Resolución N° £ . 2 1 - mag.gov.py Reglamento Viatico 2016/05... · amplia la Ley N° 2.597/05“ y la Resolución CGR N° 418/05 “ Que aprueba el formulario ... Dejase sin efecto

PODER EJECUTIVOM IN IS TER IO DE A G R IC U LT U R A Y G A N A D E R IA

'B iceM en ar io d e la P ro c la m a c ió n d e la R e p ú b l ic a 1 8 1 3 - 2013"

Resolución N° £ . 2 1 ______

POR LA C U A L SE A P R U E B A E L IN ST R U C T IV O DE PR O C E D IM IE N T O A D M IN IST R A T IV O P A R A EL PA G O DE VIATICOS.

A sunción, 07 de noviem bre de 2013

VISTO: La presentación realizada por el D epartam ento de O rganización y S istem as, dependiente de la D irección G eneral de A dm inistración y F inanzas, a través de la cual se eleva la propuesta del Instructivo de Procedim ientos A dm inistrativos para el Pago de V iáticos., (Exp. N° 27897/13), y

C O N SID E R A N D O : Que la propuesta de referencia fue elaborada atendiendo al pedido del D irector G eneral de A dm inistración y Finanzas, y fue consensuada entre los técnicos del D epartam ento de O rganización y S istem as y la D irección de Recursos H um anos.

Que la propuesta tiene por objeto proveer al personal de la Institución de una herram ienta actualizada que sirva de guía para poder procesar sus pedidos de pagos de v iáticos por viajes realizados o a realizar al interior y ex terior del país.

Q ue, la Ley N° 2.597/05 “Q ue regula el o torgam iento de viáticos de la A dm inistración Pública” ; la Ley N° 2.86/05 "Q ue m odifica los artícu los Io, 7o y 9 o y am plia la Ley N° 2 .597/05“ y la R esolución CGR N° 418/05 “ Q ue aprueba el form ulario de Rendición de C uentas de V iáticos y la Planilla de R egistro M ensual de V iáticos, en el m arco de las Leyes Nos. 2.597 y 2 .686/05” .

Q ue la D irección G eneral de A dm inistración y F inanzas por proveído de fecha 29 de octubre de 2013, rem ite el “IN ST R U C T IV O D E P R O C E D IM IE N T O A D M IN IS T R A T IV O PARA EL P A C O D E V IA TIC O S” , para su aprobación vía R esolución M inisterial.

Que la D irección de A sesoría Juríd ica se expid ió en los térm inos del D ictam en D.A.J. N° 172/2013.

PO R T A N T O , en ejercicio de sus atribuciones legales,

EL M IN IST R O I)E A G R IC U L T U R A Y G A N A D E R ÍA

R E S U E L V E :

Art. Io.- A pruébase el instructivo de Procedim ientos A dm inistrativos para el Pago de V iáticos, cuyo texto de 25 páginas, form a parte integrante de la presente Resolución.

Art. 2o.- D ejase sin efecto la R esolución M inisterial N° 401 del 07 de Ju lio de 2009.

Art. 3°.- La R esolución N° 195/2013 “Por la cual se reglam enta y se fijan m ontos de viáticos por viajes al interior y ex terior del país a funcionarios del M inisterio de A gricultura y G anadería, durante el presente E jercicio F iscal” , continúa vigente en sus partes que no contradigan la presente R esolución.

Art. 4 o.- Com i/fïïquese a quienes corresponde y cum plida archivar.

ES C O PIA

JGE/lk/Ias

JO R G E G A T T IN I FER R EIR A M IN IST R O

INSTRUCTIVODE

PROCEDIMIENTOSADMINISTRATIVOS

PARA EL PAGO DE VIÁTICOS

Departamento de Organización y Sistemas Asunción, Paraguay

Octubre - 2013

ministerio Dt Ministerio de Agricultura y Ganadería i? 24AGRICULTURA Dirección General de Administración y FinanzasY GANADERÍA VjUtJlcKNU ’ N A C IO N A L

_______)»»toi U. « ...o «.»fcoMisión: Regir la política sectorial e impulsar el desarrollo agrario sustentable y sostenible contribuyendo

al mejoramiento de las condiciones de vida de la población.

Introducción

Este Instructivo tiene por objeto proveer al personal de la Institución de una

herramienta que sirva de guía para poder procesar sus pedidos de pagos de viáticos

por viajes realizados o a realizar al interior y exterior del país.

Se trata de una propuesta consensuada entre los técnicos de la Dirección General

de Administración y Finanzas; Lic. Estela Arévalos de Ciño, Jefa del Departamento de

Organización y Sistemas; Lic. Christian Cristaldo, Coordinador Técnico del

Departamento de Organización y Sistemas; Ing. Agr. Carlos Romero Roa,

Vicedirector de Recursos Humanos; Sr. Luis Rodrigo Preda, Jefe de la Sección

Viáticos de la Dirección de Recursos Humanos y el Sr. Oscar Duarte, Jefe del Dpto.

de Informática.

El nuevo procedimiento es un ajuste del instructivo anterior en el que se incluyen

modificaciones que se consideran importantes para salvar inconvenientes que se

tuvieron en la aplicación de la norma anteriormente vigente.

Se considera que la propuesta apunta a una mejora continua y para su elaboración

se realizaron relevamiento de datos con los Responsables de los Sectores

Intervin¡entes: Dirección Financiera, Dirección Administrativa, Dirección de Recursos

Humanos, Departamento de Control y Seguimiento, Oficina de Viáticos, Departamento

de Presupuesto, Departamento de Recaudaciones, Departamento de Contabilidad,

Departamento de Giraduría - Sección Egresos, y la Sección Rendición de Cuentas.

Se elaboró dicha propuesta a instancias del Director General de Administración y

Finanzas, quien ha solicitado a los técnicos mencionados más arriba, que realicen un

Diagnóstico del Procedimiento Actual, a los efectos de buscar mejorar el procedimiento

t/tS* \

vigente, sin salir de las reglamentaciones de viáticos que„se;ericuentren vigentes.

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: Ser una institución líder, eficiente y transparente; con recursos humanos calificados; que brindaservicios de excelencia al sector agrario con énfasis en la familia rural.

ministerio de M i n i steri o d e Ag ri c u It u ra y Ga nad e ría★Y?) AGRICULTURA Dirección General de Administración y Finanzas

Y GANADERÍA 1C o f u t f v y c n d o J v M O v U n N u r v o » u m b o

Misión: Regir la política sectorial e impulsar el desarrollo agrario sustentable y sostertible contribuyendo al mejoramiento de las condiciones de vida de la población.

NORMAS INHERENTES AL PROCEDIMIENTO

• RESOLUCIÓN N° 195/13 “POR LA CUAL SE REGLAMENTA Y SE FIJAN

MONTOS DE VIÁTICOS POR VIAJES AL INTERIOR Y EXTERIOR DEL PAÍS

A FUNCIONARIOS DEL MINISTERIO DE AGRICULTURA Y GANADERÍA”.

• LEY N° 2597/05 “QUE REGULA EL OTORGAMIENTO DE VIÁTICOS EN LA

ADMINISTRACIÓN PÚBLICA”.

• LEY N° 2686/05 “QUE MODIFICA LOS ARTÍCULOS 1o, 7o Y 9o Y AMPLIA LA

LEY N° 2597/05 QUE REGULA EL OTORGAMIENTO DE VIÁTICOS EN LA

ADMINISTRACIÓN PÚBLICA”.

• DECRETO N° 7264/06 “POR EL CUAL SE REGLAMENTA LA LEY N° 2597

DEL 20 DE JUNIO DE 2005, QUE REGULA EL OTORGAMIENTO DE

VIÁTICOS EN LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA, MODIFICADA Y AMPLIADA

POR LA LEY N° 2686 DEL 13 DE SETIEMBRE DE 2005”.

• RESOLUCIÓN C.G.R. N° 418/05 POR LA CUAL SE APRUEBA EL

FORMULARIO DE RENDICIÓN DE CUENTAS DE VIÁTICOS Y LA PLANILLA

DE REGISTRO MENSUAL DE VIÁTICOS, EN EL MARCO DE LAS LEYES

Visión: Ser una institución líder, eficiente y transparente; con recursos humanos calificados; que brindaservicios de excelencia al sector agrario con énfasis en la familia rural.

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Í Vf(Cfe)l) yganaderTa Dirección General de Administración y Finanzas G O B IER N O V N A C IO N A LC o r v \ t r u y f n d o J u n t o » U n N u e v o í u n b »

Misión: Regir la política sectorial e impulsar el desarrollo agrario sustentable y sostenible contribuyendo al mejoramiento de las condiciones de vida de la población.

INSTRUCTIVO DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS PARA EL PAGO DE VIÁTICOS

SECTORES INTER V IN I ENTES'.

Ira . Etapa: Tramitación para el pago de viáticos

• Dependencia Solicitante:- Jefe Inmediato- Director o Coordinador del Programa o Proyecto- Administrador o Personal Designado

• Dirección de Recursos Humanos• Sección Viáticos de la Dirección de Recursos Humanos• Departamento de Presupuesto• Departamento de Recaudaciones• Departamento de Control y Seguimiento• Dirección Financiera• Departamento de Contabilidad

2da. Etapa: Rendición de Cuentas del pago de viáticos

• Departamento de Giraduría - Sección Egresos• Departamento de Giraduría - Sección Rendición de Cuentas

PASOS DESCRIPCIÓN D E LO S PASOS D E PROCEDIM IENTOS DOCUM ENTOS Y FIRM AS

Ira.ETAPA TRAMITACIÓN PARA EL PAGO DE VIÁTICOS

I DEPENDENCIA SOLICITANTE

1.1 El Jefe Inmediato del personal a ser comisionado emite la Solicitud de Viáticos en donde solicita al Director o Coordinador el pago de viático anticipado o por comisiones ya cumplidas, según el caso.

1.2 El Director o Coordinador verifica la Solicitud de Viáticos y de estar el pedido acorde a la planificación de las actividades prevista para desarrollar en el año, asigna un Vo B°, posteriormente ordena al Administrador o designa a un personal que proceda a la elaboración del Comprobante de Liquidación de Viáticos y recopilación de las documentaciones respaldatorias requeridas.

1.3 El Administrador o personal designado se asegura que el pedido cuente con las siguientes doptíaeataciones:

En ei caso de reposición de y ía i ic ó ^ —^

ANEXO 1 - Solicitud de Viáticos, firmada por el Jefe Inmediato

Solicitud de Viáticos,firmada por el Director

o Coordinador del Programa o Proyecto

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Visión: Ser una institución líder, eficiente y transparente; con recursos humanos calificados: que brindaservicios de excelencia al sector agrario con énfasis en la familia rural.

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PASOS DESCRIPCION DE LOS PASOS DE PROCEDIMIENTOS DOCUM ENTOS Y FIRM AS

DEPENDENCIA SOLICITANTE

• Copia autenticada de la Orden de Trabajo, en caso de que la comisión sea con vehículo del estado.

• Adjuntar los tickets de peajes o boleta de pasajes según corresponda

• Rendición de Cuentas de Viáticos, por Beneficiario,adjuntando los comprobantes de gastos realizados, que respalden hasta un mínimo del 50%, conforme a la Res. C.G.R. N° 418/05; s¡ el monto del viatico supera los 40 (cuaren ta) jornales mínimos diarios p a ra viajes alin terio r del país o si se t ra ta de viajes al exterior.

• Informe de Gestión de trabajos de Comisionamiento,f irm ado p o r los funcionarios con el Vo B° del Jefe Inm ediato.

• Copia del Permiso de Comisionamiento autenticada por el Jefe de Personal de la dependencia Afectada.

• Informe de asistencia del personal afectado durante el periodo de la comisión, firmada por el Jefe de Personal

Nota: En caso de que faltare alguna documentación deberásolicitarse al personal afectado y/o al Jefe Inmediato.

En el caso de Anticipo de Viáticos Nacionales:

• Solicitud de Viáticos por comisión de servicios arealizarse.

• Comprobante de Liquidación de Viáticos• Orden de Trabajo si se utilizará vehículo del estado.• Copia de Permiso autenticada por el Jefe de Personal• Resolución Ministerial según corresponda (ejemplo

capacitaciones, seminarios, exposiciones, etc.)

En el caso de Viajes al Exterior Reposición :

• Resolución que autoriza al personal a viajar.• Solicitud de viatico• Comprobante de Liquidación• Rendición de Cuentas de Viáticos, por Beneficiario,

adjuntando los comprobantes de gastos realizados querespalden hasta un mínimo del 50%, conforme a la Res.C.G.R. N° 418/05.

En el caso de Viajes al Exterior ani

• Solicitud de Viatico• Comprobante de Liquidación• Resolución que autoriza al persón^ ú'-viajar.

ANEXO 2 - Formulario de Rendición de Cuentas

de Viáticos (F.R.C.V.),por Beneficiario

ANEXO 3 - Informe de Gestión de trabajos de

Comisionamiento con elV o B° del Jefe inmediato.

Orden de Trabajo Copia de Permiso

Resolución Ministerial

ANEXO 4-Comprobante de Liquidación de

Viáticos por Viajes Nacionales firmada por el

Administrador y/o Jefe Inmediato y el Director o

Coordinador del Programa o Proyecto

A N E X O 5-Comprobante de Liquidación de

Viáticos por Viajes Internacionales, firmada por el Administrador y/o

Jefe Inmediato y el Director o Coordinador del

Programa o Proyecto.

....A¿i¡) o'-

Visión: Ser una institución líder, eficiente y transparente; con recursos humanos calificados: que brindaservicios de excelencia al sector agrario con énfasis en la familia rural.

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i£*¥i) Dirección General de Administración y Finanzas GOBIERNoV’NAOONALV , Y GANADERIA C o n M r v y r n d O J u n t o * U n N u r v o A u n b o



PASOS DESCRIPCIÓN DE LO S PASOS DE PROCEDIM IENTOS DOCUM ENTOS Y FIRM AS

1 DEPENDENCIA SOLICITANTE

Nota: La cotización del dólar americano deberá estar especificada en la Resolución que autoriza el viaje, caso contrario se utilizará la cotización del B.C.P. de la fecha de la Resolución que autoriza el viaje.

1.4 El Administrador o personal designado realiza un control exhaustivo, si están cubiertos, completos y correctamente conformados los requisitos y si el monto del viático estimado se encuentra en función de la tabla preestablecida vigente.

1.5 Si el pedido reúne todos los requisitos exigidos procede alllenado y firma del Administrador y/o Jefe Inmediato en el “Comprobante de Liquidación de Viáticos'", el cual eleva a consideración del Director o Coordinador, quien de estar conforme firma el comprobante en el casillero de autorización correspondiente.

Nota: En caso de las dependencias de la Dirección General de Administración y Finanzas, y demás reparticiones donde el pago dependa presupuestariamente de la D.G.A.F., el Director Administrativo firmará conjuntamente con el Jefe Inmediato del personal comisionado en el Comprobante de Liquidación de Viáticos.

En el caso de la Dirección Nacional de Coordinación y Administración de Proyectos (SUAF - D1NCAP) el Comprobante de Liquidación de Viáticos será firmada por el Director Administrativo Financiero con el Jefe Inmediato del personal comisionado y el Jefe de Personal de la DINCAP.

1.6 La Solicitud de Pago firmará el Director/Coordinador o Administrador del Programa o Proyecto.

Nota: En caso de las dependencias de la Dirección General de Administración y Finanzas, y demás reparticiones dondt^JT pyg^ dependa presupuestariamente de la D.G.A.F., «ÍVÍ^jté^tór Administrativo firmará la Solicitud de Pago //q

f e ( f f e j t l1.7 El Administrador o personal designado

Solicitud de Pago con los documentos respalos^ftQíi Sección Viáticos de la Dirección de Recursos l á t a n o s l o , en la Jefatura de Personal de la DINCAP según corresjSñréfa- a la UAF o la SUAF.

ANEXO 6 - Solicitud de Pago (S.P.), firmada por el Director o Coordinador y/o

Administrador del Programa o Proyecto.

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Ministerio de Agricultura y Ganadería V 9ycSSadería Dirección General de Administración y Finanzas G O B IE R N O ^ N A C IO N A L

C o m t i u y + f t d o l u o t o i Un N u r v o Ru mb o

Misión: Regir la política sectorial e impulsar el desarrollo agrario sustentable y sosteníble contribuyendo al mejoramiento de las condiciones de vida de la población.


PASOS D ESCRIPCIÓ N D E LOS PASOS D E PROCEDIM IENTOS DOCUM ENTOS Y FIR M AS

1 DEPENDENCIA SOLICITANTE

Nota: En el caso de viajes al interior del país en avión, se deberá adjuntar la Orden de Trabajo del Avión y una copia autenticada del Plan de Vuelo.

Los Anexos: 1 “Solicitud de Viáticos”; 4 “Comprobante de Liquidación de Viáticos por Viajes Naciones”; 5 “Comprobante de Liquidación de Viáticos por Viajes Internacionales” y 6 “Solicitud de Pago (S.P.)”, son generados a través del Sistema Informático vigente.

2 SECCIÓN DE VIÁTICOS/DIRECCIÓN DE RECURSOS HUMANOS

2.1 El Personal de la Sección Viáticos recibe la Solicitud de Pago de Viático a través del Sistema de Tramites de Documentos, siempre y cuando el pedido cuente con los documentos respaldatorios requeridos conforme a la normativa vigente, y procede al llenado y firma del Formulario de Verificación y Certificación Documentaría (F.V.C.D.) en base al siguiente control:

• Si el personal es de la Institución o cuenta con la autorización correspondiente.

• Si el número de Cédula de Identidad es correcto.• Si cuenta con Copia del Formulario de Permiso de

Comisionamiento autenticada por el Jefe de Personal de la dependencia.

• Si el personal tuvo más de una comisión en el mismo periodo de tiempo y en qué lugares, (control a través de un sistema informático).

• Si el monto estimado está acorde a la tabla de valores preestablecidos (vigente).

• Si cuenta con la copia autenticada de la Orden de Trabajo, en los casos de comisión con vehículo del estado.

• Si cuenta con Tickets de peajes, pasajes. Orden de Trabajo y Copia del Plan de vuelo (autenticada), según corresponda.

• Si cuenta con el Informe de Gestión de trabajos de Comisionamiento, y si el mismo está bien completado y tiene relación con el viaje que se realizó.

• Si cuenta con Resolución Ministerial de autorización del viaje, en caso de comisiones al exterior del país o casos especiales como capacitaciones.

• Si cuenta con Resolución de la DGAF en casos de viajes realizados en días domingos y feriados.

ANEXO 7 - Formulario de Verificación y

Certificación Documentaría (F.V.C.I).)

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PASOSDESCRIPCION DE LOS PASOS DE PROCEDIMIENTOS DOCUM ENTOS Y

FIRMAS

SECCION DE VIA TICOS / DIRECCION DE RECURSOS HUMANOS

• Si cuenta con la Rendición de Cuentas de Viáticos, por Beneficiario, adjuntando los comprobantes de gastos realizados que respalden hasta un mínimo del 50%, conforme a la Res. C.G.R. N° 418/05; si el monto del viatico supera los 40 (cuarenta) jornales mínimos diarios, por los viajes al interior del país o se trate de viajes al exterior, en el caso de viajes ya realizados.

2.2. Si el control realizado demuestra que se ha cumplido con los requisitos exigidos, el Jefe de Viáticos asigna un V" B° en el Comprobante de Liquidación de Viáticos, y presenta al Director de Recursos Humanos o al Vicedirector de Recursos Humanos para que autorice firmando el comprobante en el casillero de autorización correspondiente.

Nota: En el caso de la SUAF, si el control realizado demuestra que se ha cumplido con los requisitos exigidos, el Encargado de Viáticos de la D1NCAP asigna un Vo B° en el Comprobante de Liquidación de Viáticos y lo autoriza el Jefe de Personal de la D1NCAP.

2.3. Una vez que se cuente con la firma del Director de Recursos Humanos o Vicedirector de Recursos Humanos se registra en el Sistema Informático y se remite al Dpto. de Presupuesto.

Firman en el Comprobante de

Liquidación de Viáticos, elJefe de la Sección Viáticos y el Director de Recursos

Humanos

DEPARTAMENTO DE PRESUPUESTO

El Personal recibe expediente y verifica si dispone de saldo presupuestario y Plan Financiero disponible en el mes solicitado, en caso afirmativo se realiza la Imputación Presupuestaria en el Sistema Informático vigente, posteriormente se remite al Departamento de Control y Seguimiento si la fuente de financiamiento corresponde F.F. 10 y al Departamento de Recaudaciones si la F.F. es 30.

Si no existe disponibilidad presupuestaria o Plan Financiero disponible se emite un informe que se anexa al expediente y se r e n i ü í í ^ c j j ^ ^ p c n d e n c i a Solicitante a través del sistema in fm tna j i^ í *

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ImputaciónPresupuestaria

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Visión

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Misión: Regir la política sectorial e impulsar el desarrollo agrario sustentable y sosteniblecontribuyendo al mejoramiento de las condiciones de vida de la población. -í ^


PASOS DESCRIPCION DE LOS PASOS DE PROCEDIMIENTOS DOCUM ENTOS Y FIRMAS

3.1. PEPA R TA MENTO DE RECA UDA CIONES

El Encargado recibe el expediente y verifica si tiene la imputación presupuestaria del Dpto. de Presupuesto, luego verifica la Fuente de Financiamiento y el origen de fondos. Si corresponde a Recursos Institucionales, verifica la Dependencia y la existencia de fondos en la cuenta, se registra en el cuaderno de Control Interno de Saldos del Departamento. El registro se realiza por Dependencia y por cada Cuenta Especial. Se sella el expediente certificando la existencia de fondos en la cuenta y se remite al Departamento de Control y Seguimiento.

Si no existen suficientes fondos en la cuenta, se remite el expediente a la Dependencia Solicitante a través del sistema informático.

Certificación de Fondos

CONTROL Y SEGUIMIENTO

Se recibe el expediente y se procede al llenado y firma del F.V.C.D. en base a las siguientes verificaciones:

• Si el pedido cuenta con la autorización del Director o Coordinador del Programa.

• Si el monto estimado está acorde a la tabla de valores preestablecida (vigente).

• Se verifica la Imputación Presupuestaria.• Si los comprobantes presentados para la Rendición de

Cuentas de Viáticos, cumplen con los requisitos legales para considerarlos como comprobantes de gastos válidos para la rendición de cuentas por Beneficiario, que respalden hasta un mínimo del 50%, conforme a la Res. C.G.R. N° 418/05; si el monto del viatico supera los 40 (cuarenta) jornales mínimos diarios, por los viajes ya realizados al interior del país o reposición de viáticos por viajes al exterior.

• Si el expediente cuenta con el Informe de Gestión deTrabajos de Comisionamiento y si los mismos cumplen con los requisitos legales.

• Verificar si en la Solicitud de Pago o en el Comprobante de Liquidación hace mención si el pago va a ser por Red Bancaria o Cuenta Administrativa.

Formulario de Verificación y Certificación

Documentaría (F.V.C.D.),firmada por el Verificador y

el Jefe de C. y S.

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servicios de excelencia al sector agrario con énfasis en la familia rural.-9-

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PASOS DESCRIPCION DE LOS PASOS DE PROCEDIMIENTOS DOCUM ENTOS Y FIRMAS

CONTROL Y SEGUIMIENTO

Luego de cumplir con los requisitos, el verificador firma en el Comprobante de Liquidación de Viáticos y en el F.V.C.D. y lo presenta al Jefe del Departamento, quien lo verifica, lo rubrica, y luego se registra en el Sistema Informático para su remisión a la Dirección Financiera.

Nota: El Departamento de Control y Seguimiento llevará un registro de los viáticos presentados en forma anticipada, si los mismos han presentado su informe y Rendición de Cuentas en el tiempo preestablecido, caso contrario no se autorizará nuevos viáticos

DIRECCION FINANCIERA

El Director verifica la certificación del Departamento de Control y Seguimiento, y procede a autorizar la obligación firmando el Formulario de Verificación y Certificación Documentaría, conforme al Artículo 58 del Decreto N° 8.127/00; posteriormente, remite al Departamento de Contabilidad previo registro en el Sistema Informático.

Formulario de Verificación y Certificación

Documentaría (F.V.C.D.), firmada por el Director

Financiero

DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

6.1 El Encargado de Mesa de Entrada, recepciona y registra el expediente y entrega al Encargado de Inventario para su registro por nivel de gasto, fuente de financiamiento y orden de llegada.

6.2 Cuando se dispone de Plan de Caja se realiza el registro contable del expediente.

6.3 Posteriormente se realiza una copia del expediente obligado (la Imputación Presupuestaria, la Solicitud de Pago de la dependencia y la Solicitud de Viatico) y se procede a la elaboración de la Solicitud de Transferencia de Recursos (S.T.R.) e impresión del Informe de Documentos Verificados.

6.4 Una vez controlado y firmado por el Jefe del Departamento de Contabilidad el Informe de Documentos Verificados se procede a la impresión de las demás copias de la S.T.R., se compagina y se remite junto con el Remito y documentos respaldatorios para la rúbrica de los Ordenadores de Gastos y el Director

misión de la STR al Ministerio de ^^r&^ffcjdas las S.T.R., se remite dos copias

.R.lxoppia del remito y el expediente

FinancieroHacienda.originalerespaldaftfaio uria (Sección Egresos).

Solicitud de Transferencia de

Recursos (S.T.R.) firmado por Girador y/o Director Financiero y el Director

General de Administración y Finanzas.

Informe de Documentos Verificados firmado por el

Jefe de Contabilidad, Director Financiero y el

Director General de Administración y Finanzas

Remitofirmado por el Girador y/o

Director Financiero y el /¿Director General de

Administración y Finanzas2 W

Visión Ser una ins'UÍuciófi Jté .s e rv íd s ete eXcelencú

transparente; con recursos humanos calificados; que brindaal sector agrario con énfasis en la familia rural.

- 10-

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/^x „ . o , , Ministerio de Agricultura y Ganadería *UÍ*jV) AORicummA Dirección General de Administración y Finanzas GOBlERNoVNAaONAL

( o M l i u y r n C o J u n t o v U n N u r v o R u m b o



PASOS DESCRIPCIÓ N D E LOS PASOS D E PRO CEDIM IENTO S DOCUM ENTOS Y F IR M A S

2da.ETAPA RENDICIÓN DE CUENTAS DEL PAGO DE VIÁTICOS

7 DEPARTAMENTO DE GIRADURÍA -SECCIÓN EGRESOS

El Encargado de la Sección Egresos recibe el expediente y solicita al Dpto. de Contabilidad el reporte de solicitudes transferidas de manera a certificar que la S.T.R., que corresponde al expediente ya fue transferida y una vez confirmada la misma, se controla y procede a elaborar el Comprobante de Pago, una vez elaborado entrega al Girador quien vuelve a verificar y de estar conforme firma el comprobante y eleva a conocimiento y consideración del Director General de Administración y Finanzas para que el mismo firme de estar conforme.

Una copia del Comprobante de Pago se remite al Dpto. de Contabilidad para el descargo correspondiente, y el expediente completo se remite a Sección Rendición de Cuentas a través de los conductos correspondientes.

Nota: En el caso de viáticos anticipados se remite el expediente al Departamento de Control y Seguimiento para gestionar la presentación de los documentos respaldatorios del comisionamiento.

Antes que el expediente se remita a la Sección Rendición de Cuentas, el Encargado de Registro de Viáticos, registra en la “Planilla de Registro Mensual de Viáticos” conforme a la Res. C.G.R. N° 418/05

Comprobante de Pago,firma el Girador y el Director General de

Administración y Finanzas

8 DEPARTAMENTO DE GIRADURÍA - SECCIÓN RENDICIÓN DE CUENTAS

Recibe el expediente de la Sección Egresos, se controla que cuente con todos los requisitos exigidos por el presente manual, y demás reglamentaciones que rige la materia

Si surge algún inconveniente, busca la manera de solucionar con la dependencia o el funcionario afectado.

Solamente se da por rendido una vez solucionado el inconveniente, cuando todo está bien se prepara el legajo por S.T.R., para ser ardji^SóD T^^v 4

1 z i fe (

Visión: Ser una institución líder, eficiente y transparente: con recursos humanos calificados: que brindaservicios de excelencia al sector agrario con énfasis en la familia rural.

- 11 -

A G iycuLruR A Ministerio de Agricultura y GanaderíaV í tA K IA H C D ÍAY GANADERÍA íG06SRN0>NA00NAL

ANEXOS


Octubre - 2013

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Ministerio de Agricultura y Ganadería ^ 1 3((* ))) | y g a Sadería Dirección General de Administración y Finanzas GOBIERNO'** NACIONAL

C o n i l i u ; r n < 3o ) u M O t ' Jo N u t v o í u n b o

Misión: Regir la política sectorial e impulsar el desarrollo agrario sustentable y sostenible contribuyendo al mejoramiento de las condiciones de vida de la población

Resolución N°.......... /13

ANEXO 1 SOLICITUD DE VIÁTICOS

Asunción, de de 2013

Señor/a..............................................Director/ Coordinador del Programa o Proyecto

Me dirijo a usted, a los efectos de solicitar el pago de Viáticos, a los siguientesfuncionarios:

N° Beneficiarios CJ. N° Total Días de Trabajo

Alojamiento (marcar con X)

SI NO12345

El pedido está conforme a la Res. Ministerial N° ........ (Resolución anual vigente quereglamenta el pago de viáticos)

1. Actividad o Tarea a realizar:

2.Fecha de Salida................................................ Fecha de Regreso

3.Localidad(es) de Comisión de Trabajo(s):

4.Departamento(s):

Jefe Inmediato

Vo B° Director/a del Programa o Proyecto

Visión: Ser una institución líder, eficiente y transparente; con recursos hum anos calificados; quebrinda seivicios de excelencia a l sector agraria con énfasis en la familia rural.

AGRICULTURA Resolución N° /13 GOeiERNO 'NACIONALV V Y GANADERIA Anex0 2

FORMULARIO DE RENDICION DE CUENTAS DE VIATICOS, POR BENEFICIARIO .. ^(Para montos superiores a 40 jornales mínimos) 1

RESOLUCION C.G.R. N° 418/05 LEYES Nos. 2597/05 y 2686/05

N°INSTITUCION: MINISTERIO DE AGRICULTURA Y GANADERIA

1 Beneficiario: C.I.N°:

2 Funcionario: Si: No:3 Cargo o Función que desem peña:4 R esolución de V iático N°: Fecha:

5 M onto del V iatico asignado:6 D estino de la C om ision de Servicio:7 Motivo de la C om ision de Servicio:8 Periodo de la Com ision Desde: Hasta:9 Medio de traslado Institucional: Particular:

10 Detalle de Gastos Incurridos:

D escripción Comprobante Tipo C otizac. Total Gs. ObservaciónTipo N° Fecha M /E

a) Alojamiento

b) Alimentación

o) Pasaje Urbano / Interurbano

d) l asa de E mbarqueSalidaRetorno

e) Otros (justificados)

11 Total G astos incurridos (a+b+c+d+e)12 Monto sin R endición (5-11)

13 Monto d evuelto , según Nota de D eposito Fiscal N°:

Ley 276/94, Art. 40. "La persona que proporcionare datos o informes falsos a la Contraloria General, sera sancionada conforme

a las disposiciones penales vigentes(.. .)"____________________________________________________________________________

Firma del Beneficiario Firma del Funcionario Responsable de la Institución

Aclaración de Firma: Aclaración de Firma:

C.I.N°: C.I.N°:

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M l .................. . . i a

j GOBIERNO^* NACIONALMINISTERIO OE Ministerio de Agricultura y Ganadería ^ 1 1

o V n a o o n( o n u i u y f f > t í o J u n ! m U n N u e v o l u n b o

Misión: Regir la política sectorial e impulsar el desarrollo agrario sustentable y sostenible contribuyendo almejoramiento de las condiciones de vida de la población

Resolución N°.......... /13

ANEXO 3

INFORME DE GESTIÓN DE TRABAJOS DE COMISIONAMIENTO

Fecha del Inform e:......../ ......./ 2013

Funcionarios:

Dependencia Visitada Localidad Departamento

Orden de Trabajo N ° ................... Km Inicial..................... Km Final.........................Puesto Puesto

Ticket de Peaje de .......................... (Ida) ............................(Vuelta) Cantidad [

Boleta de Pasaje N ° :...................... (Ida) N ° : ......................(Vuelta)

ACTIVIDADES REALIZADAS (Por Fecha)

• Día 1 F e cha .............................................................................................

• Día 2 Fecha

RESULTADOS LOGRADOS

ANEXOS (Documentos que respaldan el viaje)

OBSERVACIONES:

Firmas de los comisionados

Visión: Ser una institución líder, eficiente y transparente; con recursos humanos calificados: que brindaservicios de excelencia al sector agraria con énfasis en la familia rural.

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[í{*Y 0 AGRICULTURA- " y | Y GANADERÍA MINISTERIO DE AGRICULTURA Y GANADERÍA GOBIERNO’ NACIONAL

Resolución N°.................. /13

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M I N I S T E R I O B E

AGRICULTURA Y GANADERÍA MINISTERIO DE AGRICULTURA Y GANADERÍA iGOBIERNO» NACIONAL

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yganadería MINISTERIO DE AGRICULTURA Y GANADERÍA GOBIERNO^NACIONALl u A t » i J n ' ( ! »■ l»o

M I N I S T E R I O D t

AGRICULTURA

Resolución N°................../13

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M I N I S T E R I O D t

AGRICULTURAY GANADERÍA MINISTERIO DE AGRICULTURA Y GANADERÍA GOBIERNO’ NACIONALí

Resolución N°................../13

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MINISTERIO DE AGRICULTURA Y GANADERÍADIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS

DIRECCIÓN FINANCIERAANHXO 6

SOLICITUD DE PAGO N°

T IP O DE P R E SU PU E ST O :

UNIDAD R E SP O N SA B L E :

PR O G R A M A :

SUB P R O G R A M A :

FU E N T E DE FIN A N C IA M IE N T O :

C U EN TA DE O R IG E N :

T IP O S DE PA G O S PO R :

FE C H A :

DETALLES DE RUBROS SOLICITADOS

O bjeto del Gasto

Origen de Financiación

Descripción de los rubros Im porte Gs.

Total Nivel de Ejecución

del Director / Coordinador y/o Administrador del Programa o ProyectoAclaración y Sello

Firma

i

r . r ^(CinrlOOResolución N° /13 ' O #

/ / " ‘Í X | MiMuitme 01 Anexo 7 (XvíCví/ - - GOBIERNO NACIONAL

y g a n a d e r í a FORMULARIO DE VERIFICACION Y CERTIFICACION DOCUMENTARIA

Dependencia: _________________________________Expediente: ______________________________Fecha: _____________________

Rubro: _________________________________ F.F.: __________________ Monto: _____________________

Beneficiario/s:

DIRECCION DE RECURSOS HUMANOS / SECCION VIATICOS VERIFICACIÓN DOCUMENTARIA

LOS EXPEDIENTES SE AJUSTAN A:1- Es funcionario de la Institución o autorización de la DGAF en caso de no ser funcionario2- El número de cédula de identidad está correcto3- Planilla o Informe de Asistencia del Funcionario y Copia autenticada del Formulario de Sol, de Permiso4- El monto del viatico está acorde a la tabla vigente________________________________________________5- El funcionario tuvo más de una comisión en el mismo periodo de tiempo6- Res. Ministerial de autorización del viaje, en caso de comisiones al exterior del país y casos especiales7- Aclaración de la Vía de Cobro8- Cuenta con lodos los doc. respáldatenos si corresponda: a viajes ya realizados o a realizar, sea al interior o exterior del país

Si No N/A

Observación:

.........Verificador........... ...................... Jefe......................(Firma y Aclaración) (Firma, Aclaración y Sello)

DEPARTAMENTO DE CONTROL Y SEGUIMIENTO CERTIFICACION DOCUMENTARIA

LO S E X P E D IE N T E S SE A JU S T A N A:________________________________________________________Viajes Realizados______________________________________________________________________________1- Solicitud de Pago____________________________________________________________________________2- Solicitud de Viático autorizado por el Director o Coordinador del Programa o Proyecto._______________3- Comprobante de Liquidación de Viáticos, con los datos completos y firmas requeridas________________4- Cumplimiento de los Procedimientos Administrativos_____________________________________________5- Operaciones Aritméticas______________________________________________________________________6- Cronología__________________________________________________________________________________7- Ticket de Peaje o Boleta de Pasaje____________________________________________________________8- Copia Autenticada de la Orden de Trabajo______________________________________________________9- Resolución Ministerial de autorización del viaje, en caso de comisiones al exterior del país____________10- Rendición de Gastos - 50% del viatico asignado________________________________________________11- Formulario de Rend. de Ctas de Viáticos, firmado por el beneficiario y Administrador o Jefe Inmediato12- Informe de Gestión de Trabajo de Comisionamiento.____________________________________________13- Imputación Presupuestaria___________________________________________________________________Viajes a Realizar______________________________________________________________________________1- Solicitud de Pago____________________________________________________________________________2- Solicitud de Viático autorizado por el Director o Coordinador del Programa o Proyecto_______________3- Comprobante de Liquidación de Viáticos, con los datos completos y firmas requeridas________________4- Cumplimiento de los Procedimientos Administrativos_____________________________________________5- Operaciones Aritméticas______________________________________________________________________6- Cronología__________________________________________________________________________________7- Res Ministerial de autorización del viaje, en caso de comisiones al exterior del pais y casos especiales8- Imputación Presupuestaria____________________________________________________________________

Si No N/A

Observación:

Verificador'” (Firma y Aclaración)

Jefe(Firma, Aclaración y Sello)

‘Aütörfzätfö'p/läüBligäcron Art. 58° Decreto N° 8127/00

¿ ffC u ú -irv 1

0 4

FLUXOGRAMA


Octubre - 2013

m i n i s t e r i o o t

AGRICULTURA Y GANADERÍA iMinisterio de Agricultura y Ganadería GOBIERNO» NACIONAL

FLUXOGRAMA

PR O C E D IM IE N T O S A D M IN ISTRATIVO S PARA EL PA C O DE V IA T IC O S

Técnico Resp. de la Elaboración : Lic. CHRISTIAN CRISTALDO

Analista : Lic. ESTELA ARÉVALOS

Sectores Invo lucrados :

1ra. Etapa: Tramitación para el pago de viáticos

Dependencia Solicitante:- Jefe Inmediato- Director o Coordinador del Programa o Proyecto- Administrador o Personal Designado

Dirección de Recursos HumanosSección Viáticos de la Dirección de Recursos HumanosDepartamento de PresupuestoDepartamento de RecaudacionesDepartamento de Control y SeguimientoDirección FinancieraDepartamento de Contabilidad

2da. Etapa: Rendición de Cuentas del pago de viáticos

Departamento de Giraduría - Sección Egresos Departamento de Giraduría - Sección Rendición de Cuentas

Documentos:Solicitud de ViáticosFormulario de Rendición de Cuentas de Viáticos Informe de Gestión de Trabajos de Comisionamiento Comprobante de Liquidación de Viáticos por Viajes Nacionales Comprobante de Liquidación de Viáticos por Viajes Internacionales Solicitud de PagoFormulario de Verificación y Certificación DocumentariaImputación PresupuestariaCertificación de FondosSolicitud de Transferencias de RecursosInforme de Documentos VerificadosRemitoComprobante de Pago

A brev ia tu raJ. I.Dtor. o Coord.Adm. o Pers. Desig. Dcción de RR-HH Sec. Viáticos Dpto. Presupuesto Dpto. Recaudaciones Dpto. de C y S Dcción. Financiera Dpto. de Contabilidad

A brev ia tu ra Anexo 1 Anexo 2 Anexo 3 Anexo 4 Anexo 5 Anexo 6 Anexo 7 I.P.C.F.S.T.R.I.D.V.Rem.C.P.

Operación

SIGNOS

Control

Transporte OK Autorización ó Rechazo

Archivo

" ‘ • A i MlNISTIRIO OE

AGRICULTURA Y GANADERÍA Ministerio de Agricultura y Ganadería GOBIERNO NACIONAL

FLUXQGRAMAi

2

PR O C E D IM IE N T O S A D M IN ISTRA TIV O S PARA EL PA C O DE V IÁ T IC O S

Descripción de Pasos

El Jef. Inm ediato solicita el pago de v iá ticos an tic ipados o por com is iones ya cum plidas.

El D tor o Coord verifica y o rdena la elaboración Com p. de Liqu idación de V iá ticos y la recopilación de los doc. respaldatorios

El A dm . o Personal designado recopila los docum entos respaldatorios

El A dm in is trador firm a el A nexo 4 ó A nexo 5, según corresponda

El El D tor o C oord.firm a el C om probante de L iquidación de V iá ticos

El Je fe de la Sec. V iá ticos verifica el expedien te y com pleta el A nexo 7

El Dtor. de RH verifica y firm a elC om probante de L iquidación de V iáticos

El Jefe de l Dpto. de P resupuesto verifica saldo presupuestario y saldo del plan financiero y luego im puta

El Je fe del Dpto. de C y S verifica exaustivam ente y luego com pleta el Anexo 7

s i f !j (/CO Jm in is t e r io de v /

ygaM a Ministerio de Agricultura y Ganadería GOBIERNoS'NAaoNALFLUXOGRAMA ....." ' " .------------------------------------------ 0 1

Documents

Resolución N° £ . 2 1 - mag.gov.py Reglamento Viatico 2016/05... · amplia la Ley N° 2.597/05“ y la Resolución CGR N° 418/05 “ Que aprueba el formulario ... Dejase sin efecto