Upload
others
View
0
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
Side 1
Årsrapport
NorStella
2016 Årsberetning
Årsregnskap
Revisjonsberetning
Norstella (Foundation For E-Business And Trade Procedures)
Side 2
Årsberetning
NorStella
2016
Norstella (Foundation For E-Business And Trade Procedures)
Side 3
Styrets beretning
Styret i arbeidsåret På siste deltakerforum ble følgende valgt til å representere NorStella i styre
Jon Arve Risan, KMI Consulting (styreleder)
Trond Hovland, ITS Norway (nestleder)
Rolf Lysfjord, EdiSys
Roger Lundstrøm, KGH Customs
Nils Inge Brurberg, BankID Norge
Trygve Skibeli, Miles
Det har vært gjennomført 6 formelle styremøter i perioden. Disse foreligger det protokoll fra.
Styret har i flere møter vært opptatt av vår forretningsmodell. Diskusjonen har skjedd med utgangspunkt i
metodikken Business Canvas fasilitert av Trygve Skibeli. Det ble tidlig klart at før vi får løst utfordringene
med økt aktivitet og medlemstilsig er det liten vits i å arbeide med de øvrige delen av canvas-modellen.
Som en naturlig konsekvens av dette har det over flere møter blitt drøftet ulike prismodeller både for
medlemskap og kurs.
Vi opererer nå med 4 medlemskategorier:
NODI-medlemskap
Nettverks-medlemskap
Konsern-medlemskap
Personlig medlemskap
Personlig medlemskap er nytt av året. Denne kategorien har ulik prissetting og omfatter de som av ulike årsaker ikke kan bli tilknyttet NorStella gjennom bedriftsmedlemskap. Kategorien omfatter også gründere og
studenter og gir rett til gratis deltagelse i alle NorStellas faglige aktiviteter med unntak av rene kurs og
seminarer hvor det kreves særskilt avgift. I tillegg gir personlig medlemskap i NorStella også medlemsrettigheter tilsvarende studentmedlem i ITS-Norway.
Prismodellen for kurs er at vi skal minimum gå break-even uten at vi avlyser. God deltagelse og populære
kurs gir dermed grunnlag for en viss inntjening. Så langt har ikke dette vært noe problem. Det er ila året etablert en prøveavtale med www.kursguiden.no.
Det er fokus hos valgkomiteen på å skape en bedre kjønnsmessig balanse i styret. Så langt har dette ikke lykkes.
Administrativt arbeid Jakten på kostnader er på det nærmeste slutt. Driften i arbeidsåret har vært meget tilfredsstillende.
Administrativt går NorStella nå i balanse med en deltidsengasjert sekretær og en daglig leder på kontrakt.
Faktureringen har gått bra og nesten uten restanser. Det er i løpet av året innført rullerende fakturering dvs at
nye medlemmer faktureres etter innmeldelsesdato. Dette for på sikt å få en jevnere arbeidsbelastning og redusert toppbelastning.
Fusen flyttet ila året ut av våre lokaler da de pga vekst ble for store for det vi hadde å tilby. Kompetansehuset
neo tok over det meste. Vår fremleie til gründere må som sådan sies å ha vært vellykket.
I og med økt aktivitet øker også ansvaret. Styreansvarsforsikring er derfor etablert i perioden.
Norstella (Foundation For E-Business And Trade Procedures)
Side 4
Vi har også tatt i bruk elektronisk signering da en virtuell organisasjon som vår sjelden representerer
nødvendig fysisk tilstedeværelse. Erfaringene med slik funksjonalitet er meget positiv. Gjennom dette sikrer
vi formaliteter som det tidligere var vanskelig å opprettholde blant annet ifm referater og kontrakter. I tillegg til dette sparer vi betydelig med tid og slipper å gå rundt å huske på alt som skal signeres når anledningen byr
seg som regel ifm med et styremøte.
Det er for tiden ingen ansatte i virksomheten. Alt går på kontrakt.
Arbeidsmiljøet i stiftelsen er tilfredsstillende uten skader eller ulykker på arbeidsplassen, og det tas sikte på å
holde det på dette nivået. Det er ingen forhold ved selskapets virksomhet som har påvirkning på det ytre miljø.
Faglige aktiviteter NorStella har i 2016 til tross for betydelig redusert kapasitet evnet å skape gode faglige resultater.
Aktiviteten har i all hovedsak skjedd gjennom de etablerte utvalgene (nettverkene)
Standardiseringsarbeid NorStella er medlem av Open Peppol for utbredelse av e-faktura og et fullt meldingssett innen e-handel –
Peppol meldingssett. NorStella deltar også sporadisk i arbeidsgruppe for revidering og åpning av Peppol infrastruktur.
NorStella deltar i Standardiseringsrådet for IKT ledet av Difi. Dette rådet har fire møter i året.
Standardiseringsrådet skal gi råd til Difi om hvilke standarder som bør være anbefalte og obligatoriske i
offentlig sektor. Rådet har 17 medlemmer fra statlig og kommunal sektor, samt Standard Norge.
Nettverksgrupper og fagutvalg
Utvalg for eID: ingen møter i perioden, men fortsatt en viss dialog med EEMA om felles interesser.
Etablering av EIDAS rammverk i Norge skaper imidlertid en arena som det er naturlig å spinne på. Planene for 2017 er dermed mer ambisiøse.
Utvalg for e-Transport avholdt to møter i 2016. Møtene ble avholdt i samarbeid med Utvalg for Internasjonal handelsforenkling og berørte hovedsakelig tollrelaterte temaer og dialog med tolletaten.
NorStellas standard for meldingsutveksling har vist seg stabil og ingen problemer er behandlet av utvalget i
2016. Vi har avlevert en høringsuttalelse etter behandling i utvalget sist høst.
Utvalg for internasjonal handelsforenkling avholdt to møter i 2016. Utvalget har avgitt en rekke forslag til
forbedringer relatert til eksport/import-prosesser og regelverk. Dette var også gjennomgående tema for
utvalgsmøtne. Utvalget spiller en aktiv rolle i myndighetsdialog på saksområder på vegne av medlemmene og deres bransjer.
Utvalg for e-Business og samtrafikk.no: Norstella arrangerte 3 møter i gruppen samtrafikk.no i 2016. Gruppen består av 9 ledende selskaper som leverer tjenester for utveksling av elektroniske handelsdokumenter
i det norske markedet. Det er god aktivitet i gruppen, og det er påbegynt arbeid for koordinering mot den
svenske søsterorganisasjonen NEA.nu og den europeiske grupperingen EESPA.
Digital samhandling offentlig og privat sektor. Denne nettverksgruppen har avholdt 3 møter i perioden. Arbeidet ligger noe nede grunnet mangel på kapasitet og frivillige. Det skorter ikke på tema.
K429 er en samling ildsjeler med klokkertro på at det er mye interessant faglig å hente i kjølvannet av kommunereformen. Arbeidet i denne gruppen var meget godt første halvår med egen godt besøk samling i
april og tilstedeværelse på Public World. Grunnet inntrufne omstendigheter ble aktivitetsnivået skrudd ned til
et lavmål 2. halvår. Arbeidet ble tatt opp igjen med full styrke før jul. I og med at antall kommuner synker har
Norstella (Foundation For E-Business And Trade Procedures)
Side 5
vi besluttet å omdøpe aktiviteten til K+. Noddlepod er fortsatt et verktøy i denne sammenhengen. Om aktuelt har vi forhandlerstatus og kan videreselge verktøyet.
Annen faglig aktivitet
Delingsøkonomi Aktuelt i tiden besluttet styret å fokusere på delingsøkonomi våren 2016. Vi hadde snekret sammen et meget
godt program for et frokostseminar med sterke innledere og et godt utgangspunkt for dialog rundt dette
tidsaktuelle fenomenet. Grunnet uheldige omstendigheter rundt datoen med derav følgende omberamminger
sviktet deltagelsen og vi valgte å avlyse.
Blockchain
Fortsatt tidsaktuelle kalte vi til samling om BlockChain i oktober. Arrangementet samlet bra med
folk og tilbakemeldingene var gode. Modellen for denne dagen var en test på det vi har kalt
«Norstella Nye Muligheter» en fast planlagt aktivitet hver høst etter følgende modell
1. Generelt om valgt tema (for dummies) 2. 3 – 4 beste praksis og erfaringer rundt valgt tema
3. Ledet paneldebatt med gode råd og konklusjoner
Tidsramme 4 timer. Følges opp gjennom ulike relevante nettverksaktiviteter i de nettverkene som er relevante
for temaet. Tema for høsten 2017 er ikke valgt enda, men vi lytter til medlemmene.
Kurs Våre nåværende inntekter fra kurs er marginale sett i forhold til tidligere år. Det har vært gjennomført to kurs i
prosessmodellering og fasilitering. Dette kurset har fortsatt interesse og vil bli videført og utbygd med fokus
på tilrettelegging av løpende forenklingsarbeid. Videre vil vi prøve oss på endringsledelse og kurs i «Samveis»; et veikart for tjenesteinnovasjon og en praktisk metodikk som setter kommunene i stand til å
endre offentlige tjenester for å møte fremtiden.
Markedsføring NorStella distribuerte 12 nyhetsbrev i 2016 til i overkant av 3000 mottakere. Disse er vasket gjennom flere anledninger og utgjør nå en potent adresseliste. Vi vet imidlertid ikke hvilken skjebne brevet lider når det
kommer frem, men basert på spontane reaksjoner blir det i alle fall lest av mange.
Det har ved hjelp av disse nyhetsbrevene skjedd en omfattende publisering av nyheter, fagartikler og
aktualitetsstoff. I tillegg til markedsføring av våre egne faglige aktiviteter.
Nyhetsbrevkanalen er fortsatt viktig for oss, men er nå supplert med FaceBook, Linkedin og Meetup. Synlighet og opplevd tilstedeværelse er definert som en suksessfaktor.
Nyhetsbrevene speiles gjennom www.norstella.no som er et vesentlig administrativt verktøy for alle medlemskategorier og stiftelsens aktiviteter. Vi har i løpet av året kartlagt publiserte ressurser og bestemt oss
for en kraftig opprydding slik at ressurser, retningslinjer og annet ikke drukner i mengden av stoff som har
gått ut av tiden.
Det er i løpet av året laget ny verve/informasjonsbrosjyre. NorStella hadde stand på NOKIOS og
Altinn-dagen. Positiv erfaring.
Norstella (Foundation For E-Business And Trade Procedures)
Side 6
Eksternt samarbeid
Samhandlingsarenaen Det ble arrangert en samhandlingsarena med fokus på Altinn strategien tidlig i 2016. Arrangementet var godt
besøkt med gode diskusjoner og sammenfatninger. I kjølvannet av denne leverte NorStella også et velfundert
høringsinnspill til strategien.
NorStellas nyere historie De senere år har vært meget turbulente. Mye har skjedd. For å dokumentere denne reisen, har stiftelsen
engasjert Arild Haraldsen til å nedtegne historien. Manus foreligger og vil bli publisert på Deltagerforum 2017. Interessant lesing. Boken gir oss også bedre samvittighet og forutsetninger for å rydde og kaste
arkivmateriale som har samlet seg opp i kjelleren. I forbindelse med flyttingen vil vi sørge for å ta med oss
minimalt men tilstrekkelig av skriftlig materiale på papir. Noe vil bli lagret unna. Resten blir kastet slik mye
annet allerede er.
Betalte oppdrag Ingen betalte oppdrag i siste arbeidsår. Styret har drøftet underliggende forutsetninger og muligheter så vi er
beredt om det skulle dukke opp en anledning.
Utover dette har vi konkludert med at prosjekter som regel kommer som spin-off fra øvrig faglig aktivitet etter
bevisst påvirkning av interessentene til temaet.
Økonomisk resultat Bøkene viser at vi for 2016 leverer et økonomisk resultat i pluss på i overkant av 500.000 kroner med
administrative forhold i rimelig balanse. Arbeidet med kostnadskutt avsluttes med fysisk flytting ut av våre
nåværende lokaler i Grensev 92 til sommeren, når leiekontrakten utløper. Målet er å finne et funksjonelt
kontorhotell som vil gi oss den fleksibiliteten og de fasilitetene vi trenger til omtrent samme pris. Budsjettet for 2017 viser en administrativ virksomhet i balanse
Vi har 2.7 millioner på bok og håndterbart med fordringer. Den økonomiske situasjonen oppleves derfor som tilfredsstillende. 3 millioner er ønsket bufferkapital.
Årsregnskapet gir en rettvisende oversikt over utviklingen i foretaket, for resultatet i regnskapsåret og stillingen ved regnskapsårets slutt.
Årsregnskapet er avlagt under forutsetning om fortsatt drift og det bekreftes at denne forutsetningen er
tilstede. Situasjonen er dog utfordrende grunnet en netto avgang i medlemstallet og en mistanke om at vi har aktiviteter som ikke helt speiler medlemmenes interesseprofil. Det vil fortsatt bli truffet tiltak i 2017 for å
konkretisere forretningsmodellen og finne frem til nye aktiviteter.
Basert på foreliggende driftsmodell og budsjettet for 2017 skal vi i de kommende år drive i balanse
hovedsaklig påvirket av aktivitetsnivået i stiftelsen. Dette er en positiv utfordring som styret stiller seg
helhjertet bak
Sammenfatning Vi er ute av det økonomiske stupet og over i en kontrollert glideflukt. Vi mister imidlertid fortsatt
medlemmer og er for å oppnå den soliditeten vi ønsker og trenger avhengig av tilvekst av nye.
Aktiviteter som treffer og som skaper interesse for stiftelsen som mulighet til å tilfredsstille eget
faglige ståsted er derfor målet for våre planlagte aktiviteter i 2017.
Forutsetningene for dette er enda bedre i år enn det de var i fjor. Vi står stødigere og er betydelige
Norstella (Foundation For E-Business And Trade Procedures)
Side 7
mer bevisste på hvor vi vil og hva vi vil.
NorStella er på veg og sågar meget godt underveis!
Jon Arve Risan Trond Hovland Rolf Lysfjord
Styreleder Styremedlem Styremedlem
Roger Lundstrõm Trygve Skibeli Nils Inge Brurberg
Styremedlem Styremedlem Styremedlem
Norstella (Foundation For E-Business And Trade Procedures)
Side 8
Resultatregnskap Note 2016 2015
Driftsinntekter Salgsinntekt 3 2 061 177 2 083 379 Annen driftsinntekt 3 102 415 57 600
Sum driftsinntekter 2 163 592 2 140 979
Driftskostnader Lønnskostnad 2 175 771 976 289 Annen driftskostnad 2, 3 1 443 943 937 261
Sum driftskostnader 1 619 714 1 913 550
Driftsresultat 543 878 227 429
Finansinntekter og finanskostnader Renteinntekt fra foretak i samme konsern 0 25 Annen finansinntekt 9 893 25 203 Annen finanskostnad 2 1 986
Netto finansposter 9 891 23 242
Ordinært resultat før skattekostnad 553 769 250 671
Årsresultat 553 769 250 671
Overføringer og disponeringer Overføringer annen egenkapital 6 553 769 250 671
Norstella (Foundation For E-Business And Trade Procedures)
Side 9
Balanse pr 31.12 Note 2016 2015
Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer 5 123 367 119 447 Andre fordringer 5 78 163 43 941
Sum fordringer 201 530 163 388
Bankinnskudd, kontanter og lignende 4 2 983 724 2 502 455
Sum omløpsmidler 3 185 254 2 665 843
Sum eiendeler 3 185 254 2 665 843
Norstella (Foundation For E-Business And Trade Procedures)
Side 10
Balanse pr 31.12 Note 2016 2015
Egenkapital Innskutt egenkapital Stiftelseskapital 6 200 000 200 000
Sum innskutt egenkapital 200 000 200 000
Opptjent egenkapital Annen egenkapital 6 2 795 595 2 241 825
Sum opptjent egenkapital 2 795 595 2 241 825
Sum egenkapital 2 995 595 2 441 825
Gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 58 408 59 704 Skyldige offentlige avgifter 4, 5 53 994 90 631 Annen kortsiktig gjeld 5 77 257 73 683
Sum kortsiktig gjeld 189 659 224 018
Sum gjeld 189 659 224 018
Sum egenkapital og gjeld 3 185 254 2 665 843
31. desember 2016 Oslo, 12. januar 2017
Nils Inge Brurberg Trond Harald Hovland Per Roger I Lundström styremedlem styremedlem styremedlem
Rolf Lysfjord Trygve Skibeli Jon Arve Risan styremedlem styremedlem styreleder, daglig leder
Norstella (Foundation For E-Business And Trade Procedures)
Noter til regnskapet for 2016
Side 11
Note 1 - Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk for små foretak. Salgsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres i takt med utførelsen. Andelen av salgsinntekter som knytter seg til fremtidige serviceytelser balanseføres som uopptjent inntekt ved salget, og inntektsføres deretter i takt med levering av ytelsene. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Skatter Stiftelsen anses inntil videre som en skattefri institusjon etter sktl.§ 2-32 første ledd, og er derfor fritatt fra å betale inntekts- og formueskatt.
Note 2 - Lønnskostnader, antall ansatte, lån til ansatte og godtgjørelse til revisor Lønnskostnader 2016 2015 Lønninger 154 363 820 862 Arbeidsgiveravgift 19 453 119 654 Pensjonskostnader 0 20 254 Andre ytelser 1 955 15 520
Sum 175 771 976 290
Selskapet har i regnskapsåret sysselsatt totalt 0,5 årsverk. Stiftelsen er ikke pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon.
Norstella (Foundation For E-Business And Trade Procedures)
Noter til regnskapet for 2016
Side 12
Ytelser til ledende personer
Lønn Fakturert honorar Andre
godtgjørelser Styretsmedlemmer 96 400 0 0 Daglig leder 343 200 0 Godtgjørelse til revisor er fordelt på følgende: 2016 2015 Revisjon 20 000 20 568 Merverdiavgift er ikke inkludert i revisjonshonoraret. Note 3 - Poster som er slått sammen i regnskapet 2016 2015 Salgsinntekter Medlemsavgift 729 500 878 867 ID. Nummer avgift 991 730 996 660 Fraktbrevavgift 140 456 117 002 Salg dokumentasjon 138 141 47 700 Kurs - og seminarinntekter 61 350 43 150
Sum Salgsinntekter 2 061 177 2 083 379
Andre driftsinntekter Leieinntekter 99 400 57 600 Annen inntekt 3 015 0
Sum andre driftsinntekter 102 415 57 600
Annen driftskostnad Husleie, kontorstøtte 215 023 212 933 Revisjonshonorar 20 000 20 568 Andre honorarer 975 095 486 087 Kurs/møteutgifter 68 644 57 172 Edb/telekomm. 82 150 73 506 Porto/ kopiering 6 795 4 687 Rekvisita 4 423 4 951 Diverse driftskostnader 61 791 54 299 Reiseutgifter 10 020 23 058
Sum annen driftskostnad 1 443 941 937 261
Note 4 - Bankinnskudd 2016 Bundne skattetrekksmidler utgjør 40 600 Bunden husleiegaranti 113 087 Friemidler 2 830 037
Sum 2 983 724
Norstella (Foundation For E-Business And Trade Procedures)
Noter til regnskapet for 2016
Side 13
Note 5 - Fordringer og gjeld
Kundefordringer 2016 2015 Kundefordringer til pålydende 49 267 78 263 Opptjent ikke fakturert inntekt 74 100 41 184
Sum 123 367 119 447
Andre kortsiktige fordringer 2016 2015 Andre forskuddsbetalte kostnader 31 905 1 576 Tilgode merverdiavgift 46 258 42 365
Sum 78 163 43 941
Skyldig offentlige avgifter 2016 2015 Skyldig skattetrekk -40 600 -60 614 Skyldig arbeidsgiveravgift -13 394 -30 017
Sum -53 994 -90 631
Annen kortsiktig gjeld 2016 2015 Skyldig lønn og feriepenger -15 000 -47 283 Uopptjent inntekt -11 200 -26 400 Annen påløpt kostnad -51 057 -1
Sum -77 257 -73 684
Note 6 - Egenkapital
Stiftelseskapital Annen Sum egenkapital
Egenkapital 01.01. 200 000 2 241 825 2 441 825 Årsresultat 0 553 769 553 769
Egenkapital 31.12. 200 000 2 795 594 2 995 594