Proyecto de Inversion a Lechera

5/9/2018 Proyecto de Inversion a Lechera - slidepdf.com

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Microempresa Lechera “La Huerta”

Resumen

El presente informe detalla un análisis de la actividad económicadedicada a la producción de leche obteniendo además queso y manjarblanco como sus derivados de la materia prima; La producción dentro deesta actividad viene siendo realizada desde hace muchos años debido a

que es una herencia familiar.

Para el manejo de la actividad lechera se demanda cuatro puestos detrabajo como mano de obra mismos que perciben salario mensual y elpropietario Don Juan Carlos quien se encarga de supervisar todo elpersonal, aspectos administrativos, venta y atención al público, ademásque también cuenta con el apoyo de su esposa y de sus 6 hijos.

Actualmente como adquisición de maquinaria cuenta con un tanque de

enfriamiento y almacenamiento de leche con una capacidad de 2.000litros; Para la producción de queso cuenta con 10 moldes de madera ypara la elaboración del manjar blanco cuenta con una con una olla dematerial de aluminio inoxidable con una capacidad de 60 litros paraelaborar el producto requerido, contando con una inversión de capital deaproximadamente de Bs.- 257.320,00.

Cuenta con 45 cabezas de ganados de los cuales 41 son vacas y 4 sontoros, actualmente son 26 las vacas que están dando leche; Por cadavaca se obtiene 8 litros día/vaca y son ordeñadas dos veces al día,teniendo un total de 208 litros día/leche.

Al mercado se saca 120 litros de leche que es para la venta y para susderivados se destinan 24 litros de leche para manjar blanco y 60 litrospara el queso, estos últimos son producidos 1 ½ (día por medio) y elresto que son 4 litros es para el consumo familiar.

Teniendo en cuenta estos aspectos mencionados se confecciono el flujode fondos proyectado a 12 mes con una ganancia por mes de Bs.-8.497,14.

Trabajo Final de Evaluación Financiera de Inversiones



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Introducción

La microempresa lechera “La huerta” tiene como propietario al Señor Juan Carlos Sánchez y se encuentra ubicada en la provincia de Warnes a30 Km al norte de la capital cruceña; actividad económica que vieneadministrándola desde hace 8 años y que es producto de una herencia

familiar.

Para el manejo de la actividad lechera se demanda cuatro puestos detrabajo, 3 ordeñadores que además cada uno de ellos tiene funcionescomo: Tractorista, vaquero y elabora el queso y una persona que hace elmanjar blanco y Don Juan Carlos quien se encarga de supervisar todo elpersonal, aspectos administrativos, venta y atención al público, ademásque también cuenta con el apoyo de su esposa y de sus 6 hijos; Laproducción obtenida diariamente de leche y sus derivados, una gran

parte de ella son traídas a nuestra ciudad para su comercialización, yaque dentro del pueblo de Warnes existe bastante demanda. Al tipo demercado al cual llega su producto la leche y sus derivados son: A lasamas de casas, comercios pequeños y mercados.

Objetivo

Este viene a ser una actividad económica bastante productiva, con el

pasar del tiempo puede llegar hacer bastante lucrativa, siempre y cuandose realice una buena administración y distribución de los recursos para elfuncionamiento de la actividad. En el caso nuestro es un análisis a unaMicroempresa Lechera que cuenta con un capital mediano.

La producción diaria es de 208 litros de leche por día, si sacamos unpromedio mensual tenemos una producción de 146 Litros/día, se da estedesfase debido a que no todos los día vendemos la misma cantidad yaque producimos también manjar blanco y queso.




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Como todo productor su principal objetivo es el de poder llegar a varioscomercios y mercados dentro de la ciudad, maximizando sus gananciapor la venta de leche y expandir mas sus productos como ser el queso ymanjar blanco que son productos del derivado de la misma leche.

Aspecto del Mercado

El mercado objetivo es universal, pero al cual más apuntamos es elsegmento Media/Alta debido a los productos ofrecidos.

Tomando en cuenta de que la leche viene hacer un producto de materiaprima y que de ella podemos obtener muchos derivados y/o diferentestipos de utilidades, vienen a tomar una mayor importancia el poder

expandirse a muchos puntos de ventas entre ellas pueden ser:restaurantes, heladerías, Panadería, pastelería, confiterías, comercio dealimentos entre otros.

Descripción del producto

Los productos ofrecidos al mercado son los siguientes:

La leche

El queso




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El manjar blanco

La leche cruda se obtiene a través del ordeño, que debe llevarse a cabosiguiendo unas pautas para garantizar la salubridad del producto

obtenido.

El ordeño se ha de realizar sin interrupciones, lo más rápido posible y deforma completa. De esta manera se asegura que la leche contiene todoslos nutrientes, ya que su composición varía desde el principio y hasta elfinal del ordeño.

Una vez obtenida, la leche se somete a refrigeración casi de forma

inmediata, manteniéndose a una temperatura de unos 4ºC. Toda la lecheobtenida se recoge enun tanque de almacenamiento en el que el producto se mantiene atemperaturas de refrigeración.

La leche es extraída diariamente y al ser un producto de materia primapodemos obtener de ella muchos derivados de productos y/o diferentestipos de utilidades, de igual forma el queso con ella podemos hacerpastelería y comidas y el manjar blanco que puede ser utilizada también

en pastelerías, Panadería, confiterías, consumo en el hogar entre otros.Campo pastoral y calidad del alimento para el ganado

La extensión geográfica cuenta con 5 hectáreas cada hectárea mideaproximadamente 10.000 metros cuadrado, de las cuales 4 hectáreasson ocupados exclusivamente para el ganado lechero allí se divide entreel potrero que es donde se encuentra todo el pastoreo, otra parte seencuentra el corral y en la otra la granja, en este último es donde llevan alas vacas para ser ordeñadas mientras son alimentadas por balanceado

que contiene chala de soya, pasto picado, vitaminas y proteínas.

Don Juan Carlos cuenta que con el pasar del tiempo vio la necesidad dedividir el potrero ¿y esto porque? "El vacuno come donde quiera en un potrero.

Come pasto por aquí, martaja el pasto por allá. Si comió hoy en determinado lugar ¿Usted

cree que va mañana ahí mismo? ¡Nada! No tienen un pelo de tonto" Él dice.

Empezó a tener perdidas en el pastoreo era muy poco lo que rebrotaba elpasto por muy buena que haya sido el labrado de la tierra y el pasto, conel tiempo se perdía, había partes donde quedaba solo monte y en otras




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era d

esierto, esto debido a que el mismo ganado no dejaba que rebrotarael pasto nuevamente.

Es por ello que opto por dividir un manzano por cabeza a lo mucho dos

cabezas de ganado, esto con el fin de que cada manzano tomaba sutiempo que es alrededor de entre 30 y 45 días que necesita el pasto pararecuperarse, donde cada dos semanas movía o hacia rotar a losanimales, cuando ve que le han bajado diez pulgadas al pasto mueve elganado ya que no conviene dejar muy bajo al pasto ya que se debilita ycuesta más que se recupere es allí cuando sabe que es tiempo decambiar de manzano

a los animales y así sucesivamente hasta cuando llegue de nuevo alprimero donde ya ha descansado seis semanas y ha rebrotado el pastonuevamente de ese manzano.

Para la alimentación, balanceo, vitaminas y vacunas aproximadamentese realiza un gasto de Bs.- 7.500,00 mensual, esto variando de acuerdo ala salud de cada animal.

Aspecto Técnico, Económico y Organizativos

Diagrama de flujo de proceso:


Producción de leche

or el roductor

Procesamiento de

leche por el productor

(Lo ordeñado se va al

Envasado de la leche y

derivados por el productor

(Le leche es envasado en

tachos de aluminio con capc.De 50 litros para ser



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El diagrama muestra un análisis del proceso de la producción de la lechey sus derivados y hasta la llegada al consumidor.

Mano de Obra

La mano de obra utilizada para la producción de leche esta demandadade la siguiente forma: Son cuatro puestos de trabajo, empleados queperciben salarios mensualmente y están divididos de la siguiente por:

Una persona (Hombre) para la función de Tractorista, vaquero yOrdeñador; Realiza tres funciones que son el de administrar, llevarel ganado al pastoreo y ordeñar entre otros.

Una persona (Hombre) para la función de vaquero, ordeñador yelabora el queso, tiene tres funciones el de administrar, ordeñar y

elaborar queso. Una persona (Hombre) para la función de vaquero y ordeñador,

tiene tres funciones el de administrar, ordeñar y dar apoyo a lonecesario.

Una persona (Mujer) que hace el manjar blanco, encargada de laelaboración y envasado del manjar blanco, solo tiene una función.

Y Don Juan Carlos quien se encarga de supervisar todo el personal,aspectos administrativos, venta y atención al público, además que

también cuenta con el apoyo de su esposa y de sus 6 hijos.

Personal necesario Cantidad

Sueldo

TotalPagable

Tractorista, Vaquero yOrdeñador

1 2.000

2.000

Vaquero, Ordeñador yapoyo del tractorista.

1 1.500

1.500

Vaquero, Ordeñador yencargado de la

elaboración del Queso

1 1.500 1.500

Encargada de la 1 1.000 1.000


Distribución de la leche yderivados a casas particulares,

comercios particulares,



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ela

boración del Manjarblanco

Total 5 - Bs.- 6.000

Los 3 hombres que tiene la función de tractorista, vaquero y ordeñador trabaja 49

horas semanales

haciendo un turno de 8 horas.

Las encargadas de la elaboración de queso y manjar blanco trabajan 28 horas

haciendo

un turno de 6 horas.

Recogida, procesamiento y transporte de la leche

Diariamente son ordeñadas 26 vacas, de donde obtenemos 8 litrosdía/vaca teniendo un resultado total de 208 litros día/vaca, de las cualesal mercado se saca 120 litros de leche que es para la venta y para sus

derivados se destinan 24 litros de leche para

manjar blanco y 60 litros para el queso, estos últimos son producidos 1 ½(día por medio) y el resto que son 4 litros es para el consumo familiar

Una vez obtenida, la leche se somete a refrigeración casi de formainmediata, manteniéndose a una temperatura de unos 4ºC. Toda la leche

obtenida se recoge en un tanque de almacenamiento en el que elproducto se mantiene a temperaturas de refrigeración.

Comercialización y Gastos realizados

*Al

Tipo de cambio 7,07 por dólar

El gasto del gas es realizado semanalmentees un importe variable que implicadependiendo de cuanto recorre para hacer laentrega de la leche.

El Mantto. Del vehículo también es unimporte variable y que es realizado cada unao dos veces al mes (El monto dado es unestimado)


Gastos de combustible yMantenimiento

Combustible (Gas) Bs.- 300

Mantto. Del vehículo Bs.- 750(Variable)Total Gastos Bs.- 1.050

ComercializaciónVehículoUsado

BBs.-35.000

Venta del productoProducto

Cantidad PrecioBs.-

Leche 1 Lts 4,50Total 4,50



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Esta ganancia es bruta es obtenido por cada litro de leche vendido.

Elaboración de los derivados de la leche

La leche que es extraída diariamente y al ser un producto de materiaprima obtenemos y producimos de ella queso y manjar blanco.

Elaboración del quesoPara la preparación o elaboración del queso se utiliza los siguientes

ingredientes: La leche, cuajo de res ó cuajo de polvo extranjero queviene en pastillas o en sobre, sal a medida y como ingredientesextras que son el loco.

Se coloca en una olla de aluminio los 60 litros de leche se le agregael cuajo y se va batiendo conjuntamente agregando la sal, una vez

que coagula y forma una gelatina constituida se escurre un poco elsuero y se la introduce en moldes de madera y se prensa paraterminar de extraer el suero.

Estos moldes de madera fueron exclusivamente fabricados con unacapacidad aproximadamente para que salgan 2 kilos de queso. Conlo que respecta para la elaboración del queso normal ese sería todoel proceso.

Para el queso que lleva su agregado como es el locoto (ají) realizael mismo procedimiento con la diferencia de que al estar batiendola leche junto al cuajo van agregando el loco y la sal juntos, ycontinúan mezclando una vez que coagula y forma una gelatinaconstituida se escurre un poco el suero y se la introduce en moldesde madera y se prensa para terminar de extraer el suero.


De 100 litros de leche que se utiliza para laelaboración del queso obtenemos 25 libras de



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Costo de producción para el queso NormalProductos Cantidad Costo Costo/Queso

Leche x Litro 8,57 2,8 24,00

Cuajo en sobre 0,43 4 1,72

Sal 0,25 2 0,5

Total 26,22

Fuentes de datos por el productor

El cuadro anterior muestra un costo de Bs.- 26,22 por kilo de queso.

Costo de producción para el queso con Locoto (Ají)Productos Cantidad Costo Costo/Queso

Leche x Litro 8,57 2,8 24,00

Cuajo en sobre 0,43 4 1,72

Sal 0,25 2 0,5

Locoto (Aji) 2 2 4

Total 30,22


El cuadro anterior muestra un costo de Bs.- 30,22 por kilo de queso conlocoto.

Precio de Venta

• Elaboración del manjar blanco

Para la preparación o elaboración del Manjar blanco utiliza lossiguientes ingredientes: Leche, azúcar, esencia de vainilla y harina

de trigo.


Venta del Queso con Ají

Producto

Cantidad

PrecioBs.-

Queso 1Kg

32,00

Total 32,00

Venta del Queso NormalProducto

Cantidad

PrecioBs.-

Queso 1Kg

28,50

Total 28,50



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Se coloca en una olla de aluminio misma que cuenta con lacapacidad de 60 litros, se realiza el vaciado de los 24 litros deleche, a medida que va obteniendo calor la leche o va hirviendo sevacía los 5 kilos de azúcar de a poco y se comienza a revolver con

una cuchara de palo a fuego medio sin descanso luego se añade laesencia de vainilla y se continua batiendo esto por durante 3 horasy media aproximadamente; El nivel de la leche poco a poco irábajando, hasta que va tomando un color café claro es allí donde seprocede a añadir la taza de harina cernida poco a poco. “Se sabe

que está listo el manjar cuando sacas un poco de la olla en un plato

pequeño, dejas que éste se enfríe, mueves el plato y si al moverlo,

el manjar no escurre, está listo” dice Doña Sarita encargada de laelaboración del Manjar Blanco.

Costo de producción para el Manjar Blanco

Productos Cantidad Costo Costo/Manjar BlancoLeche x Litro 2,66 2,8 7,45

Azúcar 0,55 2,55 1,40

Harina de Trigo 0,18 0,33 0,06

Gas 0,94 1,45 1,36

Esencia de Vainilla 1 2 2

Total 12,27


Precio de Venta

1 Frasco contiene 200 gramos de manjar blanco

Ingresos Operativos y No Operativos


Venta del Manjar Blanco

Producto Cantidad

PrecioBs.-

ManjarBlanco

1 Frasco 20,00

Total 20,00

De 24 litros de leche que se utiliza para laelaboración del Manjar blanco obtenemos 9



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• Ingresos OperativosLos ingresos operativos vienen hacer toda la ganancia de la ventade Leche, Queso y el Manjar Blanco al mercado.

Por la venta de leche de los 7 días tomando en cuenta que varíanlos litros de un día a otro se determino sacar un promedio venta deleche/día, enseguida detallo un cuadro donde indica los litros queobtengo por día y el ingreso mensual que se obtiene:

Días de ordeño

Lunes Martes Miercoles Jueves Viernes Sabado Domingo120 Litros 180 Litros 120 Litros 180 Litros 120 Litros 180 Litros 120 Litros

* Se tiene este desnivel de litros debido a que día por medio producimos

queso y manjar blanco.

Ingreso Promedio de Leche por día

Cantidad/día 146 X Bs 4,50 = Bs 657,00 Bs/día

• Esta ganancia es bruta por venta de la leche diaria.

Costo de producción Leche

Litros/día Días/Mes Litros/Mes Costo/Bs.- Bs.-/Litros (Mes)

146 30 4380 1,20 Bs 5.256,00

Litros/día Días/Mes Litros/Mes Costo/Bs.- Bs.-/Litros (Mes)146 30 4380 4,50 Bs 19.710,00

Bs 14.454,00

Costo de produccion Leche

Venta de Leche al Mes

Ganancia del Mes

Ingreso operativo de Queso

Lunes Martes Miercoles Jueves Viernes Sabado Domingo60 Litros - 60 Litros - 60 Litros - 60 Litros

La producción de queso se la realiza día por medio (1 ½) de los 7 días dela semana 4 son los día que elaboramos queso, de los 60 litros de lechedestinados para hacer este producto obtenemos 6 Kilos de Queso.

De la elaboración lograda (Sin agregados) destinamos 4 Kilos de quesonormal para la venta de los 6 kilos obtenidos; A continuación se detallancuadros del Costo de la elaboración del queso normal y del queso con Ají y la ganancia global que se tiene de ambos.




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Venta d

e Queso Normal

kilos/día Días/Mes Kilos/Mes Costo/Queso Costo/Queso al Mes4 17 68 26,22 Bs 1.782,96

kilos/día Días/Mes Kilos/Mes Venta/Queso Venta/Queso al Mes4 17 68 28,5 Bs 1.938,00

Bs 155,04

Costo de produccion al Mes

Venta de queso al Mes

Ganancia del Mes

Venta de Queso con Locoto (Ají)

kilos/día Días/Mes Kilos/Mes Costo/Queso Costo/Queso al Mes2 17 34 30,22 Bs 1.027,48

kilos/día Días/Mes Kilos/Mes Venta/Queso Vent/Queso al Mes2 17 34 32 Bs 1.088,00

Ganancia del Mes Bs 60,52

Costo de produccion al mes

Venta de Queso al Mes

Ingreso operativo de Manjar Blanco

Lunes Martes Miercoles Jueves Viernes Sabado Domingo24 Litros - 24 Litros - 24 Litros - 24 Litros

La producción de Manjar Blanco se la realiza día por medio (1 ½) de los 7días de la semana 4 son los día que elaboramos manjar blanco, de los 24litros de leche destinados para hacer este producto obtenemos 9 Frascosde nescafé de 200 gr. Enseguida se detallan cuadros donde indican elcosto de la elaboración, la compra de frascos para el envasado y laganancia total que se tiene de este producto.

Venta de Manjar Blanco


Total Ganancia al Mes de:

Queso Normal + Queso con Locoto = Bs.-



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Frascos/día Días/Mes Frascos/Mes Costo/Manjar Blanco Costo/Manjar Blanco al Mes9 17 153 12,27 Bs 1.877,31

Frascos/día Días/Mes Frascos/Mes Venta/Manjar Blanco Venta/Manjar Blanco al Mes9 17 153 20 Bs 3.060,00

Bs 1.182,69

Costo de produccion de Manjar Blanco de Frascos (200gr) al Mes

Venta de Manjar Blanco de Frascos (200gr) al Mes

Ganancia del Mes

Se compra frascos de nescafe de 200gr para el envasado del productoque es el manjar blanco este costo viene hacer parte del costo deproducción de manjar blanco al mes.

Compra de Frascos (200gr) para envasado del Manjar

Blanco

Frascos/día Días/Mes Frascos/Mes Costo/Frascos Costo/Frascos al Mes9 17 153 4 Bs 612,00

Bs 612,00

Compra de Frascos (200gr) al Mes

Ganancia del Mes

Aspectos Económicos y FinancierosComo hemos visto, hicimos un estudio de cada uno de los productos queobtenemos tanto de la producción de la leche como de sus derivados,pudimos evidenciar el costo que nos incurre por elaborar cada uno de losproductos obtenidos de la leche y en base a los datos obtenidos podemosproyectar nuestras ventas y ganancias de manera mensual, tal comodetallamos en nuestro cuadro de resumen:


Total Ganancia al Mes de:

Venta de Manjar Blanco – Compra de Frascos

= -



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Leche/Mes Queso/Mes Manjar Blanco/Mes Ganancia/MesBs 19.710,00 Bs 215,56 Bs 570,69 Bs 20.496,25

Bs 20.496,25

Ganancia Mensual de los 3 Productos

Ganancia del Mes

Costos Fijos

Los costos operativos fijos están constituidos por aquellos costos que novarían con el nivel de producción sino que se mantienen constantes porun periodo largo, en algunos casos con el tiempo llegan a pasar de fijo avariable.

En el caso nuestro como Microempresa Lechera tenemos como costos

fijos los siguientes ítems:

Ítem's Monto InvolucradoSueldos Bs 6.000,00

Luz Bs 1.054,50

Combustible Bs 300,00

Total Bs 7.354,50

Costos Fijos

Costos Variables

Un costo variable o coste variable es aquel que se modifica deacuerdo a variaciones del volumen de producción (o nivel de actividad),se trate tanto de bienes como de servicios. Es decir, si el nivel deactividad decrece, estos costos decrecen, mientras que si el nivel deactividad aumenta, también lo hace esta clase de costos.

Estos fueron incluidos a cada uno de los productos que elabora lamicroempresa.

Costos variables por productos


http://es.wikipedia.org/wiki/Nivel_de_actividad






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Leche Queso Normal Queso C/Ají Manjar BlancoVaca Bs 5.256,00

Leche x Litro Bs 24,00 Bs 24,00 Bs 7,45

Cuajo en sobre Bs 1,72 Bs 1,72Sal Bs 0,50 Bs 0,50

Locoto (Aji) Bs 4,00

Azúcar Bs 1,40

Harina de Trigo Bs 0,06

Esencia de Vainilla Bs 2,00

Gas Bs 1,36

Total/Costo Bs 5.256,00 Bs 26,22 Bs 30,22 Bs 12,27

Productos

Maquinaria, Equipos y Enseres

Los equipos y maquinaria forman parte de nuestro capital obtenido porherencia.

Maquinaria y Equipo

Maquinaria Cantidad Valor del EquipoTanque enfriadora 1 Bs.- 35.350,00

Total Bs.- 35.350,00

Equipo y Enseres

Herramientas y Enseres Cantidad Precio/Und TotalMoldes de Queso 10 100 1.000,00

Olla de Aluminio 1 350 350,00

Tacho de aluminio Cap. 50 Litros 5 250 1.250,00

Total 2.600,00

Flujo de Caja Proyectado a 1 año

Teniendo en cuenta todos los costos de comercialización, elaboración de

nuestros productos nos proyecta el siguiente cuadro:




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Criterios De Evaluación

En un proyecto empresarial es muy importante analizar la posible

rentabilidad del proyecto y sobretodo si es viable o no. Cuando se formauna empresa hay que invertir un capital y se espera obtener unarentabilidad a lo largo de los años. Esta rentabilidad debe ser mayor almenos que una inversión con poco riesgo (letras del Estado, o depósitosen entidades financieras solventes). De lo contrario es más sencilloinvertir el dinero en dichos productos con bajo riesgo en lugar de dedicartiempo y esfuerzo a la creación empresarial.

Dos parámetros muy usados a la hora de calcular la viabilidad de unproyecto son el VAN (Valor Actual Neto) y el TIR (Tasa Interna deRetorno). Ambos conceptos se basan en lo mismo, y es la estimación de

los flujos de caja que tenga la empresa (simplificando, ingresos menosgastos netos).

En el caso de nuestro proyecto contamos con un capital de inversión devarios años que poco a poco fue creciendo, sacando un estimado total deBs.- 257.320,00.




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A continuación se transcriben valores de los criterios utilizados paraevaluar el presente proyecto:

TIR 11,33%

VAN Bs 10.337,46

Resultado Flujo de Caja

Lo que podemos deducir de la microempresa que se encuentra enmarcha desde hace mucho tiempo es que realizamos una estimación delos ingresos durante 12 meses tomando en cuenta que los ingresosmensuales son constante; El TIR que nos muestra es alto, este indica queestamos ante un proyecto empresarial rentable que supone un retorno dela inversión, el VAN muestra un flujo de caja futuro mostrando así unainversión si la realizáramos a mediados de años esto aún seguiría

produciendo ganancias por encima de la rentabilidad exigida.


Documents

Proyecto de Inversion a Lechera