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REGISTRACIÓN DE CONTRATOS Y/O 1116/B O C
Requisitos para que proceda el reintegro de las retenciones-RG 2300
RESPECTO DEL PRODUCTOR– Encontrarse inscripto en el RFOG como productor o acopio.– No encontrase “SUSPENDIDO” a la fecha en que la AFIP
proceda al reintegro.
RESPECTO DE LA OPERACIÓN– Respaldado con los formularios F. 1116/B o C.– La operación debe encontrase registrada ante la AFIP – RG
2596– Debe estar informado con el código de operación (SICORE y
en la DJ de IVA)– Debe estar informado la retención por el Agente de retención
Requisitos para que proceda el reintegro de las retenciones-RG 2300
- El productor debe informar en IVA los siguientes Códigos
Código de impuesto Código de régimenDescripción operación
Producto - Sujeto pasible - Agente de retención
767 785 Compraventa de granos y legumbres secas -
Operaciones primarias SUJETAS A REINTEGRO - Adquirentes
767 786Compraventa de granos y legumbres secas -
Operaciones primarias SUJETAS A REINTEGRO - Intermediarios
767 787Compraventa de granos y legumbres secas -
Operaciones primarias SUJETAS A REINTEGRO - Exportadores
767 794Compraventa de arroz - Operaciones primarias
SUJETAS A REINTEGRO - Adquirentes
767 795Compraventa de arroz - Operaciones primarias
SUJETAS A REINTEGRO - Intermediarios
767 796Compraventa de arroz - Operaciones primarias
SUJETAS A REINTEGRO - Exportadores
Requisitos para que proceda el reintegro de las retenciones-RG 2300
El importe del débito fiscal de la DJ debe ser igual o superior al débito fiscal correspondiente a la suma de operaciones sujetas a devolución del período.
La DJ de IVA deberá ser confeccionada mediante el aplicativo señalando
– Régimen de reintegro de retenciones agropecuarias– Monto de retenciones reintegradas en el período
PROBLEMAS CON EL APLICATIVO A EFECTOS DEL REINTEGRO SI LA RETENCIÓN SE SUFRE CON EL PAGO Y EL F. 1116/B, POR EJEMPLO ESTÁ HECHO
EN UN MES ANTERIOR
BENEFICIOS P/AGENTE RETENCIÓN
A efectos de la aplicación de la alícuota 8% o 18%- Imprimir la Constancia de inscripción activa RFOG- Solicitar cuando se realiza la 1ra operación
- Constancia de CUIT- PF o SH: copia del DNI- PJ: copia del instrumento constitutivo y de aquel en el cual
conste la designación de los integrantes de los órganos de administración y representación de la persona jurídica, con facultades suficientes para suscribir boletos de compraventa de granos y, de corresponder, copia del instrumento que acredite el carácter de apoderado y fotocopia del documento de identidad de la persona autorizada.
BENEFICIOS P/AGENTE RETENCIÓN
Los agentes de retención están obligados a verificar:
Mediante la consulta a la página “Web” institucional:1. La inclusión del operador en el “Registro” al
momento de practicar la retención, y2. en caso de estar incluido en dicho “Registro”, que no
se encuentre suspendido.– La identidad del operador,– la documentación que lo acredita como operador,– la veracidad de las operaciones, y– la documentación que acredite la operación de canje.
BENEFICIOS P/AGENTE RETENCIÓN
El agente de retención podrá sustituir los procedimientos indicados -excepto veracidad de las operaciones e inclusión en el RFOG, mediante la "Constancia de Registración de Operaciones de Compraventa de Granos“- CRO.
El agente de retención deberá efectuar una consulta en la página Web de la AFIP en el servicio que se habilitará oportunamente a estos efectos
REGISTRACIÓN DE CONTRATOS Y/O 1116
Normativa: RG(AFIP) 2596
PLAZO
Hasta la 0 hora del octavo día inmediato siguiente a la fecha de EMISIÓN DEL DOCUMENTO a registrar
DÍAS HÁBILES
Inconvenientes: el productor no posee en ese plazo los F. 1116/B o C
QUIENES??
Cualquier operador:
- El agente de retención y/o el productor
Inconvenientes: el productor no posee en ese plazo los F. 1116/B o C
Registración de un contrato escrito
Registración de un contrato escrito
Transacción webServicio:-RFOG -
Registración de Operaciones
-Registración de Oferta de entrega
Se ingresa Datos Se genera la solicitud de registraciónSe imprime acuse de recibo
Cuando se confeccionen 1116/B o C vinculado con los aludidos contrato se genera el aplicativo
“Registración de Operaciones de Granos F. 1116 Versión 2.0
- Se confecciona por vendedor-
Posteriormente, se ingresa al servicios “Registro Fiscal de
Operadores de Granos Registración de Operaciones,
opción Registración de Operaciones 1116
Se coloca Nro verificador y Nro de transacción
Si son contratos que no responden a operaciones primarias se debe presentar copia y original en la dependencia de la AFIP
Registración de un
contrato escrito
Registración de un
contrato escrito
d
“Registración de Operaciones de Granos F. 1116 Versión 2.0”
Posteriormente, se ingresa al servicios “Registro Fiscal de
Operadores de Granos Registración de Operaciones,
opción Registración de Operaciones 1116
No se deben llevar los originales a Agencia
Registración de Form. C
1116
Registración de un contrato escrito
Registración de un contrato escrito
Transacción webServicio:-RFOG -
Registración de Operaciones,
opción “Firmante digital
-Se autoriza a los representados facultados para
suscribir contratos (deben tener la
firma digital autorizada por la
AFIP
Confeccionar el F. 8008 y firmarlo digitalmente
Efectuar la transferencia electrónica
“F. 8008 Contrato de compra venta de granos”
Reingresar al servicio “Registro Fiscal de Operadores de Granos Registración de Operaciones” e informar los datos requeridos por el sistema
Si son contratos que no responden a operaciones primarias se debe presentar copia y original en la dependencia de la AFIP
Registración de un contrato con firma digital
Registración de un contrato con firma digital
Luego confeccionar los F. 1116 vinculados al aludido contrato
VERFICACIONES DE LA AFIP
La AFIP verificará Vendedor incluido en el RFOG Haya cumplido con la RG(AFIP) 2644 Capacidad de producción
Entonces, emitirá una “Constancia de registración de Operación de Compraventa de Granos” con un código de registración
VERIFICACIONES DE LA AFIP
No releva al agente de retención de constatar la veracidad de la operación
VIGENCIA
01/03/2010
EJEMPLO
APLICATIVO
REGISTRACIÓN DE OPERACIONES VERSIÓN 2.0 RELEASE 0
Si el que informa es el productor, entonces, será su CUIT. En cambio si informa el agente de retención deberá efectuar una presentación por cada productor.
FECHA DE PRESENTACIÓN
Aclaraciones
Tipo de operación: se puede seleccionar Operaciones c/contrato o sin contrato. Si la opción es con contrato se debe indicar el Código de registración otorgado por la AFIP.
Si fuese una operación con contrato, se debe marcar la opción para no duplicar los Kg.
Aclaraciones
Comprobante:
01-F. 1116/B
02- F. 1116/C
Aclaraciones
Fecha de emisión
Esta fecha es la que se debe tener en cuenta para contar los 7 días hábiles
Aclaraciones
Código de operación
Aclaraciones
Campaña: si la campaña es anterior a 06/07 se debe colocar 06/07
Tipo de Grano: instructivo ONCCA
FECHA DE REFERENCIAPRECIO DE REFERENCIA
PUERTO DE REFERENCIA
Aclaraciones
vendedorAgente de retención
Corredor
Aclaraciones
-Importe neto gravado: base del IVA
PESO NETO
PRECIO ABONADO
localidad
CONFECCIONADO EL APLICATIVO…
1. Generar la presentación
2. Presentar utilizando la clave fiscal- Presentación DJ y pagos
3. Luego ingresar a Registro Fiscal de Operadores de Granos- registración de operaciones-
PRESENTACIÓN
PRESENTACIÓN
PRESENTACIÓN
Fecha de presentación de la DJ y CUIT del vendedor
CONSTANCIA DE REGISTRACIÓN
Se imprimirá una CONSTANCIA DE REGISTRACIÓN DE OPERACIONES o, en su defecto las inconsistencias detectadas.
Por ejemplo, si se vende maní – campaña 09/10- y no se posee ese producto en has sembradas – RG AFIP 2750-
CONTROL
CONTROL