Upload
others
View
5
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2015
(TIDAK DIAUDIT)
PT RIMAU MULTI PUTRA PRATAMA,Tbk
DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK ENAM BULAN
Halaman
I. Laporan Posisi Keuangan ‐ Konsolidasian 1 ‐ 2
II. Laporan Laba Rugi Komprehensif ‐ Konsolidasian 3
III. Laporan Perubahan Ekuitas ‐ Konsolidasian 4
IV. Laporan Arus Kas ‐ Konsolidasian 5
V. Catatan Atas Laporan Keuangan 6 ‐ 33
DAFTAR ISI
0 0
Catatan
ASETAset LancarKas dan setara kas 2, 3 3,393,036,852 4,865,495,959 Piutang usaha‐ Pihak berelasi 2, 4 5,894,644,317 7,173,135,503 ‐ Pihak ketiga 18,085,204,053 4,463,116,475
Piutang Lain‐lain‐ Pihak ketiga 2, 5 296,614,311 184,837,115 ‐ Pihak berelasi 267,503,299 8,684,363,475 ‐ Pihak karyawan 1,336,373,773 1,336,373,773
Uang muka pembelian 2, 6 7,929,484,912 8,029,919,462 Beban dibayar dimuka 2, 7 512,986,108 420,984,723 Total Aset Lancar 37,715,847,625 35,158,226,485
Aset Tidak Lancar 37,715,847,626 Aset Tetap‐setelah dikurangi akumulasipenyusutan 2, 8 98,204,648,932 101,682,686,557
Piutang lain‐lain‐ Pihak ketiga 2, 6 8,280,973,380 ‐
Goodwill ‐ bersih 9 6,350,000,000 6,350,000,000 Aset pajak tangguhan 12 243,368,854 162,220,582 Total Aset Tidak Lancar 113,078,991,166 108,194,907,138
Total Aset 150,794,838,791 143,353,133,623
1
PT RIMAU MULTI PUTRA PRATAMA, Tbk dan ENTITAS ANAK
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER 30 JUNI 2015 DAN 31 DESEMBER 2014
30 JUNI 2015 *) 31 DES 2014
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakanbagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
(Dinyatakan Dalam Rupiah Penuh Kecuali Dinyatakan Lain)
Catatan
LIABILITAS & EKUITAS
Liabilitas Jangka Pendek
Utang bank 10 5,500,000,000 5,500,000,000
Utang usaha
‐ Pihak berelasi 11 7,915,412,367 330,494,482
‐ Pihak ketiga 23,663,480,397 4,582,010,810
Utang pajak 12 5,343,383,422 3,028,580,716
Beban yang masih harus dibayar
‐ Pihak berelasi 13 ‐ 935,878,385
‐ Pihak ketiga 1,291,526,304 41,903,598
Uang muka penjualan 14 1,029,636,735 1,029,636,735
Utang pembelian 15 ‐ 19,774,202,470
Utang lain‐lain 16 ‐ 3,186,289,198
Utang bank yang jatuh tempo 10
dalam satu tahun 7,723,630,812 17,640,455,790
Total Liabilitas Jangka Pendek 52,467,070,036 56,049,452,183
Liabilitas Jangka Panjang
Utang bank 10 59,640,055,359 52,585,163,596
Utang lain‐lain 16 537,109,420 537,769,420
Liabilitas imbalan kerja 17 1,059,993,252 804,353,297
Total Liabilitas Jangka Panjang 61,237,158,031 53,927,286,313
Ekuitas
Modal saham ‐ nilai nominal Rp. 250/saham
Modal dasar ‐ 600.000.000 saham
Modal ditempatkan dan
disetor penuh 216.000.000 saham 18 54,000,000,000 54,000,000,000
Agio Saham 29,000,000,000 29,000,000,000
Saldo laba (rugi) ditahan (59,134,284,724) (64,482,931,535)
Laba (rugi) tahun berjalan 1,503,162,346 5,348,646,809
Pendapatan Komprehensif Lainnya 105,088,847 0
Total Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada 25,473,966,469 23,865,715,274
Entitas Induk
Kepentingan non‐pengendali 11,616,644,254 9,510,679,852
Total Ekuitas 37,090,610,723 33,376,395,126
Total Liabilitas & Ekuitas 150,794,838,791 143,353,133,623
*) Disajikan kembali ‐ Catatan 24
(57,631,122,378) (59,134,284,726) Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
PER 30 JUNI 2015 DAN 31 DESEMBER 2014
2
PT RIMAU MULTI PUTRA PRATAMA, Tbk dan ENTITAS ANAK
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
(Dinyatakan Dalam Rupiah Penuh Kecuali Dinyatakan Lain)
30 JUNI 2015 *) 31 DES 2014
Catatan
PENDAPATAN 2, 19 27,478,825,669 59,713,744,242
BEBAN LANGSUNG 2, 20 13,914,252,481 49,415,325,808
LABA (RUGI) KOTOR 13,564,573,189 10,298,418,434
Beban Umum dan Administrasi 2, 21 (3,026,337,911) (3,396,642,894)
Beban keuangan 2, 22 (4,417,636,755) (3,098,472,022)
Pendapatan lain‐lain 2, 23 97,903,952 3,130,703,998
Beban lain‐lain 2, 23 (3,591,698) (268,881,353)
Jumlah Pendapatan (Beban) Lain‐lain (7,349,662,412) (3,633,292,271)
LABA (RUGI) BERSIH SEBELUM PAJAK 6,214,910,777 6,665,126,163
Taksiran pajak 2, 12 (2,479,764,389) (1,666,281,541)
Pajak penghasilan final (102,079,065) ‐
Pajak Tangguhan 81,148,272 ‐
LABA (RUGI) BERSIH SETELAH PAJAK 3,714,215,594 4,998,844,622
Pendapatan komprehensif lain
Keuntungan (kerugian) aktuarial atas program
manfaat pasti (105,088,847) ‐
LABA (RUGI) KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN 3,609,126,748 4,998,844,622
Laba rugi tahun berjalan yang dapat
diatribusikan kepada:
Pemilik entitas induk 1,576,128,463 1,853,756,265
Kepentingan non‐pengendali 2,138,087,131 3,145,088,357
JUMLAH 3,714,215,594 4,998,844,622
Laba komprehensif tahun berjalan
yang dapat diatribusikan kepada:
Pemilik entitas induk 1,503,162,346 1,853,756,265
Kepentingan non‐pengendali 2,105,964,402 3,145,088,357
JUMLAH 3,609,126,748 4,998,844,622
Laba per Saham (Dalam Rupiah) ‐ pembulatan 17 93
*) Disajikan kembali ‐ Catatan 24
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
3
PT RIMAU MULTI PUTRA PRATAMA, Tbk dan ENTITAS ANAK
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAINNYA KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL ‐TANGGAL
PERIODE 30 JUNI 2015 DAN 30 JUNI 2014
30 JUNI 2015 *) 30 JUNI 2014
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan
(Dinyatakan Dalam Rupiah Penuh Kecuali Dinyatakan Lain)
Tambahan
Modal Disetor ‐
Agio Saham
Saldo 1 Januari 2014 ‐ (54,935,482,932) 265,339,172 28,329,856,240
Koreksi laba ditahan (7,655,396,065) 1,789,216,246 (5,866,179,818)
Laba (Rugi) Jan‐Jun 2014 ‐ 3,145,088,357 1,853,756,265 4,998,844,622
Saldo per 30 Juni 2014 29,000,000,000 ‐ (59,445,790,639) 3,908,311,683 27,462,521,044
Koreksi laba ditahan ‐ (1,892,052,538) (1,789,216,246) (3,681,268,785)
Laba (Rugi) Jun‐Des 2014 ‐ 2,203,558,452 7,391,584,415 9,595,142,867
Saldo per 31 Des 2014 ‐ (59,134,284,726) 9,510,679,852 33,376,395,125
Saldo 1 Januari 2015 29,000,000,000 ‐ (59,134,284,726) 9,510,679,852 33,376,395,125
Laba (Rugi) Jan‐Jun 2015 ‐ 105,088,847 1,503,162,346 2,105,964,402 3,714,215,594
Saldo per 30 Juni 2015 29,000,000,000 105,088,847 (57,631,122,380) 11,616,644,253 37,090,610,720
Pendapatan
Komprehensif
Laindan Disetor
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
PT. RIMAU MULTI PUTRA PRATAMA, Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN
PER 30 JUNI 2015 DAN 30 JUNI 2014
54,000,000,000 29,000,000,000
(Dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
4
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan
Modal
Ditempatkan
54,000,000,000
Total
54,000,000,000
54,000,000,000
Penuh
29,000,000,000 54,000,000,000
Kepentingan
NonPengendali
‐
‐
Saldo Laba (Rugi)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan kas dari:
‐ Pelanggan 15,135,229,277 52,682,800,930
Pembayaran kas kepada:
‐ Pemasok 8,551,847,762 (50,991,651,318)
‐ Karyawan (2,742,448,722) 6,460,200,579
Penerimaan (pembayaran) piutang lain‐lain 24,109,600 ‐
Penerimaan (pembayaran) hutang lain‐lain (14,125,951,077) ‐
Pembayaran pajak (271,372,092) (138,149,595)
Pembayaran beban operasi (958,390,691) ‐
Penerimaan (pembayaran) lainnya 94,312,256 ‐
Kas Bersih yang Diperoleh dari aktivasi operasi 1,289,699,559 8,013,200,596
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Penerimaan dari perusahaan asosiasi ‐ (6,350,000,000)
Hasil penjualan aset tetap ‐ 13,059,960,530
Uang muka 100,434,550 1,749,583,871
Perolehan aset tetap ‐ (110,835,548,229)
Kas Bersih yang Diperoleh dari aktivasi operasi 100,434,550 (102,376,003,828)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Penerimaan (Pembayaran) hutang bank (2,862,593,215) 43,475,312,281
Penerimaan (Pembayaran) hutang Jk Panjang ‐ 49,811,247,470
Kas Bersih yang digunakan dari aktivasi pendanaan (2,862,593,215) 93,286,559,751
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN
SETARA KAS(1,472,459,106) (1,076,243,482)
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 4,865,495,959 3,672,770,792
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 3,393,036,853 2,596,527,311
*) Disajikan kembali ‐ Catatan 24
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
5
PT RIMAU MULTI PUTRA PRATAMA, Tbk dan ENTITAS ANAK
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL ‐TANGGAL
PERIODE 30 JUNI 2015 DAN 30 JUNI 2014
30 JUNI 2015 *) 30 JUNI 2014
(Dinyatakan Dalam Rupiah Penuh Kecuali Dinyatakan Lain)
6
UMUM
Komisaris Independen : Dr. Ir. Ignatius Anung Setyadi, MM
Komisaris Utama : Donny Petrus Pranoto
Direktur Independen : Ir. Suka Waluya
Direktur Utama : Vinsensius
Direktur : Jerry Tan Siang Hup
Anak Perusahaan
Perseroan memiliki saham anak Perusahaan sebagai berikut:
Anak perusahaan
\
26-09-89
19-02-90
25-09-89
06-09-12
19-09-11
Sesuai dengan Surat Keterangan Domisili Perusahaan yang dikeluarkan oleh Kelurahan Petojo Utara
Kecamatan Gambir, Kotamadya Jakarta Pusat no. 632/1.824.02/2014 tertanggal 2 Juli 2014 Domisili
Perusahaan berkantor di Jl. AM. Sangaji Raya No.11 L‐M, Kelurahan Petojo Utara, Kecamatan Gambir,
Jakarta Pusat.
2015 2014 30‐Jun‐15 31‐Dec‐14
11,654.21
141.26
165.69
13,541.73
113,846.70
100%
100%
11,654.21
141.26
165.69
27,807.00
Jumlah keseluruhan karyawan yang berkerja pada perseroan dan entitas anak adalah sebanyak 49
orang yang terdiri dari level pendidikan dasar sampai dengan pendidikan tinggi.
PT Rimau Shipping JakartaAngkutan Hasil
TambangOperasi 107,288.46 65%65%
Total Aset (dlm Jutaan )Mulai
Operasi
PT Multi Mekar Lestari Jakarta Trading Operasi
PT Triyasa Megaperkasa Bandung Angkutan Darat Tdk Aktif
PT Centris Metro Sarana Jakarta Angkutan Darat Tdk Aktif
90%
55%55%
90%
100%
100%
Status
PT RIMAU MULTI PUTRA PRATAMA, Tbk dan ENTITAS ANAK
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014
Serta untuk periode enam bulanan yang berakhir pada tanggal‐tangal 30 Juni 2015 dan 2014
1.
PT Rimau Multi Putra Pratama, Tbk. ("Perseoan") yang sebelumnya bernama PT Centris Multipersada
Pratama didirikan dan mulai beroperasi secara komersial pada tanggal 25 Juli 1989 berdasarkan akta
Notaris Muchlis Munir, SH., No. 61 dan telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia
sesuai dengan surat keputusan No. C2 4016.HT.01.01.Th.91 tanggal 21 Agustus 1991. Anggaran dasar
Perseroan telah mengalami beberapa kali perubahan, yang terakhir akta Notaris Buntario Tigris, SH, SE
No 156 tanggal 20 Juni 2014. Akta tersebut telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Hukum dan
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU‐0074649.40.80.2014 Tahun
2014 tanggal 18 Juli 2014.
Pemilikan langsung
PT Vaya Interpersada Jakarta Angkutan Darat Tdk Aktif
Sesuai surat pernyataan effektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) melalui surat no.
S‐1861/PM/1994 tanggal 11 Nopember 1994, Perseroan menawarkan 20.000.000 (dua puluh juta)
saham atau sama dengan nilai nominal Rp 1.000,‐ per saham dengan harga pemasaran Rp 2.450,‐ telah
mencatatkan seluruh sahamnya pada PT. BEJ dan PT. BES (Sekarang BEI) pada tanggal 08 Desember
1994.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perseroan, ruang lingkup kegiatan Perseroan terutama bergerak
dalam bidang usaha pengadaan jasa transportasi darat, perbengkelan, perakitan suku cadang dan
perdagangan umum.
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perseroan adalah sebagai berikut:
DomisiliJenis/ Kegiatan
Usaha
Kepemilikan
7
PT RIMAU MULTI PUTRA PRATAMA, Tbk dan ENTITAS ANAK
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014
Serta untuk periode enam bulanan yang berakhir pada tanggal‐tangal 30 Juni 2015 dan 2014
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
a. Pernyataan Kepatuhan
b. Penyajian Laporan Keuangan
b. Prinsip‐prinsip Konsolidasian
c. Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) Baru dan Revisi
> PSAK No.1 (Revisi 2013) "Penyajian Laporan Keuangan"
> PSAK No.4 (Revisi 2013) "Laporan Keuangan Tersendiri"
> PSAK No.15 (Revisi 2013) "Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama"
> PSAK No.24 (Revisi 2013) "Imbalan Kerja"
> PSAK No.65 "Laporan Keuangan Konsolidasian"
> PSAK No.66 "Pengaturan Bersama"
> PSAK No.67 "Pengungkapan Kepentingan dalam Entitas Lain"
> PSAK No.68 "Pengukuran Nilai Wajar"
c. Transaksi Dalam Valuta Asing
Transaksi dalam valuta asing dicatat dalam mata uang Rupiah dengan kurs yang berlaku pada saat
terjadi transaksi. Saldo aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing pada tanggal laporan
posisi keuangan dijabarkan dalam mata uang Rupiah berdasarkan kurs tengah Bank Indonesia pada
tanggal posisi keuangan. Selisih kurs yang terjadi dicatat sebagai laba (rugi) selisih kurs tahun yang
bersangkutan.
Ikatan Akuntan Indonesia telah menerbitkan PSAK yang berlaku mulai 1 Januari 2015, sebagai
berikut:
2.
Pernyataan dan pengungkapan laporan keuangan konsolidasian ini telah mematuhi Standar
Akuntansi Keuangan yang berlaku di Indonesia, yaitu Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan
(PSAK) yang telah diterbitkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia (IA) dan Peraturan Badan Pengawas
Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM) No. G.VIII.7 (Revisi 2012) tentang "Pedoman
Penyajian Laporan Keuangan"
Laporan Keuangan disajikan dalam mata uang Rupiah (Rp), yang merupakan mata uang fungsional
Perusahaan dan entitas anak.
Laporan Keuangan Konsolidasian disusun dengan dasar harga perolehan (Cost Method) dan prinsip
akrual, kecuali untuk akun tertentu dinyatakan berdasarkan pengukuran lain sebagai mana
diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing‐masing akun tersebut.
Laporan Arus Kas Konsolidasian disusun menggunakan metode langsung dan arus kas
dikelompokan atas dasar kegiatan operasi, investasi dan pendanaan.
Untuk tujuan laporan arus kas, kas mencakup kas, bank dan investasi jangka pendek yang jatuh
tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang.
Laporan Keuangan Konsolidasian meliputi laporan keuangan Perseroan dan Entitas Anak dengan
kepemilikan diatas 50%, baik langsung maupun tidak langsung.
Pengaruh dari seluruh transaksi dan saldo antara entitas anak di dalam entitas induk telah
dieliminasi dalam penyajian laporan keuangan konsolidasian.
8
PT RIMAU MULTI PUTRA PRATAMA, Tbk dan ENTITAS ANAK
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014
Serta untuk periode enam bulanan yang berakhir pada tanggal‐tangal 30 Juni 2015 dan 2014
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan)
d. Instrumen Keuangan
Aset dan Liabilitas Keuangan
e. Kas dan Setara Kas
f. Piutang usaha
g. Aset Tetap
Nilai kurs 1 Dolar Amerika Serikat terhadap Rupiah yang digunakan pada saldo aset dan liabilities
moneter tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 masing‐masing adalah Rp 13.332 dan Rp
12.440, sedangkan nilai kurs pada pada tanggal 30 Juni 2014 Rp 11.969.
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan deposito berjangka dengan jangka waktu tiga bulan
atau kurang sejak tanggal penempatan dan tidak digunakan sebagai jaminan hutang. Apabila
digunakan sebagai jaminan atas hutang disajikan pada akun “Deposito berjangka”.
Piutang disajikan berdasarkan nilai tagihan atas suatu transaksi penjualan. Perseroan dan Anak
Perusahaan belum membentuk perkiraan penyisihan piutang ragu‐ragu atas kemungkinan tidak
tertagihnya piutang. Piutang usaha dihapus pada saat piutang tersebut dipastikan tidak akan
tertagih.
Aset tetap disajikan sebesar harga perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan. Penyusutan
atas aset tetap menggunakan metode garis lurus sebagai berikut:
Perseroan dan Anak Perusahaan menerapkan PSAK No. 50 (Revisi 2010), “Instrumen Keuangan:
Penyajian”, PSAK No. 55 (Revisi 2011), “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran” dan
PSAK No. 60, “Instrumen Keuangan: Pengungkapan”.
Aset dan liabilitas keuangan diakui saat Perseroan dan Anak Perusahaan menjadi salah satu pihak
dalam ketentuan pada kontrak instrumen tersebut. Aset keuangan dihentikan pengakuannya saat
hak Perseroan dan Anak Perusahaan untuk menerima arus kas yang berasal dan aset keuangan
tersebut berakhir atau saat seluruh risiko dan manfaat dari aset keuangan tersebut ditransfer
secara substansial kepada pihak lain. Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya saat liabilitas
Perseroan dan Anak Perusahaan kadaluwarsa atau dilepaskan atau dibatalkan.
Aset keuangan Perseroan dan Anak Perusahaan terdiri dari kas dan bank, piutang usaha, piutang
lain‐lain dan aset lain‐lain, dikategorikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang. Liabilitas
keuangan Perseroan dan Anak Perusahaan mencakup hutang bank, hutang usaha, hutang lain‐lain
dan beban masih harus dibayar yang dikategorikan sebagai hutang dan pinjaman.
"Pinjaman yang diberikan dan piutang" pada awal pengakuannya diukur berdasarkan nilai wajar,
ditambah biaya transaksi signifikan yang dapat diatribusikan secara langsung. Setelah pengakuan
awal, aset keuangan ini diukur sebesar biaya perolehan diamortisasi, dikurangi dengan penyisihan
penurunan nilai bila diperlukan.
Saat pengakuan awal, liabilitas keuangan diukur pada nilai wajar dan, dalam hal hutang dan
pinjaman, termasuk biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung.
Setelah pengakuan awal, hutang dan pinjaman yang dikenakan bunga diukur pada biaya perolehan
diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Laba atau rugi harus diakui dalam
laporan laba rugi komprehensif ketika liabilitas keuangan tersebut dihentikan pengakuannya serta
melalui proses amortisasinya.
2.
9
PT RIMAU MULTI PUTRA PRATAMA, Tbk dan ENTITAS ANAK
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014
Serta untuk periode enam bulanan yang berakhir pada tanggal‐tangal 30 Juni 2015 dan 2014
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan)
Bangunan
Kapal
Kendaraan
Inventaris Kantor
Inventaris Pabrik
Inventaris Kapal
Mesin dan Perlengkapan
Aset Tak Berwujud
h. Pajak Penghasilan
Pajak Kini
Pajak Final
PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI OLEH MANAJEMEN3
Aset dan liabilitas pajak kini untuk tahun berjalan diukur sebesar jumlah yang diharapkan dapat
direstitusi dari atau dibayarkan kepada otoritas perpajakan. Tarif pajak dan peraturan pajak yang
digunakan untuk menghitung jumlah tersebut adalah yang telah berlaku atau secara substantif
telah berlaku pada tanggal pelaporan.
Penghasilan kena pajak berbeda dengan laba yang dilaporkan dalam laba atau rugi karena
penghasilan kena pajak tidak termasuk bagian dari pendapatan atau beban yang dikenakan pajak
atau dikurangkan di tahun‐tahun yang berbeda, dan juga tidak termasuk bagian yang tidak
dikenakan pajak atau tidak dapat dikurangkan.
Atas pendapatan dari jasa kapal yang dikenakan pajak penghasilan final, beban pajak diakui
proporsional dengan jumlah pendapatan menurut akuntansi yang diakui pada periode berjalan.
Selisih antara jumlah pajak penghasilan final terutang dengan jumlah yang dibebankan sebagai
pajak kini pada perhitungan laba rugi diakui sebagai pajak dibayar dimuka atau hutang pajak. akun
pajak penghasilan final dibayar di muka disajikan terpisah dari hutang pajak penghasilan final.
Perbedaan ini tercatat aset atau liabilitas yang berhubungan dengan pajak penghasilan final dengan
dasar pengenaan pajaknya tidak diakui sebagai aset atau liabilitas pajak tangguhan.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mewajibkan
manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah‐jumlah yang dilaporkan
dalam laporan keuangan. Sehubungan dengan adanya ketidakpastian yang melekat dalam membuat
estimasi, hasil sebenarnya yang dilaporkan di masa mendatang dapat berbeda dengan jumlah estimasi
yang dibuat.
4 25%
Pengeluaran untuk perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat
terjadinya. Pengeluaran yang memperpanjang masa manfaat atau memberi manfaat ekonomis di
masa yang akan datang dalam bentuk peningkatan kapasitas, mutu produksi atau peningkatan
standar kinerja dikapitalisasi. Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau dijual, dikeluarkan
dari kelompok aset tetap yang bersangkutan, dan laba atau rugi yang timbul dikreditkan atau
dibebankan pada operasi tahun berjalan.
Perseroan dan Anak Perusahaan menerapkan PSAK No. 46 (Revisi 2010), “Pajak Penghasilan”.
Beban pajak penghasilan merupakan jumlah dari pajak penghasilan badan yang terutang saat ini.
8 ‐ 4 12,5% ‐ 25%
4 25%
8 12.5%
16 6,25%
8 ‐ 4 12,5% ‐ 25%
8 ‐ 4 12,5% ‐ 25%
Tahun % Penyusutan
20 5%
2.
10
PT RIMAU MULTI PUTRA PRATAMA, Tbk dan ENTITAS ANAK
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014
Serta untuk periode enam bulanan yang berakhir pada tanggal‐tangal 30 Juni 2015 dan 2014
PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI OLEH MANAJEMEN (Lanjutan)
a. Pertimbangan
i. Pertimbangan
ii. Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan
Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai atas Piutang Usaha
b. Estimasi dan Asumsi
3
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan
yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset dan
liabilitas untuk tahun/periode berikutnya, diungkapkan di bawah ini. Perseroan dan Anak
Perusahaan mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan
keuangan disusun.
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan yang digunakan saat ini, mungkin
berubah akibat perubahan pasar atau situasi yang berada diluar kendali Perseroan dan Anak
Perusahaan tersebut. Perubahan‐perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat
terjadinya.
Mata uang fungsional adalah mata uang dari lingkungan ekonomi primer dimana entitas
beroperasi. Mata uang tersebut adalah mata uang yang mempengaruhi pendapatan dan
beban dari jasa yang diberikan. Penentuan mata uang fungsional bisa membutuhkan
pertimbangan karena berbagai kompleksitas, antara lain, suatu entitas dapat bertransaksi
dalam lebih dari satu mata uang dalam aktivitas usahanya sehari‐hari.
Perseroan dan Anak Perusahaan menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu
sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan apakah definisi
yang ditetapkan PSAK No. 55 (Revisi 2011) dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan
liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi Perseroan dan Anak
Perusahaan .
iii.
Perseroan dan Anak Perusahaan mengevaluasi akun tertentu dimana diketahui bahwa para
pelanggan yang bersangkutan tidak dapat memenuhi kewajiban keuangannya.
Dalam hal tersebut, Perseroan dan Anak Perusahaan mempertimbangkan, berdasarkan fakta dan
situasi yang tersedia, termasuk namun tidak terbatas pada, jangka waktu hubungan dengan
pelanggan dan status kredit dari pelanggan berdasarkan catatan kredit dari pihak ketiga yang
tersedia dan faktor pasar yang telah diketahui, untuk mencatat provisi spesifik atas pelanggan
terhadap jumlah terhutang guna mengurangi jumlah piutang yang diharapkan dapat diterima oleh
Perseroan dan Anak Perusahaan .
Provisi spesifik ini dievaluasi kembali dan disesuaikan jika tambahan informasi yang diterima
mempengaruhi jumlah penyisihan untuk penurunan nilai piutang.
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi
Perseroan dan Anak Perusahaan yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui
dalam laporan keuangan:
11
PT RIMAU MULTI PUTRA PRATAMA, Tbk dan ENTITAS ANAK
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014
Serta untuk periode enam bulanan yang berakhir pada tanggal‐tangal 30 Juni 2015 dan 2014
PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI OLEH MANAJEMEN (Lanjutan)
i. Instrumen Keuangan
ii. Pajak Penghasilan
Penurunan Nilai Aset Non‐Keuangan
Ketidakpastian Liabilitas Perpajakan
Ketidakpastian Liabilitas Perpajakan (Lanjutan)
Perhitungan nilai pakai didasarkan pada model arus kas yang didiskontokan. Arus kas masa
depan yang diproyeksikan tidak termasuk aktivitas restrukturisasi yang belum ada
perikatannya atau investasi signifikan di masa depan yang akan meningkatkan kinerja dari
UPK yang diuji. Nilai terpulihkan paling sensitif terhadap tingkat diskonto yang digunakan
untuk model arus kas yang didiskontokan seperti halnya dengan arus kas masuk masa depan
yang diharapkan dan tingkat pertumbuhan yang digunakan untuk tujuan ekstrapolasi.
iv.
Dalam situasi tertentu, Perseroan dan Anak Perusahaan tidak dapat menentukan secara
pasti jumlah liabilitas pajak mereka pada saat ini atau masa depan karena proses
pemeriksaan oleh, atau negosiasi dengan, otoritas perpajakan. Ketidakpastian timbul terkait
dengan interpretasi dari peraturan perpajakan yang kompleks dan jumlah dan waktu dari
penghasilan kena pajak di masa depan.
iv.
Dalam menentukan jumlah yang harus diakui terkait dengan liabilitas pajak yang tidak pasti,
Perseroan dan Anak Perusahaan menerapkan pertimbangan yang serupa dengan yang akan
mereka gunakan dalam menentukan jumlah cadangan yang harus diakui sesuai dengan PSAK
No. 57, “Provisi, Liabilitas Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi”. Perseroan dan Anak
Perusahaan membuat analisa untuk semua posisi pajak terkait dengan pajak penghasilan
untuk menentukan apakah liabilitas pajak untuk manfaat pajak yang belum diakui harus
diakui.
Perseroan dan Anak Perusahaan mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai
wajar, yang mengharuskan penggunaan estimasi akuntansi. Sementara komponen signifikan
atas pengukuran nilai wajar ditentukan menggunakan bukti obyektif yang dapat diverifikasi,
jumlah perubahan nilai wajar dapat berbeda bila Perseroan dan Anak Perusahaan
menggunakan metodologi penilaian yang berbeda. Perubahan nilai wajar aset dan liabilitas
keuangan tersebut dapat mempengaruhi secara langsung laba atau rugi.
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi atas pajak penghasilan badan.
Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah tidak
pasti sepanjang kegiatan usaha normal. Perseroan dan Anak Perusahaan mengakui liabilitas
atas pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah akan terdapat tambahan pajak
penghasilan badan.
iii.
Penurunan nilai muncul saat nilai tercatat aset atau UPK melebihi nilai terpulihkannya, yang
lebih besar antara nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual dan nilai pakainya. Nilai wajar
dikurangi biaya untuk menjual didasarkan pada ketersediaan data dari perjanjian penjualan
yang mengikat yang dibuat dalam transaksi normal atas aset serupa atau harga pasar yang
dapat diamati dikurangi dengan biaya tambahan yang dapat diatribusikan dengan pelepasan
aset.
3
12
PT RIMAU MULTI PUTRA PRATAMA, Tbk dan ENTITAS ANAK
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014
Serta untuk periode enam bulanan yang berakhir pada tanggal‐tangal 30 Juni 2015 dan 2014
KAS DAN SETARA KAS
Kas dan bank terdiri dari:
Kas Rp. Rp.
Bank
• PT Bank Central Asia Tbk Rp. Rp.
• PT Bank Permata Tbk
• PT Bank Negara Indonesia Tbk
• PT Bank Danamon Tbk
Jumlah Rp. Rp.
PIUTANG USAHA
Piutang usaha terdiri dari :
Pihak berelasi
• Senamas Energindo Mineral, PT Rp. Rp.
• Tri Sukses Wanatama, PT
• Tunas Binatama Lestari, PT
Sub Jumlah Rp. Rp.
Pihak ketiga
• Felixindo Energy Resources, PT Rp. Rp.
• Sumber Indobara Perkasa, PT
• CV Barkalin Artha Prima
Sub Jumlah Rp. Rp.
Jumlah Rp. Rp.
Analisis Umur Piutang Usaha
Belum Jatuh Tempo Rp Rp
Telah Jatuh Tempo
1 ‐ 30 hari
31 ‐ 60 hari
60 ‐ 90 hari
Jumlah Jatuh tempo diatas 90 hari
Jumlah Rp Rp
Perusahaan tidak membentuk Cadangan Kerugian Penurunan Nilai, karena sifat dari piutang‐piutang
tersebut masih dalam lingkup perusahaan yang memiliki kerjasama jangka panjang dengan perseroan
dan telah mendapatkan kepastian pembayaran.
3
4
4,961,121,140
18,085,204,053 4,463,116,475
23,979,848,370 11,636,251,978
3,631,203,745 2,426,381,663
5,894,644,317 7,173,135,503
3,812,967,158 4,463,116,475
2,218,440,572 4,746,753,840
422,454,487 496,601,096
9,311,115,755
30 JUNI 2015 31 DES 2014
30 JUNI 2015 31 DES 2014
45,000,000 ‐
‐
‐ ‐
12,459,989
807,778,865
124,999,250 124,999,250
23,934,848,370 11,636,251,978
13,365,333,852 7,048,136,253
1,670,426,970 4,463,116,475
8,774,088,298
347,944,466
2,146,391,285 3,971,937,276
3,355,626 36,553,132
3,393,036,852 4,865,495,959
13,056,589
13
PT RIMAU MULTI PUTRA PRATAMA, Tbk dan ENTITAS ANAK
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014
Serta untuk periode enam bulanan yang berakhir pada tanggal‐tangal 30 Juni 2015 dan 2014
PIUTANG LAIN‐LAIN
Piutang lain‐lain terdiri dari :
Piutang lain‐lain jangka pendek
Pihak ketiga
• Keagenan Rp. Rp.
• Lain‐lain
Sub Jumlah Rp. Rp.
Piutang lain‐lain pihak berelasi
• Centris Mekar Lestari Rp. Rp.
• Senamas Energindo Mineral, PT
• Rimau Bahtera Shipping,PT.
• Trans Buana Sejahtera, PT
Sub Jumlah Rp. Rp.
Piutang karyawan
• Piutang karyawan kantor Rp. Rp.
• Piutang setoran taksi
Sub Jumlah Rp. Rp.
Jumlah Rp. Rp.
Piutang lain‐lain jangka panjang
Pihak ketiga
• Piutang Centris Mekar Lestari Rp.
Jumlah Rp. Rp.
UANG MUKA PEMBELIAN
Uang muka pembelian terdiri dari:
• Uang muka lainnya
BEBAN DIBAYAR DIMUKA
Beban dibayar dimuka terdiri dari :
• Beban asuransi Rp. Rp.
• Beban sewa
• Beban operasional
• Pajak Dibayar dimuka
• Lain‐lain
Jumlah Rp. Rp.
5
6
7
30 JUNI 2015 31 DES 2014
30 JUNI 2015 31 DES 2014
309,337,095 309,337,095
4,331,343 ‐
23,158,548 60,126,328
512,986,108 420,984,723
485,496,217 286,048,979
‐ 16,666,667
‐ 58,142,750
8,280,973,380 ‐
1,336,373,773 1,336,373,773
1,900,491,383 10,205,574,363
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap piutang lain‐lain masing‐masing pada tanggal 30 Juni 2015 dan
31 Desember 2014, manajemen Perseroan dan Anak Perusahaan berkeyakinan bahwa seluruh piutang
dapat ditagih, oleh karena itu tidak ditentukan adanya penurunan nilai piutang lain‐lain.
8,280,973,380 ‐
267,503,299 8,684,363,475
60,000,000 60,000,000
1,276,373,773 1,276,373,773
71,399,324 ‐
148,990,396 37,213,200
296,614,311 184,837,115
‐ 8,280,973,380
30 JUNI 2015 31 DES 2014
147,623,915 147,623,915
‐ 162,286,120
196,103,975 241,103,975
30 JUNI 2015 31 DES 2014
14
PT RIMAU MULTI PUTRA PRATAMA, Tbk dan ENTITAS ANAK
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014
Serta untuk periode enam bulanan yang berakhir pada tanggal‐tangal 30 Juni 2015 dan 2014
ASET TETAP
Nilai Perolehan
Kapal Tugboat
Kapal Tongkang
Kendaraan Inventaris
Peralatan Kantor
Inventaris kapal
Jumlah
Akumulasi Penyusutan
Kapal Tugboat
Kapal Tongkang
Kendaraan Inventaris
Peralatan Kantor
Inventaris kapal
Jumlah
Nilai Buku
Nilai Perolehan
Tanah
Bangunan Kantor
Bangunan Pool
Kapal Tugboat
Kapal Tongkang
Kendaraan Usaha
Kendaraan Inventaris
Peralatan Bengkel
Peralatan telekomonikasi
Peralatan Kantor
Inventaris kapal
Jumlah
Akumulasi Penyusutan
Bangunan Kantor
Bangunan Pool
Kapal Tugboat
Kapal Tongkang
Kendaraan Usaha
Kendaraan Inventaris
Peralatan Bengkel
Peralatan telekomonikasi
Peralatan Kantor
Inventaris kapal
Jumlah
Nilai Buku
8
101,682,686,55714,062,262,434
- 2,646,667 775,416 - 3,422,083
38,076,892,163 6,702,090,214 4,155,126,042 39,803,846,747 9,130,261,672
46,040,900 - - 46,040,900 -
1,491,039,979 32,274,599 42,950,209 1,491,039,979 75,224,808
1,219,873,838 3,168,229 - 1,223,042,067 -
96,935,337 - - 96,935,337 -
- 4,116,441,875 2,029,638,542 686,073,646 5,460,006,771
29,245,332,006 - - 29,242,163,777 3,168,229
2,783,748,315 - - 2,783,748,315 -
- 2,547,558,844 2,081,761,875 1,040,880,938 3,588,439,781
52,139,154,597 16,147,740,000 94,665,208,229 52,139,154,597 110,812,948,229
3,193,921,788 - - 3,193,921,788 -
1,494,333,257 5,875,000 124,844,229 1,494,333,257 130,719,229
- 8,050,000 6,345,000 - 14,395,000
96,935,337 - - 96,935,337 -
53,174,125 - - 53,174,125 -
42,069,031,313 - - 42,069,031,313 -
1,219,873,838 13,825,000 - 1,219,873,838 13,825,000
- 16,119,990,000 28,670,949,000 - 44,790,939,000
- - 65,863,070,000 - 65,863,070,000
3,767,067,764 - - 3,767,067,764 -
3,209,613,963 - - 3,209,613,963 -
Rp. Rp. Rp. Rp. Rp.
229,125,000 - - 229,125,000 -
Saldo awalPenambahan
Pengurangan Saldo AkhirPenambahan Akuisisi
101,682,686,557 98,204,648,932
31 Des 2014
3,422,083 1,799,375 - 5,221,458
9,130,261,672 3,478,037,625 - 12,608,299,297
75,224,808 16,313,875 - 91,538,683
3,168,229 1,728,125 - 4,896,354
5,460,006,771 2,058,220,937 - 7,518,227,708
3,588,439,781 1,399,975,313 - 4,988,415,094
110,812,948,229 - - 110,812,948,229
130,719,229 - - 130,719,229
14,395,000 - - 14,395,000
Rp. Rp. Rp.
30 JUNI 2015
13,825,000 - - 13,825,000
44,790,939,000 - - 44,790,939,000 65,863,070,000 - - 65,863,070,000
Saldo awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Rp.
15
PT RIMAU MULTI PUTRA PRATAMA, Tbk dan ENTITAS ANAK
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014
Serta untuk periode enam bulanan yang berakhir pada tanggal‐tangal 30 Juni 2015 dan 2014
ASET TETAP (Lanjutan)
No Nama Kapal Jenis Bobot Thn Pertanggunan Berlaku s.d.
1 TB Rimau 1611 Tug Boat T 2012
2 TB Rimau 1615 Tug Boat T 2013
3 BG Rimau 3012 Barge T 2013
4 BG Rimau 3015 Barge T 2013
5 TB Rimau 1617 Tug Boat T 2013
6 BG Rimau 3017 Barge T 2013
Total
• 99% saham yang dimiliki pada PT Adhicita Sarana
• 70% saham yang dimiliki pada PT Bogor Adi Pradana
• 97,5% saham yang dimiliki pada PT Botabek Central Taksi
• 96% saham yang dimiliki pada PT Centris Wahana Taksi
• 96% saham yang dimiliki pada PT Varia Indoperkasa Pratama
GOODWILL ‐ BERSIH
Goodwill terdiri dari :
Goodwill Positif• Saldo awal tahun Rp. Rp.
• Goodwill tahun berjalan
Jumlah Rp. Rp.
Harga Beli 7.150 lembar saham (65%) saham PT. Rimau Rp.
Harga Nominal 7.150 lembar Saham PT Rimau Shipping
Goodwill Bersih Rp.
Pada Tahun 2014 Perseroan mengakuisisi PT Rimau Shipping sehingga menambah aset sebesar Rp
94.665.208.229,‐ dan setelah dilakukan Akuisisi Entitas Anak kembali Menambah Aset Berupa Kapal
dan aset lainnya. Senilai 16.147.740.000.
Perusahaan telah mengasuransikan pada Adira Insurance 6 unit Aset berupa Kapal Tunda (Tug Boat)
dan Kapal Tongkang (Barge) dengan Nilai Jaminan sebesar Rp109.500.000,‐ dengan perincian sebagai
berikut:
Pengurangan Aset pada tahun 2014 dikarenakan Perseroan melakukan Pelepasan (penjualan saham)
saham pada entitas‐entitas anak yang bergerak dibidang usaha taxi, yaitu:
8
6,350,000,000
Laporan Pendapat Kewajaran Rencana Transaksi dari Kantor Jasa Penilai Publik (KJPP) Yanuar Bey &
Rekan Nomor : Y&R/BV/14/112 tanggal 12 Maret 2014 (Selanjudnya disebut "laporan Penilai
Kewajaran Transaksi") yang menyatakan bahwa harga pembelian atas saham‐saham senilai Rp
13.500.000.000,‐ (tiga belas miliar lima ratus juta Rupiah) adalah wajar.
Sehingga kelebihan nilai atas nilai nominal pembelian tersebut dicatat sebagai goodwill dengan
perhitungan sebagai berikut:
13,500,000,000
7,150,000,000
6,350,000,000 6,350,000,000
Adalah nilai lebih atas transaksi pembelian 7.150 lembar saham PT Rimau Shipping dengan nominal
saham Rp 7.150.000.000, total harga pembelian sebesar Rp 13.500.000.000,‐ berdasarkan akta jual beli
No. 42 Tanggal 17 Maret 2014, dan akta Jual Beli No. 43 tanggal17 Maret 2014 yang dibuat di hadapan
R. Yohanes Sarwono.
6,350,000,000 ‐
‐ 6,350,000,000
3346 22,500,000,000 31-Mar-16
109,500,000,000
9
30 JUNI 2015 31 DES 2014
3346 20,000,000,000 31-Mar-16
168 14,500,000,000 31-Mar-16
168 14,500,000,000 31-Mar-16
3346 24,000,000,000 31-Mar-16
168 14,000,000,000 31-Mar-16
16
PT RIMAU MULTI PUTRA PRATAMA, Tbk dan ENTITAS ANAK
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014
Serta untuk periode enam bulanan yang berakhir pada tanggal‐tangal 30 Juni 2015 dan 2014
UTANG BANK
Utang bank terdiri dari :
Utang bank jangka pendek
• PT Bank Permata Tbk Rp. Rp.
Utang bank jangka panjang
• PT Bank Danamon Tbk
• PT Bank Negara Indonesia Tbk
Jumlah hutang bank Rp. Rp.
Utang bank jangka panjang yang
jatuh tempo dalam satu tahun
Bagian Utang bank jangka panjang yang
jatuh tempo lebih dari satu tahun Rp. Rp.
BANK PERMATA
PT BANK NEGARA INDONESIA Tbk
‐ Fasilitas Pinjaman Investasi (baru) : Rp. 13.824.000.000,‐
Bunga : 12,5% per tahun
Provisi : 0,25% sekali pungut
Jangka waktu :
Keperluan :
‐ Fasilitas Pinjaman Investasi (baru) : Rp. 19.968.000.000,‐
Bunga : 12,5% per tahun
Provisi : 0,25% sekali pungut
Jangka waktu :
Keperluan :
10
60 Bulan
Pembiayaan atas pembelian 1 (satu) unit Tug Boat
Rimau 1617.
60 Bulan
Pembiayaan atas pembelian 1 (satu) unit Tongkang
Rimau 3017.
(7,723,630,812) (17,640,455,790)
59,640,055,359 52,585,163,596
Pada tanggal 30 Oktober 2012, Perseroan memperoleh pinjaman kredit dari Bank Permata dengan limit
Rp 5.500.000.000 untuk tujuan modal kerja operasional dengan jangka waktu 12 bulan dan dapat
diperpanjang setiap tahunnya selama fasilitas masih berlaku. Tingkat suku bunga yang dibebankan
sesuai dengan bunga komersial atau 11.75% p.a. pada saat ini. dengan demikian status pinjaman
sebesar Rp 5.500.000.000,‐ seolah‐olah tidak bergerak dalam jangka pendek karena pinjaman ini
bersifat Revolving.
Berdasar Perjanjian Kredit No.BMM/2.5/050/R tanggal 5 Mei 2014, Perusahaan memperoleh Fasilitas
Kredit dari PT Bank Negara Indonesia, Tbk (Bank BNI) sebagai berikut:
36,457,768,421 38,212,154,386
30,905,917,750 32,013,465,000
67,363,686,171 70,225,619,386
30 JUNI 2015 31 DES 2014
5,500,000,000 5,500,000,000
17
PT RIMAU MULTI PUTRA PRATAMA, Tbk dan ENTITAS ANAK
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014
Serta untuk periode enam bulanan yang berakhir pada tanggal‐tangal 30 Juni 2015 dan 2014
UTANG BANK (Lanjutan)
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
‐ Fasilitas Pinjaman : KAB ‐ABF ‐ Marine
Jumlah fasilitas : Rp. 50.000.000.000,‐
Pembiayaan bank :
Tujuan penggunaan :
Jangka waktu :
Grace period :
Bunga : 10% ‐ 11,75% per tahun
UTANG USAHA
Utang usaha terdiri dari :
Pihak Berelasi
• Tunas Binatama Lestari, PT Rp. Rp.
• Senamas Energindo Mineral, PT
• Tri Sukses Wanatama, PT
Jumlah Rp. Rp.
Pihak Ketiga
• Budi Mulia
• CV. Inti Global Services
• Keagenan
• Lion Air
• PD. Sarang Diesel Teknik
• Pelayaran Sayusan Bahari
• PT. AKR
• PT. Alih Resiko Makna Sejahtera
• PT. Arumbe Maritim Service
• PT. Biro Klasifikasi Indonesia 8,827,920 ‐
89,851,900 1,080,000
755,604,594 264,136,250
‐ 470,190,401
‐ 14,472,000
1,005,000 552,500
24,000,000 ‐
18,020,500 ‐
2,319,000 ‐
8,000,000 1,600,000
4,661,574,625 ‐
2,748,449,957 330,494,482
7,915,412,367 330,494,482
11
30 JUNI 2015 31 DES 2014
505,387,785 ‐
60 Bulan
3 bulan
Berdasar Perjanjian Kredit No.B.135/MK‐MTR/0813 tanggal 15 Mei 2013, Perusahaan memperoleh
Fasilitas Kredit dari PT Bank Danamon Indoensia , Tbk (Bank Danamon) sebagai berikut:
80% dari hasil penilaian FMV, CMU valuation mana lebih
rendah
Pembelian kapal
10
18
PT RIMAU MULTI PUTRA PRATAMA, Tbk dan ENTITAS ANAK
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014
Serta untuk periode enam bulanan yang berakhir pada tanggal‐tangal 30 Juni 2015 dan 2014
UTANG USAHA (Lanjutan)
• PT. Empat Saudara Duta Barito
• PT. GLI
• PT. Karya Teknik Marine Center
• PT. Kapuas Kencana Jaya
• PT. KCDK
• PT. MGM
• Mitra Sarana Techindo
• Nusantara Prima
• Pelayaran Gema Bahari, PT
• PT. Pelita Batulicin Bersujud
• PT. Pelumas Petroasia Indonesia
• Prima Teknik, CV
• PNC Health Care
• PT. PPI
• PT. Ritracs
• PT. SADP
• PT. Samugara Artajaya
• PT. Siantan Kembang Semarang
• PT.Vinici Inti Lines
• PT. WSP
• Pujiantoro
• Samudra Safety Indonesia
• Season Travel
• Surya Listrik
• PT. Wasaka Sudarma Putera
• UD. Gudang Rejeki
• PT. Bahtera Bahari Shipyard
• Supplier Lainnya
Jumlah Rp. Rp.
Analisis Umur Utang Usaha
a. Belum Jatuh Tempoh Rp Rp
b. Telah Jatuh Tempoh
1 ‐ 30 hari
31 ‐ 60 hari
60 ‐ 90 hari
diatas 90 hari
Jumlah Rp Rp
41,398,673
23,663,480,397 4,582,010,811
460,000 2,710,000
25,000,000 ‐
1,323,080 ‐
19,774,202,470 ‐
41,398,673
‐ ‐
2,483,233,134
23,622,081,724 4,582,010,810
7,000,000 ‐
15,538,000 7,000,000
661,000 ‐
17,500,000 ‐
20,500,000 650,000
‐ 40,500,000
‐ 1,566,000
653,624,948 5,100,000
297,200,000 645,300,060
15,538,000 1,057,204,625
6,273,080 361,202,114
327,341,613 680,370,938
23,272,929,031
110,000 ‐
540,000 ‐
‐ 8,200,000
19,800,000 ‐
43,000,000
‐ 43,000,000
‐ 49,900,000
1,300,000 ‐
3,800,000 ‐
520,000 ‐
‐ 47,208,614
40,700,000 9,300,000
11
1,791,673,313 ‐
‐ 2,928,146,313
19
PT RIMAU MULTI PUTRA PRATAMA, Tbk dan ENTITAS ANAK
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014
Serta untuk periode enam bulanan yang berakhir pada tanggal‐tangal 30 Juni 2015 dan 2014
UTANG PAJAK
Utang pajak terdiri dari :
• PPh Pasal 15 Rp. Rp.
• PPh Pasal 21
• PPh Pasal 23
• PPh Pasal 25/ 29
• PPh Pasal 4 ayat 2
• Pajak Pertambahan Nilai
Jumlah Rp. Rp.
Taksiran pajak
Rugi sebelum pajak menurut komersial Rp. Rp.
Beda tetap
• Pendapatan jasa giro Rp. Rp.
• Beban lain‐lain
Beda waktu
• Beban imbalan kerja
Jumlah Rp. Rp.
Laba (rugi) kena pajak Rp. Rp.
Akumulasi rugi fiskal awal tahun
Penghasilan kena pajak Rp. Rp.
Taksiran pajak penghasilan
Pajak dibayar dimuka
Pajak yang masih harus dibayar Rp. Rp.
Manfaat (Beban) Pajak
Pajak Kini
Pajak Tangguhan
Jumlah Rp. Rp.
69,705,019 142,414,809
69,705,019 (28,511,879)
‐ (80,925,372)
‐ 90,001,317
‐ (170,926,689)
‐ ‐
(160,804,388) 1,367,413,509
‐ 170,926,689
118,015,689 569,659,237
117,904,443 691,611,850
(160,803,879) 1,367,413,509
(111,246) (921,381)
122,873,994
5,343,383,422 3,028,580,716
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak seperti disajikan dalam laporan laba rugi dengan laba
kena pajak Perseroan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013
adalah sebagai berikut :
30 JUNI 2015 31 DES 2014
(278,708,322) 675,801,659
2,434,552,519 112,484,343
16,888,888 16,888,888
33,315,120 3,127,878
2,712,407,381 2,678,147,721
85,076,899 151,018,391
61,142,614 66,913,495
12
30 JUNI 2015 31 DES 2014
20
PT RIMAU MULTI PUTRA PRATAMA, Tbk dan ENTITAS ANAK
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014
Serta untuk periode enam bulanan yang berakhir pada tanggal‐tangal 30 Juni 2015 dan 2014
UTANG PAJAK (Lanjutan)
Aset (Kewajiban) Pajak Tangguhan
• Saldo awal pajak tangguhan Rp. Rp.
• Koreksi saldo awal pajak tangguhan
• Kompensasi Rugi
• Imbalan kerja
Aset pajak tangguhan Rp. Rp.
Anak Perusahaan Multi Mekar Lestari :
Laba sebelum pajak menurut komersial Rp. Rp.
Beda tetap
• Pendapatan jasa giro Rp.
Beda waktu
• Beban imbalan kerja Rp.
Jumlah Rp. Rp.
Laba (rugi) kena pajak Rp. Rp.
Taksiran pajak penghasilan Rp.
Pajak yang masih harus dibayar Rp. Rp.
Beban Pajak Kini :
Perseroan: Rp. Rp.
Anak perusahaan multi mekar lestari :
Jumlah Rp. Rp.
Pajak Kurang (lebih) bayar:
Perseroan: Rp. Rp.
Anak perusahaan Multi Mekar Lestari :
Jumlah Rp. Rp.
Aset (Kewajiban) Pajak Tangguhan
Perseroan: Rp. Rp.
Anak perusahaan Multi Mekar Lestari :
Jumlah Rp. Rp.
‐ ‐
‐ 2,479,764,389
‐ 2,479,764,389
#REF!
‐ 212,119,828
‐ 31,249,026
‐ 243,368,854
‐ ‐
‐ 2,479,764,389
‐ 2,479,764,389
2,479,764,389
#REF! 2,479,764,389
‐ 45,773,013
‐ 45,098,816
#REF! 9,919,057,557
#REF! 9,873,958,741
‐ (674,196)
29,503,922 142,414,809
212,119,828 142,414,809
142,414,809 (141,648,177)
‐ 141,648,177
40,201,097
12
21
PT RIMAU MULTI PUTRA PRATAMA, Tbk dan ENTITAS ANAK
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014
Serta untuk periode enam bulanan yang berakhir pada tanggal‐tangal 30 Juni 2015 dan 2014
BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR
Beban yang masih harus dibayar terdiri dari:
Pihak berelasi
• Beban pengangkutan Rp. Rp.
Sub jumlah Rp. Rp.
Pihak ketiga
• Beban gaji Rp. Rp.
• Beban jamsostek
• Beban lain‐lain
Sub jumlah Rp. Rp.
Jumlah Rp. Rp.
UANG MUKA PENJUALAN
Uang muka penjualan terdiri dari:
• Barkalin Artha Prima, PT Rp. Rp.
Jumlah Rp. Rp.
UTANG PEMBELIAN
UTANG LAIN‐LAIN
Utang lain‐lain terdiri dari :
Hutang lain‐lain jangka pendek
• Tri Sukses Wanatama, PT Rp. Rp.
• Tunas Binatama Lestari, PT
Sub jumlah Rp. Rp.
Hutang lain‐lain jangka panjang
• Centris Mekar Lestari, PT Rp. Rp.
Sub jumlah Rp. Rp.
Jumlah Rp. Rp.
‐
537,769,420
537,109,420 3,724,058,618
3,186,289,198
2,353,617,038
832,672,160
‐
537,109,420 537,769,420
537,109,420
14
30 JUNI 2015 31 DES 14
1,029,636,735 1,029,636,735
1,029,636,735 1,029,636,735
‐
966,702,191 2,250,000
1,291,526,304 41,903,598
1,291,526,304 977,781,983
‐ 935,878,385
311,645,161 18,940,914
13,178,952 20,712,684
Utang Pembelian PT Bahtera Bahari Shipyard direklasifikasi ke akun Hutang Usaha.
16
30 JUNI 2015 31 DES 2014
15
13
30 JUNI 2015 31 DES 2014
‐ 935,878,385
22
PT RIMAU MULTI PUTRA PRATAMA, Tbk dan ENTITAS ANAK
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014
Serta untuk periode enam bulanan yang berakhir pada tanggal‐tangal 30 Juni 2015 dan 2014
LIABILITAS IMBALAN KERJA
Tingkat kenaikan gaji rata‐rata/tahunan
Tingkat bunga teknis aktuaria
Tingkat kematian
Usia pensiun
Tingkat kecacatan
Tingkat pengunduran diri 6 % usia 15 ‐ 29 th
3 % usia 30 ‐ 34 th
1,8 % usia 35 ‐ 39 th
1,2 % usia 40 ‐ 50 th
0,6 % usia 51 ‐ 52 th
0 % usia > 52 th
Liabilitas bersih awal tahun
Biaya Imbalan Pasti
‐ 0 0
105,088,847 (0) (0)
105,088,847 ‐ 0
Pendapatan Konprehensif lain awal
tahun
Pendapatan Konprehensif lain
Periode Jalan
Pendapatan Konprehensif lain Akhir
Tahun
Rekonsiliasi keuntungan (kerugian) aktuaria dari program imbalan pasca kerja yang diakui pada
pendapatan konprehensif lainnya adalah sebagai berikut:
Jumlah 255,639,956 717,083,550 44,895,733
Liabilitas bersih akhir tahun 1,059,993,252 804,353,296 87,269,746
Rekonsliasi perubahan pada liabilitas imbalan kerja yang diakui laporan posisi keuangan sebagai
berikut:
31‐Dec‐1331‐Dec‐1430‐Jun‐15
Pengukuran kembali liabilitas/ aset
periode berjalan
804,353,296 87,269,746 42,374,013
255,639,956 717,083,550 44,895,733
‐ 0 0
Jumlah diakui dalam Laba Rugi
55 years
Sebagaimana disebutkan dalam catatan 2 Perseoran telah mencatat manfaat pasti tanpa iuran untuk
seluruh karyawan sehubungan dengan Undang‐Undang No.13/2003 tentang ketenagakerjaan ("UUK")
berdasarkan kebiakan dan praktik internal sesuai dengan PSAK No.24 "Imbalan Kerja" Revisi 2013.
55 years
Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 saldo estimasi liabilitas untuk imbalan kerja
karyawan disajikan dalam laoran posisi keuangan konsolidasian interim sebagai akun "Liabilitas Imbalan
Kerja". Penyisihan imbalan kerja tersebut merupakan estimasi berdasarkan perhitungan aktuaria PT.
KAIA Magna Konsulting dengan menggunakan meode projected unit credit.
17
Asumsi utama yang digunakan menentukan liabilitas imbalan karyawan adalah sebagai berikut:
8% 8.00%
9,53 8.09%
TMI II 2011 TMI II 2011
10% TMI2 10% TMI2
30‐Jun‐15 31‐Dec‐14 31‐Dec‐13
23
PT RIMAU MULTI PUTRA PRATAMA, Tbk dan ENTITAS ANAK
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014
Serta untuk periode enam bulanan yang berakhir pada tanggal‐tangal 30 Juni 2015 dan 2014
MODAL DASAR
Pemegang Saham #
30 Juni 2015 #
• PT. Rimau Multi Investama Lbr Rp. #
• Saham Masyarakat Lbr
Jumlah Lbr Rp.
31 Desember 2014
• PT. Rimau Multi Investama Lbr Rp.
• Saham Masyarakat Lbr
Jumlah Lbr Rp.
PENDAPATAN
Rincian pendapatan adalah sebagai berikut :
• Batubara
• Jasa pelayaran
Jumlah Rp. Rp.
BEBAN LANGSUNG
Rincian beban langsung adalah sebagai berikut :
Harga pokok penjualan batubara terdiri dari:
• Pembelian Rp. Rp.
• Beban Pengangkutan & Alur
Harga pokok penjualan Rp. Rp.
Beban langsung pelayaran terdiri dari:
• Bahan bakar Rp. Rp.
• Keagenan
• Gaji
• Perbekalan
• Suku Cadang
• Penyusutan
• Lain lain
Jumlah beban langsung Pelayaran Rp. Rp.
Jumlah beban langsung Rp. Rp.
6,693,906,821 14,122,619,640
13,914,252,481 49,415,325,808
94,751,894 330,667,000
3,459,995,625 6,413,656,771
841,288,355 454,330,000
357,700,000 1,261,197,146
860,513,416 926,864,751
4,300,500 40,685,000
35,620,860 10,654,319,868
7,220,345,660 35,292,706,168
1,075,357,031 4,695,218,972
20
30 JUNI 2015 30 JUNI 2014
7,184,724,800 24,638,386,300
18,972,236,895 38,780,696,198
8,506,588,774 20,933,048,044
27,478,825,669 59,713,744,242
216,000,000 100% 54,000,000,000
19
30 JUNI 2015 30 JUNI 2014
173,364,000 80.26% 43,341,000,000
42,636,000 19.74% 10,659,000,000
42,636,000 19.74% 10,659,000,000
216,000,000 100% 54,000,000,000
ditempatkan Prosentase
dan disetor Pemilikan Jumlah
173,364,000 80.26% 43,341,000,000
18
Rincian pemegang saham untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014
adalah sebagai berikut:
Jumlah saham
24
PT RIMAU MULTI PUTRA PRATAMA, Tbk dan ENTITAS ANAK
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014
Serta untuk periode enam bulanan yang berakhir pada tanggal‐tangal 30 Juni 2015 dan 2014
BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI
Rincian beban umum dan administrasi adalah sebagai berikut:
• Gaji pokok Rp. Rp.
• Beban Pasca Kerja
• Pengobatan
• Jamsostek
• Konsultan Lainnya
• BBM & Oli Kend. Inventaris
• Sewa
• Perbaikan & Pemeliharaan
• Bi Assuransi Peralatan Op.
• Asuransi Lainnya
• Air, Listrik, Telepon, Gas
• Fotokopi, ATK, Koran, Biaya Pos
• Bensin, parkir & Toll
• Ongkos Perjalanan Dinas
• Iklan non promosi
• Lain‐lain Kend. Inventaris
• Lain‐lain Kantor
• Biaya Peny. Kend. Inventaris
• Biaya Peny. Inventaris Kantor
• Lain‐lain
Jumlah Rp. Rp.
BEBAN KEUANGAN
Rincian beban keuangan adalah sebagai berikut:
• Beban bank dan provisi Rp. Rp.
• Beban bunga pinjaman bank
Jumlah Rp. Rp.
PENDAPATAN DAN BEBAN LAIN‐LAIN
Rincian pendapatan dan beban lain‐lain adalah sebagai berikut:
Pendapatan lain‐lain
• Pendapatan jasa giro Rp. Rp.
• Pendapatan selisih kurs
• Lain‐lain
Jumlah pendapatan lain ‐ lain Rp. Rp.
‐
21
30 JUNI 2015 30 JUNI 2014
386,594,542 288,285,077
19,548,000 2,079,333
3,098,472,022
23
30 JUNI 2015 30 JUNI 2014
1,440,712 4,768,530
30 JUNI 2015 30 JUNI 2014
372,936,354 2,603,385
4,044,700,401 3,095,868,637
22
1,749,997,455
16,313,875 17,348,771
1,728,125
24,277,000 ‐
2,170,044 ‐
304,278,555 673,604,735
18,334,728
52,000 ‐
‐ 168,963,333
‐ 2,275,400
7,100,000 ‐
3,026,337,911 3,396,642,894
44,910,868 58,219,254
11,623,000 ‐
11,631,911 ‐
1,511,883
94,951,356 3,125,935,468
97,903,952 3,130,703,998
4,417,636,755
17,420,284
1,726,811,789
255,639,956 ‐
‐
107,417,567 ‐
47,300,000 459,055,202
25
PT RIMAU MULTI PUTRA PRATAMA, Tbk dan ENTITAS ANAK
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014
Serta untuk periode enam bulanan yang berakhir pada tanggal‐tangal 30 Juni 2015 dan 2014
Beban lain‐lain
• Pajak jasa giro Rp. Rp.
• Lain‐lain
• Administrasi bank
Jumlah beban lain ‐ lain Rp. Rp.
Jumlah pendapatan dan beban lain ‐ lain Rp. Rp.
PENYAJIAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2015
a
b
ASET
Aset Lancar
Kas dan setara kas
Piutang usaha- Pihak berelasi
- Pihak ketiga
Piutang lain-lain- Pihak ketiga
- Pihak berelasi
- Pihak karyawan
Uang muka pembelian
Beban dibayar dimuka
Jumlah Aset Lancar
Aset Tidak Lancar
Aset Tetap-setelah dikurangi akumulasi
penyusutan
Piutang lain-lain- Pihak ketiga
Goodwill - bersih
Aset pajak tangguhan
Jumlah Aset Tidak Lancar
Total Aset
Akun‐akun lainnya yang dikoreksi dan disesuaikan yang mencakup antara lain, akun uang muka
pembelian, akun piutang lain‐lain, biaya dibayar dimuka, aset pajak tangguhan, hutang pajak, dan
ekuitas, seperti yang telah disampaikan melalaui laporan posisi keuangan dan laporan laba (rugi)
konfrehensif di bawah ini:
24
30 JUNI 2015 30 JUNI 2014
81,181 395,935
2,652,678 268,485,419
857,839
3,591,698 268,881,353
94,312,254 2,861,822,645
150,723,513,331 71,325,460 150,794,838,791
112,997,842,893 81,148,273 113,078,991,166
6,350,000,000 - 6,350,000,000
162,220,582 81,148,273 243,368,854
98,204,648,932 - 98,204,648,932
8,280,973,380 - 8,280,973,380
37,725,670,438 (9,822,813) 37,715,847,625
8,041,262,108 (111,777,196) 7,929,484,912
522,808,921 (9,822,813) 512,986,108
267,503,299 - 267,503,299
1,336,373,773 - 1,336,373,773
-
184,837,115 111,777,196 296,614,311
5,894,644,317 - 5,894,644,317
18,085,204,053 - 18,085,204,053
3,393,036,852 - 3,393,036,852
-
Dilaporkan Disajikan
Sebelumnya Penyesuaian Kembali
Akun‐akun yang terkait dengan Penyesuaian laba (rugi) Perseroan dan entitas anak yang berkaitan
dengan perhitungan Pajak Tangguhan, keuntungan (kerugian) aktuaria yang belum dihitung dan
dijelaskan pada catatan laporan keuangan Konsolidasi per 30 Juni 2015.
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER TANGGAL 30 JUNI 2015
Perseroan melakukan penyajian kembali laporan keuangan konsolidasian per 30 Juni 2015 atas akun‐
akun sebagai berikut:
26
PT RIMAU MULTI PUTRA PRATAMA, Tbk dan ENTITAS ANAK
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014
Serta untuk periode enam bulanan yang berakhir pada tanggal‐tangal 30 Juni 2015 dan 2014
PENYAJIAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2015 (Lanjutan)
LIABILITAS & EKUITAS
Liabilitas Jangka Pendek
Utang bank
Utang usaha
- Pihak berelasi
- Pihak ketiga
Utang pajak
Beban yang masih harus dibayar
- Pihak berelasi
- Pihak ketiga
Uang muka penjualan
Utang pembelian
Utang lain-lain
Utang bank yang jatuh tempo
dalam satu tahun
Jumlah Liabilitas Lancar
Liabilitas Jangka Pendek
Utang bank
Utang lain-lain
Liabilitas imbalan kerja
Jumlah Liabilitas Tidak Lancar
Ekuitas
Modal saham - nilai nominal Rp.250/saham
Modal dasar - 600.000.000 saham
Modal ditempatkan dan
disetor penuh 216.000.000 saham
Agio Saham
Pendapatan Konfrehensif Lainnya
Saldo laba (rugi) ditahan
Laba (rugi) tahun berjalan
Kepentingan non-pengendali
Jumlah Ekuitas
Total Liabilitas & Ekuitas
24
150,723,513,332 71,325,459 150,794,838,791
37,219,487,154 (128,876,431) 37,090,610,723
(59,134,284,724) - (59,134,284,724)
1,615,643,242 (112,480,896) 1,503,162,346
54,000,000,000 - 54,000,000,000
29,000,000,000 - 29,000,000,000
105,088,847 - 105,088,847
61,237,158,032 (1) 61,237,158,032
11,738,128,636 (121,484,382) 11,616,644,254
1,059,993,254 (1) 1,059,993,252
59,640,055,359 - 59,640,055,359
52,266,868,145 200,201,891 52,467,070,036
7,723,630,812 - 7,723,630,812
19,774,202,470 (19,774,202,470) -
41,398,673 (41,398,673) -
1,291,526,304 - 1,291,526,304
1,029,636,735 - 1,029,636,735
537,109,420 - 537,109,420
- -
3,847,879,254 19,815,601,143 23,663,480,397
5,143,181,530 200,201,891 5,343,383,422
7,915,412,367 - 7,915,412,367
5,500,000,000 - 5,500,000,000
Sebelumnya Penyesuaian Kembali
Dilaporkan Disajikan
27
PT RIMAU MULTI PUTRA PRATAMA, Tbk dan ENTITAS ANAK
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014
Serta untuk periode enam bulanan yang berakhir pada tanggal‐tangal 30 Juni 2015 dan 2014
PENYAJIAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2015 (Lanjutan)
PENDAPATAN
BEBAN LANGSUNG
LABA (RUGI) KOTOR
Beban Umum dan Administrasi
Beban keuangan
Pendapatan lain-lain
Beban lain-lain
Jumlah Pendapatan (Beban) Lain-lain
LABA (RUGI) BERSIH SEBELUM PAJAK
Taksiran pajak
Pajak penghasilan final
Pajak Tangguhan
LABA (RUGI) BERSIH SETELAH PAJAK
Pendapatan komprehensif lain
LABA (RUGI) KOMPREHENSIF
TAHUN BERJALAN
Laba komprehensif tahun berjalan
yang dapat diatribusikan kepada:
Pemilik entitas induk
Kepentingan non-pengendali
JUMLAH
Laba per Saham (Dalam Rupiah) pembulatan
a.
Piutang Berelasi
Senamas Energindo Mineral, PT
Tri Sukses Wanatama, PT
Tunas Binatama Lestari, PT
Jumlah
24
3,843,092,026 (233,965,278) 3,609,126,748
2,227,448,784 (121,484,383) 2,105,964,402
1,615,643,242 (112,480,896) 1,503,162,346
3,843,092,026 (233,965,278)
Penyesuaian
(5,549,260,196)
97,903,952 - 97,903,952
(3,591,698)
12,722,395,699 7,173,135,503
Pembetulan atas kesalahan cetak pada catatan keuangan, akan tetapi hal ini tidak merubah batang tubuh
Laporan posisi keuangan maupun laporan rugi laba komprehensif, yang disajikan berikut dibawah ini:
3,714,215,594
(7,349,662,412) 0 (7,349,662,412)
18 (1) 17
81,148,272 81,148,272
3,843,092,026 (128,876,432) 3,714,215,594
(2,269,739,685) (210,024,704) (2,479,764,389)
(102,079,065) - (102,079,065)
6,214,910,777 0
Catatan laporan keuangan no.5, jumlah piutang usaha pihak berelasi per 31 Desember 2014
5,549,260,196
4,746,753,840
2,426,381,663
-
4,746,753,840
2,426,381,663
Tercatat Seharusnya
3,609,126,748
- (105,088,847) (105,088,847)
-
- (3,591,698)
(3,026,337,911) 0 (3,026,337,911)
(4,417,636,755) - (4,417,636,755)
13,564,573,189 - 10,298,418,434
13,914,252,481 - 13,914,252,481
Sebelumnya Penyesuaian Kembali
27,478,825,669 - 27,478,825,669
LAPORAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAINNYA KONSOLIDASIAN
PERIODE YANG 30 JUNI 2015
Dilaporkan Disajikan
28
PT RIMAU MULTI PUTRA PRATAMA, Tbk dan ENTITAS ANAK
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014
Serta untuk periode enam bulanan yang berakhir pada tanggal‐tangal 30 Juni 2015 dan 2014
PENYAJIAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2015 (Lanjutan)
b.
Piutang BerelasiKeagenanLion AirPD. Sarang Diesel TeknikPT. AKRPT. Alih Resiko Makna SejahteraPT. Arumbe Maritim ServicePT. GLIPT. Kapuas Kencana JayaPT. KCDKPT. MGMPT. Pelumas Petroasia IndonesiaPT. PPIPT. RitracsPT. SADPPT. Samugara ArtajayaPT.Vinici Inti LinesPT. WSPSamudra Safety IndonesiaSurya ListrikSupplier LainnyaJumlah
c.
Utang Lain-lain terdiri dariUtang lain-lain jangka pendek
Tri Sukses Wanatama, PT
Tunas Binatama Lestari, PTSub jumlah
Uutang lain-lain jangka panjang
Centris Mekar Lestari, PTSub jumlah
Sub jumlah
Catatan laporan keuangan no.17, jumlah Utang Lain‐lain per 31 Desember 2014
Tercatat Penyesuaian Seharusnya
- 2,353,617,038 2,353,617,038 - 832,672,160 832,672,160
- 3,186,289,198
- - - - - - - - - - - - - - -
264,136,250
-
-
-
537,769,420 537,769,420
537,769,420
3,724,058,618
9,300,000 49,900,000 43,000,000 8,200,000 1,566,000 5,100,000 645,300,060 650,000 40,500,000 7,000,000 2,710,000 -
470,190,401 2,928,146,313 47,208,614 9,300,000 49,900,000 43,000,000 8,200,000 1,566,000 5,100,000 645,300,060 650,000 40,500,000 7,000,000 2,710,000 41,398,673
- -
41,398,673
552,500 1,080,000
1,600,000 - 1,600,000 14,472,000 - 14,472,000
4,540,612,138 4,582,010,811
552,500 1,080,000 264,136,250 470,190,401 2,928,146,313
Tercatat Penyesuaian Seharusnya
Catatan laporan keuangan no.12, jumlah piutang usaha pihak ketiga per 31 Desember 2014
24
47,208,614
29
PT RIMAU MULTI PUTRA PRATAMA, Tbk dan ENTITAS ANAK
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014
Serta untuk periode enam bulanan yang berakhir pada tanggal‐tangal 30 Juni 2015 dan 2014
TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN ATAS PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN
INFORMASI TAMBAHAN26
Informasi Keuangan PT Rimau Multi Putra Pratama, Tbk. (Entitas Induk Saja) menyajikan investasi
Perseroan pada entitas anak berdasarkan metode biaya, dan bukan menggunakan metode ekuitas atau
metode konsolidasi
25
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan (Reissued) pada
tanggal 06 Nopember 2015.
(0) -
ASETAset LancarKas dan setara kas 627.263.375 772.417.007 ‐ Pihak karyawan 1.336.373.773 1.336.373.773
Beban dibayar dimuka 23.481.941 19.150.598 Jumlah Aset Lancar 1.987.119.089 2.127.941.378
Aset Tidak LancarAset Tetap‐setelah dikurangi akumulasiInvestasi Pada Entitas Anak 19.400.000.000 19.400.000.000 Aset pajak tangguhan 212.119.828 142.414.809 Jumlah Aset Tidak Lancar 19.612.119.828 19.542.414.809
Total Aset 21.599.238.917 21.670.356.187
LIABILITAS & EKUITAS
Liabilitas Jangka Pendek
Utang bank 5.500.000.000 5.500.000.000
Utang usaha
‐ Pihak ketiga 41.398.673 41.398.673
Utang pajak 22.585.559 206.579.929
Beban yang masih harus dibayar
‐ Pihak ketiga 100.083.669 20.712.684
Utang lain‐lain 4.811.008.601 5.153.919.272
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 10.475.076.502 10.922.610.558
Liabilitas Jangka Panjang
Utang lain‐lain 537.109.420 ‐
Liabilitas imbalan kerja 687.674.926 569.659.237
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 1.224.784.346 569.659.237
11.699.860.848 11.492.269.795
Ekuitas
Modal saham ‐ nilai nominal Rp. 250/saham
Modal dasar ‐ 600.000.000 saham
Modal ditempatkan dan
disetor penuh 216.000.000 saham 54.000.000.000 54.000.000.000
Agio Saham 29.000.000.000 29.000.000.000
Saldo laba (rugi) ditahan (72.821.913.608) (73.469.203.452)
Laba (rugi) tahun berjalan (292.316.091) 647.289.844
Laba Komprehensif Lainnya 13.607.769 ‐
Jumlah Ekuitas 9.899.378.069 10.178.086.392
Total Liabilitas & Ekuitas 21.599.238.918 21.670.356.187
(73.114.229.699) (72.821.913.608)
30
PT RIMAU MULTI PUTRA PRATAMA, Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM
PER 30 JUNI 2015 DAN 31 DESEMBER 2014
30 JUNI 2015 31 DES 2014
(Dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
(ENTITAS INDUK SAJA)
PENDAPATAN ‐ ‐
BEBAN LANGSUNG ‐ ‐
LABA (RUGI) KOTOR ‐ ‐
Beban Umum dan Administrasi (1.616.138.977) (2.033.498.706)
Pendapatan Managemen Fee 1.590.000.000 2.863.054.408
Beban keuangan (322.039.610) (302.029.040)
Pendapatan lain‐lain 111.246 565.321
Beban lain‐lain (346.000) (42.314.304)
Jumlah Pendapatan (Beban) Lain‐lain (348.413.341) 485.777.679
LABA (RUGI) BERSIH SEBELUM PAJAK (348.413.341) 485.777.679
Taksiran pajak ‐ (121.444.420)
Pajak Tangguhan 69.705.019
LABA (RUGI) BERSIH SETELAH PAJAK (278.708.322) 364.333.259
Pendapatan komprehensif lain 13.607.769 ‐
LABA (RUGI) KOMPREHENSIF
TAHUN BERJALAN (265.100.553) 364.333.259
(ENTITAS INDUK SAJA)
(Dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan Lain)
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL ‐TANGGAL
PERIODE 30 JUNI 2015 DAN 30 JUNI 2014
30 JUNI 2015 30 JUNI 2014
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAINNYA
31
PT RIMAU MULTI PUTRA PRATAMA, Tbk
Tambahan
Modal Disetor ‐
Agio Saham
Saldo 1 Januari 2014 ‐ (69,456,551,817) 13,543,448,183
Laba (Rugi) Jan‐Jun 2014 ‐ 364,333,259 364,333,259
Saldo per 30 Juni 2014 29,000,000,000 ‐ (69,092,218,558) 13,907,781,442
Koreksi laba ditahan ‐ (4,012,651,636) (4,012,651,636)
Laba (Rugi) Jun‐Des 2014 ‐ 282,956,585 282,956,585
Saldo per 31 Des 2014 ‐ (72,821,913,609) 10,178,086,391
Saldo 1 Januari 2015 29,000,000,000 ‐ (72,821,913,609) 10,178,086,391
Laba (Rugi) Jan‐Jun 2015 ‐ 13,607,769 (292,316,091) (278,708,322)
Saldo per 30 Juni 2015 29,000,000,000 13,607,769 (73,114,229,700) 9,899,378,069
(Dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan Lain)
(ENTITAS INDUK SAJA)
54,000,000,000
54,000,000,000 29,000,000,000
54,000,000,000
‐
54,000,000,000
dan Disetor
Penuh
54,000,000,000 29,000,000,000
‐
PT. RIMAU MULTI PUTRA PRATAMA, Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
PER 30 JUNI 2015 DAN 30 JUNI 2014
Modal
Pendapatan
Komprehensif
lain
Saldo Laba (Rugi) TotalDitempatkan
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan kas dari:
‐ Pelanggan ‐ 4.276.373.773
Pembayaran kas kepada:
‐ Pemasok ‐ (55.696.894)
‐ Karyawan (1.008.444.051) (796.014.000)
Penerimaan (pembayaran) piutang lain‐lain ‐ (1.387.228.983)
Penerimaan (pembayaran) hutang lain‐lain 273.569.734 4.707.806.789
Pembayaran pajak (188.325.713) (8.662.686)
Pembayaran beban keuangan (322.039.610) (302.029.040)
Pembayaran beban operasi (489.679.237) (1.260.400.261)
Penerimaan (pembayaran) lainnya 1.589.765.246 2.701.880.633
Kas Bersih yang Diperoleh dari aktivasi operasi (145.153.632) 7.876.029.331
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Hasil penjualan aset tetap ‐ 4.168.520.197
Investasi anak perusahaan ‐ (13.500.000.000)
Penjualan entitas anak ‐ 2.050.000.000
Kas Bersih yang Diperoleh dari aktivasi operasi ‐ (7.281.479.803)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Kas Bersih yang digunakan dari aktivasi pendanaan ‐ ‐
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN
SETARA KAS(145.153.632) 594.549.528
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 772.417.007 177.867.479
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 627.263.375 772.417.007
33
PT RIMAU MULTI PUTRA PRATAMA, Tbk
LAPORAN ARUS KAS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL ‐TANGGAL
PERIODE 30 JUNI 2015 DAN 30 JUNI 2014
30 JUNI 2015 30 JUNI 2014
(ENTITAS INDUK SAJA)
(Dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan Lain)