Upload
others
View
0
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
Rapport avseende granskning av
protokollhantering
Uddevalla kommun Januari 2017
Pernilla Lihnell, Jonas Söderberg, Sara Hansson
Innehåll
Sammanfattning 1
1. Inledning 3
2. Lagar och riktlinjer 5
3. Granskningsresultat protokoll 7
4. Diskussion och bedömning 13
1
Sammanfattning
Bakgrund
Offentlighetsprincipen är av yttersta vikt för ett demokratiskt samhälle och
enligt tryckfrihetsförordningen har medborgare rätt att ta del av allmänna
handlingar. De protokoll som skrivs av nämnder, bolag och stiftelser ska
följa kommunallagens minimikrav för protokoll för att möjliggöra
medborgares förståelse för vilka beslut som fattats. Uddevalla kommuns
förtroendevalda revisorer har utifrån sitt väsentlighet- och riskarbete
identifierat upprättande av protokoll som ett kritiskt område att granska
närmare.
Revisionsfråga
Granskningen skall besvara följande revisionsfråga:
Säkerställer kommunstyrelsen, barn- och utbildningsnämnden,
socialnämnden samt kommunens bolag och stiftelser att upprättade
protokoll följer kommunallagens och aktiebolagslagens krav på
protokoll?
Svar på revisionsfrågan
Vår bedömning är att Uddevalla kommuns granskade nämnder följer
kommunallagens krav på protokoll samt att granskade bolag och stiftelser
tillämpar aktiebolagslagens krav på protokoll.
Vi har i vår granskning dock noterat ett antal iakttagelser och
rekommendationer där vi återger de mest väsentliga nedan. Samtliga
rekommendationer och iakttagelser återfinns i kapitel 5 ”Diskussion och
bedömning”:
Iakttagelser och rekommendationer avseende granskning av
protokoll
Nämnder
Iakttagelse
Vi noterar att flera tjänsteskrivelser kan upprättas på samma dag
och därmed få samma namn.
Rekommendation
Vi rekommenderar granskade nämnder att tydliggöra
rubriksättningen av upprättade tjänsteskrivelser för att på så sätt
efterleva språklagens krav på tydlighet.
2
Bolag och stiftelser
Iakttagelse
Vi noterar att flertalet av granskade bolag och stiftelser upprättar
protokoll med mycket knapphändig information och att besluten
inte alltid är tydliga.
Rekommendation
Vi rekommenderar granskade bolag och stiftelser som upprättar
ytterst kortfattade protokoll att se över möjligheten till att
information och beslut beskrivs tydligare för läsaren, för att på så
sätt säkerställa att bolaget/stiftelsen efterlever
offentlighetsprincipen.
3
1. Inledning
1.1 Uppdrag
På uppdrag av de förtroendevalda revisorerna i Uddevalla kommun har
Deloitte genomfört en granskning av kommunens protokollhantering.
1.2 Bakgrund
Offentlighetsprincipen är av yttersta vikt för ett demokratiskt samhälle och
enligt tryckfrihetsförordningen har medborgare rätt att ta del av allmänna
handlingar. De protokoll som skrivs av nämnder, bolag och stiftelser ska
följa kommunallagens minimikrav för protokoll för att möjliggöra
medborgares förståelse för vilka beslut som fattats. Uddevalla kommuns
förtroendevalda revisorer har utifrån sitt väsentlighet- och riskarbete
identifierat upprättande av protokoll som ett kritiskt område att granska
närmare.
1.3 Syfte
Syftet med granskningen har varit att kontrollera om Uddevalla kommun
och Uddevalla kommunens bolag och stiftelser har ändamålsenliga system
och rutiner för att säkerställa att protokoll upprättas på ett ändamålsenligt
sätt.
1.4 Revisionsfråga
Granskningen skall besvara följande revisionsfråga:
Säkerställer kommunstyrelsen, barn- och utbildningsnämnden,
socialnämnden samt kommunens bolag och stiftelser att upprättade
protokoll följer kommunallagens och aktibolagens krav på protokoll?
Granskningen syftar även till att besvara följande underliggande
revisionsfrågor:
Är protokollen informativa och är språket enkelt och begripligt?
Innehåller övriga handlingar tillräcklig information för att fungera som
underlag till protokollet?
Har kommunen, bolagen och stiftelserna utarbetat egna regler för hur
tjänsteskrivelser och protokoll ska utformas, är dessa ändamålsenliga
och efterlevs de?
1.5 Revisionskriterier
Revisionskriterier mot vilka bedömningarna i granskningen har ställts är:
Offentlighets- och sekretesslagen (2009:400) 4-6 kap
Språklagen § 10-12
Kommunallagen 5 kap § 57-62
Uddevalla kommuns samt Uddevalla kommunens bolag och
stiftelsers interna riktlinjer för protokollshantering.
4
1.6 Metod
Granskningen har genomförts genom intervjuer med sekreterare,
registratorer, handläggare, administrativa chefer samt förtroendevalda
politiker inom kommunens nämnder, bolag och stiftelser. Se bilaga 1 för
fullständig intervjulista. Stickprovsgranskning har genomförts på protokoll
upprättade av styrelse, nämnder, kommunala bolag och stiftelser.
Upprättande av protokoll skiljer sig väsentligt mellan granskade nämnder
och granskade bolag och stiftelser. Därav är rapporten uppdelad, nämnder
behandlas för sig och bolag och stiftelser för sig.
1.7 Avgränsning
Stickprovsgranskningen är avgränsad till att innefatta följande av Uddevalla
kommuns nämnder, bolag och stiftelser:
- Kommunstyrelsen
- Barn- och utbildningsnämnden
- Socialnämnden
- Uddevalla Energi
- Uddevalla Omnibus AB
- Västvatten AB
- Uddevalla Hamnterminal AB
- Uddevalla Turism AB
- HSB, Stiftelsen Jakobsberg
- Uddevallahem
- Gustafsbergsstiftelsen
Granskningen har framförallt varit inriktad på de områden som ingår i de
underliggande revisionsfrågorna.
5
2. Lagar och riktlinjer
Nedan beskrivs närmare de lagar och riktlinjer som har varit aktuella för vår
granskning.
Lagar och riktlinjer aktuella för granskningen
Offentlighet- och sekretesslagen
I offentlighet- och sekretesslagens 4 kap § 1 framgår att myndigheter
särskilt ska beakta att enskilda bör ges god hjälp till att söka allmänna
handlingar samt att allmänna handlingar ska lämnas ut med den
skyndsamhet som krävs enligt tryckfrihetsordningen.
Vidare regleras i 5 kap 1 § myndigheternas skyldigheter att registrera
allmänna handlingar. Här framgår att sekretesskyddade allmänna
handlingar ska registreras så snart de har kommit in till eller upprättats hos
en myndighet.
Lagstiftningen är teknikneutral vilket innebär att det inte har någon
betydelse hur handlingar lagras. Alla allmänna handlingar omfattas oavsett
om det är traditionella pappershandlingar, e-post, databaser eller andra
medier. Varje myndighet ska organisera sin dokumenthantering så att
myndigheten upprätthåller god offentlighetsstruktur. Med det menas bland
annat att inte blanda sekretesskyddade handlingar med offentliga, att alla
handlingar i ett ärende ska finnas samlade och att ingen okontrollerad
gallring sker.
Kommunallagen
Enligt kommunallagen ska protokoll föras vid kommunala nämnders
sammanträden. Protokollen ska redovisa vilka ledamöter och ersättare som
har tjänstgjort samt vilka ärenden som handlagts. Protokollen ska i enlighet
med kommunallagen 5 kap, § 59 för varje ärende redovisa:
1. vilka förslag och yrkanden som lagts fram och inte tagits tillbaka,
2. i vilken ordning ordföranden har lagt fram förslag till beslut,
3. genomförda omröstningar och hur de utfallit,
4. vilka beslut som har fattats,
5. vilka ledamöter som har deltagit i besluten och hur de har röstat vid
öppna omröstningar, samt
6. vilka reservationer som har anmälts mot besluten.
Språklagen
I språklagen § 10-12 fastställs att språket i offentlig verksamhet ska vara
vårdat, enkelt och begripligt. Enligt språklagen har myndigheter och andra
offentliga organisationer ett särskilt ansvar för att svenskan används och
utvecklas. Språklagen gäller för alla aktörer som bedriver verksamhet på
statens, landstingets eller kommunens uppdrag vilket innebär att
6
kommunala bolag och stiftelser är skyldiga att följa språklagens
bestämmelser.
Statliga myndigheten Språkrådet1 arbetar för att främja klarspråk.
Klarspråk handlar ytterst om insyn och demokrati, det vill säga att alla ska
ha tillgång till och rätt att förstå innebörden av myndigheters texter.
Språkrådet ger följande klarspråksråd:
välj relevant innehåll,
disponera texten på ett logiskt sätt,
förklara allt som behöver förklaras,
skriv informativa rubriker,
undvik långa och invecklade meningar, samt
använd begripliga ord och förklara nödvändiga facktermer.
Sammantaget ska protokollet i sin helhet vara utformat korrekt, besluten
som fattas ska vara lagmässigt korrekta och protokollet ska kunna läsas
och förstås av såväl förtroendevalda och anställda inom organisationen som
av intresserade medborgare utan ingående kunskaper om kommunal
verksamhet. Det ska vara möjligt att följa ärendets gång och förstå beslut
utifrån vad som står i protokollet.
1 www.sprakradet.se
7
3. Granskningsresultat
protokoll
Granskning protokoll - nämnder
Vid vår granskning av nämndernas protokoll har vi utgått från följande
frågeställningar:
Är protokollen upprättade upprättade i enlighet med kraven i
kommunallagen?
Är protokollen informativa och är språket enkelt och begripligt?
Innehåller övriga handlingar tillräcklig information för att fungera som
underlag till protokollet?
Har kommunen, bolagen och stiftelserna utarbetat egna regler för hur
tjänsteskrivelser och protokoll ska utformas, är dessa ändamålsenliga
och efterlevs de?
Nedan finns en sammanställning över vårt granskningsresultat utifrån
genomgång av protokollen för respektive frågeställning ovan. Deloitte har
granskat fem protokoll per nämnd, två stycken från 2014, två stycken från
2015 samt ett protokoll från 2016.
Följer protokollen kommunallagen?
I det här avsnittet redovisas iakttagelser utifrån ett antal
bedömningsgrunder som vi anser bör efterlevas för att kommunallagens
krav på protokoll ska anses uppfyllda. Tabellen är färgkodad där
grön färg innebär att resultatet är tillfredställande
lila färg innebär att granskning inte kunnat genomföras på grund av avsaknad av granskningsunderlag
BUN SON KS
Protokollen redovisar vilka ledamöter och ersättare som tjänstgjort.
Protokollen redovisar vilka ersättarna tjänstgör för.
Protokollen redovisar vilka ärenden som nämnden behandlat.
Protokollen redovisar vilka beslut som fattats.
Protokollen redovisar vilka ledamöter som deltagit i besluten.
Protokollen redovisar genomförda omröstningar och resultatet av dem.
Protokollen redovisar hur ledamöterna har röstat vid de öppna omröstningarna.
Protokollen redovisar delegationsbesluten på ett tillfredsställande sätt.
Protokollen redovisar vilka reservationer som har anmälts mot besluten.
8
Förkortningar:
Barn- och utbildningsnämnden (BUN)
Socialnämnden (SON)
Kommunstyrelsen (KS)
Kommentar
Socialnämndens granskade protokoll innehöll inga omröstningar eller
reservationer mot beslut vilket innebär att dessa bedömningsgrunder inte
kunnat bedömas. I övrigt är vår bedömning att samtliga av granskade
nämnders protokoll uppfyller kommunallagens krav på protokoll.
Är protokollen informativa och är språket enkelt och begripligt?
I det här avsnittet redovisas iakttagelser utifrån ett antal
bedömningsgrunder som vi anser bör uppfyllas för att protokollen ska vara
informativa samt att språket i protokollen ska vara enkelt och begripligt.
Tabellen är färgkodad där
grön färg innebär att resultatet är tillfredställande
gul färg innebär att granskningen visat vissa brister
röd färg innebär att resultatet inte är tillfredsställande
I de fall där färgen är gul eller röd kommenteras avvikelsen i efterföljande
avsnitt.
BUN SON KS
Protokollen är överskådliga och lätta att navigera i.
Protokollen har en innehållsförteckning
Besluten är tydliga.
Sammanfattningen/bakgrunden ger en överskådlig bild av ärendet.
Protokollen har tydliga rubriker.
Partibeteckningar redovisas.
Språket är lättförståeligt.
Kommentarer
Vid upprättandet av protokoll använder samtliga nämnder i Uddevalla
kommun systemstödet Ciceron. Enligt de intervjuade innebär det en
kvalitetssäkring då det finns färdiga mallar i Ciceron för protokoll. Enligt de
intervjuade är det enkelt att navigera i protokollen och rubrikerna är tydliga.
Ingen av granskade nämnder använder sig av en innehållsförteckning vid
upprättandet av protokoll. Detta är inget lagkrav men skulle kunna höja
kvaliteten i protokollen och underlätta för läsaren då innehållsförteckning gör
att protokollen blir med lättöverskådliga.
De intervjuade höll med om att språket och uttryckssättet är avancerat i
protokollen och kan vara svåra för medborgare som saknar ingående
9
kunskaper om kommunal verksamhet att förstå. Samtidigt anser en del av
de intervjuade att det finns en risk att kvalitén i protokollen försämras om
sekreterare tvingas till att välja enklare och mindre träffsäkra ord.
Innehåller övriga handlingar tillräcklig information för att fungera som underlag till protokollet?
I det här avsnittet redovisas iakttagelser utifrån ett antal
bedömningsgrunder som vi anser bör uppfyllas för att övriga handlingar ska
anses innehålla tillräcklig information för att fungera som underlag till
protokollet. Tabellen är färgkodad där
grön färg innebär att resultatet är tillfredställande
gul färg innebär att granskningen visat vissa brister
röd färg innebär att resultatet inte är tillfredsställande
I de fall där färgen är gul eller röd kommenteras avvikelsen i efterföljande
avsnitt.
BUN SON KS
Enkelt att identifiera handlingar som legat till grund för beslut.
Handlingar innehåller tillräcklig information för att fungera som underlag till protokollen.
Protokollen och handlingarna finns publicerade på hemsidan.
Kommentarer
I samtliga av granskade nämnders protokoll listas samtliga handlingar som
legat till grund för beslut under rubriken ”beslutsunderlag”.
Barn- och utbildningsnämndens protokoll från 2016-04-21, § 56 berör en
ansökan till att etablera en fristående gymnasiesärskola. Under rubriken
beslutsunderlag hänvisas till barn- och utbildningsnämndens
tjänsteskrivelse från 2016-04-06. Vid stickprovsgranskning begärdes denna
tjänsteskrivelse ut. Det visade sig då att tjänsteskrivelsen var baserad på
flertalet underlag, bland annat skolinspektionens remiss samt den
fristående skolans ansökan. Enligt barn- och utbildningsnämndens
sekreterare ska samtliga bilagor medskickas när en tjänsteskrivelse begärs
ut med det missades i detta fall.
Samtliga av granskade nämnders protokoll är publicerade på Uddevalla
kommuns hemsida. Dock finns inga beslutsunderlag eller handlingar
tillhörande protokollen publicerade så dessa måste medborgarna själva
begära ut. Utifrån intervjuerna framkommer att det har förts diskussionen
om att publicera samtliga underlag till upprättade protokoll varit uppe förut
men på grund av sekretess- och personuppgiftslagstiftning inte genomförts.
10
Granskning protokoll - bolag och stiftelser
Kommunala bolag och stiftelser är inte åbelagda att följa kommunallagens
krav på protokoll utan ska följa aktiebolagslagen § 24-26 krav på protokoll
som innefattar följande:
Vid styrelsens sammanträden ska protokoll föras. I protokollet ska
de beslut som styrelsen fattat antecknas.
Protokollet ska undertecknas av den som varit protokollförare samt
justeras av ordföranden, om denne inte fört protokollet. Om
styrelsen har flera ledamöter skall det justeras även av en ledamot
som utses av styrelsen.
Styrelsens protokoll ska föras i nummerföljd.
Vidare är kommunala bolag och stiftelser åbelagda att uppfylla
offentlighetsprincipens krav samt språklagen 12 § som hänvisar till att
myndigheter har ett särskilt ansvar för att svensk terminologi inom deras
olika fackområden finns tillgänglig, används och utvecklas.
Följer protokollen aktiebolagslagen?
I det här avsnittet redovisas iakttagelser utifrån ett antal
bedömningsgrunder som vi anser bör efterlevas för att aktiebolagslagens
krav på protokoll ska anses uppfyllda. Tabellen är färgkodad där
grön färg innebär att resultatet är tillfredställande
gul färg innebär att granskningen visat vissa brister
I de fall där färgen är gul kommenteras avvikelsen i efterföljande avsnitt.
EN OB VV HA TU HSB UAH GB
Protokollen redovisar vilka beslut som fattats.
Justering har skett med korrekt tillvägagångssätt.
Protokoll förs i nummerföljd
Protokoll undertecknas av protokollförare och rätt antal justerare
Förkortningar: EN – Uddevalla Energi OB – Uddevalla Omnibus AB VV – Västvatten AB HA – Uddevalla Hamnterminal AB TU – Uddevalla Turism AB HSB – HSB, Stiftelsen Jakobsberg UAH – Uddevallahem GB – Gustafsbergsstiftelsen
Kommentarer
Uddevalla Energi AB, Uddevalla Turism AB samt Gustafsbergsstiftelsen för
protokoll i nummerföljd i den meningen att paragraferna är numrerade och
11
tar vid där föregående protokolls sista paragraf slutade. Dock är inte
protokollen som sådana numrerade.
Är protokollen informativa och är språket enkelt och begripligt?
I det här avsnittet redovisas iakttagelser utifrån ett antal
bedömningsgrunder som vi anser bör uppfyllas för att protokollen ska vara
informativa samt att språket i protokollen ska vara enkelt och begripligt.
Tabellen är färgkodad där
grön färg innebär att resultatet är tillfredställande
gul färg innebär att granskningen visat vissa brister
röd färg innebär att resultatet inte är tillfredsställande
I de fall där färgen är gul eller röd kommenteras avvikelsen i efterföljande
avsnitt.
EN OB VV HA TU HSB UAH GB
Protokollen är överskådliga och lätta att navigera i.
Protokollen har en innehållsförteckning
Besluten är tydliga.
Sammanfattningen/bakgrunden ger en överskådlig bild av ärendet.
Protokollen har tydliga rubriker.
Språket är lättförståeligt.
Kommentarer
Samtliga av granskade bolag och stiftelser använder sig av en mall för
upprättande av protokoll för att säkerställa att all information finns
medtagen. Merparten av de intervjuade bolags- och stiftelserepresentanter
anser att upprättade protokoll är korta, koncisa och lättförståeliga.
Undantagsfallet är Gustafsbergsstiftelsens förvaltande direktör som anser
att protokollen inte är lättförståeliga då de bygger på gamla mallar från en
tid då det svenska språket var annorlunda och mer gammaldags. Utifrån
granskning av protokollen framkommer följande:
Ingen av de granskade bolagen och stiftelserna använder sig av en
innehållsförteckning vid upprättandet av protokoll. Detta är inget
lagkrav men skulle kunna höja kvaliteten i protokollen och underlätta
för läsaren då innehållsförteckning gör att protokollen blir med
lättöverskådliga.
I protokoll upprättade av Uddevalla Omnibus AB, Västvatten AB samt
Gustafsbergsstiftelsen är det inte alltid självklart vad som beslutats
då det inte uttryckligen står vad som beslutats.
Uddevalla Omnibus AB, Västvatten AB samt Uddevallahem har
ytterst kortfattade sammanfattningar avseende de ärenden som
blivit behandlade under styrelsemötet. Exempelvis i Uddevalla
Omnibus AB:s protokoll nr 2/2014, § 10 står att läsa; ”Särskilt
12
välkomnande till Rickard Olsson som är ny”. Ingen information
delges om på vilken post Rickard Olsson har tillträtt. Ett ytterligare
exempel är Uddevallahems protokoll från 2015-02-06, § 5,
”Presentation av Uddevallahem”. Det enda som framgår är beslutet
att styrelsen tagit del av informationen men inte vilken typ av
presentation som gjorts eller vilka underlag som presenterats.
I det här avsnittet redovisas iakttagelser utifrån ett antal
bedömningsgrunder som vi anser bör uppfyllas för att övriga handlingar ska
anses innehålla tillräcklig information för att fungera som underlag till
protokollet. Tabellen är färgkodad där
grön färg innebär att resultatet är tillfredställande
gul färg innebär att granskningen visat vissa brister röd färg innebär att resultatet inte är tillfredsställande
I de fall där färgen är gul eller röd kommenteras avvikelsen i efterföljande
avsnitt.
EN OB VV HA TU HSB UAH GB
Enkelt att identifiera handlingar som legat till grund för beslut.
Handlingar innehåller tillräcklig information för att fungera som underlag till protokollen.
Protokollen och handlingarna finns publicerade på hemsidan.
Kommentarer
Utifrån granskning av protokollen framkommer följande:
I protokoll upprättade av Uddevalla Energi AB, Uddevalla Omnibus AB, Västvatten AB, Uddevallahem samt Gustafsbergsstiftelsen skrivs inte vilka beslutsunderlag som gäller till respektive beslutspunkt utan det får läsaren av protokollen själv gissa sig till. Ett exempel är Uddevalla Omnibus protokoll nr 6 från 2015 där rubriken ”Verksamhetsrapporter” avhandlas och i protokollet står att läsa ” Rapporterna godkändes” men det framgår inte specifikt vilka rapporter som åsyftas.
Västvatten AB hänvisar inte till några underlag i sina protokoll. Däremot står samtliga beslutsunderlag med i kallelsen till styrelsemötet. Vi noterar vidare att beslut står fattade redan i den kallelse som skickas ut inför bolagets styrelsemöte. Detta tillvägagångssätt är enligt vår mening förvirrande då det är oklart när beslutet fattats.
Granskade bolag och stiftelser publicerar inte verksamhetens protokoll och handlingar på sina respektive hemsidor.
13
4. Diskussion och
bedömning
Granskning av protokoll
Nedan finns en sammanställning över våra bedömningar avseende
respektive underliggande frågeställning avseende granskning av protokoll.
Följer upprättade protokoll kommunallagens och aktiebolagens krav?
Är protokollen informativa och är språket enkelt och begripligt?
Innehåller övriga handlingar tillräcklig information för att fungera som
underlag till protokollet?
Har kommunen, bolagen och stiftelserna utarbetat egna regler för hur
tjänsteskrivelser och protokoll ska utformas, är dessa ändamålsenliga
och efterlevs de?
Är protokollen informativa och är språket enkelt och begripligt?
Nämnder
Utifrån genomförda stickprov är vår bedömning att protokollen är
informativa. Vidare anser vi att språket i granskade nämnders protokoll till
stor del är korrekt och tydligt, men att språkrådets rekommendation att
förklara nödvändiga facktermer bör ses över. Användandet av facktermer
som exempelvis propositionsordning med fördel kan bytas ut till mer
lättförståeliga ord.
Bolag och stiftelser
Majoriteten av granskade bolag och stiftelser tillämpar korta och koncisa
beslutsprotokoll vilket innebär att protokollen inte är särskilt informativa.
Vår bedömning är att språket är lättförståeligt med undantag för
Gustafsbergsstiftelsen. Vi anser det dock viktigt att ta i beaktande att
Gustafsbergsstiftelsens bevarande av protokoll av den gamla skolan fyller
en viss historisk poäng.
Innehåller övriga handlingar tillräcklig information för att fungera
som underlag till protokollet?
Nämnder
Vid stickprovskontroll verifierades att de handlingar som hänvisades till i
kommunstyrelsens samt socialnämndens protokoll innehöll tillräcklig
information för att fungera som underlag till protokollen.
Vid stickprovskontroll av barn- och ungdomsnämndens protokoll 2016-04-
21, § 56 konstaterades att det beslutsunderlag som hänvisades till inte
14
innehöll tillräcklig information för att fungera som beslutsunderlag. Det
framkom dock att det fanns fler handlingar än vad som hänvisades till i
protokollet. Efter genomgång av dessa övriga handlingar anser vi att
underlagen innehåller tillräcklig information för att fungera som underlag till
protokollet.
Bolag och stiftelser
Efter genomförd stickprovsgranskning kan konstateras att övriga handlingar
innehåller tillräcklig information för att fungera som underlag till protokoll.
Dock är hänvisningen till de handlingar som utgör beslutsunderlag till
upprättade protokoll bristfällig hos de bolag som inte tillämpar principen att
alltid bifoga samtliga underlag till protokollen. Underlagen finns dock hos
bolagen men det är upp till medborgaren själv att efterfråga rätt underlag
och dokument.
Har kommunen, bolagen och stiftelserna utarbetat egna regler för
hur tjänsteskrivelser och protokoll ska utformas, är dessa
ändamålsenliga och efterlevs de?
Nämnder
Instruktioner för hur tjänsteskrivelser och protokoll ska utformas finns
beskrivet i det upprättade dokumentet ”Handbok för ärendehantering” och
tillämpas av samtliga granskade nämnder. Samtliga tjänsteskrivelser och
protokoll upprättas genom systemstödet Ciceron vilket vi bedömer bidra till
att tjänsteskrivelser och protokoll år ändamålsenligt utformade.
Bolag och stiftelser
Granskade bolag och stiftelser har inte utarbetat några egna regler för hur
protokoll ska utformas. Samtliga granskade bolag och stiftelser använder
mall för upprättande av protokoll. Vår bedömning är att granskade bolag
och stiftelsers utformning av protokoll till stor del är ändamålsenliga.
Svar på revisionsfrågan
Säkerställer kommunstyrelsen, barn- och utbildningsnämnden,
socialnämnden samt kommunens bolag och stiftelser att upprättade
protokoll följer kommunallagens och aktiebolagens krav på protokoll?
Vår bedömning är att Uddevalla kommuns granskade nämnder
följer kommunallagens krav på protokoll samt att granskade bolag
och stiftelser tillämpar aktiebolagslagens krav på protokoll.
Vi har i vår granskning dock noterat ett antal iakttagelser och
rekommendationer som vi återger nedan:
15
Iakttagelser och rekommendationer avseende granskning av
protokoll
Nämnder
Iakttagelse
Genom intervju konstaterar vi att det råder en oenighet avseende
protokollens språkliga utformning. Några av de intervjuade anser
att nivån i språket är för avancerad medan andra anser att
protokollen bör hålla en hög språknivå för att på så sätt bibehålla
kvalitén.
Rekommendation
För att säkerställa att språklagen efterlevs rekommenderar vi
granskade nämnder att se över upprättade protokoll för att
utvärdera om vissa ord och formuleringar bör bytas ut.
Iakttagelse
Inga underlag är bifogade de protokoll som publiceras på Uddevalla
kommuns hemsida.
Rekommendation
För att öka allmänhetens insyn bör möjligheten till att publicera
underlag till upprättade protokoll på hemsidan utvärderas.
Iakttagelse
Vi noterar att flera tjänsteskrivelser kan upprättas på samma dag
och därmed få samma namn.
Rekommendation
Vi rekommenderar granskade nämnder att tydliggöra
rubriksättningen av upprättade tjänsteskrivelser för att på så sätt
efterleva språklagens krav på tydlighet.
Bolag och stiftelser
Iakttagelse
Vi noterar att flertalet av granskade bolag och stiftelser upprättar
protokoll med mycket knapphändig information och att besluten
inte alltid är tydliga.
Rekommendation
Vi rekommenderar granskade bolag och stiftelser som upprättar
ytterst kortfattade protokoll att se över möjligheten till att
information och beslut beskrivs tydligare för läsaren, för att på så
sätt säkerställa att bolaget/stiftelsen efterlever
offentlighetsprincipen.
16
Bilaga 1 – intervjulista
Kommunstyrelsen
Kommunarkivarie
Kommunens chef för juridik och
administration
Kommunstyrelsens sekreterare
Barn- och utbildningsnämnden
Förvaltningschef
Förvaltningssekreterare
Administrativ chef
Handläggare vuxenutbildning
Handläggare grundskola
Handläggare förskolekontoret
Nämndens ordförande
Förste vice ordförande
Nämndens 2:e vice ordförande
Socialnämnden
Förvaltningschef
Nämndsekreterare
Registrator
Nämndens ordförande
Nämndens 1:e vice ordförande
Nämndens 2:e vice ordförande
Uddevalla Energi
VD
Ekonomichef
VD-sekreterare
Uddevalla Omnibus AB
VD
Ekonom
Bolagets styrelseordförande
Västvatten AB
VD
Styrelseledamot
Administratör
Uddevalla Hamnterminal AB
VD
Administrativ chef
Bolagets styrelseordförande
Uddevalla Turism AB
VD
HSB, Stiftelsen Jakobsberg
VD
Styrelseledamot
2
Deloitte refers to one or more of Deloitte Touche Tohmatsu Limited, a
UK private company limited by guarantee (“DTTL”), its network of
member firms, and their related entities. DTTL and each of its member
firms are legally separate and independent entities. DTTL (also referred
to as “Deloitte Global”) does not provide services to clients. Please
see www.deloitte.com/about for a more detailed description of DTTL and
its member firms.
Deloitte provides audit, consulting, financial advisory, risk management,
tax and related services to public and private clients spanning multiple
industries. Deloitte serves four out of five Fortune Global 500®
companies through a globally connected network of member firms in
more than 150 countries bringing world-class capabilities, insights, and
high-quality service to address clients’ most complex business
challenges. To learn more about how Deloitte’s approximately 225,000
professionals make an impact that matters, please connect with us on
LinkedIn or Twitter.
This communication contains general information only, and none of
Deloitte Touche Tohmatsu Limited, its member firms, or their related
entities (collectively, the “Deloitte network”) is, by means of this
communication, rendering professional advice or services. Before making
any decision or taking any action that may affect your finances or your
business, you should consult a qualified professional adviser. No entity in
the Deloitte network shall be responsible for any loss whatsoever
sustained by any person who relies on this communication.
©2016 Deloitte AB