Relazione di Missione - 2018 - CBM Italia€¦ · Dietro questi numeri ci sono persone, vite salvate e aiutate a costruirsi un futuro. Nel 2018 è proseguito il nostro impegno nella

CBM Italia Onlus – Bilancio d’esercizio 2018 Pag. 1

CBM ITALIA Onlus

RELAZIONE DI MISSIONE ANNO 2018

Il 2018 è stato un anno di grande sviluppo per CBM Italia: in un contesto sociale, politico, economico incerto e complesso, il contributo dei nostri donatori ci ha permesso di continuare a intervenire nei Paesi del Sud del mondo raggiungendo e portando aiuto a 3,7 milioni di bambini e adulti ciechi e con disabilità, attraverso progetti e interventi di tipo medico, educativo e di sviluppo. Grazie ai nostri sostenitori nel 2018 abbiamo raccolto € 9.887.180, un risultato straordinario, il più alto di sempre (se si esclude il lascito testamentario eccezionale di 1,8M€ ricevuto nel 2017). I nostri donatori individuali rappresentano oltre il 50% dei contributi ricevuti; sempre più importanti risultano anche i lasciti testamentari (oltre 300mila euro nel 2018) e la quota ricevuta dal 5 per mille, che supera i 400mila euro. CBM Italia continua la stretta collaborazione con gli organi istituzionali di cooperazione e sviluppo (in particolare con l’Agenzia Italiana per la Cooperazione allo Sviluppo): nel corso del 2018 abbiamo ricevuto contributi per l’implementazione di progetti per un totale di circa 3,3 milioni di euro (sul nostro sito www.cbmitalia.org è possibile scaricare l’elenco dei fondi ricevuti dalle pubbliche amministrazioni come previsto dalla Legge 4 agosto 2017, n. 124 comma 125 e seguenti). Il 2018 è stato un anno straordinario anche per il finanziamento ai progetti: abbiamo sostenuto progetti per un totale di 5,3M€, di cui 37 progetti in Africa, 10 progetti in America Latina e 14 in Asia, oltre a 3 progetti di Emergenza nei Paesi colpiti dalle catastrofi naturali dove le persone con disabilità hanno minori possibilità di sopravvivere. Dietro questi numeri ci sono persone, vite salvate e aiutate a costruirsi un futuro. Nel 2018 è proseguito il nostro impegno nella prevenzione e cura della cecità e della disabilità: 420mila persone sono state visitate attraverso le cliniche mobili, oltre 1,6 milioni di persone sono state trattate con farmaci contro il tracoma e altre malattie della vista, 190mila persone hanno ricevuto interventi chirurgici; abbiamo distribuito 163mila ausili per persone ipovedenti e con problemi motori, quasi 200mila operatori sono stati formati e sensibilizzati sulle patologie evitabili e sulla loro prevenzione, abbiamo costruito circa 80 pozzi per portare acqua pulita nelle zone più impervie dell’Etiopia per combattere la piaga del tracoma, prima causa di cecità di natura infettiva. Per essere efficienti e raggiungere obiettivi sempre più importanti non possiamo però lavorare da soli, ma collaboriamo con altre realtà, come le diaspore presenti in Italia, ma anche Fondazioni e Aziende che hanno scelto di sostenere il nostro lavoro attraverso un rapporto di fiducia creato e consolidatosi nel tempo.

CBM Italia Onlus - Bilancio d'esercizio 2018 pag. 3

Stato Patrimoniale bil2018 BIL2017

31/12/18 31/12/17 VARIAZIONE€ € €

AttivitàB. ImmobilizzazioniB.I Immobilizzazioni immateriali 461 744 283-

Totale immobilizzazioni immateriali 461 744 283-

B.II Immobilizzazioni materialiB.II.1 Terreni e fabbricati 2.568.517 2.655.635 87.118- B.II.2 Impianti e macchinari 10.151 15.163 5.012- B.II.3 Attrezzature industriali e commerciali 1.566 564 1.002 B.II.4 Altri beni materiali 137.203 139.832 2.631- B.II.4.a Mobili e arredi 60.710 55.441 5.269 B.II.4.b Macchine d'ufficio elettroniche 60.380 57.558 2.822 B.III.4.c Altri beni materiali 16.112 26.834 10.722-

Totale immobilizzazioni materiali 2.717.436 2.811.195 93.759- Totale Immobilizzazioni (BI + BII) 2.717.897 2.811.939 94.042-

C Attivo circolanteC.I Giacenze e rimanenzeC.I.4 Giacenza merci e rimanenze 67.103 91.080 23.976- C.II Crediti verso altriC.II.5 Crediti verso altri esigibili entro l'esercizio 460.294 238.308 221.986 C.II.5.a Crediti esigibili oltre l'esercizio 351.755 358.407 6.652-

Totale crediti 812.049 596.715 215.334

C.III Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni 4.500.000 5.000.000 500.000- C.IV Disponibilità liquideC.IV.1 Depositi bancari e postali 1.022.219 1.211.173 188.953- C.IV.3 Denaro e valori in cassa 10.505 8.830 1.675

Totale disponibilità liquide 1.032.724 1.220.003 187.279- Totale attivo circolante 6.411.876 6.907.798 495.922-

D. Ratei e risconti attivi 74.088 65.983 8.105 Totale attivo 9.203.861 9.785.720 581.860-

PassivitàA. Patrimonio nettoPatrimonio liberoA.VII.1 Fondo di riserva cautelativo 837.271 558.976 278.295 A.IX Avanzo dell'esercizio 13.485 278.294 264.809- A.IX.9 Differenza da arrotondamenti - -

Totale patrimonio libero 850.756 837.270 13.486 Patrimonio vincolatoA.VII.2 Fondi vincolati destinati ai progetti 6.802.242 7.749.187 946.945- A.VII.3 Beni vincolati ai progetti 11.400 49.849 38.449-

Totale patrimonio vincolato 6.813.642 7.799.036 985.394- Totale Patrimonio netto 7.664.398 8.636.306 971.908-

B. Fondo per rischi e oneri - 29.711 29.711- C. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 359.178 276.234 82.944 D. DebitiD.7 Debiti verso fornitori esigibili entro l'esercizio successivo 543.390 530.418 12.972 D.12 Debiti tributari esigibili entro l'esercizio successivo 48.440 48.352 88 D.13 Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale esigibili

entro l'esercizio successivo 97.302 99.049 1.747- D.14 Debiti verso altri esigibili entro l'esercizio successivo 466.573 150.960 315.612

Totale debiti esigibili entro l'esercizio successivo 1.155.705 828.779 326.926

E. Ratei e risconti passivi 24.580 14.690 9.892 Totale passivo 9.203.861 9.785.720 581.859-

Conti d'ordineLasciti da monetizzare 77.000 452.822 375.822- Agenzia delle Entrate: 5 per mille 444.241 438.456 5.785

521.241 891.278 370.037-

CBM italia Onlus - Bilancio d'esercizio 2018 pag. 4

Rendiconto della gestione bil2018 BIL2017

Periodo 2018 % 2017 % var. var.

€ su proventi € su

proventi € %

A. Attività istituzionale - ProventiA.1 Donazioni, contributi ed erogazioni liberali 9.424.982 90% 10.361.560 91% (936.578) -9%A.2 5 per mille 438.456 4% 466.704 4% (28.248) -6%A.3 Altri proventi 23.742 0% 53.610 0% (29.868) -56%Totale proventi 9.887.180 95% 10.881.875 96% (994.694) -9%

B. Variazioni di vincolo su progetti già deliberati 553.337 5% 484.156 4% 69.181 14%Totale proventi 10.440.517 100% 11.366.031 100% (925.513) -8%

B. Attività istituzionale - Oneri per realizzazione progettiB.1 Progetti CBM Italiaa. Fondi per progetti vincolati dagli organi istituzionali 4.924.056 47% 5.469.686 48% (545.630) -10%b. Beni vincolati per progetti - 0% - 0% - #DIV/0!c. Altre erogazioni per progetti - 0% - 0% - 0%d. Materiale per progetti 30.425 0% 30.253 0% 172 1%e. Servizi per realizzazione progetti 597.699 6% 681.296 6% (83.597) -12%f. Attività di Advocacy 6.460 0% 834 0% 5.626 675%B.2 Per il personale 505.349 5% 420.081 4% 85.268 20%Totale Oneri per realizzazione progetti 6.063.989 58% 6.602.150 58% (538.161) -8%

C. Attività istituzionale - Oneri per la sensibilizzazioneC.1 Per il personale 795.837 8% 630.551 6% 165.286 26%

C.2 Per stampa ed invio pubblicazioni 1.559.834 15% 1.389.304 12% 170.529 12%C.3 Sostegno a Distanza (SAD) 47.472 0% 23.789 0% 23.683 100%C.4 Oneri per servizi donatori 208.190 2% 185.242 2% 22.948 12%C.5 Per attività di sensibilizzazione 375.410 4% 511.604 5% (136.195) -27%C.6 Attività di Comunicazione Istituzionale 154.632 1% 168.441 1% (13.810) -8%C.7 Quote Associative 17.018 0% 19.050 0% (2.032) -11%Totale Oneri per la sensibilizzazione e pubblicazioni 3.158.391 30% 2.927.981 26% 230.410 8%TOTALE ONERI PER L'ATTIVITA' ISTITUZIONALE 9.222.380 88% 9.530.130 84% (307.750) -3%

D. Oneri per raccolta fondiD.1 Per il personale 279.423 3% 252.854 2% 26.569 11%D.2 Per realizzazione, stampa, spedizione rivista e altre 38.916 0% 327.035 3% (288.120) -88%D.3 Altre attività di raccolta fondi 220.459 2% 225.862 2% (5.402) -2%Totale Oneri per raccolta fondi 538.798 5% 805.751 7% (266.953) -33%

E. Oneri generali e amministrativiE.1 Per il personale 276.770 3% 274.878 2% 1.892 1%E.2 Per cancelleria 5.513 0% 5.707 0% (193) -3%E.3 Per spese amministrative e postali 2.679 0% 5.162 0% (2.483) -48%E.4 Costi per utenza 19.716 0% 26.439 0% (6.723) -25%E.5 Manutenzione uffici e macchine elettroniche 44.176 0% 48.327 0% (4.151) -9%E.6 Locazioni e spese condominiali 29.099 0% 30.994 0% (1.896) -6%E.7 Per servizi 90.383 1% 59.810 1% 30.573 51%E.8 Altri costi generali e amministrativi 56.327 1% 73.930 1% (17.603) -24%

Totale costi generali e amministrativi 524.663 5% 525.247 5% (584) 0%TOTALE ONERI (B+C+D+E) 10.285.841 99% 10.861.127 96% (575.286) -5%

Differenza tra proventi e oneri 154.676 1% 504.903 4% (350.227) -69%

F. Ammortamenti e accantonamenti 142.336 1% 125.334 1% 17.002 14%F.1 beni immateriali 283 0% 986 0% (703) -71%F.2 beni materiali 142.053 1% 124.347 1% 17.705 14%

G. Oneri o (proventi) finanziariG.1 Altri proventi finanziari (6.870) 0% (64.120) -1% 57.250 -89%G.2 Spese bancarie ed interessi 25.679 0% 12.691 0% 12.988 102%Totale oneri o (proventi) finanziari 18.809 0% (51.429) 0% 70.238 -137%

H. Oneri o (proventi) straordinariH.1 Altri proventi straordinari (30.010) 0% (662) 0% (29.349) 4437%H.2 Oneri straordinari 2.837 0% 148.168 1% (145.331) -98%Totale oneri o (proventi) straordinari (27.173) 0% 147.506 1% (174.679) -118%

I. Imposte dell'esercizio 7.219 0% 5.198 0% 2.021 39%I.1 IRES d'esercizio 7.219 0% 5.198 0% 2.021 39%

Avanzo d'esercizio 13.485 0% 278.294 2% (264.809) -95%

CBM Italia Onlus . Bilancio d'esercizio 2018 pag. 5

Rendiconto Finanziario

2018 2017Risutato d'esercizio 13.485 278.294

Acc.to fondi vincolati destinati ai progetti 4.924.056 5.469.686Acc.to Beni vincolati per progetti 0 0Var. di vincolo su progetti già deliberati (553.337) (484.156)Var. patrimonio netto vincolato (speso per progetti) (5.356.113) (4.707.135)Flusso attività istituzionale (985.394) 278.395

Amm.ti Immateriali 283 986Amm.ti Materiali 142.053 124.347Acc.to Fondo Rischi Spese Future 0 0Acc.to Fondo TFR 98.319 79.535Costi e ricavi non monetari 240.655 204.869

Var. giacenze merci e prodotti 23.976 (13.770)Var. crediti (215.334) 193.994Var. Ratei e Risconti attivi (8.105) (21.962)Var. debiti verso fornitori 12.972 (112.528)Var. debiti tributari 88 (1.844)Var. debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale (1.747) 24.209Var. debiti verso altri 315.612 95.133Var. ratei e risonti passivi 9.891 (838)Variazioni delle voci del Capitale Circolante Operativo 137.352 162.394

Flussi generati da utilizzo Fondo TFR (15.375) (13.196)Var. Fondo Rischi Spese Future (29.711) 0Flusso netto dell'attività operativa 332.921 354.067

Acquisto beni immateriali 0 (532)Acquisto beni materiali (48.294) (794.640)Fluso netto attività di investimento (48.294) (795.172)

Variazioni gestione finanziaria 500.000 (505.000)Flusso netto attività finanziaria 500.000 (505.000)

flusso di cassa complessivo (187.282) (389.417)liquidità iniziale 1.220.003 1.609.418liquidità finale 1.032.724 1.220.003liquidità netta (liquidità finale - iniziale) (187.279) (389.416)


NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO 2018 Premessa “CBM Italia Onlus” è stata costituita in data 26 ottobre 2001, con atto n. 42282 di Rep. del Notaio Dott. Federico Guasti, come Organizzazione non lucrativa di utilità sociale in forma di libera associazione ai sensi dell’art. 36 e seguenti del Codice Civile. L’associazione è un’entità autonoma e senza finalità politiche, ed ha come unico scopo l’utilità solidaristica e di sviluppo sociale, culturale ed economico consistente nell’offrire aiuti ai ciechi e ai disabili bisognosi e in genere alle popolazioni del Terzo Mondo attraverso l’assistenza e la cura spirituale, secondo i principi umanitari ispirati allo Statuto della Missione dei Ciechi Christoffel, Bensheim, Germania (art. 2 Statuto Associativo). In data 29 gennaio 2015, con atto n. 2454 di Rep. del Notaio Dott. Daria Righetto, iscritto presso il Collegio Notarile di Padova, è stato approvato il vigente statuto di “CBM Italia Onlus” (il testo dello Statuto si può scaricare direttamente su internet nel sito www.cbmitalia.org). In data 18 settembre 2009 CBM Italia Onlus è stata riconosciuta dal Ministero degli Affari Esteri (Direzione generale per la Cooperazione allo Sviluppo – Ufficio VII) come ONG (organizzazione non governativa) con idoneità a operare nel campo della cooperazione con i Paesi in Via di Sviluppo (art. 28 L. 49 del 26.02.1987). In data 9 ottobre 2009 con Decreto del Ministero della Salute viene istituita la Commissione nazionale per la prevenzione della cecità; CBM Italia Onlus ne fa parte, unica ONG. Durante il mese di maggio 2018 l’Istituto Italiano della Donazione ha effettuato le verifiche relative alle attività dell’anno 2017/2018, Il Consiglio Direttivo dell’Istituto, riunitosi in data 25 maggio 2018, ha rinnovato la certificazione “donare con fiducia” a CBM Italia Onlus per l’anno 2018. Il bilancio del periodo 01/01/2018 - 31/12/2018 è composto dallo Stato Patrimoniale, dal Rendiconto della Gestione, dal Rendiconto Finanziario e dalla presente Nota Integrativa che ne costituisce parte integrante. L’Associazione beneficia ai fini fiscali delle normative contenute nel D. Lgs. 460/97 in materia di Onlus; a tale proposito si precisa che nel corso dell’esercizio l’Associazione non ha comunque svolto nessuna attività commerciale connessa all’attività istituzionale. Per quanto concerne l’imposizione diretta e precisamente l’IRAP, si precisa che, ai sensi dell’Art. 1 c.7 della Legge Regionale n. 27 del 18/12/2001, l’Associazione beneficia dell’esenzione totale della suddetta imposta. Le erogazioni liberali ricevute da CBM Italia Onlus sono rappresentate da erogazioni liberali e da proventi vincolati a specifici progetti, legati sempre alla lotta e alla cura delle disabilità evitabili e delle attività di sensibilizzazione. In base al D.L. n. 35/2005, le erogazioni liberali effettuate a favore dell’Associazione sono deducibili dal reddito complessivo dei donatori nel limite del 10% del reddito complessivo dichiarato e comunque nella misura massima di € 70.000 annui, applicabile anche alle donazioni in natura. In alternativa è possibile dedurre le donazioni fino al 2% del reddito d’impresa dichiarato (art. 100 comma 2 del DPR 917/86). I costi per l’acquisto di beni e servizi indicati nel rendiconto gestionale sono comprensivi dell’Imposta sul Valore Aggiunto (I.V.A.), rappresentando questa un costo accessorio non detraibile per l’Associazione; viene data informazione in nota integrativa dell’importo versato nell’anno.


PRINCIPI CONTABILI APPLICATI IN SEDE DI REDAZIONE DEL BILANCIO Il bilancio di CBM Italia Onlus corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute ed e stato redatto tenendo conto delle “linee guida e schemi per la redazione dei bilanci di esercizio degli enti non profit” approvato dal Consiglio delle ex “Agenzia del terzo settore” l’11 febbraio 2009 e dai principi contabili elaborati dall’Organismo Italiano di contabilità, per quanto applicabile agli enti non profit, ed opportunamente adattati alla specificità e alle policy di CBM Italia Onlus. La valutazione delle voci di bilancio e stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza, nel ragionevole presupposto della continuazione dell’attività dell’associazione. I principi contabili adottati sono i seguenti:

1) Le immobilizzazioni immateriali, rappresentate esclusivamente da software, sono contabilizzate al costo storico di acquisizione ed esposte al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi. L’aliquota di ammortamento applicata è il 20%.

2) Le immobilizzazioni materiali sono contabilizzate al costo di acquisto e rettificate dai

corrispondenti fondi di ammortamento. Le quote di ammortamento sono calcolate a quote costanti, per metà nel primo anno, in base alla vita utile dei cespiti.

Le aliquote di ammortamento applicate sono le seguenti:

Terreni e Fabbricati 3% Impianti e macchinari 15% Altri impianti 30% Attrezzature Industriali e Commerciali 25% Mobili e Arredi 12% Macchine Ufficio Elettroniche 20% Autovetture – Motocicli 25% Altri Beni Materiali 25%

3) Gli investimenti in immobilizzazioni materiali e immateriali di modico valore vengono spesati

interamente nell’esercizio in cui vengono effettuati.

4) Le rimanenze finali, qualora presenti, sono iscritte in base al minor valore tra il costo di acquisto e il valore di mercato.

5) I crediti sono iscritti al presumibile valore di realizzo.

6) Le attività finanziarie iscritte nell’attivo circolante sono valutate al minore tra il costo di

acquisto e il valore di mercato.

7) Le disponibilità liquide sono valutate al valore nominale.

8) I crediti, i debiti e le disponibilità liquide in valuta estera sono convertiti in Euro utilizzando il cambio di fine anno.

9) I ratei e i risconti sono stati determinati secondo il principio della competenza economica e

temporale.

10) Il patrimonio netto è iscritto al valore nominale. Esso è distinto in: a. Patrimonio Libero composto da:

- Fondo di riserva cautelativo;


- Avanzo dell’esercizio b. Patrimonio Vincolato composto da:

- Fondi vincolati e destinati ai progetti: fondi vincolati dagli organi istituzionali per il finanziamento dei progetti, che saranno erogati nell’esercizio seguente o negli esercizi successivi; - Beni vincolati ai progetti: beni ricevuti in donazione, vincolati ai progetti in attesa di trasferimento agli stessi.

11) I fondi per rischi ed oneri sono utilizzati per coprire perdite e debiti di esistenza certa o probabile ma non direttamente collegati a specifiche voci dell’attivo, dei quali tuttavia alla data di chiusura dell’esercizio era determinabile la natura ma non l’ammontare o la data di sopravvenienza. Gli stanziamenti riflettono la miglior stima possibile sulla base delle informazioni in essere.

12) Il T.F.R. (Trattamento di Fine Rapporto): è accantonato per tutti i dipendenti che non hanno effettuato scelte differenti in base alle vigenti disposizioni di Legge.

13) I debiti sono esposti al valore nominale, rappresentativo del loro valore di estinzione.

14) I proventi e gli oneri, ad eccezione dei casi sotto indicati, sono esposti in bilancio secondo il

principio della competenza economica e temporale.

15) Le donazioni, i contributi e le erogazioni liberali sono iscritti in contabilità sulla base del giorno di accredito dell’importo in banca o sul conto corrente postale. Le erogazioni liberali effettuate dai donatori prima della fine dell’anno ma accreditate in posta e/o in banca nell’anno successivo vengono contabilizzate nella voce “contributi da ricevere” (vedasi bilancio alla voce C.II.5):

a. per i conti correnti postali: nel giorno di effettuazione del bollettino postale; b. per i bonifici: nella data di valuta a favore della Onlus; c. per le donazioni con carta di credito: nel giorno effettivo di effettuazione delle

donazioni. Le donazioni in natura, temporaneamente giacenti presso l’Associazione in attesa di essere destinate ai progetti, vengono valorizzate sulla base di una ragionevole e prudente stima del loro valore di mercato.

16) Il contributo cinque per mille viene iscritto nei proventi d’esercizio nell’anno in cui è incassato.

Fino alla data del suo incasso il suddetto contributo, ove comunque pubblicato dall’Agenzia delle Entrate, è iscritto per memoria nei conti d’ordine.

17) Le donazioni in natura destinate ai progetti per utilizzo diretto vengono contabilizzate nel

giorno in cui se ne ha la piena disponibilità e valorizzate sulla base di una ragionevole e prudente stima del valore di mercato. Le donazioni in natura non vincolate a progetti e destinate a un uso pluriennale (all’interno degli uffici di CBM Italia Onlus) entrano a far parte del patrimonio dell’Associazione tra le immobilizzazioni e vengono ammortizzate a seconda di quanto previsto per la categoria di beni specifica.

18) I lasciti, i legati e assimilati vengono iscritti in Bilancio: a. di norma, quando vengono convertiti in contante per il conseguimento dello scopo

istituzionale; vista la difficoltà insita nella valutazione, si iscrivono in contabilità per cassa o per il valore contrattuale della transazione;

b. qualora, invece, venissero direttamente utilizzati per gli scopi istituzionali, vengono contabilizzati sulla base di una ragionevole e prudente stima del valore di mercato;


c. per tutti i lasciti in via di monetizzazione, si dà informativa nella Nota Integrativa, indicando nei conti d’ordine una stima prudenziale del valore ottenibile sul mercato, qualora quantificabile.

19) Gli oneri per la realizzazione dei progetti vengono iscritti in bilancio come segue:

a. i fondi e i beni vincolati ai progetti vengono iscritti nel rendiconto gestionale (voci B.1.b e B.1.c) con contestuale incremento del patrimonio netto vincolato, nell’esercizio in cui i suddetti vincoli vengono deliberati dagli organi istituzionali dell’Associazione per essere poi erogati negli anni successivi. Le erogazioni dei fondi vengono iscritte nel momento del loro effettivo trasferimento ai progetti con diminuzione del patrimonio vincolato. I trasferimenti dei beni in natura, invece, comportano la sola riduzione della voce “rimanenze” e della voce “beni vincolati ai progetti” iscritta nel patrimonio netto. Sulla base di tale trattamento contabile, ad ogni fine esercizio, i fondi/beni vincolati iscritti nel patrimonio netto rappresentano gli impegni deliberati dagli organi istituzionali che saranno erogati/trasferiti ai progetti negli esercizi successivi. La voce “Crediti verso CBMeV” rappresenta i fondi già erogati dall’Associazione a CBMeV ma non ancora utilizzati per i singoli progetti (CBMeV, parte internazionale dell’associazione con sede in Germania, che con mandato fiduciario e contratto di servizi, è incaricata dello sviluppo della parte progettuale sul campo e della realizzazione dei progetti di CBM Italia Onlus). Restano di competenza esclusiva di CBM Italia Onlus la scelta e la pianificazione dei progetti da finanziare.

b. I progetti realizzati dall’Associazione nell’anno e non sottoposti a vincolo da parte degli organi istituzionali vengono iscritti nel rendiconto gestionale (voce B.1.a) nell’esercizio in cui vengono effettuate le erogazioni.

c. Le spese per pianificazione e amministrazione progetti vengono iscritte nel rendiconto gestionale nell’esercizio in cui vengono effettuati i relativi trasferimenti dei fondi ai progetti.

20) Gli oneri del personale vengono suddivisi nelle quattro macro aree di conto economico (oneri

per realizzazione di progetti, oneri per la sensibilizzazione, oneri per la raccolta fondi, oneri generali e amministrativi) a seconda della competenza delle diverse figure professionali.


INFORMAZIONI SULLE VOCI DELLO STATO PATRIMONIALE ATTIVITÀ

B. IMMOBILIZZAZIONI I valori presenti in bilancio sono stati iscritti al netto dei relativi ammortamenti. B.I Immobilizzazioni immateriali L’importo di € 461 è relativo ai software utilizzati e alla rete locale al netto dei relativi fondi ammortamento; si riporta di seguito la movimentazione dell’esercizio 2018:

Software B.I

Quota amm.to ordinario 20,0% Costo storico al 31/12/17 19.483 F.do amm.to al 31/12/17 (18.739) Valore al 31/12/17 744 Incrementi 2018 - Decrementi 2018 (10.552) Decrem.to F.do amm.to 2017 (10.552) Ammortamento 2018 (283) Costo storico al 31/12/18 8.931 F.do amm.to al 31/12/18 (8.470) Valore netto contabile al 31/12/18 461

La voce “immobilizzazioni immateriali” si riduce a seguito dell’ammortamento dell’esercizio per un importo di € 283 e per € 10.552 a seguito dello storno dal valore delle immobilizzazioni dei software non più in uso dall’associazione, nello specifico sono stati stornati i costi relativi al vecchio software di gestione dei donatori (in uso dal 2001 al 2015) per € 7.320 e altri software non più in uso per aggiornamenti ad altri sistemi per un totale di € 3.232


B.II Immobilizzazioni materiali Si riporta di seguito il dettaglio di tale voce e la movimentazione dell’esercizio.

Terreni e

Fabbricati Impianti e

macchinari Altri impianti e

apparecchiature Mobili e arredi

Macchine Ufficio ed

elettroniche

Altri beni

materiali

Beni inferiori

516€

Totale immob.

Materiali B.II.1 B.II.2 B.II.3 B.II.4.a B.II.4.b B.II.4.c B.III.4.c Quota amm.to ordinario 3% 30% 25% 12% 20% 25% 100% Costo storico al 31/12/17 3.014.403 57.701 903 109.122 124.463 42.895 17.463 3.366.950

Fdo amm.to al 31/12/17 (358.768) (42.536) (339) (53.681) (66.905) (16.061) (17.463) (555.753)

Valore netto contabile al 31/12/17

2.655.635 15.163 564 55.441 57.558 26.835 - 2.811.195

Incrementi 2018 3.365 - 1.403 17.566 24.602 - 1.356 48.292

Decrementi 2018 - 11.880 - - - - 403 12.283 Decr. Fdo amm.to 2018 - 11.880 - - - - 403 12.283

Ammortamento 2018 (90.483) (5.012) (401) (12.297) (21.780) (10.724) (1.356) (142.053) Costo storico al 31/12/18

3.017.768

45.821 2.306

126.688

149.065

42.895

18.416

3.402.959 Fdo amm.to al 31/12/18

(449.251)

(35.672)

(740)

(65.978)

(88.685)

(26.783)

(18.416)

(685.528)

Valore netto contabile al 31/12/18

2.568.517

10.151

1.566

60.710

60.380

16.112

-

2.717.436

Le variazioni delle voci che compongono le immobilizzazioni materiali sono così composte:

• “Terreni e Fabbricati” l’incremento per € 3.365 è dovuto a dei piccoli lavori di muratura per incrementare lo spazio utilizzabile come archivio e rifacimento di una parte dell’impianto elettrico;

• “Impianti e Macchinari” la voce viene decrementata di € 11.880 per smobilitazione dell’importo relativo al lavoro di cablatura dell’impianto dell’anno 2010 che è stato rifatto totalmente con i lavori di restauro degli anni 2014, 2017 e 2018;

• “Altri impianti e apparecchiature” la voce si incrementa per un importo di € 1.403 per acquisto di un defibrillatore automatico (DAE) per la sicurezza degli uffici e del condominio;

• “Mobili e Arredi” l’incremento è riconducibile all’acquisto di nuovi mobili e arredamenti vari necessari per rendere operative nuove postazioni di lavoro e adattarsi alla normativa sulla sicurezza dei luoghi di lavoro;

• “Macchine d’ufficio ed elettroniche” l’incremento è riconducibile a investimenti in nuovi device informatici utili al lavoro giornaliero, acquisti dovuti soprattutto all’aumento dello staff;

Le quote di ammortamento vengono calcolate come previsto dai principi contabili all’art. 2.

C. ATTIVO CIRCOLANTE C.I Rimanenze Alla data del 31 dicembre 2018 le rimanenze finali ammontano a € 67.103 e sono rappresentate da:


• beni e strumenti acquistati e ricevuti in donazione, destinati a diversi progetti per un totale di € 11.400;

• oggetti vari che saranno impiegati per banchetti durante gli eventi, gadget per i donatori, materiale vario per eventi sul territorio, regali solidali per eventi personalizzati (come compleanni, Natale, Pasqua, battesimi, matrimoni, ecc..) per un totale di € 51.784

• rimanenze del prodotto per la campagna di sensibilizzazione e raccolta fondi “bontà in vista” (banchetti con croccanti fatti da volontari nelle principali piazze d’Italia) per un totale di € 3.919; queste rimanenze verranno utilizzati per attività di CBM Italia entro il primo trimestre del 2019.

Nel corso del 2018 sono stati distribuiti beni e strumenti per progetti per un totale di € 65.505, di cui:

• € 38.449 sono stati destinati alla Cooperativa Sociale MEMUA di Brescia, questa cooperativa è attrezzata per rendere di nuovo operative tutte le strumentazioni mediche e sanitarie raccolte da CBM Italia e per loro Statuto invieranno le attrezzature a progetti di cooperazione e sviluppo nei Paesi in via di Sviluppo dove opera CBM Italia;

• € 12.923 al progetto P3543 – Low Vision Project in Kenya; che comprende materiale sanitario vario per interventi di correzione refrattiva;

• € 6.000 al progetto P3359 – CoRSU in Kampala (Uganda); che comprendono un manipolo cordless e un terminale per sega ortopedica per la sala operatoria dell’ospedale;

• € 8.133 al progetto P3639 – Refractive Errors and PBL a Coroico (Bolivia) a cui sono stati inviati due 2 terminali Vision Analayzer per la valutazione e misurazione degli errori refrattivi pediatrici;

C.II Crediti La voce crediti verso altri pari a € 812.049, è cosi composta:

Descrizione Importi al 31.12.18

(€)

Importi al 31.12.17

(€) Conto postale spedizione pubblicazioni 4.458 58.969 Altri crediti 10.692 10.973 Crediti vs. CBMeV 442.366 164.233 Contributi da ricevere - 4.133 Anticipi verso fornitori 796 - Crediti verso dipendenti 1.982 - CREDITI VERSO ALTRI ESIGIBILI ENTRO L’ESERCIZIO 460.294 238.308 Anticipi verso fornitori per caparre confirmatorie - 7.753 Deposito cauzionale relativo all’utenza per energia elettrica

1.754 654

Crediti vs banche per fidejussione 350.000 350.000 CREDITI ESIGIBILI OLTRE L’ESERCIZIO SUCCESSIVO 351.754 358.407 TOTALE CREDITI VERSO ALTRI 812.049 596.715

Nel dettaglio le voci relative ai crediti sono composte da:

§ Il “conto postale per le spedizioni” presenta un saldo di € 4.458 rispetto ai € 58.969 del 2017; risulta molto inferiore all’anno precedente in quanto dal 2018 Poste Italiane ha attivato il pagamento automatico per le spedizioni postali quindi non è più necessario fare pagamenti anticipati;

§ Il conto “altri crediti” include principalmente un anticipo versato ad un fornitore per la stampa del materiale di packaging relativo al progetto “bontà in vista”;

§ Il conto “crediti vs CBMeV” include le disponibilità liquide trasferite sul conto fiduciario ed eventuali crediti per amministrazione progetti. Il saldo al 31 dicembre 2018 è pari a € 442.366. La differenza rispetto all’anno precedente è dovuta principalmente al fatto che prima della chiusura del 2018 è stato fatto un trasferimento di fondi sul conto dedicato;


§ Gli “anticipi verso fornitori”, per € 797, sono relativi al pagamento anticipato di un fornitore di cui alla chiusura dell’esercizio non avevamo ancora ricevuto la fattura;

§ La voce “depositi cauzionali” è pari a € 1.754 e contiene il deposito rilasciato ad A2A per la fornitura di energia elettrica e al deposito cauzione versato al Comune di Siena per l’evento “BlindDate concerto al buio” di ottobre 2018 non acnora rimborsato alla data del 31 dicembre;

§ La voce “crediti vs banche per fidejussione” è pari a € 350.000 e rappresenta un fondo vincolato a copertura di una fidejussione di € 977.075 aperta presso Banca di Credito Cooperativo di Sesto S. Giovanni, come previsto dalla Convenzione con AICS (delibera graduatoria n. 61 del 13/06/2016) per il finanziamento triennale dei progetti P3296 “Trachoma SAFE (ATEP)” in Etiopia e P3553 “Cultivating the resilience: inclusive and sustainable agriculture” in Niger.

C.III Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Le attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni ammontano a € 4.500.000 e sono costituite da gestioni patrimoniali vincolate, che sono necessarie per garantire il finanziamento di progetti che hanno uno sviluppo pluriennale senza metterne a rischio la fattibilità. Al 31/12/2018 gli operatori a cui erano affidati i fondi sono: • € 2.500.000 presso Nextam Partner; • € 2.000.000 presso Anthilia Tutte le tipologie di investimento sono da considerarsi a basso rischio e di facile smobilizzo in caso di necessità dell’associazione. Tali investimenti sono stati iscritti al costo d’acquisto; non si tiene conto di eventuali plusvalenze maturate al 31/12/2018 nel rispetto del principio di prudenza. Nel corso di dicembre 2018 è stata svincolata una quota del fondo Anthilia pari a € 500.000 al fine di inviare i fondi al conto destinati ai progetti. C.IV Disponibilità liquide Le disponibilità liquide si riferiscono ai conti correnti bancari e postali ed alle disponibilità di cassa. Esse risultano essere complessivamente di € 1.032.724. Ecco di seguito riassunti i saldi dei predetti conti:

Descrizione Importi al 31.12.18 (€)

Importi al 31.12.17 (€)

Credito Valtellinese c/2926 111.598 107.706 BancoPosta c/13542261 78.775 119.991 Banca Sella c/4371690 38.689 83.947 Banca di Credito Cooperativo c/310426 476.576 700.554 Banca di Credito Cooperativo c/Fideiussione n.

132.944 -

Banca di Credito Cooperativo C/ Fideiussione n. 310833

49.997 49.326

Banca di Credito Cooperativo C/ Fideiussione n. 310930

49.997 49.915

Banca di Credito Cooperativo c/205066 – Ethiopia (8/1000 Cons. Ministri)

15.512 -

Banca di Credito Cooperativo c/205185 – Niger (8/1000 Cons. Ministri)

16.451 -

Unicredit Bank c/104479122 3.907 3.653 Unicredit Bank c/104505716 6.961 2.924 Paypal 4.443 3.472 Banca Prossima c/158582 34.256 - Carte di credito ricaricabili 2.112 1.732 Depositi bancari e postali 1.022.219 1.211.173 Valori in cassa e altra liquidità 10.505 8.830 Totale depositi bancari e postali 1.032.724 1.220.003


La variazione delle disponibilità liquide viene dettagliata e specificata nel rendiconto finanziario. Come risulta da tale rendiconto le variazioni derivano principalmente dal maggior flusso generato dall’attività istituzionale, in particolare dai fondi inviati ai progetti: come si vede dall’all.3 “speso per progetti”, nel corso del 2018 sono stati finanziati progetti per € 5.356.113 in aumento di € 648.978, pari al 14% in più rispetto al 2017. A dicembre 2018 c’è stato anche uno smobilizzo dei titoli relativi alla gestione finanziaria (diminuzione di €500.000). Rispetto al 2017 quindi le disponibilità liquide a fine anno diminuiscono di € 187.279.

D. RATEI E RISCONTI ATTIVI L’importo pari a € 74.088 comprende ratei attivi per € 1.569 derivanti da interessi attivi su conti correnti bancari maturati nel corso del 2018 ma accreditati nel corso del 2019 e risconti attivi per € 72.519 rappresentati da costi relativi a servizi e forniture dell’anno 2019 fatturati nel corso dell’anno 2018 (tra i quali stampa di materiale, oneri finanziari su fideiussioni, canoni per servizi online, assicurazioni e altri costi).


PASSIVITÀ A. PATRIMONIO NETTO Il Patrimonio Netto risulta composto dal Patrimonio libero, che comprende i risultati di gestione e le riserve cautelative, e dal Patrimonio vincolato che si riferisce agli impegni assunti in merito al sostegno dei progetti negli anni a venire. Riassumiamo qui di seguito la movimentazione dei conti del Patrimonio netto.

Fondo Avanzo Fondi

vincolati Beni vincolati ai progetti Totale di riserva Esercizio destinati

cautelativo ai progetti SALDO AL 31/12/2017 558.976 278.295 7.749.187 49.849 8.636.307

Destinazione utile anno precedente 278.295 (278.295) -

Avanzo dell’esercizio 13.485 13.485 Arrotondamento Euro - Fondi/beni per progetti vincolati nell’esercizio:

Variazioni vincolo attività istituzionali (vedere all. 2 per dettaglio)

(553.337) (553.337)

Fondi vincolati per la copertura dei progetti da realizzarsi dal 2019 (vedere all. 3 per dettaglio)

- - 4.924.056 4.924.056

Beni vincolati per progetti in corso d'esercizio - - - - -

Totale fondi vincolati nel corso dell’esercizio - - 4.370.719

- 4.370.719

Erogazioni dell’esercizio per sostegno progetti (vedere all. 1 per dettaglio)

(5.317.663) (5.317.663)

Erogazioni dell'esercizio per utilizzo beni vincolati (38.449) (38.449)

SALDO AL 31/12/2018 837.271 13.485 6.802.242 11.400 7.664.398 Nel corso dell’anno 2018 sono stati erogati € 5.317.663 per lo sviluppo dei progetti di cooperazione (allegato 1). Negli ultimi mesi del 2018 gli organi istituzionali dell’Associazione hanno individuato un insieme di progetti da effettuarsi nel corso del 2019 e nei successivi esercizi per un impegno globale di € 4.924.056; tale importo è stato deliberato dal Consiglio Direttivo, nel mese di dicembre 2018; lo sviluppo di questi progetti (da effettuare nel corso del 2019) è stato concordato e pianificato con gli organi internazionali dal Presidente, sempre a dicembre 2018 (allegato 3). L’importo di € 553.337 costituisce la variazione di vincolo deliberata dagli organi istituzionali per minori costi sostenuti per i progetti già vincolati nel precedente esercizio (allegato 2). Al 31 dicembre 2017 i fondi vincolati destinati ai progetti risultano essere pari a € 6.813.642 (di cui € 6.802.242 fondi per la realizzazione dei progetti e € 11.400 fondi per beni vincolati a progetti).


L’accantonamento al fondo vincolato (voce B.1.a del rendiconto di gestione) per l’anno 2018 è così costituito:

Dettaglio quota di accantonamento deliberata € Quota per progetti anno 2019 4.734.396 Quota di acc.to per progetti anni successivi 189.660 Totale quota di accantonamento anno 2018 (all. 3) 4.924.056

Il totale dei fondi destinati ai progetti per costi da sostenere nell’anno 2019 e negli anni successivi viene esposto per completezza informativa con suddivisione per area territoriale di sviluppo:

Regione

f.do al 31/12/18 per progetti 2019

acc.to 31/12/18 per progetti 2019

tot. Fondi per progetti 2019

f.do al 31/12/18 per progetti oltre 2019

acc.to 31/12/18 per progetti oltre 2019

tot. Progetti oltre 2019

carry over progetti anno 2019

tot. Fondo al 31/12/18

Africa Est 280.000 2.354.554 2.634.554 390.000 150.000 540.000 448.187 3.622.742

Africa Sud - 14.309 14.309 - - - - 14.309

Africa Ovest 80.000 808.899 888.899 120.339 39.661 160.000 440.723 1.489.622

Asia Centrale - 95.311 95.311 - - - - 95.311

Medio Oriente - 94.757 94.757 - - - - 94.757

Progetti Internazionali - 243.763 243.763 - - - - 243.763

America Latina - 652.136 652.136 60.000 - 60.000 46.571 758.707

Asia Sud - 470.667 470.667 - - - - 470.667

Programmi Emergenza - - - - - - 12.366 12.366

360.000 4.734.396 5.094.396 570.339 189.661 760.000 947.846 6.802.242

totale Accan.to 2018 4.734.396 189.661 4.924.056

B. FONDO RISCHI E ONERI Tale fondo è stato iscritto a fronte di una contestazione relativa al conguaglio delle ferie che si ritiene non fossero dovute ad un precedente dirigente a seguito del suo prepensionamento avvenuto nel gennaio 2013. Secondo il contratto nazionale del commercio sezione dirigenti e le sentenze della Cassazione (n. 11786/2005 e 12226/2006) il fondo è rimasto accantonato per un periodo di 5 anni, periodo entro il quale l’ex-dirigente avrebbe potuto fare ricorso. Alla data di chiusura del bilancio 2018, essendo prescitto il diritto di ricordo e i termini per l’azione giudiziaria, il fondo è stato rilasciato in quanto non rappresenta più né una passività né un rischio di onere futuro.

C. TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO

Descrizione € TFR al 31.12.2017 276.234 TFR maturato nell’esercizio 88.406 TFR accreditato a dipendenti (9.415) Rivalutazione TFR 6.152 Imposte su rivalutazione TFR (1.046) TFR liquidato nell’esercizio (1.155) Totale fondo TFR al 31/12/2018 359.178


Al 31 dicembre 2018 risultano impiegati presso l’Associazione n. 43 lavoratori dipendenti (di cui 42 a tempo pieno e 1 a tempo parziale) e 6 stagisti.

D. DEBITI I debiti verso fornitori (voce D.7) ammontano a € 543.390 e sono relativi per la maggior parte agli acquisti di beni e ai servizi inerenti l’attività di sensibilizzazione e di raccolta fondi, per attività effettuate nell’ultimo bimestre dell’anno. Rispetto al 2017 si registra una aumento di questi debiti per un importo pari a € 82.944, derivante principalmente da dilazioni di pagamento verso i fornitori con cui abbiamo collaborato nell’ultimo bimestre dell’anno. I debiti verso l’Erario al 31 dicembre 2018 ammontano a € 48.440, mentre i debiti verso gli istituti previdenziali ammontano a € 97.302. I debiti verso altri ammontano a € 466.573 e risultano cosi composti:

Descrizione Importi al 31.12.18 (€)

Importi al 31.12.17 (€)

Debiti verso il personale per permessi e ferie maturati ma non ancora dovuti

57.283 59.848

Debiti verso istituti di credito per utilizzo carte di credito

5.119 6.956

Debiti verso CBMeV per progetti 401.857 81.538 Debiti per Note Spese 195 2.618 Altri Debiti 2.118 - Totale voce “altri debiti” 466.573 150.960

Le differenze fondamentali rispetto all’esercizio precedente nei debiti verso altri nascono fondamentalmente da un’unica voce:

§ “debiti verso CBMeV per progetti” che rappresentano debiti verso CBMeV per costi di competenza del 2018 la cui uscita finanziaria si verificherà nel 2019 e sono relativi alla gestione e al finanziamento dei progetti. La quota risulta più elevata rispetto al 2017 per una questione di slittamento di utilizzo dei fondi da dicembre 2018 a gennaio 2019.

E. RATEI E RISCONTI PASSIVI La voce ratei passivi ammonta a € 24.581 e comprende spese condominiali di competenza dell’esercizio 2019 per € 17.778, altri costi per ritenute fiscali per € 790 e costi per servizi (spedizioni postali) per € 4.048 e una quota pari a € 1.964 per il pagamento della TARI al Comune di Milano.


CONTI D’ORDINE Al 31 dicembre 2018 risultano cosi composti:

Descrizione Importi al 31.12.18

€

Importi al 31.12.17

€ Lasciti in corso di monetizzazione 77.000 452.822 Quota 5 per mille 444.241 438.456 Totale 521.241 891.278

Lasciti in corso di monetizzazione: I lasciti in corso di monetizzazione sono rappresentati da 4 pratiche testamentarie già in fase di definizione alla data del 31 dicembre 2018, costituite da quote di depositi su conti correnti e conti titoli (da suddividere con altre associazioni beneficiarie) che verranno chiusi e versati a favore di CBM Italia nel corso del 2019. Gli importi che saranno monetizzati nell’esercizio successivo sono prudentemente stimati al presumibilie valore di realizzo. Quota 5 per mille – Agenzia delle Entrate Durante l’anno 2018 è stata incassata la cifra di € 438.456, relativa alla campagna 5 per mille del 2016 (redditi 2015), iscritta nella voce A1 del Rendiconto di Gestione. Anche per l’anno 2018 (redditi 2017) e 2019 (redditi 2018) CBM Italia Onlus è stata inserita tra le organizzazioni Onlus che hanno diritto a ricevere il contributo e quindi possono essere destinatari della quota dei contribuenti. In data 28 marzo 2019, l’Agenzia delle Entrate, ha comunicato la quota di attribuzione per il 5 per mille 2017 (redditi 2016) pari a € 444.241 grazie alla scelta fatta da 13.331 contribuenti e donatori di CBM Italia. Tale quota viene iscritta tra i conti d’ordine e l'incasso sarà registrato tra i proventi nell’anno 2019, coerentemente con quanto descritto nei principi contabili della presente nota integrativa.


INFORMAZIONI RELATIVE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE A. ATTIVITA’ ISTITUZIONALE – PROVENTI DA RACCOLTA FONDI E CONTRIBUTI Il totale dei proventi derivanti dall’attività istituzionale al 31 dicembre 2018 è pari a € 10.440.518 e risulta composto da:

§ i proventi derivanti da donazioni, contributi ed erogazioni liberali da parte di persone fisiche, persone giuridiche e altri enti (voce A.1.a) per complessivi € 9.424.983; in diminuzione rispetto al 2017 di € 936.578, pari a -9%). Tale diminuzione nasce principalmente dalla diminuzione delle donazioni derivanti da lasciti testamentari: nel 2017 infatti eravamo legatari di un testamento per un importo straordinario di € 1.860.000. Escludendo questa donazione straordinaria tutte le altre tipologie di donazioni ricevute (donatori individuali, donatori regolari, donatori istituzionali, ecc…) hanno avuto un risultato superiore al 2017 di circa l'11%. Un contributo significativo è stato portato da donatori istituzionali e fondazioni, che hanno finanziato progetti di CBM Italia con € 3.305.972, questa quota comprende tre nuovi progetti finanziati da AICS (Agenzia italiana per la cooperazione e lo sviluppo) in Sud Sudan, Burkina Faso e Bolivia per un importo annuo di € 1.158.978.

§ l’incasso della quota del 5 per mille dell’anno 2016 (relativo alle dichiarazioni dei redditi 2015), voce A.1.b, per importo pari a € 438.456;

§ Altri proventi per € 23.742, derivanti da rimborsi ricevuti da CBMeV per minori costi di amministrazione e gestione progetti (voce A.1.c);

§ il provento di € 553.337, voce A.2, determinato dalla variazione dei fondi vincolati in seguito ai minori costi sostenuti nel 2018 per progetti deliberati e vincolati nel 2017 (allegato 2).

B. ATTIVITA’ ISTITUZIONALE – ONERI PER REALIZZAZIONE PROGETTI La voce B del Rendiconto Gestionale include tutti i costi sostenuti per la realizzazione dei progetti. In questa macro-categoria vengono inoltre inseriti gli impegni per la realizzazione dei progetti deliberati dagli organi istituzionali nel corso dell’esercizio. Il totale dei costi per progetti nel 2018 ammonta a € 6.063.989 e rappresenta il 58% dei fondi raccolti nell’anno, in linea con l’anno 2017 con un decremento nel valore assoluto di € 538.161, principalmente per minori accantonamenti al fondo vincolato per progetti da sviluppare in anni successivi al 2019. B.1.a Fondi vincolati per progetti da organi istituzionali L’importo per il 2018 è di € 4.924.056 (vedere all.3 per il dettaglio) e si compone di:

§ € 4.734.396 relativo alle risorse vincolate per la copertura dei progetti da realizzarsi nel 2019;

§ € 189.661 relativi a spese da sostenersi per i progetti da realizzare negli esercizi successivi al 2019.

B.1.d Materiale per progetti


Tali costi rappresentano materiale trasferito sui progetti nel corso del 2018 per un totale di € 30.425; in particolare trattasi di strumenti chirurgici ortopedici in Uganda, strumenti chirurgici oculistici e strumenti per screening visivo inviati in Etiopia e Bolivia. B.1.e. Servizi per realizzazione progetti La voce ammonta a € 597.699 e comprende:

§ le spese per la pianificazione, l’implementazione, amministrazione e la gestione dei progetti, pari a € 399.748, con un decremento di € 169.323 rispetto al 2017 grazie ad una maggior efficienza nella gestione dei progetti a livello internazionale;

§ le spese di monitoraggio, analisi e valutazione dei progetti per € 116.509, in aumento rispetto all’anno precedente per aumento dei progetti finanziati da donatori istituzionali, questi progetti necessitano di maggior verifiche e formazione degli operatori sul campo;

§ le spese per gli studi sulla fattibilità, gestione, scrittura e sviluppo degli stessi per un totale di € 81.442. Tale voce comprende costi per € 17.211 che rappresentano quote di progetti sviluppati in partenariato con altre organizzazioni italiane.

Tali costi rappresentano tutti i servizi necessari per la pianificazione, lo studio, lo sviluppo e il monitoraggio dei progetti finanziati da CBM Italia Onlus, spesi direttamente sul campo o come contributo ai costi di gestione e amministrazione di CBM Federation. B.1.f. Attività di Advocacy A partire dal 2014 CBM Italia ha iniziato un’attività strutturata di advocacy attraverso la quale si propone e si sviluppa il dialogo con le istituzioni italiane ed internazionali sui temi della disabilità sia in Italia che nei Paesi in Via di Sviluppo. L’attività è importante e rappresenta una delle mission di CBM Italia; essa viene sviluppata in coordinamento con le reti di dialogo nazionale (come CINI, Concorde Italia, AOI, ecc…) la rete internazionale di CBM Federation. Il costo per queste attività per l’anno 2018 è stato di € 6.459 e rappresentano costi di trasferta sul territorio nazionale per la partecipazioni a tavoli di lavoro e la pubblicazione istituzionale sull’attività di inclusione delle persone con disabilità. B.2 Costi per il personale I costi per il personale dedicato all’area progetti per il 2018 ammonta a € 505.349, in aumento rispetto all’anno precedente di € 85.268, aumento dovuto principalmente all’aumento del persone desk per monitoraggio dei progetti, diretta conseguenza dell’aumento dei fondi inviati ai progetti. C. ATTIVITA’ ISTITUZIONALE – ONERI PER LA SENSIBILIZZAZIONE La voce ammonta a € 3.158.391 e rappresenta il 30% dei fondi raccolti nell’esercizio (in aumento di circa l’8% rispetto al 2017 per € 230.410). L’aumento delle voci dei costi per questa attività dipende principalmente da un maggior investimento dell’organizzazione nelle attività di sensibilizzazione sul territorio nazionale attraverso una comunicazione e una relazione sempre più stretta con i donatori di CBM Italia, riducendo invece alcuni costi per attività di sensibilizzazione sul territorio nazionale. Tra le attività di sensibilizzazione si evidenziano eventi riportati nella voce C.5, come il “Blindate – concerto al buio di Cesare Picco”, incontri territoriali tra donatori, volontari e cooperanti.


Questi eventi sono vitali per l’organizzazione perché sensibilizzano le persone sulle problematiche affrontate dalle persone con disabilità nei Paesi in Via di Sviluppo ma anche avvicinano i donatori alla missione di CBM Italia. Fanno parte di questi costi anche i laboratori creativi e il materiale distribuito nelle scuole per il progetto “apriamo gli occhi”, la pubblicazione della rivista “Occhiolino” sempre dedicata al mondo dei bambini. La voce C.5 rileva costi “per attività di sensibilizzazione sul territorio” che ammontano per l’anno 2018 a € 375.410, in diminuzione rispetto al 2017 di € 136.195. Tali attività sono ritenute prioritarie per CBM Italia rientrando nelle finalità istituzionali dell’associazione (art. 3/b dello Statuto: ”diffusione nel territorio italiano della conoscenza delle problematiche legate alla missione dell’Associazione” oltre che richiesto anche dal nostro status di ONG) Alla voce C.2 sono riassunti gli oneri sostenuti per la promozione e la rendicontazione dell’attività svolta attraverso il notiziario “Sguardo sul Mondo”, il “Rapporto Annuale” e le altre comunicazioni rivolte ai donatori. Grazie all’efficienza raggiunta in tutte le altre attività è stato possibile aumentare la sensibilizzazione e la relazione con i donatori, i maggiori costi sostenuti nel 2018 sono compensati dai minori costi per raccolta fondi (come si vede dalla voce D.2). Il totale dei costi sostenuti per le operazioni di Sostegno a Distanza nell’anno 2018 ammonta a € 47.472 (voce C.3 del rendiconto di gestione) in aumento rispetto all’anno precedente per un aumento del numero di donatori regolari e un conseguente aumento delle comunicazioni per rendicontare questi donatori sui progetti sostenuti. La voce C.4 “oneri per servizi donatori” ammonta a € 208.190; in aumento rispetto all’anno 2017 per un totale di € 22.948, pari al 10% in più, aumento dovuto ad un maggior numero di donazioni ricevute tramite bollettino postale e per un maggior numero di ringraziamenti inviati nell’anno. Nella voce C.6 “attività di comunicazione istituzionale” vengono riportati i costi sostenuti nel corso del 2018 relativi all’attività di comunicazione istituzionale ed integrata di CBM Italia. Tali costi si sono resi necessari per sviluppare maggiormente l’identità e l’attività dell’associazione e, in particolare, per sviluppare una nuova forma di sensibilizzazione che sia trasversale a tutti gli stakeholders di CBM Italia, dai donatori italiani alle istituzioni territoriali, dagli enti nazionali a quelli internazionali, cercando di portare l’attenzione degli interlocutori sui problemi legati alla disabilità sia nei paesi in via di sviluppo che in Italia. Il totale di questi costi ammonta per l’anno 2018 a € 154.632, in linea con l’esercizio 2017, con una diminuzione di € 13.810, pari a -8%. Sono inoltre stati sostenuti costi per € 17.018 per le quote di partecipazione all’organizzazione delle ONG italiane CINI (Coordinamento Italiano Network Internazionali). I costi per il personale ammontano a € 795.837, in aumento di € 165.286 rispetto all’esercizio precedente per incremento dello staff dedicato alle attività sopra descritte, tra cui anche l’inserimento di giovani stagisti e per variazione dell’organigramma interno. Il totale degli oneri per le attività istituzionali (progetti e sensibilizzazione) ammonta a € 9.222.381 pari all’ 88% della raccolta fondi (€ 9.530.130 nel 2017, pari all’ 84%, in diminuzione per valore assoluto di € 307.751, pari al 3%). D. ONERI PER RACCOLTA FONDI


L’importo totale degli oneri per la raccolta fondi è di € 538.798, che rappresenta circa il 5% dei fondi raccolti nell’anno, in forte diminuzione rispetto all’esercizio precedente per un valore pari a € 266.953, pari al 33%. La diminuzione dei costi è dovuta principalmente alla diminuzione dei costi di stampa e spedizione di materiale dedicato alla raccolta fondi diretta e alla ricerca di nuovi donatori da liste fredde (diminuzione di € 288.120, pari a -88%) e una diminuzione dei costi per attività diverse di raccolta fondi (come campagna lasciti e cinque per mille) per un importo di € 5.402, pari al 2%. Sono comprese in queste attività anche la raccolta fondi dell’attività “Bontà in vista” fatta con la collaborazione dei volontari di CBM Italia. Nel corso degli anni le attività di CBM Italia direttamente collegate alla raccolta fondi sono continuamente diminuite per la decisione dell’associazione di investire la maggior parte delle donazione raccolte in progetti sul campo e di sensibilizzazione in Italia. I costi per il personale ammontano a € 279.423, in aumento rispetto all’esercizio precedente dell’11%. E. ONERI GENERALI E AMMINISTRATIVI Il totale dei costi di gestione struttura e attività di supporto è di € 524.663, sostanzialmente in linea con il 2017, con una variazione di solo € 545. Tale voce rappresenta comunque una quota eticamente sostenibile se rapportato alle donazioni ricevute; il rapporto al 5% sul totale proventi è in linea con i principi etici del settore. I costi di gestione della struttura sono rappresentati prevalentemente dai costi del personale necessario alla gestione generale e amministrativa per € 276.770 e dai costi per servizi per € 90.383. Come previsto dall’art. 15 dello Statuto dell’Associazione, non sono stati erogati, né sono previsti compensi ai componenti del Consiglio Direttivo dell’organizzazione per lo svolgimento dell’attività associativa. F. AMMORTAMENTI E ALTRI ACCANTONAMENTI La voce comprende la quota relativa agli ammortamenti delle immobilizzazioni per un totale di € 142.336, in crescita rispetto all’anno precedente per via dell’aumento della quota relativa all’immobile nel quale ha sede l’organizzazione ammortizzato per una parte nel 2017 al 50%. G. PROVENTI E ONERI FINANZIARI I proventi finanziari ammontano a € 6.870 e sono così dettagliati:

Descrizione Importi del 2018 (€)

Importi del 2017 (€)

Interessi da c/c bancari, postali e vincolati 5.756 1.972

Plusvalenze da smobilizzo titoli ed investimenti finanziari (punto C.III di Stato Patrimoniale)

620 61.937

Abbuoni e arrotondamenti attivi 236 110 Differenze di cambio attive 258 101 Totale 6.870 64.120

La differenza rispetto all’esercizio precedente scaturisce escusivamente dalla plusvalenze da smobilizzazioni come indicato alla voce “C.III Attività finanziarie che non costituiscono


immobilizzazioni”. Nel corso del 2017 è stato chiusa la posizione presso Banca Sella Patrimoni registrando quindi la plusvalenza. Gli oneri finanziari ammontano a € 25.679 e sono così dettagliati:

Descrizione Importi del 2018 (€)

Importi del 2017 (€)

Interessi e altri oneri bancari 2.900 5.501 Differenze di cambio passive 218 126 Abbuoni e arrotondamenti passivi 4 13 Oneri e ritenute fiscali 855 2.400 Oneri finanziari per fidejussioni per progetti 21.702 4.651 Totale 25.679 12.691

H. PROVENTI E ONERI STRAORDINARI Gli oneri straordinari ammontano a € 2.837 e si riferiscono a sopravvenienze passive derivanti da due fatture non pervenute negli anni 2015 e 2016 e per un maggior costo dell’IRES per l’anno 2017 sostenuto nell’anno 2018. Una quota di € 799 è rappresentata da una minusvalenza per alineazione di un cespite (macchine ufficio ed elettroniche) smaltito perché non più funzionante. I proventi straordinari ammontano a € 30.010 e sono dovuti principalmente al rilascio del fondo rischi di € 29.711 poiché non sussistono più gli obblighi legali per mantenere in essere lo stanziamento (come riportato alla voce B. del passivo di Stato Patrimoniale). I. IMPOSTE DELL’ESERCIZIO Le imposte dell’esercizio sono pari a € 7.219 e si riferiscono alla quota di IRES per l’anno 2018 relativa all’immobile di proprietà dell’Associazione e derivanti da lasciti testamentari.


ULTERIORI INFORMAZIONI ONERI PER IMPOSTE INDIRETTE Nell’anno 2018 CBM Italia Onlus ha sostenuto un costo complessivo pari a € 343.998 relativo esclusivamente all’IVA applicata sulle fatture d’acquisto. CBM Italia Onlus, associazione senza fini di lucro (Onlus), non ha la possibilità di recuperare l’IVA versata; pertanto l’IVA ha rappresentato un costo pari al 3,5% del totale dei proventi. DETTAGLIO DEI COSTI DEL PERSONALE Il totale dei costi del personale ammonta a € 1.857.379 ed è stato suddiviso in relazione alle mansioni svolte dai dipendenti e dai collaboratori all’interno delle singole attività. Tali costi sono riepilogati qui di seguito:

Area di attività Importi 2018 (€)

Incidenza % sul totale

proventi Importi 2017 (€)

Oneri per la realizzazione dei progetti 505.349 5% 420.081 Oneri per la sensibilizzazione e le attività culturali 795.837

8% 630.551

Oneri per la raccolta fondi 279.423 3% 252.854 Spese generali e amministrative 276.770 3% 274.878 Totale costi personale 1.857.379 18% 1.578.364

I costi del personale nel 2018 rappresentano il 18% del totale proventi dell’anno. Il costo è in aumento rispetto al 2017 per via dell’incremento del personale interno come precedentemente descritto. FATTI DI RILIEVO ACCADUTI DOPO LA CHIUSURA DELL’ESERCIZIO 2018 Il livello delle donazioni al 31 marzo 2019 risulta pari a € 1.961.296, in aumento rispetto all’esercizio precedente di € 319.060 pari al 19%. L’aumento rispetto all’anno precedente è dovuto principalmente dall’incasso nel corso del primo trimestre del 2019 di tre donazioni da lasciti testamentari per un importo totale di € 623.182 a differenza dello scorso anno dove avevamo ricevuto invece un totale di € 81.382. Il contributo da parte dei donatori individuali nel corso del primo trimestre ha subito invece una lieve flessione, diminuendo dell’11% per un importo di € 149.872, dovuto principalmente alla diminuzione delle donazioni ricevute e allo spostamento temporale della campagna di Pasqua (la più importante dopo quella del periodo di Natale).

N. progetto Nome Regione Paese COSTI 20180348-2018 PCEA Kikuyu Eye Unit (AFE) Africa East Kenya 8.957

0426-2018 Mengo Hospital Eye Unit (AFE) Africa East Uganda 14.346

0522-RO1-MYP Christoffel-Blindenmission Africa Regional Office East I (AFE) Africa East Kenya 49.290

0917-CO1-MYP CBM Country Coordination Office Addis Ababa (AFE) Africa East Ethiopia 19.882

1262-2018 Naro Moru Disabled Children's Home (AFE) Africa East Kenya 38.869

1557-2018 Tenwek Hospital Eye Unit (AFE) Africa East Kenya 11.295

1612-CO2-MYP CBM Country Coordination Office Addis Ababa CBM Country Coordination Office Addis Ababa (AFE) Africa East Ethiopia 119.947

1613-RO2-MYP CBM eV Incorporated in Germany (AFS) Africa South South Africa 5.040

1683-RO2-MYP Christoffel-Blindenmission Africa Regional Office East I (AFE) Africa East Kenya 74.844

1790-2018 Sabatia Eye Hospital (AFE) Africa East Kenya 249.408

1958-RO2-MYP Christoffel-Blindenmission (LAR) Latin America Region Ecuador 8.462

2059-2018 Cheshire CBR (AFS) Africa South Zambia 14.457

2142-2018 St. Francis Health Center (AFE) Africa East Ethiopia 19.971

2312-MYP Eye Care Mahita (Mahajanga & Ambihobao) Service Ophthalmologie (AFS) Africa South Madagascar 13.432

2369-2018 St. Luke Catholic Hospital and College of Nursing (AFE) Africa East Ethiopia 10.964

2484-MYP Community Mental Health (IR) International Programmes Worldwide 10.000

2493-2018 Woldiya Hospital TEHADESU Secondary Eye Unit (AFE) Africa East Ethiopia 11.056

2523-MYP CBM EU Office (IR) International Programmes Worldwide 363.390

2560-2018 St. Francis Mission Hospital (AFS) Africa South Zambia 30.913

2576-CO1-MYP CBM Country Office Niger (AFW) Africa West Niger 128.313

2810-CO1-MYP CBM Country Office Burkina Faso (AFW) Africa West Burkina Faso 21.172

2986-MYP UN Advocacy office New York (IR) International Programmes Worldwide 179.429

3013-CBMIT-MYP BULUK EYE CENTER (AFE) Africa East Republic of South Sudan 78.715

3049-CO2-MYP Country Office Niger 2nd page (AFW) Africa West Niger 9.156

3113-MYP SAKSHAM MAHEELA: Empowerment of women with disabilities in Nepal (SAR) South Asia Region Nepal 37.193

3131-CO2-MYP Country Coordination Office Bolivia 2 (LAR) Latin America Region Bolivia 33.284

3217-DFAT-MYP North East Inclusive Education cluster project (SAR) South Asia Region India 52.187

3223-MYP Disability Inclusive Livelihood Initiative - Ujjawal - II (SAR) South Asia Region India 94.034

3231-MYP Salud Mental Infantil "El Taypi" (LAR) Latin America Region Bolivia 67.701

3234-MYP Programa de Atención en Déficit Visual en Cochabamba y Tarija (LAR) Latin America Region Bolivia 66.462

3263-MYP Instituto Psicopedagógico Juana Leclerc (LAR) Latin America Region Honduras 49.938

3264-MYP Consorcio de RBC inclusivo en Honduras IPJLC, PREPACE, CIS (LAR) Latin America Region Honduras 21.954

3278-MYP Programa de Ceguera prevenible en el Valle del Cauca, Nariño y pacifico Colombiano (LAR) Latin America Region Colombia 144.299

3289-CO2-MYP Country Office Pakistan Programmatic Activities (EMR) Eastern Mediterranean Region Pakistan 4.041

3295-MYP St. Anthony Inclusive Kindergarten (AFE) Africa East Ethiopia 19.574

3296-CBMIT-MYP GTM SNNPR, Trachoma Safe (AFE) Africa East Ethiopia 140.917

3359-FAI-MYP CoRSU - Children's hospital: a new Septic Ward for the Nosocomial and SSI infections treatment serving Ugandan vulnerable population (AFE) Africa East Uganda 328.095

3372-MYP Injury Management and Disability Prevention (IMDP) Project (SAR) South Asia Region Nepal 14.248

3406-MYP Farwest CBR Programme (SAR) South Asia Region Nepal 30.243

3423-MYP Improve quality of eye care services to be more accessible and affordable f. disadvantage groups incl. ethnic minor., persons w/disabilities in Lai Chau (ASC) Asia Central Viet Nam 70.194

3435-MYP BASR Inclusive Livelihood (EMR) Eastern Mediterranean Region Palestinian Territories 12.178

3450-MYP Education for children with disabilities incl. visual impairment (ASC) Asia Central Viet Nam 35.451

3472-CO2-MYP CBM Kenya Country Coordination Office 2nd page (AFE) Africa East Kenya 35.193

3492-MYP Comprehensive Services Eye & ENT care services in Rajastan and Uttarpradesh (SAR) South Asia Region India 22.909

3539-CBMIT-MYP Program for empowerment of persons with disabilities- Eye Health in Butembo-Beni (AFW) Africa West Democratic Republic of Congo 47.430

3540-MYP Atelier Orthopédique Centre pour Handicapés Physiques (AFW) Africa West Democratic Republic of Congo 13.339

3543-MYP Low Vision Project (AFE) Africa East Ethiopia 29.775

N. progetto Nome Regione Paese COSTI 20183553-CBMIT-MYP Cultivating the resilience: Inclusive and sustainable agriculture in Niger (AFW) Africa West Niger 427.311

3583-MYP Hôpital de Kabgayi Service d'Ophtalmologie de Kabgayi (AFE) Africa East Rwanda 26.504

3586-CBMIT-MYP Amhara Trachoma Elimination Program (ATEP) (AFE) Africa East Ethiopia 324.156

3587-CBMIT-2018 Promotion of inclusive education in Robit Primary School (AFE) Africa East Ethiopia 20.280

3593-2018 Inclusive Eye Health Initiative (IR) International Programmes Worldwide 97.510

3597-CBMIT-MYP NO ONE OUT (AFE) Africa East Kenya 104.735

3598-MYP Comprehensive disability prevention and rehabilitation programme in Punjab (SAR) South Asia Region India 38.301

3610-MYP Assistance Alimentaire et nutritionnelle dans la région de DIFFA (AFW) Africa West Niger 2.664

3619-MYP Salud Ocular Inclusiva en Paraguay (LAR) Latin America Region Paraguay 79.928

3639-MYP Refractive Errors and PBL - Caritas Coroico (LAR) Latin America Region Bolivia 104.532

3646-AICS-MYP RBC y Salud Ocular en Cochabamba (LAR) Latin America Region Bolivia 45.875

3647-MYP Salud Ocular en El Alto - La Paz (LAR) Latin America Region Bolivia 11.942

3664-CBMIT-MYP Empowerment of Persons with disabilities in Meghalaya through Community Based inclusive Developement (CBID) Programmes (SAR) South Asia Region India 96.713

3667-MYP Eastern Regional Eye and Ear Care Programme (EREEC-P) (SAR) South Asia Region Nepal 33.262

3686-MYP APDK Community-Based Rehabilitation Programmme Nairobi (AFE) Africa East Kenya 36.103

3688-MYP AIC Curee International Hospital (AFE) Africa East Kenya 101.397

3703-MYP Provision of Comprehensive Rehabilitation services to children with disabilities in the central region of Uganda (AFE) Africa East Uganda 13.517

3728-ROSS-MYP Strenghthening Mectizan distributoin and reporting in South Sudan (AFE) Africa East Republic of South Sudan 59.022

3736-MYP CCBRT Disability Hospital (AFE) Africa East Tanzania, United Republic Of 26.972

3737-MYP CoRSU - Comprehensive Rehabilitation Services for Uganda (AFE) Africa East Uganda 216.368

3762-CBMIT-MYP Cultivate Inclusion: food security and resilience (AFW) Africa West Burkina Faso 228.344

3765-AICS-CUAMM-MYP BECause Eye Care: South Sudan Eye Care services strengthening (AFE) Africa East Republic of South Sudan 33.805

3765-AICS-MOH-MYP BECause Eye Care: South Sudan Eye Care services strengthening (AFE) Africa East Republic of South Sudan 116.274

3765-AICS-CORD-MYP BECause Eye Care: South Sudan Eye Care services strengthening (AFE) Africa East Republic of South Sudan 47.024

3767-MYP Feeding support to women with disabilities and malnourished children in Gondar (AFE) Africa East Ethiopia 58.475

3811-CBMIT-MYP Securitè alimentaire pour les femmes et personnes handicapees dans (AFW) Africa West Niger 25.350

3871-ER-MYP Build back better safer shelter and provision of cash subsidy for livelihood and basic needs for Victims of Typhoon Manghut (AFW) Africa West Niger 20.000

8000 ERU - Emergency Response Unit (IR) International Programmes Emergency Unit 59.354

Totale complessivo 5.317.664

N. progetto Nome Regione Paese Budget 2019

Carry over 2018/2019

Fondi extra 2019

Tot. disponibile

COSTI 2018 DELTA

CARRY OVER 2019

Fondi Svincolati

0348-2018 PCEA Kikuyu Eye Unit (AFE) Africa East Kenya 9.082 - 9.082 8.957 125 125

0426-2018 Mengo Hospital Eye Unit (AFE) Africa East Uganda 15.211 - 15.211 14.346 864 864

0522-RO1-MYP Christoffel-Blindenmission Africa Regional Office East I (AFE) Africa East Kenya 50.717 - 50.717 49.290 1.426 1.426

0917-CO1-MYP CBM Country Coordination Office Addis Ababa (AFE) Africa East Ethiopia 20.031 4.994 25.026 19.882 5.144 5.144

1262-2018 Naro Moru Disabled Children's Home (AFE) Africa East Kenya 40.246 - 40.246 38.869 1.377 1.377

1557-2018 Tenwek Hospital Eye Unit (AFE) Africa East Kenya 12.061 - 12.061 11.295 765 765

1612-CO2-MYP CBM Country Coordination Office Addis Ababa CBM Country Coordination Office Addis Ababa (AFE) Africa East Ethiopia 118.242 33.147 151.389 119.947 31.443 31.443

1613-RO2-MYP CBM eV Incorporated in Germany (AFS) Africa South South Africa - 5.040 5.040 5.040 0 0

1683-RO2-MYP Christoffel-Blindenmission Africa Regional Office East I (AFE) Africa East Kenya 70.886 6.675 77.561 74.844 2.717 2.717

1790-2018 Sabatia Eye Hospital (AFE) Africa East Kenya 32.689 216.719 249.408 249.408 0- 0-

1958-RO2-MYP Christoffel-Blindenmission (LAR) Latin America Region Ecuador - 8.462 8.462 8.462 0 0

2059-2018 Cheshire CBR (AFS) Africa South Zambia 22.517 - 22.517 14.457 8.061 8.061

2142-2018 St. Francis Health Center (AFE) Africa East Ethiopia 48.861 3.952 52.813 19.971 32.842 32.842

2312-MYP Eye Care Mahita (Mahajanga & Ambihobao) Service Ophthalmologie (AFS) Africa South Madagascar 15.139 - 15.139 13.432 1.706 1.706

2369-2018 St. Luke Catholic Hospital and College of Nursing (AFE) Africa East Ethiopia 29.852 - 29.852 10.964 18.888 18.888

2484-MYP Community Mental Health (IR) International Programmes Worldwide - 10.000 10.000 10.000 - -

2493-2018 Woldiya Hospital TEHADESU Secondary Eye Unit (AFE) Africa East Ethiopia 27.456 - 27.456 11.056 16.400 16.400

2523-MYP CBM EU Office (IR) International Programmes Worldwide 379.883 - 379.883 363.390 16.493 16.493

2560-2018 St. Francis Mission Hospital (AFS) Africa South Zambia 35.677 - 35.677 30.913 4.764 4.764

2576-CO1-MYP CBM Country Office Niger (AFW) Africa West Niger 122.667 6.712 129.379 128.313 1.066 1.066

2810-CO1-MYP CBM Country Office Burkina Faso (AFW) Africa West Burkina Faso 21.444 - 21.444 21.172 271 271

2986-MYP UN Advocacy office New York (IR) International Programmes Worldwide 190.177 - 190.177 179.429 10.748 10.748

3013-CBMIT-MYP BULUK EYE CENTER (AFE) Africa East Republic of South Sudan - - 85.338 85.338 78.715 6.623 6.623

3049-CO2-MYP Country Office Niger 2nd page (AFW) Africa West Niger 9.211 - 9.211 9.156 55 55

3113-MYP SAKSHAM MAHEELA: Empowerment of women with disabilities in Nepal (SAR) South Asia Region Nepal 40.933 - 40.933 37.193 3.740 3.740

3131-CO2-MYP Country Coordination Office Bolivia 2 (LAR) Latin America Region Bolivia 33.598 - 33.598 33.284 313 313

3217-DFAT-MYP North East Inclusive Education cluster project (SAR) South Asia Region India 57.433 - 57.433 52.187 5.246 5.246

3223-MYP Disability Inclusive Livelihood Initiative - Ujjawal - II (SAR) South Asia Region India 103.709 - 103.709 94.034 9.675 9.675

3231-MYP Salud Mental Infantil "El Taypi" (LAR) Latin America Region Bolivia 73.740 - 73.740 67.701 6.040 4.954 1.086

3234-MYP Programa de Atención en Déficit Visual en Cochabamba y Tarija (LAR) Latin America Region Bolivia 66.093 2.809 68.902 66.462 2.441 1.236 1.204

3263-MYP Instituto Psicopedagógico Juana Leclerc (LAR) Latin America Region Honduras 69.549 - 69.549 49.938 19.610 19.610

3264-MYP Consorcio de RBC inclusivo en Honduras IPJLC, PREPACE, CIS (LAR) Latin America Region Honduras 23.147 - 23.147 21.954 1.193 1.193

3278-MYP Programa de Ceguera prevenible en el Valle del Cauca, Nariño y pacifico Colombiano (LAR) Latin America Region Colombia 154.412 5.246 - 159.658 144.299 15.359 7.996 7.363

3289-CO2-MYP Country Office Pakistan Programmatic Activities (EMR) Eastern Mediterranean Region Pakistan - - 4.723 4.723 4.041 682 682

3295-MYP St. Anthony Inclusive Kindergarten (AFE) Africa East Ethiopia 21.762 - 21.762 19.574 2.188 2.188

3296-CBMIT-MYP GTM SNNPR, Trachoma Safe (AFE) Africa East Ethiopia 151.967 450 - 152.417 140.917 11.500 11.500

3359-FAI-MYP CoRSU - Children's hospital: a new Septic Ward for the Nosocomial and SSI infections treatment serving Ugandan vulnerable population(AFE) Africa East Uganda 333.095 - 333.095 328.095 5.000 5.000

3372-MYP Injury Management and Disability Prevention (IMDP) Project (SAR) South Asia Region Nepal 15.442 - 15.442 14.248 1.194 1.194

3406-MYP Farwest CBR Programme (SAR) South Asia Region Nepal 33.073 - 33.073 30.243 2.830 2.830

3423-MYP Improve quality of eye care services to be more accessible and affordable f. disadvantage groups incl. ethnic minor., persons w/disabilities in Lai Chau (ASC) Asia Central Viet Nam 72.573 - 72.573 70.194 2.379 2.379

3435-MYP BASR Inclusive Livelihood (EMR) Eastern Mediterranean Region Palestinian Territories 12.180 - 12.180 12.178 2 2

3450-MYP Education for children with disabilities incl. visual impairment (ASC) Asia Central Viet Nam 36.216 - 36.216 35.451 765 765

3472-CO2-MYP CBM Kenya Country Coordination Office 2nd page (AFE) Africa East Kenya 37.183 - 37.183 35.193 1.990 1.990

3492-MYP Comprehensive Services Eye & ENT care services in Rajastan and Uttarpradesh (SAR) South Asia Region India 25.000 - 25.000 22.909 2.091 2.091

3539-CBMIT-MYP Program for empowerment of persons with disabilities- Eye Health in Butembo-Beni (AFW) Africa West Democratic Republic of Congo 84.000 - 84.000 47.430 36.570 36.570

3540-MYP Atelier Orthopédique Centre pour Handicapés Physiques (AFW) Africa West Democratic Republic of Congo 18.000 - 18.000 13.339 4.661 4.661

3543-MYP Low Vision Project (AFE) Africa East Ethiopia 59.168 6.600 - 65.768 29.775 35.993 35.993

3553-CBMIT-MYP Cultivating the resilience: Inclusive and sustainable agriculture in Niger (AFW) Africa West Niger 457.173 92.518 18.396 568.087 427.311 140.776 140.776 0-

3583-MYP Hôpital de Kabgayi Service d'Ophtalmologie de Kabgayi (AFE) Africa East Rwanda 28.611 - 28.611 26.504 2.107 2.107

3586-CBMIT-MYP Amhara Trachoma Elimination Program (ATEP) (AFE) Africa East Ethiopia 359.336 88.446 39.715 487.497 324.156 163.341 163.341 -

3587-CBMIT-2018 Promotion of inclusive education in Robit Primary School (AFE) Africa East Ethiopia 26.001 - 26.001 20.280 5.721 5.721

3593-2018 Inclusive Eye Health Initiative (IR) International Programmes Worldwide 249.023 - 249.023 97.510 151.513 151.513

3597-CBMIT-MYP NO ONE OUT (AFE) Africa East Kenya 51.874 52.862 - 104.735 104.735 - -

N. progetto Nome Regione Paese Budget 2019

Carry over 2018/2019

Fondi extra 2019

Tot. disponibile

COSTI 2018 DELTA

CARRY OVER 2019

Fondi Svincolati

3598-MYP Comprehensive disability prevention and rehabilitation programme in Punjab (SAR) South Asia Region India 42.057 - 42.057 38.301 3.756 3.756

3610-MYP Assistance Alimentaire et nutritionnelle dans la région de DIFFA (AFW) Africa West Niger 2.667 - 2.667 2.664 2 2

3619-MYP Salud Ocular Inclusiva en Paraguay (LAR) Latin America Region Paraguay 84.355 - 84.355 79.928 4.428 4.428

3639-MYP Refractive Errors and PBL - Caritas Coroico (LAR) Latin America Region Bolivia 118.576 - 118.576 104.532 14.043 11.932 2.111

3646-AICS-MYP RBC y Salud Ocular en Cochabamba (LAR) Latin America Region Bolivia - 55.414 55.414 45.875 9.539 9.539 -

3647-MYP Salud Ocular en El Alto - La Paz (LAR) Latin America Region Bolivia - 22.855 22.855 11.942 10.914 10.914 -

3664-CBMIT-MYP Empowerment of Persons with disabilities in Meghalaya through Community Based inclusive Developement (CBID) Programmes(SAR) South Asia Region India 108.135 - 108.135 96.713 11.421 11.421

3667-MYP Eastern Regional Eye and Ear Care Programme (EREEC-P) (SAR) South Asia Region Nepal 36.506 - 36.506 33.262 3.245 3.245

3686-MYP APDK Community-Based Rehabilitation Programmme Nairobi (AFE) Africa East Kenya 36.754 - 36.754 36.103 651 651

3688-MYP AIC Curee International Hospital (AFE) Africa East Kenya - 101.690 101.690 101.397 294 294

3703-MYP Provision of Comprehensive Rehabilitation services to children with disabilities in the central region of Uganda(AFE) Africa East Uganda 14.335 - 14.335 13.517 819 819

3728-ROSS-MYP Strenghthening Mectizan distributoin and reporting in South Sudan (AFE) Africa East Republic of South Sudan - 60.680 60.680 59.022 1.658 1.658

3736-MYP CCBRT Disability Hospital (AFE) Africa East Tanzania, United Republic Of 53.899 - 53.899 26.972 26.927 26.927

3737-MYP CoRSU - Comprehensive Rehabilitation Services for Uganda (AFE) Africa East Uganda 158.500 77.500 236.000 216.368 19.632 19.632

3762-CBMIT-MYP Cultivate Inclusion: food security and resilience (AFW) Africa West Burkina Faso - 519.011 519.011 228.344 290.667 290.667 0-

3765-AICS-CUAMM-MYP BECause Eye Care: South Sudan Eye Care services strengthening (AFE) Africa East Republic of South Sudan - 108.409 108.409 33.805 74.604 74.604 -

3765-AICS-MOH-MYP BECause Eye Care: South Sudan Eye Care services strengthening (AFE) Africa East Republic of South Sudan - 242.686 242.686 116.274 126.412 126.412 0

3765-AICS-CORD-MYP BECause Eye Care: South Sudan Eye Care services strengthening (AFE) Africa East Republic of South Sudan - 130.854 130.854 47.024 83.830 83.831 0-

3767-MYP Feeding support to women with disabilities and malnourished children in Gondar (AFE) Africa East Ethiopia - 58.475 58.475 58.475 - -

3811-CBMIT-MYP Securitè alimentaire pour les femmes et personnes handicapees dans (AFW) Africa West Niger - 34.629 34.629 25.350 9.279 9.279 -

3871-ER-MYP Build back better safer shelter and provision of cash subsidy for livelihood and basic needs for Victims of Typhoon Manghut(AFW) Africa West Niger - 20.000 20.000 20.000 - -

8000 ERU - Emergency Response Unit (IR) International Programmes Emergency Unit - 945 70.775 71.720 59.354 12.366 12.366 0-

Totale complessivo 4.622.120 247.067 1.949.661 6.818.848 5.317.664 1.501.184 947.846 553.337

N. PROGETTO NOME PROGETTO PAESE REGIONE

FONDI Già ACCANTONATI 2019

Accanton. 31/12/18 Tot. Progetti 2019

0522-RH1-2019 Africa East Regional Hub - organisational Kenya (AFE) Africa East 30.000 30.0000867-2019 Ruharo Eye Project Uganda (AFE) Africa East 79.697 79.6970917-CO1-2019 Ethiopia Country Office - organisational Ethiopia (AFE) Africa East 79.130 79.1301262-2019 Naro Moru Disabled Children's Home Kenya (AFE) Africa East 40.000 40.0001612-CO2-2019 Ethiopia Country Office - programme Ethiopia (AFE) Africa East 8.294 8.2941683-RH2-2019 Africa East Regional Hub - programme Kenya (AFE) Africa East 30.281 30.2812142-2019 St. Francis Health Center Ethiopia (AFE) Africa East 37.415 37.4152312-MYP Eye Care Mahita (Mahajanga & Ambihobao) Service Ophthalmologie Madagascar (AFS) Africa South 14.309 14.3092369-2019 St. Luke Catholic Hospital and College of Nursing Ethiopia (AFE) Africa East 29.541 29.5412576-CO1-2019 Niger Country Office - organisational Niger (AFW) Africa West 56.065 56.0652810-CO1-2019 Burkina Faso Country Office - organisational Burkina Faso (AFW) Africa West 74.215 74.2152988-CO1-2019 Tanzania Country Office - organisational Tanzania, United Republic Of (AFE) Africa East 148.774 148.7743049-CO2-2019 Niger Country Office - programme Niger (AFW) Africa West 31.446 31.4463085-CO1-2019 Pakistan Country Office - organisational Pakistan (EMR) Eastern Mediterranean Region 75.857 75.8573113-MYP SAKSHAM MAHEELA: Empowerment of women with disabilities in Nepal Nepal (SAR) South Asia Region 41.434 41.4343116-CO1-2019 Bolivia Country Office - organisational Bolivia (LAR) Latin America Region 13.526 13.5263131-CO2-2019 Bolivia Country Office - programme Bolivia (LAR) Latin America Region 3.090 3.0903205-AFE-2019 Community Mental Health - Africa East Kenya (IR) International Programmes 9.619 9.6193206-AFE-2019 Ear and Hearing Care - Africa East Kenya (IR) International Programmes 8.085 8.0853207-AFE-2019 Inclusive Education - Africa East Kenya (IR) International Programmes 6.659 6.6593217-DFAT-MYP Regional Action on Inclusive Education in North East (RAISE NE) India (SAR) South Asia Region 57.276 57.2763223-MYP Disability Inclusive Livelihood Initiative - Ujjawal - II India (SAR) South Asia Region 99.565 99.5653231-MYP Salud Mental Infantil "El Taypi" Bolivia (LAR) Latin America Region 59.879 59.8793289-CO2-2019 Pakistan Country Office - programme Pakistan (EMR) Eastern Mediterranean Region 6.899 6.8993406-MYP Farwest CBR Programme Nepal (SAR) South Asia Region 31.005 31.005

3423-MYPImprove quality of eye care services to be more accessible and affordable f. disadvantage groups incl. ethnic minor., persons w/disabilities in Lai Chau Viet Nam (ASC) Asia Central 64.834 64.834

3435-MYP BASR Inclusive Livelihood Palestinian Territories (EMR) Eastern Mediterranean Region 12.002 12.0023450-MYP Education for children with disabilities incl. visual impairment Viet Nam (ASC) Asia Central 30.477 30.4773471-CO1-2019 Kenya Country Office - organisational Kenya (AFE) Africa East 345.439 345.439

3492-MYP Comprehensive Services Eye & ENT care services in Rajastan and Uttarpradesh India (SAR) South Asia Region 31.598 31.598

3539-CBMIT-MYPProgram for empowerment of persons with disabilities- Eye Health in Butembo-Beni Democratic Republic of Congo (AFW) Africa West 80.000 80.000

3540-MYP Atelier Orthopédique Centre pour Handicapés Physiques Democratic Republic of Congo (AFW) Africa West 18.000 18.0003543-MYP Low Vision Project Ethiopia (AFE) Africa East 56.313 56.3133553-CBMIT-MYP Cultivating the resilience: Inclusive and sustainable agriculture in Niger Niger (AFW) Africa West 155.100 155.1003583-MYP Hôpital de Kabgayi Service d'Ophtalmologie de Kabgayi Rwanda (AFE) Africa East 104.217 104.2173586-CBMIT-MYP Amhara Trachoma Elimination Program (ATEP) Ethiopia (AFE) Africa East 341.441 341.4413592-AFW-2019 Community Based Inclusive Development - Africa West Togo (IR) International Programmes 38.707 38.7073593-2019 Inclusive Eye Health - Global Worldwide (IR) International Programmes 3.270 3.2703593-AFE-2019 Inclusive Eye Health - Africa East Kenya (IR) International Programmes 22.851 22.8513593-LAR-2019 Inclusive Eye Health - Latin America Ecuador (IR) International Programmes 98.844 98.8443597-CBMIT-MYP NO ONE OUT Kenya (AFE) Africa East 53.224 53.224

3598-MYPComprehensive disability prevention and rehabilitation programme in Punjab India (SAR) South Asia Region 42.814 42.814

3619-MYP Salud Ocular Inclusiva en Paraguay Paraguay (LAR) Latin America Region 78.758 78.7583639-MYP Refractive Errors and PBL - Caritas Coroico Bolivia (LAR) Latin America Region 126.561 126.5613646-AICS-MYP RBC y Salud Ocular en Cochabamba Bolivia (LAR) Latin America Region 57.178 57.1783647-MYP Salud Ocular en El Alto - La Paz Bolivia (LAR) Latin America Region 82.408 82.408

N. PROGETTO NOME PROGETTO PAESE REGIONE

FONDI Già ACCANTONATI 2019

Accanton. 31/12/18 Tot. Progetti 2019

3664-CBMIT-MYPEmpowerment of Persons with disabilities in Meghalaya through Community Based inclusive Developement (CBID) Programmes India (SAR) South Asia Region 96.493 96.493

3667-MYP Eastern Regional Eye and Ear Care Programme (EREEC-P) Nepal (SAR) South Asia Region 70.481 70.4813686-MYP APDK Community-Based Rehabilitation Programmme Nairobi Kenya (AFE) Africa East 29.572 29.572

3703-MYPProvision of Comprehensive Rehabilitation services to children with disabilities in the central region of Uganda Uganda (AFE) Africa East 18.292 18.292

3736-MYP CCBRT Disability Hospital Tanzania, United Republic Of (AFE) Africa East 58.080 58.0803737-MYP CoRSU - Comprehensive Rehabilitation Services for Uganda Uganda (AFE) Africa East 154.782 154.7823752-CO1-2019 Uganda Country Office - organisational Uganda (AFE) Africa East 142.350 142.350

3762-CBMIT-MYPCultivate Inclusion: food security and resilience for vulnerable families in Burkina Faso Burkina Faso (AFW) Africa West 80.000 325.653 405.653

3765-AICS-CORD-MYP BECause Eye Care: South Sudan Eye Care services strengthening Republic of South Sudan (AFE) Africa East 50.000 57.799 107.7993765-AICS-CUAMM-MYP BECause Eye Care: South Sudan Eye Care services strengthening Republic of South Sudan (AFE) Africa East 50.000 37.177 87.1773765-AICS-MOH-MYP BECause Eye Care: South Sudan Eye Care services strengthening Republic of South Sudan (AFE) Africa East 50.000 150.506 200.506

3767-MYPFeeding support to women with disabilities and malnourished children in Gondar Zone, Amhara Region Ethiopia (AFE) Africa East 42.577 42.577

3775-MYP Programa de ROP con Telemedicina en Cochabamba Bolivia (LAR) Latin America Region 65.369 65.3693777-MYP Programa de Baja Vision y Errores Refractivos en Cochabamba Bolivia (LAR) Latin America Region 35.150 35.1503783-MYP Fortalecimiento de la atención en ROP en Guatemala Guatemala (LAR) Latin America Region 100.223 100.2233784-MYP Programa de Prevención de Ceguera Visualiza Guatemala (LAR) Latin America Region 29.994 29.9943787-2019 St. Anthony Inclusive Kindergarten Ethiopia (AFE) Africa East 21.677 21.677

3800-KIKUYU-MYPAchieving Right to Sight through accelerated prevention of avoidable blindness in Kenya Kenya (AFE) Africa East 13.613 13.613

3800-SABATIA-MYPAchieving Right to Sight through accelerated prevention of avoidable blindness in Kenya Kenya (AFE) Africa East 30.000 3.865 33.865

3803-MYPScaling up MDA to accelerate Elimination of Onchocerciasis and Lymphatic Filariasis in Wulu County, Lakes, South Sudan. Republic of South Sudan (AFE) Africa East 30.000 23.000 53.000

3811-CBMIT-MYPSecurité alimentaire pour les femmes et personnes handicapées dans la région de Tillabery (Commune de Kourthey), au Niger Niger (AFW) Africa West 68.420 68.420

3812-AFW-2019 Disability-inclusive Development - Africa West/Central Togo (IR) International Programmes 40.728 40.7283822-WOLDIYA-2019 National cluster program for eye care partners Ethiopia (AFE) Africa East 21.856 21.856

3832-2019Preparedness for and engagement in inclusive humanitarian action in disaster prone countries Worldwide (IR) International Programmes 15.000 15.000

3837-ECDD-MYPEnsuring Quality and Inclusive Education for Children with Disabilities Program (EQIEP) Ethiopia (AFE) Africa East 107.339 107.339

3837-ORDA-MYPEnsuring Quality and Inclusive Education for Children with Disabilities Program (EQIEP) Ethiopia (AFE) Africa East 70.000 73.267 143.267

3839-MYP Mengo Hospital Eye Unit Uganda (AFE) Africa East 15.037 15.037Totale complessivo 360.000 4.734.396 5.094.396

Regione Fondi acc. Oltre 2019(AFE) Africa East 150.000 (AFW) Africa West 39.661 (LAR) Latin American Region - Totale complessivo 189.661

Tot. Accantonamento 31/12/18 4.924.057

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Relazione di Missione - 2018 - CBM Italia€¦ · Dietro questi numeri ci sono persone, vite salvate e aiutate a costruirsi un futuro. Nel 2018 è proseguito il nostro impegno nella