3 por jornada.
La modalidad de salto es bungee jumping, esto es, salto al vacío desde la
plataforma atado por los pies con una goma elástica. Los saltos estarán limitados
a personas adultas mayores de 18 años.
Los procesos de prestación de servicios de paseos en globos aerostáticos
detallaremos en los siguientes flujos.
GRAFICO # 5.1
PROCESO DE ALQUILAR EL SERVICIO DE PASEOS EN GLOBOS
Fuente: Elaboración Propia
5.2.1 UBICACIÓN FÍSICA DEL LUGAR DE LOS PASEOS
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INICIOEL CLIENTE VISITA LA EMPRESA
EL CLIENTE PASA POR OFICINA
EL CLIENTE ES ATENDIDO POR LA SECRETARIA
EL CLIENTE SOLICITA EL
SERVICIO DETERMINA EL
DIA Y HORA DEL PASEO
EL CLIENTE UTILIZA EL TIEMPO
HABLADO
CANCELAFIN
CAPÍTULO I INTRODUCCION
Para el presente proyecto se requiere una hectárea la cual estará ubicada en la
Localidad de Porongo provincia Andrés Ibáñez descrita en el capítulo de
localización y tamaño zona denominada Los Batos. Cabe señalar que la principal
condición para el funcionamiento adecuado de la empresa de Globos Aerostáticos
es contar con un terreno relativamente extenso que permita una amplitud de
espacio.
Cuadro 5.1
Requerimiento de Terreno
(expresado en dólares Americanos)
Metros 2 Precio
$usT.C
Precio Bs.
Descripción
U/M Cantidad
Terreno Hectáreas 3 2.914 M2 4.500 6,94 31.230
Fuente: Elaboración propia
A sólo 10 minutos del centro de la ciudad, Frente al Biocentro Güembé.
GRAFICO # 5.3
UDABOL Página 121
CAPÍTULO I INTRODUCCION
PLANO DE UBICACIÓN DEL TERRENO
FUENTE: GOOGLE EARTH
5.2.2. Requerimientos de Infraestructura
Para el presente proyecto hemos considerado la siguiente infraestructura que
consta de dos oficinas, una salón Snack de atención a los clientes, con atención
de almuerzo, café, frutas, refrescos, etc., un cuarto para guardar equipos de
salvamentos y herramientas correspondientes, 1 cuarto dormitorio y baños para
hombres y mujeres.
UDABOL Página 122
CAPÍTULO I INTRODUCCION
5.2.2 PRESTACIÓN DE SERVICIO
Para la realización del presente proyecto de factibilidad se comienza nombrando
los servicios que a continuación se detallan:
CUADRO # 5.4
PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE ACUERDO AL TIPO DE
REQUERIMIENTO DEL CLIENTE.
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
ITEMS
DESCRIPCIÓN DEL SERVICIO PRECIO
EN BS.TIEMPO REAL
SUBIR Y BAJAR A UNA DETERMINA ALTURA
ESTADÍA en MINUTOS
TOTAL TIEMPOMIN.
1 Paseos Simples 8020 a 30 minutos 10 20 30
2Paseos
Panorámicos 10020 a 30 minutos 10 20 30
FUENTE ELABORACIÓN PROPIA
CUADRO # 5.4.1
PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE ACUERDO AL TIPO DE
REQUERIMIENTO DEL CLIENTE.
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
ITEMSDESCRIPCIÓN DEL SERVICIO
PRECIO EN BS
TIEMPO REAL DESCANSOS ESTADÍA
3 Long Fly 1503
Horas 30 MINUTO2,5
HORASFUENTE ELABORACIÓN PROPIA
Se utilizara dos globos medianos normales, para los paseos panorámicos y los
paseos simples y 1 globo de 10 personas cuando se lo requiera para esta
actividad, por su naturaleza los globos de 10 personas estarán en la prestación de
servicios para paseos Long Fly de larga duración por su economía y el costo de
recuperación que para la empresa esto significa.
UDABOL Página 123
CAPÍTULO I INTRODUCCION
CUADRO # 5.4.2
NUMERO DE SERVICIOS DÍA DE ACUERDO AL TIPO DE REQUERIMIENTO DEL CLIENTE.
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
ITEM
S
DESCRIPCIÓN
DEL SERVICIO
DESDE
HORAS
ULTIMA BAJADA
A HORAS
TOTAL
HORA
S
TOTAL
TIEMPO
EN MIN
TIEMPO
DE
VIAJE
Nº DE
VIAJES
Nº VIAJE
S
TOTAL VIAJES
DIA
1PASEOS SIMPLES 8:00 AM 17:30 9 540 30 18 40% 7
2
PASEOS PANORÁMICOS 8:00 AM 17:30 9 540 30 18 33% 6
3 LONG FLY 8:00 AM 17:30 9 540 180 3 67% 2
4PASEOS SIMPLES 8:00 AM 17:30 9 540 30 18 50% 9
FUENTE Elaboración Propia
CUADRO # 5.4.3
NUMERO DE SERVICIOS DÍA DE ACUERDO AL TIPO DE
REQUERIMIENTO DEL CLIENTE.
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
ITEMS
DESCRIPCIÓN DEL SERVICIO
Nº VIAJES
DÍACAPACIDA
DPILOT
O
Nº DE GLOBO
S
1 PASEOS SIMPLES 7 4 1 12 PASEOS PANORÁMICOS 6 4 1 13 LONG FLY 2 9 1 14 PASEOS SIMPLES 9 9 1 1
Fuente Elaboración Propia.
Para dar una mayor seguridad al proyecto se considero el 40% de los paseos
simples en el dia en globos de 5 personas a las cuales se les cobrará solo a cuatro
el quinto pasajero viene a ser el piloto.
En los paseos panorámicos se ha considerado el 33% de los viajes y que vendrá
creciendo de acuerdo con el crecimiento del mercado también se lo realizará en el
transcurso del desarrollo del proyecto.
UDABOL Página 124
CAPÍTULO I INTRODUCCION
También se realizaran paseos simples en los globos grandes donde se realizara
viajes exclusivos para estos tipos de pasajeros, y se ha considerado para el inicio
del proyecto un porcentaje del 50% esto quiere decir que se le dará preferencias
para que estos suban mas que los globos medianos existentes en la empresa.
De acuerdo con los viajes Long Fly de larga distancia se considera un porcentaje
del 67% pudiendo incrementarse si existiese mayor demanda de los mismos, se
tomara en cuenta también la posibilidad de tomar el segundo globo gigante para
este tipo de actividad.
CUADRO # 5.4.4
CÁLCULOS DE LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS
(EXPRESADO EN CANTIDAD DE DÍAS DE ASCENSOS Y BOLIVIANOS)
Nº VIAJE Nº
CLIENTES POR VIAJE
TOTAL
CLIENTE
DÍA COSTOS EN BS.
TOTAL BS.
Nº DÍA SEMANA
TOTAL MES
TOTAL AÑO
TOTAL VIAJES DÍA DIA 5 20 12 MESESPASEOS SIMPLES 16 13 109 80 8.720 43.600 174.400 2.092.800PASEOS PANORÁMICOS 6 4 24 100 2.400 12.000 48.000 576.000PASEOS LONG FLY 2 9 18 150 2.700 13.500 54.000 648.000
13.820 69.100 276.400 3.316.800FUENTE Elaboración propia
Los costos y tiempo de estadía en el aire fueron extraídos de base de datos de
internet en las cuales se establecen los costos por ejemplo Globos Querétaro por
la prestación de servicios, tiene un costo de entre 18 a 25 $us veinte cinco dólares
americanos por 20 minutos, Barcelona Globe Club cobra entre 25 a 35 euros por
cada subida a globo y en caso de competencia el costo se superior a 200 euros
por cada globo puesto en el aire.
CUADRO # 5.5
UDABOL Página 125
CAPÍTULO I INTRODUCCION
PROYECCIÓN DE PRESTACIÓN DE SERVICIO DE PASEOS EN GLOBOS PARA LOS DIEZ AÑOS
(EXPRESADO BOLIVIANOS POR TIPO DE SERVICIOS)AÑ
OPORCENTA TIPO DE PASEO
OCUPADO SIMPLE COSTOPANO - RAMICO COSTO
SIMPLE GLOBO GRANDE COSTO
LONG FLY COSTO TOTAL
40% 7 80 6 100 9 80 2 150 VUELOS
0 40% 7 537.600 6 576.000 9 1.555.200 2 648.000 3.316.800
1 50% 9 691.200 9 864.000 9 1.555.200 2 648.000 3.758.400
2 65% 12 898.560 12 1.123.200 12 2.021.760 2 648.000 4.691.520
3 80% 141.105.92
0 14 1.382.400 14 2.488.320 2 648.000 5.624.640
4 100% 181.382.40
0 18 1.728.000 18 3.110.400 3 972.000 7.192.800
5 100% 181.382.40
0 18 1.728.000 18 3.110.400 3 972.000 7.192.800
6 100% 181.382.40
0 18 1.728.000 18 3.110.400 3 972.000 7.192.800
7 100% 181.382.40
0 18 1.728.000 18 3.110.400 3 972.000 7.192.800
8 100% 181.382.40
0 18 1.728.000 18 3.110.400 3 972.000 7.192.800
9 100% 181.382.40
0 18 1.728.000 18 3.110.400 3 972.000 7.192.800
10 100% 181.382.40
0 18 1.728.000 18 3.110.400 3 972.000 7.192.800
UDABOL Página 126
CAPÍTULO I INTRODUCCION
FUENTE Elaboración propia
5.2.3 REQUERIMIENTO DE GLOBOS AEROSTÁTICOS.
Para la realización del proyecto se requiere la compra de activos fijos que sería la
adquisición de 4 globos compuestos por 2 globos simple 5 tripulante incluyendo el
piloto de navegación y 2 de 10 pasajeros incluyendo el piloto de navegación
correspondiente el detalle de costos de los globos es el siguiente.
CUADRO # 5.5.1
ADQUISICIÓN DE GLOBOS PARA EL PROYECTO(EXPRESADO BOLIVIANOS )
Nº DETALLECANT
PRECIO EN $US
TOTAL $US TC TOTAL Bs IVA
MONTO NETO
1 GLOBO 5 PERSONAS 2 70.000140.00
0 6,94 971.600126.30
8 845.292
2 GLOBO 10 PERSONAS 2110.00
0220.00
06,9
41.526.80
0198.48
41.328.31
6
TOTALES 4180.00
0360.00
0 6,942.498.40
0324.79
22.173.60
8
5.2.4 REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA
En este requerimiento se especifica cuantitativamente el personal que se requiere
para la empresa de servicios de paseos en globos aerostáticos.
CUADRO # 5.6
REQUERIMIENTO DE RECURSOS HUMANOS
(EXPRESADO EN CANTIDAD DE PERSONAS)
Nº PERSONAL AÑO1 Gerente Administrativo 12 Secretaria 13 Auditor contador 14 Piloto 45 Auxiliar de Operaciones 6
UDABOL Página 127
CAPÍTULO I INTRODUCCION
6 Gerente Comercial 17 Ventas 48 Cajero 19 Jefe de Manteniendo 110 Limpieza 111 Seguridad 112 Cocinero 213 Ayudante de Cocina 214 Auxiliar de Compras 1
TOTAL 27FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA.
5.2.4. REQUERIMIENTO DE INSUMOS
El insumo para el proceso de vuelos aerostático son dos en una primera etapa de
inflado se lo realiza con aire frio y en una segunda etapa se lo realiza con aire
caliente, en el primer proceso se utilizará cuatro comprensoras de aire una para
cada globo correspondiente, mientras que en el segundo caso se lo realizará
mediante el uso de gas que puede ser propano o butano (gas de cocina) o en su
caso el helio que tiene un costo más elevado, para el proyecto se utilizará el gas
propano aprovechando la planta de bombeo de gas instalada para los valles
cruceños en Porongo de donde se extraerá el gas correspondiente pero en su
primera etapa se lo realizara con garrafas de 50 kilos correspondientes y garrafas
de 10 kgs. (garrafas de cocina para cada vuelo que se requiera). El detalle del
consumo de gas se lo muestra a continuación juntamente con la compra de 4
compresoras de aire.
CUADRO # 5.7
REQUERIMIENTO DE INSUMOS PARA LA PRODUCCIÓN
(EXPRESADO BOLIVIANOS)
Nº DETALLE CANTIDADPRECIO TOTAL IVA
MONTO NETO
UDABOL Página 128
CAPÍTULO I INTRODUCCION
1 GARRAFAS CHICAS 20 M3 12 200 2.400 312 2.088
2 GARRAFAS GRANDES 50 M3 8 400 3.200 416 2.784
3 COMPRESORAS 4 2.200 8.8001.14
4 7.656
4SOGAS 1000 METROS LINEALES 1.000 6 6.000 780 5.220
TOTALES 2.806 20.4002.65
2 17.748FUENTE Elaboración propia.
CUADRO # 5.7.1
REQUERIMIENTO DE GAS PROPANO PARA LA PRODUCCIÓN (EXPRESADO BOLIVIANOS)
Nº DETALLECANTIDAD
SEMANAPRECI
OTOTA
L IVAMONT
O NETO MES AÑO
1GARRAFAS CHICAS 20 M3 12 22,5 270 35 235
1.080
12.960
2GARRAFAS GRANDES 50 M3 8 50 400 52 348 200 2.400
TOTALES 20 73 670 87 5831.28
015.36
0Fuente elaboración propiaA continuación, se muestra la proyección de los gastos de gas propano
proyectado por diez años, de acuerdo con la tabla Nº 5.71.
CUADRO # 5.7.1
REQUERIMIENTO DE GAS PROPANO PARA EL PROYECTO (EXPRESADO BOLIVIANOS)
AÑO CRECIMIENTO CONSUMO GAS AÑO
15.3600 40% 215041 40% 215042 50% 230403 65% 253444 80% 276485 100% 307206 100% 307207 100% 30720
UDABOL Página 129
CAPÍTULO I INTRODUCCION
8 100% 307209 100% 30720
10 100% 30720FUENTE: Elaboración propia
El consumo del gas propano incluye el consumo que se realizará en la cocina, los
globos permanecerán en las alturas amarrados a sogas durante la noche con la
mecha de gas apagada estos bajaran una vez que se agote el mismo o para
cuando tengan que subir nuevas personas a disfrutar del servicio,
El tiempo de permanencia de los globos en altura se los puede aprovechar para
difundir publicidad para las empresas que lo requieran de acuerdo con la
investigación de mercado existe un 10% de personas encuestadas que requieren
los globos para publicitar o realizar anuncios publicitarios de acuerdo con otras
experiencias en países del extranjero.
5.2.5. REQUERIMIENTOS DE SERVICIOS BÁSICOS
Los servicios básicos que se utilizaran se consideran como un requerimiento y se
presenta a continuación
CUADRO # 5.8
SERVICIOS BÁSICOS
(EXPRESADO EN WATTS DE ENERGÍA Y METROS CÚBICOS DE AGUA)
Descripción U/M CantidadLuz Watt 2000Agua M3 80TELEFONO IMPULSOS 200
FUENTE: elaboración propia
UDABOL Página 130
CAPÍTULO I INTRODUCCION
El consumo de agua solo será para la administración y servicio de Snack, mientras
que luz estará basado en función a la cantidad de veces que hay que inflar los
globos que solo será cuando estos bajen para incrementar el fuego para un nuevo
inflado o para trasladarse de un lugar a otro, el costo total de estos insumos están
dado en la siguiente tabla
CUADRO # 5.8.1
SERVICIOS BÁSICOS
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
Nº DETALLE
ADM /BOMBAS
CONSUMO HORA
COSTO MES
IVA MES
MONTO NETO AÑO
1CONSUMO DE ENERGÍA KWS 2 1,48 KW 350 46 305
4.200
2CONSUMO DE AGUA METROS CÚBICOS 1 MES 250 33 218
3.000
3 TELÉFONO
IMPULSO
S 175 23 152 2.100
775100,7
5674,2
5 9300FUENTE Elaboración propia.
El consumo de energía eléctrica esta dividida en las bombas compresoras de aire
y la luz utilizada en la administración correspondiente, las bombas se utilizarán
solo cuando se tengan que bajar los globos y volver a inflarlos lo que permitirá un
ahorro en el consumo de energía tanto eléctrica como en combustible propano.
5.2.5 SERVICIO DE INTERNET
Se considera como un requerimiento, el servicio anual de internet debido a la
importancia de este servicio.
CUADRO # 5.9
SERVICIO DE INTERNET
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
UDABOL Página 131
CAPÍTULO I INTRODUCCION
Concepto Cantidad Proveedor BS IVAMonto Neto AÑO
Internet ADSL (ilimitado) 1 Entel 230 30 200 2.760FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA.
5.2.7 REQUERIMIENTOS DE MUEBLES Y ENSERES
Se detallan los muebles y enseres necesarios para la oficina de la empresa,
considerando el equipamiento de éstas con su respectivo escritorio y estantes.
CUADRO # 5.9
REQUERIMIENTO DE MUEBLES Y ENSERES
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
MUEBLES Y ENSERES DESCRIPCIÓN
CANTIDAD VALOR UNITARIO
VALOR TOTAL
TC TOTAL Bs.
Escritorio Gerencial 2 150 300 6,94 2.082Mesas de Madera 11 30 330 6,94 2.290Sillas giratorias 4 90 360 6,94 2.498Sillas de Madera 20 10 200 6,94 1.388Sillas y Mesas Plasticas
15 25 375 6,94 2.603
Juego de Living 2 220 440 6,94 3.054Estantes de Madera 12 25 300 6,94 2.082
TOTAL 66 550 2.305 6,94 15.997FUENTE ELABORACIÓN PROPIA
5.2.7.1. DISTRIBUCIÓN DE LOS MATERIALES:
En el cuadro Nº 5.9.1 la ubicación de cada unos de los materiales que serán
utilizados en las distintas áreas incluyendo cocina, considerando que también se
generarán ingresos por esta actividad secundaria para la empresa.
CUADRO # 5.9.1
REQUERIMIENTO DE MUEBLES Y ENSERES POR ÁREAS (EXPRESADO EN UNIDADES)
DETALLES
ESCRITORIOS SILLASEQ.
COMPLIVING
ESTANTES
MESAS Y SILLAS
PLASTICAS COMEDOR TOTAL
GEREN CIAL
MAD ERA
GIRATORIA
MAD ERA
Gerente Administrativo 1 1 1 1 4
UDABOL Página 132
CAPÍTULO I INTRODUCCION
Secretaria 1 1 1 1 4Auditor contador 1 1 1 1 4Piloto 1 1 4 6Auxiliar de Operaciones 1 1Gerente Comercial 1 1 2 1 1 6Ventas 4 1 5Cajero 1 1 1 1 15X60 4Encargado de Manteniendo 1 1 2Limpieza 1 1 1 3Seguridad 1 1Cocinero 4 4 2 10Ayudante de Cocina 2 2Encargado de Compras 1 1 2 4TOTAL 2 11 4 20 6 1 12 56
FUENTE Elaboración propia
5.2.8 REQUERIMIENTO DE EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
Se requiere de equipos de computación para el administrador. El equipo de
computación está formado por Monitor, Mouse, CPU, Teclado, Parlantes, además
de una impresora.
CUADRO # 5.10
REQUERIMIENTO EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
(Expresado en Bolivianos)
UDABOL Página 133
CAPÍTULO I INTRODUCCION
ConceptoCantida
d
PRECIO UNIDAD $us
TOTAL REQ TC
COSTO EN BS. IVA
COSTO EN BS.
Equipo de Computación 6 250 1.5006,9
410.41
01.35
3 9.057
Impresora 2 250 5006,9
4 3.470 451 3.019
TOTALES 8 500 2.000 1413.88
01.80
412.07
6Fuente Elaboración propia.
La distribución de los equipos de computación por departamento se muestra en el
5.9.1 por cada área o departamento correspondiente
5.2.9 REQUERIMIENTOS DE VEHÍCULOS
Para efectuar el retorno de los globos en casos de emergencias y operaciones de
montaje de los globos es necesario contar con un vehículo
Cuadro 5.11
REQUERIMIENTO DE VEHÍCULO
(Expresado en Bolivianos)
Descripción Cantida
d
Precio
$us.
TC Precio
en Bs.
UDABOL Página 134
CAPÍTULO I INTRODUCCION
Vehículo Nissan Cóndor1 17.500 6,94 121.450
Fuente: Elaboración propia en base a cotización del mercado.
VEHÍCULO
Fuente: Elaboración propia.
5.2.10 OBRAS CIVILES.
Las obras civiles son todas las edificaciones que pertenecen a la empresa y que
son utilizadas para el funcionamiento de la misma.
La empresa destinará recursos para terciarizar la construcción de las obras civiles
de toda la planta; por ende se pagará este ítem a la empresa constructora que
adjudique a esta obra.
Las obras civiles requeridas para el proyecto, serán distribuidas en áreas
administrativas, área de comedor, áreas ventas, almacenes, vías de acceso, etc.;
en la siguiente tabla se presenta la inversión en obras civiles, con los datos
obtenidos de fuentes revista el Constructor y consultas con personal expertos en
construcción se tiene los costos promedios por área de construcción
TABLA 5.12
CUADRO DE INVERSIÓN EN OBRAS CIVILES DE LA EMPRESA(EXPRESADO EN DÓLARES)
DETALLE CANTIDAD UNID.
COSTO UNIDAD
COSTO TOTAL
IVAMONTO NETO TC
VALOR EN Bs.$us $us
Área 20 m2 80 1.600 208 1.392 6,94 11.104
UDABOL Página 135
CAPÍTULO I INTRODUCCION
Administrativa
Área de Ventas 30 m2 60 1.800 234 1.566 6,94 12.492Áreas Cocina, Comedor y Baños 60 m2 60 3.600 468 3.132 6,94 24.984Cercado Perimetral área globos 300 m2 15 4.500 585 3.915 6,94 31.230Áreas de amarrado de globos 30 m2 60 1.800 234 1.566 6,94 12.492Sala de Ventas y Secretaria 24 m2 15 360 47 313 6,94 2.498
TOTALES 464 m2 290 13.660 1.776 11.884 6,94 94.800
TOTALES BS. 94.800 12.324 82.476
Fuente: En base a cotizaciones Elaboración: Propia
La inversión por concepto de obras civiles asciende a un total de 13.500$us Trece
mil quinientos dólares americanos en bolivianos noventa y cuatro mil ochocientos
oo/100 bolivianos de acuerdo con el resultado del cuadro 5.12
5.5.11 EQUIPOS Y HERRAMIENTAS
Los precios de las maquinarias y equipos han sido cotizados a empresas
brasileñas encargadas de la fabricación de las mismas. Los precios incluyen los
impuestos aduaneros de importación, los gastos de manipuleo y transporte hasta
la planta y la instalación de la misma; dicha información se detalla en la y son los
equipos y herramientas necesarias para realizar las maniobras u operaciones
necesarias para el funcionamiento de producción de la empresa. La TABLA 5.13
muestra los equipos y herramientas necesarios.
Tabla Nº 5.13DETALLE DE HERRAMIENTAS(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
DESCRIPCIÓN CANTIDAD P/UCT
IVAMONTO NETO
Botiquín de primeros auxilios 3 200 600 78 522
Extintor portátil 3 380 1140 148 992
Manta de nomex 4 350 1400 182 1.218
Cuerda de al menos 25 metros 4 200 800 104 696
Cerilla o encendedor 10 5 50 7 44
UDABOL Página 136
CAPÍTULO I INTRODUCCION
Navaja o cuchillo 4 50 200 26 174
guantes 24 84 2016 262 1.754
Cascos 24 175 4200 546 3.654
Mapas actualizados 1 80 80 10 70
Antena 1 4550 4550 592 3.959
Handie 6 630 3780 491 3.289
GPS 4 1190 4760 619 4.141
Altímetro 4 140 560 73 487
Varíometro 4 2450 9800 1.274 8.526
Brújula 4 210 840 109 731
Radio 1 4.200 4200 546 3.654
Termómetro de temperatura del aire exterior 4 350 1400 182 1.218
Termómetro de temperatura interior de vela 4 350 1400 182 1.218
Ollas de cocina 12 25 300 39 261
Utensillos de mesa y Cocina 2 200 400 52 348
Manteles de mesa 24 15 360 47 313
Cristaleria en general 60 30 1800 234 1.566
Cocinas 3 350 1050 137 914Churrasquera 1 500 500 65 435
Frezzer 3 2500 7500 975 6.525
TOTALES 214 19214 536866.97
9 46.707
FUENTE ELABORACIÓN PROPIA.
5.5.12 INSUMOS PARA COCINA.
Los datos del presente corresponde a costos para un mes de cocina
entendiéndose que se obtendrá una utilidad constante del 25% sobre el costo total
de lo consumido incluyendo la mano de obra.
Tabla Nº 5.13DETALLE DE INSUMOS DE COCINA
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
NºDETALLE
CANTIDAD
AL MES PRECIOS TOTAL IVA
MONTO NETO
1 INSUMOS ALIMENTICIOS 1 2 3000 6000 780 52202 BEBIDAS ALIMENTICIAS 1 2 500 1000 130 870
3 FRUTAS Y OTROS 1 2 200 400 52 348
UDABOL Página 137
CAPÍTULO I INTRODUCCION
4 CONSERVAS 1 2 300 600 78 522
5 TOTAL 4 8 4000 8000 1040 6960FUENTE elaboración propia.
Los insumos de cocina corresponden a los gastos que se realizarán en la cocina
para las visitas realizadas teniendo en cuenta que las visitas diarias corresponden
aproximadamente a 170 personas que visitarán a la empresa y que se presume
un porcentaje de personas que consumirán alimentos en el restaurante de la
empresa.
5.5.13. REQUERIMIENTO DE MATERIAL DE ESCRITORIO
A continuación se presenta los requerimientos de material de escritorio los
mismos que serán utilizados en el desarrollo de las actividades en la oficina, de la
empresa.
CUADRO # 5.14REQUERIMIENTO DE MATERIAL DE ESCRITORIO
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
DESCRIPCIÓN U/M Nº
CANT. AL ALPRECI
OS TOTAL IVAPRECI
OS
MES AÑO EN Bs. EN Bs. 13% EN Bs.
GrampasCaja de
800 1 2800 3 5 15 1,95 13,05
BoligrafosCaja de
10 1 10 0,5 6 8 48 6,24 41,76Tinta negra Computadora Unidad 1 20 ML 3 40 120 15,60 104,40Tinta color computadora Unidad 1 20 ML 3 55 165 21,45 143,55
Facturas Talonario 2 100 32 384 500 500 65,00 435,00Hojas bond carta Paq. 300 2 500 0,5 10 22 220 28,60 191,40
UDABOL Página 138
CAPÍTULO I INTRODUCCION
Arch. Palanca Unidad 6 1 2 12 24 3,12 20,88
Perforadora Unidad 2 1 1 30 30 3,90 26,10
Engrampadora Unidad 1 1 1 25 25 3,25 21,75Mapas Cartograficos Unidad 6 1 2 30 60 7,80 52,20
TOTALES 23 3414 33 415 727 1207 156,91 1050,09FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA
5.5.14.REQUERIMIENTO DE MATERIAL DE LIMPIEZA
Es muy importante efectuar la limpieza de la oficina del taller de mantenimiento de
las maquinas y para la limpieza de las oficinas de la empresa.
Cuadro Nº 5.14REQUERIMIENTO DE MATERIAL DE LIMPIEZA
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
Descripción UnidadRequer Mensual
TOTAL BS.
AÑO IVAMONTO NETO
Escobas Unid. 4 35 140 18,20 121,80
Paño Trapeador Unid. 12 10 120 15,60 104,40
Detergentes Lts. 10 40 400 52,00 348,00
Baldes Unid. 4 20 80 10,40 69,60
Cepillo baño Unid. 4 30 120 15,60 104,40
Bolsa Basura Unid. 1000 25 100 13,00 87,00
Guantes Unid. 6 25 150 19,50 130,50Detergentes de limpieza Kilo 6 28 168 21,84 146,16
UDABOL Página 139
CAPÍTULO I INTRODUCCION
SUMAS 213 1278 166,14 1111,86Fuente: Elaboración propia
5.5.15. REQUERIMIENTO DE ROPA DE TRABAJO
Los requerimientos de ropa de trabajo está en función de la cantidad de personas
que trabajan en la oficina y en el taller o en departamento de marketing de la
empresa.
Cuadro 5.14 REQUERIMIENTO DE ROPA DE TRABAJO
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
Descripción U/M Cantidad Precio Total IVA Monto Neto
Casacas para Operarios Unidad 12 30 360 46,8 313,2
Fuente elaboración propia
5.5.14 REQUERIMIENTO DE MANTENIMIENTO DE VEHÍCULO
Para que el vehículo este en perfectas condiciones es necesario incurrir el cambio
de aceite y mantenimiento mecánicos tanto para el camión que transporta los
globos de la empresa como para el uso de la empresa.
Cuadro Nº 5.15
REQUERIMIENTO MANTENIMIENTO VEHÍCULO. (Expresado en Bolivianos)
Descripción U/M Cantidad Precio Total Servicio
Año
IVA Mono Neto
Bs.Cambio de Aceite Unidad 4 90 360 47 313
UDABOL Página 140
CAPÍTULO I INTRODUCCION
Filtro de Aceite Unidad 4 25 100 13 87Mantenimiento mecánico Unidad 2 200 400 52 348
Combustible Veces 80 3,72 3571464 3.107
Fuente: Elaboración propia en base a cotización de mercado
5.5.15REQUERIMIENTO DE MANTENIMIENTO DE EQUIPOS
Para el mantenimiento de las maquinarias y equipos se contempla requerimientos
mensuales para cualquier falla.
Cuadro Nº 5.16MANTENIMIENTO GLOBOS EN GENERAL
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
Descripción U/M Cantidad PRECIO IVA MONTO NETO
Mantenimiento de equipos en general Global 1 5000 650 4350
Fuente: Elaboración propia
5.3 LAY OUT
En el lay out se mostrara como estará la empresa desde la perspectiva de su
distribución de espacios que requiere esta empresa, a continuación veremos la
descripción gráfica.
Figura.-1
UDABOL Página 141
CAPÍTULO I INTRODUCCION
Elaborado: Arq. Cristhian Adorno
CAPITULO VI
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y LEGAL
6.1 INTRODUCCIÓN
En toda empresa su organización debe contar con una estructura que sustente el
buen funcionamiento de sus actividades, en este sentido se plantea los
requerimientos organizacionales para el optimo desarrollo del proyecto, bajo los
siguientes puntos.
6.2 CLASIFICACIÓN DE LA EMPRESA
El proyecto de la empresa se clasifica como una empresa privada por las
características de su inversión, es una empresa de servicios, que brinda paseos
en globos aerostáticos.
6.3 TIPOS DE SOCIEDAD
La empresa de servicios de paseos en globos aerostáticos será una sociedad de
responsabilidad limitada, tendrá por nombre Urubo Globe S.R.L.
La responsabilidad está limitada al capital aportado, y por lo tanto, en el caso de
que se contraigan deudas, no se responde con el patrimonio personal de los
socios.
UDABOL Página 142
CAPÍTULO I INTRODUCCION
6.4 CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA
Para crear la empresa de servicio de paseos en globos aerostáticos es necesario
ser reconocido por el marco institucional que regula la actividad empresarial, El
camino de la formalidad consiste en seis pasos, cada uno en una institución
específica y de acuerdo a la constitución legal de su empresa. Como se detallan
en el siguiente grafico.
GRAFICO # 6.1
Fuente: REQUISITOS PARA ABRIR UNA EMPRESA EN BOLIVIA.GO.BO
UDABOL Página 143
CAPÍTULO I INTRODUCCION
CUADRO # 6.2
CONSTITUCIÓN DE UNA EMPRESA DE SERVICIOS
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
Descripción Cantidad/Costo
Elaboración del Proyecto 14.000,00
Inscripción de la Empresa 425,00
Constitución y Poder Legal 400,00
Balance de Apertura y Publicación 500,00
Inscripción HAM Patente 320,00
NIT (Impuestos Nacionales) 00,00
Caja de Salud 225,00
AFP 200,00
Ministerio de Trabajo 260,00
Certificación de Naves 5.200,00
Certificación de pilotos 1.400,00
Registro de navegabilidad 900,00
Curso de adiestramiento 9.000,00
Licencia para vuelo 1.400,00
TOTAL 34.230,00
FUENTE: REQUISITOS PARA ABRIR UNA EMPRESA EN BOLIVIA.GO.BO
DGAC.GOB.BO (DIRECCION GENERAL DE AERONAUTICA CIVIL)
UDABOL Página 144
CAPÍTULO I INTRODUCCION
6.5 ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA
Constituida la empresa es necesario presentar a los empleados a contratarse una
estructura y una posición o cargo ya creado de la empresa, con tareas y
responsabilidades definidas que permitirán una homogeneidad en los objetivos y
con ello una cultura organizacional estable y sólida, por ello se presenta la
siguiente organización.
La estructura propuesta, corresponde a una organización de tipo lineal, cuenta con
tres niveles de jerarquía que son:
Nivel Dirección compuesto por el directorio y el administrador
Nivel Medio compuesto por encargados
Nivel Operativo compuesto por operarios (ayudante y limpieza)
A continuación se presenta la estructura organizacional, con el personal que se
ha considerado para trabajar en la empresa de paseos en globos aerostáticos
UDABOL Página 145
CAPÍTULO I INTRODUCCION
GRAFICO # 6.3
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
UDABOL Página 146
DIRECTORIO
NIVEL 1
GERENTE ADMINISTRATIVO
NIVEL 1
PILOTO
NIVEL 2
JEFE DE MATENIMIENTO
NIVEL 2
GERENTE COMERCIAL
NIVEL 2
VENTAS
NIVEL 3
ENCARGADO OPERACIONES
NIVEL 2
SECRETARIA
NIVEL 3
SEGURIDAD
NIVEL 3
LIMPIEZA
NIVEL 3
JEFE COCINA
NIVEL 2
AUDITORIA Y
CONTABILIDAD NIVEL 1
COCINERO
Nivel 3
CAPÍTULO I INTRODUCCION
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA
6.6 SUELDOS Y SALARIOS
Los salarios están fijados de acuerdo al cargo que ocupan. En el cuadro siguiente
se presenta la planilla de sueldos del personal que conformara la empresa.
UDABOL Página 147
AUXILIAR DE OPERACIONES
NIVEL 3 AYUDANTE
NIVEL 3
CAJERA NIVEL
3
CAPÍTULO VI ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y LEGAL
CUADRO # 6.4PLANILLA DE SUELDOS DEL PERSONAL
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
Nº Personal
SUELDOBENEFICIOS SOCIALES APORTE PATRONAL
TOTAL
Cant.
Haber
Sueldo Aguin.Inden
. CNS AFP
PRO Aporte solidario
MES
BásicoVIVIEND
A
8,33% 8,33% 10% 1,71% 2% 3%
1.Gerente Administrativo 1
4450 4.450 371 371 445 76 89134
5.9352 Secretaria 1 1500 1.500 125 125 150 26 30 45 2.0013 Auditor contador 1 4000 4.000 333 333 400 68 80 120 5.3354 Piloto 4 2.200 8.800 733 733 880 150 176 264 11.7375 Auxiliar de Operaciones 6 1.800 10.800 900 900 1.080 185 216 324 14.4046 Gerente comercial 1 4.200 4.200 350 350 420 72 84 126 5.6027 Ventas 4 2.000 8.000 666 666 800 137 160 240 10.6708 Cajero 1 2.000 2.000 167 167 200 34 40 60 2.6679 Jefe de Mantenimiento 1 2.300 2.300 192 192 230 39 46 69 3.06810 Limpieza 1 1.400 1.400 117 117 140 24 28 42 1.86711 Seguridad 1 1.700 1.700 142 142 170 29 34 51 2.26712 Cocinero 2 2.500 5.000 417 417 500 86 100 150 6.66913 Ayudante de Cocina 2 1.500 3.000 250 250 300 51 60 90 4.00114 Auxiliar de Compras 1 2.200 2.200 183 183 220 38 44 66 2.934 TOTAL 27 33750 59350 4.944 4.944 5.935 1.015 1.187 1.781 79.155
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA 148
CAPÍTULO VI ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y LEGAL
6.7 MANUAL DE FUNCIONES
Puede conceptuarse al Manual como un cuerpo sistemático que indica las
funciones y actividades a ser cumplidas por los miembros de la Organización y la
forma en que las mismas deberán ser realizadas ya sea, conjunta o
separadamente.
Específicamente, el Manual de Organización, es la versión detallada de la
descripción de los objetivos, funciones, autoridad y responsabilidad de los distintos
puestos de trabajo que componen la estructura de la Organización.
El propósito fundamental de este manual es el de instruir a los miembros que la
componen sobre los distintos aspectos antes mencionados, procurando minimizar
el desconocimiento de las obligaciones de cada uno, la duplicación o
superposición defunciones, lentitud y complicación innecesarias en las
tramitaciones, mala o deficiente atención al público, desconocimiento de los
procedimientos administrativos, entre otros.
A continuación se propone el siguiente manual de funciones, instrumento
administrativo que mostrara las funciones generales y especificas del personal de
la empresa
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA149
CAPÍTULO VI ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y LEGAL
CUADRO # 6.5
DIRECTORIO
MANUAL DE FUNCIONES
Cargo: Directorio
Nivel: Decisión
Dependencia: Ninguna
Autoridad lineal sobre: Gerente Administrativo ,Secretaria
FUNCIÓN PRINCIPAL DE CARGO
El directorio de una empresa tiene dentro de sus múltiples funciones,
representar a la sociedad frente a terceros y coordinar todos los recursos
a través del proceso de planeamiento, organización dirección y control a fin
de lograr objetivos establecido.
FUNCIONES ESPECÍFICAS DEL CARGO
Elegir a su Presidente y Vice Presidente.
Reglamentar su propio funcionamiento.
Aceptar la dimisión de sus miembros y promover la cobertura las
vacantes que seproduzcan en los casos previstos por la Ley.
Encomendar determinados asuntos a uno o más de sus Directores, sin
perjuicio delos poderes que pueda conferir a cualquier persona.
Reglamentar, fiscalizar e inspeccionar las operaciones de la Sociedad, sin
otralimitación o excepción que las señaladas en la Ley y en el Estatuto
Aprobar la Estructura Orgánica Funcional de la Empresa
RESPONSABILIDADES
Es responsable por la situación económica
REQUISITOS
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA150
CAPÍTULO VI ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y LEGAL
Licenciatura en ciencias económicas preferentemente ingeniero comercial
EXPERIENCIA
2 años de experiencia en cargos similares
CUADRO # 6.6
Gerente Administrativo
MANUAL DE FUNCIONES
Cargo: Gerente General Administrativo
Nivel: Mando
Dependencia: Directorio
Autoridad lineal sobre: Secretaria
FUNCIÓN PRINCIPAL DE CARGO
Es el responsable máximo de las áreas de finanzas, administración y
contabilidad de la empresa La gerencia es un cargo que ocupa el director de
una empresa que tiene dentro de sus múltiples funciones, representar a la
sociedad frente a terceros y coordinar todos los recursos a través del
proceso de planeamiento, organización dirección y control a fin de lograr
objetivos establecido.
FUNCIONES ESPECÍFICAS DEL CARGO
Define y elabora con la Dirección General cada una de las políticas
financieras y contables de la empresa así como los planes de
inversiones y los aspectos de tributación.
En su departamento supervisa normalmente las funciones de
contabilidad, control presupuestario, tesorería, análisis financiero, las
auditorías y, en muchos casos, los sistemas de proceso de datos.
Designar todas las posiciones gerenciales.
Realizar evaluaciones periódicas acerca del cumplimiento de las
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA151
CAPÍTULO VI ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y LEGAL
funciones de los diferentes departamentos.
Planear y desarrollar metas a corto y largo plazo junto con objetivos
anuales y entregar las proyecciones de dichas metas para la
aprobación de los directivos de la empresa
Coordinar con las oficinas administrativas para asegurar que los
registros y sus análisis se están ejecutando correctamente.
Crear y mantener buenas relaciones con los clientes, proveedores y
el directorio para mantener el buen funcionamiento de la empresa.
Mantener la armonía y el buen trato al personal mediante el
desarrollo de políticas acorde a lograr los objetivos de la empresa
RESPONSABILIDADES
Esto significa que un gerente general usualmente vela por todas las
funciones de mercadeo y ventas de una empresa, así como las
operaciones del día a día.
Frecuentemente, el gerente general es también responsable de
liderar y coordinar las funciones de planeamiento estratégico.
Planear, ejecutar y dirigir la gestión administrativa y operativa de la
empresa, del manejo de la relación con los diferentes proveedores
nacionales e internacionales.
REQUISITOS
Formación universitaria de grado superior, a nivel total o parcial a nivel
de maestria, sobre temas de administración de empresas o ciencias
económicas.
EXPERIENCIA
2 a 4 años en cargos equivalentes
CUADRO # 6.7
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA152
CAPÍTULO VI ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y LEGAL
Auditor
MANUAL DE FUNCIONES
Cargo: Auditor
Nivel: Mando
Dependencia: Directorio
Autoridad lineal sobre: Cajero
FUNCIÓN PRINCIPAL DE CARGO
Es el responsable de los estados financieros de la empresa y del control del
área de finanzas, y contabilidad de la empresa
Registrar, procesar y reportar los estados financieros, examinar y auditar los
procesos de la empresa bajo el cumplimiento de normas legales,
impositivas y contable con eficiencia, eficacia y economía, dando sentido de
orden y disciplina en la empresa.
FUNCIONES ESPECÍFICAS DEL CARGO
Define y elabora los estados financieros en coordinación con la
gerencia general de acuerdo con las operaciones que esta realiza
para lograr los objetivos de la misma
Define las políticas contables y financieras de la empresa en base a
las disposiciones legales vigentes así como los planes de inversiones
y los aspectos de tributación
Dirigir y coordinar la racionalización y optimización de los recursos
financieros en el desarrollo de una cultura del servicio y cuidado del
patrimonio de la empresa.
Atender los requerimientos e informes de los órganos directivos y de
Control Interno y Externo. Coordinar, con las demás unidades, los
planes, programas y proyectos necesarios para el cumplimiento de
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CAPÍTULO VI ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y LEGAL
sus funciones.
Prestar apoyo administrativo y financiero a las diferentes unidades,
para garantizar la eficiente desconcentración de procesos y recursos.
Revisión de toda la información financiera de la compañía, Balances,
Estado de Resultados, Flujos de Cajas. En su departamento supervisa normalmente las funciones de
contabilidad realizadas por el cajero, control presupuestario,
tesorería, análisis financiero, las auditorías y, en muchos casos, los
sistemas de proceso de datos.
Designa las funciones y tipos de controles internos que
tiendan a cumplir los objetivos empresariales
Realizar evaluaciones periódicas de control interno acerca del
cumplimiento de las funciones de los diferentes departamentos.
Planear y desarrollar metas a corto y largo plazo junto con objetivos
anuales y entregar las proyecciones de dichas metas para la
aprobación de los directivos de la empresa
Coordinar con las oficinas administrativas para asegurar que los
registros contables se estén realizando y se están ejecutando
correctamente.
Crear y mantener buenas relaciones con los clientes, proveedores y
el directorio para mantener el buen funcionamiento de la empresa
Revisar los pagos que se realizarán a los proveedores de servicios
de acuerdo con las notas correspondientes y las autorizaciones de
pago emitidas por la gerencia general..
Mantener la armonía y el buen trato al personal mediante el
desarrollo de políticas acorde a lograr los objetivos de la empresa
RESPONSABILIDADES
Cumplir con la normativa legal y contable en la elaboración de los
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CAPÍTULO VI ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y LEGAL
estados financieros de la empresa mediante un adecuado control
interno de sus actividades realizando el cumplimiento de la gestion de la
empresa de acuerdo al tiempo y plazos establecidos de acuerdo a ley.
REQUISITOS
Auditor financiero preferentemente con maestría en impuestos o control
de gestion administrativa y financiera
EXPERIENCIA
2 a 4 años en cargos equivalentes
CUADRO # 6.8
Secretaria
MANUAL DE FUNCIONES
Cargo: Secretaria
Nivel: Operativo
Dependencia: Gerente General
Autoridad lineal sobre: Ninguna
FUNCIÓN PRINCIPAL DE CARGO
Efectuar la atención directa a los clientes, a las distintas gerencias y al
directorio de la empresa
FUNCIONES ESPECÍFICAS DEL CARGO
Redactar cartas y documentos en computadora.
Hacer y recibir llamadas telefónicas para tener informado a los
jefes de los compromisos y demás asuntos generados por la
actividad normal de la empresa.
Hacer una evaluación y seguimiento en forma periódica de los
proveedores para verificar el cumplimiento y servicios de éstos.
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA155
CAPÍTULO VI ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y LEGAL
Recibir e informar asuntos que tenga que ver con el departamento
correspondiente, para que todos estén informados y desarrollar
bien el trabajo asignado.
Informar y comunicar sobre las disposiciones generales emitidas por
la gerencia general y que atingen a todo el personal de la empresa Realizar el seguimiento de actividades de limpieza en el area de
atención al cliente que va a hacer uso de los servicios de la empresa
Recolectar y organizar la información de interés para la oficina
Ordenar la agenda y los compromisos del Gerente General.
Realiza el flujo de caja chica diaria y mensual
Cumplir y hacer cumplir las políticas, normas y procedimientos de la
empresa. Mantener discreción sobre todo lo que respecta a la
empresa.
Mantener la cordura y normas de ética
Revisar consultas realizadas por los clientes interesados en los
servicios via internet y contestar a los mismos.
Enviar y contestar las cartas del gerente o jefe de ventas que se
realizan a las distintas empresas del medio
Las funciones aquí definidas son enunciativas pero no nomitivas
pudiendo existir otras funciones que se deben de realizar para lograr
los objetivos de la empresa para lo cual el personal debe estar
dispuesto a realizar dichas funciones
RESPONSABILIDADES
Es responsable por la atención al cliente
REQUISITOS
Secretariado Ejecutivo
Tener conocimiento de contabilidad básica
Estudiante de 8vo o egresada de alguna carrera de ciencias económicas
y financieras
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA156
CAPÍTULO VI ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y LEGAL
Manejo de la plataforma Windows
Manejo de paquete contables básicos
EXPERIENCIA
1 año de experiencia en cargos similares
CUADRO # 6.9
Cajero
MANUAL DE FUNCIONES
Cargo: Cajero
Nivel: Operativo
Dependencia: Auditor
Autoridad lineal sobre: Ninguna
FUNCIÓN PRINCIPAL DE CARGO
Efectuar la atención directa a los clientes, que vienen a cancelar los
servicios ofertado por la empresa o los efectuados en el área del
restaurante o Snack de la empresa-
Encargada de recibir el dinero de los clientes. FUNCIONES ESPECÍFICAS DEL CARGO
Emitir las correspondientes factura por el tipo de servicio prestado por
la empresa.
Recepcionar el efectivo correspondiente por el servicio o ítems
realizado teniendo el cuidado de no recibir dinero falso o dañado
Realizar el arqueo de caja en forma diaria de las ventas.
Ayudar a los clientes, por las preguntas básicas que estos pueden
realizar colaborando con los objetivos de la empresa. Reportar sobre los flujos de cajas de forma diaria.
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CAPÍTULO VI ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y LEGAL
Informar sobre las salidas de dinero para las actividades básicas de la
empresa
No realizar ningun pago sin autorización de las gerencias
correspondiente y del departamento de auditoria de la empresa
RESPONSABILIDADES
Es responsable del efectivo recibido y entregado por las actividades que
realiza la empresa
REQUISITOS
Estudiante de 8vo o egresada de alguna carrera de ciencias económicas
y financieras
Manejo de la plataforma Windows
Manejo de paquete contables básicos
EXPERIENCIA
1 año de experiencia en cargos similares
CUADRO # 6.10
Encargado de Operaciones
MANUAL DE FUNCIONES
Cargo: Jefe de Operaciones
Nivel: Medio
Dependencia: Administrador
Autoridad lineal sobre: Piloto y auxiliar de operaciones
FUNCIÓN PRINCIPAL DE CARGO
Es cumplir fielmente los procesos operativos requeridos para la elevación aérea de
los globos aerostáticos
FUNCIONES ESPECÍFICAS DEL CARGO
Encargarse cuando se realicen las operaciones de vuelos se encuentre todo el
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA158
CAPÍTULO VI ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y LEGAL
personal en sus lugares
RESPONSABILIDADES
.Que todos los servicios se lleven a cabo en los días establecidos y bajo las condiciones de seguridad se cumplan siempre en cuando el tiempo lo permita
REQUISITOS
Experiencia en operaciones de vuelos ya sea con motor y sin motor
EXPERIENCIA
1años de experiencia
CUADRO # 6.11
Piloto
MANUAL DE FUNCIONES
Cargo: Piloto
Nivel: Operativo
Dependencia: Encargado de mantenimiento
Autoridad lineal sobre: Auxiliar de operaciones
FUNCIÓN PRINCIPAL DE CARGO
Elevar el Globo de acuerdo a normativas de seguridad y técnicas establecidas
FUNCIONES ESPECÍFICAS DEL CARGO
Coordinar con el encargado de servicio de las existencia de combustible y de las
condiciones meteorología para poder realizar despegues al día
Saber qué es un globo aerostático, sus partes, componentes de cada una,
el porqué de su capacidad de volar y las acciones básicas que acompañan la
Realización del vuelo.
RESPONSABILIDADES
Realizar vuelos anclados con la mayor responsabilidad cumpliendo con todos los
márgenes de seguridad establecidos.
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA159
CAPÍTULO VI ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y LEGAL
REQUISITOS
Ser poseedor de una licencia de piloto de globo libre vigente
Haber realizado un curso específico de instructor de vuelo aprobado por la DGA
Aprobar ante la DGAC un examen teórico de las materias señaladas en la Sección
61.495 y una prueba de pericia de conformidad con la Sección 61.510.
El solicitante debe haber realizado, como mínimo cincuenta (50) horas de vuelo globo
libre en por lo menos cuarenta (40) de ascensos.
EXPERIENCIA
Como mínimo cincuenta (50) horas de vuelo globo libre en por lo menos cuarenta (40)
de ascensos
CUADRO # 6. 12
Auxiliar de operaciones
MANUAL DE FUNCIONES
Cargo: Auxiliar de operaciones
Nivel: Operativo
Dependencia: Encargado de mantenimiento
Autoridad lineal sobre: Ninguno
FUNCIÓN PRINCIPAL DE CARGO
Es revisar el globo que se encuentre en condiciones para el vuelo
FUNCIONES ESPECÍFICAS DEL CARGO
Verificar que los aparatos que se necesitan para el vuelo se encuentren en
buen estado
Que encargue de los sistemas de comunicación
RESPONSABILIDADES
Hacer toda una inspección detallada de todos los artefactos estén en óptimas condiciones para que se realice el vuelo.
REQUISITOS
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA160
CAPÍTULO VI ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y LEGAL
Experiencia en aparatos de comunicación
Tener autorización vigente de la dirección general de aeronáutica civil
EXPERIENCIA
1 año de experiencia
CUADRO # 6.13
Gerente Comercial
MANUAL DE FUNCIONES
Cargo: Gerente Comercial
Nivel: Mando medio
Dependencia: Gerente Administrativo
Autoridad lineal sobre: Vendedores
FUNCIÓN PRINCIPAL DE CARGO
Planifica la base de la buena y correcta administración del tiempo. Organiza las
acciones y tareas del equipo comercial.
FUNCIONES ESPECÍFICAS DEL CARGO
Selección del personal del departamento comercial
Establecimiento de la política de retribución e incentivos del personal de
ventas.
Detección de necesidades y seguimiento de los planes de formación de todo el
personal del departamento comercial
RESPONSABILIDADES
Es el máximo responsable del departamento comercialREQUISITOS
Ingeniero Comercial, licencia o brevet profesional
EXPERIENCIA
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA161
CAPÍTULO VI ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y LEGAL
1 año de experiencia
CUADRO # 6.12
Ventas
MANUAL DE FUNCIONES
Cargo: Ventas
Nivel: Operativo
Dependencia: Encargado Comercial
Autoridad lineal sobre: Ninguno
FUNCIÓN PRINCIPAL DE CARGO
Desarrollar prospectacion y controlar que se cumplan los objetivos de ventas
del servicio en paseos en globos
FUNCIONES ESPECÍFICAS DEL CARGO
Visitar lugares de la ciudad para la venta de vuelos anclados
Hacer conocer a los clientes los servicios y precios que ofrece la empresa
RESPONSABILIDADES
Es responsable de hacer conocer el servicio y tratar de captar la mayor cantidad de clientes
REQUISITOS
Conocimiento de realizar la operación de limpieza
EXPERIENCIA
1 año de experiencia
CUADRO # 6.13
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA162
CAPÍTULO VI ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y LEGAL
Encargado de Mantenimiento
MANUAL DE FUNCIONES
Cargo: Jefe Mantenimiento
Nivel: Mando medio
Dependencia: Gerente Administrativo
Autoridad lineal sobre: Limpieza y Seguridad
FUNCIÓN PRINCIPAL DE CARGO
Ser responsable de las herramientas y equipos de la empresa
FUNCIONES ESPECÍFICAS DEL CARGO
Hacer inventario constante de los materiales para verificar que no hayan faltantes y
prever la escasez de alguno de ello.
Debe asesorar a su personal
Verificar que se le mantenimiento a los Globos Aerostáticos
RESPONSABILIDADES
Ser responsable del mantenimiento de los equipos de la empresa y de los materiales de la empresa.
REQUISITOS
Debe ser ingeniero mecánico o técnico
EXPERIENCIA
1 año de experiencia
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CAPÍTULO VI ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y LEGAL
CUADRO # 6.14
Limpieza
MANUAL DE FUNCIONES
Cargo: Limpieza
Nivel: Operativo
Dependencia: Encargado de mantenimiento
Autoridad lineal sobre: Ninguno
FUNCIÓN PRINCIPAL DE CARGO
Ser capaz de hacer limpieza.
FUNCIONES ESPECÍFICAS DEL CARGO
Encargarse de la limpieza de la oficina.
Encargarse de la limpieza de los baños
Encargarse de la limpieza de los Globos
RESPONSABILIDADES
Es responsable por llevar a cabo el servicio de limpieza de toda la empresaREQUISITOS
Conocimiento de realizar la operación de limpieza
EXPERIENCIA
1 año de experiencia
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA164
CAPÍTULO VI ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y LEGAL
CUADRO # 6.15
Seguridad
MANUAL DE FUNCIONES
Cargo: Seguridad
Nivel: Operativo
Dependencia: Encargado de Mantenimiento
Autoridad lineal sobre: Ninguno
FUNCIÓN PRINCIPAL DE CARGO
Salvaguardar los activos y las personas en las instalaciones
FUNCIONES ESPECÍFICAS DEL CARGO
Velar por la seguridad física de las instalaciones, material y personal
Diseñar estrategias de seguridad para las zonas de mayor riesgo de las oficinas
Coordinar con la Empresa de Vigilancia privada sobre la instrucción y
entrenamiento delos agentes de Vigilancia así como de la instrucción del personal
del AGD en lo referente a seguridad.
Verificar la apertura y cierre del AGD y coordinar el cierre de las oficinas
Verificar el empleo del sistema de seguridad de la oficina.
RESPONSABILIDADES
Brindar seguridad a los funcionarios de las oficinas Generales y depósitos donde se
encuentren los globos
REQUISITOS
Conocimiento de realizar la operación seguridad
EXPERIENCIA
1 año de experiencia
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA165
CAPÍTULO VI ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y LEGAL
CUADRO # 6.15
Mantenimiento
MANUAL DE FUNCIONES
Cargo: Mantenimiento
Nivel: Operativo
Dependencia: Encargado de Mantenimiento
Autoridad lineal sobre: Ninguno
FUNCIÓN PRINCIPAL DE CARGO
Salvaguardar los activos y las personas en las instalaciones
FUNCIONES ESPECÍFICAS DEL CARGO
Velar por la seguridad física de las instalaciones, material y personal
Diseñar estrategias de seguridad para las zonas de mayor riesgo de las oficinas
Coordinar con la Empresa de Vigilancia privada sobre la instrucción y
entrenamiento delos agentes de Vigilancia así como de la instrucción del personal
del AGD en lo referentea seguridad.
Verificar la apertura y cierre del AGD y coordinar el cierre de las oficinas
Verificar el empleo del sistema de seguridad de la oficina.
RESPONSABILIDADES
Brindar seguridad a los funcionarios de las oficinas Generales y depósitos donde se
encuentren los globos
REQUISITOS
Conocimiento de realizar la operación seguridad
EXPERIENCIA
1 año de experiencia
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA166
CAPÍTULO VI ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y LEGAL
CUADRO # 6.16
Cocinero
MANUAL DE FUNCIONES
Cargo: Cocinero
Nivel: Medio
Dependencia: Gerente General
Autoridad lineal sobre: Ninguno
FUNCIÓN PRINCIPAL DE CARGO
Realizar los alimentos para la venta diaria del consumo de los visitantes en el area
de los globos aerostaticos
FUNCIONES ESPECÍFICAS DEL CARGO
Estar pendiente de los alimentos que son suministrados por compras de los
visitantes en los globos aerostaticos.
RESPONSABILIDADES
Brindar seguridad a los funcionarios Publicos sobre el manejo o consumo de los alimentos
diarios.
Capacidad de trabajar en grupo de trabajo.
Preparar la alimentación de acuerdo a pedido de los clientes
Obtener la diversificación de la alimentación para la clientela
Preparar los alimentos en forma higiénica
Coordinar el plan de comidas mediante gerencia general
REQUISITOS
Conocimiento de realizar la operación de diferentes gustos o comidas para la venta
EXPERIENCIA
2 año de experiencia
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA167
CAPÍTULO VI ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y LEGAL
CAPÍTULO VII
INVERSIÓN
7.1. INVERSIÓN.
El concepto inversión se define como el gasto monetario en la adquisición de
capital fijo o capital circulante, o el flujo de producción encaminado a aumentar el
capital fijo de la sociedad o el volumen de existencias. Aunque también la
podemos definir como la actividad económica por la cual se renuncia a consumir
hoy con la idea de aumentar la producción a futuro. Por otro lado, también se dice
que “es gastar dinero con la esperanza de obtener utilidades
La inversión total del presente proyecto está constituida por tres rubros principales.
Activos fijos.
Activos diferidos.
Capital de trabajo.
7.1.1.INVERSIÓN FIJA
Se llama Inversión fija porque el Proyecto no puede desprenderse fácilmente de él
sin que con ello perjudique la actividad productiva. Todos los activos que
componen la Inversión fija deben ser valorizados mediante licitaciones o
cotizaciones pro forma entregados por los proveedores de equipos, maquinarias,
muebles, enseres, vehículos, etc.
A continuación se detallan los componentes de la inversión fija.
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA168
CAPÍTULO VI ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y LEGAL
CUADRO # 7.1INVERSIÓN FIJA
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)Tipo
Cambio6,9431.230
94.800
2.498.400
13.880
17.748
15.997
53.686121.450149.992
2.997.183FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA SOBRE LA BASE DE COTIZACIÓN DE MERCADO.
7.1.2.ACTIVOS DIFERIDOS
Está integrado por valores cuya posibilidad de recuperar está condicionada
habitualmente, por la duración del Tiempo, es el caso de inversiones realizadas
por la Empresa y que en un lapso se convertirán en Gastos. Se pueden mencionar
en este concepto los Gastos de Instalación, las primas de seguro, etc.
Representa erogaciones que deben ser destinadas a Gastos o Costos de periodos
Futuros, por lo que deben mostrarse en el Balance a su Costo no devengado, es
decir, se acostumbra mostrar únicamente la cifra neta y no la cantidad original.
Las inversiones intangibles consideradas para el proyecto se detallan a
continuación:
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA169
CAPÍTULO VI ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y LEGAL
CUADRO # 7.2
INVERSIÓN DIFERIDA
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
Descripción Cantidad/Costo
Elaboración del Proyecto 14.000
Inscripción de la Empresa 425
Constitución y Poder Legal 400
Balance de Apertura y Publicación 500
Inscripción HAM Patente 320
NIT (Impuestos Nacionales) 0
Caja de Salud 225
AFP 200
Ministerio de Trabajo 260
Certificación de Naves 5.200
Certificación de pilotos 1.400
Registro de navegabilidad 900
Curso de adiestramiento 9.000
Licencia para vuelo 1.400,0
TOTAL 34.230FUENTE: REQUISITOS PARA ABRIR UNA EMPRESA EN BOLIVIA.GO.BO DGAC.GOB.BO
(DIRECCIÓN GENERAL DE AERONÁUTICA CIVIL)
Para una mejor observación se ha procedido a juntar procesos que son ejecutados
para la realización de ciertas operaciones comunes de acuerdo a ley 843
DETALLECOSTO
Bs.Estudios e Investigación 14.000Gastos Montaje 17.900Imprevistos (5%) 1.712
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 2330TOTAL 35.942
Fuente elaboración propia.
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA170
CAPÍTULO VI ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y LEGAL
7.1.3. CAPITAL DE OPERACIONES.
La tercera estructura de la inversión total, la constituyen el capital de operación o
de trabajo que se define como aquel capital en liquidez que se reserva para
solucionar problemas de funcionamiento normal de la empresa, financiando sus
costos operacionales entretanto la empresa no obtenga utilidades.
El capital de operaciones cubrirá todos los gastos fijos y variables de los dos
primeros meses del costo de los servicios prestados.
A continuación se presenta el cuadro de capital de operaciones:
CUADRO # 7.3
CAPITAL DE OPERACIÓN
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
Fuente: Cotización de mercado.
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA171
CAPÍTULO VI ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y LEGAL
7.2. INVERSIÓN TOTAL
La inversión total del proyecto es de 3.005.608.56 Bolivianos que es la sumatoria
de la inversión fija, inversión diferida y del capital de operaciones,
Todo se explica en el siguiente cuadro:
Cuadro # 7.4
INVERSIÓN TOTAL
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
INVERSIONES TOTAL BS.Inversión fija 2.997.183
Inversión diferida 35.942
Capital de operaciones 1.167.706
Total Bs. 4.200.831
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA
7.3. DEPRECIACIÓN.
La depreciación es el mecanismo mediante el cual se reconoce el desgaste que
sufre un bien por el uso que se haga de él. Cuando un activo es utilizado para
generar ingresos, este sufre un desgaste normal durante su vida útil que el final lo
lleva a ser inutilizable.
En el siguiente cuadro se presenta la depreciación de los activos fijos:
CUADRO # 7.5
DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA172
CAPÍTULO VI ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y LEGAL
Fuente elaboración propia
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA173
CAPÍTULO VI ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y LEGAL
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA174
CAPÍTULO VI ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y LEGAL
CAPITULO VIIIFINANCIAMIENTO
8.1 ESTRUCTURA DEL CAPITAL DE LA EMPRESA
La estructura de capital está compuesta por los distintos elementos que
constituyen el rubro de inversiones, En la tabla siguiente nos presenta la
estructura del financiamiento, obtenida a partir de la composición del capital de la
futura empresa.
CUADRO # 8.1
INVERSIÓN TOTAL DEL PROYECTO
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
Inversiones TOTAL
PARTICIPACION
%
APORTE
PROPIOFINANCIAMIENTO
INVERSIÓN FIJA 2.997.183 71,35%1.496.35
3 1.500.830INVERSIÓN DIFERIDA 35.942 0,86% 35.942
CAPITAL DE OPERACIONES 1.167.706 27,80%1.167.70
6
TOTAL 4.200.831 2.700.00
0 1.500.830PORCENTAJE 100,00% 64,29% 35,71%
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA.
8.1.1 APORTE PROPIO
El aporte propio, representa un 64,29% la inversión total y significa Bs. 2.700.00
Dos millones setecientos mil oo/100 Bolivianos.
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA175
CAPÍTULO VI ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y LEGAL
Los aportes de capital serán en cuotas de al valor nominal de 1000 bolivianos y se
emitirán acciones para la constitución de la sociedad de 4.300 títulos valores a
favor de las personas o inversionistas interesados en el presente proyecto, que
equivalen a un monto total de 4.300.000 cuatro millones trescientos mil bolivianos
en el caso de no circular la totalidad de las acciones se procederá a prestamos
bancarios de acuerdo con la investigación realizadas en las instituciones
financieras locales y el monto de crédito se especifica de la siguiente manera.
8.1.2 CRÉDITO
El crédito representa el 35,71% de la inversión total y significa Bs.1.500.830 un
millón quinientos mil ochocientos treinta bolivianos y las fuentes de financiamiento
señaladas para este efecto se detallan a continuación.
8.2 IDENTIFICACIÓN DE FUENTES DE FINANCIAMIENTO
Para analizar las distintas fuentes de crédito, se mencionan todas aquellas
entidades financieras preseleccionadas que financian inversiones de empresas o
préstamos corporativos, luego se compara la tasa de interés, plazos y formas de
amortización.
Las fuentes seleccionadas para ser analizadas en las distintas alternativas de
financiamiento son:
ALTERNATIVA 1: Banco Ganadero.
ALTERNATIVA 2: Banco Los Andes Procredit.
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA176
CAPÍTULO VI ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y LEGAL
ALTERNATIVA 3: Banco de Crédito.
ALTERNATIVA 4: Banco Bisa.
CUADRO # 8.2
ALTERNATIVAS DE FINANCIAMIENTO
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
FUENTE MONTO TASA DE
INTERÉS
PLAZO GARANTÍA
Banco Ganadero 1.500.83
0
7,00% 10Años Hipotecaria
s
Banco Los Andes
Procredit
1.500.83
0
9,05% 10Años Hipotecaria
s
Banco de Crédito 1.500.83
0
7,50% 10 Años Hipotecaria
s
Banco Bisa 1.500.83
0
7,85% 10 Años Hipotecaria
s
FUENTE: DATOS OBTENIDOS DE LOS DIFERENTES BANCOS.
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA177
CAPÍTULO VI ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y LEGAL
8.2.1 Selección de la fuente según ventajas comparativas
Después de hacer un análisis de las instituciones financieras evaluadas, se elije la
mejor alternativa que es el Banco Ganadero ya que nos ofrece más ventajas que
las detallamos a continuación:
1.- Menor tasa de interés.
2.- Mayor plazo.
3.- La amortización se realiza anualmente.
8.2.2 TABLA DE OBLIGACIONES FINANCIERAS
Según las características del crédito se determinó, las obligaciones con el Banco,
su cálculo se basa en:
Plazo: 10 años.
Interés: 7%
Amortización: Anual.
8.2.3 AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO
En el presente cuadro de amortización del crédito se considera la descripción del
pago del capital y el interés desde el primer mes.
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA178
CAPÍTULO VI ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y LEGAL
CUADRO # 8.3
TABLA DE AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO
DEL “BANCO GANADERO”
TABLA DE AMORTIZACION DEL CAPITAL FINANCIADO AÑO
S CAPITAL AMORTIZACION INTERES CUOTA AMORTIZACION SALDO
0 1.500.830 8,00% 1.500.8301 1.500.830 150.083 12.007 162.090 150.083 1.350.7472 1.350.747 150.083 12.007 162.090 300.166 1.200.6643 1.200.664 150.083 12.007 162.090 450.249 1.050.5814 1.050.581 150.083 12.007 162.090 600.332 900.4985 900.498 150.083 12.007 162.090 750.415 750.4156 750.415 150.083 12.007 162.090 900.498 600.3327 600.332 150.083 12.007 162.090 1.050.581 450.2498 450.249 150.083 12.007 162.090 1.200.664 300.1669 300.166 150.083 12.007 162.090 1.350.747 150.083
10 150.083 150.083 12.007 162.090 1.500.830 0 120.066
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA179
CAPÍTULO VI ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y LEGAL
CAPITULO IX
PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y COSTOS
9.1. INGRESOS
Es la expresión monetaria de los valores recibidos, causados o producidos por
concepto de ingresos fiscales, venta de bienes y servicios, transferencias y otros.
9.1.1. INGRESOS BRUTOS E INGRESOS NETOS
En los siguientes cuadros detallamos los ingresos brutos e ingresos netos: los
cuales se encuentran diferenciados de los ingresos por servicios aerostáticos y por
servicios de restaurante
CUADRO # 9.1
PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE GLOBOS AEROSTÁTICO. (EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA180
CAPÍTULO VI ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y LEGAL
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA
CUADRO # 9.2
PARTICIPACIÓN DE LOS INGRESOS POR ACTIVIDAD
AEROSTÁTICA
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
ACTIVIDADINGRESO
SPOR
C TOTALPOR
C
VUELOS AÑO 1 %PROYECT
O %SIMPLE 537.600 16% 12.910.080 19%PANORÁMICO 576.000 17% 16.041.600 24%SIMPLE TRIPULADO 1.555.200 47% 29.393.280 43%LONG FLY 648.000 20% 9.396.000 14%TOTAL 3.316.800 100% 67.740.960 100%
Fuente Elaboración propia.
Se observa en el cuadro Nº 9,2 la participación de los ingresos a lo largo del
proyecto y se tiene que en el año 1 el 47% ocupa el globo de 10 personas o sea
los vuelos tripulados simples y a lo largo del proyecto este disminuye en un 2%
quedando en 43% con un ingreso total de 29.393.280 veinte y nueve millones
trescientos noventa y tres doscientos ochenta bolivianos.
9.1.1.INGRESOS POR RESTAURANT.
Los ingresos por restaurante alimentación diaria solo representan el 25% de los
costos que se generan en este rubro es decir los sueldos y salarios de la cocina y
las depreciaciones y otros gastos deben ser cubiertos por la misma actividad que
se generan por la actividad.
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA181
CAPÍTULO VI ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y LEGAL
A continuación se presentan los ingresos que estos generan se presentan en la
tabla Nº 9,3 correspondiente a los ingresos por restaurante
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA182
CAPÍTULO VI ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y LEGAL
CUADRO # 9.3PARTICIPACIÓN DE LOS INGRESOS POR ACTIVIDAD
RESTAURANT (EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
DETALLE % COSTONº DIA
AL AÑO
COSTO DIA
PRECIO PRECIO
INGRESO
INGRESO
VENTA FACT. NETONETO AÑO
ALMUERZO100
% 224.974 120 28.800 8 12 14 4 121.486DESAYUNOS 10% 22.497 120 2.880 4 5 6 1 2880CENA 30% 67.492 120 8.640 8 12 14 4 36.446
REFRESCO100
% 1.400 120 16.800 6 9 10 3 53.200TOTAL 316.364 57.120 214.012
FUENTE: Elaboración propia
CUADRO # 9.3
PROYECCIÓN DE LOS INGRESOS POR RESTAURANT(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
Nº TASAINGRESO
NETO AÑO
0 214.0121 40% 299.6162 40% 299.6163 50% 321.0184 65% 353.1195 80% 385.2216 100% 428.0237 100% 428.0238 100% 428.0239 100% 428.023
10 100% 428.023 SUMAS 4.012.720
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA183
CAPÍTULO VI ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y LEGAL
FUENTE elaboración propia.
9.1.2. DEBITO FISCAL E IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES
CUADRO # 9.3
PROYECCIÓN DE LOS IMPUESTOS GENERADOS POR LOS GLOBOS AEROSTÁTICOS. Y RESTAURANTE
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
AÑO TOTALDEBITO
ITTOTAL
FISCAL IMPTO0 3.316.800 431.184 99.504 530.6881 3.758.400 488.592 112.752 601.3442 4.691.520 609.898 140.746 750.6433 5.624.640 731.203 168.739 899.9424 7.192.800 935.064 215.784 1.150.8485 7.192.800 935.064 215.784 1.150.8486 7.192.800 935.064 215.784 1.150.8487 7.192.800 935.064 215.784 1.150.8488 7.192.800 935.064 215.784 1.150.8489 7.192.800 935.064 215.784 1.150.848
10 7.192.800 935.064 215.784 1.150.848
67.740.9608.806.32
5 2.032.22910.838.55
4DEBITO E IT GENERADO EN EL RESTAURANT
AÑO TOTALDEBITO
ITTOTAL
FISCAL IMPTO0 214.012 27.822 6.420 34.2421 299.616 38.950 8.988 47.9392 299.616 38.950 8.988 47.9393 321.018 41.732 9.631 51.3634 353.119 45.906 10.594 56.4995 385.221 50.079 11.557 61.6356 428.023 55.643 12.841 68.4847 428.023 55.643 12.841 68.4848 428.023 55.643 12.841 68.484
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA184
CAPÍTULO VI ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y LEGAL
9 428.023 55.643 12.841 68.48410 428.023 55.643 12.841 68.484
4.012.720 521.654 120.382 642.035En los cuadro arriba descrito se describen los impuestos generados por las ventas
realizadas por la empresa los ingresos se dividen en ingresos por servicio
aerostáticos y servicios de restaurant de acuerdo con los cuadros detallados de
ingresos de ambos servicios 9,1 y 9,2
9.2. COSTOS
Es el valor monetario de los consumos de factores que supone el ejercicio de una
actividad económica destinada a la producción de un bien o servicio. En el cuadro, se
presenta el resumen de los costos fijos y variables para los 10 años de vida útil del
proyecto.
CUADRO # 9.3
CAPITAL DE OPERACIÓN(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
CONCEPTO Detalle 3 Meses 1 añoCrédito Fiscal
Monto Neto
SUELDOS Y SALARIOS 79.155 237.465 949.861 949.861SERVICIOS BASICOS 79.155 237.465 949.861 949.861AGUA 350 1.050 12.600 1.638 10.962LUZ 250 750 3.000 390 2.610INTERNET 230 690 2.760 359 2.401TELEFONO 175 525 2.100 273 1.827RADIO Y TELEVISION 1.005 3.015 20.460 2.660 17.800PUBLICIDAD 8.600 25.800 103.200 13.416 89.784MATERIAL DE ESCRITORIO 101 302 1.207 157 1.050MATERIAL DE LIMPIEZA 213 320 1.278 166 1.112MANTENIMIENTO DE VEHICULO 298 893 3.571 464 3.107UNIFORMES 9.211 27.314 109.256 14.203 95.053CASACAS 360 1.080 4.320 562 3.758MATERIA PRIMA 360 1.080 4.320 562 3.758INSUMOS GAS 1.280 3.840 15.360 1.997 13.363MANTENIMIENTO DE GLOBOS 417 1.250 5.000 650 4.350INSUMOS PARA COCINA 8.000 24.000 96.000 12.480 83.520 9.697 29.090 116.360 15.127 101.233
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA185
CAPÍTULO VI ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y LEGAL
TOTALES 99.428 297.964 1.200.257 32.552 1.167.706Fuente Elaboración Propia
9.2.1. DEPRECIACIÓN DEL PROYECTO.
A continuación se detalla la depreciación del periodo en el cual se muestras los
montos depreciables de acuerdo a ley 843 en su decreto supremo 24051
CUADRO # 9.3.1
DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
FUENTE elaboración propia
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA186
CAPÍTULO VI ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y LEGAL
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA187
CAPÍTULO IX PRESUPUESTO DE INGRESOS Y COSTOS
CUADRO 9.3.2.GASTOS DEL PROYECTO
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 TOTALMANO DE OBRA 949.861 949.861 953.911 953.911 953.911 958.771 958.771 958.771 964.441 964.441 964.441 10.531.093
INSUMOS GAS 15.360 15.360 15.360 15.360 15.360 15.360 15.360 15.360 15.360 15.360 15.360 168.960MANTENIMIENTO DE GLOBOS 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 55.000INSUMOS PARA COCINA 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000 88.000
SERVICIOS BÁSICOS 20.460 20.460 20.460 20.460 20.460 20.460 20.460 20.460 20.460 20.460 20.460 225.060
PUBLICIDAD 103.200 103.200 103.200 103.200 103.200 103.200 103.200 103.200 103.200 103.200 103.200 1.135.200MATERIAL DE ESCRITORIO 1.207 1.207 1.207 1.207 1.207 1.207 1.207 1.207 1.207 1.207 1.207 13.277MATERIAL DE LIMPIEZA 1.278 1.278 1.278 1.278 1.278 1.278 1.278 1.278 1.278 1.278 1.278 14.058MANTENIMIENTO DE VEHÍCULO 3.571 3.571 3.571 3.571 3.571 3.571 3.571 3.571 3.571 3.571 3.571 39.283
CASACAS 4.320 4.320 4.320 4.320 4.320 4.320 4.320 4.320 4.320 4.320 4.320 47.520AMORTIZACIÓN DIFERIDA 35.942 7.188 7.188 7.188 7.188 7.188 71.883DEPRECIACIÓN DE ACTIVO FIJOS
2.449.886 151.822 151.822 151.822 151.822 151.822 151.822 151.822 151.822 151.822 151.822 3.968.107
REPOSICIÓN DE ACTIVOS FIJOS
2.449.886 85.314 121.450 85.314 137.447 2.879.411
IMPREVISTOS 149.992 149.992 149.992 149.992 149.992 149.992 149.992 149.992 149.992 149.992 149.992 1.649.913
SUMAS6.197.96
3 1.421.2601.425.31
0 1.425.3101.510.62
4 1.551.6201.422.98
2 1.422.9821.513.96
6 1.428.6521.566.09
8 20.886.765FUENTE Elaboración propia
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA188
CAPÍTULO IX PRESUPUESTO DE INGRESOS Y COSTOS
CUADRO Nº 9.3.3
CRÉDITO FISCAL DEL PROYECTOEXPRESADO EN BOLIVIANOS
COMPRAS COSTO
CRÉDITO FISCAL PERIODO DEL PROYECTO
13% 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10INSUMOS GAS 15.360 1.997 1.997 1.997 1.997 1.997 1.997 1.997 1.997 1.997 1.997 1.997MANTENIMIENTO DE GLOBOS 5.000 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650INSUMOS PARA COCINA 8.000 1.040 1.040 1.040 1.040 1.040 1.040 1.040 1.040 1.040 1.040 1.040SERVICIOS BÁSICOS 20.460 2.660 2.660 2.660 2.660
PUBLICIDAD10320
0 13.416 13.416 13416 13416 13416 13416 13416 13416 13416 13416 13416MATERIAL DE ESCRITORIO 1.207 157 157 157 157 157 157 157 157 157 157 157MATERIAL DE LIMPIEZA 1.278 166 166 166 166 166 166 166 166 166 166 166MANTENIMIENTO DE VEHÍCULO 3.571 464 464 464 464 464 464 464 464 464 464 464CASACAS 4.320 562 562 562 562 562 562 562 562 562 562 562REPOSICIÓN DE ACTIVOS FIJOS 2.449886 318.485 318.485 11.091 15.789 11.091 17.868
IMPREVISTOS149.99
2 19.499 19.499 19499 19499 19499 19499 19499 19499 19499 19499 19499SUMAS 359.096 359096 37951 37951 51701 53739 37951 37951 51701 37951 55819
FUENTE Elaboracion propia
En el cuadro se tiene las compras que se efectuaran en el transcurso de vida del proyecto en la cual se muestran
los montos de las compras para luego ser deducidas del impuesto a las transacciones correspondientes de cada
gestion tal cual se muestra en dicho cuadro
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA189
CAPÍTULO IX PRESUPUESTO DE INGRESOS Y COSTOS
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA190
CAPÍTULO IX PRESUPUESTO DE INGRESOS Y COSTOS
9.2.2. CUADRO DE COMPENSACIÓN IMPOSITIVA
Para interpretar correctamente las obligaciones impositivas de la empresa se
procede a la compensación del crédito fiscal y el debito fiscal correspondiente y se
adiciona el impuesto a las transacciones lo que nos proporciona el importe
monetario que debe cancelar la empresa cada mes, el mismo que se encuentra
acumulado en forma anual.
CUADRO Nº 9.3.3
COMPENSACIÓN IMPOSITIVA FISCAL DEL PROYECTOEXPRESADO EN BOLIVIANOS
AÑODEBITO FISCAL
CRÉDITO FISCAL
SALDOS A PAGAR IT
TOTAL IMPUESTO
0 459.006 359.096 99.910 105.924 205.8341 527.542 359.096 168.446 121.740 290.1872 648.848 37.951 610.897 149.734 760.6313 772.935 37.951 734.985 178.370 913.3554 980.970 51.701 929.268 226.378 1.155.6465 985.143 53.739 931.404 227.341 1.158.7446 990.707 37.951 952.756 228.625 1.181.3817 990.707 37.951 952.756 228.625 1.181.3818 990.707 51.701 939.006 228.625 1.167.6309 990.707 37.951 952.756 228.625 1.181.381
10 990.707 55.819 934.888 228.625 1.163.513FUENTE Elaboración propia.
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA191
CAPÍTULO IX PRESUPUESTO DE INGRESOS Y COSTOS
CUADRO Nº 9.3.4
FLUJO DE CAJA SIN FINANCIAMIENTO(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA192
CAPÍTULO IX PRESUPUESTO DE INGRESOS Y COSTOS
Fuente elaboración propiaCUADRO # 9.3
COSTOS TOTALES CON FINANCIAMIENTO(EXPRESADOS EN BOLIVIANOS)
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA 193
CAPÍTULO IX PRESUPUESTO DE INGRESOS Y COSTOS
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA 194
CAPÍTULO X EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA
CAPITULO X
EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA
10.1. OBJETIVOS
10.1.1. OBJETIVO GENERAL
Realizar la evaluación financiera del proyecto, aplicando métodos de evaluación
que toman en cuenta el valor del dinero a través del tiempo, para determinar su
factibilidad.
10.1.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Determinar el Valor Actual Neto VAN.
Determinar la Tasa Interna de Rendimiento TIR.
Determinar el periodo de recuperación de la inversión.
Determinar el beneficio/costo.
10.2. EVALUACIÓN FINANCIERA
La Evaluación Financiera se refiere a aquél tipo de evaluación donde se calculan
los parámetros de evaluación financiera, tomando en cuenta el punto de vista de
rentabilidad del proyecto.
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA 195
CAPÍTULO X EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA
Para realizar la evaluación financiera de este proyecto, se determina el flujo de
efectivo, a partir del cual se obtendrá los indicadores financieros, para decidir la
implementación del proyecto.
10.2.1. FLUJO DE EFECTIVO
Es un instrumento de rentabilidad a través del cual se mide el rendimiento efectivo
de los recursos invertidos. Los flujos que se obtienen en cada periodo expresan la
eficiencia del proyecto para generar excedentes reinvertibles.
10.2.1.1. FLUJO DE EFECTIVO CON FINANCIAMIENTO
En este caso los inversionistas tienen que recurrir a la contratación de un crédito
para completar la inversión del proyecto
.
Para la elaboración del cuadro de flujo de efectivo con financiamiento se parte del
cuadro de proyección de ingresos y gastos. Se suma la utilidad, y todas las
partidas que no generan movimientos de efectivos como ser la amortización de
diferidos, las depreciaciones, además de el valor residual de ventas de activos. A
esto se le resta la reposición de activos de la inversión fija y la amortización anual
del crédito.
Para este análisis se han tomado en cuenta los 10 años de vida del proyecto.
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA 196
CAPÍTULO X EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA
CUADRO # 10.1FLUJO DE EFECTIVO CON FINANCIAMIENTO
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA 197
CAPÍTULO X EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA
CUADRO # 10.1FLUJO DE EFECTIVO SIN FINANCIAMIENTO
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA 198
CAPÍTULO X EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA
10.2.1.2. FLUJO DE EFECTIVO SIN FINANCIAMIENTO
El segundo criterio utilizado para el análisis económico de la empresa a crear, es
sin recurrir a un crédito bancario.
En el cuadro, se muestra detalladamente el flujo de efectivo sin financiamiento
proyectado a 10 años.
10.3. TASA DE ACTUALIZACIÓN.
Para homogenizar los diferentes valores en los diversos años de vida útil del
proyecto se debe descontar o actualizar los flujos de efectivo (flujo de beneficios),
para ello se utiliza la siguiente fórmula:
Tasa de Actualización = 1 / (1 + i) n
Donde:
i = Tasa de descuento o tasa de interés.
n = Periodo de análisis.
La tasa de interés debe ser igual a la del costo de oportunidad (costo de capital)
que tiene el inversionista para los recursos en el mercado.
En este caso el costo de oportunidad del mercado es del 10 %, este es el
rendimiento promedio de un depósito a plazo fijo a diez años en entidades
financieras.
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA 199
CAPÍTULO X EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA
CUADRO # 10.3
FLUJO DE EFECTIVO
SIN FINANCIAMIENTO ACTUALIZADO
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
N = PERIODO
S
TASA RETORNO FACTOR
VALOR ACTUAL
TASA ACTUAL
FLUJO DE EFECTIVO
VALOR ACTUAL
0 0,01 1 1,01 1 1 -4.200.831 -4.200.831
1 0,01 1 1,01 1,01 0,99010 -196.763 -194.815
2 0,01 1 1,01 1,0201 0,98030 2.288.258 2.243.170
3 0,01 1 1,01 1,030301 0,97059 2.495.095 2.421.715
4 0,01 1 1,01 1,04060401 0,96098 3.362.074 3.230.887
5 0,01 1 1,01 1,05101005 0,95147 3.174.078 3.020.026
6 0,01 1 1,01 1,06152015 0,94205 3.266.556 3.077.243
7 0,01 1 1,01 1,07213535 0,93272 3.277.506 3.056.989
8 0,01 1 1,01 1,08285671 0,92348 3.217.586 2.971.387
9 0,01 1 1,01 1,09368527 0,91434 3.283.567 3.002.296
10 0,01 1 1,01 1,10462213 0,90529 3.183.570 2.882.044Fuente elaboración propia.
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA
En el cuadro se muestra la actualización del flujo del proyecto sin financiamiento.
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA 200
CAPÍTULO X EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA
CUADRO # 10.4
FLUJO DE EFECTIVO
CON FINANCIAMIENTO ACTUALIZADO
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
N = PERIODO
S
TASA RETORN
OFACTOR
VALOR ACTUAL
TASA ACTUAL
FLUJO DE
EFECTIVO
VALOR ACTUAL
0 0,01 1 1,01 1 1 -4.200.831-
4.200.831
1 0,01 1 1,01 1,01 0,99010 775.461 -388.119
2 0,01 1 1,01 1,0201 0,98030 806.877 2.265.183
3 0,01 1 1,01 1,030301 0,97059 981.835 2.432.060
4 0,01 1 1,011,0406040
1 0,960981.119.968
3.306.918
5 0,01 1 1,011,0510100
5 0,951471.053.633
3.126.802
6 0,01 1 1,011,0615201
5 0,942051.565.237
3.227.159
7 0,01 1 1,011,0721353
5 0,932721.681.267
3.245.989
8 0,01 1 1,011,0828567
1 0,923481.696.589
3.193.948
9 0,01 1 1,011,0936852
7 0,914342.187.217
3.267.808
10 0,01 1 1,011,1046221
3 0,905292.222.136
3.175.691
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA.
En el cuadro se muestra la actualización del flujo del proyecto con financiamiento.
10.4. INDICADORES DE EVALUACIÓN FINANCIERA.
10.4.1. VAN
El Valor Actual Neto considera de manera explícita el valor de dinero en el tiempo
y consiste en restar la suma de los flujos descontados a la inversión inicial.
FÓRMULA:
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA 201
CAPÍTULO X EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA
VAN=ΣFNA - IP
Donde: IP= Inversión Inicial
FNA= Flujos Netos Actualizados
Se mide el Valor Actual Neto del proyecto, a través de la actualización de sus
flujos netos, determinados por, el factor de actualización esta dado por el costo de
capital, que es de 10%. Dicho costo es la tasa de rendimiento que esperan los
socios de este proyecto, ya que esperan obtener el doble de rendimiento de lo que
le podría ofrecer una entidad financiera, y financiado el 7%.
En el cuadro siguiente se presenta el cálculo del valor actual con financiamiento.
CUADRO # 10.5
VALOR ACTUAL NETO
CON FINANCIAMIENTO
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
DETALLE
FLUJO DE EFECTIVO
INVERSIÓN INICIAL
VAN
FLUJO 23.677.7
49
-4.200.8
3119.476.9
18
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA
En el cuadro siguiente se presenta el cálculo del valor actual neto sin
financiamiento el valor del VAN después de 10 periodos del proyecto alcanza a
19.476.918 lo que da como resultado un alto flujo de efectivo correspondiente.
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA 202
CAPÍTULO X EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA
CUADRO # 10.6
VALOR ACTUAL NETO
SIN FINANCIAMIENTO
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
DETALLE
FLUJO DE EFECTIVO
INVERSIÓN
INICIAL
VAN
FLUJO 25.710.9
43
-4.200.8
3121.510.1
13FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA
Se logra observar que en el presente proyecto, que una vez analizado el Valor
actual neto (VAN), se obtuvo un valor positivo tanto con y sin financiamiento.
10.4.2. TIR
Para el cálculo de la TIR se debe encontrar el VAN que haga referencia al límite
cuando la rentabilidad es negativa y cuando es positiva, posteriormente se aplica
lo siguiente.
FORMULA:
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA 203
CAPÍTULO X EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA
Se calcula el VAN positivo y negativo, a partir de los flujos netos. A continuación
en el cuadro siguiente, se muestra el cálculo para determinar la tasa interna de
retorno con financiamiento.
CUADRO # 10.7
TASA INTERNA DE RETORNO CON FINANCIAMIENTO
DETALLE
IMPORTES
PERIODOS
TASA
INVERSIÓN
-4.200.83
1 1019,86
%
FLUJOS25.710.9
43 10 0Fuente elaboración propia
La tasa interna de retorno con financiamiento alcanza a un monto de
19,86% lo que hace atractivo el negocio para inversionistas que
deseen invertir en el proyecto.
CUADRO # 10.8
TASA INTERNA DE RETORNO SIN FINANCIAMIENTO
DETALLE
IMPORTES
PERIODOS
TASA
INVERSIÓN -4.200.831 10 18,89%
FLUJOS23.677.74
9 10 -4.399
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA 204
CAPÍTULO X EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA
Fuente elaboración propia
Se ah obtenido una tasa del 8% de tasa interna de retorno sin financiamiento que
no supera la tasa mínima aceptable exigida por los inversionistas, y una tasa
interna de retorno de 18,89 que supera la tasa exigida por los inversionistas.
10.4.3. ÍNDICE DE RENTABILIDAD O RELACIÓN COSTO
BENEFICIO.
La Relación Beneficio / Costo, se define como aquel coeficiente de evaluación de
proyectos, que resulta de dividir los ingresos netos actualizados entre los egresos
netos actualizados, a la tasa de interés que representa el costo de oportunidad del
capital.
FORMULA:
En el cuadro siguiente se presenta el índice de rentabilidad o costos beneficios
con financiamiento.
CUADRO # 10.9
RELACIÓN BENEFICIO / COSTO
CON FINANCIAMIENTO
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA 205
CAPÍTULO X EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
Valor actual 23.677.748,56(Inversión Inicial) -4.200.830,53B/C 5,64
Fuente Elaboración propia
El resultado que se obtiene de la relación beneficio/costo con financiamiento, se
concluye que por cada boliviano invertido, se obtiene una ganancia de 5,64
Bolivianos.
En el cuadro siguiente se presenta el índice de rentabilidad o costos beneficios sin
financiamiento.
CUADRO # 10.10
RELACIÓN BENEFICIO / COSTO
SIN FINANCIAMIENTO
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
Valor actual 25.710.943,20(Inversión Inicial) -4.200.830,53B/C 6,12
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA
El resultado que se obtiene de la relación beneficio/costo sin financiamiento, se
concluye que por cada boliviano invertido, se obtiene una ganancia de 6,12
Bolivianos.
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA 206
CAPÍTULO X EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA
10.4.4. PERIODO DE RECUPERACIÓN DEL CAPITAL.
El Periodo de Recuperación del Capital, se refiere al periodo de tiempo que
demora en recuperarse la inversión total del proyecto, según su capacidad de
generación de ingresos.
En este contexto se calcula el periodo de recuperación del capital para el proyecto,
a partir de los flujos de efectivo actualizados, para luego aplicar los siguiente.
FORMULA:
En el siguiente cuadro se presenta el periodo de recuperación de la inversión con
financiamiento.
CUADRO # 10.11
PRI SIN FINANCIAMIENTO
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
VALOR ACTUAL
TASA ACTUAL
FLUJO DE EFECTIVO
VALOR ACTUAL
PERIODO RECUP
1 1 -4.200.831 -4.200.831 -4.200.8311,01 0,99010 -196.763 -194.815 -4.395.645
1,0201 0,98030 2.288.258 2.243.170 -2.152.4751,030301 0,97059 2.495.095 2.421.715 269.240
1,04060401 0,96098 3.362.074 3.230.887 3.500.1271,05101005 0,95147 3.174.078 3.020.026 6.520.1531,06152015 0,94205 3.266.556 3.077.243 9.597.3961,07213535 0,93272 3.277.506 3.056.989 12.654.385
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA 207
CAPÍTULO X EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA
1,08285671 0,92348 3.217.586 2.971.387 15.625.7721,09368527 0,91434 3.283.567 3.002.296 18.628.0681,10462213 0,90529 3.183.570 2.882.044 25.710.943
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA
En resultado de recuperación de la inversión con financiamiento, se puede
apreciar que dicha inversión inicial podrá ser recuperada en 3 años ,2 meses ,29
días
En el cuadro siguiente se presenta el periodo de recuperación sin financiamiento
CUADRO # 10.12
PRI CON FINANCIAMIENTO
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
VALOR ACTUAL
TASA ACTUAL
FLUJO DE EFECTIVO
VALOR ACTUAL
PERIODO RECUP
1 1 -4.200.831 -4.200.831 -4.200.8311,01 0,99010 775.461 -388.119 -4.588.949
1,0201 0,98030 806.877 2.265.183 -2.323.7671,030301 0,97059 981.835 2.432.060 108.294
1,04060401 0,96098 1.119.968 3.306.918 3.415.2121,05101005 0,95147 1.053.633 3.126.802 6.542.0141,06152015 0,94205 1.565.237 3.227.159 9.769.1731,07213535 0,93272 1.681.267 3.245.989 13.015.1611,08285671 0,92348 1.696.589 3.193.948 16.209.1101,09368527 0,91434 2.187.217 3.267.808 19.476.9181,10462213 0,90529 2.222.136 3.175.691 23.677.749
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA
En resultado de recuperación de la inversión sin financiamiento, se puede apreciar
que dicha inversión inicial podrá ser recuperada en 3 años 8 meses, 23 días
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA 208
CAPÍTULO X EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA
CAPÍTULO XI
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
11. CONCLUSIONES
En el desarrollo del presente estudio de factibilidad de proyecto se puedo
llegar a las siguientes conclusiones:
Al realizar el estudio de mercado se pudo evidenciar que en la ciudad de
Santa Cruz de la Sierra no existe oferta debido a que es un servicio novedoso,
por lo que respecta demanda insatisfecha en cuanto al servicio de vuelos en
globos aerostáticos.
Como tamaño La oferta de servicio de vuelos en globos aerostáticos Es
inexistente por lo que provoca buscar información o fuentes valederas de
información y de experiencias de otros países y ciudades con las mismas
características de la ciudad de Santa Cruz de la SIerra
La empresa se encuentra ubicada en en el Km. 7 camino a la localidad de
“Porongo”, Zona “Los Batos.
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA 209
CAPÍTULO X EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA
Se determino que en la ingeniería del proyecto se realizo un detalle de toda la
infraestructura y el servicio que será prestado por la empresa Urubo Globe
S.R.L.
Se determinó en la estructura organizacional y legal la empresa servicio de
vuelos en globos aerostáticos. será una sociedad de responsabilidad limitada,
la estructura propuesta, corresponde a una organización de tipo lineal.
Como estructura organizacional comienza con un directorio, seguido de un
Gerente Administrativo, luego una Secretaria, encargado de Operaciones, y
por debajo de ellos un Piloto y Auxiliar de Operaciones, Encargado Comercial,
Dpto. de Ventas, Encargado de Mantenimiento una encargada de limpieza y
un Guardia de seguridad.
Se determinó que la inversión requerida para que este proyecto se pueda
poner en marcha es de Bs. 4.200.831 distribuido de la siguiente manera: la
inversión propia es de 2,700,000 con cuotas de capital de 1000 bolivianos
cada una y que se colocaran a distribución para al venta de las mismas la
cantidad de 4.300 acciones al valor nominal de 1.000 cada una, y la inversión
diferida es de bolivianos 1.500.831 en el caso de que no sea efectivo la venta
de todas las acciones buscando las fuentes de financiamiento
correspondientes del caso.
La fuente de financiamiento será el Banco Ganadero, que ofrece un largo
plazo (10 años) y periodos de pago anuales, el valor del préstamo es de
Bs. 1.500,831 un millón quinientos mil ochocientos treinta y un boliviano
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA 210
CAPÍTULO X EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA
11.1. VIABILIDAD TÉCNICA
Se observo que es viable implementar este proyecto porque se lo puede llevar a
cabo.
Porque cuenta con el terreno
Porque el consumidor está dispuesto a demandar este tipo de servicio
Porque los aspectos legales le permiten llevar a cabo.
11.2. VIABILIDAD ECONÓMICA Y FINANCIERA
Una vez realizada la correspondiente evaluación económica y financiera, a través
de los criterios de evaluación elegidos como ser: el VAN y la TIR, los resultados
fueron positivos, esto quiere decir que el proyecto es factible económicamente y
financieramente, además que los resultados del Beneficio Costo nos demuestra la
solidez del proyecto, tanto en términos de los ingresos y costos.
RESUMEN SIN FINANCIAMIENTO CON FINANCIAMIENTOVAN
21.510.113 19.476.918TIR 19,86% 18,89%PRI 3 Años 2 Meses 29 dias 3 Años 8 meses y 23 diasC/B 6,12 5,64
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA
11.3. VIABILIDAD SOCIAL
Con este proyecto se incursionara en una nueva inversión que generará fuentes
de empleo y nuevas actividades de entretenimiento y nuevas opciones para la
familia que es beneficiosa para la ciudad de Santa Cruz de la Sierra.
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA 211
CAPÍTULO X EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA
11.4. RECOMENDACIONES
Se recomienda la implementación del proyecto; ya que es factible
financieramente y económicamente
Se recomienda la inversión propuesta, pero que sea con financiamiento del
banco Ganadero porque con financiamiento el proyecto es más factible.
Se recomienda desarrollar inversión del tamaño propuesto en el presente
proyecto ya que le permitirá la obtención de los recursos mas rápido.
Se recomienda utilizar la capacidad de servicio como se plantea en el
presente proyecto.
Se recomienda crear una organización considerando la cantidad de
empleados planteada.
Se recomienda la estructura de inversión propuesta, se recomienda el nivel
de endeudamiento planteado.
Se recomienda implementar sistema de publicidad en los globos ya que
generara mayor ingresos para la empresa.
Se recomienda la implementación de un restaurante para las personas que
esperan en sala para subir al paseo aerostático mientras los clientes que se
encuentran en el aire puedan bajar
Se recomienda realizar las consultas de seguros masivos por viaje
realizado para el caso de emergencia que tendrá que ser incluido en el
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA 212
CAPÍTULO X EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA
monto del pasaje Costo por viajes según investigaciones 0,58$us por
persona. Que debe ser cancelado por el cliente.
Se recomienda la implementación de cada uno de los elementos de lo planteado.
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA 213
