Upload
others
View
2
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
Ràtios
sectorials 2014¹
Comptes anuals (balanços i comptes de
resultats) de 166 sectors
25 ràtios per a cada sector
¹Estudi coordinat per Oriol Amat i que ha comptat amb la participació d’Òscar Elvira i Pilar Lloret. Amb la
col·laboració de la UPF Barcelona School of Management, ACCID i el Registre d’Experts Comptables (CGE
i ICJCE).
Ràtios sectorials 2014
2
Índex
1. Presentació ................................................................................................... 3
2. Anàlisi sectorial dels estats financers ....................................................... 4
2.1. Anàlisi amb dades sectorials ....................................................................... 4
2.2. Limitacions de l'anàlisi amb dades sectorials .............................................. 4
3. Metodologia utilitzada per a l'obtenció de les ràtios sectorials ............... 6
4. Ràtios seleccionades ................................................................................... 8
4.1. Ràtios de liquiditat ....................................................................................... 8
4.2. Ràtios d'endeutament ................................................................................ 10
4.3. Ràtios de gestió d'actius ............................................................................ 12
4.4. Ràtios de terminis ...................................................................................... 13
4.5. Ràtios de rendibilitat i capacitat d'autofinançament ................................... 15
4.6. Ràtios de creixement mitjà per empresa ................................................... 17
4.7. Glossari ..................................................................................................... 18
5. Llistat dels sectors ..................................................................................... 21
6. Ràtios sectorials CODI CNAE-93 .............................................................. 25
Ràtios sectorials 2014
3
1. Presentació
L'elaboració d'una anàlisi completa d'una empresa exigeix poder comparar les
seves dades amb les de les empreses del seu mateix sector d'activitat. Això és així
perquè la marxa de l'economia general no afecta de la mateixa manera a tots els
sectors.
La informació de les empreses d'un determinat sector pot ajudar a conèixer quines
són les seves ràtios mitjanes i també les ràtios de les empreses que tenen beneficis.
En aquest estudi s'ha considerat que les empreses exitoses són les que
aconsegueixen uns beneficis. S'ha tingut en compte aquesta variable i no unes
altres com per exemple la quota de mercat o el prestigi dins del sector, ja que no
hem pogut disposar de la informació necessària per dur-ho a terme. Per tant, s'ha
optat per considerar que les empreses exitoses de cada sector són les que
aconsegueixen obtenir uns resultats positius.
L'objectiu d'aquest estudi és facilitar els balanços, els comptes de resultats i les
ràtios dels principals sectors d'activitat empresarial.
Ràtios sectorials 2014
4
2. Anàlisi sectorial dels estats financers
2.1. Anàlisi amb dades sectorials
Les diferents eines de l'anàlisi dels estats financers poden enriquir-se en contrastar-
les amb dades sectorials, ja que cada sector presenta unes característiques
específiques que afecten la interpretació de les dades.
La comparació de les ràtios mitjanes, i les de les empreses que tenen beneficis d'un
sector concret amb les de l'empresa a analitzar permet estudiar la situació d'una
empresa respecte a les seves competidores. Aquesta comparació és molt útil a
l'hora de diagnosticar els problemes. Així, per exemple, si una empresa té una ràtio
de rendibilitat amb un valor molt inferior al de les empreses del sector, podria ser un
indicador de problemes d'eficiència i/o de competitivitat. En aquest cas, s'haurien
d'analitzar les causes que provoquen la menor rendibilitat, per intentar corregir-ho.
2.2. Limitacions de l’anàlisi amb dades sectorials
L'anàlisi amb dades sectorials presenta diverses limitacions que cal tenir en compte
a l'hora de realitzar estudis comparatius entre les dades del sector i les dades
corresponents a una empresa determinada:
La informació sectorial, en el que a estats financers es refereix, es basa en
les dades que les empreses dipositen en el Registre Mercantil, que poden
diferir de la realitat a causa que els valors de mercat poden ser diferents dels
valors comptables i per altres motius.
Ràtios sectorials 2014
5
Hi ha empreses que desenvolupen activitats que corresponen a diversos
sectors, per la qual cosa no és possible assimilar-les a un sol sector
d'activitat.
Hi ha empreses que, malgrat que poden ser assignades clarament a un
sector, treballen d'una forma molt diferenciada i per aquest fet, la comparació
amb les dades del sector no és representativa.
Hi ha sectors en els quals poden donar-se unes circumstàncies que no
permeten que les dades siguin comparables. Per exemple, en un sector molt
intensiu en actiu no corrent, és molt diferent el balanç d'una empresa
recentment creada i que, per tant, acaba d'adquirir terrenys, edificis, etc., al
balanç d'una empresa centenària que potser té una part de l'immobilitzat
totalment amortitzat i valorat a cost històric. Un altre factor de diferenciació
pot provenir del fet que se subcontractin més o menys parts del procés
productiu. Un altre factor diferencial vindrà donat pel nivell d'integració
horitzontal i vertical de cada empresa.
La informació pot mancar d'homogeneïtat a causa de les diferents polítiques
comptables de l'empresa, pel que fa a les normes de valoració de
transaccions efectuades. Malgrat aquestes limitacions, l'estudi de les dades
sectorials i la seva comparació amb els resultats d'una empresa poden
aportar elements descriptius que permetin conèixer, amb més profunditat, les
característiques de l'empresa a analitzar.
Finalment, a causa que les ràtios s'han calculat amb dades del 2012, 2013, i 2014
s'ha de tenir en compte, a l'hora d'avaluar els resultats obtinguts, la situació de cada
sector econòmic en aquest període.
Ràtios sectorials 2014
6
3. Metodologia utilitzada per a l’obtenció de les ràtios sectorials
Les dades s'han obtingut a través de la base de dades SABI (Sistema d'Anàlisi de
Balanços Ibèrics) distribuïda per les empreses Bureau van Dijk i Informa. Aquesta
base de dades en CD-ROM conté una informació comptable al voltant d'un milió
d'empreses espanyoles que han dipositat els seus comptes anuals en el Registre
Mercantil.
Ja que l'objectiu de l'estudi és l'anàlisi sectorial, s'ha agrupat el total d'empreses per
activitats corresponents a la Classificació Nacional d'Activitats Econòmiques de
1993 (CNAE 93). S'ha obtingut un total de 166 sectors. S'han seleccionat
exclusivament les empreses que van dipositar els seus comptes anuals per als
exercicis del 2012, 2013 i 2014 en el Registre Mercantil.
Per al càlcul dels percentatges i les ràtios s'han considerat els següents estrats:
Empreses petites: S'han inclòs dins d'aquest grup les empreses que en 2014
van tenir una facturació igual o inferior als 8 milions d'euros².
A més, només s'han considerat les petites empreses que van obtenir
beneficis en 2014. Per aquest motiu, dins de les empreses amb beneficis n’hi
ha que poden tenir resultats negatius en 2013 i/o 2012, malgrat haver generat
beneficis en 2014.
Empreses grans i mitjanes: S'han inclòs les empreses que en 2014 van
facturar per sobre de 8 milions d'euros.
² S'ha utilitzat aquesta xifra perquè, a la normativa comptable vigent l'any al qual fan referència les dades, és una de les que serveix per diferenciar les empreses petites, de les mitjanes i les grans. Altres criteris que també es podrien haver utilitzat, d'acord amb la normativa comptable vigent, són el volum d'actius i el nombre d'empleats.
Ràtios sectorials 2014
7
A més, només s'han considerat les empreses grans i mitjanes que van obtenir
beneficis en 2014. Per això, pot ser que hi hagi sectors en els quals les
empreses que van tenir beneficis en 2014, tinguin uns resultats negatius en
2013 i/o 2012.
Basant-nos en els grups descrits, hem procedit a l'agrupació dels balanços de
situació i comptes de resultats de les empreses per sectors i al càlcul de 25 ràtios.
D'aquesta manera s'obtenen les dades corresponents a les empreses petites, i les
grans i mitjanes.
Les ràtios d'empreses amb beneficis (tant si són les de les petites o les de les grans
i mitjanes) proporcionen una aproximació sobre el que podrien ser les ràtios ideals
de cada sector.
Per a cada activitat empresarial es faciliten els balanços de situació mitjans en
percentatges, els comptes de pèrdues i guanys mitjans en percentatges i vint-i-cinc
ràtios mitjanes amb dades corresponents als exercicis 2012, 2013 i 2014.
En cada taula, s'indica el sector d'activitat, els codis CNAE (Classificació Nacional
d'Activitats Econòmiques) i el nombre d'empreses empleades per calcular els
percentatges i les ràtios. Atès que la base de dades SABI pot efectuar agregacions
d'un màxim de 500 empreses, aquest és el nombre màxim d'empreses que s'han
utilitzat en cadascuna de les agregacions efectuades.
Ràtios sectorials 2014
8
4. Ràtios seleccionades
Per dur a terme aquest estudi s'han seleccionat les 25 ràtios considerades més
importants a l'hora de comparar la situació d'una empresa determinada respecte a
la resta d'empreses del mateix sector. Al final d'aquest capítol s'ofereix un glossari
dels conceptes emprats per als càlculs.
4.1. Ràtios de liquiditat
Aquestes ràtios ofereixen una informació sobre la solvència a curt termini de
l'empresa. Amb l'objectiu d'analitzar la liquiditat de l'empresa s'han considerat les
ràtios de liquiditat, tresoreria, disponibilitat i les de fons de maniobra sobre vendes i
actius.
En general, per atendre els compromisos de pagament a curt termini és
recomanable que l'actiu corrent sigui més gran que els deutes a curt termini, malgrat
que en determinats sectors aquesta condició no és necessària. Aquest és el cas de
les empreses que venen ràpidament les seves existències i cobren aviat dels seus
clients però que, en canvi, paguen tard als seus proveïdors. Com a norma general³
–que ha d'adaptar-se a cada sector–, perquè l'empresa no tingui problemes de
liquiditat, el valor de la ràtio de liquiditat, que es calcula dividint l'actiu corrent pel
passiu corrent, ha de ser superior a 1. En el cas que el seu valor sigui inferior a 1,
l'empresa demostra tenir una probabilitat més gran de declarar-se en suspensió de
pagaments. Es podria pensar que amb una liquiditat d'1 es poden atendre sense
problemes els deutes a curt termini, però a causa de la possible morositat de la
clientela i a les dificultats existents per vendre totes les existències en un espai de
temps breu s'aconsella que l'actiu corrent superi els deutes a curt termini:
³ En aquest apartat es recomanen, per a algunes ràtios, uns determinats valors. Aquestes recomanacions són genèriques, ja que pot ser que no siguin aplicables en determinats sectors d'activitat.
Ràtios sectorials 2014
9
Actiu corrent Ràtio de liquiditat = –––––––––––––––––––––– Passiu corrent
La ràtio de tresoreria es calcula dividint la suma del realitzable i el disponible –és a
dir, tot l'actiu corrent menys les existències– pel passiu corrent:
Realitzable + Disponible Ràtio de tresoreria = –––––––––––––––––––––– Passiu corrent
En termes generals es considera que el valor d'aquesta ràtio s’ha d’aproximar a 1.
Si és així, l'empresa segurament tindrà més possibilitats d'atendre els seus deutes
a curt termini. De totes maneres, en sectors en els quals es cobra dels clients amb
més rapidesa del que es triga a pagar als proveïdors és possible que amb un valor
de la ràtio de tresoreria menor a 1 sigui suficient.
La ràtio de disponibilitat es calcula dividint el disponible pel passiu corrent, i el valor
adequat, en termes generals, oscil·la entre 0,2 i 0,3:
Disponible Disponibilitat = ––––––––––––––––––––– Passiu corrent
La ràtio de disponibilitat, com succeeix amb les altres ràtios, depèn molt de les
característiques del sector així com del moment de l'any en què es calcula, ja que
l'empresa pot tenir setmanes en les quals hagi d'atendre molts pagaments (pagues
extraordinàries al personal, per exemple).
Un altre indicador útil és el fons de maniobra (diferència entre actius corrents i
passius corrents). En la mesura que el fons de maniobra és més elevat, l'empresa
disposa de més solvència per atendre els seus deutes a curt termini. Però, d'altra
banda, un fons de maniobra elevat suposa unes necessitats de finançament dels
actius corrents superiors i no cobertes pels proveïdors. Hi ha dues ràtios que
Ràtios sectorials 2014
10
proporcionen aquesta informació, el fons de maniobra sobre les vendes i el fons de
maniobra sobre el total de l'actiu:
Fons de maniobra –––––––––––––––––– Vendes
Fons de maniobra –––––––––––––––––– Total actiu
Les dues ràtios anteriors han de tenir en general un valor positiu i ofereixen una
mesura del fons de maniobra que necessita una empresa per dur a terme la seva
activitat.
4.2. Ràtios d’endeutament
Respecte a l'estructura de finançament, les empreses tenen importants necessitats
de finançament a conseqüència de les inversions en actiu no corrent i circulant que
li calen per a dur a terme les seves activitats. L'estructura òptima de finançament és
la que genera un cost mínim del passiu amb un risc mínim i que aconsegueix un
valor màxim de l'empresa al mercat. En general, convé evitar un endeutament
excessiu per disposar així d'una capitalització suficient. Normalment, una proporció
adequada és quan els capitals propis de l'empresa suposen un 40-50% del passiu
total. Hi ha una sèrie de ràtios que ajuden a analitzar aquest component de
l'empresa.
Per mesurar la relació entre els fons propis i el deute es fa servir la ràtio
d'endeutament, en la qual es divideix el total dels deutes entre el total de l'actiu.
Com més baix sigui el valor aquesta ràtio, més independència financera tindrà
Ràtios sectorials 2014
11
l'empresa, encara que en termes generals el seu valor adequat se situï entre 0,50 i
0,60:
Deutes totals Endeutament = ––––––––––––– Actiu
Una ràtio important és la que considera la qualitat d'aquest deute, és a dir, la
proporció de deute a curt termini. Com més reduït és el valor d'aquesta ràtio, de
millor qualitat és el deute, pel que fa al termini de devolució. De tota manera, és
important tenir en compte que hi ha empreses que, a causa de les seves dimensions
o a l'activitat que duen a terme, no poden accedir amb facilitat a un finançament a
llarg termini, per la qual cosa acumulen una major proporció de deute a curt termini:
Passiu corrent Qualitat del deute = –––––––––––––––– Deutes totals
Quan s'estudia l'endeutament també s'ha d'analitzar la capacitat de devolució dels
préstecs per part de l'empresa. Si es té en compte la impossibilitat de conèixer el
valor dels préstecs de les empreses que dipositen el balanç en el model abreujat,
s'ha optat per incloure, en el denominador, el total de deutes en comptes del total
de préstecs. Com més gran és el valor d'aquesta ràtio, més capacitat té l'empresa
per retornar el deute, ja que el numerador reflecteix el flux de caixa generat per
l'empresa, entenent-se com a tal el resultat net de l'any més les amortitzacions del
mateix període:
Flux de caixa Resultat net + Amortitzacions Capacitat de devolució = –––––––––––– = ––––––––––––––––––––––––– de préstecs Préstecs Préstecs
També és útil per avaluar el cost del deute, la comparació entre el BAII (Benefici
Abans d'Interessos i Impostos) i les despeses financeres. Com més gran sigui el
Ràtios sectorials 2014
12
valor d'aquesta ràtio, més possibilitats tindrà l'empresa de poder atendre al cost del
deute:
BAII Cobertura de despeses financeres = –––––––––––––––––– Despeses financeres
Finalment, es pot calcular la ràtio del cost del deute financer, que inclou els préstecs
i altres deutes financers, tals com les obligacions i els bons, tant a curt com a llarg
termini:
Despeses financeres Cost del deute = ––––––––––––––––––– Préstecs
Aquesta ràtio pot comprar-se amb el rendiment de l'actiu (ROI) i quan el primer és
menor, significa que l'ús del deute pot augmentar la rendibilitat del patrimoni net. De
tota manera, per determinar si globalment el deute és convenient per a l'empresa,
cal considerar les ràtios d'endeutament, qualitat del deute, capacitat de devolució i
cobertura de les despeses financeres.
4.3. Ràtios de gestió d’actius
El següent grup de ràtios tracta d'avaluar la capacitat que tenen les empreses per
generar vendes amb els seus actius, tant fixos com circulants.
Les ràtios de gestió d'actius comparen les vendes amb els actius que es desitja
analitzar, ja que tot actiu necessita passius que el financin, del que es tracta és que
amb el mínim actiu possible es generin les màximes vendes. Per tant, en treballar
amb menys actius hi haurà menys passius, és a dir, menys deutes i capitals propis,
i més eficient serà l'empresa. Es tracta de ràtios que han de ser tan elevades com
es pugui perquè els actius tinguin la màxima productivitat i que es generi un màxim
Ràtios sectorials 2014
13
de vendes, tant si és sobre la base de l'actiu no corrent com sobre la base de l'actiu
corrent.
Les quatre ràtios més destacades són les de rotació de l'actiu, rotació de l'actiu no
corrent, rotació de l'actiu corrent i rotació dels estocs:
Vendes Rotació de l’actiu = –––––––– Actiu
Vendes Rotació de l’actiu no corrent = –––––––––––––– Actiu no corrent
Vendes Rotació de l’actiu corrent = –––––––––––––– Actiu corrent
Consums Rotació d’estocs = ––––––––––– Existències
4.4. Ràtios de terminis4
D'altra banda, és important l'anàlisi dels terminis per avaluar la gestió d'actius
corrents d'explotació i passiu corrent.
El termini de les existències es calcula dividint la inversió en existències pel
moviment anual d'aquesta inversió (consums d'explotació) i es multiplica tot això per
365 dies. A fi que la gestió de les existències sigui el màxim d'eficient convé que
aquest termini sigui tan reduït com sigui possible.
4 En determinats sectors, els valors d'algunes ràtios de terminis no són representatives per falta de dades en algunes empreses o per altres motius. En aquests casos, s'ha indicat n.d. (no disponible). Això ha succeït en sectors com 27.2, 58.2, 64.9, 74.3 o el 82.3, per exemple.
Ràtios sectorials 2014
14
Existències Termini de les existències = –––––––––––––––––––– x 365 Consums d’explotació
En general, és positiu que el termini de cobrament a clients sigui curt i que, en canvi,
el termini de pagament a proveïdors sigui llarg. De tota manera, d'aquest últim
només es podrà dir que és positiu sempre que la causa sigui la capacitat de
negociació de l'empresa dins del marc legal vigent, i sense que tingui res a veure
amb problemes de manca de tresoreria per atendre els pagaments que hagin de
fer-se. Aquestes ràtios de termini de cobrament a clients i pagament a proveïdors,
que es calculen en dies, varien molt segons el sector que s'analitza i les seves
característiques intrínseques.
Clients Termini de cobrament a clients = –––––––– x 365 Vendes
Creditors comercials Termini de pagament a proveïdors = ––––––––––––––––––––– x 365 Compres
A la ràtio de termini de pagament, atès que les vendes van sense l’IVA, en el
numerador de la ràtio hauria de deduir-se l'IVA inclòs en aquests saldos. De totes
maneres, aquesta deducció no s'ha fet, ja que l'IVA pot variar molt d'unes empreses
a unes altres. El mateix pot dir-se de la ràtio de termini de pagament, ja que les
compres també van sense l’IVA.
Una altra ràtio útil és la que permet comprovar la part d'inversió en clients, finançada
pels creditors comercials. És la ràtio de finançament de la inversió en clients per
creditors comercials i convé que el seu valor sigui tan elevat com sigui possible:
Ràtios sectorials 2014
15
Creditors comercials Finançament de la inversió en clients = ––––––––––––––––––– per creditors comercials Clients
En cas de petites empreses, aquesta última ràtio, igual que el termini de pagament
a proveïdors no s'ha pogut calcular atès que aquestes empreses no faciliten el detall
dels components del passiu circulant. Per aquest motiu, en els quadres s'ha posat
n.d. (no disponible) en el lloc corresponent a aquestes ràtios.
4.5. Ràtios de rendibilitat i capacitat d’autofinançament
Amb l'anàlisi de la rendibilitat es pot relacionar el que es genera a través del compte
de resultats amb la inversió que es necessita per dur a terme l'activitat empresarial,
així com amb els recursos aportats pels accionistes. Aquesta anàlisi es pot
completar amb l'estudi del flux de caixa, que orientarà sobre la capacitat de
generació de fons.
La rendibilitat econòmica (ROI, de l'anglès Return on Investments) és la relació entre
el benefici abans d'interessos i impostos (BAII) i l'actiu total. El BAII es fa servir per
avaluar el benefici generat per l'actiu, independentment de com es financi i, per tant,
sense tenir en consideració les despeses financeres. La ROI serà millor com més
elevada sigui, ja que indicarà que s'obté més productivitat d'actiu:
Benefici abans d'interessos i impostos Rendibilitat econòmica (ROI) = ––––––––––––––––––––––––––––––––––– Total actiu
Ràtios sectorials 2014
16
D'altra banda, a través de la rendibilitat financera es calcula el benefici net generat
en relació amb la inversió dels propietaris de l'empresa, principal objectiu de
l'inversor. Aquesta ràtio5 també es denomina ROE (de l'anglès Return on Equity) i
és una de les ràtios més importants en les empreses amb ànim de lucre. Com més
elevat sigui el valor d'aquesta ràtio, millor per a l'empresa. En tot cas, com a mínim
ha de ser positiva i igual o superior a les expectatives dels accionistes.
Benefici net Rendibilitat financera = ––––––––––––– Patrimoni net
Aquesta anàlisi es pot completar amb l'estudi de la capacitat d'autofinançament que
permet avaluar la capacitat de generar recursos per part de l'empresa.
La capacitat d'autofinançament és una de les claus de la bona marxa de les
empreses. La capacitat d'autofinançament prové de la suma del benefici net i les
amortitzacions –és a dir, pel flux de caixa– i es pot comparar amb l'actiu o amb les
vendes. Aquestes ràtios cal que siguin tan elevades com sigui possible:
Flux de caixa Capacitat d'autofinançament = ––––––––––––– Actiu
Flux de caixa Capacitat d'autofinançament sobre vendes = ––––––––––––– Vendes
5 En alguns casos es dóna la circumstància que el benefici net és negatiu i el patrimoni net també, amb el que la ràtio podria tenir un resultat amb signe positiu, la qual cosa no tindria cap sentit. Això ocorre en els sectors 20.6, 26.4, 30.1 i 49.1, per exemple. En aquests casos, s'ha posat la ràtio amb signe negatiu, atès que la rendibilitat és desfavorable.
Ràtios sectorials 2014
17
4.6. Ràtios operatives
Amb la finalitat de tenir un millor coneixement de cada sector, també s'han calculat
diverses ràtios operatives, obtenint les vendes, el benefici i les despeses de
personal per empleat:
Vendes / Nombre d'empleats
Benefici net / Nombre d'empleats
Despeses de personal / Nombre d'empleats
Ràtios sectorials 2014
18
4.7. Glossari
Actiu corrent: Conjunt d'actius que normalment romanen en l'empresa menys d'un
any. L'actiu corrent l’integren les existències, el realitzable i el disponible.
Actiu no corrent: Conjunt d'actius que normalment romanen en l'empresa més d'un
any.
Altres despeses d'explotació: Despeses d'explotació, sense incloure-hi els
consums d'explotació, les despeses de personal, les amortitzacions i les provisions.
BAI: Benefici abans d'impostos.
BAII: Benefici abans d'interessos i impostos.
Consums d'explotació: Les matèries primeres i les mercaderies que s'utilitzen per
produir els productes o els serveis que l'empresa comercialitza.
Creditors a llarg termini: Els deutes que s’han de pagar en un termini de venciment
superior als dotze mesos.
Despeses financeres: Interessos i altres despeses generades per l'existència dels
deutes. També s'inclouen les diferències de canvi negatives.
Deterioració d'existències i crèdits per operacions comercials: Despeses
corresponents a la part dels saldos de clients que presenten dubtes que es puguin
cobrar i altres pèrdues de valor no irreversibles en actius corrents.
Disponible: Els diners en efectiu i en comptes corrents de lliure disposició.
Dotacions per a l’amortització de l'immobilitzat: Reflex comptable del desgast
que sofreix l'actiu no corrent.
Flux de caixa: El benefici net més les amortitzacions.
Fons de maniobra: L’actiu corrent menys el passiu corrent.
Grans i mitjanes empreses: En aquest estudi s’hi consideren a les empreses amb
una xifra de vendes que supera els 8 milions d'euros.
Ràtios sectorials 2014
19
Ingressos financers: Els interessos generats per les inversions financeres.
Inclouen també les diferències de canvi positives.
Liquiditat: Solvència de l'empresa a curt termini. També significa que, ben aviat, un
actiu es convertirà en diners en efectiu.
Marge brut: La diferència entre els ingressos d'explotació i les despeses
d'explotació (sense incloure-hi les despeses de personal, les amortitzacions i les
provisions).
Palanquejament financer: L’efecte que té utilitzar el deute en la rendibilitat
financera.
Passiu corrent: Exigibles a curt termini, és a dir, amb un termini de venciment
inferior a dotze mesos.
Passiu no corrent: Deutes el venciment dels quals és superior a dotze mesos.
Patrimoni net: Capital més reserves.
Petites empreses: En aquest estudi s’hi consideren a les empreses amb una xifra
de vendes que no supera els 8 milions d'euros.
Préstecs: Deute financer que genera un cost financer.
Provisions: Despeses, pèrdues o deutes que estan clarament especificades quant
a la seva naturalesa, però que a la data del tancament de l'exercici són
indeterminades quant al seu import exacte o quant a la data que es produiran.
Realitzable: És l'actiu corrent menys les existències i el disponible. Comprèn
comptes com per exemple: clients, efectes a cobrar, inversions financeres
temporals, Hisenda Pública deutora, deutors, etc.
Recursos permanents: Els capitals propis més l’exigible a llarg termini.
Rendibilitat econòmica: Relació entre el benefici abans d'interessos i impostos i
l’actiu total de l'empresa.
Rendibilitat financera: Relació entre el benefici net i els capitals propis de
l'empresa.
Ràtios sectorials 2014
20
Resultats excepcionals: Els ingressos i les despeses atípiques o d'exercicis
anteriors.
Rotació: Comparació entre les vendes i els actius.
Tresoreria: Part de l'actiu corrent que no inclou les existències, comparada amb els
deutes a curt termini.
Valor afegit: Els ingressos d'explotació menys les despeses d'explotació, sense
incloure-hi les despeses de personal, les amortitzacions i les previsions.
Vendes: L’import net de la xifra de vendes.
Ràtios sectorials 2014
21
5. Llistat dels sectors
01 Agricultura, ramaderia, caça i serveis relacionats amb les matèries primeres ...................... 25 02 Silvicultura i explotació forestal .............................................................................................. 27 03 Pesca i aqüicultura ................................................................................................................. 29 05-06-07-08-09 Indústries extractives (antracita, hulla, lignit, ferro, petroli i gas natural) .......... 31 10.1. Preparació i conservació de carn i elaboració de productes carnis ................................... 33 10.2. Preparació i conservació de peixos, crustacis i mol·luscs ................................................. 35 10.3. Preparació i conservació de fruites i hortalisses ................................................................ 37 10.4. Fabricació d'olis i greixos vegetals i animals ..................................................................... 39 10.5. Fabricació de productes lactis ............................................................................................ 41 10.6-10.7-10.8. Fabricació d'altres productes alimentaris .......................................................... 43 10.9. Fabricació de productes per a l'alimentació animal ........................................................... 45 11.0. Fabricació de begudes, excepte elaboració de vins .......................................................... 47 11.02 Elaboració de vins ............................................................................................................. 49 12 Indústria del tabac .................................................................................................................. 51 13 Indústria tèxtil ......................................................................................................................... 53 14 Confecció de peces de vestir ................................................................................................. 55 15 Indústria del cuir i del calçat ................................................................................................... 57 16 Indústria de la fusta i del suro, excepte mobles; cistelleria i esparteria ................................. 59 17 Indústria del paper .................................................................................................................. 61 18 Arts gràfiques i reproducció de suports gravats ..................................................................... 63 19 Coqueries i refinació de petroli ............................................................................................... 65 20.1. Fabricació de productes químics bàsics, compostos nitrogenats, fertilitzants, plàstics i cautxú sintètic en formes primàries .............................................................................. 67 20.2 Fabricació de pesticides i altres productes agroquímics .................................................... 69 20.3 Fabricació de pintures, vernissos i revestiments similars; tintes d'impremta i màstics ...... 71 20.4-20.5-20.6. Fabricació de sabons, detergents i altres articles de neteja i abrillantament; fabricació de perfums i cosmètics: fabricació de bibras artificials i sintètiques i fabricació d'altres productes químics ........................................................................................................... 73 21 Fabricació de productes farmacèutics ................................................................................... 75 22.1 Fabricació de productes de cautxú ..................................................................................... 77 22.2 Fabricació de productes de plàstic ...................................................................................... 79 23.1-23.2-23.3 i 23.4Fabricación de productes de vidre i ceràmics ........................................... 81 23.5 i 23.6 Fabricació de ciment, calç, guix i elements de formigó ............................................. 83 23.7-23.9. Tall, tallat i acabat de la pedra i fabricació de productes abrasius i productes minerals no metàl·lics n.c.o.p. ..................................................................................................... 85 24.1-24.2-24.3-24.4. Metal·lúrgia, fabricació de productes del ferro i acer i ferroaliatges excepte fosa de metalls ............................................................................................................... 87 24.5. Fundició de metalls ............................................................................................................ 89 25.1. Fabricació d'elements metàl·lics per a la construcció ........................................................ 91 25.2. i 25.4.Fabricació de cisternes, grans dipòsits, contenidors de metall i fabricació d'armes i municions ..................................................................................................................... 93 25.5. Forja, estampació i embotició de metalls; pulverimetal·lúrgia ........................................... 95 25.6. Tractament i revestiment de metalls; enginyeria mecànica general per compte de tercers ..................................................................................................................................... 97 25.7. Fabricació d'articles de ganiveteria i coberts, eines i ferreteria ......................................... 99 25.9. Fabricació d'altres productes metàl·lics ........................................................................... 101 26.1. Fabricació de components electrònics i circuits impresos acoblats................................. 103 26.2. Fabricació d'ordinadors i equips perifèrics ....................................................................... 105
Ràtios sectorials 2014
22
26.3. Fabricació d'equips de telecomunicacions ....................................................................... 107 26.4. Fabricació de productes electrònics de consum .............................................................. 109 26.5. Fabricació d'instruments i aparells de mesura, verificació i navegació; fabricació de rellotges ................................................................................................................................ 111 26.6 i 26.7 Fabricació d'equips de radiació, electromèdics, electroterapéutico, òptica i equip fotogràfic .......................................................................................................................... 113 27.1 Fabricació de motors, generadors i transformadors elèctrics, i d'aparells de distribució i control elèctrics ...................................................................................................... 115 27.2 -27.3-27.4-27.5 i 27.9 Fabricació de piles i acumuladors elèctrics, cables llums i aparells elèctrics d'il·luminació i equips elèctrics i domèstics ................................................. 117 28 Fabricació de maquinària i equip n.c.o.p ............................................................................. 119 29 Fabricació de vehicles de motor, remolcs i semiremolcs ..................................................... 121 30.1 Construcció naval .............................................................................................................. 123 30.2 Fabricació de locomotores i material ferroviari ................................................................. 125 30.3-30.9 Construcció aeronàutica i espacial i la seva maquinariay altre material de transport n.c.o.p......................................................................................................................... 127 31 Fabricació de mobles ........................................................................................................... 129 32.1 Fabricació d'articles de joieria, bijuteria i similars ............................................................. 131 32.3 Fabricació d'articles d'esport ............................................................................................. 133 32.4. Fabricació de jocs i joguines ............................................................................................ 135 32.5. Fabricació d'instruments i subministraments mèdics i odontològics ................................ 137 32.9 Indústries manufactureres n.c.o.p. .................................................................................... 139 33.1. Reparació de productes metàl·lics, maquinària i equip ................................................... 141 33.2 Instal·lació de màquines i equips industrials ..................................................................... 143 35.1. Producció, transport i distribució d'energia elèctrica ........................................................ 145 35.2 i 35.3 Producció de gas; distribució per canonada de combustibles gasosos i Subministrament de vapor i aire condicionat ............................................................................ 147 36. Captació, depuració i distribució d'aigua ............................................................................. 149 37, 38 i 39 Recollida i tractament d'aigües residuals; Recollida, tratamientoy eliminació de residus i Activitats de descontaminació i altres serveis de gestió de residus ...................... 151 41.1. Promoció immobiliària ...................................................................................................... 153 41.2. Construcció d'edificis ........................................................................................................ 155 42 Enginyeria civil ..................................................................................................................... 157 43.1. Demolició i preparació de terrenys ................................................................................... 159 43.2. Instal·lacions elèctriques, de lampisteria i altres instal·lacions en obres de construcció ................................................................................................................................ 161 43.3 - 43.9 Acabat d'edificis i altres activitats especialitzades de la construcció...................... 163 45.1. Venda de vehicles de motor ............................................................................................. 165 45.2. Manteniment i reparació de vehicles de motor ................................................................ 167 45.3. Comerç de recanvis i accessoris de vehicles de motor ................................................... 169 45.4. Venda, manteniment i reparació de motocicletes i dels seus recanvis i accessoris ........ 171 46 Comerç a l'engròs i intermediaris del comerç, excepte vehicles de motor i motocicletes ... 173 47.1. Comerç al detall en establiments no especialitzats ......................................................... 175 47.2. Comerç al detall de productes alimentaris, begudes i tabac en establiments Especialitzats............................................................................................................................. 177 47.3. Comerç al detall de combustible per l'automoció a establiments especialitzats ............. 179 47.4; 47.5; 47.6 i 47.7. Comerç al detall d'equips per a les tecnologies de la informació i les comunicacions en establiments especialitzats; articles culturals i recreatius i altres articles en establiments especialitzats ...................................................................................... 181 47.8. Comerç al detall en parades de venda i en mercats ........................................................ 183 47.9. Comerç al detall no realitzat ni en establiments, excepte en parades de venda i mercats ambulants .................................................................................................................... 185 49.1 - 49.2 Transport interurbà de passatgers i de mercaderies per ferrocarril ....................... 187 49.3. Un altre transport terrestre de passatgers ....................................................................... 189
Ràtios sectorials 2014
23
49.4 i 49.5 Transport de mercaderies per carretera i serveis de mudança i per canonada ..... 191 50 Transport marítim i per vies navegables interiors ................................................................ 193 51 Transport aeri ....................................................................................................................... 195 52 Emmagatzematge i activitats annexes al transport ............................................................. 197 53 Activitats postals i de correus ............................................................................................... 199 55.1. Hotels i allotjaments similars ............................................................................................ 201 55.2. Allotjaments turístics i altres allotjaments de curta estada .............................................. 203 55.3 - 55.9 Càmpings i aparcaments per a caravanes i altres allotjaments ............................. 205 56.1. Restaurants i establiments de menjars ............................................................................ 207 56.2. Provisió de menjars preparats per a esdeveniments i altres serveis de menjars ............ 209 56.3. Establiments de begudes ................................................................................................. 211 58.1. Edició de llibres, periòdics i altres activitats editorials ..................................................... 213 58.2. Edició de programes informàtics ...................................................................................... 215 59.1 i 59.2. Activitats cinematogràfiques, de vídeo i de programes de televisió i d'enregistrament de so i edició musical .................................................................................... 217 60 Activitats de programació i emissió de ràdio i televisió ........................................................ 219 61 Telecomunicacions ............................................................................................................... 221 62 Programació, consultoria i altres activitats relacionades amb la informàtica ....................... 223 63 Serveis d'informació ............................................................................................................. 225 64.1 - 64.3 i 64.9. Intermediació monetària, Inversió col·lectiva, fons i entitats financeres similars i altres serveis financers, excepte assegurances i fons de pensions .......................... 227 65. Assegurances, reassegurances i fons de pensions, excepte la Seguretat Social Obligatòria ................................................................................................................................. 229 66 Activitats auxiliars als serveis financers i a les assegurances ............................................. 231 68 Activitats immobiliàries ......................................................................................................... 233 69.1. Activitats jurídiques .......................................................................................................... 235 69.2. Activitats de comptabilitat, tenidoria de llibres, auditoria i assessoria fiscal .................... 237 70.2. Activitats de consultoria de gestió empresarial ................................................................ 239 71 Serveis tècnics d'arquitectura i enginyeria i altres activitats relacionades amb l'assessorament tècnic .............................................................................................................. 241 72 Recerca i desenvolupament ................................................................................................. 243 73.1. Publicitat ........................................................................................................................... 245 73.2. Estudi de mercat i realització d'enquestes d'opinió pública ............................................. 247 74.1. Activitats de disseny especialitzat .................................................................................... 249 74.2. Activitats de fotografia ...................................................................................................... 251 74.3. Activitats de traducció i interpretació ................................................................................ 253 74.9. Altres activitats professionals, científiques i tècniques n.c.o.p. ....................................... 255 75 Activitats veterinàries ........................................................................................................... 257 77.1. Lloguer de vehicles de motor ........................................................................................... 259 77.3. Lloguer d'una altra maquinària, equips i béns tangibles .................................................. 261 77.4. Arrendament de la propietat intel·lectual i productes similars, excepte treballs protegits pels drets d'autor ........................................................................................................ 263 78. Activitats relacionades amb l'ocupació ................................................................................ 265 79. Activitats d'agències de viatges, operadors turístics, servei de reserves i activitats relacionades amb els mateixos ................................................................................................. 267 80 Activitats de seguretat i investigació .................................................................................... 269 81. Serveis a edificis i activitats de jardineria ............................................................................ 271 82.1 i 82.2. Activitats administratives i auxiliars d'oficina i de centres de trucades .................. 273 82.3. Organització de convencions i fires de mostres............................................................... 275 82.9. Activitats de suport a les empreses n.c.o.p. ..................................................................... 277 84 Administració pública i defensa; Seguretat Social obligatòria ............................................. 279 85 Educació ............................................................................................................................... 281 86.1. Activitats hospitalàries ...................................................................................................... 283 86.2 i 86.9. Activitats mèdiques i odontològiques i altres activitats sanitàries .......................... 285
Ràtios sectorials 2014
24
87 Serveis socials amb allotjament ........................................................................................... 287 88 Activitats de serveis socials sense allotjament .................................................................... 289 90 Activitats de creació, artístiques i espectacles ..................................................................... 291 91. Activitats de biblioteques, arxius, museus i altres activitats culturals ................................. 293 92. Activitats de jocs d'atzar i apostes ...................................................................................... 295 93.1. Activitats esportives .......................................................................................................... 297 93.2. Activitats recreatives i d'entreteniment ............................................................................. 299 94.1. Activitats d'organitzacions empresarials, professionals i patronals ................................. 301 94.9. Altres activitats associatives............................................................................................. 303 95. Reparació d'ordinadors, d'efectes personals i articles d'ús domèstic ................................. 305 Mitjana sectorial......................................................................................................................... 307
Sector: Agricultura, ramaderia, caça i serveis relacionats amb les materies primeres
Codi CNAE 01 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 237 237 237 207 207 207 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 6.249.147 6.055.533 6.115.178 4.310.637 4.035.517 3.913.306 2.922.097 2.773.151 2.757.014 2.602.329 2.451.972 2.406.274
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 9.243.166 9.133.472 8.813.027 7.448.775 7.375.258 6.902.816 2.406.679 2.328.416 2.161.025 2.289.277 2.179.977 1.997.330
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 48,52% 48,86% 48,80% 43,46% 43,47% 42,54% 55,72% 55,34% 57,56% 54,47% 54,52% 56,56%
Actiu corrent 51,48% 51,14% 51,20% 56,54% 56,53% 57,46% 44,28% 44,66% 42,44% 45,53% 45,48% 43,44%
Existències 18,20% 18,03% 17,96% 24,10% 24,53% 25,39% 15,36% 15,23% 14,22% 16,60% 16,81% 15,97%
Realitzable 20,47% 21,74% 22,20% 21,39% 21,11% 21,51% 17,30% 18,23% 17,87% 16,61% 16,86% 16,88%
Disponible 12,81% 11,36% 11,04% 11,05% 10,88% 10,56% 11,62% 11,20% 10,35% 12,32% 11,82% 10,59%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 42,94% 42,65% 39,68% 46,51% 45,20% 43,07% 47,75% 46,89% 45,39% 51,33% 49,52% 46,79%
Passiu no corrent 15,28% 16,69% 16,11% 12,44% 12,93% 13,88% 20,23% 21,09% 23,43% 18,34% 19,35% 22,27%
Deutes financeres a llarg termini 10,68% 11,91% 10,65% 7,61% 7,75% 8,23% 11,87% 11,98% 12,54% 11,22% 11,58% 12,61%
D'altres deutes a llarg termini 4,60% 4,78% 5,46% 4,83% 5,18% 5,65% 8,36% 9,10% 10,89% 7,12% 7,77% 9,65%
Passiu corrent 41,77% 40,66% 44,22% 41,05% 41,87% 43,05% 32,02% 32,02% 31,18% 30,33% 31,14% 30,95%
Creditors comercials 14,06% 14,31% 14,55% 13,88% 14,52% 14,78% 11,77% 12,39% 11,82% 12,35% 13,17% 13,09%
Deutes financeres a curt termini 9,34% 8,36% 9,58% 9,48% 9,69% 9,28% 6,51% 5,90% 5,88% 6,23% 6,03% 5,70%
D'altres deutes a curt termini 18,38% 17,99% 20,09% 17,69% 17,66% 18,99% 13,74% 13,73% 13,49% 11,76% 11,94% 12,16%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 606.303 634.618 426.980 667.616 591.358 563.971 358.384 350.535 310.364 395.486 351.655 300.670
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 1.251.381 1.227.029 1.236.794 736.535 703.541 685.108 537.089 495.907 507.774 454.110 431.796 440.664
Nombre d'empleats 30.647 29.627 30.063 18.569 17.330 16.664 14.906 13.402 13.031 13.792 12.424 12.122
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 98,81% 98,52% 98,61% 99,17% 98,90% 99,02% 97,50% 97,49% 97,13% 97,71% 97,72% 97,41%
D'altres ingressos d'explotació (+) 1,19% 1,48% 1,39% 0,83% 1,10% 0,98% 2,50% 2,51% 2,87% 2,29% 2,28% 2,59%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 75,79% 75,69% 76,71% 79,77% 79,83% 82,56% 66,88% 67,17% 68,46% 65,98% 67,23% 68,39%
Marge brut (=) 24,21% 24,31% 23,29% 20,23% 20,17% 17,44% 33,12% 32,83% 31,54% 34,02% 32,77% 31,61%
Altres despeses d'explotació (-) 9,04% 9,11% 8,30% 7,21% 7,70% 5,96% 11,52% 12,71% 11,39% 11,69% 12,42% 11,25%
Valor afegit (=) 15,16% 15,20% 14,99% 13,02% 12,47% 11,49% 21,60% 20,12% 20,14% 22,34% 20,35% 20,36%
Despeses de personal (-) 9,37% 9,26% 9,65% 6,40% 6,18% 6,13% 13,01% 12,29% 12,39% 12,55% 11,96% 12,23%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 1,94% 1,95% 2,00% 1,71% 1,66% 1,67% 3,65% 3,79% 3,60% 3,18% 3,32% 3,15%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 3,85% 4,00% 3,34% 4,92% 4,64% 3,68% 4,94% 4,04% 4,16% 6,61% 5,07% 4,97%
Ingressos financers (+) 1,46% 0,55% 0,76% 1,47% 0,41% 0,58% 0,79% 0,79% 0,78% 0,94% 0,94% 0,92%
Despeses financeres (-) 1,19% 1,17% 1,25% 0,73% 0,77% 0,81% 1,65% 3,03% 2,06% 1,31% 1,66% 1,74%
BAI (=) 4,13% 3,39% 2,85% 5,66% 4,29% 3,46% 4,08% 1,80% 2,88% 6,24% 4,35% 4,15%
Impost sobre beneficis (-) 0,89% 0,65% 0,51% 0,95% 0,87% 0,61% 1,02% 0,38% 0,64% 1,44% 1,06% 0,85%
Resultat de l'exercici (=) 3,23% 2,73% 2,35% 4,71% 3,41% 2,85% 3,07% 1,42% 2,24% 4,80% 3,29% 3,31%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
25
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,23 1,26 1,16 1,38 1,35 1,33 1,38 1,39 1,36 1,50 1,46 1,40
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,80 0,81 0,75 0,79 0,76 0,74 0,90 0,92 0,91 0,95 0,92 0,89
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,31 0,28 0,25 0,27 0,26 0,25 0,36 0,35 0,33 0,41 0,38 0,34
Fons de maniobra / Vendes 0,07 0,07 0,05 0,09 0,08 0,08 0,15 0,15 0,14 0,17 0,16 0,15
Fons de maniobra / Total actiu 0,10 0,10 0,07 0,15 0,15 0,14 0,12 0,13 0,11 0,15 0,14 0,12
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,57 0,57 0,60 0,53 0,55 0,57 0,52 0,53 0,55 0,49 0,50 0,53
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,73 0,71 0,73 0,77 0,76 0,76 0,61 0,60 0,57 0,62 0,62 0,58
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,38 0,35 0,31 0,65 0,53 0,46 0,30 0,24 0,25 0,40 0,33 0,29
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 3,24 3,43 2,68 6,77 6,06 4,55 3,00 1,33 2,02 5,06 3,05 2,86
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,09 0,09 0,09 0,07 0,08 0,08 0,07 0,14 0,09 0,07 0,08 0,08
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 1,48 1,51 1,44 1,73 1,83 1,76 0,82 0,84 0,78 0,88 0,89 0,83
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 3,05 3,09 2,95 3,98 4,20 4,15 1,48 1,52 1,36 1,61 1,63 1,47
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 2,87 2,95 2,81 3,06 3,23 3,07 1,86 1,88 1,85 1,93 1,95 1,91
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 6,16 6,33 6,16 5,72 5,95 5,74 3,59 3,70 3,77 3,50 3,56 3,55
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 59,25 57,66 59,30 63,82 61,38 63,64 101,81 98,54 96,69 104,41 102,62 102,68
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 50,52 52,62 56,23 45,18 42,16 44,50 76,65 79,27 83,23 68,91 69,21 74,22
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 45,76 45,76 48,03 36,76 36,33 37,05 78,01 80,22 80,37 77,66 80,43 84,17
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,69 0,66 0,66 0,65 0,69 0,69 0,68 0,68 0,66 0,74 0,78 0,78
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,06 0,06 0,05 0,08 0,08 0,06 0,04 0,03 0,03 0,06 0,05 0,04
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,11 0,10 0,09 0,17 0,14 0,12 0,05 0,03 0,04 0,08 0,06 0,06
Flux de caixa / Actiu 0,08 0,07 0,06 0,11 0,09 0,08 0,06 0,04 0,05 0,07 0,06 0,05
Flux de caixa / Vendes 0,05 0,05 0,04 0,06 0,05 0,05 0,07 0,05 0,06 0,08 0,07 0,06
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 301,60 308,28 293,15 401,14 425,58 414,24 161,46 173,74 165,84 165,99 175,46 164,77
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 9,75 8,42 6,88 18,88 14,53 11,81 4,95 2,47 3,71 7,96 5,76 5,45
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 28,26 28,54 28,30 25,67 26,28 25,41 21,01 21,35 20,54 20,83 20,99 20,15
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
26
Sector: Silvicultura i exploració forestal
Codi CNAE 02 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 14 14 14 10 10 10 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 336.297 335.230 272.940 185.013 193.180 174.635 781.578 773.362 780.866 477.766 449.335 434.783
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 282.305 258.825 238.523 221.860 216.147 190.036 483.575 451.647 436.694 415.417 371.561 341.006
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 59,00% 59,34% 56,57% 45,70% 43,29% 48,99% 60,20% 60,44% 61,39% 47,08% 46,04% 47,79%
Actiu corrent 41,00% 40,66% 43,43% 54,30% 56,71% 51,01% 39,80% 39,56% 38,61% 52,92% 53,96% 52,21%
Existències 4,49% 4,01% 5,32% 4,81% 3,66% 4,16% 9,44% 8,93% 8,94% 12,02% 11,24% 10,49%
Realitzable 24,52% 28,60% 28,13% 32,17% 40,92% 34,08% 17,61% 18,84% 19,14% 23,83% 24,28% 24,98%
Disponible 11,99% 8,05% 9,98% 17,31% 12,14% 12,77% 12,75% 11,79% 10,53% 17,07% 18,44% 16,74%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 44,77% 43,12% 52,45% 65,82% 60,57% 67,79% 41,81% 46,95% 48,13% 49,74% 49,56% 49,72%
Passiu no corrent 27,47% 27,35% 20,43% 5,80% 5,72% 6,15% 31,54% 24,97% 24,67% 14,31% 12,07% 12,63%
Deutes financeres a llarg termini 11,63% 11,63% 13,17% 1,24% 1,42% 1,05% 5,83% 5,39% 5,35% 7,45% 6,77% 7,15%
D'altres deutes a llarg termini 15,84% 15,71% 7,26% 4,56% 4,30% 5,10% 25,71% 19,58% 19,33% 6,87% 5,30% 5,48%
Passiu corrent 27,76% 29,53% 27,12% 28,38% 33,71% 26,06% 26,65% 28,08% 27,20% 35,95% 38,37% 37,65%
Creditors comercials 10,38% 11,93% 7,80% 15,46% 18,39% 10,08% 6,89% 7,28% 6,91% 9,81% 10,41% 9,75%
Deutes financeres a curt termini 6,11% 7,03% 4,04% 3,83% 5,81% 2,01% 3,28% 2,85% 2,59% 4,61% 4,11% 3,54%
D'altres deutes a curt termini 11,27% 10,56% 15,27% 9,10% 9,50% 13,97% 16,48% 17,95% 17,70% 21,53% 23,85% 24,37%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 44.519 37.323 44.499 47.947 44.444 43.574 102.808 88.785 89.107 81.057 70.059 63.311
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 59.663 62.579 46.987 9.374 13.968 5.353 71.214 63.689 61.953 57.605 48.888 46.479
Nombre d'empleats 2.189 2.072 2.170 2.071 1.941 2.006 5.381 5.025 5.278 4.451 4.042 4.039
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 99,59% 99,04% 99,69% 99,54% 98,93% 99,71% 98,04% 98,37% 97,95% 98,71% 98,84% 98,74%
D'altres ingressos d'explotació (+) 0,41% 0,96% 0,31% 0,46% 1,07% 0,29% 1,96% 1,63% 2,05% 1,29% 1,16% 1,26%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 57,19% 57,78% 52,90% 56,42% 57,23% 51,99% 44,31% 43,80% 42,92% 44,62% 43,14% 41,31%
Marge brut (=) 42,81% 42,22% 47,10% 43,58% 42,77% 48,01% 55,69% 56,20% 57,08% 55,38% 56,86% 58,69%
Altres despeses d'explotació (-) 20,05% 12,02% 12,75% 12,36% 11,55% 11,52% 25,77% 26,37% 22,15% 20,15% 22,86% 22,90%
Valor afegit (=) 22,76% 30,19% 34,35% 31,22% 31,22% 36,48% 29,92% 29,83% 34,92% 35,23% 34,01% 35,79%
Despeses de personal (-) 23,10% 25,22% 29,23% 26,51% 27,11% 32,66% 26,53% 27,04% 28,39% 25,30% 26,24% 28,01%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 2,19% 1,85% 1,73% 1,10% 1,01% 1,06% 5,57% 6,43% 5,42% 4,04% 4,07% 4,41%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) -2,53% 3,12% 3,39% 3,61% 3,10% 2,76% -2,19% -3,64% 1,11% 5,89% 3,70% 3,37%
Ingressos financers (+) 0,43% 0,19% 1,26% 0,40% 0,22% 1,21% 0,61% 0,96% 0,47% 0,26% 0,40% 0,41%
Despeses financeres (-) 1,34% 2,08% 1,46% 0,20% 1,22% 1,33% 6,83% 4,47% 5,43% 1,13% 1,23% 1,99%
BAI (=) -3,44% 1,24% 3,19% 3,82% 2,10% 2,64% -8,41% -7,14% -3,84% 5,02% 2,86% 1,79%
Impost sobre beneficis (-) -0,90% 0,85% 0,85% 1,16% 1,07% 0,61% -1,09% -1,52% -0,20% 0,96% 0,76% 0,53%
Resultat de l'exercici (=) -2,54% 0,39% 2,34% 2,65% 1,02% 2,03% -7,32% -5,63% -3,64% 4,06% 2,11% 1,26%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
27
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,48 1,38 1,60 1,91 1,68 1,96 1,49 1,41 1,42 1,47 1,41 1,39
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,31 1,24 1,41 1,74 1,57 1,80 1,14 1,09 1,09 1,14 1,11 1,11
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,43 0,27 0,37 0,61 0,36 0,49 0,48 0,42 0,39 0,47 0,48 0,44
Fons de maniobra / Vendes 0,16 0,14 0,19 0,22 0,21 0,23 0,21 0,20 0,20 0,20 0,19 0,19
Fons de maniobra / Total actiu 0,13 0,11 0,16 0,26 0,23 0,25 0,13 0,11 0,11 0,17 0,16 0,15
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,55 0,57 0,48 0,34 0,39 0,32 0,58 0,53 0,52 0,50 0,50 0,50
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,50 0,52 0,57 0,83 0,85 0,81 0,46 0,53 0,52 0,72 0,76 0,75
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) -0,02 0,09 0,21 0,89 0,31 1,10 -0,12 0,06 0,13 0,58 0,47 0,42
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) -1,89 1,51 2,32 17,98 2,54 2,08 -0,32 -0,81 0,21 5,22 3,00 1,69
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,06 0,09 0,07 0,05 0,19 0,47 0,46 0,32 0,38 0,08 0,09 0,15
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,84 0,77 0,87 1,20 1,12 1,09 0,62 0,58 0,56 0,87 0,83 0,78
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 1,42 1,30 1,54 2,62 2,58 2,22 1,03 0,97 0,91 1,85 1,80 1,64
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 2,05 1,90 2,01 2,21 1,97 2,13 1,55 1,48 1,45 1,64 1,53 1,50
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 10,69 11,12 8,70 14,07 17,50 13,59 2,91 2,86 2,69 3,23 3,17 3,09
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 34,16 32,83 41,98 25,95 20,86 26,86 125,63 127,48 135,87 113,05 115,06 118,18
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 106,60 135,20 117,50 97,93 133,47 114,32 103,89 117,74 124,93 100,05 107,15 116,25
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 78,92 97,64 61,62 83,38 104,86 65,01 91,68 103,90 105,10 92,27 106,49 109,81
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,42 0,42 0,28 0,48 0,45 0,30 0,39 0,39 0,36 0,41 0,43 0,39
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) -0,02 0,02 0,03 0,04 0,03 0,03 -0,01 -0,02 0,01 0,05 0,03 0,03
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) -0,05 0,0070 0,04 0,05 0,02 0,03 -0,11 -0,07 -0,04 0,07 0,04 0,02
Flux de caixa / Actiu 0,00 0,02 0,04 0,05 0,02 0,03 -0,01 0,00 0,01 0,07 0,05 0,04
Flux de caixa / Vendes 0,00 0,02 0,04 0,04 0,02 0,03 -0,02 0,01 0,02 0,08 0,06 0,06
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 128,97 124,92 109,92 107,13 111,36 94,73 89,87 89,88 82,74 93,33 91,93 84,43
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) -3,27 0,49 2,58 2,84 1,14 1,92 -6,58 -5,06 -3,01 3,79 1,94 1,06
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 29,80 31,50 32,12 28,40 30,19 30,94 23,84 24,31 23,49 23,61 24,12 23,65
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
28
Sector: Pesca i aquïcultura
Codi CNAE 03 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 46 46 46 36 36 36 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 1.657.830 1.564.447 1.506.074 1.274.216 1.205.573 1.164.198 1.180.108 1.149.336 1.170.216 826.518 784.399 791.532
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 1.318.104 1.272.380 1.165.648 1.030.472 1.002.461 930.400 972.619 933.473 1.007.675 818.963 759.491 794.265
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 54,94% 53,92% 51,81% 52,45% 51,60% 49,86% 53,33% 53,89% 53,22% 48,04% 50,46% 50,44%
Actiu corrent 45,06% 46,08% 48,19% 47,55% 48,40% 50,14% 46,67% 46,11% 46,78% 51,96% 49,54% 49,56%
Existències 16,29% 16,15% 16,14% 15,79% 14,49% 14,63% 13,67% 13,59% 12,96% 12,90% 13,30% 12,50%
Realitzable 17,85% 15,26% 17,41% 18,89% 15,63% 17,94% 14,92% 16,82% 16,97% 15,92% 16,61% 16,72%
Disponible 10,92% 14,67% 14,64% 12,87% 18,28% 17,57% 18,08% 15,70% 16,85% 23,15% 19,62% 20,33%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 49,54% 50,44% 48,95% 55,04% 56,17% 54,38% 43,83% 43,51% 42,51% 51,04% 47,94% 45,39%
Passiu no corrent 27,05% 24,62% 23,22% 22,11% 19,42% 18,73% 23,85% 22,71% 23,95% 20,73% 21,44% 23,53%
Deutes financeres a llarg termini 11,78% 9,09% 9,78% 11,85% 9,55% 10,12% 13,40% 13,36% 15,47% 14,08% 15,00% 16,73%
D'altres deutes a llarg termini 15,28% 15,52% 13,44% 10,26% 9,87% 8,60% 10,46% 9,34% 8,48% 6,65% 6,44% 6,80%
Passiu corrent 23,41% 24,94% 27,83% 22,84% 24,41% 26,90% 32,32% 33,79% 33,54% 28,23% 30,62% 31,09%
Creditors comercials 7,93% 8,10% 7,48% 8,13% 7,57% 7,13% 10,54% 11,20% 10,58% 11,59% 12,75% 12,74%
Deutes financeres a curt termini 6,40% 7,98% 11,70% 6,46% 8,28% 11,58% 4,18% 5,10% 5,50% 4,18% 4,88% 5,81%
D'altres deutes a curt termini 9,08% 8,87% 8,66% 8,26% 8,56% 8,19% 17,59% 17,49% 17,45% 12,46% 12,99% 12,53%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 358.989 330.608 306.642 314.840 289.157 270.632 169.379 141.637 154.926 196.147 148.387 146.200
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 301.281 267.045 323.477 233.358 214.933 252.634 207.457 212.167 245.486 150.998 156.006 178.428
Nombre d'empleats 2.802 2.630 2.616 2.129 1.992 1.951 5.627 5.513 5.579 4.871 4.751 4.741
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 98,43% 98,52% 98,47% 98,53% 98,36% 98,36% 97,69% 97,95% 98,02% 97,39% 98,08% 97,99%
D'altres ingressos d'explotació (+) 1,57% 1,48% 1,53% 1,47% 1,64% 1,64% 2,31% 2,05% 1,98% 2,61% 1,92% 2,01%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 62,74% 57,91% 57,11% 62,90% 57,86% 57,63% 55,29% 54,64% 54,19% 53,08% 53,97% 53,95%
Marge brut (=) 37,26% 42,09% 42,89% 37,10% 42,14% 42,37% 44,71% 45,36% 45,81% 46,92% 46,03% 46,05%
Altres despeses d'explotació (-) 17,83% 15,14% 13,60% 16,82% 14,75% 13,19% 16,63% 17,33% 16,20% 14,29% 15,30% 14,86%
Valor afegit (=) 19,43% 26,95% 29,29% 20,28% 27,39% 29,17% 28,08% 28,03% 29,62% 32,63% 30,73% 31,19%
Despeses de personal (-) 11,53% 12,16% 12,24% 11,37% 11,77% 11,52% 20,72% 20,97% 19,84% 20,47% 20,84% 20,13%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 5,14% 5,20% 5,41% 4,50% 4,68% 5,10% 4,80% 5,21% 5,74% 4,38% 5,00% 5,53%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 2,75% 9,59% 11,64% 4,41% 10,94% 12,55% 2,56% 1,84% 4,03% 7,78% 4,89% 5,53%
Ingressos financers (+) 3,33% 1,27% 1,12% 3,78% 1,03% 1,25% 0,64% 1,12% 0,86% 0,62% 0,88% 0,77%
Despeses financeres (-) 1,39% 2,21% 2,62% 1,23% 2,40% 2,02% 2,44% 2,06% 1,65% 1,07% 1,31% 1,37%
BAI (=) 4,68% 8,65% 10,14% 6,96% 9,57% 11,77% 0,75% 0,90% 3,25% 7,33% 4,46% 4,92%
Impost sobre beneficis (-) 0,48% 2,19% 2,64% 0,86% 2,57% 3,22% 0,54% 0,33% 0,93% 1,15% 1,06% 1,11%
Resultat de l'exercici (=) 4,21% 6,46% 7,51% 6,09% 7,00% 8,56% 0,21% 0,57% 2,32% 6,18% 3,40% 3,82%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
29
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,93 1,85 1,73 2,08 1,98 1,86 1,44 1,36 1,39 1,84 1,62 1,59
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,23 1,20 1,15 1,39 1,39 1,32 1,02 0,96 1,01 1,38 1,18 1,19
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,47 0,59 0,53 0,56 0,75 0,65 0,56 0,46 0,50 0,82 0,64 0,65
Fons de maniobra / Vendes 0,27 0,26 0,26 0,31 0,29 0,29 0,17 0,15 0,15 0,24 0,20 0,18
Fons de maniobra / Total actiu 0,22 0,21 0,20 0,25 0,24 0,23 0,14 0,12 0,13 0,24 0,19 0,18
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,50 0,50 0,51 0,45 0,44 0,46 0,56 0,56 0,57 0,49 0,52 0,55
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,46 0,50 0,55 0,51 0,56 0,59 0,58 0,60 0,58 0,58 0,59 0,57
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,41 0,56 0,47 0,47 0,54 0,50 0,24 0,25 0,33 0,57 0,41 0,42
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 1,98 4,34 4,45 3,58 4,56 6,20 1,05 0,89 2,45 7,28 3,72 4,03
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,06 0,11 0,09 0,05 0,11 0,07 0,11 0,09 0,07 0,06 0,06 0,06
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,80 0,81 0,77 0,81 0,83 0,80 0,82 0,81 0,86 0,99 0,97 1,00
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 1,45 1,51 1,49 1,54 1,61 1,60 1,55 1,51 1,62 2,06 1,92 1,99
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 1,76 1,77 1,61 1,70 1,72 1,59 1,77 1,76 1,84 1,91 1,95 2,02
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 3,06 2,92 2,74 3,22 3,32 3,15 3,33 3,27 3,60 4,08 3,93 4,33
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 119,20 125,13 133,29 113,33 109,96 115,96 109,50 111,77 101,40 89,53 92,92 84,28
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 81,94 68,47 82,10 85,24 68,60 81,92 66,09 75,61 71,93 58,63 62,62 60,84
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 57,99 62,74 61,75 58,31 57,42 56,51 84,43 92,13 82,79 80,41 89,02 85,92
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,44 0,53 0,43 0,43 0,48 0,40 0,71 0,67 0,62 0,73 0,77 0,76
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,02 0,08 0,09 0,04 0,09 0,10 0,02 0,01 0,03 0,08 0,05 0,06
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,07 0,10 0,12 0,09 0,10 0,13 0,00404 0,01 0,05 0,12 0,07 0,08
Flux de caixa / Actiu 0,07 0,09 0,10 0,09 0,10 0,11 0,04 0,05 0,07 0,10 0,08 0,09
Flux de caixa / Vendes 0,09 0,12 0,13 0,11 0,12 0,14 0,05 0,06 0,08 0,11 0,08 0,09
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 470,42 483,79 445,58 484,02 503,24 476,88 172,85 169,32 180,62 168,13 159,86 167,53
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 19,80 31,27 33,44 29,48 35,22 40,81 0,37 0,97 4,19 10,40 5,43 6,39
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 54,26 58,83 54,53 55,04 59,22 54,95 35,82 35,51 35,84 34,41 33,32 33,73
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
30
Sector: Indústries extractives ( antracita, hulla,lignit,ferro, petroli i gas natural)
Codi CNAE 05 - 06-07-08-09 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 75 75 75 54 54 54 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 17.740.653 15.998.050 14.211.904 10.665.854 9.875.657 9.333.968 2.839.683 2.730.945 2.708.546 1.845.557 1.766.034 1.742.432
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 5.661.521 6.018.787 6.306.116 4.634.363 4.950.340 5.299.054 1.069.014 974.690 1.048.288 792.821 697.464 727.972
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 70,87% 60,52% 69,30% 70,28% 71,55% 73,86% 57,56% 57,23% 55,07% 56,19% 55,61% 54,94%
Actiu corrent 29,13% 39,48% 30,70% 29,72% 28,45% 26,14% 42,44% 42,77% 44,93% 43,81% 44,39% 45,06%
Existències 3,77% 4,20% 4,86% 4,23% 4,19% 4,50% 8,77% 9,22% 9,65% 9,37% 9,53% 9,66%
Realitzable 7,96% 8,33% 9,09% 9,25% 9,30% 9,39% 15,75% 15,54% 15,64% 17,51% 17,31% 17,33%
Disponible 17,40% 26,96% 16,74% 16,23% 14,97% 12,25% 17,92% 18,01% 19,64% 16,93% 17,55% 18,07%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 47,56% 50,85% 43,84% 47,65% 52,21% 51,84% 58,01% 59,25% 57,84% 66,21% 65,23% 63,05%
Passiu no corrent 30,89% 30,88% 35,80% 28,58% 28,04% 29,58% 17,77% 17,73% 17,39% 11,56% 12,45% 13,44%
Deutes financeres a llarg termini 2,66% 3,21% 3,51% 4,17% 4,69% 4,69% 6,87% 7,60% 8,95% 5,74% 5,48% 6,66%
D'altres deutes a llarg termini 28,22% 27,67% 32,29% 24,41% 23,34% 24,89% 10,90% 10,13% 8,43% 5,82% 6,98% 6,78%
Passiu corrent 21,55% 18,27% 20,36% 23,77% 19,75% 18,58% 24,21% 23,02% 24,78% 22,23% 22,32% 23,51%
Creditors comercials 3,39% 3,09% 3,27% 4,91% 4,29% 3,97% 5,80% 5,84% 6,17% 6,67% 6,18% 6,49%
Deutes financeres a curt termini 1,27% 1,45% 1,73% 1,79% 1,96% 2,28% 3,43% 3,34% 3,43% 2,54% 2,81% 3,58%
D'altres deutes a curt termini 16,88% 13,73% 15,36% 17,07% 13,51% 12,33% 14,98% 13,84% 15,17% 13,02% 13,32% 13,44%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 1.344.329 3.393.638 1.469.029 634.690 859.168 705.935 517.731 539.386 545.828 398.232 389.786 375.493
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 698.271 745.726 744.980 635.664 656.945 649.927 292.646 298.962 335.500 152.803 146.390 178.410
Nombre d'empleats 12.370 12.236 12.441 7.891 7.761 7.656 7.751 7.581 8.072 5.787 5.470 5.777
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 97,09% 97,91% 98,19% 97,70% 98,35% 98,89% 98,44% 98,40% 98,17% 98,13% 98,41% 98,07%
D'altres ingressos d'explotació (+) 2,91% 2,09% 1,81% 2,30% 1,65% 1,11% 1,56% 1,60% 1,83% 1,87% 1,59% 1,93%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 34,19% 27,36% 22,77% 35,99% 28,71% 22,88% 32,81% 33,70% 31,94% 31,93% 32,61% 30,40%
Marge brut (=) 65,81% 72,64% 77,23% 64,01% 71,29% 77,12% 67,19% 66,30% 68,06% 68,07% 67,39% 69,60%
Altres despeses d'explotació (-) 29,12% 22,87% 22,97% 21,68% 20,86% 18,27% 36,94% 31,03% 30,48% 27,90% 29,18% 29,57%
Valor afegit (=) 36,69% 49,78% 54,25% 42,33% 50,43% 58,85% 30,25% 35,28% 37,58% 40,17% 38,21% 40,03%
Despeses de personal (-) 11,89% 11,21% 9,81% 8,91% 8,49% 7,05% 25,27% 26,78% 26,85% 23,79% 25,70% 26,15%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 13,84% 13,73% 13,06% 12,92% 11,41% 12,35% 8,76% 9,59% 10,34% 6,07% 7,22% 8,15%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 10,96% 24,84% 31,38% 20,50% 30,53% 39,45% -3,78% -1,09% 0,39% 10,31% 5,29% 5,73%
Ingressos financers (+) 6,83% 6,81% 5,85% 5,61% 6,17% 4,09% 2,63% 2,84% 2,88% 2,29% 1,99% 2,81%
Despeses financeres (-) 4,66% 3,61% 3,65% 3,10% 2,76% 2,45% 2,95% 3,20% 4,16% 1,82% 2,90% 4,08%
BAI (=) 13,13% 28,03% 33,58% 23,02% 33,94% 41,08% -4,10% -1,45% -0,88% 10,78% 4,38% 4,46%
Impost sobre beneficis (-) 3,38% 11,48% 17,41% 6,93% 15,12% 21,57% -1,39% -0,06% 0,28% 1,24% 0,81% 1,10%
Resultat de l'exercici (=) 9,75% 16,55% 16,17% 16,09% 18,82% 19,52% -2,71% -1,39% -1,16% 9,54% 3,57% 3,36%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
31
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,35 2,16 1,51 1,25 1,44 1,41 1,75 1,86 1,81 1,97 1,99 1,92
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,18 1,93 1,27 1,07 1,23 1,16 1,39 1,46 1,42 1,55 1,56 1,51
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,81 1,48 0,82 0,68 0,76 0,66 0,74 0,78 0,79 0,76 0,79 0,77
Fons de maniobra / Vendes 0,24 0,56 0,23 0,14 0,17 0,13 0,48 0,55 0,52 0,50 0,56 0,52
Fons de maniobra / Total actiu 0,08 0,21 0,10 0,06 0,09 0,08 0,18 0,20 0,20 0,22 0,22 0,22
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,52 0,49 0,56 0,52 0,48 0,48 0,42 0,41 0,42 0,34 0,35 0,37
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,41 0,37 0,36 0,45 0,41 0,39 0,58 0,56 0,59 0,66 0,64 0,64
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 1,91 2,44 2,47 2,11 2,28 2,60 0,22 0,27 0,29 0,81 0,51 0,47
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 2,35 6,88 8,61 6,62 11,07 16,08 -1,28 -0,34 0,09 5,68 1,83 1,40
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,38 0,29 0,31 0,23 0,21 0,20 0,11 0,10 0,13 0,09 0,14 0,17
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,32 0,38 0,44 0,43 0,50 0,57 0,38 0,36 0,39 0,43 0,39 0,42
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 0,45 0,62 0,64 0,62 0,70 0,77 0,65 0,62 0,70 0,76 0,71 0,76
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 1,10 0,95 1,45 1,46 1,76 2,17 0,89 0,83 0,86 0,98 0,89 0,93
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 2,89 2,45 2,08 3,69 3,43 2,89 1,41 1,30 1,28 1,46 1,35 1,31
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 126,09 148,96 175,64 98,82 106,28 126,41 259,20 279,93 284,83 249,28 270,00 277,73
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 91,06 80,79 74,79 77,72 67,70 60,40 152,70 158,93 147,47 148,80 160,01 151,36
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 113,49 109,69 118,06 114,52 108,69 111,55 171,51 177,33 182,25 177,42 175,26 186,52
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,43 0,37 0,36 0,53 0,46 0,42 0,37 0,38 0,39 0,38 0,36 0,37
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,03 0,09 0,14 0,09 0,15 0,22 -0,01 -0,00389 0,00151 0,04 0,02 0,02
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,07 0,12 0,16 0,15 0,18 0,21 -0,02 -0,00840 -0,00777 0,06 0,02 0,02
Flux de caixa / Actiu 0,08 0,11 0,13 0,13 0,15 0,18 0,02 0,03 0,04 0,07 0,04 0,05
Flux de caixa / Vendes 0,24 0,30 0,29 0,29 0,30 0,32 0,06 0,08 0,09 0,16 0,11 0,12
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 457,68 491,89 506,88 587,30 637,85 692,14 137,92 128,57 129,87 137,00 127,51 126,01
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 44,64 81,41 81,99 94,47 120,02 135,08 -3,74 -1,79 -1,51 13,07 4,56 4,23
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 54,42 55,16 49,73 52,31 54,16 48,82 34,85 34,43 34,87 32,60 32,77 32,96
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
32
Sector:Preparació i conservació de carn i elaboració de productes càrnics
Codi CNAE 10.1. 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 242 242 242 218 218 218 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 9.380.060 9.189.724 8.877.956 7.065.725 6.787.980 6.488.213 1.776.749 1.733.330 1.732.694 1.552.889 1.475.455 1.460.622
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 14.901.978 14.528.790 13.790.469 13.364.399 12.871.970 12.150.543 1.794.600 1.714.038 1.691.264 1.642.802 1.540.322 1.499.436
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 48,42% 48,56% 48,13% 41,33% 40,68% 40,19% 38,38% 39,04% 39,33% 35,99% 36,79% 37,03%
Actiu corrent 51,58% 51,44% 51,87% 58,67% 59,32% 59,81% 61,62% 60,96% 60,67% 64,01% 63,21% 62,97%
Existències 20,69% 19,98% 19,35% 23,74% 22,82% 21,98% 27,35% 27,39% 27,55% 28,05% 28,03% 27,96%
Realitzable 22,02% 22,40% 23,29% 26,55% 27,73% 29,06% 23,10% 22,52% 22,43% 22,96% 22,69% 22,67%
Disponible 8,87% 9,06% 9,24% 8,38% 8,77% 8,77% 11,17% 11,04% 10,69% 13,01% 12,48% 12,34%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 43,20% 41,60% 40,81% 47,61% 45,92% 44,72% 47,95% 47,93% 47,10% 53,29% 53,10% 51,81%
Passiu no corrent 15,73% 16,06% 17,78% 12,10% 11,84% 12,68% 20,39% 19,56% 21,40% 15,86% 15,58% 16,57%
Deutes financeres a llarg termini 6,21% 6,53% 6,66% 7,56% 7,47% 7,86% 12,19% 12,44% 13,78% 11,28% 11,37% 12,07%
D'altres deutes a llarg termini 9,52% 9,53% 11,12% 4,54% 4,37% 4,82% 8,21% 7,12% 7,62% 4,58% 4,21% 4,50%
Passiu corrent 41,07% 42,33% 41,41% 40,30% 42,24% 42,60% 31,66% 32,51% 31,50% 30,85% 31,32% 31,62%
Creditors comercials 16,88% 17,60% 17,97% 17,47% 18,54% 19,09% 14,48% 14,38% 14,10% 14,50% 14,56% 14,82%
Deutes financeres a curt termini 9,73% 9,87% 9,64% 11,31% 11,71% 12,02% 6,68% 7,56% 7,37% 5,99% 6,80% 6,99%
D'altres deutes a curt termini 14,46% 14,86% 13,80% 11,51% 11,99% 11,49% 10,50% 10,57% 10,03% 10,36% 9,96% 9,82%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 986.285 836.696 928.720 1.298.243 1.159.196 1.117.092 532.371 493.012 505.531 515.057 470.508 457.845
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 1.495.083 1.507.800 1.447.094 1.333.193 1.301.751 1.289.916 335.149 346.639 366.423 268.202 268.070 278.364
Nombre d'empleats 34.042 33.268 32.812 29.540 28.642 27.898 9.340 9.214 9.248 8.459 8.252 8.163
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 99,43% 99,40% 99,34% 99,53% 99,47% 99,42% 99,34% 99,30% 99,21% 99,52% 99,43% 99,40%
D'altres ingressos d'explotació (+) 0,57% 0,60% 0,66% 0,47% 0,53% 0,58% 0,66% 0,70% 0,79% 0,48% 0,57% 0,60%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 76,98% 77,89% 76,86% 78,29% 79,89% 79,16% 68,89% 68,16% 68,15% 69,04% 68,59% 68,52%
Marge brut (=) 23,02% 22,11% 23,14% 21,71% 20,11% 20,84% 31,11% 31,84% 31,85% 30,96% 31,41% 31,48%
Altres despeses d'explotació (-) 9,93% 10,09% 10,30% 8,95% 8,48% 8,50% 11,25% 12,98% 12,44% 10,37% 12,00% 11,63%
Valor afegit (=) 13,10% 12,02% 12,84% 12,76% 11,63% 12,34% 19,85% 18,86% 19,40% 20,59% 19,41% 19,86%
Despeses de personal (-) 7,49% 7,45% 7,79% 7,09% 7,11% 7,34% 13,53% 13,92% 14,03% 13,16% 13,67% 13,91%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 2,05% 2,03% 2,04% 1,93% 1,92% 1,95% 3,03% 3,09% 3,23% 2,64% 2,83% 2,97%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 3,56% 2,53% 3,01% 3,73% 2,61% 3,04% 3,29% 1,85% 2,14% 4,80% 2,90% 2,98%
Ingressos financers (+) 0,23% 0,28% 0,31% 0,21% 0,28% 0,30% 0,46% 0,31% 0,32% 0,49% 0,29% 0,32%
Despeses financeres (-) 0,97% 1,10% 1,05% 0,57% 0,59% 0,67% 1,44% 1,53% 1,64% 1,00% 1,14% 1,28%
BAI (=) 2,82% 1,72% 2,26% 3,38% 2,30% 2,68% 2,31% 0,63% 0,82% 4,29% 2,06% 2,02%
Impost sobre beneficis (-) 0,80% 0,39% 0,62% 0,88% 0,58% 0,71% 0,59% 0,20% 0,33% 0,98% 0,46% 0,51%
Resultat de l'exercici (=) 2,02% 1,33% 1,64% 2,50% 1,71% 1,96% 1,72% 0,43% 0,49% 3,32% 1,60% 1,52%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
33
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,26 1,22 1,25 1,46 1,40 1,40 1,95 1,87 1,93 2,08 2,02 1,99
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,75 0,74 0,79 0,87 0,86 0,89 1,08 1,03 1,05 1,17 1,12 1,11
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,22 0,21 0,22 0,21 0,21 0,21 0,35 0,34 0,34 0,42 0,40 0,39
Fons de maniobra / Vendes 0,07 0,06 0,07 0,10 0,09 0,09 0,30 0,29 0,30 0,31 0,31 0,31
Fons de maniobra / Total actiu 0,11 0,09 0,10 0,18 0,17 0,17 0,30 0,28 0,29 0,33 0,32 0,31
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,57 0,58 0,59 0,52 0,54 0,55 0,52 0,52 0,53 0,47 0,47 0,48
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,72 0,72 0,70 0,77 0,78 0,77 0,61 0,62 0,60 0,66 0,67 0,66
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,41 0,32 0,35 0,44 0,36 0,37 0,25 0,17 0,17 0,36 0,25 0,24
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 3,67 2,31 2,85 6,55 4,39 4,57 2,28 1,21 1,30 4,81 2,54 2,34
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,10 0,11 0,10 0,06 0,06 0,06 0,08 0,08 0,08 0,06 0,07 0,07
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 1,59 1,58 1,55 1,89 1,90 1,87 1,01 0,99 0,98 1,06 1,04 1,03
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 3,28 3,26 3,23 4,58 4,66 4,66 2,63 2,53 2,48 2,94 2,84 2,77
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 3,08 3,07 2,99 3,22 3,20 3,13 1,64 1,62 1,61 1,65 1,65 1,63
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 5,91 6,16 6,17 6,24 6,64 6,75 2,54 2,46 2,42 2,60 2,55 2,52
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 61,74 59,22 59,16 58,52 54,97 54,11 143,46 148,34 151,13 140,20 142,89 145,09
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 50,60 51,71 54,72 51,23 53,37 56,65 83,49 83,12 83,89 79,21 79,34 80,59
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 50,38 52,17 54,94 43,07 44,67 46,99 75,97 77,89 77,35 72,46 74,23 76,90
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,77 0,79 0,77 0,66 0,67 0,66 0,63 0,64 0,63 0,63 0,64 0,65
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,06 0,04 0,05 0,07 0,05 0,06 0,03 0,02 0,02 0,05 0,03 0,03
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,07 0,05 0,06 0,10 0,07 0,08 0,04 0,009 0,01 0,07 0,03 0,03
Flux de caixa / Actiu 0,06 0,05 0,06 0,08 0,07 0,07 0,05 0,03 0,04 0,06 0,05 0,05
Flux de caixa / Vendes 0,04 0,03 0,04 0,04 0,04 0,04 0,05 0,04 0,04 0,06 0,04 0,04
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 437,75 436,72 420,29 452,42 449,41 435,53 192,14 186,03 182,88 194,21 186,66 183,69
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 8,84 5,81 6,89 11,29 7,70 8,55 3,30 0,80 0,89 6,44 2,99 2,79
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 32,77 32,55 32,72 32,09 31,95 31,99 25,99 25,90 25,66 25,56 25,53 25,55
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
34
Sector: Preparació i conservació de peixos, crustacis i mol.luscs
Codi CNAE 10.2. 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 53 53 53 46 46 46 182 182 182 143 143 143
Total del balanç (dades en milers d'euros) 1.544.374 1.474.877 1.532.855 1.304.402 1.249.423 1.276.506 479.610 480.726 478.638 357.151 351.707 338.641
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 2.585.509 2.659.179 2.565.212 2.279.128 2.311.090 2.244.501 398.237 358.844 370.217 282.556 282.937 287.281
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 35,08% 37,81% 35,57% 33,54% 36,33% 34,70% 50,18% 51,12% 52,40% 47,28% 49,47% 50,21%
Actiu corrent 64,92% 62,19% 64,43% 66,46% 63,67% 65,30% 49,82% 48,88% 47,60% 52,72% 50,53% 49,79%
Existències 26,98% 26,96% 28,77% 27,06% 27,03% 29,02% 21,63% 21,35% 21,37% 21,95% 21,39% 19,88%
Realitzable 25,10% 25,55% 26,54% 25,76% 27,35% 28,74% 20,06% 18,59% 18,66% 19,99% 20,07% 21,28%
Disponible 12,84% 9,67% 9,12% 13,64% 9,30% 7,54% 8,13% 8,94% 7,56% 10,78% 9,07% 8,62%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 36,26% 37,17% 33,82% 40,13% 40,16% 36,50% 45,82% 45,86% 46,24% 48,21% 48,45% 47,45%
Passiu no corrent 14,24% 14,20% 11,69% 11,41% 11,84% 9,15% 21,65% 22,67% 21,03% 19,21% 18,64% 19,04%
Deutes financeres a llarg termini 10,68% 10,64% 8,00% 7,79% 8,06% 5,18% 14,74% 16,09% 14,88% 13,05% 12,76% 12,64%
D'altres deutes a llarg termini 3,56% 3,56% 3,68% 3,62% 3,78% 3,98% 6,91% 6,59% 6,15% 6,15% 5,88% 6,39%
Passiu corrent 49,50% 48,63% 54,50% 48,46% 48,00% 54,34% 32,53% 31,47% 32,72% 32,59% 32,91% 33,51%
Creditors comercials 18,00% 19,35% 19,82% 16,73% 17,96% 18,97% 13,16% 12,04% 12,29% 12,48% 12,87% 13,39%
Deutes financeres a curt termini 21,36% 18,44% 21,56% 22,24% 18,94% 22,44% 9,07% 9,07% 9,98% 9,01% 9,37% 9,01%
D'altres deutes a curt termini 10,14% 10,84% 13,11% 9,49% 11,11% 12,93% 10,31% 10,36% 10,45% 11,10% 10,68% 11,11%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 238.168 199.956 152.320 234.771 195.790 139.887 82.931 83.692 71.192 71.890 61.978 55.109
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 494.813 428.872 453.186 391.746 337.334 352.558 114.195 120.942 118.981 78.784 77.844 73.344
Nombre d'empleats 7.465 6.268 7.262 6.666 5.476 6.464 3.405 3.101 3.136 2.434 2.418 2.384
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 99,82% 99,79% 99,85% 99,80% 99,77% 99,85% 99,45% 99,29% 99,36% 99,21% 99,41% 99,53%
D'altres ingressos d'explotació (+) 0,18% 0,21% 0,15% 0,20% 0,23% 0,15% 0,55% 0,71% 0,64% 0,79% 0,59% 0,47%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 74,97% 75,06% 78,56% 75,39% 76,13% 79,58% 61,76% 62,23% 62,36% 61,39% 61,97% 62,66%
Marge brut (=) 25,03% 24,94% 21,44% 24,61% 23,87% 20,42% 38,24% 37,77% 37,64% 38,61% 38,03% 37,34%
Altres despeses d'explotació (-) 10,87% 11,90% 9,07% 9,63% 10,32% 7,82% 12,12% 10,77% 12,38% 10,55% 10,80% 10,58%
Valor afegit (=) 14,17% 13,03% 12,37% 14,99% 13,55% 12,60% 26,11% 27,00% 25,25% 28,07% 27,23% 26,77%
Despeses de personal (-) 7,89% 7,45% 7,58% 7,79% 7,52% 7,50% 19,36% 19,72% 18,98% 19,29% 18,87% 18,42%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 1,68% 1,66% 1,75% 1,56% 1,59% 1,66% 4,38% 4,97% 4,80% 4,72% 4,65% 4,71%
Resultat extraordinari (+/-) -0,01% 0,00% -0,05% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,01% 0,00% 0,01% 0,00% 0,00%
BAII (=) 4,58% 3,92% 2,99% 5,63% 4,44% 3,44% 2,38% 2,32% 1,48% 4,06% 3,70% 3,64%
Ingressos financers (+) 0,38% 0,36% 0,34% 0,36% 0,40% 0,36% 0,29% 0,30% 0,20% 0,33% 0,24% 0,30%
Despeses financeres (-) 1,25% 1,16% 1,16% 0,93% 0,86% 0,93% 1,87% 2,28% 1,98% 1,78% 1,73% 1,57%
BAI (=) 3,71% 3,12% 2,17% 5,07% 3,97% 2,87% 0,80% 0,34% -0,31% 2,61% 2,21% 2,36%
Impost sobre beneficis (-) 1,19% 0,97% 0,60% 1,44% 1,09% 0,79% 0,18% 0,08% -0,13% 0,60% 0,53% 0,56%
Resultat de l'exercici (=) 2,52% 2,15% 1,57% 3,63% 2,89% 2,08% 0,62% 0,26% -0,17% 2,01% 1,68% 1,80%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
35
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,31 1,28 1,18 1,37 1,33 1,20 1,53 1,55 1,45 1,62 1,54 1,49
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,77 0,72 0,65 0,81 0,76 0,67 0,87 0,87 0,80 0,94 0,89 0,89
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,26 0,20 0,17 0,28 0,19 0,14 0,25 0,28 0,23 0,33 0,28 0,26
Fons de maniobra / Vendes 0,09 0,08 0,06 0,10 0,08 0,06 0,21 0,23 0,19 0,25 0,22 0,19
Fons de maniobra / Total actiu 0,15 0,14 0,10 0,18 0,16 0,11 0,17 0,17 0,15 0,20 0,18 0,16
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,64 0,63 0,66 0,60 0,60 0,63 0,54 0,54 0,54 0,52 0,52 0,53
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,78 0,77 0,82 0,81 0,80 0,86 0,60 0,58 0,61 0,63 0,64 0,64
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,22 0,24 0,19 0,30 0,31 0,24 0,17 0,16 0,14 0,24 0,23 0,26
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 3,66 3,39 2,58 6,09 5,13 3,71 1,27 1,02 0,75 2,28 2,14 2,31
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,07 0,07 0,07 0,05 0,06 0,06 0,07 0,07 0,06 0,06 0,06 0,06
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 1,67 1,80 1,67 1,75 1,85 1,76 0,83 0,75 0,77 0,79 0,80 0,85
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 4,77 4,77 4,71 5,21 5,09 5,07 1,65 1,46 1,48 1,67 1,63 1,69
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 2,58 2,90 2,60 2,63 2,91 2,69 1,67 1,53 1,63 1,50 1,59 1,70
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 4,65 5,02 4,57 4,87 5,21 4,82 2,37 2,18 2,26 2,21 2,33 2,67
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 78,47 72,72 79,87 74,99 70,05 75,71 153,97 167,76 161,72 164,94 156,60 136,53
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 54,72 51,73 57,90 53,81 53,96 59,66 88,19 90,88 88,06 92,21 91,07 91,58
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 52,34 52,17 55,03 46,37 46,54 49,49 93,63 94,60 93,00 93,83 94,20 91,93
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,72 0,76 0,75 0,65 0,66 0,66 0,66 0,65 0,66 0,62 0,64 0,63
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,08 0,07 0,05 0,10 0,08 0,06 0,02 0,02 0,01 0,03 0,03 0,03
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,12 0,10 0,08 0,16 0,13 0,10 0,01 0,004 -0,003 0,03 0,03 0,03
Flux de caixa / Actiu 0,07 0,07 0,06 0,09 0,08 0,07 0,04 0,04 0,04 0,05 0,05 0,06
Flux de caixa / Vendes 0,04 0,04 0,03 0,05 0,04 0,04 0,05 0,05 0,05 0,07 0,06 0,07
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 346,35 424,25 353,24 341,90 422,04 347,23 116,96 115,72 118,05 116,09 117,01 120,50
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 8,72 9,14 5,56 12,41 12,18 7,22 0,73 0,30 -0,21 2,33 1,97 2,16
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 27,34 31,61 26,77 26,63 31,75 26,05 22,64 22,82 22,41 22,39 22,08 22,19
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
36
Sector: Preparació i conservació de fruites i hortalisses
Codi CNAE 10.3 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 106 106 106 92 92 92 354 354 354 275 275 275
Total del balanç (dades en milers d'euros) 4.421.151 4.213.329 4.372.219 3.878.020 3.698.388 3.766.492 748.625 708.781 695.144 559.174 539.144 532.630
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 4.123.894 3.866.709 3.961.045 3.673.093 3.445.277 3.454.173 536.726 507.655 505.501 470.072 439.083 428.262
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 48,21% 50,26% 49,50% 46,47% 48,23% 47,51% 50,83% 51,66% 50,75% 45,97% 48,17% 47,46%
Actiu corrent 51,79% 49,74% 50,50% 53,53% 51,77% 52,49% 49,17% 48,34% 49,25% 54,03% 51,83% 52,54%
Existències 22,13% 20,86% 22,14% 22,41% 21,28% 22,96% 18,16% 18,18% 18,89% 19,34% 18,56% 19,18%
Realitzable 21,08% 20,21% 19,93% 21,91% 20,94% 20,50% 18,32% 18,14% 19,32% 20,14% 19,77% 21,38%
Disponible 8,59% 8,67% 8,42% 9,21% 9,54% 9,03% 12,69% 12,01% 11,03% 14,55% 13,50% 11,98%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 40,92% 40,91% 39,59% 43,23% 42,72% 40,48% 47,36% 48,48% 46,29% 52,71% 53,42% 49,66%
Passiu no corrent 18,93% 21,87% 20,96% 17,72% 20,21% 19,36% 19,34% 18,22% 18,47% 13,04% 13,30% 14,40%
Deutes financeres a llarg termini 8,28% 8,54% 8,95% 7,64% 7,53% 7,76% 12,12% 11,77% 11,35% 8,96% 9,50% 10,54%
D'altres deutes a llarg termini 10,65% 13,33% 12,02% 10,08% 12,68% 11,60% 7,22% 6,46% 7,12% 4,09% 3,81% 3,86%
Passiu corrent 40,15% 37,22% 39,45% 39,05% 37,07% 40,16% 33,30% 33,30% 35,24% 34,25% 33,28% 35,95%
Creditors comercials 11,59% 11,81% 12,30% 11,71% 12,21% 13,07% 12,59% 12,41% 13,36% 14,95% 14,37% 15,12%
Deutes financeres a curt termini 14,75% 13,99% 16,27% 13,65% 13,50% 16,43% 8,01% 8,07% 8,50% 6,88% 6,83% 7,77%
D'altres deutes a curt termini 13,82% 11,42% 10,88% 13,69% 11,36% 10,66% 12,70% 12,82% 13,38% 12,42% 12,08% 13,06%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 514.603 527.272 483.112 561.395 543.613 464.170 118.815 106.591 97.383 110.621 100.004 88.385
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 1.017.895 949.339 1.102.488 825.737 777.863 911.260 150.688 140.625 138.009 88.545 88.024 97.505
Nombre d'empleats 12.432 11.507 13.192 10.999 10.140 11.661 4.082 3.919 3.921 3.500 3.313 3.354
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 99,38% 98,97% 98,82% 99,45% 99,01% 99,15% 98,71% 98,77% 98,60% 98,90% 98,77% 98,61%
D'altres ingressos d'explotació (+) 0,62% 1,03% 1,18% 0,55% 0,99% 0,85% 1,29% 1,23% 1,40% 1,10% 1,23% 1,39%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 65,24% 63,90% 63,87% 64,71% 63,54% 63,32% 58,76% 58,86% 59,26% 58,38% 57,90% 58,23%
Marge brut (=) 34,76% 36,10% 36,13% 35,29% 36,46% 36,68% 41,24% 41,14% 40,74% 41,62% 42,10% 41,77%
Altres despeses d'explotació (-) 16,51% 19,41% 17,76% 16,65% 18,52% 17,24% 17,21% 17,22% 16,02% 15,90% 17,27% 16,40%
Valor afegit (=) 18,24% 16,69% 18,37% 18,64% 17,94% 19,44% 24,03% 23,92% 24,72% 25,71% 24,83% 25,37%
Despeses de personal (-) 9,67% 9,72% 10,36% 9,51% 9,49% 10,22% 17,08% 16,60% 16,93% 16,76% 16,36% 17,02%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 3,72% 4,12% 4,03% 3,52% 3,84% 3,84% 4,15% 4,47% 4,61% 3,64% 4,15% 4,20%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 4,85% 2,84% 3,99% 5,61% 4,61% 5,38% 2,80% 2,85% 3,17% 5,31% 4,32% 4,15%
Ingressos financers (+) 0,62% 0,49% 1,16% 0,65% 0,52% 1,19% 0,57% 0,62% 0,68% 0,45% 0,61% 0,56%
Despeses financeres (-) 1,57% 1,92% 1,97% 1,44% 1,75% 1,86% 1,86% 1,74% 1,96% 1,16% 1,35% 1,66%
BAI (=) 3,90% 1,41% 3,17% 4,82% 3,37% 4,71% 1,51% 1,72% 1,90% 4,60% 3,58% 3,05%
Impost sobre beneficis (-) 0,98% 0,54% 0,59% 1,10% 0,78% 0,93% 0,22% 0,33% 0,48% 0,94% 0,75% 0,63%
Resultat de l'exercici (=) 2,92% 0,87% 2,58% 3,72% 2,59% 3,78% 1,29% 1,40% 1,42% 3,66% 2,84% 2,43%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
37
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,29 1,34 1,28 1,37 1,40 1,31 1,48 1,45 1,40 1,58 1,56 1,46
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,74 0,78 0,72 0,80 0,82 0,74 0,93 0,91 0,86 1,01 1,00 0,93
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,21 0,23 0,21 0,24 0,26 0,22 0,38 0,36 0,31 0,42 0,41 0,33
Fons de maniobra / Vendes 0,12 0,14 0,12 0,15 0,16 0,13 0,22 0,21 0,19 0,24 0,23 0,21
Fons de maniobra / Total actiu 0,12 0,13 0,11 0,14 0,15 0,12 0,16 0,15 0,14 0,20 0,19 0,17
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,59 0,59 0,60 0,57 0,57 0,60 0,53 0,52 0,54 0,47 0,47 0,50
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,68 0,63 0,65 0,69 0,65 0,67 0,63 0,65 0,66 0,72 0,71 0,71
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,27 0,20 0,24 0,32 0,29 0,29 0,19 0,21 0,22 0,39 0,35 0,29
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 3,09 1,48 2,02 3,90 2,63 2,89 1,51 1,63 1,62 4,57 3,20 2,50
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,06 0,08 0,07 0,06 0,08 0,07 0,07 0,06 0,07 0,06 0,07 0,07
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,93 0,92 0,91 0,95 0,93 0,92 0,72 0,72 0,73 0,84 0,81 0,80
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 1,93 1,83 1,83 2,04 1,93 1,93 1,41 1,39 1,43 1,83 1,69 1,69
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 1,80 1,85 1,79 1,77 1,80 1,75 1,46 1,48 1,48 1,56 1,57 1,53
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 2,75 2,81 2,61 2,73 2,78 2,53 2,32 2,32 2,28 2,54 2,54 2,44
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 132,73 129,80 139,69 133,46 131,25 144,30 157,32 157,44 160,02 143,81 143,68 149,49
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 82,47 80,38 80,30 84,43 82,04 81,59 93,28 92,47 96,98 87,45 88,59 97,05
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 69,49 73,51 77,60 69,73 75,26 82,18 109,09 107,43 113,13 111,20 111,20 117,84
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,55 0,58 0,62 0,53 0,58 0,64 0,69 0,68 0,69 0,74 0,73 0,71
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,05 0,03 0,04 0,05 0,04 0,05 0,02 0,02 0,02 0,04 0,04 0,03
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,07 0,02 0,06 0,08 0,06 0,09 0,02 0,02 0,02 0,06 0,04 0,04
Flux de caixa / Actiu 0,06 0,05 0,06 0,07 0,06 0,07 0,039 0,042 0,044 0,06 0,06 0,05
Flux de caixa / Vendes 0,07 0,05 0,07 0,07 0,06 0,08 0,054 0,059 0,060 0,07 0,07 0,07
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 331,72 336,03 300,26 333,95 339,77 296,22 131,49 129,54 128,92 134,31 132,53 127,69
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 9,67 2,92 7,75 12,42 8,81 11,19 1,70 1,81 1,83 4,91 3,76 3,10
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 32,08 32,68 31,11 31,75 32,25 30,26 22,46 21,51 21,83 22,51 21,68 21,74
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
38
Sector: Fabricació d´olis i greixos vegetals i animals
Codi CNAE 10.4 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 76 76 76 70 70 70 394 394 394 285 285 285
Total del balanç (dades en milers d'euros) 3.998.694 4.137.907 4.186.508 2.645.923 2.574.706 2.694.078 1.074.837 927.019 872.439 822.633 688.943 626.462
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 5.443.682 5.327.850 4.758.441 4.821.481 4.700.083 4.221.087 571.782 521.546 532.028 480.070 440.743 428.107
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 55,20% 56,25% 53,80% 43,36% 44,71% 41,53% 64,81% 64,30% 60,20% 61,86% 60,56% 54,97%
Actiu corrent 44,80% 43,75% 46,20% 56,64% 55,29% 58,47% 35,19% 35,70% 39,80% 38,14% 39,44% 45,03%
Existències 18,85% 16,29% 20,16% 26,03% 24,15% 28,76% 15,29% 14,95% 19,30% 16,22% 15,86% 22,45%
Realitzable 17,32% 16,85% 15,91% 21,33% 21,77% 19,64% 8,49% 9,26% 11,03% 8,36% 9,60% 11,47%
Disponible 8,63% 10,60% 10,12% 9,28% 9,37% 10,07% 11,41% 11,50% 9,47% 13,57% 13,98% 11,11%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 32,86% 32,68% 29,29% 32,29% 31,28% 28,53% 49,78% 46,74% 40,58% 51,02% 46,64% 38,29%
Passiu no corrent 27,44% 27,47% 28,78% 17,50% 18,26% 16,60% 19,64% 24,30% 20,94% 16,87% 22,16% 17,97%
Deutes financeres a llarg termini 17,69% 17,40% 19,02% 7,77% 8,52% 7,91% 11,42% 13,20% 13,48% 9,67% 11,56% 12,91%
D'altres deutes a llarg termini 9,74% 10,07% 9,76% 9,74% 9,73% 8,69% 8,22% 11,10% 7,46% 7,19% 10,60% 5,06%
Passiu corrent 39,71% 39,85% 41,92% 50,21% 50,46% 54,87% 30,58% 28,96% 38,48% 32,11% 31,20% 43,74%
Creditors comercials 12,15% 11,68% 9,42% 15,20% 14,46% 12,75% 10,36% 9,87% 12,24% 11,21% 11,26% 14,70%
Deutes financeres a curt termini 11,17% 11,76% 11,87% 15,89% 15,09% 15,51% 4,64% 6,17% 7,97% 5,13% 6,77% 8,87%
D'altres deutes a curt termini 16,39% 16,42% 20,63% 19,12% 20,91% 26,60% 15,58% 12,92% 18,28% 15,76% 13,17% 20,16%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 203.810 161.168 179.002 170.183 124.341 97.194 49.458 62.449 11.503 49.641 56.761 8.098
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 1.154.379 1.206.588 1.293.470 625.942 608.013 630.807 172.666 179.585 187.093 121.797 126.277 136.440
Nombre d'empleats 4.187 4.037 3.983 3.539 3.427 3.284 1.920 1.795 1.787 1.495 1.419 1.368
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 99,49% 99,52% 99,47% 99,51% 99,50% 99,48% 97,57% 97,94% 96,92% 97,75% 98,31% 97,18%
D'altres ingressos d'explotació (+) 0,51% 0,48% 0,53% 0,49% 0,50% 0,52% 2,43% 2,06% 3,08% 2,25% 1,69% 2,82%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 84,47% 84,17% 86,47% 84,44% 84,66% 87,10% 76,01% 67,08% 74,87% 76,77% 67,43% 75,22%
Marge brut (=) 15,53% 15,83% 13,53% 15,56% 15,34% 12,90% 23,99% 32,92% 25,13% 23,23% 32,57% 24,78%
Altres despeses d'explotació (-) 8,45% 8,85% 5,95% 8,59% 8,74% 5,45% 8,06% 13,37% 9,34% 5,77% 12,80% 8,00%
Valor afegit (=) 7,08% 6,98% 7,57% 6,97% 6,60% 7,44% 15,93% 19,54% 15,80% 17,46% 19,77% 16,78%
Despeses de personal (-) 3,45% 3,31% 3,69% 3,25% 3,16% 3,19% 9,80% 9,57% 9,01% 8,91% 8,65% 8,38%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 1,09% 1,15% 1,24% 1,07% 1,16% 1,22% 4,21% 4,52% 4,52% 3,52% 3,77% 4,01%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 2,54% 2,52% 2,65% 2,64% 2,29% 3,04% 1,92% 5,45% 2,26% 5,03% 7,35% 4,39%
Ingressos financers (+) 1,12% 1,80% 1,18% 0,71% 0,77% 0,66% 0,94% 0,59% 0,86% 1,05% 0,37% 0,86%
Despeses financeres (-) 1,99% 2,13% 5,89% 0,91% 1,47% 1,69% 2,05% 2,60% 2,67% 1,81% 2,36% 2,25%
BAI (=) 1,67% 2,20% -2,06% 2,44% 1,59% 2,00% 0,81% 3,45% 0,46% 4,27% 5,36% 3,00%
Impost sobre beneficis (-) 1,88% 0,52% 1,53% 0,70% 0,52% 0,48% 0,05% 0,24% -0,13% 0,56% 0,56% 0,38%
Resultat de l'exercici (=) -0,21% 1,68% -3,59% 1,74% 1,06% 1,52% 0,76% 3,20% 0,59% 3,71% 4,80% 2,61%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
39
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,13 1,10 1,10 1,13 1,10 1,07 1,15 1,23 1,03 1,19 1,26 1,03
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,65 0,69 0,62 0,61 0,62 0,54 0,65 0,72 0,53 0,68 0,76 0,52
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,22 0,27 0,24 0,18 0,19 0,18 0,37 0,40 0,25 0,42 0,45 0,25
Fons de maniobra / Vendes 0,04 0,03 0,04 0,04 0,03 0,02 0,09 0,12 0,02 0,10 0,13 0,02
Fons de maniobra / Total actiu 0,05 0,04 0,04 0,06 0,05 0,04 0,05 0,07 0,01 0,06 0,08 0,01
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,67 0,67 0,71 0,68 0,69 0,71 0,50 0,53 0,59 0,49 0,53 0,62
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,59 0,59 0,59 0,74 0,73 0,77 0,61 0,54 0,65 0,66 0,58 0,71
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,04 0,13 -0,09 0,22 0,17 0,18 0,16 0,22 0,15 0,29 0,30 0,21
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 1,28 1,18 0,45 2,90 1,56 1,79 0,94 2,10 0,85 2,78 3,11 1,95
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,09 0,09 0,22 0,07 0,11 0,11 0,07 0,08 0,08 0,07 0,08 0,07
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 1,36 1,29 1,14 1,82 1,83 1,57 0,53 0,56 0,61 0,58 0,64 0,68
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 2,47 2,29 2,11 4,20 4,08 3,77 0,82 0,87 1,01 0,94 1,06 1,24
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 3,04 2,94 2,46 3,22 3,30 2,68 1,51 1,58 1,53 1,53 1,62 1,52
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 6,10 6,65 4,88 5,91 6,40 4,74 2,64 2,53 2,36 2,76 2,72 2,29
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 59,84 54,88 74,87 61,75 57,04 76,93 138,01 144,54 154,34 132,13 134,17 159,40
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 46,44 47,78 51,11 42,73 43,53 45,75 58,25 60,05 66,00 52,29 54,75 61,28
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 38,56 39,32 35,00 36,05 34,15 34,11 93,51 95,50 97,83 91,35 95,25 104,41
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,70 0,69 0,59 0,71 0,66 0,65 1,22 1,07 1,11 1,34 1,17 1,28
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,03 0,03 0,03 0,05 0,04 0,05 0,01 0,03 0,01 0,03 0,05 0,03
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) -0,01 0,07 -0,14 0,10 0,06 0,08 0,01 0,04 0,01 0,04 0,07 0,05
Flux de caixa / Actiu 0,01 0,04 -0,03 0,05 0,04 0,04 0,03 0,04 0,03 0,04 0,05 0,05
Flux de caixa / Vendes 0,01 0,03 -0,02 0,03 0,02 0,03 0,05 0,08 0,05 0,07 0,09 0,07
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 1300,14 1319,75 1194,69 1362,39 1371,49 1285,35 297,80 290,55 297,72 321,12 310,60 312,94
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) -2,67 22,15 -42,86 23,72 14,57 19,58 2,26 9,30 1,75 11,91 14,91 8,18
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 44,80 43,65 44,09 44,32 43,30 40,99 29,18 27,81 26,83 28,60 26,87 26,23
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
40
Sector: Fabricació de productes làctics
Codi CNAE 10.5 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 77 77 77 61 61 61 428 428 428 329 329 329
Total del balanç (dades en milers d'euros) 4.168.631 4.167.461 3.974.395 3.195.580 3.123.989 2.994.011 430.954 410.756 388.645 352.811 334.286 311.961
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 6.888.558 6.710.250 6.678.617 5.670.545 5.492.130 5.451.055 438.495 412.573 395.257 365.576 332.285 308.664
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 51,84% 52,60% 53,53% 48,10% 49,12% 50,01% 54,60% 53,90% 54,10% 51,38% 53,94% 54,07%
Actiu corrent 48,16% 47,40% 46,47% 51,90% 50,88% 49,99% 45,40% 46,10% 45,90% 48,62% 46,06% 45,93%
Existències 11,50% 10,74% 11,14% 12,87% 12,06% 12,24% 15,94% 16,20% 16,10% 16,24% 15,78% 16,07%
Realitzable 18,31% 19,37% 18,61% 17,69% 18,78% 18,32% 19,72% 19,27% 19,00% 19,75% 19,62% 18,59%
Disponible 18,35% 17,29% 16,72% 21,34% 20,04% 19,42% 9,74% 10,63% 10,80% 12,64% 10,66% 11,26%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 50,90% 48,61% 47,82% 52,36% 49,35% 47,50% 43,80% 41,91% 41,52% 47,15% 45,36% 43,08%
Passiu no corrent 15,59% 12,16% 11,76% 12,11% 10,68% 11,60% 26,73% 26,86% 27,23% 25,53% 26,74% 27,57%
Deutes financeres a llarg termini 8,07% 5,80% 5,47% 5,39% 5,43% 6,36% 18,50% 18,39% 19,84% 17,82% 18,56% 19,02%
D'altres deutes a llarg termini 7,52% 6,36% 6,29% 6,72% 5,24% 5,25% 8,23% 8,47% 7,38% 7,71% 8,18% 8,55%
Passiu corrent 33,51% 39,23% 40,43% 35,53% 39,97% 40,90% 29,47% 31,24% 31,25% 27,31% 27,90% 29,35%
Creditors comercials 15,20% 15,73% 15,94% 17,32% 17,71% 18,10% 10,15% 10,51% 10,65% 10,41% 10,00% 10,31%
Deutes financeres a curt termini 4,67% 6,66% 7,06% 4,61% 5,24% 5,65% 6,45% 6,35% 6,16% 5,34% 5,53% 5,23%
D'altres deutes a curt termini 13,65% 16,84% 17,43% 13,60% 17,02% 17,15% 12,87% 14,38% 14,44% 11,57% 12,37% 13,81%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 610.522 340.575 239.980 523.324 340.960 272.255 68.625 61.051 56.929 75.176 60.690 51.718
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 530.800 519.111 497.922 319.724 333.489 359.557 107.517 101.609 101.043 81.709 80.517 75.641
Nombre d'empleats 12.611 12.743 13.348 9.481 9.558 9.302 2.918 2.846 2.727 2.434 2.292 2.245
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 98,96% 98,99% 98,95% 98,96% 99,07% 98,82% 98,82% 98,83% 98,68% 98,77% 98,82% 98,87%
D'altres ingressos d'explotació (+) 1,04% 1,01% 1,05% 1,04% 0,93% 1,18% 1,18% 1,17% 1,32% 1,23% 1,18% 1,13%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 70,49% 69,06% 65,90% 70,74% 69,11% 66,53% 62,73% 61,64% 62,52% 62,24% 60,33% 59,89%
Marge brut (=) 29,51% 30,94% 34,10% 29,26% 30,89% 33,47% 37,27% 38,36% 37,48% 37,76% 39,67% 40,11%
Altres despeses d'explotació (-) 16,07% 16,86% 18,58% 15,69% 16,63% 17,86% 15,08% 15,49% 14,62% 12,83% 15,71% 14,93%
Valor afegit (=) 13,44% 14,08% 15,52% 13,57% 14,26% 15,61% 22,19% 22,87% 22,87% 24,93% 23,96% 25,18%
Despeses de personal (-) 7,75% 9,14% 8,70% 7,17% 8,73% 7,72% 15,76% 16,54% 16,12% 15,75% 16,21% 17,17%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 2,56% 2,74% 2,74% 2,32% 2,49% 2,45% 3,93% 4,07% 4,14% 3,73% 3,94% 4,22%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 3,13% 2,19% 4,08% 4,08% 3,04% 5,45% 2,50% 2,26% 2,62% 5,44% 3,81% 3,79%
Ingressos financers (+) 0,70% 0,64% 0,76% 0,81% 0,77% 0,89% 0,27% 0,24% 0,25% 0,19% 0,31% 0,28%
Despeses financeres (-) 0,54% 0,71% 0,61% 0,42% 0,46% 0,51% 1,51% 1,57% 1,54% 1,30% 1,28% 1,44%
BAI (=) 3,29% 2,12% 4,23% 4,48% 3,35% 5,82% 1,26% 0,93% 1,32% 4,33% 2,84% 2,64%
Impost sobre beneficis (-) 1,11% 0,51% 1,11% 1,28% 0,72% 1,44% 0,23% 0,27% 0,33% 0,84% 0,43% 0,57%
Resultat de l'exercici (=) 2,17% 1,61% 3,12% 3,20% 2,63% 4,38% 1,03% 0,66% 0,99% 3,49% 2,40% 2,07%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
41
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,44 1,21 1,15 1,46 1,27 1,22 1,54 1,48 1,47 1,78 1,65 1,56
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,09 0,93 0,87 1,10 0,97 0,92 1,00 0,96 0,95 1,19 1,09 1,02
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,55 0,44 0,41 0,60 0,50 0,47 0,33 0,34 0,35 0,46 0,38 0,38
Fons de maniobra / Vendes 0,09 0,05 0,04 0,09 0,06 0,05 0,16 0,15 0,14 0,21 0,18 0,17
Fons de maniobra / Total actiu 0,15 0,08 0,06 0,16 0,11 0,09 0,16 0,15 0,15 0,21 0,18 0,17
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,49 0,51 0,52 0,48 0,51 0,53 0,56 0,58 0,58 0,53 0,55 0,57
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,68 0,76 0,77 0,75 0,79 0,78 0,52 0,54 0,53 0,52 0,51 0,52
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,61 0,56 0,79 0,98 0,84 1,04 0,20 0,19 0,20 0,32 0,26 0,26
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 5,81 3,09 6,71 9,83 6,63 10,60 1,66 1,44 1,70 4,18 2,98 2,64
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,07 0,09 0,08 0,07 0,08 0,08 0,06 0,06 0,06 0,06 0,05 0,06
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 1,65 1,61 1,68 1,77 1,76 1,82 1,02 1,00 1,02 1,04 0,99 0,99
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 3,19 3,06 3,14 3,69 3,58 3,64 1,86 1,86 1,88 2,02 1,84 1,83
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 3,43 3,40 3,62 3,42 3,46 3,64 2,24 2,18 2,22 2,13 2,16 2,15
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 10,13 10,35 9,94 9,76 10,08 9,89 4,00 3,82 3,95 3,97 3,80 3,69
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 36,04 35,25 36,70 37,41 36,22 36,89 91,16 95,51 92,42 91,89 96,06 99,00
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 40,45 43,91 40,41 36,40 38,99 36,74 70,73 70,03 68,20 69,56 72,03 68,58
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 47,62 51,62 52,55 50,36 53,20 54,54 58,06 61,96 61,17 58,90 60,88 63,51
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,83 0,81 0,86 0,98 0,94 0,99 0,52 0,55 0,56 0,53 0,51 0,55
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,05 0,04 0,07 0,07 0,05 0,10 0,03 0,02 0,03 0,06 0,04 0,04
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,07 0,05 0,11 0,11 0,09 0,17 0,02 0,02 0,02 0,08 0,05 0,05
Flux de caixa / Actiu 0,08 0,07 0,10 0,10 0,09 0,12 0,05 0,05 0,05 0,07 0,06 0,06
Flux de caixa / Vendes 0,05 0,04 0,06 0,06 0,05 0,07 0,05 0,05 0,05 0,07 0,06 0,06
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 546,23 526,58 500,35 598,10 574,61 586,01 150,27 144,97 144,94 150,20 144,98 137,49
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 11,87 8,49 15,60 19,13 15,09 25,68 1,54 0,96 1,44 5,24 3,48 2,84
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 42,31 48,11 43,55 42,87 50,17 45,22 23,68 23,97 23,36 23,66 23,50 23,60
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
42
Sector: Fabricació d´altres productes alimentaris
Codi CNAE 10.6- 10.7-10.8. 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 315 315 315 261 261 261 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 14.873.161 14.500.474 14.287.559 12.211.674 11.737.297 11.403.178 1.951.841 1.869.904 1.802.784 1.705.787 1.618.349 1.569.606
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 16.365.110 16.091.058 15.148.219 13.270.638 12.897.064 11.998.610 2.039.846 1.970.470 1.910.877 1.903.628 1.840.144 1.778.494
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 57,87% 59,37% 59,32% 57,45% 58,54% 58,45% 50,40% 51,47% 51,63% 47,63% 48,60% 49,37%
Actiu corrent 42,13% 40,63% 40,68% 42,55% 41,46% 41,55% 49,60% 48,53% 48,37% 52,37% 51,40% 50,63%
Existències 11,28% 10,66% 10,78% 11,05% 10,54% 10,82% 10,50% 10,71% 10,69% 11,17% 11,72% 11,84%
Realitzable 18,35% 18,41% 19,21% 18,65% 18,80% 19,92% 22,64% 23,29% 24,14% 22,80% 23,68% 24,46%
Disponible 12,50% 11,56% 10,69% 12,86% 12,12% 10,80% 16,46% 14,54% 13,53% 18,40% 16,00% 14,32%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 42,89% 42,51% 39,71% 46,13% 45,96% 42,85% 52,21% 51,42% 50,08% 52,89% 51,73% 50,71%
Passiu no corrent 17,43% 17,61% 19,70% 16,03% 15,86% 16,19% 19,20% 18,80% 20,00% 18,23% 17,79% 18,25%
Deutes financeres a llarg termini 7,78% 8,23% 8,68% 8,54% 9,06% 9,27% 11,91% 12,07% 13,25% 12,06% 11,91% 12,81%
D'altres deutes a llarg termini 9,65% 9,38% 11,02% 7,49% 6,80% 6,92% 7,30% 6,72% 6,75% 6,18% 5,88% 5,44%
Passiu corrent 39,68% 39,88% 40,59% 37,85% 38,18% 40,96% 28,59% 29,78% 29,92% 28,88% 30,48% 31,03%
Creditors comercials 9,82% 9,60% 10,50% 9,75% 9,56% 10,47% 12,29% 12,88% 12,98% 13,05% 14,01% 14,12%
Deutes financeres a curt termini 7,84% 7,23% 8,61% 7,72% 7,20% 8,70% 6,61% 6,86% 7,01% 6,87% 7,07% 7,36%
D'altres deutes a curt termini 22,01% 23,05% 21,48% 20,37% 21,42% 21,78% 9,68% 10,03% 9,93% 8,96% 9,39% 9,56%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 364.533 108.285 12.351 574.343 384.696 67.252 410.186 350.714 332.534 400.749 338.615 307.503
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 2.323.100 2.242.714 2.469.786 1.985.487 1.909.226 2.049.565 361.423 354.062 365.269 322.883 307.150 316.569
Nombre d'empleats 48.622 48.075 46.621 37.987 37.342 35.914 15.751 15.420 15.141 13.920 13.728 13.179
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 98,91% 98,59% 98,58% 98,91% 98,58% 98,54% 99,15% 99,32% 99,25% 99,34% 99,46% 99,35%
D'altres ingressos d'explotació (+) 1,09% 1,41% 1,42% 1,09% 1,42% 1,46% 0,85% 0,68% 0,75% 0,66% 0,54% 0,65%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 60,99% 61,42% 60,97% 60,22% 60,47% 60,58% 55,38% 56,48% 56,47% 56,12% 57,41% 57,73%
Marge brut (=) 39,01% 38,58% 39,03% 39,78% 39,53% 39,42% 44,62% 43,52% 43,53% 43,88% 42,59% 42,27%
Altres despeses d'explotació (-) 18,13% 17,55% 18,27% 17,60% 17,09% 16,76% 16,07% 16,27% 15,68% 15,33% 15,63% 14,91%
Valor afegit (=) 20,87% 21,04% 20,77% 22,18% 22,44% 22,66% 28,55% 27,25% 27,85% 28,55% 26,96% 27,36%
Despeses de personal (-) 12,59% 12,53% 12,85% 12,62% 12,45% 12,64% 20,52% 20,32% 20,64% 19,43% 19,25% 19,52%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 3,52% 3,57% 3,57% 3,44% 3,58% 3,56% 4,02% 4,01% 4,16% 3,59% 3,64% 3,82%
Resultat extraordinari (+/-) -0,20% -0,15% 0,00% -0,24% -0,19% 0,00% 0,17% -0,03% -0,01% 0,18% 0,00% 0,00%
BAII (=) 4,57% 4,79% 4,35% 5,88% 6,22% 6,46% 4,17% 2,89% 3,05% 5,71% 4,08% 4,02%
Ingressos financers (+) 1,39% 1,42% 2,89% 1,65% 1,65% 1,54% 0,36% 0,41% 0,51% 0,37% 0,41% 0,53%
Despeses financeres (-) 1,37% 1,69% 2,24% 1,18% 1,40% 1,96% 1,26% 1,43% 1,35% 1,17% 1,38% 1,27%
BAI (=) 4,59% 4,51% 5,00% 6,35% 6,47% 6,05% 3,27% 1,88% 2,21% 4,91% 3,11% 3,28%
Impost sobre beneficis (-) 0,90% 1,12% 1,09% 1,12% 1,21% 1,47% 0,70% 0,54% 0,57% 0,95% 0,77% 0,76%
Resultat de l'exercici (=) 3,70% 3,40% 3,90% 5,23% 5,26% 4,58% 2,57% 1,34% 1,64% 3,96% 2,33% 2,52%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
43
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,06 1,02 1,00 1,12 1,09 1,01 1,74 1,63 1,62 1,81 1,69 1,63
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,78 0,75 0,74 0,83 0,81 0,75 1,37 1,27 1,26 1,43 1,30 1,25
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,32 0,29 0,26 0,34 0,32 0,26 0,58 0,49 0,45 0,64 0,52 0,46
Fons de maniobra / Vendes 0,02 0,01 0,00 0,04 0,03 0,01 0,20 0,18 0,17 0,21 0,18 0,17
Fons de maniobra / Total actiu 0,02 0,01 0,00 0,05 0,03 0,01 0,21 0,19 0,18 0,23 0,21 0,20
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,57 0,57 0,60 0,54 0,54 0,57 0,48 0,49 0,50 0,47 0,48 0,49
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,69 0,69 0,67 0,70 0,71 0,72 0,60 0,61 0,60 0,61 0,63 0,63
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,51 0,50 0,46 0,58 0,60 0,48 0,37 0,30 0,30 0,45 0,36 0,36
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 3,34 2,83 1,94 5,00 4,45 3,31 3,31 2,03 2,26 4,87 2,96 3,17
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,10 0,12 0,14 0,08 0,09 0,11 0,07 0,08 0,07 0,07 0,08 0,07
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 1,10 1,11 1,06 1,09 1,10 1,05 1,05 1,05 1,06 1,12 1,14 1,13
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 1,90 1,87 1,79 1,89 1,88 1,80 2,07 2,05 2,05 2,34 2,34 2,29
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 2,61 2,73 2,61 2,55 2,65 2,53 2,11 2,17 2,19 2,13 2,21 2,24
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 5,95 6,39 6,00 5,92 6,30 5,89 5,51 5,56 5,60 5,61 5,57 5,52
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 61,35 57,09 60,87 61,62 57,92 61,97 66,25 65,66 65,22 65,09 65,55 66,08
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 60,86 60,57 66,13 62,63 62,45 69,11 79,06 80,67 83,13 74,58 76,02 78,80
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 53,43 51,43 59,30 54,41 52,50 59,97 77,53 79,02 79,17 76,04 78,36 78,76
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,54 0,52 0,55 0,52 0,51 0,53 0,54 0,55 0,54 0,57 0,59 0,58
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,05 0,05 0,05 0,06 0,07 0,07 0,04 0,03 0,03 0,06 0,05 0,05
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,09 0,09 0,10 0,12 0,13 0,11 0,05 0,03 0,03 0,08 0,05 0,06
Flux de caixa / Actiu 0,08 0,08 0,08 0,09 0,10 0,09 0,07 0,06 0,06 0,08 0,07 0,07
Flux de caixa / Vendes 0,07 0,07 0,07 0,09 0,09 0,08 0,07 0,05 0,06 0,08 0,06 0,06
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 336,58 334,71 324,92 349,35 345,38 334,09 129,51 127,79 126,21 136,75 134,04 134,95
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 12,44 11,37 12,69 18,28 18,18 15,30 3,32 1,71 2,07 5,42 3,13 3,40
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 42,39 41,92 41,74 44,07 42,99 42,22 26,57 25,97 26,05 26,57 25,80 26,34
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
44
Sector: Fabricació de productes per a l´alimentació animal
Codi CNAE 10.9 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 121 121 121 116 116 116 248 248 248 198 198 198
Total del balanç (dades en milers d'euros) 3.395.033 3.252.256 3.169.150 3.276.192 3.129.809 3.023.824 556.425 522.296 510.082 395.808 363.715 347.748
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 6.289.617 6.283.896 6.082.506 6.127.846 6.125.512 5.923.562 681.729 682.023 696.914 594.560 587.900 583.550
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 42,08% 40,25% 38,17% 41,32% 39,30% 37,51% 48,54% 47,81% 48,05% 39,93% 38,11% 38,77%
Actiu corrent 57,92% 59,75% 61,83% 58,68% 60,70% 62,49% 51,46% 52,19% 51,95% 60,07% 61,89% 61,23%
Existències 16,25% 16,22% 18,17% 16,45% 16,44% 18,61% 13,19% 13,49% 11,93% 15,89% 16,28% 14,07%
Realitzable 27,27% 29,24% 32,62% 27,44% 29,59% 32,72% 24,33% 25,53% 26,01% 29,55% 31,83% 32,75%
Disponible 14,40% 14,30% 11,04% 14,79% 14,67% 11,16% 13,93% 13,17% 14,02% 14,63% 13,78% 14,41%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 42,57% 39,75% 36,37% 43,36% 40,58% 38,40% 51,38% 52,77% 52,65% 46,73% 46,99% 46,23%
Passiu no corrent 13,82% 11,73% 10,40% 12,92% 10,65% 10,59% 17,56% 15,52% 15,69% 17,92% 15,36% 15,69%
Deutes financeres a llarg termini 7,53% 5,36% 5,40% 7,79% 5,55% 5,62% 10,76% 11,06% 11,95% 10,22% 10,26% 11,61%
D'altres deutes a llarg termini 6,29% 6,37% 5,00% 5,13% 5,10% 4,97% 6,79% 4,46% 3,74% 7,70% 5,10% 4,08%
Passiu corrent 43,60% 48,52% 53,23% 43,73% 48,77% 51,00% 31,06% 31,71% 31,66% 35,35% 37,65% 38,08%
Creditors comercials 18,61% 19,17% 22,65% 18,79% 19,39% 23,26% 15,10% 15,26% 15,87% 18,10% 19,17% 19,78%
Deutes financeres a curt termini 5,76% 6,89% 8,82% 5,93% 7,12% 7,27% 6,47% 7,04% 6,23% 6,90% 7,64% 6,79%
D'altres deutes a curt termini 19,23% 22,46% 21,77% 19,01% 22,25% 20,48% 9,49% 9,42% 9,56% 10,34% 10,84% 11,51%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 486.144 365.263 272.269 490.004 373.516 347.210 113.501 106.978 103.488 97.873 88.179 80.518
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 451.220 398.582 450.478 449.725 396.583 389.726 95.908 94.542 92.759 67.794 65.100 63.994
Nombre d'empleats 6.073 5.959 5.941 5.653 5.490 5.445 1.714 1.622 1.630 1.402 1.318 1.293
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 98,73% 98,52% 98,31% 98,71% 98,50% 98,28% 99,30% 99,28% 98,98% 99,26% 99,34% 98,98%
D'altres ingressos d'explotació (+) 1,27% 1,48% 1,69% 1,29% 1,50% 1,72% 0,70% 0,72% 1,02% 0,74% 0,66% 1,02%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 83,48% 83,56% 84,48% 84,16% 84,19% 85,06% 77,47% 79,34% 78,51% 77,83% 79,57% 78,97%
Marge brut (=) 16,52% 16,44% 15,52% 15,84% 15,81% 14,94% 22,53% 20,66% 21,49% 22,17% 20,43% 21,03%
Altres despeses d'explotació (-) 7,53% 8,50% 7,41% 6,90% 7,62% 6,76% 10,52% 9,46% 9,93% 9,74% 9,01% 9,58%
Valor afegit (=) 8,99% 7,94% 8,11% 8,94% 8,19% 8,18% 12,01% 11,20% 11,56% 12,43% 11,42% 11,45%
Despeses de personal (-) 4,16% 3,98% 4,12% 3,95% 3,75% 3,86% 7,86% 7,57% 7,21% 7,38% 7,11% 6,80%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 1,42% 1,35% 1,39% 1,33% 1,27% 1,27% 2,18% 2,24% 2,19% 1,74% 1,80% 1,79%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% -0,03% 0,00% 0,00% -0,03% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 3,40% 2,60% 2,57% 3,66% 3,18% 3,02% 1,98% 1,39% 2,16% 3,31% 2,51% 2,86%
Ingressos financers (+) 1,02% 1,70% 0,76% 1,04% 0,85% 0,77% 0,60% 0,50% 0,40% 0,50% 0,37% 0,31%
Despeses financeres (-) 0,71% 0,72% 0,82% 0,66% 0,67% 0,74% 1,00% 0,98% 1,21% 0,87% 0,86% 1,15%
BAI (=) 3,71% 3,58% 2,51% 4,04% 3,36% 3,06% 1,58% 0,91% 1,36% 2,94% 2,02% 2,02%
Impost sobre beneficis (-) 0,76% 0,81% 0,64% 0,80% 0,78% 0,72% 0,42% 0,27% 0,43% 0,65% 0,42% 0,49%
Resultat de l'exercici (=) 2,95% 2,77% 1,87% 3,25% 2,58% 2,33% 1,16% 0,64% 0,92% 2,29% 1,59% 1,54%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
45
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,33 1,23 1,16 1,34 1,24 1,23 1,66 1,65 1,64 1,70 1,64 1,61
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,96 0,90 0,82 0,97 0,91 0,86 1,23 1,22 1,26 1,25 1,21 1,24
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,33 0,29 0,21 0,34 0,30 0,22 0,45 0,42 0,44 0,41 0,37 0,38
Fons de maniobra / Vendes 0,08 0,06 0,04 0,08 0,06 0,06 0,17 0,16 0,15 0,16 0,15 0,14
Fons de maniobra / Total actiu 0,14 0,11 0,09 0,15 0,12 0,11 0,20 0,20 0,20 0,25 0,24 0,23
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,57 0,60 0,64 0,57 0,59 0,62 0,49 0,47 0,47 0,53 0,53 0,54
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,76 0,81 0,84 0,77 0,82 0,83 0,64 0,67 0,67 0,66 0,71 0,71
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,61 0,65 0,44 0,62 0,59 0,55 0,24 0,21 0,23 0,35 0,31 0,30
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 4,78 3,61 3,14 5,53 4,76 4,09 1,98 1,43 1,79 3,81 2,92 2,49
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,10 0,11 0,11 0,09 0,10 0,11 0,07 0,07 0,09 0,08 0,08 0,10
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 1,85 1,93 1,92 1,87 1,96 1,96 1,23 1,31 1,37 1,50 1,62 1,68
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 4,40 4,80 5,03 4,53 4,98 5,22 2,52 2,73 2,84 3,76 4,24 4,33
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 3,20 3,23 3,10 3,19 3,22 3,14 2,38 2,50 2,63 2,50 2,61 2,74
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 9,52 9,96 8,92 9,57 10,03 8,96 7,19 7,68 8,99 7,36 7,90 9,42
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 38,35 36,66 40,90 38,15 36,41 40,76 50,74 47,54 40,58 49,61 46,19 38,76
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 53,72 55,24 62,03 53,55 55,19 60,96 72,48 71,37 69,48 71,81 71,88 71,24
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 43,93 43,33 50,98 43,56 42,96 50,95 58,06 53,75 54,02 56,52 54,40 54,48
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,68 0,66 0,69 0,68 0,66 0,71 0,62 0,60 0,61 0,61 0,60 0,60
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,06 0,05 0,05 0,07 0,06 0,06 0,02 0,02 0,03 0,05 0,04 0,05
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,13 0,13 0,10 0,14 0,12 0,12 0,03 0,02 0,02 0,07 0,05 0,06
Flux de caixa / Actiu 0,08 0,08 0,06 0,09 0,08 0,07 0,04 0,04 0,04 0,06 0,05 0,06
Flux de caixa / Vendes 0,04 0,04 0,03 0,05 0,04 0,04 0,03 0,03 0,03 0,04 0,03 0,03
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 1035,67 1054,52 1023,82 1084,00 1115,76 1087,89 397,74 420,48 427,55 424,08 446,05 451,31
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 30,53 29,22 19,17 35,19 28,79 25,40 4,60 2,71 3,95 9,73 7,10 6,94
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 43,08 41,93 42,21 42,79 41,81 41,94 31,26 31,85 30,83 31,28 31,69 30,69
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
46
Sector: Fabricació de begudes, excepte elaboració de vins
Codi CNAE 11 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 81 81 81 73 73 73 326 326 326 203 203 203
Total del balanç (dades en milers d'euros) 11.330.194 11.193.374 10.721.095 9.006.392 8.919.277 8.460.715 1.922.140 1.830.412 1.776.923 447.538 433.539 432.230
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 8.156.427 7.325.470 7.174.386 7.596.128 6.767.078 6.620.223 380.378 356.720 337.657 286.463 277.414 256.606
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 64,62% 66,29% 66,09% 61,75% 65,30% 64,55% 84,41% 84,76% 84,67% 53,53% 54,74% 53,71%
Actiu corrent 35,38% 33,71% 33,91% 38,25% 34,70% 35,45% 15,59% 15,24% 15,33% 46,47% 45,26% 46,29%
Existències 5,32% 5,39% 5,54% 6,15% 6,22% 6,38% 4,61% 4,65% 4,66% 14,59% 14,45% 14,41%
Realitzable 11,78% 9,97% 10,31% 13,77% 11,60% 11,99% 7,53% 6,89% 6,90% 20,65% 19,15% 20,11%
Disponible 18,28% 18,36% 18,06% 18,33% 16,88% 17,07% 3,45% 3,70% 3,77% 11,23% 11,66% 11,77%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 44,81% 46,54% 44,51% 53,64% 56,77% 53,38% 30,00% 20,58% 22,41% 49,26% 46,32% 49,89%
Passiu no corrent 21,77% 23,96% 25,33% 9,71% 11,66% 13,29% 59,90% 69,85% 67,60% 23,03% 27,74% 22,96%
Deutes financeres a llarg termini 2,23% 2,65% 3,22% 2,38% 3,24% 3,82% 3,21% 3,34% 3,18% 8,90% 9,21% 8,52%
D'altres deutes a llarg termini 19,54% 21,31% 22,11% 7,33% 8,42% 9,47% 56,69% 66,51% 64,43% 14,13% 18,53% 14,44%
Passiu corrent 33,42% 29,50% 30,16% 36,65% 31,57% 33,33% 10,11% 9,58% 9,99% 27,71% 25,93% 27,15%
Creditors comercials 5,34% 5,77% 5,31% 6,40% 6,88% 6,35% 2,62% 2,52% 2,65% 7,43% 7,27% 7,73%
Deutes financeres a curt termini 1,61% 2,08% 2,22% 1,84% 2,13% 2,43% 2,25% 2,23% 2,39% 4,76% 4,94% 5,39%
D'altres deutes a curt termini 26,47% 21,65% 22,63% 28,41% 22,55% 24,56% 5,24% 4,83% 4,95% 15,52% 13,73% 14,02%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 221.584 472.053 402.555 144.816 279.925 178.679 105.412 103.602 94.867 83.926 83.795 82.720
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 435.072 529.903 583.163 380.013 478.838 528.465 104.895 101.929 98.882 61.133 61.335 60.130
Nombre d'empleats 13.488 13.744 13.853 12.432 12.705 12.793 2.275 2.153 2.076 1.570 1.558 1.516
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 98,04% 97,24% 97,19% 98,09% 97,19% 97,13% 97,87% 98,19% 97,67% 97,86% 98,13% 97,59%
D'altres ingressos d'explotació (+) 1,96% 2,76% 2,81% 1,91% 2,81% 2,87% 2,13% 1,81% 2,33% 2,14% 1,87% 2,41%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 52,32% 50,98% 47,29% 51,72% 50,17% 45,92% 47,36% 47,91% 48,33% 46,62% 47,55% 48,11%
Marge brut (=) 47,68% 49,02% 52,71% 48,28% 49,83% 54,08% 52,64% 52,09% 51,67% 53,38% 52,45% 51,89%
Altres despeses d'explotació (-) 23,44% 25,15% 26,67% 22,82% 24,74% 26,57% 25,80% 26,93% 24,90% 24,34% 26,53% 23,21%
Valor afegit (=) 24,23% 23,87% 26,05% 25,47% 25,09% 27,51% 26,84% 25,16% 26,78% 29,04% 25,92% 28,68%
Despeses de personal (-) 10,42% 11,29% 11,32% 10,43% 11,40% 11,43% 18,37% 18,16% 18,57% 17,47% 17,09% 17,77%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 4,28% 5,04% 5,90% 4,42% 5,26% 6,20% 6,03% 6,51% 7,01% 5,55% 6,01% 6,56%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 3,52% -0,19% -0,05% 4,67% -0,24% -0,07%
BAII (=) 9,53% 7,54% 8,82% 10,62% 8,42% 9,87% 5,96% 0,30% 1,15% 10,68% 2,59% 4,28%
Ingressos financers (+) 1,44% 1,85% 5,58% 1,51% 1,97% 5,20% 9,37% 11,26% 11,98% 1,09% 1,20% 1,75%
Despeses financeres (-) 1,41% 3,31% 8,60% 1,27% 2,58% 8,35% 15,71% 14,21% 15,87% 2,22% 1,71% 3,04%
BAI (=) 9,55% 6,08% 5,80% 10,86% 7,82% 6,73% -0,37% -2,64% -2,74% 9,56% 2,08% 2,99%
Impost sobre beneficis (-) 2,61% 1,07% 0,37% 2,77% 1,23% 0,47% -0,73% 0,15% -0,05% 1,36% 1,64% 1,44%
Resultat de l'exercici (=) 6,94% 5,01% 5,43% 8,09% 6,59% 6,26% 0,35% -2,79% -2,70% 8,19% 0,43% 1,55%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
47
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,06 1,14 1,12 1,04 1,10 1,06 1,54 1,59 1,53 1,68 1,75 1,70
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,90 0,96 0,94 0,88 0,90 0,87 1,09 1,11 1,07 1,15 1,19 1,17
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,55 0,62 0,60 0,50 0,53 0,51 0,34 0,39 0,38 0,41 0,45 0,43
Fons de maniobra / Vendes 0,03 0,06 0,06 0,02 0,04 0,03 0,28 0,29 0,28 0,29 0,30 0,32
Fons de maniobra / Total actiu 0,02 0,04 0,04 0,02 0,03 0,02 0,05 0,06 0,05 0,19 0,19 0,19
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,55 0,53 0,55 0,46 0,43 0,47 0,70 0,79 0,78 0,51 0,54 0,50
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,61 0,55 0,54 0,79 0,73 0,71 0,14 0,12 0,13 0,55 0,48 0,54
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 2,10 1,39 1,39 2,50 1,67 1,56 0,23 0,13 0,15 0,64 0,29 0,35
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 6,74 2,27 1,03 8,39 3,27 1,18 0,38 0,02 0,07 4,82 1,51 1,41
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,27 0,46 1,06 0,25 0,36 1,05 0,57 0,50 0,54 0,10 0,08 0,13
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,72 0,65 0,67 0,84 0,76 0,78 0,20 0,19 0,19 0,64 0,64 0,59
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 1,11 0,99 1,01 1,37 1,16 1,21 0,23 0,23 0,22 1,20 1,17 1,11
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 2,03 1,94 1,97 2,20 2,19 2,21 1,27 1,28 1,24 1,38 1,41 1,28
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 7,08 6,19 5,71 7,10 6,12 5,64 2,03 2,01 1,97 2,05 2,11 1,98
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 51,52 59,00 63,92 51,44 59,65 64,77 179,53 181,78 185,29 178,42 173,36 184,14
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 59,72 55,58 56,23 59,60 55,81 55,95 138,89 128,99 132,50 117,77 109,25 123,63
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 51,79 63,10 61,29 53,57 66,02 64,49 101,86 98,44 105,30 90,94 87,18 98,84
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,45 0,58 0,52 0,46 0,59 0,53 0,35 0,37 0,38 0,36 0,38 0,38
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,07 0,05 0,06 0,09 0,06 0,08 0,01 0,00 0,00 0,07 0,02 0,03
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,11 0,07 0,08 0,13 0,09 0,09 0,00 -0,03 -0,02 0,11 0,01 0,02
Flux de caixa / Actiu 0,08 0,07 0,08 0,11 0,09 0,10 0,01 0,01 0,01 0,09 0,04 0,05
Flux de caixa / Vendes 0,11 0,10 0,11 0,13 0,12 0,12 0,06 0,04 0,04 0,14 0,06 0,08
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 604,72 532,99 517,89 611,01 532,63 517,49 167,20 165,69 162,65 182,46 178,06 169,27
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 41,96 26,68 28,12 49,44 35,09 32,38 0,59 -4,63 -4,39 14,95 0,77 2,62
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 63,04 60,20 58,62 63,71 60,71 59,16 30,71 30,09 30,20 31,88 30,42 30,08
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
48
Sector: Elaboració de vins
Codi CNAE 1102 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 97 97 97 85 85 85 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 6.836.742 6.918.798 6.708.709 6.023.536 6.102.314 5.916.998 2.775.568 2.736.104 2.692.860 2.217.359 2.156.518 2.094.026
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 3.868.816 3.856.899 3.750.569 3.406.614 3.365.259 3.272.183 1.183.088 1.163.468 1.073.812 1.041.066 1.021.865 939.217
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 50,24% 50,07% 49,87% 49,84% 49,58% 49,22% 50,47% 50,77% 52,22% 48,35% 48,74% 50,65%
Actiu corrent 49,76% 49,93% 50,13% 50,16% 50,42% 50,78% 49,53% 49,23% 47,78% 51,65% 51,26% 49,35%
Existències 25,36% 23,34% 23,26% 24,96% 22,77% 22,70% 26,53% 26,87% 26,54% 26,26% 26,45% 26,17%
Realitzable 14,45% 13,67% 12,83% 14,82% 13,80% 12,86% 14,08% 13,68% 13,36% 15,38% 15,26% 14,61%
Disponible 9,95% 12,91% 14,04% 10,38% 13,85% 15,22% 8,92% 8,69% 7,89% 10,01% 9,55% 8,57%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 55,08% 56,92% 56,97% 57,27% 59,10% 58,67% 51,31% 49,98% 49,04% 53,34% 51,48% 50,35%
Passiu no corrent 13,52% 12,30% 13,44% 13,68% 11,23% 12,58% 20,18% 20,88% 22,69% 18,87% 19,57% 20,96%
Deutes financeres a llarg termini 9,21% 7,80% 8,62% 9,12% 7,67% 8,86% 11,97% 12,58% 13,63% 11,72% 12,21% 13,22%
D'altres deutes a llarg termini 4,31% 4,50% 4,83% 4,56% 3,56% 3,72% 8,21% 8,30% 9,05% 7,15% 7,36% 7,74%
Passiu corrent 31,40% 30,78% 29,59% 29,05% 29,67% 28,75% 28,51% 29,14% 28,28% 27,79% 28,95% 28,69%
Creditors comercials 9,53% 9,79% 9,17% 9,28% 9,50% 8,85% 10,02% 9,97% 9,49% 11,08% 11,58% 11,11%
Deutes financeres a curt termini 7,42% 8,39% 8,47% 7,31% 8,42% 8,60% 5,73% 5,70% 5,81% 5,79% 5,87% 6,09%
D'altres deutes a curt termini 14,46% 12,59% 11,96% 12,46% 11,74% 11,30% 12,75% 13,47% 12,98% 10,92% 11,50% 11,49%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 1.255.251 1.325.302 1.378.192 1.271.891 1.266.561 1.303.843 583.451 549.714 525.203 529.086 481.228 432.557
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 1.136.593 1.120.481 1.146.108 989.808 982.095 1.033.120 491.276 500.269 523.555 388.241 389.831 404.320
Nombre d'empleats 7.221 6.989 7.096 6.087 5.759 5.858 5.586 5.424 5.336 4.750 4.572 4.454
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 98,54% 98,62% 98,64% 98,53% 98,61% 98,60% 97,82% 97,88% 97,98% 97,89% 98,00% 98,14%
D'altres ingressos d'explotació (+) 1,46% 1,38% 1,36% 1,47% 1,39% 1,40% 2,18% 2,12% 2,02% 2,11% 2,00% 1,86%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 62,24% 64,05% 61,59% 62,12% 64,10% 62,06% 55,20% 58,38% 55,98% 54,69% 58,06% 54,99%
Marge brut (=) 37,76% 35,95% 38,41% 37,88% 35,90% 37,94% 44,80% 41,62% 44,02% 45,31% 41,94% 45,01%
Altres despeses d'explotació (-) 20,47% 19,02% 20,35% 19,56% 18,08% 19,51% 17,39% 16,09% 16,58% 15,79% 14,70% 16,18%
Valor afegit (=) 17,29% 16,93% 18,06% 18,32% 17,82% 18,43% 27,41% 25,53% 27,44% 29,52% 27,24% 28,83%
Despeses de personal (-) 8,10% 7,85% 8,11% 7,68% 7,30% 7,56% 15,26% 15,00% 16,02% 14,19% 13,91% 14,91%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 3,24% 3,34% 3,42% 3,21% 3,31% 3,43% 7,42% 7,47% 8,45% 6,51% 6,49% 7,32%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 5,95% 5,74% 6,52% 7,43% 7,22% 7,43% 4,73% 3,06% 2,98% 8,81% 6,84% 6,59%
Ingressos financers (+) 2,29% 2,23% 1,96% 2,46% 2,43% 1,74% 1,27% 1,11% 1,08% 1,36% 1,11% 0,76%
Despeses financeres (-) 2,55% 2,78% 2,57% 2,19% 2,77% 2,65% 3,04% 3,17% 3,88% 2,79% 2,85% 3,48%
BAI (=) 5,69% 5,20% 5,90% 7,70% 6,88% 6,52% 2,96% 1,00% 0,18% 7,39% 5,11% 3,87%
Impost sobre beneficis (-) 1,10% 0,79% 1,11% 1,57% 1,15% 1,16% 0,76% 0,59% 0,46% 1,33% 1,27% 1,01%
Resultat de l'exercici (=) 4,59% 4,40% 4,80% 6,13% 5,73% 5,37% 2,20% 0,41% -0,28% 6,06% 3,84% 2,85%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
49
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,58 1,62 1,69 1,73 1,70 1,77 1,74 1,69 1,69 1,86 1,77 1,72
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,78 0,86 0,91 0,87 0,93 0,98 0,81 0,77 0,75 0,91 0,86 0,81
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,32 0,42 0,47 0,36 0,47 0,53 0,31 0,30 0,28 0,36 0,33 0,30
Fons de maniobra / Vendes 0,32 0,34 0,37 0,37 0,38 0,40 0,49 0,47 0,49 0,51 0,47 0,46
Fons de maniobra / Total actiu 0,18 0,19 0,21 0,21 0,21 0,22 0,21 0,20 0,20 0,24 0,22 0,21
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,45 0,43 0,43 0,43 0,41 0,41 0,49 0,50 0,51 0,47 0,49 0,50
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,70 0,71 0,69 0,68 0,73 0,70 0,59 0,58 0,55 0,60 0,60 0,58
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,27 0,27 0,27 0,32 0,31 0,28 0,23 0,18 0,17 0,34 0,27 0,24
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 2,33 2,07 2,53 3,39 2,61 2,81 1,55 0,97 0,77 3,16 2,40 1,89
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,09 0,10 0,08 0,08 0,09 0,08 0,07 0,07 0,08 0,07 0,07 0,08
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,57 0,56 0,56 0,57 0,55 0,55 0,43 0,43 0,40 0,47 0,47 0,45
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 1,13 1,11 1,12 1,13 1,11 1,12 0,84 0,84 0,76 0,97 0,97 0,89
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 1,14 1,12 1,12 1,13 1,09 1,09 0,86 0,86 0,83 0,91 0,92 0,91
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 1,39 1,53 1,48 1,41 1,55 1,51 0,89 0,92 0,84 0,98 1,04 0,94
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 262,82 238,64 246,58 259,35 235,10 241,40 411,57 395,01 433,90 373,24 350,91 387,24
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 93,23 89,53 83,75 95,66 91,34 84,90 120,54 117,41 122,30 119,55 117,58 118,89
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 98,72 100,13 97,16 96,37 98,07 94,13 155,49 146,62 155,22 157,52 153,65 164,48
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,66 0,72 0,71 0,63 0,69 0,69 0,71 0,73 0,71 0,72 0,76 0,76
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,03 0,03 0,04 0,04 0,04 0,04 0,02 0,01 0,01 0,04 0,03 0,03
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,05 0,04 0,05 0,06 0,05 0,05 0,02 0,00 -0,002 0,05 0,04 0,03
Flux de caixa / Actiu 0,04 0,04 0,05 0,05 0,05 0,05 0,04 0,03 0,03 0,06 0,05 0,05
Flux de caixa / Vendes 0,08 0,08 0,08 0,09 0,09 0,09 0,10 0,08 0,08 0,13 0,10 0,10
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 535,77 551,85 528,55 559,65 584,35 558,58 211,80 214,50 201,24 219,17 223,51 210,87
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 24,60 24,30 25,35 34,33 33,50 29,99 4,65 0,88 -0,56 13,29 8,58 6,02
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 43,42 43,34 42,89 42,96 42,64 42,23 32,33 32,18 32,23 31,11 31,09 31,45
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
50
Sector: Indústria del tabac
Codi CNAE 12 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 9 9 9 7 7 7 9 9 9 7 7 7
Total del balanç (dades en milers d'euros) 5.768.335 6.272.025 6.810.995 4.892.568 5.347.475 6.802.769 5.413 5.124 4.180 4.977 4.495 3.880
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 1.220.664 1.244.251 1.195.377 1.166.129 1.215.495 1.186.544 5.621 3.941 4.179 4.981 3.192 3.296
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 91,86% 81,90% 85,32% 92,97% 81,24% 85,39% 35,75% 41,82% 38,95% 33,13% 40,56% 41,84%
Actiu corrent 8,14% 18,10% 14,68% 7,03% 18,76% 14,61% 64,25% 58,18% 61,05% 66,87% 59,44% 58,16%
Existències 4,38% 5,38% 4,95% 2,88% 4,12% 4,89% 18,10% 21,49% 25,19% 18,98% 24,29% 23,28%
Realitzable 2,29% 2,08% 2,24% 2,54% 2,29% 2,23% 28,84% 14,79% 14,64% 29,79% 13,35% 14,15%
Disponible 1,47% 10,65% 7,50% 1,60% 12,35% 7,49% 17,31% 21,90% 21,22% 18,10% 21,80% 20,73%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 35,77% 34,29% 26,57% 29,69% 28,64% 26,50% 49,29% 47,72% 48,11% 53,14% 53,01% 51,80%
Passiu no corrent 49,57% 37,97% 44,97% 53,39% 44,50% 45,02% 10,97% 12,02% 16,44% 11,93% 13,70% 17,71%
Deutes financeres a llarg termini 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 8,55% 9,97% 13,92% 9,30% 11,37% 15,00%
D'altres deutes a llarg termini 49,57% 37,97% 44,96% 53,39% 44,50% 45,01% 2,42% 2,05% 2,51% 2,63% 2,34% 2,71%
Passiu corrent 14,65% 27,74% 28,46% 16,92% 26,86% 28,48% 39,74% 40,26% 35,45% 34,92% 33,28% 30,49%
Creditors comercials 0,43% 0,52% 0,46% 0,45% 0,50% 0,46% 12,62% 10,44% 10,02% 12,02% 9,19% 8,97%
Deutes financeres a curt termini 0,01% 0,00% 0,40% 0,00% 0,00% 0,40% 5,01% 7,06% 1,75% 1,55% 1,09% 1,88%
D'altres deutes a curt termini 14,22% 27,22% 27,60% 16,47% 26,36% 27,63% 22,11% 22,76% 23,68% 21,36% 23,00% 19,64%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) -375.851 -604.874 -938.378 -483.964 -433.491 -943.782 1.327 918 1.070 1.591 1.176 1.073
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 456 502 27.364 0 339 27.252 734 873 655 540 560 655
Nombre d'empleats 2.740 2.976 2.927 2.571 2.824 2.840 71 67 73 61 55 56
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 93,41% 99,61% 98,62% 93,11% 99,60% 98,61% 99,38% 99,31% 98,32% 99,30% 99,12% 97,88%
D'altres ingressos d'explotació (+) 6,59% 0,39% 1,38% 6,89% 0,40% 1,39% 0,62% 0,69% 1,68% 0,70% 0,88% 2,12%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 41,48% 46,97% 39,06% 40,89% 46,41% 38,92% 44,92% 42,68% 37,04% 44,73% 40,10% 36,29%
Marge brut (=) 58,52% 53,03% 60,94% 59,11% 53,59% 61,08% 55,08% 57,32% 62,96% 55,27% 59,90% 63,71%
Altres despeses d'explotació (-) 17,34% 15,91% 19,05% 16,83% 16,08% 19,13% 19,96% 21,62% 13,42% 19,53% 24,40% 8,65%
Valor afegit (=) 41,18% 37,12% 41,89% 42,27% 37,51% 41,95% 35,12% 35,70% 49,53% 35,74% 35,49% 55,07%
Despeses de personal (-) 13,76% 19,13% 17,94% 13,39% 18,95% 17,82% 25,28% 32,96% 34,15% 24,97% 34,81% 35,16%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 1,90% 1,92% 1,96% 1,96% 1,95% 1,97% 2,97% 3,55% 4,57% 2,69% 3,92% 5,76%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 25,52% 16,07% 21,99% 26,93% 16,61% 22,16% 6,87% -0,81% 10,82% 8,07% -3,23% 14,14%
Ingressos financers (+) 44,05% 27,19% 81,55% 45,35% 27,80% 82,14% 0,28% 0,81% 0,38% 0,32% 0,97% 0,49%
Despeses financeres (-) 13,01% 54,57% 10,33% 11,82% 55,45% 10,40% 1,26% 0,89% 0,79% 0,94% 0,72% 1,00%
BAI (=) 56,56% -11,32% 93,21% 60,46% -11,04% 93,90% 5,89% -0,89% 10,41% 7,45% -2,98% 13,62%
Impost sobre beneficis (-) 7,78% -11,85% 10,17% 8,73% -11,96% 10,24% 1,87% 0,74% -0,07% 2,11% 0,91% -0,09%
Resultat de l'exercici (=) 48,78% 0,53% 83,05% 51,73% 0,92% 83,66% 4,02% -1,62% 10,48% 5,34% -3,88% 13,71%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
51
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 0,56 0,65 0,52 0,42 0,70 0,51 1,62 1,44 1,72 1,92 1,79 1,91
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,26 0,46 0,34 0,24 0,55 0,34 1,16 0,91 1,01 1,37 1,06 1,14
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,10 0,38 0,26 0,09 0,46 0,26 0,44 0,54 0,60 0,52 0,66 0,68
Fons de maniobra / Vendes -0,31 -0,49 -0,79 -0,42 -0,36 -0,80 0,24 0,23 0,26 0,32 0,37 0,33
Fons de maniobra / Total actiu -0,07 -0,10 -0,14 -0,10 -0,08 -0,14 0,25 0,18 0,26 0,32 0,26 0,28
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,64 0,66 0,73 0,70 0,71 0,74 0,51 0,52 0,52 0,47 0,47 0,48
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,23 0,42 0,39 0,24 0,38 0,39 0,78 0,77 0,68 0,75 0,71 0,63
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 1356,56 60,84 37,14 nd 102,88 37,28 0,54 0,09 0,96 0,74 0,00 0,98
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 1,96 0,29 2,13 2,28 0,30 2,13 5,44 -0,91 13,70 8,55 -4,48 14,12
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 348,31 1352,60 4,51 nd 1988,24 4,53 0,10 0,04 0,05 0,09 0,04 0,05
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,21 0,20 0,18 0,24 0,23 0,17 1,04 0,77 1,00 1,00 0,71 0,85
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 0,23 0,24 0,21 0,26 0,28 0,20 2,90 1,84 2,57 3,02 1,75 2,03
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 2,60 1,10 1,20 3,39 1,21 1,19 1,62 1,32 1,64 1,50 1,19 1,46
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 2,00 1,73 1,39 3,38 2,56 1,39 2,58 1,53 1,47 2,36 1,17 1,32
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 182,06 210,60 263,35 108,01 142,39 262,84 141,66 238,92 248,28 154,81 311,39 275,58
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 39,49 38,19 46,63 38,94 36,72 46,76 101,36 70,20 53,45 108,67 68,61 60,80
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 17,74 20,32 24,72 16,77 17,44 24,57 98,73 116,10 98,80 97,97 117,77 106,20
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,19 0,25 0,21 0,18 0,22 0,20 0,44 0,71 0,68 0,40 0,69 0,63
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,05 0,03 0,04 0,06 0,04 0,04 0,07 -0,01 0,11 0,08 -0,02 0,12
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,29 0,003 0,55 0,42 0,01 0,55 0,08 -0,03 0,22 0,10 -0,05 0,22
Flux de caixa / Actiu 0,11 0,005 0,15 0,13 0,01 0,15 0,07 0,01 0,15 0,08 0,000002 0,17
Flux de caixa / Vendes 0,51 0,02 0,85 0,54 0,03 0,86 0,07 0,02 0,15 0,08 0,0003 0,19
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 445,50 418,10 408,40 453,57 430,42 417,80 79,17 58,82 57,25 81,66 58,04 58,86
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 217,30 2,22 339,15 234,62 3,97 349,54 3,18 -0,96 6,00 4,36 -2,25 8,07
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 61,30 79,99 73,26 60,73 81,57 74,47 20,01 19,39 19,55 20,39 20,20 20,70
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
52
Sector: Indústria tèxtil
Codi CNAE 13 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 112 112 112 100 100 100 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 2.187.181 2.106.269 2.101.070 1.988.847 1.897.437 1.884.811 1.493.617 1.445.081 1.421.860 1.301.787 1.232.092 1.200.420
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 2.504.827 2.443.550 2.347.214 2.294.058 2.223.886 2.139.418 1.530.844 1.440.024 1.413.415 1.408.799 1.303.507 1.246.050
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 38,38% 38,19% 37,41% 37,78% 37,60% 36,63% 31,28% 31,77% 31,84% 30,14% 30,74% 30,78%
Actiu corrent 61,62% 61,81% 62,59% 62,22% 62,40% 63,37% 68,72% 68,23% 68,16% 69,86% 69,26% 69,22%
Existències 21,48% 21,66% 22,20% 20,89% 20,97% 21,61% 24,18% 23,96% 24,26% 23,05% 23,27% 23,73%
Realitzable 27,30% 28,56% 28,13% 27,66% 28,93% 28,53% 28,98% 29,01% 28,97% 29,98% 29,47% 29,44%
Disponible 12,84% 11,59% 12,26% 13,67% 12,50% 13,23% 15,56% 15,26% 14,93% 16,83% 16,52% 16,04%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 51,66% 49,62% 46,83% 54,00% 51,73% 48,49% 51,13% 51,26% 50,99% 50,77% 50,84% 50,20%
Passiu no corrent 13,67% 14,84% 17,39% 12,05% 13,41% 16,39% 11,83% 12,51% 12,70% 11,87% 12,55% 12,55%
Deutes financeres a llarg termini 7,03% 6,67% 6,81% 6,01% 5,57% 5,54% 6,27% 6,87% 7,53% 6,87% 7,55% 7,89%
D'altres deutes a llarg termini 6,64% 8,17% 10,58% 6,04% 7,85% 10,85% 5,56% 5,64% 5,17% 5,00% 5,01% 4,66%
Passiu corrent 34,67% 35,54% 35,78% 33,95% 34,86% 35,12% 37,04% 36,22% 36,32% 37,36% 36,61% 37,26%
Creditors comercials 11,88% 12,02% 12,34% 11,92% 12,02% 12,37% 15,49% 15,58% 15,13% 15,92% 15,79% 15,48%
Deutes financeres a curt termini 10,65% 10,26% 11,40% 10,20% 9,34% 10,51% 9,77% 8,78% 10,09% 10,14% 8,85% 10,21%
D'altres deutes a curt termini 12,13% 13,26% 12,04% 11,83% 13,49% 12,24% 11,78% 11,87% 11,10% 11,31% 11,97% 11,57%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 589.552 553.402 563.288 562.395 522.540 532.440 473.168 462.477 452.748 423.059 402.328 383.687
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 386.779 356.701 382.557 322.248 282.894 302.456 239.541 226.143 250.485 221.398 202.015 217.234
Nombre d'empleats 11.165 11.046 10.925 9.898 9.715 9.625 10.649 10.302 10.193 9.584 9.169 8.950
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 99,24% 99,25% 99,08% 99,25% 99,25% 99,11% 99,45% 99,34% 99,27% 99,49% 99,37% 99,25%
D'altres ingressos d'explotació (+) 0,76% 0,75% 0,92% 0,75% 0,75% 0,89% 0,55% 0,66% 0,73% 0,51% 0,63% 0,75%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 61,79% 61,61% 62,21% 62,11% 61,74% 62,52% 56,90% 56,69% 56,12% 56,99% 56,92% 56,21%
Marge brut (=) 38,21% 38,39% 37,79% 37,89% 38,26% 37,48% 43,10% 43,31% 43,88% 43,01% 43,08% 43,79%
Altres despeses d'explotació (-) 15,81% 17,40% 17,17% 15,50% 17,26% 17,13% 17,17% 17,89% 18,91% 16,52% 17,48% 18,14%
Valor afegit (=) 22,40% 20,99% 20,62% 22,39% 21,00% 20,35% 25,94% 25,42% 24,96% 26,50% 25,60% 25,65%
Despeses de personal (-) 14,96% 15,05% 15,43% 14,59% 14,71% 15,14% 20,08% 20,35% 20,45% 19,23% 19,57% 19,84%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 2,79% 2,93% 3,12% 2,71% 2,86% 3,04% 2,62% 2,76% 2,97% 2,53% 2,62% 2,82%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 4,65% 3,01% 2,08% 5,09% 3,43% 2,16% 3,23% 2,31% 1,54% 4,74% 3,41% 2,99%
Ingressos financers (+) 1,56% 0,54% 0,99% 1,69% 0,58% 1,07% 0,90% 0,62% 0,56% 0,94% 0,62% 0,57%
Despeses financeres (-) 1,25% 3,60% 1,62% 1,12% 3,68% 1,48% 1,34% 1,40% 1,65% 1,21% 1,35% 1,58%
BAI (=) 4,96% -0,04% 1,44% 5,66% 0,33% 1,75% 2,80% 1,53% 0,44% 4,46% 2,67% 1,98%
Impost sobre beneficis (-) 1,02% -0,11% 0,42% 1,11% -0,07% 0,46% 0,70% 0,20% 0,10% 0,97% 0,45% 0,47%
Resultat de l'exercici (=) 3,95% 0,06% 1,02% 4,55% 0,40% 1,29% 2,09% 1,33% 0,34% 3,49% 2,21% 1,51%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
53
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,78 1,74 1,75 1,83 1,79 1,80 1,86 1,88 1,88 1,87 1,89 1,86
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,16 1,13 1,13 1,22 1,19 1,19 1,20 1,22 1,21 1,25 1,26 1,22
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,37 0,33 0,34 0,40 0,36 0,38 0,42 0,42 0,41 0,45 0,45 0,43
Fons de maniobra / Vendes 0,24 0,23 0,24 0,25 0,23 0,25 0,31 0,32 0,32 0,30 0,31 0,31
Fons de maniobra / Total actiu 0,27 0,26 0,27 0,28 0,28 0,28 0,32 0,32 0,32 0,32 0,33 0,32
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,48 0,50 0,53 0,46 0,48 0,52 0,49 0,49 0,49 0,49 0,49 0,50
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,72 0,71 0,67 0,74 0,72 0,68 0,76 0,74 0,74 0,76 0,74 0,75
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,44 0,21 0,25 0,52 0,26 0,31 0,30 0,26 0,19 0,38 0,31 0,25
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 3,72 0,84 1,28 4,54 0,93 1,46 2,42 1,65 0,93 3,91 2,51 1,89
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,08 0,25 0,10 0,08 0,29 0,10 0,09 0,09 0,09 0,08 0,09 0,09
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 1,15 1,16 1,12 1,15 1,17 1,14 1,02 1,00 0,99 1,08 1,06 1,04
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 2,98 3,04 2,99 3,05 3,12 3,10 3,28 3,14 3,12 3,59 3,44 3,37
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 1,86 1,88 1,78 1,85 1,88 1,79 1,49 1,46 1,46 1,55 1,53 1,50
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 3,29 3,30 3,13 3,43 3,45 3,28 2,41 2,36 2,30 2,68 2,59 2,46
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 110,80 110,61 116,59 106,43 105,77 111,16 151,36 154,79 158,70 136,40 141,03 148,46
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 87,00 89,85 91,90 87,53 90,09 91,73 103,20 106,26 106,37 101,13 101,69 103,54
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 61,29 61,37 64,80 60,75 60,65 63,64 96,95 100,65 99,00 94,21 95,70 96,81
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,44 0,42 0,44 0,43 0,42 0,43 0,53 0,54 0,52 0,53 0,54 0,53
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,05 0,03 0,02 0,06 0,04 0,02 0,03 0,02 0,02 0,05 0,04 0,03
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,09 0,001 0,02 0,10 0,01 0,03 0,04 0,03 0,01 0,07 0,05 0,03
Flux de caixa / Actiu 0,08 0,03 0,05 0,08 0,04 0,05 0,05 0,04 0,03 0,07 0,05 0,04
Flux de caixa / Vendes 0,07 0,03 0,04 0,07 0,03 0,04 0,05 0,04 0,03 0,06 0,05 0,04
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 224,35 221,22 214,85 231,77 228,91 222,28 143,75 139,78 138,67 146,99 142,16 139,22
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 8,85 0,14 2,20 10,54 0,92 2,88 3,01 1,86 0,47 5,13 3,15 2,10
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 33,57 33,29 33,14 33,81 33,68 33,66 28,87 28,45 28,36 28,27 27,83 27,62
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
54
Sector: Confecció de peces de vestir
Codi CNAE 14 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 69 69 69 58 58 58 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 1.983.414 1.931.915 1.889.490 1.820.895 1.747.183 1.715.713 967.622 951.034 944.087 852.218 815.466 798.435
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 2.695.924 2.443.690 2.530.600 2.364.820 2.141.497 2.248.282 1.020.865 966.841 1.001.025 934.940 863.142 879.575
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 26,99% 27,60% 26,41% 27,63% 28,47% 27,19% 23,74% 24,44% 24,72% 24,25% 24,99% 25,65%
Actiu corrent 73,01% 72,40% 73,59% 72,37% 71,53% 72,81% 76,26% 75,56% 75,28% 75,75% 75,01% 74,35%
Existències 22,75% 21,36% 22,06% 22,51% 21,13% 21,59% 32,26% 31,31% 31,35% 30,41% 29,57% 29,39%
Realitzable 27,17% 37,40% 36,31% 27,63% 36,61% 35,70% 27,23% 27,68% 26,64% 27,90% 28,77% 27,64%
Disponible 23,09% 13,63% 15,22% 22,23% 13,79% 15,52% 16,77% 16,57% 17,29% 17,45% 16,67% 17,32%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 56,25% 54,25% 55,37% 57,38% 55,85% 56,79% 47,84% 48,05% 46,76% 49,36% 48,98% 48,37%
Passiu no corrent 7,70% 8,25% 7,59% 7,01% 7,59% 7,23% 14,22% 15,18% 15,90% 12,56% 13,75% 13,20%
Deutes financeres a llarg termini 3,64% 3,87% 4,56% 3,71% 4,00% 4,78% 7,50% 7,88% 8,81% 7,22% 7,52% 8,20%
D'altres deutes a llarg termini 4,06% 4,37% 3,03% 3,30% 3,59% 2,45% 6,72% 7,29% 7,09% 5,33% 6,23% 5,00%
Passiu corrent 36,05% 37,50% 37,04% 35,61% 36,55% 35,98% 37,94% 36,78% 37,34% 38,08% 37,27% 38,44%
Creditors comercials 11,51% 11,88% 10,78% 11,05% 11,75% 10,58% 14,49% 13,91% 13,79% 15,21% 14,51% 14,49%
Deutes financeres a curt termini 13,50% 9,78% 9,43% 13,70% 9,91% 9,73% 9,17% 8,62% 9,20% 9,07% 8,81% 9,61%
D'altres deutes a curt termini 11,04% 15,84% 16,83% 10,86% 14,89% 15,67% 14,28% 14,24% 14,35% 13,80% 13,95% 14,34%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 732.918 674.163 690.548 669.510 611.078 631.848 370.801 368.887 358.185 321.060 307.741 286.749
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 339.975 263.684 264.410 316.979 243.066 249.006 161.294 156.984 170.003 138.883 133.181 142.177
Nombre d'empleats 9.786 9.499 9.577 8.566 8.415 8.240 8.648 8.515 8.781 7.724 7.364 7.350
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 98,89% 99,10% 98,89% 98,95% 99,20% 98,98% 99,05% 99,12% 98,22% 98,78% 98,96% 98,55%
D'altres ingressos d'explotació (+) 1,11% 0,90% 1,11% 1,05% 0,80% 1,02% 0,95% 0,88% 1,78% 1,22% 1,04% 1,45%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 67,77% 68,18% 67,56% 65,35% 66,48% 66,07% 59,89% 58,58% 58,35% 59,09% 58,41% 58,83%
Marge brut (=) 32,23% 31,82% 32,44% 34,65% 33,52% 33,93% 40,11% 41,42% 41,65% 40,91% 41,59% 41,17%
Altres despeses d'explotació (-) 11,45% 11,61% 11,41% 12,39% 12,23% 12,06% 15,46% 16,58% 16,77% 14,97% 16,12% 16,10%
Valor afegit (=) 20,77% 20,21% 21,03% 22,26% 21,29% 21,87% 24,65% 24,83% 24,88% 25,94% 25,47% 25,07%
Despeses de personal (-) 12,30% 12,87% 13,12% 12,10% 12,37% 12,39% 21,59% 22,20% 23,02% 20,33% 20,95% 20,52%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 1,35% 1,41% 1,47% 1,42% 1,50% 1,54% 1,33% 1,47% 1,53% 1,27% 1,43% 1,51%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% -0,01% 0,00% 0,00% -0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 7,13% 5,92% 6,44% 8,74% 7,42% 7,93% 1,73% 1,16% 0,33% 4,33% 3,09% 3,04%
Ingressos financers (+) 0,77% 0,56% 0,74% 0,87% 0,63% 0,82% 0,93% 0,43% 0,51% 0,98% 0,44% 0,55%
Despeses financeres (-) 0,86% 1,33% 1,60% 0,80% 1,19% 1,46% 1,41% 1,65% 1,71% 1,35% 1,61% 1,65%
BAI (=) 7,04% 5,16% 5,58% 8,81% 6,85% 7,29% 1,24% -0,07% -0,87% 3,96% 1,93% 1,94%
Impost sobre beneficis (-) 2,04% 1,52% 1,73% 2,37% 1,91% 2,07% 0,47% 0,18% -0,24% 0,70% 0,46% 0,37%
Resultat de l'exercici (=) 5,00% 3,64% 3,85% 6,44% 4,94% 5,23% 0,77% -0,24% -0,63% 3,26% 1,47% 1,58%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
55
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 2,02 1,93 1,99 2,03 1,96 2,02 2,01 2,05 2,02 1,99 2,01 1,93
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,39 1,36 1,39 1,40 1,38 1,42 1,16 1,20 1,18 1,19 1,22 1,17
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,64 0,36 0,41 0,62 0,38 0,43 0,44 0,45 0,46 0,46 0,45 0,45
Fons de maniobra / Vendes 0,27 0,28 0,27 0,28 0,29 0,28 0,36 0,38 0,36 0,34 0,36 0,33
Fons de maniobra / Total actiu 0,37 0,35 0,37 0,37 0,35 0,37 0,38 0,39 0,38 0,38 0,38 0,36
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,44 0,46 0,45 0,43 0,44 0,43 0,52 0,52 0,53 0,51 0,51 0,52
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,82 0,82 0,83 0,84 0,83 0,83 0,73 0,71 0,70 0,75 0,73 0,74
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,50 0,47 0,51 0,59 0,57 0,61 0,13 0,08 0,05 0,31 0,19 0,19
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 8,33 4,46 4,02 10,88 6,22 5,44 1,22 0,70 0,19 3,20 1,93 1,85
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,07 0,12 0,15 0,06 0,11 0,13 0,09 0,10 0,10 0,09 0,10 0,10
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 1,36 1,26 1,34 1,30 1,23 1,31 1,06 1,02 1,06 1,10 1,06 1,10
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 5,04 4,58 5,07 4,70 4,30 4,82 4,44 4,16 4,29 4,52 4,24 4,30
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 1,86 1,75 1,82 1,79 1,71 1,80 1,38 1,35 1,41 1,45 1,41 1,48
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 4,05 4,04 4,10 3,77 3,86 4,01 1,96 1,90 1,97 2,13 2,09 2,21
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 90,13 90,41 88,97 96,83 94,66 91,04 186,36 191,88 184,97 171,21 174,57 165,52
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 72,95 107,93 98,94 77,64 109,02 99,43 94,20 99,39 91,70 92,82 99,21 91,58
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 45,62 50,29 43,48 47,50 52,65 44,62 83,68 85,26 81,38 85,62 85,66 81,58
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,42 0,32 0,30 0,40 0,32 0,30 0,53 0,50 0,52 0,55 0,50 0,52
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,10 0,07 0,09 0,11 0,09 0,10 0,02 0,01 0,004 0,05 0,03 0,03
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,12 0,08 0,09 0,15 0,11 0,12 0,02 -0,01 -0,01 0,07 0,03 0,04
Flux de caixa / Actiu 0,09 0,06 0,07 0,10 0,08 0,09 0,02 0,01 0,01 0,05 0,03 0,03
Flux de caixa / Vendes 0,06 0,05 0,05 0,08 0,06 0,07 0,02 0,01 0,01 0,05 0,03 0,03
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 275,49 257,26 264,24 276,07 254,49 272,85 118,05 113,55 114,00 121,04 117,21 119,67
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 13,78 9,36 10,17 17,78 12,58 14,26 0,91 -0,28 -0,72 3,94 1,72 1,89
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 33,88 33,11 34,67 33,41 31,47 33,81 25,49 25,21 26,24 24,61 24,55 24,55
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
56
Sector: Indústria del cuir i del calçat
Codi CNAE 15 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 79 79 79 77 77 77 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 945.190 905.771 878.457 929.779 885.140 855.346 885.202 820.387 769.912 844.411 774.255 727.209
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 1.597.731 1.417.809 1.331.950 1.575.252 1.397.755 1.314.355 1.463.191 1.340.496 1.245.527 1.417.536 1.288.304 1.200.352
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 22,62% 22,62% 23,25% 22,40% 22,33% 22,78% 22,64% 22,61% 22,00% 22,18% 22,16% 21,99%
Actiu corrent 77,38% 77,38% 76,75% 77,60% 77,67% 77,22% 77,36% 77,39% 78,00% 77,82% 77,84% 78,01%
Existències 27,35% 26,75% 26,07% 27,35% 26,62% 25,94% 26,44% 26,42% 27,01% 26,09% 26,12% 26,63%
Realitzable 35,80% 34,84% 36,81% 35,96% 35,06% 37,18% 33,00% 33,82% 34,57% 32,80% 33,54% 34,92%
Disponible 14,22% 15,79% 13,87% 14,28% 15,99% 14,10% 17,92% 17,14% 16,42% 18,93% 18,17% 16,46%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 45,00% 44,75% 40,78% 45,26% 44,93% 40,86% 39,91% 39,53% 38,80% 41,21% 40,17% 39,31%
Passiu no corrent 5,90% 7,16% 8,84% 5,71% 6,98% 8,57% 10,80% 10,50% 10,40% 9,25% 9,31% 9,34%
Deutes financeres a llarg termini 3,33% 2,83% 3,61% 3,17% 2,67% 3,34% 6,03% 5,97% 6,31% 5,81% 5,92% 6,32%
D'altres deutes a llarg termini 2,57% 4,32% 5,24% 2,54% 4,31% 5,23% 4,78% 4,53% 4,09% 3,44% 3,39% 3,03%
Passiu corrent 49,10% 48,10% 50,38% 49,03% 48,10% 50,57% 49,29% 49,97% 50,80% 49,54% 50,52% 51,34%
Creditors comercials 20,58% 19,10% 18,14% 20,63% 19,25% 18,37% 27,00% 27,94% 28,38% 27,73% 28,77% 29,35%
Deutes financeres a curt termini 13,88% 13,11% 13,32% 13,78% 12,84% 13,01% 10,71% 9,20% 9,93% 10,06% 9,04% 9,10%
D'altres deutes a curt termini 14,63% 15,89% 18,92% 14,61% 16,01% 19,19% 11,57% 12,83% 12,48% 11,75% 12,71% 12,90%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 267.340 265.236 231.672 265.656 261.806 227.949 248.540 224.915 209.456 238.764 211.487 193.931
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 162.725 144.407 148.673 157.658 137.220 139.869 148.151 124.466 125.068 134.009 115.783 112.099
Nombre d'empleats 6.035 5.733 5.643 5.902 5.618 5.518 11.719 10.755 10.039 11.461 10.478 9.791
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 97,27% 97,26% 97,68% 97,23% 97,23% 97,66% 99,58% 99,47% 99,31% 99,57% 99,46% 99,32%
D'altres ingressos d'explotació (+) 2,73% 2,74% 2,32% 2,77% 2,77% 2,34% 0,42% 0,53% 0,69% 0,43% 0,54% 0,68%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 67,50% 66,74% 67,05% 67,62% 66,87% 67,11% 66,29% 65,61% 65,19% 66,22% 65,49% 65,18%
Marge brut (=) 32,50% 33,26% 32,95% 32,38% 33,13% 32,89% 33,71% 34,39% 34,81% 33,78% 34,51% 34,82%
Altres despeses d'explotació (-) 12,46% 13,20% 12,61% 12,23% 13,08% 12,58% 10,95% 11,90% 12,33% 10,46% 11,63% 12,09%
Valor afegit (=) 20,04% 20,06% 20,34% 20,15% 20,05% 20,31% 22,76% 22,49% 22,48% 23,33% 22,88% 22,73%
Despeses de personal (-) 11,88% 12,31% 12,61% 11,79% 12,20% 12,49% 17,88% 17,98% 17,89% 17,89% 18,01% 17,91%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 1,32% 1,50% 1,61% 1,27% 1,44% 1,55% 1,12% 1,15% 1,24% 1,10% 1,12% 1,23%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 6,85% 6,25% 6,12% 7,09% 6,41% 6,28% 3,76% 3,35% 3,34% 4,34% 3,76% 3,58%
Ingressos financers (+) 0,55% 0,65% 0,34% 0,55% 0,66% 0,33% 0,22% 0,58% 0,26% 0,19% 0,26% 0,23%
Despeses financeres (-) 0,66% 0,75% 0,95% 0,64% 0,74% 0,94% 1,04% 1,12% 1,12% 1,01% 1,09% 1,07%
BAI (=) 6,74% 6,15% 5,51% 7,00% 6,33% 5,67% 2,94% 2,82% 2,48% 3,52% 2,93% 2,74%
Impost sobre beneficis (-) 1,86% 1,68% 1,59% 1,88% 1,70% 1,61% 0,75% 0,67% 0,60% 0,83% 0,70% 0,69%
Resultat de l'exercici (=) 4,88% 4,48% 3,92% 5,12% 4,63% 4,06% 2,19% 2,15% 1,88% 2,69% 2,23% 2,06%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
57
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,58 1,61 1,52 1,58 1,61 1,53 1,57 1,55 1,54 1,57 1,54 1,52
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,02 1,05 1,01 1,02 1,06 1,01 1,03 1,02 1,00 1,04 1,02 1,00
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,29 0,33 0,28 0,29 0,33 0,28 0,36 0,34 0,32 0,38 0,36 0,32
Fons de maniobra / Vendes 0,17 0,19 0,17 0,17 0,19 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,16 0,16
Fons de maniobra / Total actiu 0,28 0,29 0,26 0,29 0,30 0,27 0,28 0,27 0,27 0,28 0,27 0,27
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,55 0,55 0,59 0,55 0,55 0,59 0,60 0,60 0,61 0,59 0,60 0,61
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,89 0,87 0,85 0,90 0,87 0,86 0,82 0,83 0,83 0,84 0,84 0,85
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,61 0,59 0,50 0,64 0,62 0,53 0,33 0,36 0,31 0,40 0,37 0,35
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 10,44 8,32 6,45 11,02 8,70 6,68 3,63 3,00 2,99 4,29 3,45 3,34
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,06 0,07 0,09 0,06 0,08 0,09 0,10 0,12 0,11 0,11 0,12 0,11
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 1,69 1,57 1,52 1,69 1,58 1,54 1,65 1,63 1,62 1,68 1,66 1,65
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 7,47 6,92 6,52 7,56 7,07 6,75 7,30 7,23 7,35 7,57 7,51 7,51
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 2,18 2,02 1,98 2,18 2,03 1,99 2,14 2,11 2,07 2,16 2,14 2,12
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 4,17 3,90 3,90 4,19 3,97 3,97 4,14 4,06 3,90 4,26 4,17 4,04
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 87,50 93,47 93,60 87,15 92,03 91,83 88,07 89,96 93,49 85,66 87,50 90,33
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 77,31 81,23 88,61 77,47 81,04 88,32 72,87 75,56 78,00 71,32 73,58 77,22
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 65,84 66,73 65,14 65,73 66,54 65,02 89,95 95,12 98,23 91,06 96,38 99,56
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,57 0,55 0,49 0,57 0,55 0,49 0,82 0,83 0,82 0,85 0,86 0,84
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,12 0,10 0,09 0,12 0,10 0,10 0,06 0,05 0,05 0,07 0,06 0,06
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,18 0,16 0,15 0,19 0,16 0,15 0,09 0,09 0,08 0,11 0,09 0,09
Flux de caixa / Actiu 0,10 0,09 0,08 0,11 0,10 0,09 0,05 0,05 0,05 0,06 0,06 0,05
Flux de caixa / Vendes 0,06 0,06 0,06 0,06 0,06 0,06 0,03 0,03 0,03 0,04 0,03 0,03
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 264,74 247,31 236,04 266,90 248,80 238,19 124,86 124,64 124,07 123,68 122,95 122,60
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 12,91 11,07 9,26 13,67 11,51 9,68 2,73 2,67 2,33 3,32 2,74 2,52
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 31,45 30,43 29,76 31,46 30,35 29,75 22,33 22,42 22,20 22,13 22,14 21,96
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
58
Sector: Indústria de la fusta i del suro, excepte mobles; cistelleria i esparteria
Codi CNAE 16 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 65 65 65 54 54 54 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 2.043.765 1.938.274 1.935.084 1.418.975 1.420.878 1.454.386 1.557.757 1.508.886 1.466.289 1.307.847 1.234.053 1.204.809
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 1.935.387 1.826.976 1.811.464 1.610.535 1.536.801 1.537.402 1.530.645 1.400.710 1.366.844 1.426.492 1.290.059 1.250.862
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 47,04% 50,46% 49,23% 43,76% 43,98% 44,26% 37,17% 38,55% 38,91% 32,12% 33,39% 33,76%
Actiu corrent 52,96% 49,54% 50,77% 56,24% 56,02% 55,74% 62,83% 61,45% 61,09% 67,88% 66,61% 66,24%
Existències 14,30% 14,39% 13,77% 15,56% 14,68% 13,98% 23,68% 22,64% 22,47% 24,96% 24,00% 24,11%
Realitzable 17,09% 18,72% 19,43% 20,79% 21,24% 21,27% 26,17% 26,09% 26,69% 28,88% 29,37% 29,59%
Disponible 21,57% 16,43% 17,56% 19,89% 20,10% 20,49% 12,97% 12,72% 11,93% 14,04% 13,24% 12,53%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 35,09% 37,47% 41,59% 54,59% 50,76% 48,49% 46,17% 46,81% 47,28% 46,89% 46,26% 45,94%
Passiu no corrent 36,83% 27,05% 23,03% 15,87% 16,51% 17,49% 16,07% 16,25% 15,89% 13,92% 14,38% 14,63%
Deutes financeres a llarg termini 13,12% 7,04% 7,31% 10,51% 6,23% 6,52% 9,26% 9,61% 10,30% 8,88% 9,27% 9,88%
D'altres deutes a llarg termini 23,70% 20,00% 15,72% 5,37% 10,28% 10,96% 6,81% 6,64% 5,58% 5,03% 5,11% 4,75%
Passiu corrent 28,08% 35,49% 35,39% 29,53% 32,73% 34,02% 37,76% 36,94% 36,83% 39,19% 39,35% 39,43%
Creditors comercials 8,48% 10,51% 8,78% 9,28% 9,11% 9,17% 15,83% 15,82% 15,39% 17,12% 17,50% 17,48%
Deutes financeres a curt termini 6,61% 8,43% 11,70% 6,00% 8,50% 10,75% 8,30% 8,30% 8,64% 8,64% 8,72% 9,07%
D'altres deutes a curt termini 12,99% 16,55% 14,91% 14,26% 15,12% 14,11% 13,62% 12,83% 12,80% 13,43% 13,14% 12,88%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 508.322 272.262 297.581 378.974 330.856 315.782 390.612 369.861 355.774 375.169 336.330 322.932
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 403.354 299.939 367.802 234.145 209.314 251.166 273.552 270.227 277.708 229.171 221.995 228.395
Nombre d'empleats 7.192 7.116 7.423 6.129 5.937 6.236 9.649 9.402 9.411 8.695 8.432 8.326
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 98,52% 98,26% 98,20% 98,47% 98,18% 98,19% 99,54% 99,53% 99,37% 99,57% 99,58% 99,42%
D'altres ingressos d'explotació (+) 1,48% 1,74% 1,80% 1,53% 1,82% 1,81% 0,46% 0,47% 0,63% 0,43% 0,42% 0,58%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 61,90% 62,18% 61,44% 60,87% 60,79% 60,27% 61,65% 60,68% 59,87% 61,73% 60,85% 60,35%
Marge brut (=) 38,10% 37,82% 38,56% 39,13% 39,21% 39,73% 38,35% 39,32% 40,13% 38,27% 39,15% 39,65%
Altres despeses d'explotació (-) 18,59% 19,44% 21,82% 17,45% 19,40% 22,03% 13,77% 14,65% 15,18% 13,35% 14,31% 14,54%
Valor afegit (=) 19,52% 18,38% 16,74% 21,68% 19,81% 17,69% 24,58% 24,67% 24,94% 24,92% 24,83% 25,12%
Despeses de personal (-) 13,19% 13,38% 14,05% 13,15% 13,28% 14,55% 18,10% 19,32% 19,83% 17,53% 18,66% 19,08%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 3,29% 3,96% 4,18% 3,23% 3,91% 4,16% 3,11% 3,44% 3,80% 2,68% 2,94% 3,26%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% -0,49% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 3,04% 1,04% -1,49% 5,30% 2,62% -1,02% 2,87% 1,91% 1,32% 4,71% 3,24% 2,78%
Ingressos financers (+) 2,95% 0,90% 1,81% 2,17% 0,99% 1,97% 0,36% 1,14% 0,38% 0,29% 0,35% 0,34%
Despeses financeres (-) 9,45% 5,69% 6,52% 1,00% 1,16% 1,61% 1,54% 1,70% 1,80% 1,29% 1,47% 1,60%
BAI (=) -3,47% -3,75% -6,21% 6,47% 2,46% -0,65% 1,69% 1,35% -0,10% 3,71% 2,12% 1,52%
Impost sobre beneficis (-) 0,70% 0,76% 0,26% 0,81% 0,66% 0,11% 0,74% 0,31% 0,42% 0,71% 0,55% 0,54%
Resultat de l'exercici (=) -4,17% -4,51% -6,47% 5,66% 1,80% -0,76% 0,95% 1,04% -0,51% 2,99% 1,58% 0,98%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
59
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,89 1,40 1,43 1,90 1,71 1,64 1,66 1,66 1,66 1,73 1,69 1,68
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,38 0,99 1,05 1,38 1,26 1,23 1,04 1,05 1,05 1,10 1,08 1,07
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,77 0,46 0,50 0,67 0,61 0,60 0,34 0,34 0,32 0,36 0,34 0,32
Fons de maniobra / Vendes 0,26 0,15 0,16 0,24 0,22 0,21 0,26 0,26 0,26 0,26 0,26 0,26
Fons de maniobra / Total actiu 0,25 0,14 0,15 0,27 0,23 0,22 0,25 0,25 0,24 0,29 0,27 0,27
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,65 0,63 0,58 0,45 0,49 0,52 0,54 0,53 0,53 0,53 0,54 0,54
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,43 0,57 0,61 0,65 0,66 0,66 0,70 0,69 0,70 0,74 0,73 0,73
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) -0,04 -0,03 -0,11 0,61 0,42 0,21 0,23 0,23 0,16 0,35 0,26 0,23
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 0,32 0,18 -0,23 5,32 2,27 -0,64 1,87 1,12 0,73 3,64 2,21 1,74
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,45 0,35 0,32 0,07 0,08 0,10 0,09 0,09 0,09 0,08 0,09 0,09
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,95 0,94 0,94 1,13 1,08 1,06 0,98 0,93 0,93 1,09 1,05 1,04
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 2,01 1,87 1,90 2,59 2,46 2,39 2,64 2,41 2,40 3,40 3,13 3,08
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 1,79 1,90 1,84 2,02 1,93 1,90 1,56 1,51 1,53 1,61 1,57 1,57
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 4,10 4,07 4,18 4,44 4,48 4,56 2,56 2,49 2,48 2,70 2,65 2,60
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 89,06 89,58 87,39 82,21 81,47 80,09 142,69 146,68 146,97 135,31 137,68 140,47
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 65,86 72,48 75,77 66,87 71,68 73,44 97,23 102,60 104,50 96,64 102,54 104,04
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 52,79 65,42 55,70 49,01 50,56 52,53 95,39 102,49 100,66 92,79 100,38 101,86
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,50 0,56 0,45 0,45 0,43 0,43 0,60 0,61 0,58 0,59 0,60 0,59
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,03 0,01 -0,01 0,06 0,03 -0,01 0,03 0,02 0,01 0,05 0,03 0,03
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) -0,11 -0,11 -0,15 0,12 0,04 -0,02 0,02 0,02 -0,01 0,07 0,04 0,02
Flux de caixa / Actiu -0,01 -0,01 -0,02 0,10 0,06 0,04 0,04 0,04 0,03 0,06 0,05 0,04
Flux de caixa / Vendes -0,01 -0,01 -0,02 0,09 0,06 0,03 0,04 0,04 0,03 0,06 0,05 0,04
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 269,10 256,74 244,03 262,77 258,85 246,54 158,63 148,98 145,24 164,06 153,00 150,24
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) -11,22 -11,58 -15,78 14,88 4,65 -1,89 1,50 1,55 -0,75 4,91 2,41 1,47
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 35,49 34,36 34,29 34,55 34,38 35,88 28,71 28,78 28,79 28,76 28,55 28,66
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
60
Sector: Indústria del paper
Codi CNAE 17 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 172 172 172 139 139 139 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 11.344.371 11.323.231 11.170.745 8.046.995 7.850.473 7.768.664 1.027.749 1.012.058 1.016.959 858.380 814.370 788.940
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 9.123.705 9.211.607 8.907.296 6.555.653 6.364.148 6.215.318 1.064.653 1.054.590 1.031.658 962.778 892.278 831.292
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 60,99% 61,41% 62,47% 59,94% 61,14% 60,84% 39,49% 39,86% 38,88% 37,70% 38,17% 38,31%
Actiu corrent 39,01% 38,59% 37,53% 40,06% 38,86% 39,16% 60,51% 60,14% 61,12% 62,30% 61,83% 61,69%
Existències 7,91% 7,82% 7,65% 7,87% 7,97% 7,53% 13,09% 13,68% 13,45% 13,74% 14,37% 14,34%
Realitzable 17,11% 17,02% 17,74% 16,88% 16,57% 16,89% 28,29% 28,53% 28,91% 29,76% 29,51% 28,91%
Disponible 13,99% 13,76% 12,14% 15,31% 14,33% 14,73% 19,14% 17,93% 18,76% 18,80% 17,96% 18,44%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 54,20% 49,78% 48,68% 56,70% 49,63% 46,50% 46,70% 46,82% 47,03% 47,30% 46,11% 44,46%
Passiu no corrent 20,15% 20,68% 21,86% 19,77% 21,21% 23,21% 15,21% 15,41% 15,40% 16,22% 16,80% 17,43%
Deutes financeres a llarg termini 7,65% 9,03% 12,06% 9,86% 11,74% 13,39% 8,85% 9,00% 9,18% 9,55% 9,72% 10,25%
D'altres deutes a llarg termini 12,50% 11,65% 9,80% 9,91% 9,47% 9,81% 6,35% 6,42% 6,22% 6,67% 7,08% 7,18%
Passiu corrent 25,65% 29,54% 29,46% 23,53% 29,16% 30,29% 38,10% 37,77% 37,57% 36,48% 37,09% 38,11%
Creditors comercials 8,80% 8,96% 8,84% 7,33% 7,67% 7,57% 16,66% 16,05% 16,09% 17,45% 17,49% 17,27%
Deutes financeres a curt termini 5,66% 5,54% 5,31% 5,93% 6,12% 6,25% 7,80% 7,47% 8,02% 7,13% 7,18% 7,79%
D'altres deutes a curt termini 11,19% 15,03% 15,31% 10,26% 15,37% 16,47% 13,63% 14,25% 13,46% 11,90% 12,42% 13,05%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 1.515.240 1.025.084 901.426 1.330.281 761.330 688.844 230.386 226.378 239.530 221.666 201.510 186.021
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 1.509.429 1.650.020 1.940.607 1.270.741 1.402.000 1.526.310 171.140 166.640 174.842 143.178 137.588 142.377
Nombre d'empleats 22.928 22.782 22.757 15.416 15.298 15.041 7.201 6.884 6.948 6.418 5.950 5.907
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 99,11% 98,93% 99,14% 99,22% 99,27% 99,25% 99,17% 99,15% 99,19% 99,31% 99,35% 99,30%
D'altres ingressos d'explotació (+) 0,89% 1,07% 0,86% 0,78% 0,73% 0,75% 0,83% 0,85% 0,81% 0,69% 0,65% 0,70%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 58,04% 57,92% 55,96% 54,76% 54,31% 53,16% 57,13% 56,93% 56,11% 57,81% 57,23% 56,25%
Marge brut (=) 41,96% 42,08% 44,04% 45,24% 45,69% 46,84% 42,87% 43,07% 43,89% 42,19% 42,77% 43,75%
Altres despeses d'explotació (-) 21,98% 21,72% 21,74% 22,17% 22,59% 22,38% 15,14% 16,87% 16,35% 14,12% 14,79% 15,04%
Valor afegit (=) 19,98% 20,35% 22,30% 23,07% 23,10% 24,45% 27,74% 26,20% 27,54% 28,07% 27,98% 28,70%
Despeses de personal (-) 12,14% 11,71% 12,10% 10,89% 11,10% 11,16% 20,86% 21,29% 21,57% 19,98% 20,61% 21,61%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 4,30% 4,27% 4,45% 4,32% 4,53% 4,65% 3,34% 3,40% 3,65% 3,06% 3,21% 3,58%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% -0,21% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% -0,17% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 3,53% 4,16% 5,75% 7,86% 7,46% 8,64% 3,36% 1,51% 2,32% 5,03% 4,17% 3,52%
Ingressos financers (+) 1,57% 2,02% 2,31% 1,19% 1,37% 1,62% 0,26% 0,46% 0,44% 0,27% 0,43% 0,40%
Despeses financeres (-) 1,76% 2,23% 3,69% 1,29% 1,42% 1,65% 1,27% 1,78% 1,52% 1,19% 1,37% 1,58%
BAI (=) 3,34% 3,95% 4,38% 7,75% 7,41% 8,61% 2,35% 0,18% 1,24% 4,11% 3,23% 2,34%
Impost sobre beneficis (-) 0,99% 0,85% 1,01% 1,66% 1,63% 1,93% 0,73% 0,51% 0,46% 0,90% 0,56% 0,59%
Resultat de l'exercici (=) 2,35% 3,11% 3,36% 6,09% 5,78% 6,68% 1,63% -0,33% 0,78% 3,21% 2,67% 1,75%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
61
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,52 1,31 1,27 1,70 1,33 1,29 1,59 1,59 1,63 1,71 1,67 1,62
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,21 1,04 1,01 1,37 1,06 1,04 1,24 1,23 1,27 1,33 1,28 1,24
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,55 0,47 0,41 0,65 0,49 0,49 0,50 0,47 0,50 0,52 0,48 0,48
Fons de maniobra / Vendes 0,17 0,11 0,10 0,20 0,12 0,11 0,22 0,21 0,23 0,23 0,23 0,22
Fons de maniobra / Total actiu 0,13 0,09 0,08 0,17 0,10 0,09 0,22 0,22 0,24 0,26 0,25 0,24
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,46 0,50 0,51 0,43 0,50 0,53 0,53 0,53 0,53 0,53 0,54 0,56
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,56 0,59 0,57 0,54 0,58 0,57 0,71 0,71 0,71 0,69 0,69 0,69
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,40 0,41 0,36 0,54 0,47 0,46 0,31 0,19 0,26 0,42 0,38 0,31
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 2,00 1,86 1,56 6,07 5,26 5,24 2,64 0,84 1,53 4,22 3,05 2,23
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,11 0,12 0,17 0,07 0,06 0,07 0,08 0,11 0,09 0,08 0,09 0,09
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,80 0,81 0,80 0,81 0,81 0,80 1,04 1,04 1,01 1,12 1,10 1,05
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 1,32 1,32 1,28 1,36 1,33 1,31 2,62 2,61 2,61 2,98 2,87 2,75
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 2,06 2,11 2,12 2,03 2,09 2,04 1,71 1,73 1,66 1,80 1,77 1,71
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 5,90 6,03 5,83 5,67 5,53 5,65 4,52 4,34 4,23 4,72 4,36 4,13
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 61,84 60,54 62,59 64,35 66,04 64,65 80,74 84,16 86,26 77,33 83,63 88,33
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 77,63 76,35 81,21 75,62 74,60 77,05 99,67 99,93 104,00 96,86 98,31 100,14
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 68,82 69,41 72,28 59,97 63,59 64,94 102,79 98,74 103,17 98,24 101,81 106,34
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,51 0,53 0,50 0,43 0,46 0,45 0,59 0,56 0,56 0,59 0,59 0,60
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,03 0,03 0,05 0,06 0,06 0,07 0,03 0,02 0,02 0,06 0,05 0,04
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,03 0,05 0,06 0,09 0,09 0,11 0,04 -0,01 0,02 0,08 0,06 0,04
Flux de caixa / Actiu 0,05 0,06 0,06 0,08 0,08 0,09 0,05 0,03 0,04 0,07 0,06 0,06
Flux de caixa / Vendes 0,07 0,07 0,08 0,10 0,10 0,11 0,05 0,03 0,04 0,06 0,06 0,05
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 397,93 404,34 391,41 425,25 416,01 413,23 147,85 153,19 148,48 150,01 149,96 140,73
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 9,34 12,56 13,16 25,88 24,06 27,59 2,40 -0,50 1,17 4,81 4,00 2,47
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 48,32 47,35 47,38 46,31 46,19 46,13 30,84 32,62 32,03 29,98 30,90 30,41
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
62
Sector: Arts gràfiques i reeproducció de suports gravats
Codi CNAE 18 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 95 95 95 72 72 72 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 1.787.206 1.817.613 1.893.147 1.296.770 1.292.446 1.317.517 1.696.361 1.683.379 1.702.231 1.481.286 1.450.629 1.440.629
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 1.793.100 1.746.017 1.749.691 1.384.390 1.328.903 1.302.209 1.540.044 1.431.843 1.424.285 1.430.170 1.309.585 1.286.583
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 55,17% 56,43% 57,27% 53,71% 53,90% 55,00% 49,92% 52,01% 51,70% 47,02% 49,62% 49,94%
Actiu corrent 44,83% 43,57% 42,73% 46,29% 46,10% 45,00% 50,08% 47,99% 48,30% 52,98% 50,38% 50,06%
Existències 8,49% 8,49% 8,09% 8,73% 8,90% 8,56% 8,70% 8,47% 8,23% 8,64% 8,53% 8,42%
Realitzable 25,65% 25,70% 26,42% 26,64% 27,80% 28,04% 25,94% 25,23% 25,45% 27,50% 26,87% 26,96%
Disponible 10,69% 9,38% 8,22% 10,92% 9,41% 8,40% 15,43% 14,30% 14,61% 16,84% 14,99% 14,68%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 46,39% 42,44% 42,00% 50,75% 44,47% 43,80% 51,68% 50,37% 50,76% 50,84% 49,21% 49,42%
Passiu no corrent 22,21% 23,44% 25,92% 19,68% 23,17% 24,94% 18,70% 19,52% 19,06% 18,55% 19,75% 19,15%
Deutes financeres a llarg termini 11,24% 10,48% 12,88% 10,03% 11,04% 13,44% 14,03% 14,23% 12,51% 13,93% 14,29% 12,18%
D'altres deutes a llarg termini 10,98% 12,96% 13,04% 9,65% 12,13% 11,50% 4,67% 5,29% 6,55% 4,62% 5,46% 6,97%
Passiu corrent 31,39% 34,12% 32,08% 29,57% 32,36% 31,27% 29,62% 30,11% 30,18% 30,61% 31,04% 31,43%
Creditors comercials 12,69% 12,06% 11,78% 12,18% 12,25% 11,77% 12,71% 12,42% 12,51% 13,58% 13,25% 13,53%
Deutes financeres a curt termini 7,65% 9,50% 9,11% 7,79% 8,49% 9,29% 5,84% 6,04% 6,79% 5,63% 5,76% 6,32%
D'altres deutes a curt termini 11,06% 12,55% 11,20% 9,59% 11,63% 10,21% 11,08% 11,65% 10,89% 11,41% 12,03% 11,58%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 240.099 171.839 201.636 216.845 177.590 180.937 346.989 301.029 308.462 331.335 280.675 268.396
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 337.475 363.226 416.256 231.090 252.387 299.439 337.145 341.231 328.511 289.723 290.773 266.510
Nombre d'empleats 9.806 9.705 10.009 7.383 7.236 7.260 11.566 11.055 11.185 10.532 10.004 10.034
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 97,89% 98,40% 98,04% 98,09% 98,91% 98,51% 99,13% 99,22% 99,17% 99,10% 99,18% 99,16%
D'altres ingressos d'explotació (+) 2,11% 1,60% 1,96% 1,91% 1,09% 1,49% 0,87% 0,78% 0,83% 0,90% 0,82% 0,84%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 50,09% 49,79% 48,92% 50,53% 51,25% 50,06% 47,48% 47,06% 46,88% 47,79% 47,34% 47,18%
Marge brut (=) 49,91% 50,21% 51,08% 49,47% 48,75% 49,94% 52,52% 52,94% 53,12% 52,21% 52,66% 52,82%
Altres despeses d'explotació (-) 19,54% 20,13% 21,50% 17,81% 18,10% 19,10% 16,27% 17,34% 16,85% 15,72% 17,00% 16,82%
Valor afegit (=) 30,38% 30,08% 29,58% 31,66% 30,64% 30,84% 36,25% 35,60% 36,27% 36,50% 35,66% 35,99%
Despeses de personal (-) 22,43% 23,25% 24,27% 21,41% 21,91% 22,79% 26,09% 27,04% 27,67% 25,18% 26,23% 27,07%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 5,71% 5,82% 6,29% 5,16% 5,53% 5,93% 5,44% 6,04% 6,24% 4,96% 5,53% 5,71%
Resultat extraordinari (+/-) -0,09% -0,11% -0,19% -0,12% -0,15% -0,26% 0,00% -0,03% 0,00% 0,00% -0,04% 0,00%
BAII (=) 2,15% 0,89% -1,18% 4,98% 3,06% 1,86% 4,72% 2,49% 2,36% 6,35% 3,86% 3,21%
Ingressos financers (+) 0,95% 0,71% 0,86% 1,01% 0,66% 0,49% 0,76% 0,74% 0,70% 0,76% 0,65% 0,64%
Despeses financeres (-) 1,65% 2,55% 2,29% 1,25% 2,01% 1,93% 1,52% 1,69% 1,91% 1,44% 1,57% 1,79%
BAI (=) 1,45% -0,95% -2,61% 4,74% 1,71% 0,41% 3,96% 1,55% 1,14% 5,67% 2,95% 2,06%
Impost sobre beneficis (-) 0,48% 0,20% -0,70% 0,75% 0,82% 0,22% 0,97% 0,48% 0,53% 1,30% 0,82% 0,70%
Resultat de l'exercici (=) 0,98% -1,15% -1,90% 3,98% 0,89% 0,18% 2,98% 1,07% 0,61% 4,38% 2,13% 1,36%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
63
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,43 1,28 1,33 1,57 1,42 1,44 1,69 1,59 1,60 1,73 1,62 1,59
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,16 1,03 1,08 1,27 1,15 1,17 1,40 1,31 1,33 1,45 1,35 1,32
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,34 0,28 0,26 0,37 0,29 0,27 0,52 0,47 0,48 0,55 0,48 0,47
Fons de maniobra / Vendes 0,13 0,10 0,12 0,16 0,13 0,14 0,23 0,21 0,22 0,23 0,21 0,21
Fons de maniobra / Total actiu 0,13 0,09 0,11 0,17 0,14 0,14 0,20 0,18 0,18 0,22 0,19 0,19
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,54 0,58 0,58 0,49 0,56 0,56 0,48 0,50 0,49 0,49 0,51 0,51
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,59 0,59 0,55 0,60 0,58 0,56 0,61 0,61 0,61 0,62 0,61 0,62
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,36 0,22 0,18 0,55 0,34 0,27 0,38 0,30 0,30 0,46 0,34 0,34
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 1,30 0,35 -0,51 3,97 1,52 0,96 3,10 1,48 1,23 4,42 2,46 1,79
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,09 0,12 0,10 0,08 0,11 0,08 0,07 0,07 0,08 0,07 0,07 0,09
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 1,00 0,96 0,92 1,07 1,03 0,99 0,91 0,85 0,84 0,97 0,90 0,89
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 1,82 1,70 1,61 1,99 1,91 1,80 1,82 1,64 1,62 2,05 1,82 1,79
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 2,24 2,20 2,16 2,31 2,23 2,20 1,81 1,77 1,73 1,82 1,79 1,78
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 5,92 5,64 5,59 6,18 5,92 5,78 4,96 4,73 4,76 5,34 5,01 5,01
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 61,63 64,76 65,31 59,08 61,61 63,18 73,66 77,22 76,63 68,38 72,83 72,91
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 93,32 97,65 104,33 91,10 98,67 103,55 104,31 108,25 111,04 103,95 108,64 110,19
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 92,20 92,04 95,08 82,45 84,82 86,83 107,59 113,22 116,38 107,41 113,15 117,20
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,49 0,47 0,45 0,46 0,44 0,42 0,49 0,49 0,49 0,49 0,49 0,50
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,02 0,01 -0,01 0,05 0,03 0,02 0,04 0,02 0,02 0,06 0,03 0,03
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,02 -0,03 -0,04 0,08 0,02 0,00 0,05 0,02 0,01 0,08 0,04 0,02
Flux de caixa / Actiu 0,07 0,04 0,04 0,10 0,07 0,06 0,08 0,06 0,06 0,09 0,07 0,06
Flux de caixa / Vendes 0,07 0,05 0,04 0,09 0,06 0,06 0,08 0,07 0,07 0,09 0,08 0,07
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 182,86 179,91 174,81 187,51 183,65 179,37 133,15 129,52 127,34 135,79 130,91 128,22
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 1,79 -2,06 -3,33 7,47 1,64 0,33 3,97 1,38 0,78 5,94 2,78 1,75
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 41,02 41,84 42,43 40,14 40,23 40,88 34,73 35,02 35,24 34,20 34,34 34,71
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
64
Sector: Coqueries i refinació de petroli
Codi CNAE 19 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 8 8 8 4 4 4 15 15 15 12 12 10
Total del balanç (dades en milers d'euros) 23.094.268 24.717.048 24.069.555 8.218.037 9.588.558 9.994.595 27.883 28.909 38.495 26.654 36.195 40.918
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 50.852.963 54.698.702 58.495.412 22.569.783 24.377.933 25.631.290 31.366 34.310 37.056 29.905 34.017 36.245
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 59,11% 54,40% 49,51% 62,94% 60,67% 58,49% 43,79% 45,79% 31,67% 48,84% 32,73% 39,94%
Actiu corrent 40,89% 45,60% 50,49% 37,06% 39,33% 41,51% 56,21% 54,21% 68,33% 51,16% 67,27% 60,06%
Existències 13,39% 15,54% 19,80% 17,70% 19,23% 20,98% 8,92% 9,19% 8,54% 9,77% 8,92% 7,71%
Realitzable 17,90% 18,31% 21,14% 19,18% 19,76% 20,00% 28,31% 23,28% 39,74% 23,67% 40,65% 41,07%
Disponible 9,61% 11,75% 9,55% 0,18% 0,35% 0,53% 18,98% 21,74% 20,05% 17,72% 17,70% 11,28%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 30,72% 31,74% 31,44% 24,69% 19,79% 18,09% 53,93% 53,30% 57,77% 53,05% 57,75% 58,62%
Passiu no corrent 28,75% 24,84% 30,63% 23,05% 26,01% 34,22% 13,79% 17,61% 12,62% 17,44% 11,84% 9,81%
Deutes financeres a llarg termini 14,40% 10,54% 11,39% 0,19% 0,32% 0,45% 12,98% 16,69% 11,79% 16,46% 10,98% 9,24%
D'altres deutes a llarg termini 14,35% 14,30% 19,24% 22,86% 25,69% 33,77% 0,81% 0,92% 0,83% 0,99% 0,86% 0,58%
Passiu corrent 40,53% 43,42% 37,93% 52,26% 54,20% 47,69% 32,28% 29,09% 29,61% 29,51% 30,41% 31,56%
Creditors comercials 4,18% 3,11% 3,29% 1,86% 4,42% 4,35% 16,12% 15,47% 14,47% 15,24% 14,49% 13,51%
Deutes financeres a curt termini 5,51% 3,36% 3,38% 0,27% 0,21% 0,20% 8,64% 6,26% 8,52% 6,39% 8,97% 11,66%
D'altres deutes a curt termini 30,85% 36,96% 31,26% 50,13% 49,57% 43,13% 7,52% 7,37% 6,63% 7,88% 6,95% 6,39%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 82.431 539.128 3.023.463 -1.249.002 -1.426.089 -617.886 6.673 7.263 14.906 5.770 13.341 11.659
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 4.596.374 3.436.400 3.554.729 37.172 50.816 65.480 6.028 6.633 7.818 6.089 7.219 8.551
Nombre d'empleats 7.974 8.464 8.586 3.737 4.100 4.201 94 140 148 132 137 145
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 98,83% 98,90% 98,90% 97,48% 97,64% 97,55% 97,80% 99,36% 99,46% 99,41% 99,51% 97,79%
D'altres ingressos d'explotació (+) 1,17% 1,10% 1,10% 2,52% 2,36% 2,45% 2,20% 0,64% 0,54% 0,59% 0,49% 2,21%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 88,74% 88,86% 88,14% 93,72% 94,00% 91,73% 69,36% 66,71% 67,66% 63,99% 66,47% 63,32%
Marge brut (=) 11,26% 11,14% 11,86% 6,28% 6,00% 8,27% 30,64% 33,29% 32,34% 36,01% 33,53% 36,68%
Altres despeses d'explotació (-) 10,63% 9,08% 8,21% 4,69% 3,98% 5,01% 10,60% 10,58% 16,26% 11,03% 16,85% 12,33%
Valor afegit (=) 0,63% 2,06% 3,65% 1,59% 2,02% 3,26% 20,03% 22,71% 16,08% 24,97% 16,68% 24,35%
Despeses de personal (-) 1,43% 1,17% 1,06% 1,29% 1,18% 1,09% 12,72% 15,21% 15,84% 16,65% 16,34% 17,21%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 1,47% 1,36% 1,16% 1,44% 1,29% 1,17% 2,60% 3,56% 3,76% 3,63% 3,72% 3,40%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) -2,27% -0,48% 1,43% -1,13% -0,45% 1,00% 4,72% 3,93% -3,51% 4,69% -3,38% 3,74%
Ingressos financers (+) 1,71% 1,75% 1,71% 2,39% 0,78% 1,50% 0,64% 0,38% 0,60% 0,29% 0,51% 0,71%
Despeses financeres (-) 0,71% 0,46% 0,60% 0,70% 0,46% 0,45% 1,41% 1,35% 4,27% 1,43% 4,62% 1,80%
BAI (=) -1,27% 0,82% 2,54% 0,55% -0,13% 2,06% 3,95% 2,96% -7,19% 3,56% -7,49% 2,64%
Impost sobre beneficis (-) -0,74% 0,03% 0,55% -0,81% -0,21% 0,10% 0,92% 0,70% -2,28% 0,79% -2,43% 0,06%
Resultat de l'exercici (=) -0,53% 0,78% 1,99% 1,36% 0,07% 1,95% 3,03% 2,26% -4,90% 2,77% -5,06% 2,58%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
65
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,01 1,05 1,33 0,71 0,73 0,87 1,74 1,86 2,31 1,73 2,21 1,90
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,68 0,69 0,81 0,37 0,37 0,43 1,47 1,55 2,02 1,40 1,92 1,66
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,24 0,27 0,25 0,00 0,01 0,01 0,59 0,75 0,68 0,60 0,58 0,36
Fons de maniobra / Vendes 0,00 0,01 0,05 -0,06 -0,06 -0,02 0,21 0,21 0,40 0,19 0,39 0,32
Fons de maniobra / Total actiu 0,00 0,02 0,13 -0,15 -0,15 -0,06 0,24 0,25 0,39 0,22 0,37 0,28
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,69 0,68 0,69 0,75 0,80 0,82 0,46 0,47 0,42 0,47 0,42 0,41
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,59 0,64 0,55 0,69 0,68 0,58 0,70 0,62 0,70 0,63 0,72 0,76
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,10 0,34 0,52 17,01 6,55 12,22 0,29 0,30 -0,05 0,31 -0,06 0,25
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) -3,17 -1,03 2,41 -1,62 -0,99 2,23 3,35 2,92 -0,82 3,29 -0,73 2,07
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,08 0,07 0,10 4,25 2,21 1,76 0,07 0,07 0,20 0,07 0,22 0,08
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 2,20 2,21 2,43 2,75 2,54 2,56 1,12 1,19 0,96 1,12 0,94 0,89
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 3,73 4,07 4,91 4,36 4,19 4,38 2,57 2,59 3,04 2,30 2,87 2,22
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 5,39 4,85 4,81 7,41 6,46 6,18 2,00 2,19 1,41 2,19 1,40 1,47
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 14,60 12,65 10,82 14,54 12,43 11,21 8,75 8,61 7,63 7,35 7,00 7,28
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 25,00 28,84 33,74 25,11 29,36 32,56 41,72 42,39 47,84 49,67 52,14 50,16
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 29,67 30,20 31,76 25,49 28,37 28,46 91,86 71,61 150,68 77,00 157,86 169,22
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 7,80 5,77 5,61 2,64 6,75 6,75 75,43 71,30 81,07 77,47 84,67 87,91
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,23 0,17 0,16 0,10 0,22 0,22 0,57 0,66 0,36 0,64 0,36 0,33
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) -0,05 -0,01 0,03 -0,03 -0,01 0,03 0,05 0,05 -0,03 0,05 -0,03 0,03
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) -0,04 0,05 0,15 0,15 0,01 0,28 0,06 0,05 -0,08 0,06 -0,08 0,04
Flux de caixa / Actiu 0,02 0,05 0,08 0,08 0,03 0,08 0,06 0,07 -0,01 0,07 -0,01 0,05
Flux de caixa / Vendes 0,01 0,02 0,03 0,03 0,01 0,03 0,06 0,06 -0,01 0,06 -0,01 0,06
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 6377,35 6462,51 6812,88 6039,55 5945,84 6101,24 333,68 245,07 250,38 226,55 248,30 249,97
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) -33,81 50,55 135,81 82,14 4,28 119,12 10,11 5,55 -12,28 6,27 -12,56 6,45
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 90,99 75,52 72,32 77,65 70,36 66,42 42,44 37,29 39,66 37,71 40,58 43,02
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
66
Sector: Fabricació de productes químics bàsics, compostos nitrogenats, fertilitzants, plàstics i cautxú sintètic en formes primàries
Codi CNAE 20.1. 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 138 138 138 115 115 115 435 435 435 345 345 345
Total del balanç (dades en milers d'euros) 14.479.810 14.648.521 15.931.273 9.310.405 8.825.239 9.391.403 840.894 829.846 821.264 674.130 623.962 598.662
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 23.234.400 23.659.727 24.252.094 12.753.331 13.089.147 13.390.741 735.049 755.452 736.973 643.514 599.140 563.199
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 52,92% 53,49% 48,94% 52,92% 55,76% 51,61% 42,64% 42,03% 42,60% 38,67% 38,98% 38,58%
Actiu corrent 47,08% 46,51% 51,06% 47,08% 44,24% 48,39% 57,36% 57,97% 57,40% 61,33% 61,02% 61,42%
Existències 13,46% 12,94% 14,02% 11,26% 10,99% 11,75% 15,24% 15,80% 16,60% 15,63% 15,91% 16,33%
Realitzable 22,58% 24,56% 26,40% 22,87% 25,54% 29,20% 25,12% 25,27% 25,62% 26,30% 26,21% 26,60%
Disponible 11,03% 9,01% 10,63% 12,94% 7,70% 7,44% 17,00% 16,90% 15,18% 19,40% 18,90% 18,49%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 39,49% 39,57% 37,77% 50,10% 49,19% 41,70% 42,78% 40,31% 41,44% 48,32% 47,15% 45,98%
Passiu no corrent 16,29% 18,55% 18,88% 13,73% 17,83% 18,51% 19,73% 21,22% 22,22% 16,26% 16,93% 17,16%
Deutes financeres a llarg termini 3,05% 1,35% 1,69% 4,65% 2,11% 2,41% 11,80% 12,51% 13,13% 11,14% 11,20% 11,48%
D'altres deutes a llarg termini 13,23% 17,21% 17,20% 9,08% 15,72% 16,11% 7,93% 8,71% 9,09% 5,12% 5,73% 5,68%
Passiu corrent 44,22% 41,88% 43,35% 36,17% 32,98% 39,79% 37,49% 38,47% 36,34% 35,42% 35,92% 36,86%
Creditors comercials 9,25% 9,45% 8,32% 8,14% 8,11% 7,42% 12,67% 11,95% 13,39% 13,20% 12,90% 14,34%
Deutes financeres a curt termini 3,36% 3,11% 2,80% 4,14% 3,98% 3,53% 9,20% 8,29% 8,21% 8,82% 8,86% 9,42%
D'altres deutes a curt termini 31,61% 29,31% 32,23% 23,88% 20,90% 28,83% 15,63% 18,23% 14,74% 13,40% 14,15% 13,10%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 413.499 679.249 1.228.866 1.015.261 993.884 807.676 167.059 161.835 172.916 174.681 156.619 146.992
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 928.544 652.966 713.920 819.035 537.090 557.754 176.548 172.607 175.274 134.533 125.185 125.119
Nombre d'empleats 19.144 18.204 18.515 13.774 12.523 12.766 4.077 3.916 3.894 3.510 3.305 3.233
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 98,29% 98,32% 98,48% 97,85% 98,13% 98,23% 99,23% 98,85% 98,62% 99,38% 99,33% 99,23%
D'altres ingressos d'explotació (+) 1,71% 1,68% 1,52% 2,15% 1,87% 1,77% 0,77% 1,15% 1,38% 0,62% 0,67% 0,77%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 76,03% 75,87% 75,85% 72,43% 72,22% 72,93% 53,86% 56,84% 55,80% 53,34% 54,71% 53,25%
Marge brut (=) 23,97% 24,13% 24,15% 27,57% 27,78% 27,07% 46,14% 43,16% 44,20% 46,66% 45,29% 46,75%
Altres despeses d'explotació (-) 15,23% 16,67% 16,03% 13,98% 15,55% 14,88% 19,21% 20,64% 19,43% 17,95% 17,80% 19,28%
Valor afegit (=) 8,74% 7,45% 8,12% 13,60% 12,23% 12,19% 26,93% 22,52% 24,77% 28,71% 27,50% 27,47%
Despeses de personal (-) 4,98% 4,82% 4,56% 6,24% 5,90% 5,74% 19,10% 19,18% 18,34% 18,71% 19,07% 19,73%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 2,14% 2,40% 2,46% 2,24% 2,65% 2,86% 3,48% 3,48% 3,64% 2,98% 2,95% 3,28%
Resultat extraordinari (+/-) -0,11% -0,01% 0,00% -0,21% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 1,51% 0,22% 1,10% 4,91% 3,68% 3,58% 4,34% -0,14% 2,80% 7,03% 5,48% 4,46%
Ingressos financers (+) 0,88% 0,60% 1,93% 1,38% 0,64% 3,18% 2,62% 0,66% 0,91% 2,85% 0,80% 1,02%
Despeses financeres (-) 1,46% 1,04% 1,18% 0,86% 0,86% 0,85% 1,64% 1,69% 2,22% 1,49% 1,57% 2,00%
BAI (=) 0,93% -0,21% 1,86% 5,42% 3,45% 5,91% 5,33% -1,17% 1,49% 8,39% 4,70% 3,48%
Impost sobre beneficis (-) 0,31% 0,50% 0,29% 1,24% 0,82% 1,03% 1,13% -0,55% 0,24% 1,35% 0,94% 0,75%
Resultat de l'exercici (=) 0,62% -0,71% 1,57% 4,19% 2,63% 4,89% 4,20% -0,62% 1,25% 7,04% 3,76% 2,74%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
67
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,06 1,11 1,18 1,30 1,34 1,22 1,53 1,51 1,58 1,73 1,70 1,67
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,76 0,80 0,85 0,99 1,01 0,92 1,12 1,10 1,12 1,29 1,26 1,22
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,25 0,22 0,25 0,36 0,23 0,19 0,45 0,44 0,42 0,55 0,53 0,50
Fons de maniobra / Vendes 0,02 0,03 0,05 0,08 0,08 0,06 0,23 0,21 0,23 0,27 0,26 0,26
Fons de maniobra / Total actiu 0,03 0,05 0,08 0,11 0,11 0,09 0,20 0,20 0,21 0,26 0,25 0,25
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,61 0,60 0,62 0,50 0,51 0,58 0,57 0,60 0,59 0,52 0,53 0,54
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,73 0,69 0,70 0,72 0,65 0,68 0,66 0,64 0,62 0,69 0,68 0,68
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,69 0,61 1,37 1,00 1,29 1,86 0,32 0,13 0,21 0,48 0,32 0,27
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 1,03 0,22 0,93 5,70 4,27 4,22 2,65 -0,08 1,26 4,73 3,48 2,23
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,37 0,38 0,40 0,13 0,21 0,20 0,07 0,07 0,09 0,07 0,08 0,09
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 1,60 1,62 1,52 1,37 1,48 1,43 0,87 0,91 0,90 0,95 0,96 0,94
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 3,03 3,02 3,11 2,59 2,66 2,76 2,05 2,17 2,11 2,47 2,46 2,44
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 3,41 3,47 2,98 2,91 3,35 2,95 1,52 1,57 1,56 1,56 1,57 1,53
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 9,06 9,47 8,23 8,81 9,74 8,85 3,09 3,27 3,02 3,26 3,30 3,07
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 40,28 38,55 44,33 41,43 37,46 41,23 118,18 111,47 120,98 112,06 110,57 118,96
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 51,37 55,50 63,31 60,95 62,86 74,75 104,87 101,33 104,21 100,56 99,61 103,20
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 27,67 28,16 26,30 29,97 27,62 26,06 98,19 84,28 97,58 94,61 89,65 104,46
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,41 0,38 0,32 0,36 0,32 0,25 0,50 0,47 0,52 0,50 0,49 0,54
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,02 0,004 0,02 0,07 0,05 0,05 0,04 0,00 0,03 0,07 0,05 0,04
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,03 -0,03 0,06 0,11 0,08 0,17 0,09 -0,01 0,03 0,14 0,08 0,06
Flux de caixa / Actiu 0,04 0,03 0,06 0,09 0,08 0,11 0,07 0,03 0,04 0,10 0,06 0,06
Flux de caixa / Vendes 0,03 0,02 0,04 0,06 0,05 0,08 0,08 0,03 0,05 0,10 0,07 0,06
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 1213,66 1299,70 1309,86 925,90 1045,21 1048,94 180,29 192,91 189,26 183,34 181,28 174,20
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 7,57 -9,22 20,56 38,79 27,51 51,24 7,57 -1,19 2,36 12,90 6,82 4,77
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 60,39 62,63 59,79 57,75 61,70 60,25 34,44 37,00 34,70 34,30 34,57 34,37
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
68
Sector: Fabricació de pesticides i altres productes agroquímics
Codi CNAE 20.2 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 17 17 17 17 17 17 38 38 38 33 33 33
Total del balanç (dades en milers d'euros) 877.939 838.402 831.726 877.939 838.402 831.726 71.850 68.141 62.550 62.051 58.596 52.722
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 958.429 920.340 894.954 958.429 920.340 894.954 59.588 53.537 51.747 52.919 47.448 45.885
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 52,97% 50,37% 49,78% 52,97% 50,37% 49,78% 38,47% 43,30% 34,63% 36,67% 42,34% 31,60%
Actiu corrent 47,03% 49,63% 50,22% 47,03% 49,63% 50,22% 61,53% 56,70% 65,37% 63,33% 57,66% 68,40%
Existències 17,71% 17,85% 17,50% 17,71% 17,85% 17,50% 9,82% 9,79% 10,29% 9,93% 10,40% 10,77%
Realitzable 19,52% 19,71% 21,62% 19,52% 19,71% 21,62% 24,79% 25,26% 24,73% 22,55% 23,28% 22,51%
Disponible 9,80% 12,07% 11,10% 9,80% 12,07% 11,10% 26,92% 21,65% 30,35% 30,85% 23,97% 35,12%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 58,21% 56,41% 54,36% 58,21% 56,41% 54,36% 75,09% 73,93% 75,49% 74,78% 72,64% 74,09%
Passiu no corrent 17,50% 18,35% 18,96% 17,50% 18,35% 18,96% 6,29% 5,72% 5,40% 6,78% 6,02% 5,80%
Deutes financeres a llarg termini 3,36% 2,57% 2,45% 3,36% 2,57% 2,45% 3,67% 3,50% 3,17% 3,92% 3,66% 3,27%
D'altres deutes a llarg termini 14,14% 15,78% 16,51% 14,14% 15,78% 16,51% 2,62% 2,22% 2,22% 2,87% 2,37% 2,53%
Passiu corrent 24,30% 25,24% 26,68% 24,30% 25,24% 26,68% 18,62% 20,35% 19,12% 18,44% 21,34% 20,11%
Creditors comercials 6,90% 7,92% 7,73% 6,90% 7,92% 7,73% 6,56% 8,40% 7,60% 7,26% 9,72% 8,74%
Deutes financeres a curt termini 5,38% 4,95% 5,46% 5,38% 4,95% 5,46% 3,85% 3,28% 3,01% 3,22% 2,93% 2,62%
D'altres deutes a curt termini 12,01% 12,37% 13,50% 12,01% 12,37% 13,50% 8,21% 8,67% 8,51% 7,96% 8,68% 8,74%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 199.559 204.488 195.780 199.559 204.488 195.780 30.834 24.770 28.934 27.854 21.282 25.459
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 76.717 63.052 65.782 76.717 63.052 65.782 5.401 4.618 3.866 4.426 3.862 3.105
Nombre d'empleats 2.209 2.176 2.214 2.209 2.176 2.214 361 335 320 288 264 253
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 94,69% 94,38% 94,00% 94,69% 94,38% 94,00% 98,62% 98,99% 98,61% 98,50% 98,91% 98,50%
D'altres ingressos d'explotació (+) 5,31% 5,62% 6,00% 5,31% 5,62% 6,00% 1,38% 1,01% 1,39% 1,50% 1,09% 1,50%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 61,34% 63,14% 61,62% 61,34% 63,14% 61,62% 47,85% 47,44% 47,54% 50,86% 50,58% 51,57%
Marge brut (=) 38,66% 36,86% 38,38% 38,66% 36,86% 38,38% 52,15% 52,56% 52,46% 49,14% 49,42% 48,43%
Altres despeses d'explotació (-) 13,63% 11,77% 13,64% 13,63% 11,77% 13,64% 15,93% 14,88% 17,54% 15,54% 14,19% 17,24%
Valor afegit (=) 25,02% 25,10% 24,74% 25,02% 25,10% 24,74% 36,22% 37,68% 34,92% 33,60% 35,23% 31,19%
Despeses de personal (-) 12,48% 12,36% 13,29% 12,48% 12,36% 13,29% 23,64% 23,94% 23,32% 20,26% 20,89% 20,07%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 3,69% 3,89% 3,86% 3,69% 3,89% 3,86% 3,28% 3,75% 4,50% 2,62% 2,99% 3,19%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 8,86% 8,85% 7,59% 8,86% 8,85% 7,59% 9,30% 9,99% 7,10% 10,72% 11,35% 7,93%
Ingressos financers (+) 0,68% 0,37% 0,45% 0,68% 0,37% 0,45% 0,79% 1,06% 2,20% 0,85% 1,17% 2,47%
Despeses financeres (-) 0,63% 0,64% 0,86% 0,63% 0,64% 0,86% 0,92% 0,87% 2,06% 0,92% 0,86% 2,23%
BAI (=) 8,91% 8,59% 7,18% 8,91% 8,59% 7,18% 9,17% 10,18% 7,25% 10,65% 11,67% 8,17%
Impost sobre beneficis (-) 2,26% 2,11% 1,33% 2,26% 2,11% 1,33% 1,82% 2,33% 1,57% 2,10% 2,84% 1,95%
Resultat de l'exercici (=) 6,65% 6,48% 5,85% 6,65% 6,48% 5,85% 7,35% 7,85% 5,68% 8,55% 8,82% 6,22%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
69
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,94 1,97 1,88 1,94 1,97 1,88 3,31 2,79 3,42 3,43 2,70 3,40
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,21 1,26 1,23 1,21 1,26 1,23 2,78 2,31 2,88 2,90 2,21 2,87
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,40 0,48 0,42 0,40 0,48 0,42 1,45 1,06 1,59 1,67 1,12 1,75
Fons de maniobra / Vendes 0,21 0,22 0,22 0,21 0,22 0,22 0,52 0,46 0,56 0,53 0,45 0,55
Fons de maniobra / Total actiu 0,23 0,24 0,24 0,23 0,24 0,24 0,43 0,36 0,46 0,45 0,36 0,48
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,42 0,44 0,46 0,42 0,44 0,46 0,25 0,26 0,25 0,25 0,27 0,26
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,58 0,58 0,58 0,58 0,58 0,58 0,75 0,78 0,78 0,73 0,78 0,78
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 1,29 1,51 1,32 1,29 1,51 1,32 1,17 1,34 1,36 1,34 1,45 1,39
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 14,12 13,87 8,81 14,12 13,87 8,81 10,15 11,52 3,45 11,65 13,26 3,56
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,08 0,09 0,12 0,08 0,09 0,12 0,10 0,10 0,28 0,11 0,11 0,33
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 1,09 1,10 1,08 1,09 1,10 1,08 0,83 0,79 0,83 0,85 0,81 0,87
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 2,06 2,18 2,16 2,06 2,18 2,16 2,16 1,81 2,39 2,33 1,91 2,75
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 2,32 2,21 2,14 2,32 2,21 2,14 1,35 1,39 1,27 1,35 1,40 1,27
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 3,78 3,88 3,79 3,78 3,88 3,79 4,04 3,81 3,82 4,37 3,94 4,17
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 96,52 94,02 96,33 96,52 94,02 96,33 90,36 95,89 95,55 83,54 92,72 87,57
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 65,27 65,53 73,35 65,27 65,53 73,35 109,09 117,35 109,09 96,50 104,96 94,40
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 37,62 41,71 42,55 37,62 41,71 42,55 60,33 82,31 70,56 61,11 86,61 71,09
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,35 0,40 0,36 0,35 0,40 0,36 0,26 0,33 0,31 0,32 0,42 0,39
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,10 0,10 0,08 0,10 0,10 0,08 0,08 0,08 0,06 0,09 0,09 0,07
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,12 0,13 0,12 0,12 0,13 0,12 0,08 0,08 0,06 0,10 0,10 0,07
Flux de caixa / Actiu 0,11 0,11 0,10 0,11 0,11 0,10 0,09 0,09 0,08 0,10 0,10 0,08
Flux de caixa / Vendes 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 0,11 0,12 0,10 0,11 0,12 0,09
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 433,87 422,95 404,22 433,87 422,95 404,22 165,06 159,81 161,71 183,75 179,73 181,36
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 28,83 27,40 23,63 28,83 27,40 23,63 12,13 12,54 9,18 15,70 15,86 11,29
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 54,13 52,26 53,72 54,13 52,26 53,72 39,02 38,26 37,71 37,23 37,55 36,40
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
70
Sector: Fabricació de pintures, vernissos i revestiments similars; tintes d'impremta i màstics
Codi CNAE 20.3 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 46 46 46 40 40 40 311 311 311 227 227 227
Total del balanç (dades en milers d'euros) 2.146.802 2.095.644 2.137.940 2.017.871 1.954.017 1.984.911 454.387 442.221 434.304 376.783 359.421 348.183
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 1.487.015 1.454.976 1.441.588 1.346.911 1.318.849 1.300.981 418.750 405.818 394.466 361.416 345.379 328.074
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 61,64% 58,72% 57,48% 62,01% 59,14% 57,53% 42,04% 41,45% 40,97% 41,53% 41,16% 41,60%
Actiu corrent 38,36% 41,28% 42,52% 37,99% 40,86% 42,47% 57,96% 58,55% 59,03% 58,47% 58,84% 58,40%
Existències 9,90% 10,53% 10,56% 9,48% 10,18% 10,31% 21,41% 22,23% 22,37% 20,66% 21,76% 21,97%
Realitzable 19,39% 20,87% 21,59% 18,99% 20,40% 21,14% 25,50% 25,81% 25,83% 26,23% 26,20% 26,05%
Disponible 9,07% 9,88% 10,38% 9,52% 10,28% 11,03% 11,05% 10,51% 10,84% 11,58% 10,87% 10,37%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 63,87% 61,20% 53,58% 67,93% 65,03% 56,96% 50,72% 49,77% 49,62% 53,40% 51,63% 51,07%
Passiu no corrent 13,16% 13,38% 17,69% 10,46% 10,78% 15,44% 15,09% 15,52% 16,08% 14,01% 14,23% 15,41%
Deutes financeres a llarg termini 4,69% 5,62% 5,99% 4,83% 5,33% 5,58% 9,17% 8,91% 9,99% 8,72% 8,16% 9,20%
D'altres deutes a llarg termini 8,47% 7,75% 11,71% 5,64% 5,44% 9,86% 5,92% 6,61% 6,09% 5,29% 6,07% 6,21%
Passiu corrent 22,96% 25,42% 28,72% 21,61% 24,19% 27,60% 34,19% 34,70% 34,30% 32,59% 34,14% 33,52%
Creditors comercials 6,47% 7,15% 6,97% 6,41% 7,10% 6,85% 13,10% 14,36% 14,12% 13,00% 14,50% 14,01%
Deutes financeres a curt termini 5,15% 5,94% 7,48% 5,06% 5,62% 7,06% 6,28% 6,02% 6,64% 5,65% 5,98% 6,37%
D'altres deutes a curt termini 11,34% 12,33% 14,27% 10,14% 11,47% 13,69% 14,81% 14,33% 13,54% 13,94% 13,65% 13,14%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 330.638 332.373 295.074 330.537 325.624 295.292 107.966 105.438 107.401 97.518 88.767 86.625
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 211.228 242.332 288.053 199.441 214.039 250.910 70.233 66.027 72.214 54.140 50.837 54.184
Nombre d'empleats 5.599 5.358 5.460 4.978 4.742 4.786 2.833 2.653 2.747 2.183 2.061 2.119
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 98,09% 98,55% 98,39% 98,01% 98,46% 98,29% 99,45% 99,39% 98,75% 99,45% 99,52% 99,40%
D'altres ingressos d'explotació (+) 1,91% 1,45% 1,61% 1,99% 1,54% 1,71% 0,55% 0,61% 1,25% 0,55% 0,48% 0,60%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 54,97% 54,43% 56,44% 54,46% 53,67% 56,03% 58,08% 59,10% 57,50% 58,05% 59,24% 57,29%
Marge brut (=) 45,03% 45,57% 43,56% 45,54% 46,33% 43,97% 41,92% 40,90% 42,50% 41,95% 40,76% 42,71%
Altres despeses d'explotació (-) 18,08% 18,45% 18,45% 17,94% 18,30% 18,03% 14,06% 14,12% 14,89% 14,07% 14,15% 15,19%
Valor afegit (=) 26,95% 27,12% 25,12% 27,60% 28,03% 25,94% 27,86% 26,78% 27,61% 27,88% 26,62% 27,52%
Despeses de personal (-) 18,47% 18,17% 19,48% 18,21% 17,81% 18,95% 21,38% 21,37% 22,48% 19,66% 19,78% 21,17%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 3,02% 3,07% 3,26% 2,92% 2,94% 3,15% 2,66% 2,64% 3,00% 2,47% 2,46% 2,83%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 5,45% 5,88% 2,38% 6,48% 7,28% 3,85% 3,82% 2,77% 2,13% 5,75% 4,38% 3,52%
Ingressos financers (+) 5,66% 2,95% 4,52% 6,00% 3,01% 4,69% 0,31% 0,30% 0,32% 0,33% 0,31% 0,32%
Despeses financeres (-) 1,72% 2,90% 3,59% 1,54% 2,74% 3,53% 1,21% 1,30% 1,50% 1,10% 1,19% 1,35%
BAI (=) 9,39% 5,94% 3,31% 10,94% 7,56% 5,00% 2,92% 1,77% 0,96% 4,99% 3,50% 2,49%
Impost sobre beneficis (-) 1,48% 1,19% 0,20% 1,66% 1,42% 0,30% 0,69% 0,61% 0,30% 1,00% 0,90% 0,65%
Resultat de l'exercici (=) 7,91% 4,74% 3,11% 9,28% 6,14% 4,70% 2,23% 1,16% 0,65% 3,99% 2,60% 1,85%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
71
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,67 1,62 1,48 1,76 1,69 1,54 1,69 1,69 1,72 1,79 1,72 1,74
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,24 1,21 1,11 1,32 1,27 1,17 1,07 1,05 1,07 1,16 1,09 1,09
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,40 0,39 0,36 0,44 0,42 0,40 0,32 0,30 0,32 0,36 0,32 0,31
Fons de maniobra / Vendes 0,22 0,23 0,20 0,25 0,25 0,23 0,26 0,26 0,27 0,27 0,26 0,26
Fons de maniobra / Total actiu 0,15 0,16 0,14 0,16 0,17 0,15 0,24 0,24 0,25 0,26 0,25 0,25
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,36 0,39 0,46 0,32 0,35 0,43 0,49 0,50 0,50 0,47 0,48 0,49
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,64 0,66 0,62 0,67 0,69 0,64 0,69 0,69 0,68 0,70 0,71 0,69
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,77 0,47 0,32 0,82 0,56 0,41 0,29 0,23 0,20 0,43 0,34 0,28
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 3,17 2,03 0,66 4,20 2,66 1,09 3,16 2,13 1,43 5,24 3,69 2,60
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,12 0,17 0,18 0,10 0,17 0,18 0,07 0,08 0,08 0,07 0,08 0,08
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,69 0,69 0,67 0,67 0,67 0,66 0,92 0,92 0,91 0,96 0,96 0,94
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 1,12 1,18 1,17 1,08 1,14 1,14 2,19 2,21 2,22 2,31 2,33 2,26
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 1,81 1,68 1,59 1,76 1,65 1,54 1,59 1,57 1,54 1,64 1,63 1,61
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 3,85 3,59 3,61 3,83 3,56 3,56 2,50 2,44 2,33 2,70 2,62 2,46
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 94,91 101,71 101,24 95,21 102,62 102,44 145,98 149,59 156,32 135,41 139,52 148,57
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 102,17 109,74 116,86 103,82 110,30 117,72 101,00 102,68 103,79 99,81 99,53 100,93
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 62,04 69,01 66,86 64,35 71,54 68,09 89,30 96,62 98,69 85,23 93,00 94,74
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,33 0,34 0,32 0,34 0,35 0,32 0,51 0,56 0,55 0,50 0,55 0,54
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,04 0,04 0,02 0,04 0,05 0,03 0,04 0,03 0,02 0,06 0,04 0,03
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,09 0,05 0,04 0,09 0,06 0,05 0,04 0,02 0,01 0,07 0,05 0,03
Flux de caixa / Actiu 0,08 0,05 0,04 0,08 0,06 0,05 0,05 0,03 0,03 0,06 0,05 0,04
Flux de caixa / Vendes 0,11 0,08 0,06 0,12 0,09 0,08 0,05 0,04 0,04 0,06 0,05 0,05
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 265,59 271,55 264,03 270,57 278,12 271,83 147,81 152,97 143,60 165,56 167,58 154,82
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 21,02 12,88 8,22 25,11 17,07 12,77 3,30 1,78 0,94 6,61 4,35 2,86
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 49,06 49,35 51,42 49,26 49,52 51,51 31,61 32,69 32,28 32,54 33,15 32,77
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
72
Sector: Fabricació de sabons, detergents i altres articles de neteja i abrillantament; fabricació de perfums i cosmètics: fabricació de bibras artificials i sintètiques i fabricació d'altres productes
Codi CNAE 20.4-20.5-20.6. 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 207 207 207 184 184 184 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 11.705.388 11.465.299 11.337.940 10.469.371 10.220.368 10.032.201 1.251.430 1.244.246 1.253.085 1.032.442 975.095 939.014
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 14.005.838 13.766.627 13.634.110 13.180.705 12.890.514 12.752.620 1.152.505 1.153.960 1.266.505 1.077.421 1.008.894 968.364
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 42,56% 42,38% 42,23% 39,88% 39,49% 39,14% 40,63% 41,37% 42,02% 34,60% 35,91% 35,58%
Actiu corrent 57,44% 57,62% 57,77% 60,12% 60,51% 60,86% 59,37% 58,63% 57,98% 65,40% 64,09% 64,42%
Existències 16,04% 16,52% 16,46% 16,88% 17,52% 17,55% 15,39% 15,06% 15,60% 16,45% 16,66% 16,80%
Realitzable 23,02% 23,16% 23,48% 23,95% 24,16% 24,51% 24,02% 24,57% 25,92% 26,55% 26,53% 26,92%
Disponible 18,37% 17,94% 17,83% 19,29% 18,84% 18,80% 19,96% 19,01% 16,46% 22,40% 20,90% 20,71%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 46,51% 43,92% 44,18% 49,12% 45,90% 45,97% 50,62% 49,31% 48,80% 56,51% 56,00% 54,64%
Passiu no corrent 11,74% 11,54% 12,45% 7,77% 8,20% 8,46% 19,42% 18,96% 19,33% 13,24% 13,37% 14,56%
Deutes financeres a llarg termini 2,19% 3,00% 2,43% 2,17% 2,22% 2,32% 7,41% 7,52% 7,57% 8,09% 8,44% 9,18%
D'altres deutes a llarg termini 9,55% 8,54% 10,02% 5,60% 5,99% 6,14% 12,01% 11,43% 11,76% 5,15% 4,93% 5,38%
Passiu corrent 41,75% 44,54% 43,37% 43,11% 45,89% 45,57% 29,95% 31,74% 31,88% 30,25% 30,63% 30,80%
Creditors comercials 8,50% 8,85% 8,71% 8,37% 8,64% 8,64% 11,30% 12,56% 12,57% 12,57% 12,44% 13,13%
Deutes financeres a curt termini 3,08% 3,22% 3,16% 3,16% 3,29% 3,41% 6,15% 6,12% 6,25% 6,21% 6,02% 5,83%
D'altres deutes a curt termini 30,17% 32,47% 31,49% 31,58% 33,96% 33,52% 12,51% 13,06% 13,05% 11,47% 12,17% 11,84%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 1.836.222 1.500.076 1.632.737 1.780.672 1.494.196 1.534.187 368.155 334.675 327.087 362.907 326.277 315.676
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 617.113 712.547 633.850 557.873 562.684 575.535 169.743 169.709 173.148 147.658 140.960 140.987
Nombre d'empleats 28.664 27.075 26.719 25.868 24.219 23.856 7.131 7.047 6.985 6.406 6.231 6.111
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 98,87% 98,82% 98,44% 99,00% 98,96% 98,53% 99,11% 99,41% 99,39% 99,43% 99,43% 99,46%
D'altres ingressos d'explotació (+) 1,13% 1,18% 1,56% 1,00% 1,04% 1,47% 0,89% 0,59% 0,61% 0,57% 0,57% 0,54%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 60,19% 61,53% 61,56% 60,31% 61,67% 61,66% 52,05% 53,45% 56,36% 52,05% 52,38% 52,38%
Marge brut (=) 39,81% 38,47% 38,44% 39,69% 38,33% 38,34% 47,95% 46,55% 43,64% 47,95% 47,62% 47,62%
Altres despeses d'explotació (-) 18,57% 19,78% 20,23% 18,15% 19,37% 20,07% 19,03% 18,92% 17,59% 17,91% 18,16% 18,33%
Valor afegit (=) 21,24% 18,69% 18,21% 21,54% 18,97% 18,27% 28,92% 27,63% 26,05% 30,04% 29,46% 29,29%
Despeses de personal (-) 11,12% 10,69% 10,64% 10,77% 10,40% 10,21% 22,01% 21,33% 20,08% 20,73% 21,33% 21,88%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 2,53% 2,37% 2,33% 2,49% 2,33% 2,28% 2,90% 2,82% 2,62% 2,60% 2,63% 2,76%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 7,58% 5,63% 5,24% 8,27% 6,24% 5,78% 4,01% 3,48% 3,35% 6,72% 5,50% 4,66%
Ingressos financers (+) 1,24% 0,63% 0,73% 1,13% 0,52% 0,52% 1,50% 0,42% 0,39% 0,41% 0,52% 0,49%
Despeses financeres (-) 1,08% 1,10% 1,33% 0,52% 0,68% 1,07% 1,16% 2,31% 2,13% 1,00% 1,07% 1,19%
BAI (=) 7,74% 5,15% 4,64% 8,89% 6,07% 5,23% 4,34% 1,59% 1,61% 6,12% 4,95% 3,96%
Impost sobre beneficis (-) 1,79% 1,07% 0,97% 1,93% 1,23% 1,14% 1,18% 1,56% 0,43% 1,31% 1,15% 0,87%
Resultat de l'exercici (=) 5,96% 4,08% 3,67% 6,96% 4,84% 4,09% 3,16% 0,04% 1,18% 4,81% 3,80% 3,09%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
73
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,38 1,29 1,33 1,39 1,32 1,34 1,98 1,85 1,82 2,16 2,09 2,09
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,99 0,92 0,95 1,00 0,94 0,95 1,47 1,37 1,33 1,62 1,55 1,55
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,44 0,40 0,41 0,45 0,41 0,41 0,67 0,60 0,52 0,74 0,68 0,67
Fons de maniobra / Vendes 0,13 0,11 0,12 0,14 0,12 0,12 0,32 0,29 0,26 0,34 0,32 0,33
Fons de maniobra / Total actiu 0,16 0,13 0,14 0,17 0,15 0,15 0,29 0,27 0,26 0,35 0,33 0,34
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,53 0,56 0,56 0,51 0,54 0,54 0,49 0,51 0,51 0,43 0,44 0,45
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,78 0,79 0,78 0,85 0,85 0,84 0,61 0,63 0,62 0,70 0,70 0,68
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 1,93 1,25 1,29 2,23 1,64 1,41 0,41 0,19 0,28 0,54 0,46 0,40
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 7,04 5,10 3,94 15,90 9,16 5,40 3,45 1,51 1,58 6,68 5,16 3,92
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,24 0,21 0,29 0,12 0,16 0,24 0,08 0,16 0,16 0,07 0,08 0,08
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 1,20 1,20 1,20 1,26 1,26 1,27 0,92 0,93 1,01 1,04 1,03 1,03
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 2,81 2,83 2,85 3,16 3,19 3,25 2,27 2,24 2,41 3,02 2,88 2,90
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 2,08 2,08 2,08 2,09 2,08 2,09 1,55 1,58 1,74 1,60 1,61 1,60
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 4,49 4,47 4,50 4,50 4,44 4,47 3,12 3,29 3,65 3,30 3,25 3,22
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 81,31 81,61 81,18 81,15 82,21 81,74 117,16 110,89 99,93 110,56 112,17 113,49
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 70,22 70,41 71,25 69,43 69,92 70,38 95,21 96,69 93,61 92,86 93,60 95,26
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 43,08 43,73 42,94 40,25 40,56 40,21 86,02 92,48 80,57 84,50 83,79 88,74
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,37 0,38 0,37 0,35 0,36 0,35 0,47 0,51 0,49 0,47 0,47 0,49
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,09 0,07 0,06 0,10 0,08 0,07 0,04 0,03 0,03 0,07 0,06 0,05
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,15 0,11 0,10 0,18 0,13 0,11 0,06 0,00 0,02 0,09 0,07 0,06
Flux de caixa / Actiu 0,10 0,08 0,07 0,12 0,09 0,08 0,06 0,03 0,04 0,08 0,07 0,06
Flux de caixa / Vendes 0,08 0,06 0,06 0,09 0,07 0,06 0,06 0,03 0,04 0,07 0,06 0,06
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 488,62 508,46 510,28 509,54 532,25 534,57 161,62 163,75 181,32 168,19 161,92 158,46
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 29,10 20,76 18,73 35,46 25,78 21,85 5,11 0,06 2,13 8,09 6,15 4,90
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 54,33 54,34 54,30 54,90 55,36 54,58 35,58 34,93 36,41 34,87 34,54 34,67
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
74
Sector:Fabricació de productes farmacèutics
Codi CNAE 21 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 118 118 118 105 105 105 132 132 132 91 91 91
Total del balanç (dades en milers d'euros) 15.793.219 15.977.205 14.721.904 14.742.034 14.846.508 13.497.071 492.145 453.429 425.168 302.408 282.893 267.831
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 13.420.532 13.571.332 13.043.407 12.752.740 12.898.069 12.310.974 291.568 266.955 262.262 225.490 210.002 198.855
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 53,10% 54,77% 55,20% 51,92% 53,55% 53,78% 56,81% 57,05% 56,95% 44,40% 44,83% 47,19%
Actiu corrent 46,90% 45,23% 44,80% 48,08% 46,45% 46,22% 43,19% 42,95% 43,05% 55,60% 55,17% 52,81%
Existències 12,24% 12,06% 13,75% 12,20% 12,02% 14,08% 8,47% 9,05% 9,53% 11,00% 11,38% 11,02%
Realitzable 20,72% 22,53% 22,96% 21,34% 23,40% 23,84% 16,93% 18,33% 19,02% 21,00% 22,80% 22,87%
Disponible 13,94% 10,64% 8,08% 14,54% 11,03% 8,29% 17,79% 15,57% 14,50% 23,59% 20,99% 18,92%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 59,91% 55,67% 52,71% 60,81% 57,40% 54,15% 49,28% 48,88% 43,77% 64,27% 59,59% 59,02%
Passiu no corrent 13,23% 15,47% 17,07% 12,06% 13,21% 14,76% 22,47% 23,17% 31,54% 12,63% 16,08% 18,07%
Deutes financeres a llarg termini 1,80% 2,91% 3,43% 1,65% 1,78% 2,18% 11,08% 13,12% 15,80% 9,38% 12,23% 13,49%
D'altres deutes a llarg termini 11,43% 12,56% 13,64% 10,41% 11,43% 12,58% 11,39% 10,05% 15,74% 3,25% 3,85% 4,58%
Passiu corrent 26,86% 28,85% 30,22% 27,13% 29,40% 31,09% 28,25% 27,96% 24,69% 23,09% 24,33% 22,91%
Creditors comercials 4,82% 4,63% 4,97% 4,88% 4,71% 5,17% 8,59% 9,23% 8,18% 9,68% 9,73% 8,91%
Deutes financeres a curt termini 2,23% 3,05% 2,61% 2,17% 2,97% 2,46% 5,39% 4,89% 3,80% 4,56% 3,90% 3,08%
D'altres deutes a curt termini 19,82% 21,17% 22,64% 20,08% 21,72% 23,46% 14,27% 13,83% 12,70% 8,85% 10,70% 10,91%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 3.163.742,00 2.616.035,00 2.145.667,00 3.088.493,00 2.532.236,00 2.042.024,00 73.517,00 67.984,00 78.057,00 98.305,00 87.239,00 80.073,00
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 635.961,00 953.252,00 888.923,00 563.025,00 704.343,00 626.048,00 81.054,00 81.644,00 83.335,00 42.173,00 45.635,00 44.401,00
Nombre d'empleats 34.321,00 33.375,00 33.564,00 31.271,00 30.303,00 30.325,00 2.214,00 2.040,00 2.003,00 1.624,00 1.443,00 1.402,00
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 96,91% 96,88% 97,03% 96,94% 96,89% 97,02% 97,81% 98,32% 98,68% 98,22% 98,76% 98,97%
D'altres ingressos d'explotació (+) 3,09% 3,12% 2,97% 3,06% 3,11% 2,98% 2,19% 1,68% 1,32% 1,78% 1,24% 1,03%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 44,93% 48,88% 48,57% 45,21% 49,19% 48,74% 38,49% 37,58% 38,40% 36,28% 36,01% 36,47%
Marge brut (=) 55,07% 51,12% 51,43% 54,79% 50,81% 51,26% 61,51% 62,42% 61,60% 63,72% 63,99% 63,53%
Altres despeses d'explotació (-) 20,80% 19,23% 20,76% 20,35% 18,82% 20,41% 22,79% 22,22% 24,50% 20,95% 22,22% 24,77%
Valor afegit (=) 34,27% 31,89% 30,67% 34,45% 32,00% 30,85% 38,72% 40,20% 37,10% 42,77% 41,76% 38,76%
Despeses de personal (-) 15,59% 15,07% 15,88% 15,02% 14,33% 15,19% 28,38% 30,87% 30,17% 25,42% 25,84% 26,24%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 3,11% 3,07% 3,36% 2,98% 2,94% 3,25% 5,51% 5,39% 5,31% 4,09% 4,37% 4,81%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 15,57% 13,74% 11,43% 16,45% 14,72% 12,41% 4,83% 3,94% 1,63% 13,25% 11,55% 7,71%
Ingressos financers (+) 2,14% 2,03% 1,47% 2,19% 2,11% 1,41% 2,34% 6,33% 1,00% 2,59% 0,71% 1,13%
Despeses financeres (-) 1,43% 1,70% 2,68% 1,20% 1,41% 2,45% 6,08% 2,88% 2,95% 2,02% 1,79% 2,07%
BAI (=) 16,27% 14,07% 10,22% 17,44% 15,42% 11,37% 1,08% 7,39% -0,32% 13,82% 10,47% 6,76%
Impost sobre beneficis (-) 3,62% 2,85% 2,12% 3,91% 3,14% 2,28% 0,30% -0,69% 0,47% 2,77% 2,11% 1,55%
Resultat de l'exercici (=) 12,66% 11,22% 8,10% 13,52% 12,28% 9,09% 0,78% 8,08% -0,79% 0,00% 0,00% 0,00%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
75
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,75 1,57 1,48 1,77 1,58 1,49 1,53 1,54 1,74 2,41 2,27 2,31
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,29 1,15 1,03 1,32 1,17 1,03 1,23 1,21 1,36 1,93 1,80 1,82
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,52 0,37 0,27 0,54 0,38 0,27 0,63 0,56 0,59 1,02 0,86 0,83
Fons de maniobra / Vendes 0,24 0,19 0,16 0,24 0,20 0,17 0,25 0,25 0,30 0,44 0,42 0,40
Fons de maniobra / Total actiu 0,20 0,16 0,15 0,21 0,17 0,15 0,15 0,15 0,18 0,33 0,31 0,30
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,40 0,44 0,47 0,39 0,43 0,46 0,51 0,51 0,56 0,36 0,40 0,41
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,67 0,65 0,64 0,69 0,69 0,68 0,56 0,55 0,44 0,65 0,60 0,56
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 3,33 2,03 1,68 3,74 2,79 2,43 0,23 0,44 0,14 0,22 0,20 0,22
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 10,85 8,07 4,26 13,70 10,46 5,07 0,79 1,37 0,55 6,55 6,46 3,72
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,30 0,24 0,39 0,27 0,26 0,48 0,22 0,09 0,09 0,11 0,08 0,09
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,85 0,85 0,89 0,87 0,87 0,91 0,59 0,59 0,62 0,75 0,74 0,74
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 1,60 1,55 1,60 1,67 1,62 1,70 1,04 1,03 1,08 1,68 1,66 1,57
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 1,81 1,88 1,98 1,80 1,87 1,97 1,37 1,37 1,43 1,34 1,35 1,41
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 3,12 3,44 3,13 3,21 3,56 3,16 2,69 2,45 2,49 2,46 2,35 2,46
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 116,96 106,00 116,67 113,85 102,67 115,60 135,63 149,22 146,85 148,45 155,35 148,52
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 89,01 96,82 94,60 90,04 98,32 95,42 104,28 113,63 112,54 102,82 112,13 112,42
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 46,05 40,69 42,19 45,58 40,25 42,47 137,51 152,30 126,11 130,59 132,85 120,11
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,23 0,21 0,22 0,23 0,20 0,22 0,51 0,50 0,43 0,46 0,43 0,39
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,13 0,12 0,10 0,14 0,13 0,11 0,03 0,02 0,01 0,10 0,09 0,06
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,18 0,17 0,14 0,19 0,19 0,15 0,01 0,10 -0,01 0,130 0,100 0,070
Flux de caixa / Actiu 0,13 0,12 0,10 0,14 0,13 0,11 0,04 0,08 0,03 0,03 0,03 0,04
Flux de caixa / Vendes 0,16 0,14 0,11 0,17 0,15 0,12 0,06 0,13 0,05 0,04 0,04 0,05
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 391,03 406,63 388,61 407,81 425,64 405,97 131,69 130,86 130,93 138,85 145,53 141,84
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 49,49 45,61 31,46 55,15 52,29 36,89 1,03 10,57 -1,03 15,34 12,17 7,40
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 60,97 61,28 61,71 61,24 61,01 61,68 37,38 40,40 39,50 35,30 37,60 37,22
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
76
Sector:Fabricació de productes de cautxú
Codi CNAE 22.1 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 43 43 43 39 39 39 319 319 319 247 247 247
Total del balanç (dades en milers d'euros) 2.667.877 2.656.917 2.767.374 2.598.325 2.564.451 2.669.533 495.172 468.880 460.752 419.414 388.652 377.307
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 4.168.634 4.303.118 4.504.970 4.083.446 4.214.665 4.419.179 483.999 447.635 439.542 412.949 373.032 359.374
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 48,27% 46,94% 45,01% 47,93% 47,25% 44,83% 37,51% 39,52% 38,58% 36,10% 38,78% 38,03%
Actiu corrent 51,73% 53,06% 54,99% 52,07% 52,75% 55,17% 62,49% 60,48% 61,42% 63,90% 61,22% 61,97%
Existències 13,54% 13,55% 13,68% 13,55% 13,64% 13,79% 14,19% 15,04% 15,21% 12,99% 13,63% 13,69%
Realitzable 31,00% 31,52% 34,96% 31,29% 31,86% 35,67% 28,65% 29,72% 30,82% 29,49% 30,70% 31,71%
Disponible 7,20% 7,99% 6,35% 7,23% 7,25% 5,71% 19,65% 15,72% 15,39% 21,42% 16,90% 16,57%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 35,29% 31,95% 26,51% 34,67% 32,30% 26,61% 53,89% 52,65% 51,26% 57,54% 55,66% 53,91%
Passiu no corrent 18,82% 19,54% 29,22% 18,82% 18,89% 29,77% 13,36% 14,83% 13,64% 12,74% 13,85% 13,08%
Deutes financeres a llarg termini 1,61% 1,20% 2,09% 1,62% 1,21% 2,12% 8,33% 8,80% 8,68% 8,24% 8,97% 8,92%
D'altres deutes a llarg termini 17,21% 18,34% 27,13% 17,20% 17,68% 27,65% 5,04% 6,03% 4,96% 4,50% 4,87% 4,16%
Passiu corrent 45,89% 48,50% 44,27% 46,51% 48,81% 43,62% 32,75% 32,51% 35,10% 29,72% 30,49% 33,01%
Creditors comercials 6,77% 7,22% 6,30% 6,68% 7,13% 6,22% 14,12% 13,79% 14,60% 13,56% 13,42% 14,17%
Deutes financeres a curt termini 7,83% 9,07% 9,43% 8,02% 8,73% 9,11% 6,42% 6,70% 7,76% 5,16% 5,71% 7,04%
D'altres deutes a curt termini 31,29% 32,22% 28,54% 31,80% 32,95% 28,29% 12,22% 12,02% 12,74% 11,00% 11,36% 11,80%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 155.764 121.058 296.574 144.576 100.909 308.314 147.259 131.116 121.270 143.347 119.431 109.266
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 251.810 272.780 318.779 250.547 254.865 299.705 73.018 72.705 75.777 56.175 57.070 60.207
Nombre d'empleats 14.813 15.034 15.977 14.251 14.488 15.403 3.711 3.690 3.638 3.003 2.917 2.822
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 98,23% 98,36% 98,24% 98,21% 98,35% 98,24% 96,22% 96,91% 97,27% 95,71% 96,42% 96,77%
D'altres ingressos d'explotació (+) 1,77% 1,64% 1,76% 1,79% 1,65% 1,76% 3,78% 3,09% 2,73% 4,29% 3,58% 3,23%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 51,51% 53,25% 53,17% 51,43% 53,12% 53,02% 48,79% 49,15% 50,04% 47,90% 48,40% 49,20%
Marge brut (=) 48,49% 46,75% 46,83% 48,57% 46,88% 46,98% 51,21% 50,85% 49,96% 52,10% 51,60% 50,80%
Altres despeses d'explotació (-) 17,51% 16,92% 16,86% 17,43% 17,06% 16,85% 16,39% 16,29% 17,20% 15,73% 16,13% 17,37%
Valor afegit (=) 30,97% 29,82% 29,97% 31,14% 29,82% 30,13% 34,81% 34,55% 32,76% 36,37% 35,46% 33,43%
Despeses de personal (-) 17,70% 17,08% 17,17% 17,53% 16,94% 17,00% 25,49% 26,49% 26,77% 24,54% 25,89% 26,22%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 4,23% 4,19% 3,45% 4,22% 4,16% 3,43% 3,37% 3,29% 3,33% 3,28% 3,31% 3,34%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 9,05% 8,55% 9,35% 9,40% 8,71% 9,70% 5,96% 4,77% 2,66% 8,55% 6,26% 3,87%
Ingressos financers (+) 0,21% 0,15% 0,20% 0,21% 0,15% 0,19% 1,11% 0,93% 1,00% 1,27% 1,07% 1,14%
Despeses financeres (-) 1,36% 1,28% 1,77% 1,35% 1,26% 1,76% 1,29% 1,42% 1,45% 1,14% 1,31% 1,37%
BAI (=) 7,90% 7,43% 7,77% 8,25% 7,60% 8,13% 5,78% 4,28% 2,22% 8,69% 6,02% 3,64%
Impost sobre beneficis (-) 2,52% 1,94% 2,00% 2,57% 1,93% 2,04% 1,40% 0,75% 0,70% 1,81% 1,10% 0,97%
Resultat de l'exercici (=) 5,38% 5,49% 5,78% 5,68% 5,66% 6,10% 4,37% 3,53% 1,51% 6,88% 4,92% 2,66%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
77
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,13 1,09 1,24 1,12 1,08 1,26 1,91 1,86 1,75 2,15 2,01 1,88
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,83 0,81 0,93 0,83 0,80 0,95 1,47 1,40 1,32 1,71 1,56 1,46
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,16 0,16 0,14 0,16 0,15 0,13 0,60 0,48 0,44 0,72 0,55 0,50
Fons de maniobra / Vendes 0,04 0,03 0,07 0,04 0,02 0,07 0,30 0,29 0,28 0,35 0,32 0,30
Fons de maniobra / Total actiu 0,06 0,05 0,11 0,06 0,04 0,12 0,30 0,28 0,26 0,34 0,31 0,29
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,65 0,68 0,73 0,65 0,68 0,73 0,46 0,47 0,49 0,42 0,44 0,46
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,71 0,71 0,60 0,71 0,72 0,59 0,71 0,69 0,72 0,70 0,69 0,72
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 1,59 1,53 1,30 1,61 1,63 1,40 0,51 0,42 0,28 0,75 0,54 0,36
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 6,65 6,69 5,28 6,94 6,90 5,51 4,62 3,36 1,84 7,51 4,77 2,83
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,23 0,20 0,25 0,22 0,21 0,26 0,09 0,09 0,08 0,08 0,09 0,08
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 1,56 1,62 1,63 1,57 1,64 1,66 0,98 0,95 0,95 0,98 0,96 0,95
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 3,24 3,45 3,62 3,28 3,48 3,69 2,61 2,42 2,47 2,73 2,48 2,50
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 3,02 3,05 2,96 3,02 3,12 3,00 1,56 1,58 1,55 1,54 1,57 1,54
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 5,95 6,36 6,33 5,96 6,40 6,36 3,36 3,12 3,14 3,63 3,41 3,42
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 61,39 57,35 57,68 61,19 57,02 57,36 108,59 116,99 116,25 100,54 107,08 106,62
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 72,41 71,03 78,39 72,68 70,76 78,64 106,99 113,63 117,93 109,33 116,73 121,52
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 30,70 30,54 26,57 30,19 29,83 25,86 108,03 107,29 111,59 104,95 105,45 110,34
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,22 0,23 0,18 0,21 0,22 0,17 0,49 0,46 0,47 0,46 0,44 0,45
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,14 0,14 0,15 0,15 0,14 0,16 0,06 0,05 0,03 0,08 0,06 0,04
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,24 0,28 0,35 0,26 0,29 0,38 0,08 0,06 0,03 0,12 0,08 0,05
Flux de caixa / Actiu 0,15 0,16 0,15 0,16 0,16 0,16 0,08 0,07 0,05 0,10 0,08 0,06
Flux de caixa / Vendes 0,10 0,10 0,09 0,10 0,10 0,10 0,08 0,07 0,05 0,10 0,08 0,06
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 281,42 286,23 281,97 286,54 290,91 286,90 130,42 121,31 120,82 137,51 127,88 127,35
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 15,13 15,72 16,29 16,27 16,48 17,49 5,70 4,29 1,83 9,46 6,29 3,39
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 49,81 48,90 48,42 50,22 49,29 48,78 33,25 32,13 32,34 33,74 33,11 33,39
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
78
Sector:Fabricació de productes de plàstic
Codi CNAE 22.2 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 283 283 283 245 245 245 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 6.330.128 6.064.868 5.856.977 5.438.307 5.184.538 4.936.578 1.686.953 1.645.842 1.639.155 1.550.182 1.488.336 1.476.370
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 7.894.645 7.248.302 7.101.094 6.746.341 6.357.713 6.050.260 1.805.150 1.717.372 1.687.927 1.686.379 1.527.475 1.471.847
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 43,13% 42,26% 42,15% 42,44% 41,42% 41,35% 43,97% 44,84% 45,00% 43,00% 44,33% 45,05%
Actiu corrent 56,87% 57,74% 57,85% 57,56% 58,58% 58,65% 56,03% 55,16% 55,00% 57,00% 55,67% 54,95%
Existències 17,31% 17,50% 17,56% 17,14% 17,20% 17,53% 16,33% 15,98% 16,25% 16,10% 15,90% 16,20%
Realitzable 26,70% 28,27% 28,69% 27,49% 29,09% 29,36% 25,56% 25,19% 25,76% 26,33% 25,56% 25,56%
Disponible 12,86% 11,97% 11,59% 12,92% 12,28% 11,76% 14,14% 14,00% 12,99% 14,57% 14,21% 13,19%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 47,27% 46,05% 45,61% 49,74% 49,03% 48,27% 46,94% 44,21% 44,72% 47,59% 44,66% 44,61%
Passiu no corrent 15,70% 16,88% 17,16% 13,23% 14,02% 15,21% 19,91% 19,50% 20,44% 18,91% 18,75% 20,52%
Deutes financeres a llarg termini 5,68% 5,97% 6,90% 6,20% 6,20% 7,12% 10,98% 11,36% 12,59% 10,96% 11,66% 12,78%
D'altres deutes a llarg termini 10,02% 10,91% 10,26% 7,04% 7,82% 8,09% 8,93% 8,13% 7,85% 7,95% 7,09% 7,74%
Passiu corrent 37,04% 37,06% 37,23% 37,03% 36,95% 36,53% 33,15% 36,29% 34,84% 33,50% 36,59% 34,87%
Creditors comercials 13,18% 13,57% 13,93% 12,96% 13,34% 14,00% 13,06% 13,92% 13,62% 13,37% 14,69% 14,21%
Deutes financeres a curt termini 8,78% 9,48% 10,35% 9,67% 10,32% 10,76% 8,45% 9,03% 9,01% 8,48% 9,11% 8,93%
D'altres deutes a curt termini 15,08% 14,01% 12,95% 14,40% 13,28% 11,77% 11,65% 13,34% 12,21% 11,65% 12,78% 11,73%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 1.255.838 1.254.060 1.207.510 1.116.658 1.121.368 1.092.428 385.955 310.499 330.377 364.411 283.930 296.378
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 915.399 937.046 1.010.308 863.072 856.396 882.570 327.733 335.693 353.973 301.256 309.198 320.524
Nombre d'empleats 28.587 27.375 27.399 23.838 22.604 22.334 11.558 10.910 10.838 10.642 9.929 9.785
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 98,90% 98,90% 98,89% 98,97% 98,91% 98,91% 99,23% 99,25% 99,17% 99,28% 99,41% 99,34%
D'altres ingressos d'explotació (+) 1,10% 1,10% 1,11% 1,03% 1,09% 1,09% 0,77% 0,75% 0,83% 0,72% 0,59% 0,66%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 61,81% 62,46% 62,09% 61,95% 62,52% 62,47% 54,70% 56,09% 56,38% 54,60% 54,89% 54,75%
Marge brut (=) 38,19% 37,54% 37,91% 38,05% 37,48% 37,53% 45,30% 43,91% 43,62% 45,40% 45,11% 45,25%
Altres despeses d'explotació (-) 14,96% 15,13% 15,41% 14,09% 14,45% 14,66% 16,25% 17,08% 16,26% 15,91% 16,92% 16,37%
Valor afegit (=) 23,23% 22,41% 22,51% 23,96% 23,03% 22,87% 29,05% 26,83% 27,37% 29,49% 28,19% 28,88%
Despeses de personal (-) 14,69% 14,79% 15,57% 13,92% 14,10% 14,38% 20,81% 20,82% 20,83% 20,23% 21,05% 21,35%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 3,70% 4,00% 3,93% 3,76% 4,00% 3,91% 3,85% 4,04% 4,03% 3,70% 4,00% 4,05%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% -0,01% 0,00% 0,00% -0,02% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 4,84% 3,61% 2,99% 6,28% 4,94% 4,56% 4,39% 1,97% 2,50% 5,57% 3,13% 3,48%
Ingressos financers (+) 0,68% 0,59% 0,76% 0,73% 0,62% 0,76% 1,75% 0,38% 0,59% 1,84% 0,42% 0,67%
Despeses financeres (-) 1,33% 1,38% 2,06% 0,97% 1,35% 1,27% 1,43% 1,53% 1,75% 1,36% 1,59% 1,85%
BAI (=) 4,19% 2,82% 1,70% 6,04% 4,21% 4,05% 4,70% 0,81% 1,34% 6,04% 1,96% 2,30%
Impost sobre beneficis (-) 1,16% 0,88% 0,83% 1,41% 1,07% 0,96% 0,86% 0,56% 0,93% 1,07% 0,79% 1,15%
Resultat de l'exercici (=) 3,03% 1,94% 0,86% 4,63% 3,14% 3,09% 3,84% 0,25% 0,41% 4,98% 1,18% 1,15%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
79
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,54 1,56 1,55 1,55 1,59 1,61 1,69 1,52 1,58 1,70 1,52 1,58
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,07 1,09 1,08 1,09 1,12 1,13 1,20 1,08 1,11 1,22 1,09 1,11
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,35 0,32 0,31 0,35 0,33 0,32 0,43 0,39 0,37 0,44 0,39 0,38
Fons de maniobra / Vendes 0,16 0,17 0,17 0,17 0,18 0,18 0,21 0,18 0,20 0,22 0,19 0,20
Fons de maniobra / Total actiu 0,20 0,21 0,21 0,21 0,22 0,22 0,23 0,19 0,20 0,24 0,19 0,20
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,53 0,54 0,54 0,50 0,51 0,52 0,53 0,56 0,55 0,52 0,55 0,55
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,70 0,69 0,68 0,74 0,72 0,71 0,62 0,65 0,63 0,64 0,66 0,63
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,58 0,46 0,34 0,66 0,53 0,48 0,42 0,22 0,21 0,49 0,26 0,24
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 3,65 2,61 1,45 6,50 3,65 3,58 3,06 1,28 1,43 4,08 1,97 1,88
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,11 0,11 0,14 0,08 0,10 0,09 0,08 0,08 0,08 0,08 0,08 0,09
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 1,25 1,20 1,21 1,24 1,23 1,23 1,07 1,04 1,03 1,09 1,03 1,00
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 2,89 2,83 2,88 2,92 2,96 2,96 2,43 2,33 2,29 2,53 2,32 2,21
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 2,19 2,07 2,10 2,16 2,09 2,09 1,91 1,89 1,87 1,91 1,84 1,81
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 4,45 4,26 4,29 4,48 4,46 4,37 3,58 3,66 3,57 3,69 3,54 3,37
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 81,97 85,58 85,16 81,43 81,87 83,60 101,86 99,63 102,17 98,93 103,01 108,33
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 78,15 86,34 86,37 80,89 86,60 87,43 87,18 88,10 91,30 88,36 90,91 93,57
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 62,38 66,37 67,56 61,54 63,53 66,73 81,42 86,80 85,66 82,16 95,21 95,06
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,49 0,48 0,49 0,47 0,46 0,48 0,51 0,55 0,53 0,51 0,57 0,56
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,06 0,04 0,04 0,08 0,06 0,06 0,05 0,02 0,03 0,06 0,03 0,03
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,08 0,05 0,02 0,12 0,08 0,08 0,09 0,01 0,01 0,11 0,03 0,03
Flux de caixa / Actiu 0,08 0,07 0,06 0,10 0,09 0,09 0,08 0,04 0,05 0,09 0,05 0,05
Flux de caixa / Vendes 0,07 0,06 0,05 0,08 0,07 0,07 0,08 0,04 0,04 0,09 0,05 0,05
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 276,16 264,78 259,17 283,01 281,26 270,90 156,18 157,41 155,74 158,46 153,84 150,42
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 8,37 5,13 2,24 13,11 8,84 8,37 6,00 0,40 0,64 7,89 1,81 1,72
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 40,56 39,17 40,35 39,40 39,65 38,97 32,50 32,78 32,45 32,05 32,38 32,12
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
80
Sector:4Fabricación de productes de vidre i ceràmics
Codi CNAE 23.1- 23.2-23.3 y 23.4 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 127 127 127 100 100 100 500 500 500 481 481 481
Total del balanç (dades en milers d'euros) 8.938.532 8.908.165 8.971.801 6.270.017 6.000.686 5.803.199 1.939.713 1.955.322 1.940.492 1.049.821 1.025.746 1.019.844
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 6.085.939 5.890.476 5.627.153 4.927.640 4.687.114 4.386.645 900.598 887.802 884.416 627.208 577.232 566.818
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 57,64% 58,90% 60,00% 52,17% 52,84% 53,43% 53,33% 55,72% 54,06% 45,78% 51,37% 50,52%
Actiu corrent 42,36% 41,10% 40,00% 47,83% 47,16% 46,57% 46,67% 44,28% 45,94% 54,22% 48,63% 49,48%
Existències 13,99% 13,71% 13,22% 16,71% 16,58% 16,42% 17,48% 16,82% 16,88% 19,24% 17,79% 17,45%
Realitzable 17,40% 17,71% 17,37% 21,63% 22,53% 22,69% 14,76% 14,84% 15,08% 17,34% 16,89% 16,82%
Disponible 10,98% 9,68% 9,40% 9,50% 8,05% 7,47% 14,44% 12,62% 13,98% 17,64% 13,95% 15,21%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 46,91% 46,48% 46,36% 49,93% 48,01% 46,59% 59,55% 62,53% 63,30% 62,60% 62,21% 61,96%
Passiu no corrent 20,59% 20,67% 21,16% 19,65% 19,65% 20,55% 17,98% 16,62% 17,01% 15,18% 14,88% 16,29%
Deutes financeres a llarg termini 7,30% 7,84% 9,14% 8,22% 9,19% 11,55% 9,14% 9,11% 9,23% 8,70% 8,53% 9,65%
D'altres deutes a llarg termini 13,29% 12,83% 12,01% 11,43% 10,46% 9,00% 8,84% 7,50% 7,78% 6,49% 6,35% 6,64%
Passiu corrent 32,50% 32,85% 32,48% 30,42% 32,33% 32,86% 22,48% 20,85% 19,69% 22,21% 22,91% 21,75%
Creditors comercials 8,62% 8,67% 7,92% 9,94% 10,29% 9,75% 6,27% 5,83% 5,55% 7,36% 7,43% 6,90%
Deutes financeres a curt termini 5,55% 5,74% 5,97% 6,79% 7,60% 8,12% 3,94% 3,67% 3,74% 3,56% 3,84% 4,01%
D'altres deutes a curt termini 18,33% 18,44% 18,58% 13,69% 14,44% 14,99% 12,27% 11,35% 10,40% 11,29% 11,64% 10,84%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 881.689 735.535 674.229 1.091.722 889.975 795.988 469.366 458.051 509.404 336.072 263.795 282.853
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 1.149.137 1.210.046 1.355.891 940.923 1.007.805 1.141.404 253.689 249.957 251.671 128.667 126.877 139.312
Nombre d'empleats 21.836 21.858 21.997 16.282 15.930 15.829 8.552 8.070 8.812 5.429 5.322 5.301
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 98,36% 98,73% 98,63% 99,11% 99,17% 99,14% 98,29% 97,96% 97,81% 98,82% 98,47% 98,16%
D'altres ingressos d'explotació (+) 1,64% 1,27% 1,37% 0,89% 0,83% 0,86% 1,71% 2,04% 2,19% 1,18% 1,53% 1,84%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 48,97% 49,30% 49,03% 49,39% 49,78% 49,50% 44,35% 42,20% 41,54% 45,63% 44,51% 42,58%
Marge brut (=) 51,03% 50,70% 50,97% 50,61% 50,22% 50,50% 55,65% 57,80% 58,46% 54,37% 55,49% 57,42%
Altres despeses d'explotació (-) 24,71% 24,34% 26,10% 23,03% 22,68% 23,38% 23,70% 24,64% 24,60% 17,61% 20,42% 21,86%
Valor afegit (=) 26,32% 26,36% 24,87% 27,59% 27,53% 27,11% 31,95% 33,16% 33,86% 36,76% 35,06% 35,56%
Despeses de personal (-) 15,89% 16,57% 17,46% 14,44% 14,79% 15,73% 28,89% 28,86% 29,60% 26,22% 27,23% 28,27%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 4,47% 4,83% 5,19% 4,35% 4,57% 4,84% 6,50% 7,00% 7,90% 4,88% 5,60% 6,29%
Resultat extraordinari (+/-) 0,10% -0,01% -0,01% 0,13% -0,01% -0,01% 0,00% 0,09% -2,23% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 6,06% 4,95% 2,22% 8,92% 8,16% 6,53% -3,43% -2,61% -5,88% 5,66% 2,23% 1,00%
Ingressos financers (+) 2,36% 4,99% 2,37% 1,72% 1,07% 1,42% 2,29% 1,45% 1,42% 2,26% 0,96% 1,01%
Despeses financeres (-) 4,21% 6,13% 5,32% 1,41% 2,53% 3,00% 3,75% 2,36% 3,13% 1,36% 1,57% 2,02%
BAI (=) 4,22% 3,82% -0,73% 9,23% 6,70% 4,95% -4,89% -3,52% -7,58% 6,56% 1,63% -0,01%
Impost sobre beneficis (-) 1,86% 0,87% 0,97% 1,89% 1,55% 1,51% 0,16% -0,34% -0,44% 1,57% 0,59% 0,52%
Resultat de l'exercici (=) 2,36% 2,95% -1,70% 7,35% 5,16% 3,43% -5,05% -3,18% -7,14% 4,99% 1,03% -0,54%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
81
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,30 1,25 1,23 1,57 1,46 1,42 2,08 2,12 2,33 2,44 2,12 2,28
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,87 0,83 0,82 1,02 0,95 0,92 1,30 1,32 1,48 1,57 1,35 1,47
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,34 0,29 0,29 0,31 0,25 0,23 0,64 0,61 0,71 0,79 0,61 0,70
Fons de maniobra / Vendes 0,14 0,12 0,12 0,22 0,19 0,18 0,52 0,52 0,58 0,54 0,46 0,50
Fons de maniobra / Total actiu 0,10 0,08 0,08 0,17 0,15 0,14 0,24 0,23 0,26 0,32 0,26 0,28
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,53 0,54 0,54 0,50 0,52 0,53 0,40 0,37 0,37 0,37 0,38 0,38
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,61 0,61 0,61 0,61 0,62 0,62 0,56 0,56 0,54 0,59 0,61 0,57
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,36 0,38 0,14 0,61 0,45 0,32 0,05 0,14 0,03 0,48 0,30 0,23
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 1,44 0,81 0,42 6,32 3,23 2,17 -0,91 -1,11 -1,88 4,16 1,42 0,49
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,22 0,30 0,22 0,07 0,12 0,12 0,13 0,08 0,11 0,07 0,07 0,08
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,68 0,66 0,63 0,79 0,78 0,76 0,46 0,45 0,46 0,60 0,56 0,56
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 1,18 1,12 1,05 1,51 1,48 1,41 0,87 0,81 0,84 1,31 1,10 1,10
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 1,61 1,61 1,57 1,64 1,66 1,62 0,99 1,03 0,99 1,10 1,16 1,12
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 2,38 2,38 2,33 2,32 2,35 2,28 1,18 1,14 1,12 1,42 1,41 1,36
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 153,15 153,54 156,97 157,13 155,63 160,14 309,85 320,39 325,41 257,66 259,18 269,13
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 93,25 97,75 101,09 100,45 105,27 109,55 116,01 119,27 120,75 105,94 109,57 110,45
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 94,39 97,05 94,07 93,46 96,58 95,06 111,07 110,99 106,99 98,59 108,22 106,36
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,50 0,49 0,46 0,46 0,46 0,43 0,42 0,39 0,37 0,42 0,44 0,41
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,04 0,03 0,01 0,07 0,06 0,05 -0,02 -0,01 -0,03 0,03 0,013 0,01
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,03 0,04 -0,02 0,12 0,08 0,06 -0,04 -0,02 -0,05 0,05 0,009 -0,005
Flux de caixa / Actiu 0,05 0,05 0,02 0,09 0,08 0,06 0,01 0,02 0,00 0,06 0,04 0,03
Flux de caixa / Vendes 0,07 0,08 0,03 0,12 0,10 0,08 0,01 0,04 0,01 0,10 0,07 0,06
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 278,71 269,49 255,81 302,64 294,23 277,13 105,31 110,01 100,36 115,53 108,46 106,93
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 6,57 7,94 -4,34 22,23 15,18 9,52 -5,32 -3,50 -7,17 5,76 1,12 -0,57
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 44,30 44,65 44,66 43,71 43,51 43,59 30,42 31,75 29,71 30,29 29,54 30,23
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
82
Sector: Fabricació de ciment, calç, guix i elements de formigó
Codi CNAE 23.5 y 23.6 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 61 61 61 39 39 39 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 8.334.026 8.504.491 9.250.375 4.108.405 4.465.678 4.527.997 2.427.841 2.456.729 2.945.791 1.274.852 1.195.812 1.213.251
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 2.297.436 2.028.409 2.141.189 1.150.615 1.000.061 1.018.532 1.109.353 1.018.841 1.148.813 738.351 643.841 694.898
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 74,98% 73,50% 80,39% 78,49% 73,79% 77,96% 53,20% 56,60% 60,97% 44,08% 45,11% 45,50%
Actiu corrent 25,02% 26,50% 19,61% 21,51% 26,21% 22,04% 46,80% 43,40% 39,03% 55,92% 54,89% 54,50%
Existències 4,41% 4,24% 3,91% 4,99% 4,35% 4,42% 10,08% 9,91% 8,14% 15,49% 15,92% 15,32%
Realitzable 8,06% 6,83% 6,10% 7,64% 6,04% 5,66% 20,12% 18,63% 16,67% 23,19% 22,10% 22,35%
Disponible 12,54% 15,43% 9,59% 8,89% 15,83% 11,97% 16,60% 14,87% 14,22% 17,25% 16,87% 16,84%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 61,49% 63,10% 64,24% 77,11% 71,39% 67,27% 55,39% 58,81% 51,02% 57,01% 56,85% 56,12%
Passiu no corrent 12,40% 16,08% 18,39% 12,94% 17,16% 19,32% 19,99% 17,81% 26,69% 14,88% 14,39% 14,39%
Deutes financeres a llarg termini 1,84% 2,08% 6,42% 0,63% 0,64% 0,79% 6,94% 6,18% 10,02% 9,11% 8,61% 9,41%
D'altres deutes a llarg termini 10,57% 13,99% 11,97% 12,31% 16,52% 18,53% 13,05% 11,64% 16,67% 5,76% 5,78% 4,98%
Passiu corrent 26,11% 20,83% 17,37% 9,94% 11,45% 13,41% 24,62% 23,38% 22,29% 28,12% 28,76% 29,49%
Creditors comercials 4,14% 3,72% 3,29% 3,25% 2,73% 2,60% 9,18% 8,17% 6,87% 11,96% 10,99% 10,89%
Deutes financeres a curt termini 12,47% 6,11% 2,48% 0,60% 0,65% 1,09% 3,85% 3,53% 3,77% 3,78% 3,97% 4,64%
D'altres deutes a curt termini 9,50% 10,99% 11,61% 6,10% 8,07% 9,71% 11,59% 11,69% 11,64% 12,37% 13,79% 13,97%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) -91.474 482.366 206.991 475.250 659.166 390.929 538.501 491.938 493.294 354.485 312.475 303.435
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 1.191.803 696.964 823.171 50.511 57.453 85.370 261.870 238.382 406.282 164.369 150.491 170.363
Nombre d'empleats 7.845 8.671 8.954 3.913 4.410 3.832 6.940 7.154 7.933 4.518 4.623 5.087
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 95,67% 93,71% 94,52% 96,08% 97,14% 95,90% 98,20% 98,18% 98,27% 98,67% 98,71% 98,70%
D'altres ingressos d'explotació (+) 4,33% 6,29% 5,48% 3,92% 2,86% 4,10% 1,80% 1,82% 1,73% 1,33% 1,29% 1,30%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 40,95% 39,77% 40,95% 37,15% 36,43% 35,58% 54,43% 53,36% 54,73% 53,91% 53,21% 54,43%
Marge brut (=) 59,05% 60,23% 59,05% 62,85% 63,57% 64,42% 45,57% 46,64% 45,27% 46,09% 46,79% 45,57%
Altres despeses d'explotació (-) 33,14% 38,89% 37,71% 32,35% 36,75% 35,37% 22,70% 24,51% 22,29% 17,81% 20,43% 21,16%
Valor afegit (=) 25,91% 21,34% 21,34% 30,50% 26,82% 29,05% 22,87% 22,13% 22,98% 28,28% 26,36% 24,41%
Despeses de personal (-) 19,12% 23,63% 28,18% 18,16% 20,81% 22,89% 21,28% 23,16% 24,01% 19,17% 21,25% 22,40%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 9,78% 10,16% 10,67% 9,28% 9,94% 10,92% 5,36% 6,66% 6,87% 4,19% 5,28% 5,94%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) -2,99% -12,45% -17,51% 3,06% -3,93% -4,76% -3,77% -7,69% -7,89% 4,92% -0,16% -3,92%
Ingressos financers (+) 19,57% 11,77% 19,40% 37,25% 21,99% 15,57% 1,18% 7,07% 2,30% 0,97% 1,19% 1,20%
Despeses financeres (-) 12,66% 37,91% 30,71% 17,09% 5,91% 41,34% 9,73% 4,38% 7,20% 1,53% 1,99% 2,15%
BAI (=) 3,92% -38,59% -28,83% 23,22% 12,15% -30,53% -12,31% -5,00% -12,79% 4,36% -0,96% -4,88%
Impost sobre beneficis (-) 3,24% -1,32% -0,87% 1,83% 1,05% -0,39% 0,12% 0,19% -0,22% 0,66% 0,00% -0,09%
Resultat de l'exercici (=) 0,68% -37,27% -27,96% 21,39% 11,10% -30,14% -12,43% -5,19% -12,57% 3,70% -0,97% -4,79%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
83
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 0,96 1,27 1,13 2,16 2,29 1,64 1,90 1,86 1,75 1,99 1,91 1,85
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,79 1,07 0,90 1,66 1,91 1,31 1,49 1,43 1,39 1,44 1,36 1,33
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,48 0,74 0,55 0,89 1,38 0,89 0,67 0,64 0,64 0,61 0,59 0,57
Fons de maniobra / Vendes -0,04 0,24 0,10 0,41 0,66 0,38 0,49 0,48 0,43 0,48 0,49 0,44
Fons de maniobra / Total actiu -0,01 0,06 0,02 0,12 0,15 0,09 0,22 0,20 0,17 0,28 0,26 0,25
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,39 0,37 0,36 0,23 0,29 0,33 0,45 0,41 0,49 0,43 0,43 0,44
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,68 0,56 0,49 0,43 0,40 0,41 0,55 0,57 0,46 0,65 0,67 0,67
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,20 -0,79 -0,45 6,99 3,66 -2,29 -0,30 0,06 -0,16 0,35 0,18 0,05
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) -0,24 -0,33 -0,57 0,18 -0,67 -0,12 -0,39 -1,76 -1,10 3,21 -0,08 -1,82
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,24 1,10 0,80 3,89 1,03 4,93 0,41 0,19 0,20 0,07 0,09 0,09
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,28 0,24 0,23 0,28 0,22 0,22 0,46 0,41 0,39 0,58 0,54 0,57
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 0,37 0,32 0,29 0,36 0,30 0,29 0,86 0,73 0,64 1,31 1,19 1,26
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 1,10 0,90 1,18 1,30 0,85 1,02 0,98 0,96 1,00 1,04 0,98 1,05
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 2,56 2,24 2,42 2,09 1,88 1,81 2,47 2,23 2,62 2,02 1,80 2,04
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 142,59 163,07 150,68 174,91 194,47 201,52 147,90 163,45 139,16 181,05 202,84 179,35
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 106,78 104,49 96,21 99,58 98,37 91,78 160,74 163,93 156,05 146,13 149,81 142,40
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 134,00 143,24 126,60 113,97 122,34 118,67 134,71 134,68 117,53 139,85 140,01 127,45
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,51 0,55 0,54 0,43 0,45 0,46 0,46 0,44 0,41 0,52 0,50 0,49
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) -0,01 -0,03 -0,04 0,01 -0,01 -0,01 -0,02 -0,03 -0,03 0,03 -0,00001 -0,02
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,003 -0,14 -0,10 0,08 0,03 -0,10 -0,10 -0,04 -0,10 0,04 -0,01 -0,05
Flux de caixa / Actiu 0,03 -0,06 -0,04 0,09 0,05 -0,04 -0,03 0,01 -0,02 0,05 0,02 0,01
Flux de caixa / Vendes 0,10 -0,27 -0,17 0,31 0,21 -0,19 -0,07 0,01 -0,06 0,08 0,04 0,01
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 292,85 233,93 239,13 294,05 226,77 265,80 159,85 142,42 144,81 163,42 139,27 136,60
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 1,99 -87,18 -66,86 62,90 25,18 -80,11 -19,87 -7,39 -18,21 6,05 -1,34 -6,54
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 55,99 55,29 67,40 53,39 47,19 60,84 34,01 32,99 34,77 31,32 29,59 30,59
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
84
Sector:Tall, tallat i acabat de la pedra i fabricació de productes abrasius i productes minerals no metàl·lics n.c.o.p.
Codi CNAE 23.7-23.9. 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 32 32 32 30 30 30 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 1.020.627 1.040.229 1.062.477 996.426 1.016.641 1.029.030 948.251 962.522 979.347 695.604 680.945 685.512
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 754.633 762.676 787.982 736.295 739.149 750.555 640.339 618.524 632.219 506.936 472.707 476.744
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 53,90% 51,57% 51,02% 54,78% 52,40% 52,41% 47,72% 48,96% 49,12% 45,57% 46,83% 47,93%
Actiu corrent 46,10% 48,43% 48,98% 45,22% 47,60% 47,59% 52,28% 51,04% 50,88% 54,43% 53,17% 52,07%
Existències 11,08% 12,73% 12,80% 10,85% 12,56% 12,21% 18,73% 18,07% 17,21% 18,80% 19,07% 18,75%
Realitzable 19,18% 19,09% 19,93% 18,89% 18,58% 19,11% 20,14% 20,48% 21,76% 21,13% 20,86% 20,40%
Disponible 15,84% 16,60% 16,25% 15,48% 16,46% 16,27% 13,41% 12,49% 11,91% 14,50% 13,24% 12,92%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 43,80% 41,38% 42,33% 43,64% 41,07% 42,25% 48,40% 46,45% 47,92% 48,00% 45,04% 45,18%
Passiu no corrent 28,73% 29,13% 29,72% 29,37% 29,69% 30,51% 17,12% 19,85% 19,66% 17,16% 18,97% 19,32%
Deutes financeres a llarg termini 24,81% 24,78% 25,85% 25,37% 25,26% 26,53% 7,75% 9,48% 10,84% 7,58% 8,10% 9,76%
D'altres deutes a llarg termini 3,92% 4,34% 3,86% 4,00% 4,43% 3,98% 9,38% 10,37% 8,82% 9,58% 10,88% 9,56%
Passiu corrent 27,47% 29,49% 27,95% 26,99% 29,24% 27,25% 34,48% 33,70% 32,42% 34,84% 35,99% 35,50%
Creditors comercials 9,34% 9,36% 8,32% 8,68% 9,03% 8,23% 11,34% 10,50% 9,91% 11,12% 10,86% 10,56%
Deutes financeres a curt termini 6,99% 6,70% 7,16% 7,09% 6,75% 6,60% 5,53% 5,64% 6,18% 5,93% 6,16% 6,44%
D'altres deutes a curt termini 11,14% 13,43% 12,46% 11,21% 13,45% 12,41% 17,60% 17,56% 16,34% 17,78% 18,97% 18,49%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 190.118 196.951 223.462 181.657 186.689 209.357 168.749 166.881 180.771 136.279 116.997 113.565,00
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 324.538 327.522 350.804 323.502 325.425 340.974 125.937 145.551 166.622 93.963 97.060 111.086,00
Nombre d'empleats 2.602 2.644 2.774 2.565 2.604 2.732 5.454 5.473 5.548 4.161 4.119 4.113,00
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 98,82% 99,15% 99,13% 98,81% 99,16% 99,10% 98,33% 98,44% 98,60% 98,13% 98,45% 98,52%
D'altres ingressos d'explotació (+) 1,18% 0,85% 0,87% 1,19% 0,84% 0,90% 1,67% 1,56% 1,40% 1,87% 1,55% 1,48%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 52,52% 54,95% 54,28% 52,03% 53,71% 52,91% 49,48% 48,30% 47,83% 48,36% 48,04% 48,26%
Marge brut (=) 47,48% 45,05% 45,72% 47,97% 46,29% 47,09% 50,52% 51,70% 52,17% 51,64% 51,96% 51,74%
Altres despeses d'explotació (-) 23,01% 22,65% 24,11% 23,16% 23,06% 24,84% 17,92% 18,29% 18,74% 17,62% 17,76% 18,49%
Valor afegit (=) 24,47% 22,40% 21,60% 24,81% 23,23% 22,25% 32,59% 33,40% 33,44% 34,02% 34,20% 33,24%
Despeses de personal (-) 14,54% 14,80% 14,30% 14,61% 15,01% 14,78% 26,83% 27,70% 27,63% 24,69% 26,23% 26,19%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 3,49% 3,65% 3,68% 3,56% 3,74% 3,84% 4,05% 4,68% 4,97% 3,27% 3,86% 4,20%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 6,43% 3,94% 3,62% 6,64% 4,48% 3,63% 1,72% 1,02% 0,84% 6,05% 4,11% 2,85%
Ingressos financers (+) 0,93% 0,52% 0,98% 0,95% 0,52% 1,03% 0,84% 0,56% 0,89% 1,03% 0,56% 0,62%
Despeses financeres (-) 2,97% 3,07% 2,72% 2,95% 3,14% 2,79% 2,02% 3,82% 2,99% 1,42% 3,05% 2,92%
BAI (=) 4,40% 1,40% 1,89% 4,65% 1,86% 1,87% 0,54% -2,24% -1,27% 5,65% 1,63% 0,55%
Impost sobre beneficis (-) 0,72% -1,34% -0,70% 0,78% -1,25% -0,76% 0,33% 0,34% 0,16% 1,03% 0,78% 0,65%
Resultat de l'exercici (=) 3,68% 2,74% 2,58% 3,87% 3,11% 2,64% 0,21% -2,58% -1,43% 4,63% 0,84% -0,10%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
85
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,68 1,64 1,75 1,68 1,63 1,75 1,52 1,51 1,57 1,56 1,48 1,47
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,27 1,21 1,29 1,27 1,20 1,30 0,97 0,98 1,04 1,02 0,95 0,94
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,58 0,56 0,58 0,57 0,56 0,60 0,39 0,37 0,37 0,42 0,37 0,36
Fons de maniobra / Vendes 0,25 0,26 0,28 0,25 0,25 0,28 0,26 0,27 0,29 0,27 0,25 0,24
Fons de maniobra / Total actiu 0,19 0,19 0,21 0,18 0,18 0,20 0,18 0,17 0,18 0,20 0,17 0,17
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,56 0,59 0,58 0,56 0,59 0,58 0,52 0,54 0,52 0,52 0,55 0,55
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,49 0,50 0,48 0,48 0,50 0,47 0,67 0,63 0,62 0,67 0,65 0,65
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,17 0,15 0,14 0,17 0,16 0,14 0,22 0,09 0,13 0,43 0,23 0,18
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 2,17 1,29 1,33 2,25 1,43 1,30 0,85 0,27 0,28 4,26 1,35 0,98
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,07 0,07 0,06 0,07 0,07 0,06 0,10 0,16 0,11 0,08 0,15 0,13
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,74 0,73 0,74 0,74 0,73 0,73 0,68 0,64 0,65 0,73 0,69 0,70
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 1,37 1,42 1,45 1,35 1,39 1,39 1,41 1,31 1,31 1,60 1,48 1,45
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 1,60 1,51 1,51 1,63 1,53 1,53 1,29 1,26 1,27 1,34 1,31 1,34
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 3,50 3,16 3,14 3,54 3,11 3,16 1,78 1,72 1,79 1,87 1,75 1,79
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 104,19 115,34 116,07 103,02 117,43 115,46 204,54 212,47 203,46 194,69 208,69 203,85
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 94,66 95,06 98,10 93,30 93,29 95,64 108,84 116,34 123,03 105,82 109,68 107,06
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 87,82 84,83 75,47 82,43 84,44 77,81 123,91 123,49 117,12 115,21 118,91 114,86
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,49 0,49 0,42 0,46 0,49 0,43 0,56 0,51 0,46 0,53 0,52 0,52
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,05 0,03 0,03 0,05 0,03 0,03 0,01 0,01 0,01 0,04 0,03 0,02
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,06 0,05 0,05 0,07 0,06 0,05 0,00 -0,04 -0,02 0,07 0,01 0,00
Flux de caixa / Actiu 0,05 0,05 0,05 0,05 0,05 0,05 0,03 0,01 0,02 0,06 0,03 0,03
Flux de caixa / Vendes 0,07 0,06 0,06 0,07 0,07 0,06 0,04 0,02 0,04 0,08 0,05 0,04
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 290,02 288,46 284,06 287,05 283,85 274,73 117,41 113,01 113,95 121,83 114,76 115,91
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 10,67 7,90 7,33 11,11 8,83 7,24 0,25 -2,91 -1,63 5,64 0,97 -0,11
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 42,18 42,70 40,62 41,93 42,59 40,61 31,50 31,30 31,49 30,08 30,10 30,36
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
86
Sector:Metal·lúrgia, fabricació de productes del ferro i acer i ferroaliatges excepte fosa de metalls
Codi CNAE 24.1-24.2-24.3-24.4. 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 145 145 145 101 101 101 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 20.700.986 21.582.127 21.626.524 9.431.529 10.287.825 9.887.925 1.320.365 1.306.068 1.310.516 942.943 908.252 895.361
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 19.610.393 18.267.016 18.779.982 9.846.175 8.931.709 8.331.305 816.846 817.762 917.348 675.654 641.605 680.974
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 54,32% 54,67% 54,71% 45,37% 46,14% 46,42% 56,82% 56,39% 54,71% 49,68% 49,21% 47,72%
Actiu corrent 45,68% 45,33% 45,29% 54,63% 53,86% 53,58% 43,18% 43,61% 45,29% 50,32% 50,79% 52,28%
Existències 14,15% 14,41% 14,17% 12,34% 12,79% 12,92% 11,05% 11,81% 12,83% 12,08% 12,38% 12,53%
Realitzable 13,45% 13,97% 13,24% 16,03% 15,30% 15,00% 17,40% 17,12% 17,33% 19,63% 19,37% 20,21%
Disponible 18,08% 16,95% 17,88% 26,26% 25,78% 25,66% 14,72% 14,68% 15,13% 18,61% 19,04% 19,54%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 38,86% 38,34% 39,51% 53,46% 46,45% 46,84% 46,01% 46,50% 46,89% 52,92% 52,79% 49,79%
Passiu no corrent 26,83% 22,99% 25,02% 11,00% 18,46% 19,46% 26,23% 25,96% 22,30% 21,92% 22,11% 20,41%
Deutes financeres a llarg termini 6,82% 7,95% 8,97% 3,95% 8,20% 9,25% 13,70% 13,63% 10,78% 16,59% 16,68% 12,95%
D'altres deutes a llarg termini 20,01% 15,04% 16,05% 7,05% 10,26% 10,22% 12,53% 12,33% 11,52% 5,34% 5,43% 7,46%
Passiu corrent 34,31% 38,67% 35,47% 35,54% 35,08% 33,70% 27,76% 27,54% 30,81% 25,16% 25,11% 29,80%
Creditors comercials 8,41% 8,26% 7,94% 7,27% 6,70% 6,96% 8,30% 8,35% 8,99% 9,00% 9,36% 10,31%
Deutes financeres a curt termini 6,26% 6,48% 6,69% 4,95% 5,39% 6,21% 5,62% 4,95% 4,93% 6,09% 5,57% 4,89%
D'altres deutes a curt termini 19,65% 23,93% 20,84% 23,32% 22,99% 20,53% 13,83% 14,24% 16,88% 10,06% 10,18% 14,60%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 2.352.209 1.437.847 2.123.962 1.800.477 1.931.767 1.965.300 203.655 209.889 189.772 237.244 233.260 201.279
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 2.706.360 3.114.134 3.387.094 840.002 1.398.458 1.528.616 255.159 242.606 205.939 213.823 202.032 159.760
Nombre d'empleats 30.640 31.407 31.050 14.382 15.041 14.548 5.952 5.954 6.311 5.181 4.881 5.277
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 99,05% 98,86% 98,72% 99,22% 99,18% 99,06% 98,82% 98,70% 98,22% 99,29% 99,33% 99,18%
D'altres ingressos d'explotació (+) 0,95% 1,14% 1,28% 0,78% 0,82% 0,94% 1,18% 1,30% 1,78% 0,71% 0,67% 0,82%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 74,03% 73,22% 73,42% 77,35% 73,95% 72,71% 52,41% 53,44% 53,43% 48,72% 48,80% 47,27%
Marge brut (=) 25,97% 26,78% 26,58% 22,65% 26,05% 27,29% 47,59% 46,56% 46,57% 51,28% 51,20% 52,73%
Altres despeses d'explotació (-) 14,26% 15,54% 15,56% 9,56% 12,53% 12,70% 13,40% 14,30% 19,14% 13,23% 13,84% 19,30%
Valor afegit (=) 11,71% 11,24% 11,02% 13,09% 13,51% 14,59% 34,19% 32,27% 27,43% 38,06% 37,35% 33,43%
Despeses de personal (-) 8,11% 8,65% 8,78% 6,81% 8,02% 8,77% 26,67% 28,94% 27,63% 27,36% 27,81% 30,10%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 2,27% 2,83% 2,83% 2,05% 2,36% 2,58% 4,37% 4,70% 5,12% 3,86% 4,55% 4,54%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% -0,19% -0,14% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 1,33% -0,42% -0,73% 4,23% 3,13% 3,25% 3,15% -1,37% -5,31% 6,84% 4,99% -1,22%
Ingressos financers (+) 31,73% 1,28% 3,96% 62,20% 1,80% 1,88% 0,83% 1,60% 0,98% 0,82% 1,34% 1,12%
Despeses financeres (-) 2,74% 1,94% 2,98% 1,51% 1,34% 2,42% 2,35% 2,38% 2,48% 1,88% 2,08% 1,93%
BAI (=) 30,32% -1,08% 0,25% 64,91% 3,60% 2,70% 1,62% -2,15% -6,81% 5,78% 4,25% -2,03%
Impost sobre beneficis (-) 1,07% 0,32% 0,50% 1,80% 0,78% 0,62% 0,40% 0,43% 4,21% 0,80% 0,46% 0,40%
Resultat de l'exercici (=) 29,25% -1,40% -0,26% 63,12% 2,81% 2,09% 1,22% -2,57% -11,03% 4,98% 3,78% -2,43%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
87
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,33 1,17 1,28 1,54 1,54 1,59 1,56 1,58 1,47 2,00 2,02 1,75
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,92 0,80 0,88 1,19 1,17 1,21 1,16 1,15 1,05 1,52 1,53 1,33
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,53 0,44 0,50 0,74 0,73 0,76 0,53 0,53 0,49 0,74 0,76 0,66
Fons de maniobra / Vendes 0,12 0,08 0,11 0,18 0,22 0,24 0,25 0,26 0,21 0,35 0,36 0,30
Fons de maniobra / Total actiu 0,11 0,07 0,10 0,19 0,19 0,20 0,15 0,16 0,14 0,25 0,26 0,22
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,61 0,62 0,60 0,47 0,54 0,53 0,54 0,53 0,53 0,47 0,47 0,50
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,56 0,63 0,59 0,76 0,66 0,63 0,51 0,51 0,58 0,53 0,53 0,59
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 2,28 0,08 0,14 7,64 0,33 0,25 0,18 0,07 -0,26 0,28 0,26 0,09
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 0,48 -0,22 -0,24 2,79 2,34 1,34 1,34 -0,58 -2,14 3,64 2,40 -0,63
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,20 0,11 0,17 0,18 0,09 0,13 0,08 0,08 0,11 0,06 0,07 0,08
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,95 0,85 0,87 1,04 0,87 0,84 0,62 0,63 0,70 0,72 0,71 0,76
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 1,74 1,55 1,59 2,30 1,88 1,82 1,09 1,11 1,28 1,44 1,44 1,59
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 2,07 1,87 1,92 1,91 1,61 1,57 1,43 1,44 1,55 1,42 1,39 1,45
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 4,96 4,30 4,50 6,54 5,02 4,74 2,93 2,83 2,92 2,89 2,79 2,87
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 73,64 84,89 81,10 55,78 72,69 76,99 124,44 128,84 125,17 126,30 131,05 127,21
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 51,81 60,26 55,65 56,04 64,31 64,96 102,68 99,79 90,36 99,98 100,08 96,98
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 43,76 48,65 45,44 32,87 38,09 41,48 93,43 91,12 87,76 94,16 99,05 104,66
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,63 0,59 0,60 0,45 0,44 0,46 0,48 0,49 0,52 0,46 0,48 0,51
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,01 -0,004 -0,01 0,04 0,03 0,03 0,02 -0,01 -0,04 0,05 0,04 -0,01
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,71 -0,03 -0,01 1,23 0,05 0,04 0,02 -0,03 -0,16 0,07 0,05 -0,04
Flux de caixa / Actiu 0,30 0,01 0,02 0,68 0,04 0,04 0,03 0,01 -0,04 0,06 0,06 0,02
Flux de caixa / Vendes 0,32 0,01 0,03 0,65 0,05 0,05 0,06 0,02 -0,06 0,09 0,08 0,02
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 640,03 581,62 604,83 684,62 593,82 572,68 137,24 137,35 145,36 130,41 131,45 129,05
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 187,24 -8,15 -1,56 432,10 16,70 11,97 1,67 -3,54 -16,03 6,50 4,97 -3,13
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 51,93 50,31 53,12 46,63 47,65 50,20 36,60 39,75 40,16 35,68 36,56 38,85
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
88
Sector:Fundició de metalls
Codi CNAE 24.5 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 56 56 56 43 43 43 252 252 252 178 178 178
Total del balanç (dades en milers d'euros) 1.569.212 1.628.796 1.603.791 1.222.519 1.186.508 1.185.649 427.864 421.055 410.516 272.553 255.159 252.597
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 2.889.340 2.747.392 2.822.332 2.435.376 2.256.352 2.295.232 378.036 377.311 363.579 276.987 263.017 254.978
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 43,92% 42,76% 42,94% 43,33% 44,06% 43,42% 47,42% 47,75% 43,07% 40,68% 41,01% 38,93%
Actiu corrent 56,08% 57,24% 57,06% 56,67% 55,94% 56,58% 52,58% 52,25% 56,93% 59,32% 58,99% 61,07%
Existències 20,37% 18,82% 19,52% 18,58% 16,83% 18,03% 16,13% 15,42% 18,46% 17,64% 17,55% 18,28%
Realitzable 27,71% 31,71% 31,50% 29,38% 32,13% 32,24% 22,62% 22,39% 21,83% 25,09% 24,33% 24,20%
Disponible 8,01% 6,71% 6,04% 8,72% 6,98% 6,31% 13,83% 14,45% 16,64% 16,59% 17,10% 18,60%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 44,67% 39,23% 38,73% 44,90% 44,93% 42,92% 48,35% 49,66% 49,98% 50,96% 51,75% 51,59%
Passiu no corrent 19,08% 19,74% 19,81% 18,57% 16,32% 16,51% 19,47% 18,44% 16,29% 16,36% 15,13% 14,87%
Deutes financeres a llarg termini 11,60% 8,98% 9,00% 10,90% 8,05% 7,85% 10,98% 10,37% 10,36% 11,47% 10,11% 9,95%
D'altres deutes a llarg termini 7,48% 10,77% 10,81% 7,67% 8,27% 8,66% 8,49% 8,06% 5,93% 4,89% 5,01% 4,93%
Passiu corrent 36,25% 41,02% 41,47% 36,52% 38,75% 40,58% 32,18% 31,90% 33,73% 32,68% 33,12% 33,53%
Creditors comercials 13,18% 12,01% 12,24% 13,84% 13,10% 12,09% 11,40% 11,02% 13,08% 12,83% 12,05% 12,45%
Deutes financeres a curt termini 8,13% 7,40% 8,40% 8,52% 8,23% 9,68% 8,18% 7,83% 8,03% 7,85% 7,96% 8,55%
D'altres deutes a curt termini 14,94% 21,61% 20,82% 14,16% 17,41% 18,80% 12,60% 13,05% 12,63% 12,00% 13,11% 12,53%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 311.224 264.185 250.112 246.354 204.017 189.735 87.263 85.654 95.234 72.597 66.006 69.563
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 309.661 266.774 279.072 237.457 193.255 207.841 81.974 76.646 75.479 52.654 46.117 46.721
Nombre d'empleats 6.372 6.170 6.110 4.981 4.735 4.737 2.995 2.832 2.909 2.107 1.935 2.010
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 99,66% 99,66% 99,63% 99,71% 99,71% 99,69% 98,89% 98,65% 98,94% 99,20% 98,97% 99,28%
D'altres ingressos d'explotació (+) 0,34% 0,34% 0,37% 0,29% 0,29% 0,31% 1,11% 1,35% 1,06% 0,80% 1,03% 0,72%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 73,63% 75,32% 77,11% 74,89% 75,96% 77,49% 51,22% 49,20% 50,90% 51,39% 50,58% 50,82%
Marge brut (=) 26,37% 24,68% 22,89% 25,11% 24,04% 22,51% 48,78% 50,80% 49,10% 48,61% 49,42% 49,18%
Altres despeses d'explotació (-) 11,41% 10,07% 9,81% 9,84% 9,28% 9,33% 15,24% 17,37% 14,67% 14,34% 16,72% 15,25%
Valor afegit (=) 14,95% 14,61% 13,08% 15,27% 14,76% 13,18% 33,54% 33,43% 34,43% 34,27% 32,70% 33,93%
Despeses de personal (-) 9,69% 9,79% 9,32% 9,15% 9,40% 9,10% 27,90% 27,85% 28,27% 26,51% 26,57% 27,36%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 2,27% 2,41% 2,07% 2,11% 2,25% 1,88% 4,05% 3,98% 4,16% 3,27% 3,36% 3,53%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 2,99% 2,40% 1,70% 4,01% 3,11% 2,20% 1,59% 1,60% 2,00% 4,49% 2,78% 3,05%
Ingressos financers (+) 0,78% 0,50% 1,39% 0,79% 0,56% 1,46% 0,50% 0,58% 0,57% 0,46% 0,42% 0,40%
Despeses financeres (-) 0,93% 1,46% 1,23% 0,78% 1,50% 1,14% 1,57% 1,59% 1,72% 1,31% 1,37% 1,65%
BAI (=) 2,84% 1,44% 1,86% 4,02% 2,17% 2,52% 0,52% 0,58% 0,85% 3,64% 1,82% 1,80%
Impost sobre beneficis (-) 0,61% 0,21% 0,25% 0,82% 0,30% 0,31% 0,84% -0,33% 0,23% 0,70% 0,45% 0,48%
Resultat de l'exercici (=) 2,23% 1,23% 1,61% 3,20% 1,88% 2,21% -0,32% 0,91% 0,62% 2,95% 1,38% 1,32%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
89
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,55 1,40 1,38 1,55 1,44 1,39 1,63 1,64 1,69 1,82 1,78 1,82
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,99 0,94 0,91 1,04 1,01 0,95 1,13 1,15 1,14 1,28 1,25 1,28
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,22 0,16 0,15 0,24 0,18 0,16 0,43 0,45 0,49 0,51 0,52 0,55
Fons de maniobra / Vendes 0,11 0,10 0,09 0,10 0,09 0,08 0,23 0,23 0,26 0,26 0,25 0,27
Fons de maniobra / Total actiu 0,20 0,16 0,16 0,20 0,17 0,16 0,20 0,20 0,23 0,27 0,26 0,28
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,55 0,61 0,61 0,55 0,55 0,57 0,52 0,50 0,50 0,49 0,48 0,48
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,66 0,68 0,68 0,66 0,70 0,71 0,62 0,63 0,67 0,67 0,69 0,69
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,42 0,38 0,37 0,54 0,48 0,45 0,17 0,24 0,23 0,33 0,27 0,26
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 3,21 1,65 1,38 5,14 2,08 1,93 1,01 1,00 1,16 3,44 2,02 1,85
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,09 0,15 0,12 0,08 0,17 0,13 0,07 0,08 0,08 0,07 0,08 0,09
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 1,84 1,69 1,76 1,99 1,90 1,94 0,88 0,90 0,89 1,02 1,03 1,01
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 4,19 3,94 4,10 4,60 4,32 4,46 1,86 1,88 2,06 2,50 2,51 2,59
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 3,28 2,95 3,08 3,51 3,40 3,42 1,68 1,72 1,56 1,71 1,75 1,65
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 6,66 6,75 6,95 8,03 8,58 8,32 2,81 2,86 2,44 2,96 2,97 2,81
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 54,83 54,07 52,51 45,45 42,53 43,87 130,06 127,61 149,42 123,28 122,87 130,05
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 54,92 68,62 65,33 53,82 61,68 60,78 93,45 91,18 89,98 90,11 86,15 87,49
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 35,48 34,50 32,93 33,85 33,11 29,42 91,96 91,24 105,92 89,65 84,32 88,60
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,48 0,38 0,39 0,47 0,41 0,38 0,50 0,49 0,60 0,51 0,50 0,51
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,06 0,04 0,03 0,08 0,06 0,04 0,01 0,01 0,02 0,05 0,03 0,03
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,09 0,05 0,07 0,14 0,08 0,10 -0,01 0,02 0,01 0,06 0,03 0,03
Flux de caixa / Actiu 0,08 0,06 0,06 0,11 0,08 0,08 0,03 0,04 0,04 0,06 0,05 0,05
Flux de caixa / Vendes 0,04 0,04 0,04 0,05 0,04 0,04 0,04 0,05 0,05 0,06 0,05 0,05
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 453,44 445,28 461,92 488,93 476,53 484,53 126,22 133,23 124,98 131,46 135,93 126,85
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 10,12 5,48 7,43 15,63 8,94 10,70 -0,40 1,22 0,77 3,88 1,87 1,67
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 43,96 43,61 43,05 44,73 44,79 44,09 35,22 37,11 35,34 34,85 36,12 34,70
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
90
Sector:Fabricació d'elements metàl·lics per a la construcció
Codi CNAE 25.1 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 113 113 113 95 95 95 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 2.878.971 2.923.104 3.015.723 2.210.737 2.134.700 2.101.694 1.742.472 1.689.394 1.673.195 1.471.948 1.404.355 1.368.904
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 2.447.206 2.276.228 2.254.073 2.087.594 1.905.109 1.849.334 1.700.241 1.553.573 1.591.327 1.566.229 1.383.582 1.379.752
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 44,47% 45,46% 45,65% 41,13% 44,15% 45,75% 37,54% 38,06% 38,59% 33,88% 35,81% 36,71%
Actiu corrent 55,53% 54,54% 54,35% 58,87% 55,85% 54,25% 62,46% 61,94% 61,41% 66,12% 64,19% 63,29%
Existències 12,84% 13,69% 12,65% 12,99% 14,13% 13,07% 16,47% 15,80% 14,61% 16,00% 15,53% 14,62%
Realitzable 29,12% 26,64% 25,52% 31,89% 28,60% 28,13% 30,60% 30,63% 31,06% 32,69% 32,40% 32,49%
Disponible 13,57% 14,21% 16,18% 13,99% 13,12% 13,05% 15,39% 15,50% 15,74% 17,43% 16,26% 16,18%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 42,27% 41,25% 39,80% 51,25% 50,73% 48,24% 47,95% 48,26% 47,79% 48,68% 47,61% 46,22%
Passiu no corrent 21,05% 23,81% 24,11% 10,60% 11,32% 12,56% 14,93% 15,16% 16,63% 14,13% 15,06% 17,38%
Deutes financeres a llarg termini 11,43% 11,81% 10,89% 5,59% 5,63% 6,01% 9,00% 9,33% 10,82% 9,37% 9,50% 11,54%
D'altres deutes a llarg termini 9,63% 12,00% 13,22% 5,01% 5,69% 6,55% 5,93% 5,82% 5,82% 4,76% 5,56% 5,84%
Passiu corrent 36,67% 34,94% 36,10% 38,15% 37,95% 39,19% 37,12% 36,58% 35,58% 37,19% 37,33% 36,39%
Creditors comercials 12,77% 11,58% 11,84% 14,43% 13,36% 13,69% 16,66% 16,06% 15,26% 17,60% 16,91% 16,03%
Deutes financeres a curt termini 8,70% 7,36% 7,84% 9,78% 8,40% 9,12% 7,41% 8,01% 7,55% 7,16% 7,51% 7,51%
D'altres deutes a curt termini 15,20% 16,01% 16,42% 13,94% 16,19% 16,39% 13,04% 12,51% 12,77% 12,43% 12,92% 12,85%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 542.864 572.721 550.424 458.118 381.972 316.526 441.519 428.342 432.113 425.854 377.114 368.200
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 579.586 560.366 564.690 339.900 299.542 317.889 285.995 292.937 307.334 243.356 238.826 260.747
Nombre d'empleats 12.769 12.570 12.599 9.999 9.524 9.262 13.182 12.812 12.767 12.151 11.602 11.413
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 99,01% 98,94% 98,80% 99,06% 98,99% 98,96% 99,26% 99,17% 99,12% 99,41% 99,34% 99,29%
D'altres ingressos d'explotació (+) 0,99% 1,06% 1,20% 0,94% 1,01% 1,04% 0,74% 0,83% 0,88% 0,59% 0,66% 0,71%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 57,17% 56,66% 58,15% 57,21% 57,87% 59,51% 55,56% 55,50% 55,50% 54,77% 54,55% 53,83%
Marge brut (=) 42,83% 43,34% 41,85% 42,79% 42,13% 40,49% 44,44% 44,50% 44,50% 45,23% 45,45% 46,17%
Altres despeses d'explotació (-) 14,98% 15,35% 17,47% 14,95% 14,33% 15,67% 12,56% 11,99% 13,17% 11,89% 11,78% 13,10%
Valor afegit (=) 27,85% 27,99% 24,37% 27,84% 27,80% 24,82% 31,87% 32,50% 31,33% 33,35% 33,67% 33,07%
Despeses de personal (-) 19,55% 21,41% 21,38% 17,49% 18,57% 18,92% 25,98% 27,06% 27,01% 25,67% 26,95% 27,13%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 3,22% 3,52% 3,83% 2,58% 2,86% 2,97% 2,72% 3,14% 3,30% 2,48% 2,88% 3,05%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 5,08% 3,06% -0,83% 7,77% 6,37% 2,93% 3,17% 2,30% 1,02% 5,20% 3,85% 2,90%
Ingressos financers (+) 1,93% 1,48% 2,08% 1,09% 1,04% 1,68% 0,77% 0,49% 0,48% 0,77% 0,53% 0,50%
Despeses financeres (-) 2,66% 2,71% 3,33% 1,46% 1,74% 2,12% 1,45% 2,00% 1,81% 1,33% 1,49% 1,81%
BAI (=) 4,35% 1,82% -2,08% 7,39% 5,67% 2,50% 2,49% 0,79% -0,31% 4,64% 2,89% 1,59%
Impost sobre beneficis (-) 1,92% 1,01% 0,12% 2,05% 1,42% 1,05% 0,69% 0,41% 0,48% 1,01% 0,73% 0,70%
Resultat de l'exercici (=) 2,44% 0,81% -2,19% 5,34% 4,26% 1,45% 1,81% 0,38% -0,79% 3,63% 2,15% 0,89%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
91
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,51 1,56 1,51 1,54 1,47 1,38 1,68 1,69 1,73 1,78 1,72 1,74
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,16 1,17 1,16 1,20 1,10 1,05 1,24 1,26 1,32 1,35 1,30 1,34
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,37 0,41 0,45 0,37 0,35 0,33 0,41 0,42 0,44 0,47 0,44 0,44
Fons de maniobra / Vendes 0,22 0,25 0,24 0,22 0,20 0,17 0,26 0,28 0,27 0,27 0,27 0,27
Fons de maniobra / Total actiu 0,19 0,20 0,18 0,21 0,18 0,15 0,25 0,25 0,26 0,29 0,27 0,27
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,58 0,59 0,60 0,49 0,49 0,52 0,52 0,52 0,52 0,51 0,52 0,54
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,64 0,59 0,60 0,78 0,77 0,76 0,71 0,71 0,68 0,72 0,71 0,68
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,24 0,18 0,07 0,49 0,45 0,26 0,27 0,19 0,13 0,39 0,29 0,21
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 1,91 1,13 -0,25 5,31 3,67 1,39 2,19 1,15 0,57 3,90 2,58 1,60
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,11 0,11 0,13 0,09 0,11 0,12 0,09 0,11 0,09 0,09 0,09 0,10
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,85 0,78 0,75 0,94 0,89 0,88 0,98 0,92 0,95 1,06 0,99 1,01
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 1,91 1,71 1,64 2,30 2,02 1,92 2,60 2,42 2,46 3,14 2,75 2,75
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 1,53 1,43 1,38 1,60 1,60 1,62 1,56 1,48 1,55 1,61 1,53 1,59
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 3,79 3,22 3,44 4,16 3,65 4,01 3,29 3,23 3,61 3,64 3,46 3,71
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 96,41 113,25 106,20 87,75 99,87 91,11 110,87 112,99 101,01 100,23 105,46 98,36
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 125,06 124,86 124,62 123,28 116,96 116,70 114,47 121,59 119,19 112,15 120,02 117,64
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 95,90 95,77 99,46 97,52 94,41 95,43 112,16 114,84 105,49 110,25 114,83 107,86
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,44 0,43 0,46 0,45 0,47 0,49 0,54 0,52 0,49 0,54 0,52 0,49
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,04 0,02 -0,01 0,07 0,06 0,03 0,03 0,02 0,01 0,06 0,04 0,03
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,05 0,02 -0,04 0,10 0,07 0,03 0,04 0,01 -0,02 0,08 0,04 0,02
Flux de caixa / Actiu 0,05 0,03 0,01 0,07 0,06 0,04 0,04 0,03 0,02 0,06 0,05 0,04
Flux de caixa / Vendes 0,06 0,04 0,02 0,08 0,07 0,04 0,05 0,04 0,03 0,06 0,05 0,04
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 191,65 181,08 178,91 208,78 200,03 199,67 128,98 121,26 124,64 128,90 119,25 120,89
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 4,67 1,46 -3,93 11,15 8,51 2,90 2,33 0,47 -0,98 4,67 2,57 1,07
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 37,47 38,77 38,24 36,53 37,14 37,77 33,51 32,81 33,66 33,09 32,14 32,80
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
92
Sector: Fabricació de cisternes, grans dipòsits, contenidors de metall i fabricació d'armes i municions
Codi CNAE 25.2. y 25.4 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 33 33 33 24 24 24 314 314 314 242 242 242
Total del balanç (dades en milers d'euros) 3.411.102 3.442.535 3.519.040 734.993 629.870 603.919 514.089 492.657 502.352 417.632 397.746 397.856
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 949.714 886.872 960.451 718.714 646.744 623.755 522.803 504.921 522.634 450.678 429.094 429.911
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 12,57% 15,33% 13,84% 40,57% 42,69% 33,48% 30,99% 31,69% 30,62% 28,57% 29,25% 29,32%
Actiu corrent 87,43% 84,67% 86,16% 59,43% 57,31% 66,52% 69,01% 68,31% 69,38% 71,43% 70,75% 70,68%
Existències 3,99% 3,50% 4,10% 10,82% 10,27% 10,13% 17,91% 17,03% 17,39% 17,79% 16,80% 17,14%
Realitzable 78,92% 77,65% 77,67% 30,45% 31,46% 23,71% 30,19% 30,72% 32,99% 31,87% 32,47% 34,38%
Disponible 4,52% 3,51% 4,39% 18,16% 15,59% 32,69% 20,91% 20,56% 19,00% 21,78% 21,48% 19,16%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 9,38% 9,68% 11,85% 31,05% 34,23% 34,43% 45,25% 45,85% 43,84% 47,83% 47,03% 44,40%
Passiu no corrent 76,29% 77,52% 74,90% 18,73% 20,91% 20,42% 16,37% 16,13% 15,49% 13,46% 13,57% 13,37%
Deutes financeres a llarg termini 2,00% 2,07% 1,15% 7,80% 9,81% 6,41% 9,56% 10,81% 9,44% 8,57% 9,03% 9,05%
D'altres deutes a llarg termini 74,29% 75,44% 73,75% 10,94% 11,10% 14,02% 6,81% 5,32% 6,05% 4,89% 4,54% 4,32%
Passiu corrent 14,33% 12,81% 13,25% 50,21% 44,86% 45,14% 38,38% 38,02% 40,67% 38,71% 39,40% 42,23%
Creditors comercials 3,30% 4,43% 4,29% 11,92% 14,75% 12,14% 15,70% 15,42% 16,37% 16,86% 16,77% 17,72%
Deutes financeres a curt termini 1,95% 1,67% 1,48% 7,53% 7,85% 7,95% 5,77% 6,25% 5,61% 6,12% 6,73% 5,73%
D'altres deutes a curt termini 9,08% 6,72% 7,49% 30,77% 22,26% 25,05% 16,90% 16,36% 18,69% 15,73% 15,89% 18,78%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 2.493.784 2.473.810 2.565.760 67.769 78.464 229.760 157.477 149.192 144.210 136.657 124.699 113.205
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 134.837 128.731 92.471 112.619 111.217 86.725 78.806 84.010 75.564 61.325 62.704 58.822
Nombre d'empleats 4.797 4.626 5.668 3.404 2.798 3.332 4.468 4.565 4.628 3.657 3.586 3.560
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 98,30% 98,60% 98,29% 98,19% 98,57% 98,33% 99,50% 99,27% 99,38% 99,50% 99,22% 99,32%
D'altres ingressos d'explotació (+) 1,70% 1,40% 1,71% 1,81% 1,43% 1,67% 0,50% 0,73% 0,62% 0,50% 0,78% 0,68%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 56,01% 54,81% 53,10% 56,45% 57,11% 55,65% 49,81% 48,50% 49,00% 50,61% 49,81% 49,80%
Marge brut (=) 43,99% 45,19% 46,90% 43,55% 42,89% 44,35% 50,19% 51,50% 51,00% 49,39% 50,19% 50,20%
Altres despeses d'explotació (-) 15,06% 18,73% 18,34% 12,11% 14,72% 13,27% 13,13% 14,40% 14,25% 12,33% 13,72% 14,09%
Valor afegit (=) 28,93% 26,46% 28,56% 31,44% 28,18% 31,08% 37,06% 37,10% 36,76% 37,06% 36,47% 36,11%
Despeses de personal (-) 21,46% 28,45% 25,60% 19,48% 18,37% 22,87% 31,52% 32,48% 31,84% 29,80% 30,41% 30,41%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 2,95% 3,25% 2,93% 2,77% 2,66% 2,65% 2,29% 2,32% 2,43% 2,04% 2,03% 2,16%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,50% -1,33% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 4,52% -4,73% -1,30% 9,18% 7,14% 5,55% 3,25% 2,30% 2,49% 5,22% 4,03% 3,54%
Ingressos financers (+) 1,45% 0,79% 1,02% 1,82% 0,89% 1,37% 0,32% 0,71% 0,40% 0,25% 0,49% 0,32%
Despeses financeres (-) 2,37% 2,41% 1,71% 2,63% 2,90% 2,23% 1,67% 1,38% 1,59% 1,29% 1,18% 1,46%
BAI (=) 3,60% -6,35% -1,99% 8,37% 5,13% 4,69% 1,90% 1,63% 1,30% 4,18% 3,34% 2,41%
Impost sobre beneficis (-) 1,46% 1,05% 2,92% 2,00% 1,28% 0,96% 0,32% 0,42% 0,32% 0,69% 0,74% 0,55%
Resultat de l'exercici (=) 2,14% -7,40% -4,92% 6,37% 3,86% 3,73% 1,58% 1,21% 0,98% 3,50% 2,60% 1,85%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
93
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 6,10 6,61 6,50 1,18 1,28 1,84 1,80 1,80 1,71 1,85 1,80 1,67
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 5,82 6,34 6,19 0,97 1,05 1,56 1,33 1,35 1,28 1,39 1,37 1,27
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,32 0,27 0,33 0,36 0,35 0,91 0,54 0,54 0,47 0,56 0,55 0,45
Fons de maniobra / Vendes 2,63 2,79 2,67 0,09 0,12 0,37 0,30 0,30 0,28 0,30 0,29 0,26
Fons de maniobra / Total actiu 0,73 0,72 0,73 0,09 0,12 0,38 0,31 0,30 0,29 0,33 0,31 0,28
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,91 0,90 0,88 0,69 0,66 0,66 0,55 0,54 0,56 0,52 0,53 0,56
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,16 0,14 0,15 0,73 0,68 0,69 0,70 0,70 0,72 0,74 0,74 0,76
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,36 -0,29 -0,21 0,58 0,38 0,46 0,26 0,21 0,24 0,41 0,32 0,29
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 1,91 -1,96 -0,76 3,49 2,46 2,48 1,95 1,67 1,57 4,04 3,41 2,43
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,17 0,17 0,18 0,17 0,17 0,16 0,11 0,08 0,11 0,09 0,08 0,11
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,28 0,26 0,27 0,98 1,03 0,83 1,02 1,02 1,04 1,08 1,08 1,08
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 2,22 1,68 1,97 2,41 2,41 2,47 3,28 3,23 3,40 3,78 3,69 3,69
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 0,32 0,30 0,32 1,65 1,79 1,24 1,47 1,50 1,50 1,51 1,52 1,53
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 3,91 4,03 3,53 5,10 5,71 4,54 2,83 2,92 2,93 3,07 3,20 3,14
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 93,41 90,55 103,35 71,53 63,90 80,44 129,06 125,05 124,49 118,87 114,10 116,26
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 1034,66 1100,17 1038,65 113,67 111,83 104,76 108,36 109,41 115,76 107,79 109,84 116,14
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 77,19 114,42 107,93 78,83 91,79 77,08 113,14 113,23 117,21 112,67 113,92 120,19
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,04 0,06 0,06 0,39 0,47 0,41 0,52 0,50 0,50 0,53 0,52 0,52
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,01 -0,01 0,00 0,09 0,07 0,06 0,03 0,02 0,03 0,06 0,04 0,04
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,06 -0,20 -0,11 0,20 0,12 0,11 0,04 0,03 0,02 0,08 0,06 0,05
Flux de caixa / Actiu 0,01 -0,01 -0,01 0,09 0,07 0,07 0,04 0,04 0,04 0,06 0,05 0,04
Flux de caixa / Vendes 0,05 -0,04 -0,02 0,09 0,07 0,06 0,04 0,04 0,03 0,06 0,05 0,04
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 197,98 191,71 169,45 211,14 231,15 187,20 117,01 110,61 112,93 123,24 119,66 120,76
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 4,24 -14,18 -8,34 13,44 8,91 6,97 1,85 1,34 1,10 4,31 3,11 2,24
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 42,48 54,53 43,38 41,14 42,47 42,82 36,88 35,93 35,96 36,73 36,39 36,72
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
94
Sector:Forja, estampació i embotició de metalls; pulverimetal·lúrgia
Codi CNAE 25.5 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 82 82 82 71 71 71 493 493 493 392 392 392
Total del balanç (dades en milers d'euros) 2.895.185 3.051.606 2.904.612 2.096.950 2.070.607 2.019.031 739.704 713.559 720.300 630.330 599.883 604.460
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 3.297.786 3.128.059 3.129.581 2.836.180 2.683.262 2.640.820 675.037 634.324 633.108 584.548 531.736 529.641
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 47,24% 43,16% 45,44% 36,47% 35,69% 35,46% 46,36% 46,50% 46,68% 46,18% 47,00% 47,48%
Actiu corrent 52,76% 56,84% 54,56% 63,53% 64,31% 64,54% 53,64% 53,50% 53,32% 53,82% 53,00% 52,52%
Existències 18,08% 16,64% 18,14% 23,22% 21,51% 23,45% 14,28% 14,67% 14,71% 13,55% 14,07% 13,98%
Realitzable 20,86% 21,29% 22,48% 25,41% 26,74% 26,70% 23,36% 22,69% 23,48% 23,68% 22,29% 23,71%
Disponible 13,82% 18,90% 13,94% 14,90% 16,06% 14,39% 16,00% 16,15% 15,13% 16,59% 16,64% 14,83%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 41,09% 37,73% 39,05% 48,26% 46,44% 46,39% 52,15% 52,13% 50,72% 53,24% 52,51% 50,80%
Passiu no corrent 16,76% 17,58% 18,74% 13,99% 16,31% 14,69% 18,47% 19,05% 19,32% 17,84% 19,26% 19,51%
Deutes financeres a llarg termini 7,38% 8,38% 7,43% 9,07% 10,33% 9,03% 11,21% 11,07% 11,86% 11,42% 11,73% 12,56%
D'altres deutes a llarg termini 9,38% 9,21% 11,31% 4,92% 5,97% 5,66% 7,26% 7,98% 7,46% 6,42% 7,53% 6,95%
Passiu corrent 42,15% 44,69% 42,21% 37,74% 37,26% 38,92% 29,38% 28,82% 29,96% 28,92% 28,23% 29,69%
Creditors comercials 13,75% 11,90% 12,65% 15,72% 14,37% 14,82% 11,44% 11,45% 12,46% 11,64% 11,32% 12,30%
Deutes financeres a curt termini 7,45% 6,54% 8,46% 7,87% 8,35% 10,72% 6,09% 5,90% 5,88% 6,25% 6,21% 6,43%
D'altres deutes a curt termini 20,94% 26,25% 21,10% 14,16% 14,53% 13,39% 11,85% 11,47% 11,62% 11,04% 10,70% 10,96%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 307.151 370.742 358.565 540.682 560.149 517.231 179.479 176.152 168.310 156.921 148.600 137.982
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 429.464 455.290 461.529 355.316 386.950 398.830 127.954 121.128 127.799 111.393 107.618 114.767
Nombre d'empleats 9.207 9.058 9.109 7.378 7.291 7.309 5.467 5.302 5.281 4.554 4.382 4.366
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 98,81% 98,60% 98,59% 98,84% 98,65% 98,62% 99,42% 99,39% 99,31% 99,43% 99,40% 99,30%
D'altres ingressos d'explotació (+) 1,19% 1,40% 1,41% 1,16% 1,35% 1,38% 0,58% 0,61% 0,69% 0,57% 0,60% 0,70%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 68,69% 68,35% 69,37% 69,53% 68,63% 69,29% 47,33% 47,79% 50,41% 47,04% 47,52% 49,97%
Marge brut (=) 31,31% 31,65% 30,63% 30,47% 31,37% 30,71% 52,67% 52,21% 49,59% 52,96% 52,48% 50,03%
Altres despeses d'explotació (-) 11,01% 12,03% 10,88% 10,50% 12,07% 11,30% 14,87% 14,74% 12,93% 14,39% 14,46% 12,52%
Valor afegit (=) 20,31% 19,62% 19,75% 19,97% 19,30% 19,40% 37,80% 37,46% 36,66% 38,57% 38,02% 37,51%
Despeses de personal (-) 13,16% 13,37% 13,45% 12,20% 12,55% 12,92% 29,08% 29,63% 29,46% 27,89% 29,16% 29,12%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 2,38% 2,65% 2,79% 2,21% 2,50% 2,63% 4,34% 4,87% 4,79% 4,44% 5,17% 5,06%
Resultat extraordinari (+/-) -0,26% -0,12% -0,01% -0,30% -0,14% -0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 4,51% 3,48% 3,50% 5,26% 4,11% 3,84% 4,38% 2,97% 2,41% 6,24% 3,69% 3,32%
Ingressos financers (+) 0,90% 1,54% 2,41% 0,66% 0,60% 1,47% 0,96% 0,72% 1,13% 1,06% 0,79% 1,25%
Despeses financeres (-) 2,02% 2,08% 2,05% 0,94% 1,18% 1,17% 1,29% 1,52% 1,67% 1,30% 1,61% 1,75%
BAI (=) 3,39% 2,94% 3,86% 4,98% 3,54% 4,14% 4,05% 2,17% 1,86% 6,00% 2,88% 2,82%
Impost sobre beneficis (-) 1,03% 0,52% 0,44% 1,18% 0,73% 0,63% 0,64% 0,43% 0,43% 0,94% 0,51% 0,55%
Resultat de l'exercici (=) 2,37% 2,42% 3,42% 3,80% 2,81% 3,51% 3,40% 1,74% 1,44% 5,06% 2,37% 2,28%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
95
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,25 1,27 1,29 1,68 1,73 1,66 1,83 1,86 1,78 1,86 1,88 1,77
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,82 0,90 0,86 1,07 1,15 1,06 1,34 1,35 1,29 1,39 1,38 1,30
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,33 0,42 0,33 0,39 0,43 0,37 0,54 0,56 0,51 0,57 0,59 0,50
Fons de maniobra / Vendes 0,09 0,12 0,11 0,19 0,21 0,20 0,27 0,28 0,27 0,27 0,28 0,26
Fons de maniobra / Total actiu 0,11 0,12 0,12 0,26 0,27 0,26 0,24 0,25 0,23 0,25 0,25 0,23
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,59 0,62 0,61 0,52 0,54 0,54 0,48 0,48 0,49 0,47 0,47 0,49
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,72 0,72 0,69 0,73 0,70 0,73 0,61 0,60 0,61 0,62 0,59 0,60
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,36 0,35 0,42 0,48 0,37 0,41 0,41 0,35 0,31 0,50 0,37 0,34
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 2,24 1,67 1,71 5,59 3,50 3,29 3,39 1,95 1,44 4,80 2,30 1,90
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,15 0,14 0,14 0,08 0,08 0,08 0,07 0,08 0,08 0,07 0,08 0,08
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 1,14 1,03 1,08 1,35 1,30 1,31 0,91 0,89 0,88 0,93 0,89 0,88
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 2,41 2,37 2,37 3,71 3,63 3,69 1,97 1,91 1,88 2,01 1,89 1,85
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 2,16 1,80 1,97 2,13 2,02 2,03 1,70 1,66 1,65 1,72 1,67 1,67
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 4,33 4,21 4,12 4,05 4,14 3,86 3,02 2,90 3,01 3,22 2,99 3,13
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 84,33 86,70 88,59 90,12 88,26 94,44 120,69 126,02 121,19 113,42 121,94 116,57
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 66,84 75,82 76,15 68,57 75,31 74,50 93,45 93,14 97,51 93,18 91,79 98,75
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 64,16 61,97 61,77 60,99 58,98 59,67 96,69 98,34 102,63 97,35 98,06 102,52
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,66 0,56 0,56 0,62 0,54 0,56 0,49 0,50 0,53 0,49 0,51 0,52
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,05 0,04 0,04 0,07 0,05 0,05 0,04 0,03 0,02 0,06 0,03 0,03
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,07 0,07 0,09 0,11 0,08 0,10 0,06 0,03 0,02 0,09 0,04 0,04
Flux de caixa / Actiu 0,05 0,05 0,07 0,08 0,07 0,08 0,07 0,06 0,05 0,09 0,07 0,06
Flux de caixa / Vendes 0,05 0,05 0,06 0,06 0,05 0,06 0,08 0,07 0,06 0,09 0,08 0,07
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 358,18 345,34 343,57 384,41 368,02 361,31 123,47 119,64 119,88 128,36 121,35 121,31
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 8,48 8,34 11,76 14,60 10,35 12,70 4,20 2,09 1,72 6,49 2,87 2,76
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 47,14 46,17 46,22 46,88 46,17 46,69 35,91 35,45 35,32 35,81 35,38 35,33
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
96
Sector:Tractament i revestiment de metalls; enginyeria mecànica general per compte de tercers
Codi CNAE 25.6 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 42 42 42 35 35 35 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 683.270 652.156 615.452 544.792 512.584 485.032 1.338.155 1.235.940 1.218.758 1.145.167 1.060.119 1.032.809
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 730.926 704.347 659.296 591.550 549.196 509.375 1.214.187 1.120.750 1.102.405 1.111.272 1.002.942 972.657
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 40,48% 39,59% 40,86% 41,41% 41,37% 43,79% 48,18% 46,99% 47,96% 45,69% 45,56% 46,71%
Actiu corrent 59,52% 60,41% 59,14% 58,59% 58,63% 56,21% 51,82% 53,01% 52,04% 54,31% 54,44% 53,29%
Existències 16,96% 16,61% 16,57% 17,59% 17,50% 16,04% 10,48% 11,14% 10,66% 10,23% 10,96% 10,46%
Realitzable 30,92% 32,67% 31,81% 28,83% 29,75% 29,25% 25,10% 25,66% 26,01% 26,67% 26,63% 27,03%
Disponible 11,64% 11,13% 10,76% 12,17% 11,38% 10,92% 16,24% 16,22% 15,36% 17,41% 16,85% 15,79%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 45,97% 45,67% 45,96% 51,04% 50,04% 49,45% 47,98% 48,96% 47,91% 51,05% 50,87% 49,33%
Passiu no corrent 15,87% 14,67% 17,18% 14,77% 14,46% 15,77% 23,68% 22,10% 23,03% 20,52% 19,99% 21,40%
Deutes financeres a llarg termini 10,15% 8,35% 9,39% 9,43% 9,07% 10,02% 13,00% 12,57% 13,27% 13,14% 12,54% 13,77%
D'altres deutes a llarg termini 5,72% 6,32% 7,79% 5,35% 5,39% 5,75% 10,68% 9,52% 9,75% 7,38% 7,44% 7,64%
Passiu corrent 38,16% 39,66% 36,86% 34,18% 35,50% 34,78% 28,34% 28,95% 29,06% 28,43% 29,14% 29,27%
Creditors comercials 12,85% 13,65% 14,05% 13,37% 14,67% 14,57% 9,69% 10,06% 10,59% 9,59% 10,20% 10,89%
Deutes financeres a curt termini 12,45% 13,32% 12,15% 9,71% 10,63% 11,28% 6,57% 6,64% 6,81% 6,69% 6,73% 6,91%
D'altres deutes a curt termini 12,86% 12,70% 10,66% 11,11% 10,20% 8,93% 12,09% 12,25% 11,65% 12,15% 12,21% 11,47%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 145.932 135.293 137.176 132.963 118.557 103.955 314.170 297.435 280.017 296.420 268.139 248.039
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 154.467 141.324 132.541 104.241 101.008 103.351 261.911 237.393 244.840 227.055 204.284 213.536
Nombre d'empleats 3.420 3.697 3.422 2.231 2.239 2.035 10.662 10.254 10.170 9.596 9.210 9.050
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 99,41% 99,44% 99,45% 99,45% 99,38% 99,54% 99,13% 99,04% 99,17% 99,22% 99,09% 99,21%
D'altres ingressos d'explotació (+) 0,59% 0,56% 0,55% 0,55% 0,62% 0,46% 0,87% 0,96% 0,83% 0,78% 0,91% 0,79%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 60,10% 59,15% 58,69% 61,93% 61,88% 61,36% 38,46% 37,92% 38,23% 38,00% 37,72% 38,19%
Marge brut (=) 39,90% 40,85% 41,31% 38,07% 38,12% 38,64% 61,54% 62,08% 61,77% 62,00% 62,28% 61,81%
Altres despeses d'explotació (-) 10,85% 10,27% 11,50% 10,74% 10,32% 11,77% 16,90% 17,50% 17,26% 16,06% 16,73% 16,77%
Valor afegit (=) 29,05% 30,58% 29,81% 27,34% 27,80% 26,86% 44,64% 44,57% 44,50% 45,94% 45,55% 45,04%
Despeses de personal (-) 20,35% 21,99% 21,50% 16,01% 16,92% 16,99% 34,13% 35,35% 35,65% 33,53% 35,04% 35,38%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 3,47% 3,80% 3,90% 3,75% 4,26% 4,45% 4,79% 5,20% 5,41% 4,61% 5,09% 5,27%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,01% 0,00% 0,00% 0,01% 0,00%
BAII (=) 5,24% 4,79% 4,41% 7,58% 6,62% 5,43% 5,71% 4,04% 3,44% 7,80% 5,44% 4,39%
Ingressos financers (+) 0,86% 0,53% 0,60% 0,89% 0,61% 0,72% 0,42% 0,50% 0,45% 0,36% 0,49% 0,42%
Despeses financeres (-) 1,46% 1,34% 1,55% 1,33% 1,18% 1,46% 1,61% 1,79% 2,03% 1,51% 1,68% 2,00%
BAI (=) 4,63% 3,98% 3,45% 7,14% 6,05% 4,69% 4,53% 2,75% 1,86% 6,65% 4,25% 2,82%
Impost sobre beneficis (-) 1,07% 1,02% 0,78% 1,72% 1,59% 1,08% 0,83% 0,64% 0,42% 1,22% 0,92% 0,63%
Resultat de l'exercici (=) 3,56% 2,95% 2,67% 5,42% 4,46% 3,61% 3,69% 2,11% 1,44% 5,43% 3,34% 2,19%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
97
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,56 1,52 1,60 1,71 1,65 1,62 1,83 1,83 1,79 1,91 1,87 1,82
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,12 1,10 1,16 1,20 1,16 1,15 1,46 1,45 1,42 1,55 1,49 1,46
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,31 0,28 0,29 0,36 0,32 0,31 0,57 0,56 0,53 0,61 0,58 0,54
Fons de maniobra / Vendes 0,20 0,19 0,21 0,22 0,22 0,20 0,26 0,27 0,25 0,27 0,27 0,26
Fons de maniobra / Total actiu 0,21 0,21 0,22 0,24 0,23 0,21 0,23 0,24 0,23 0,26 0,25 0,24
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,54 0,54 0,54 0,49 0,50 0,51 0,52 0,51 0,52 0,49 0,49 0,51
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,71 0,73 0,68 0,70 0,71 0,69 0,54 0,57 0,56 0,58 0,59 0,58
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,33 0,34 0,33 0,52 0,47 0,40 0,39 0,34 0,31 0,49 0,41 0,34
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 3,58 3,57 2,84 5,71 5,59 3,72 3,55 2,26 1,69 5,17 3,24 2,20
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,07 0,07 0,08 0,08 0,06 0,07 0,07 0,08 0,09 0,07 0,08 0,09
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 1,07 1,08 1,07 1,09 1,07 1,05 0,91 0,91 0,90 0,97 0,95 0,94
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 2,64 2,73 2,62 2,62 2,59 2,40 1,88 1,93 1,89 2,12 2,08 2,02
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 1,80 1,79 1,81 1,85 1,83 1,87 1,75 1,71 1,74 1,79 1,74 1,77
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 3,79 3,85 3,79 3,82 3,79 4,02 3,33 3,09 3,24 3,60 3,26 3,44
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 96,28 94,87 96,19 95,51 96,33 90,88 109,63 118,25 112,55 101,25 112,12 106,20
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 105,49 110,42 108,39 96,90 101,36 101,66 100,96 103,27 104,95 100,32 102,73 104,78
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 72,94 77,96 81,57 72,56 80,76 82,52 101,34 106,78 111,78 94,91 104,37 110,52
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,42 0,42 0,44 0,46 0,49 0,50 0,39 0,39 0,41 0,36 0,38 0,40
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,06 0,05 0,05 0,08 0,07 0,06 0,05 0,04 0,03 0,08 0,05 0,04
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,08 0,07 0,06 0,12 0,10 0,08 0,07 0,04 0,03 0,10 0,06 0,04
Flux de caixa / Actiu 0,08 0,07 0,07 0,10 0,09 0,08 0,08 0,07 0,06 0,10 0,08 0,07
Flux de caixa / Vendes 0,07 0,07 0,07 0,09 0,09 0,08 0,08 0,07 0,07 0,10 0,08 0,07
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 213,72 190,52 192,66 265,15 245,29 250,31 113,88 109,30 108,40 115,81 108,90 107,48
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 7,61 5,62 5,15 14,36 10,94 9,04 4,20 2,31 1,56 6,29 3,63 2,35
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 43,49 41,90 41,42 42,45 41,50 42,52 38,87 38,64 38,65 38,82 38,15 38,02
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
98
Sector:Fabricació d'articles de ganiveteria i coberts, eines i ferreteria
Codi CNAE 25.7 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 23 23 23 18 18 18 500 500 500 483 483 483
Total del balanç (dades en milers d'euros) 706.718 643.408 649.980 551.122 493.538 495.598 680.639 650.081 643.772 594.494 561.503 550.449
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 607.623 560.526 575.766 463.937 426.666 439.250 589.083 547.935 529.925 519.590 480.297 463.539
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 43,94% 47,30% 46,72% 42,23% 44,67% 43,43% 38,15% 38,02% 37,22% 37,86% 38,13% 37,25%
Actiu corrent 56,06% 52,70% 53,28% 57,77% 55,33% 56,57% 61,85% 61,98% 62,78% 62,14% 61,87% 62,75%
Existències 22,37% 21,29% 20,71% 21,07% 20,00% 20,01% 20,23% 20,29% 20,07% 19,67% 19,69% 19,54%
Realitzable 21,77% 20,64% 20,83% 22,56% 21,66% 22,13% 23,81% 24,03% 24,30% 24,31% 24,51% 24,73%
Disponible 11,92% 10,77% 11,74% 14,14% 13,67% 14,43% 17,81% 17,66% 18,41% 18,16% 17,67% 18,48%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 55,52% 57,44% 55,94% 60,92% 62,96% 59,99% 54,35% 54,19% 52,38% 56,57% 55,45% 53,29%
Passiu no corrent 15,32% 15,19% 15,51% 7,92% 8,77% 9,51% 15,56% 15,02% 16,33% 14,34% 14,32% 15,40%
Deutes financeres a llarg termini 3,46% 3,13% 3,86% 4,36% 3,97% 4,91% 8,98% 8,99% 9,58% 8,92% 8,92% 9,61%
D'altres deutes a llarg termini 11,86% 12,05% 11,66% 3,56% 4,80% 4,60% 6,58% 6,03% 6,74% 5,42% 5,40% 5,79%
Passiu corrent 29,16% 27,38% 28,55% 31,16% 28,27% 30,50% 30,09% 30,79% 31,30% 29,09% 30,22% 31,31%
Creditors comercials 9,89% 8,97% 9,00% 10,12% 9,04% 9,72% 10,56% 10,40% 11,13% 10,49% 10,49% 11,55%
Deutes financeres a curt termini 9,71% 9,02% 10,01% 12,27% 10,27% 11,56% 5,84% 5,50% 5,88% 5,68% 5,36% 5,64%
D'altres deutes a curt termini 9,56% 9,38% 9,54% 8,76% 8,96% 9,23% 13,68% 14,89% 14,28% 12,92% 14,38% 14,12%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 190.125 162.960 160.753 146.662 133.518 129.211 216.174 202.748 202.677 196.502 177.691 173.051
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 93.057 78.224 90.108 91.687 70.294 81.626 100.868 94.185 99.563 86.783 80.177 83.919
Nombre d'empleats 3.428 3.337 3.389 2.544 2.369 2.440 5.444 5.187 5.212 4.638 4.400 4.408
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 98,19% 97,94% 97,92% 98,83% 98,88% 98,59% 99,08% 99,10% 99,10% 99,05% 99,08% 99,11%
D'altres ingressos d'explotació (+) 1,81% 2,06% 2,08% 1,17% 1,12% 1,41% 0,92% 0,90% 0,90% 0,95% 0,92% 0,89%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 52,61% 50,84% 49,98% 54,43% 52,45% 51,40% 43,42% 42,81% 43,25% 43,41% 43,20% 43,58%
Marge brut (=) 47,39% 49,16% 50,02% 45,57% 47,55% 48,60% 56,58% 57,19% 56,75% 56,59% 56,80% 56,42%
Altres despeses d'explotació (-) 14,36% 16,54% 18,52% 12,15% 14,92% 17,70% 14,34% 14,88% 15,18% 14,00% 14,44% 15,11%
Valor afegit (=) 33,02% 32,61% 31,50% 33,43% 32,64% 30,90% 42,24% 42,30% 41,57% 42,59% 42,36% 41,31%
Despeses de personal (-) 25,32% 26,99% 26,82% 23,88% 24,66% 23,87% 32,52% 33,39% 34,15% 31,20% 32,17% 32,75%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 2,84% 3,16% 3,26% 2,77% 3,07% 3,15% 3,47% 3,72% 3,97% 3,38% 3,66% 3,93%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 4,87% 2,47% 1,41% 6,77% 4,90% 3,88% 6,25% 5,20% 3,44% 8,02% 6,54% 4,63%
Ingressos financers (+) 1,18% 0,45% 1,75% 0,46% 0,38% 0,33% 0,34% 0,46% 0,56% 0,34% 0,46% 0,56%
Despeses financeres (-) 1,84% 1,04% 2,54% 1,18% 1,09% 3,03% 1,27% 1,47% 1,56% 1,17% 1,40% 1,45%
BAI (=) 4,20% 1,87% 0,63% 6,06% 4,20% 1,18% 5,32% 4,19% 2,44% 7,19% 5,59% 3,74%
Impost sobre beneficis (-) 0,02% 0,74% 0,51% -0,02% 0,99% 0,48% 1,25% 1,14% 0,78% 1,57% 1,33% 0,99%
Resultat de l'exercici (=) 4,18% 1,13% 0,12% 6,08% 3,21% 0,70% 4,07% 3,05% 1,66% 5,62% 4,26% 2,75%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
99
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,92 1,93 1,87 1,85 1,96 1,85 2,06 2,01 2,01 2,14 2,05 2,00
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,16 1,15 1,14 1,18 1,25 1,20 1,38 1,35 1,36 1,46 1,40 1,38
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,41 0,39 0,41 0,45 0,48 0,47 0,59 0,57 0,59 0,62 0,58 0,59
Fons de maniobra / Vendes 0,31 0,29 0,28 0,32 0,31 0,29 0,37 0,37 0,38 0,38 0,37 0,37
Fons de maniobra / Total actiu 0,27 0,25 0,25 0,27 0,27 0,26 0,32 0,31 0,31 0,33 0,32 0,31
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,44 0,43 0,44 0,39 0,37 0,40 0,46 0,46 0,48 0,43 0,45 0,47
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,66 0,64 0,65 0,80 0,76 0,76 0,66 0,67 0,66 0,67 0,68 0,67
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,46 0,31 0,22 0,45 0,38 0,21 0,44 0,39 0,30 0,54 0,47 0,37
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 2,64 2,36 0,56 5,76 4,51 1,28 4,92 3,54 2,20 6,83 4,66 3,19
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,12 0,07 0,16 0,06 0,07 0,16 0,07 0,09 0,08 0,07 0,08 0,08
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,86 0,87 0,89 0,84 0,86 0,89 0,87 0,84 0,82 0,87 0,86 0,84
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 1,96 1,84 1,90 1,99 1,94 2,04 2,27 2,22 2,21 2,31 2,24 2,26
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 1,53 1,65 1,66 1,46 1,56 1,57 1,40 1,36 1,31 1,41 1,38 1,34
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 2,02 2,08 2,14 2,17 2,27 2,28 1,86 1,78 1,77 1,93 1,88 1,88
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 180,53 175,45 170,75 167,86 160,99 160,33 196,45 205,25 205,75 189,27 194,46 194,30
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 92,43 86,49 85,83 97,83 91,44 91,12 100,40 104,05 107,76 101,52 104,60 107,19
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 79,77 73,92 74,21 80,64 72,81 77,84 102,59 105,19 114,09 100,89 103,61 114,84
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,45 0,43 0,43 0,45 0,42 0,44 0,44 0,43 0,46 0,43 0,43 0,47
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,04 0,02 0,01 0,06 0,04 0,03 0,05 0,04 0,03 0,07 0,06 0,04
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,06 0,02 0,00 0,08 0,04 0,01 0,06 0,05 0,03 0,09 0,07 0,04
Flux de caixa / Actiu 0,06 0,04 0,03 0,07 0,05 0,03 0,07 0,06 0,05 0,08 0,07 0,06
Flux de caixa / Vendes 0,07 0,04 0,03 0,09 0,06 0,04 0,08 0,07 0,06 0,09 0,08 0,07
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 177,25 167,97 169,89 182,37 180,10 180,02 108,21 105,64 101,67 112,03 109,16 105,16
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 7,41 1,89 0,20 11,08 5,79 1,27 4,41 3,23 1,69 6,30 4,65 2,89
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 44,88 45,34 45,57 43,55 44,41 42,97 35,19 35,27 34,72 34,95 35,11 34,44
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
100
Sector:Fabricació d'altres productes metàl·lics
Codi CNAE 25.9 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 142 142 142 117 117 117 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 5.714.682 5.628.912 5.396.710 3.399.289 3.442.220 3.324.526 1.448.315 1.369.298 1.347.122 1.274.826 1.195.119 1.166.535
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 5.280.666 5.194.406 5.119.134 4.001.230 3.812.561 3.862.820 1.404.379 1.336.365 1.291.164 1.290.491 1.201.304 1.162.736
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 45,13% 44,70% 48,07% 40,59% 38,46% 41,18% 35,31% 35,91% 35,70% 32,99% 33,94% 33,73%
Actiu corrent 54,87% 55,30% 51,93% 59,41% 61,54% 58,82% 64,69% 64,09% 64,30% 67,01% 66,06% 66,27%
Existències 15,42% 14,69% 15,05% 17,75% 17,21% 17,43% 20,44% 20,78% 20,71% 20,59% 21,15% 21,18%
Realitzable 24,12% 24,64% 25,88% 28,43% 27,02% 28,43% 25,84% 26,13% 26,52% 26,48% 26,58% 26,69%
Disponible 15,33% 15,97% 11,01% 13,24% 17,32% 12,96% 18,41% 17,19% 17,07% 19,94% 18,34% 18,39%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 35,65% 36,57% 39,11% 46,73% 45,61% 45,84% 52,92% 53,49% 53,22% 55,51% 55,63% 54,65%
Passiu no corrent 22,57% 24,03% 23,18% 13,25% 13,24% 13,09% 15,20% 15,54% 15,76% 13,44% 13,42% 14,21%
Deutes financeres a llarg termini 3,73% 14,84% 14,50% 5,15% 4,73% 5,49% 9,26% 9,44% 9,94% 8,94% 9,30% 10,10%
D'altres deutes a llarg termini 18,83% 9,18% 8,67% 8,09% 8,51% 7,61% 5,94% 6,10% 5,82% 4,51% 4,12% 4,10%
Passiu corrent 41,78% 39,40% 37,71% 40,02% 41,15% 41,06% 31,88% 30,96% 31,02% 31,05% 30,95% 31,14%
Creditors comercials 11,27% 11,39% 11,25% 13,90% 13,44% 12,80% 13,14% 12,96% 12,55% 13,12% 12,95% 12,99%
Deutes financeres a curt termini 8,54% 9,22% 10,37% 12,14% 11,61% 13,56% 7,95% 7,04% 7,55% 7,37% 6,81% 7,30%
D'altres deutes a curt termini 21,97% 18,79% 16,09% 13,97% 16,10% 14,70% 10,79% 10,96% 10,91% 10,56% 11,19% 10,86%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 747.838 894.847 767.247 659.221 702.033 590.438 475.206 453.641 448.341 458.522 419.643 409.712
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 701.324 1.354.436 1.342.194 587.948 562.326 633.132 249.235 225.623 235.614 207.862 192.515 202.981
Nombre d'empleats 18.081 17.587 17.762 13.661 13.156 13.256 9.797 9.374 9.273 8.887 8.573 8.282
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 99,35% 99,36% 99,34% 99,36% 99,38% 99,30% 99,49% 99,31% 99,44% 99,56% 99,44% 99,54%
D'altres ingressos d'explotació (+) 0,65% 0,64% 0,66% 0,64% 0,62% 0,70% 0,51% 0,69% 0,56% 0,44% 0,56% 0,46%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 62,56% 62,06% 63,40% 62,32% 63,63% 64,12% 51,72% 51,09% 52,07% 51,04% 50,68% 51,26%
Marge brut (=) 37,44% 37,94% 36,60% 37,68% 36,37% 35,88% 48,28% 48,91% 47,93% 48,96% 49,32% 48,74%
Altres despeses d'explotació (-) 14,33% 13,80% 15,15% 13,79% 13,99% 14,67% 14,10% 14,85% 13,96% 13,61% 14,33% 13,48%
Valor afegit (=) 23,11% 24,13% 21,45% 23,89% 22,38% 21,21% 34,18% 34,06% 33,97% 35,34% 34,99% 35,26%
Despeses de personal (-) 14,83% 14,30% 14,53% 14,76% 14,77% 14,64% 26,13% 26,26% 27,03% 25,61% 26,20% 26,55%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 3,48% 3,65% 3,79% 3,23% 3,53% 3,54% 3,42% 3,68% 3,94% 3,29% 3,59% 3,80%
Resultat extraordinari (+/-) 0,23% -0,09% 0,00% 0,31% -0,13% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 5,04% 6,09% 3,12% 6,21% 3,94% 3,03% 4,63% 4,13% 3,01% 6,44% 5,20% 4,92%
Ingressos financers (+) 0,64% 0,68% 0,47% 0,58% 0,51% 0,46% 0,49% 0,54% 0,56% 0,48% 0,55% 0,53%
Despeses financeres (-) 2,89% 3,24% 3,12% 1,17% 1,35% 2,45% 1,39% 1,52% 1,74% 1,28% 1,49% 1,61%
BAI (=) 2,79% 3,52% 0,47% 5,62% 3,11% 1,04% 3,73% 3,15% 1,83% 5,65% 4,25% 3,83%
Impost sobre beneficis (-) 0,54% 1,04% 0,56% 1,45% 0,83% 0,13% 0,93% 0,81% 0,52% 1,22% 1,00% 0,91%
Resultat de l'exercici (=) 2,25% 2,48% -0,09% 4,17% 2,28% 0,91% 2,80% 2,34% 1,31% 4,43% 3,26% 2,93%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
101
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,31 1,40 1,38 1,48 1,50 1,43 2,03 2,07 2,07 2,16 2,13 2,13
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,94 1,03 0,98 1,04 1,08 1,01 1,39 1,40 1,41 1,50 1,45 1,45
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,37 0,41 0,29 0,33 0,42 0,32 0,58 0,56 0,55 0,64 0,59 0,59
Fons de maniobra / Vendes 0,14 0,17 0,15 0,16 0,18 0,15 0,34 0,34 0,35 0,36 0,35 0,35
Fons de maniobra / Total actiu 0,13 0,16 0,14 0,19 0,20 0,18 0,33 0,33 0,33 0,36 0,35 0,35
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,64 0,63 0,61 0,53 0,54 0,54 0,47 0,47 0,47 0,44 0,44 0,45
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,65 0,62 0,62 0,75 0,76 0,76 0,68 0,67 0,66 0,70 0,70 0,69
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,43 0,24 0,14 0,50 0,39 0,27 0,35 0,36 0,29 0,48 0,43 0,39
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 1,74 1,88 1,00 5,29 2,93 1,24 3,33 2,71 1,73 5,05 3,49 3,05
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,22 0,12 0,12 0,08 0,09 0,15 0,08 0,09 0,10 0,08 0,09 0,09
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,92 0,92 0,95 1,18 1,11 1,16 0,97 0,98 0,96 1,01 1,01 1,00
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 2,05 2,06 1,97 2,90 2,88 2,82 2,75 2,72 2,68 3,07 2,96 2,95
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 1,68 1,67 1,83 1,98 1,80 1,98 1,50 1,52 1,49 1,51 1,52 1,50
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 3,75 3,90 4,00 4,13 4,10 4,27 2,45 2,40 2,41 2,51 2,41 2,41
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 97,35 93,61 91,32 88,31 89,12 85,40 148,79 152,12 151,47 145,44 151,53 151,31
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 95,28 97,47 99,57 88,15 89,03 89,30 97,26 97,71 100,99 95,48 96,51 97,75
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 71,14 72,61 68,31 69,17 69,61 62,72 95,66 94,90 91,81 92,70 92,81 92,76
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,47 0,46 0,43 0,49 0,50 0,45 0,51 0,50 0,47 0,50 0,49 0,49
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,05 0,06 0,03 0,07 0,04 0,04 0,04 0,04 0,03 0,07 0,05 0,05
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,06 0,06 -0,002 0,10 0,06 0,02 0,05 0,04 0,02 0,08 0,06 0,05
Flux de caixa / Actiu 0,05 0,06 0,04 0,09 0,06 0,05 0,06 0,06 0,05 0,08 0,07 0,07
Flux de caixa / Vendes 0,06 0,06 0,04 0,07 0,06 0,04 0,06 0,06 0,05 0,08 0,07 0,07
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 292,06 295,35 288,21 292,89 289,80 291,40 143,35 142,56 139,24 145,21 140,13 140,39
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 6,56 7,32 -0,26 12,20 6,62 2,66 4,02 3,33 1,82 6,43 4,56 4,11
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 43,31 42,22 41,88 43,22 42,81 42,66 37,46 37,43 37,64 37,19 36,72 37,27
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
102
Sector:Fabricació de components electrònics i circuits impresos acoblats
Codi CNAE 26.1 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 25 25 25 22 22 22 266 266 266 204 204 204
Total del balanç (dades en milers d'euros) 653.749 602.604 597.315 552.372 502.753 498.859 403.372 368.835 353.388 313.778 279.182 263.128
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 638.703 546.235 508.078 569.730 477.807 431.806 313.655 270.218 257.649 273.723 232.577 214.738
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 31,35% 36,78% 37,38% 24,35% 29,46% 30,42% 46,45% 49,09% 50,30% 40,43% 44,63% 46,56%
Actiu corrent 68,65% 63,22% 62,62% 75,65% 70,54% 69,58% 53,55% 50,91% 49,70% 59,57% 55,37% 53,44%
Existències 16,05% 15,17% 15,43% 16,60% 16,06% 16,16% 13,19% 13,71% 12,53% 14,41% 14,96% 13,92%
Realitzable 32,08% 29,67% 27,10% 34,99% 32,71% 29,66% 23,52% 19,81% 20,00% 26,27% 21,89% 21,61%
Disponible 20,52% 18,38% 20,09% 24,05% 21,77% 23,76% 16,85% 17,39% 17,17% 18,89% 18,52% 17,92%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 46,43% 47,92% 50,30% 49,09% 50,42% 52,63% 52,69% 53,39% 53,88% 49,92% 49,61% 49,61%
Passiu no corrent 18,30% 20,62% 21,02% 14,52% 17,03% 17,39% 16,20% 17,15% 18,21% 16,09% 18,23% 19,87%
Deutes financeres a llarg termini 5,21% 5,21% 6,06% 4,89% 4,86% 5,84% 8,13% 9,31% 10,49% 9,17% 11,04% 12,37%
D'altres deutes a llarg termini 13,09% 15,42% 14,96% 9,62% 12,17% 11,54% 8,06% 7,84% 7,72% 6,92% 7,19% 7,49%
Passiu corrent 35,27% 31,45% 28,69% 36,39% 32,56% 29,98% 31,11% 29,46% 27,91% 34,00% 32,16% 30,52%
Creditors comercials 12,78% 10,86% 10,38% 14,16% 12,24% 11,76% 12,32% 11,73% 9,96% 14,07% 13,16% 11,07%
Deutes financeres a curt termini 5,97% 5,62% 5,57% 6,51% 5,90% 6,00% 5,95% 5,88% 5,25% 6,64% 6,58% 6,73%
D'altres deutes a curt termini 16,52% 14,97% 12,74% 15,72% 14,42% 12,23% 12,84% 11,84% 12,70% 13,29% 12,42% 12,73%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 218.193 191.394 202.701 216.824 190.950 197.556 90.523 79.115 76.997 80.254 64.803 60.314
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 73.091 65.263 69.458 63.020 54.093 59.069 56.816 56.036 55.641 49.582 49.189 50.257
Nombre d'empleats 3.436 3.165 3.085 3.024 2.765 2.630 2.812 2.675 2.706 2.309 2.158 2.122
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 97,47% 97,45% 96,55% 97,88% 97,79% 96,72% 98,55% 98,65% 98,36% 98,86% 98,95% 98,82%
D'altres ingressos d'explotació (+) 2,53% 2,55% 3,45% 2,12% 2,21% 3,28% 1,45% 1,35% 1,64% 1,14% 1,05% 1,18%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 55,75% 54,70% 54,88% 55,55% 54,82% 54,82% 46,86% 45,96% 45,22% 46,52% 46,44% 45,14%
Marge brut (=) 44,25% 45,30% 45,12% 44,45% 45,18% 45,18% 53,14% 54,04% 54,78% 53,48% 53,56% 54,86%
Altres despeses d'explotació (-) 12,97% 14,16% 15,14% 12,86% 13,61% 14,26% 11,41% 11,80% 12,12% 11,39% 11,60% 12,18%
Valor afegit (=) 31,28% 31,15% 29,98% 31,59% 31,57% 30,92% 41,73% 42,24% 42,66% 42,09% 41,96% 42,68%
Despeses de personal (-) 22,14% 24,11% 25,03% 21,56% 23,47% 24,77% 32,07% 35,28% 36,72% 29,47% 32,38% 34,11%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 3,44% 3,81% 4,35% 3,33% 3,73% 4,43% 4,39% 4,94% 4,97% 3,89% 4,43% 4,60%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 5,70% 3,23% 0,60% 6,71% 4,38% 1,72% 5,28% 2,03% 0,98% 8,73% 5,16% 3,97%
Ingressos financers (+) 1,25% 0,88% 1,09% 1,38% 0,97% 1,24% 1,02% 1,54% 1,28% 0,79% 1,35% 1,04%
Despeses financeres (-) 1,38% 2,40% 1,79% 1,32% 2,46% 1,76% 1,58% 1,62% 1,76% 1,53% 1,61% 1,84%
BAI (=) 5,57% 1,71% -0,10% 6,77% 2,89% 1,20% 4,73% 1,95% 0,50% 7,99% 4,90% 3,17%
Impost sobre beneficis (-) 1,09% 0,10% 0,52% 1,25% 0,54% 0,68% 1,03% 0,01% -0,70% 1,51% 0,63% -0,21%
Resultat de l'exercici (=) 4,48% 1,61% -0,62% 5,52% 2,34% 0,52% 3,69% 1,94% 1,20% 6,48% 4,27% 3,38%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
103
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,95 2,01 2,18 2,08 2,17 2,32 1,72 1,73 1,78 1,75 1,72 1,75
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,49 1,53 1,65 1,62 1,67 1,78 1,30 1,26 1,33 1,33 1,26 1,29
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,58 0,58 0,70 0,66 0,67 0,79 0,54 0,59 0,62 0,56 0,58 0,59
Fons de maniobra / Vendes 0,34 0,35 0,40 0,38 0,40 0,46 0,29 0,29 0,30 0,29 0,28 0,28
Fons de maniobra / Total actiu 0,33 0,32 0,34 0,39 0,38 0,40 0,22 0,21 0,22 0,26 0,23 0,23
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,54 0,52 0,50 0,51 0,50 0,47 0,47 0,47 0,46 0,50 0,50 0,50
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,66 0,60 0,58 0,71 0,66 0,63 0,66 0,63 0,61 0,68 0,64 0,61
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,69 0,45 0,27 0,80 0,54 0,36 0,45 0,33 0,29 0,57 0,41 0,34
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 4,14 1,35 0,34 5,10 1,78 0,98 3,35 1,25 0,56 5,72 3,20 2,16
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,12 0,20 0,13 0,12 0,22 0,13 0,09 0,08 0,08 0,08 0,08 0,08
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,98 0,91 0,85 1,03 0,95 0,87 0,78 0,73 0,73 0,87 0,83 0,82
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 3,12 2,46 2,28 4,24 3,23 2,85 1,67 1,49 1,45 2,16 1,87 1,75
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 1,42 1,43 1,36 1,36 1,35 1,24 1,45 1,44 1,47 1,46 1,50 1,53
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 3,39 3,27 3,03 3,45 3,24 2,94 2,76 2,46 2,63 2,82 2,59 2,65
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 107,54 111,69 120,60 105,75 112,54 124,33 132,11 148,64 138,73 129,64 141,14 137,92
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 119,85 119,46 116,31 123,84 125,61 125,09 110,38 98,71 100,12 109,90 95,92 96,63
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 85,65 79,92 81,13 90,23 85,75 90,44 123,39 127,20 110,26 126,51 124,15 109,66
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,40 0,37 0,38 0,40 0,37 0,40 0,52 0,59 0,50 0,54 0,60 0,51
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,06 0,03 0,01 0,07 0,04 0,01 0,04 0,01 0,01 0,08 0,04 0,03
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,09 0,03 -0,01 0,12 0,04 0,01 0,05 0,03 0,02 0,11 0,07 0,06
Flux de caixa / Actiu 0,08 0,05 0,03 0,09 0,06 0,04 0,06 0,05 0,04 0,09 0,07 0,07
Flux de caixa / Vendes 0,08 0,05 0,04 0,09 0,06 0,05 0,08 0,07 0,06 0,10 0,09 0,08
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 185,89 172,59 164,69 188,40 172,81 164,18 111,54 101,02 95,21 118,55 107,77 101,20
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 8,32 2,77 -1,02 10,40 4,05 0,85 4,12 1,96 1,14 7,69 4,60 3,42
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 41,15 41,61 41,23 40,62 40,55 40,66 35,77 35,64 34,96 34,94 34,90 34,52
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
104
Sector:Fabricació d'ordinadors i equips perifèrics
Codi CNAE 26.2 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 6 6 6 4 4 4 80 80 80 57 57 57
Total del balanç (dades en milers d'euros) 142.126 114.295 100.506 116.283 92.529 77.791 42.946 42.330 44.243 34.586 33.172 34.409
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 191.320 160.215 120.236 156.936 129.093 90.539 43.067 40.711 41.326 38.618 35.512 34.523
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 16,54% 23,96% 22,85% 16,84% 25,19% 24,04% 45,60% 45,95% 44,89% 46,65% 47,83% 46,31%
Actiu corrent 83,46% 76,04% 77,15% 83,16% 74,81% 75,96% 54,40% 54,05% 55,11% 53,35% 52,17% 53,69%
Existències 15,94% 6,73% 6,18% 19,27% 8,21% 7,77% 17,49% 15,94% 13,82% 17,42% 16,51% 15,47%
Realitzable 49,23% 42,73% 39,55% 43,76% 34,93% 28,28% 23,40% 24,51% 26,00% 25,66% 26,84% 26,71%
Disponible 18,29% 26,58% 31,42% 20,13% 31,66% 39,91% 13,51% 13,60% 15,28% 10,27% 8,82% 11,51%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 42,49% 51,52% 53,17% 46,60% 57,28% 61,29% 32,32% 31,03% 30,90% 27,29% 25,09% 25,47%
Passiu no corrent 5,53% 5,11% 5,68% 4,05% 3,97% 4,45% 35,38% 37,67% 36,90% 38,55% 41,81% 41,49%
Deutes financeres a llarg termini 1,42% 1,30% 1,44% 1,74% 1,61% 1,85% 29,39% 31,35% 30,82% 33,94% 37,28% 36,86%
D'altres deutes a llarg termini 4,11% 3,81% 4,24% 2,31% 2,36% 2,59% 5,99% 6,32% 6,08% 4,61% 4,54% 4,63%
Passiu corrent 51,98% 43,37% 41,15% 49,35% 38,75% 34,27% 32,30% 31,31% 32,19% 34,16% 33,09% 33,04%
Creditors comercials 12,88% 13,37% 7,40% 13,46% 12,64% 7,11% 11,29% 11,29% 12,44% 13,18% 13,56% 14,56%
Deutes financeres a curt termini 3,77% 0,77% 1,37% 4,61% 0,95% 1,77% 3,59% 3,98% 3,53% 4,12% 4,62% 3,83%
D'altres deutes a curt termini 35,33% 29,23% 32,38% 31,28% 25,16% 25,39% 17,42% 16,03% 16,23% 16,86% 14,91% 14,65%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 44.740 37.344 36.183 39.319 33.361 32.432 9.493 9.629 10.137 6.638 6.329 7.106
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 7.382 2.365 2.820 7.382 2.365 2.820 14.163 14.953 15.197 13.162 13.899 14.001
Nombre d'empleats 960 916 1.041 454 433 414 351 329 342 290 271 275
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 98,85% 98,90% 98,17% 99,98% 100,00% 99,99% 99,51% 99,21% 99,31% 99,58% 99,39% 99,28%
D'altres ingressos d'explotació (+) 1,15% 1,10% 1,83% 0,02% 0,00% 0,01% 0,49% 0,79% 0,69% 0,42% 0,61% 0,72%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 71,06% 67,91% 55,65% 77,73% 75,33% 64,73% 52,96% 52,45% 54,29% 54,14% 55,55% 55,73%
Marge brut (=) 28,94% 32,09% 44,35% 22,27% 24,67% 35,27% 47,04% 47,55% 45,71% 45,86% 44,45% 44,27%
Altres despeses d'explotació (-) 5,69% 6,36% 14,87% 4,28% 4,61% 14,20% 12,00% 13,65% 12,97% 11,83% 12,98% 13,03%
Valor afegit (=) 23,25% 25,73% 29,47% 17,99% 20,06% 21,07% 35,04% 33,90% 32,75% 34,02% 31,47% 31,24%
Despeses de personal (-) 17,24% 19,68% 26,62% 10,86% 12,59% 16,43% 30,40% 30,34% 30,07% 27,94% 27,26% 27,83%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 1,79% 1,99% 2,86% 2,11% 2,34% 3,44% 2,46% 2,17% 1,93% 1,87% 1,46% 1,51%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 4,21% 4,06% 0,00% 5,02% 5,14% 1,21% 2,18% 1,39% 0,75% 4,22% 2,75% 1,90%
Ingressos financers (+) 0,46% 0,93% 1,33% 0,56% 1,16% 1,76% 1,38% 0,49% 0,57% 1,28% 0,33% 0,52%
Despeses financeres (-) 1,23% 0,22% 0,29% 1,43% 0,22% 0,33% 2,03% 2,35% 4,82% 2,00% 2,32% 5,40%
BAI (=) 3,44% 4,78% 1,03% 4,14% 6,08% 2,64% 1,53% -0,48% -3,51% 3,50% 0,76% -2,97%
Impost sobre beneficis (-) 1,16% 1,27% 0,36% 1,29% 1,53% 0,68% 0,40% -0,13% -0,67% 0,70% -0,06% -0,70%
Resultat de l'exercici (=) 2,28% 3,51% 0,68% 2,86% 4,55% 1,96% 1,13% -0,35% -2,84% 2,80% 0,82% -2,27%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
105
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,61 1,75 1,87 1,69 1,93 2,22 1,68 1,73 1,71 1,56 1,58 1,63
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,30 1,60 1,72 1,29 1,72 1,99 1,14 1,22 1,28 1,05 1,08 1,16
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,35 0,61 0,76 0,41 0,82 1,16 0,42 0,43 0,47 0,30 0,27 0,35
Fons de maniobra / Vendes 0,23 0,23 0,30 0,25 0,26 0,36 0,22 0,24 0,25 0,17 0,18 0,21
Fons de maniobra / Total actiu 0,31 0,33 0,36 0,34 0,36 0,42 0,22 0,23 0,23 0,19 0,19 0,21
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,58 0,48 0,47 0,53 0,43 0,39 0,68 0,69 0,69 0,73 0,75 0,75
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,90 0,89 0,88 0,92 0,91 0,89 0,48 0,45 0,47 0,47 0,44 0,44
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 1,05 3,73 1,51 1,06 3,76 1,73 0,11 0,05 -0,02 0,14 0,06 -0,02
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 3,42 18,71 -0,02 3,51 23,76 3,66 1,07 0,59 0,16 2,11 1,19 0,35
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,32 0,15 0,12 0,30 0,12 0,11 0,06 0,06 0,13 0,06 0,06 0,13
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 1,35 1,40 1,20 1,35 1,40 1,16 1,00 0,96 0,93 1,12 1,07 1,00
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 8,14 5,85 5,24 8,02 5,54 4,84 2,20 2,09 2,08 2,39 2,24 2,17
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 1,61 1,84 1,55 1,62 1,86 1,53 1,84 1,78 1,70 2,09 2,05 1,87
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 6,00 14,15 10,78 5,44 12,79 9,69 3,04 3,16 3,67 3,47 3,60 3,61
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 60,82 25,79 33,86 67,05 28,53 37,67 120,22 115,35 99,51 105,16 101,36 100,99
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 133,48 111,26 120,68 118,35 91,40 88,68 85,17 93,03 101,61 83,89 91,50 97,15
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 49,13 51,26 40,58 46,83 43,90 34,44 77,59 81,72 89,52 79,58 83,21 95,03
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,26 0,31 0,19 0,31 0,36 0,25 0,48 0,46 0,48 0,51 0,51 0,55
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,06 0,06 -0,00001 0,07 0,07 0,01 0,02 0,01 0,01 0,05 0,03 0,02
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,07 0,10 0,02 0,08 0,11 0,04 0,04 -0,01 -0,09 0,11 0,03 -0,09
Flux de caixa / Actiu 0,05 0,08 0,04 0,07 0,10 0,06 0,04 0,02 -0,01 0,05 0,02 -0,01
Flux de caixa / Vendes 0,04 0,06 0,04 0,05 0,07 0,05 0,04 0,02 -0,01 0,05 0,02 -0,01
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 199,29 174,91 115,50 345,67 298,14 218,69 122,70 123,74 120,84 133,17 131,04 125,54
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 4,54 6,14 0,78 9,88 13,56 4,28 1,38 -0,43 -3,43 3,73 1,07 -2,85
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 34,37 34,42 30,74 37,54 37,54 35,93 37,30 37,55 36,34 37,20 35,72 34,94
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
106
Sector:Fabricació d'equips de telecomunicacions
Codi CNAE 26.3 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 17 17 17 14 14 14 75 75 75 54 54 54
Total del balanç (dades en milers d'euros) 609.762 600.606 621.982 535.280 506.872 519.473 194.365 196.223 206.596 127.083 126.456 131.806
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 464.508 429.073 432.834 424.290 384.825 371.329 128.550 123.922 132.058 89.859 80.553 82.424
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 35,37% 40,62% 39,55% 36,34% 40,34% 40,73% 28,59% 27,49% 29,82% 26,01% 25,44% 29,43%
Actiu corrent 64,63% 59,38% 60,45% 63,66% 59,66% 59,27% 71,41% 72,51% 70,18% 73,99% 74,56% 70,57%
Existències 14,38% 13,91% 12,23% 14,33% 14,33% 12,15% 16,63% 16,11% 16,20% 13,76% 12,90% 12,84%
Realitzable 36,99% 33,63% 34,71% 35,46% 32,01% 33,58% 24,96% 24,12% 25,32% 25,09% 21,71% 23,78%
Disponible 13,26% 11,84% 13,52% 13,87% 13,32% 13,53% 29,81% 32,28% 28,66% 35,14% 39,95% 33,95%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 46,04% 46,24% 50,07% 49,77% 50,30% 54,05% 51,09% 51,62% 54,52% 52,70% 49,33% 53,66%
Passiu no corrent 11,50% 14,39% 12,96% 10,94% 13,45% 12,67% 16,92% 15,61% 15,25% 16,99% 15,21% 17,04%
Deutes financeres a llarg termini 3,38% 3,12% 3,18% 3,16% 3,27% 3,56% 6,45% 5,07% 5,84% 6,31% 3,66% 5,77%
D'altres deutes a llarg termini 8,12% 11,27% 9,78% 7,78% 10,18% 9,12% 10,47% 10,55% 9,42% 10,68% 11,55% 11,27%
Passiu corrent 42,46% 39,38% 36,97% 39,29% 36,25% 33,28% 31,99% 32,77% 30,23% 30,31% 35,45% 29,29%
Creditors comercials 10,28% 7,08% 6,73% 8,35% 7,40% 7,14% 7,48% 9,96% 9,79% 7,48% 10,91% 8,90%
Deutes financeres a curt termini 10,35% 7,97% 7,67% 10,35% 7,40% 7,00% 6,16% 6,87% 3,30% 5,82% 7,45% 3,90%
D'altres deutes a curt termini 21,83% 24,32% 22,57% 20,59% 21,44% 19,13% 18,35% 15,94% 17,14% 17,00% 17,09% 16,49%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 135.159 120.124 146.046 130.439 118.690 135.008 76.613 77.968 82.526 55.519 49.456 54.407
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 83.729 66.608 67.485 72.344 54.104 54.854 24.499 23.425 18.866 15.417 14.052 12.750
Nombre d'empleats 2.621 2.733 2.740 2.243 2.300 2.227 1.226 1.207 1.351 843 800 912
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 98,62% 98,68% 99,03% 98,54% 98,64% 98,99% 96,59% 95,42% 95,90% 98,78% 98,06% 97,38%
D'altres ingressos d'explotació (+) 1,38% 1,32% 0,97% 1,46% 1,36% 1,01% 3,41% 4,58% 4,10% 1,22% 1,94% 2,62%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 49,84% 46,18% 48,81% 50,11% 46,70% 49,99% 43,84% 46,78% 45,49% 43,13% 46,76% 44,87%
Marge brut (=) 50,16% 53,82% 51,19% 49,89% 53,30% 50,01% 56,16% 53,22% 54,51% 56,87% 53,24% 55,13%
Altres despeses d'explotació (-) 13,12% 13,19% 12,04% 11,71% 13,22% 12,34% 13,25% 15,07% 15,55% 12,42% 14,63% 15,31%
Valor afegit (=) 37,04% 40,62% 39,14% 38,18% 40,08% 37,68% 42,92% 38,15% 38,96% 44,45% 38,61% 39,81%
Despeses de personal (-) 26,26% 29,90% 30,73% 24,95% 27,36% 28,19% 39,61% 38,39% 38,69% 34,04% 37,01% 38,66%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 5,67% 5,83% 6,38% 5,52% 5,79% 6,59% 5,11% 5,66% 5,12% 3,97% 4,72% 4,60%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 5,11% 4,89% 2,03% 7,71% 6,92% 2,90% -1,80% -5,90% -4,86% 6,44% -3,12% -3,45%
Ingressos financers (+) 1,47% 0,96% 0,98% 1,46% 0,94% 0,89% 4,74% 1,57% 1,57% 6,61% 2,12% 2,31%
Despeses financeres (-) 2,20% 2,68% 2,65% 2,07% 2,23% 2,37% 3,51% 3,10% 1,94% 3,45% 3,26% 1,88%
BAI (=) 4,38% 3,17% 0,36% 7,10% 5,63% 1,42% -0,58% -7,43% -5,23% 9,61% -4,26% -3,02%
Impost sobre beneficis (-) 1,17% 1,09% -0,67% 0,86% 1,20% -0,34% -0,61% -0,73% -0,56% 1,63% 0,74% 0,40%
Resultat de l'exercici (=) 3,21% 2,08% 1,03% 6,24% 4,43% 1,77% 0,04% -6,69% -4,67% 7,98% -5,00% -3,42%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
107
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,52 1,51 1,64 1,62 1,65 1,78 2,23 2,21 2,32 2,44 2,10 2,41
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,18 1,15 1,30 1,26 1,25 1,42 1,71 1,72 1,79 1,99 1,74 1,97
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,31 0,30 0,37 0,35 0,37 0,41 0,93 0,99 0,95 1,16 1,13 1,16
Fons de maniobra / Vendes 0,29 0,28 0,34 0,31 0,31 0,36 0,60 0,63 0,62 0,62 0,61 0,66
Fons de maniobra / Total actiu 0,22 0,20 0,23 0,24 0,23 0,26 0,39 0,40 0,40 0,44 0,39 0,41
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,54 0,54 0,50 0,50 0,50 0,46 0,49 0,48 0,45 0,47 0,51 0,46
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,79 0,73 0,74 0,78 0,73 0,72 0,65 0,68 0,66 0,64 0,70 0,63
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,49 0,51 0,48 0,69 0,73 0,57 0,27 -0,05 0,03 0,70 -0,02 0,08
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 2,32 1,83 0,77 3,72 3,10 1,22 -0,51 -1,90 -2,50 1,87 -0,96 -1,84
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,12 0,17 0,17 0,12 0,16 0,16 0,18 0,16 0,14 0,20 0,19 0,12
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,76 0,71 0,70 0,79 0,76 0,71 0,66 0,63 0,64 0,71 0,64 0,63
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 2,15 1,76 1,76 2,18 1,88 1,75 2,31 2,30 2,14 2,72 2,50 2,13
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 1,18 1,20 1,15 1,25 1,27 1,21 0,93 0,87 0,91 0,96 0,85 0,89
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 2,64 2,37 2,78 2,77 2,47 2,94 1,74 1,83 1,80 2,22 2,31 2,19
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 138,20 153,86 131,40 131,69 147,54 124,15 209,41 199,03 203,33 164,66 158,11 167,04
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 177,22 171,84 182,04 163,28 153,87 171,47 137,77 139,38 144,57 129,51 124,38 138,78
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 98,86 78,34 72,33 76,69 76,17 72,94 94,18 123,03 122,89 89,57 133,74 115,75
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,28 0,21 0,19 0,24 0,23 0,21 0,30 0,41 0,39 0,30 0,50 0,37
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,04 0,03 0,01 0,06 0,05 0,02 -0,01 -0,04 -0,03 0,05 -0,02 -0,02
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,05 0,03 0,01 0,10 0,07 0,02 0,00 -0,08 -0,05 0,11 -0,06 -0,04
Flux de caixa / Actiu 0,07 0,06 0,05 0,09 0,08 0,06 0,03 -0,01 0,00 0,08 0,00 0,01
Flux de caixa / Vendes 0,09 0,08 0,07 0,12 0,10 0,08 0,05 -0,01 0,00 0,12 0,00 0,01
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 177,23 157,00 157,97 189,16 167,32 166,74 104,85 102,67 97,75 106,59 100,69 90,38
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 5,69 3,27 1,63 11,80 7,41 2,94 0,04 -6,87 -4,56 8,50 -5,04 -3,09
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 46,54 46,95 48,54 47,19 45,78 47,01 41,53 39,41 37,82 36,28 37,26 34,94
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
108
Sector:Fabricació de productes electrònics de consum
Codi CNAE 26.4 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 3 3 3 1 1 1 46 46 46 34 34 34
Total del balanç (dades en milers d'euros) 27.198 29.887 30.129 10.788 10.886 9.366 79.490 74.129 74.691 66.580 62.741 62.057
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 44.610 53.300 48.576 24.074 28.796 23.751 61.616 58.382 58.065 56.581 54.127 53.181
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 29,22% 30,32% 30,86% 4,63% 3,98% 5,80% 31,47% 32,39% 32,90% 32,21% 33,52% 34,51%
Actiu corrent 70,78% 69,68% 69,14% 95,37% 96,02% 94,20% 68,53% 67,61% 67,10% 67,79% 66,48% 65,49%
Existències 20,10% 17,29% 18,52% 25,78% 23,51% 26,57% 25,55% 23,22% 23,24% 24,31% 21,52% 22,22%
Realitzable 40,54% 39,30% 31,73% 50,37% 51,90% 48,60% 29,17% 28,67% 29,17% 27,80% 28,05% 28,37%
Disponible 10,14% 13,09% 18,89% 19,23% 20,61% 19,03% 13,81% 15,72% 14,68% 15,68% 16,91% 14,90%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 35,01% 39,22% 28,70% 29,35% 24,20% 20,48% 43,89% 44,26% 42,02% 48,19% 46,31% 43,39%
Passiu no corrent 11,75% 14,48% 9,63% 1,36% 2,57% 3,41% 23,01% 21,40% 24,57% 24,54% 22,88% 27,09%
Deutes financeres a llarg termini 6,39% 9,00% 3,83% 1,36% 2,57% 0,00% 9,89% 8,91% 12,04% 11,50% 10,04% 13,96%
D'altres deutes a llarg termini 5,36% 5,47% 5,80% 0,00% 0,00% 3,41% 13,12% 12,49% 12,53% 13,04% 12,83% 13,13%
Passiu corrent 53,24% 46,30% 61,68% 69,28% 73,23% 76,11% 33,10% 34,34% 33,41% 27,26% 30,81% 29,52%
Creditors comercials 6,78% 4,02% 7,38% 34,52% 29,42% 25,32% 16,43% 13,80% 14,59% 12,27% 12,59% 11,71%
Deutes financeres a curt termini 24,30% 24,15% 28,77% 32,77% 41,90% 49,13% 5,08% 6,26% 9,07% 5,19% 6,85% 7,88%
D'altres deutes a curt termini 22,15% 18,13% 25,53% 1,99% 1,91% 1,67% 11,59% 14,28% 9,75% 9,80% 11,38% 9,93%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 4.771,00 6.987,00 2.247,00 2.814,58 2.481,09 1.693,62 28.166,00 24.664,00 25.157,00 26.986,00 22.382,00 22.322,00
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 8.349,00 9.910,00 9.821,00 3.682,41 4.841,37 4.601,34 11.899,00 11.242,00 15.768,00 11.111,00 10.597,00 13.552,00
Nombre d'empleats 220,00 220,00 204,00 50,00 50,00 50,00 468,00 446,00 458,00 443,00 419,00 424,00
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 99,65% 99,86% 99,95% 99,96% 99,79% 99,93% 98,57% 98,90% 98,46% 98,52% 98,87% 98,44%
D'altres ingressos d'explotació (+) 0,35% 0,14% 0,05% 0,04% 0,21% 0,07% 1,43% 1,10% 1,54% 1,48% 1,13% 1,56%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 69,61% 70,54% 73,53% 81,80% 81,50% 83,06% 52,80% 49,93% 50,99% 51,98% 50,17% 51,06%
Marge brut (=) 30,39% 29,46% 26,47% 18,20% 18,50% 16,94% 47,20% 50,07% 49,01% 48,02% 49,83% 48,94%
Altres despeses d'explotació (-) 9,15% 7,66% 5,40% 8,16% 6,88% 6,56% 14,31% 19,92% 17,98% 12,43% 18,44% 16,78%
Valor afegit (=) 21,24% 21,80% 21,07% 10,05% 11,62% 10,38% 32,89% 30,14% 31,03% 35,59% 31,39% 32,15%
Despeses de personal (-) 17,74% 14,10% 13,52% 4,82% 4,26% 4,43% 25,73% 26,61% 27,99% 26,42% 26,59% 28,09%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 3,16% 3,35% 1,72% 0,28% 0,20% 0,08% 2,56% 2,58% 2,93% 2,58% 2,54% 2,69%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 0,34% 4,35% 5,83% 4,95% 7,16% 5,88% 4,60% 0,96% 0,11% 6,60% 2,26% 1,38%
Ingressos financers (+) 1,44% 1,46% 1,04% 0,43% -0,11% -0,18% 2,51% 0,45% 0,56% 2,63% 0,35% 0,52%
Despeses financeres (-) 2,37% 3,46% 3,17% 2,41% 3,28% 2,33% 2,14% 1,96% 1,90% 2,10% 1,94% 1,91%
BAI (=) -0,59% 2,35% 3,70% 2,97% 3,76% 3,36% 4,97% -0,56% -1,23% 7,13% 0,67% -0,02%
Impost sobre beneficis (-) 1,80% 0,33% 0,37% 0,75% 1,28% 1,01% 0,57% 0,30% 1,28% 0,87% 0,41% 1,58%
Resultat de l'exercici (=) -2,39% 2,02% 3,32% 2,21% 2,49% 2,35% 4,40% -0,86% -2,51% 6,25% 0,26% -1,59%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
109
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,33 1,50 1,12 1,38 1,31 1,24 2,07 1,97 2,01 2,49 2,16 2,22
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,95 1,13 0,82 1,00 0,99 0,89 1,30 1,29 1,31 1,59 1,46 1,47
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,19 0,28 0,31 0,28 0,28 0,25 0,42 0,46 0,44 0,58 0,55 0,50
Fons de maniobra / Vendes 0,11 0,13 0,05 0,12 0,09 0,07 0,46 0,42 0,43 0,48 0,41 0,42
Fons de maniobra / Total actiu 0,18 0,23 0,07 0,26 0,23 0,18 0,35 0,33 0,34 0,41 0,36 0,36
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,65 0,61 0,71 0,71 0,76 0,80 0,56 0,56 0,58 0,52 0,54 0,57
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,82 0,76 0,87 0,98 0,97 0,96 0,59 0,62 0,58 0,53 0,57 0,52
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,04 0,29 0,25 0,16 0,16 0,13 0,36 0,09 0,02 0,45 0,14 0,04
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 0,14 1,26 1,84 2,05 2,18 2,52 2,15 0,49 0,06 3,14 1,16 0,72
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,13 0,19 0,16 0,16 0,20 0,12 0,11 0,10 0,07 0,11 0,10 0,07
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 1,64 1,78 1,61 2,23 2,65 2,54 0,78 0,79 0,78 0,85 0,86 0,86
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 5,61 5,88 5,22 48,22 66,49 43,70 2,46 2,43 2,36 2,64 2,57 2,48
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 2,32 2,56 2,33 2,34 2,75 2,69 1,13 1,16 1,16 1,25 1,30 1,31
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 5,68 7,28 6,40 7,08 9,17 7,93 1,60 1,69 1,71 1,82 2,01 1,97
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 64,25 50,16 57,01 51,55 39,81 46,04 227,86 215,50 214,00 200,92 181,53 185,30
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 90,21 80,43 71,83 82,38 71,61 69,95 137,37 132,88 136,97 119,39 118,67 120,84
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 21,69 11,66 22,74 69,03 49,81 43,87 146,49 128,07 134,29 101,39 106,17 97,69
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,17 0,10 0,23 0,69 0,57 0,52 0,56 0,48 0,50 0,44 0,45 0,41
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,01 0,08 0,09 0,11 0,19 0,15 0,04 0,01 0,00 0,06 0,02 0,01
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) -0,11 0,09 0,19 0,17 0,27 0,29 0,08 -0,02 -0,05 0,11 0,005 -0,03
Flux de caixa / Actiu 0,01 0,10 0,08 0,06 0,07 0,06 0,05 0,01 0,00 0,08 0,02 0,01
Flux de caixa / Vendes 0,01 0,05 0,05 0,02 0,03 0,02 0,07 0,02 0,00 0,09 0,03 0,01
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 202,77 242,27 238,12 481,48 575,92 475,03 131,66 130,90 126,78 127,72 129,18 125,43
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) -4,85 4,90 7,91 10,65 14,32 11,17 5,80 -1,12 -3,19 7,99 0,34 -2,00
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 35,98 34,15 32,20 23,19 24,55 21,02 33,88 34,83 35,48 33,74 34,35 35,23
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
110
Sector:Fabricació d'instruments i aparells de mesura, verificació i navegació; fabricació de rellotges
Codi CNAE 26.5 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 29 29 29 22 22 22 179 179 179 135 135 135
Total del balanç (dades en milers d'euros) 1.303.672 1.335.058 1.263.016 863.881 886.576 807.506 267.825 257.443 244.541 230.099 215.690 203.468
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 1.556.949 1.500.361 1.469.935 807.246 752.137 746.741 227.961 212.943 202.515 203.708 184.858 171.531
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 42,65% 41,84% 40,84% 41,49% 40,40% 38,35% 30,95% 31,65% 31,13% 29,02% 30,73% 30,58%
Actiu corrent 57,35% 58,16% 59,16% 58,51% 59,60% 61,65% 69,05% 68,35% 68,87% 70,98% 69,27% 69,42%
Existències 14,05% 13,20% 12,74% 15,20% 14,22% 13,70% 16,06% 16,31% 15,94% 15,94% 16,03% 15,98%
Realitzable 27,25% 26,18% 26,57% 26,69% 24,49% 24,79% 28,81% 29,57% 31,02% 29,59% 29,43% 30,99%
Disponible 16,06% 18,78% 19,85% 16,62% 20,88% 23,16% 24,18% 22,47% 21,91% 25,45% 23,80% 22,46%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 36,19% 33,88% 27,99% 38,95% 34,52% 31,01% 53,89% 52,50% 52,65% 55,18% 53,64% 53,52%
Passiu no corrent 22,85% 21,88% 19,02% 23,78% 23,86% 21,69% 15,88% 14,87% 15,51% 15,59% 15,07% 16,34%
Deutes financeres a llarg termini 1,84% 2,64% 3,90% 2,75% 3,20% 4,40% 5,98% 6,84% 7,68% 5,98% 7,08% 8,15%
D'altres deutes a llarg termini 21,01% 19,23% 15,12% 21,02% 20,67% 17,30% 9,90% 8,03% 7,82% 9,61% 7,99% 8,19%
Passiu corrent 40,96% 44,25% 52,99% 37,27% 41,62% 47,30% 30,23% 32,64% 31,85% 29,24% 31,29% 30,14%
Creditors comercials 9,80% 9,23% 8,92% 7,24% 7,02% 6,24% 11,79% 12,51% 12,82% 10,97% 11,32% 11,43%
Deutes financeres a curt termini 7,65% 7,25% 7,21% 10,73% 10,10% 10,41% 4,79% 4,90% 4,41% 4,73% 4,82% 4,19%
D'altres deutes a curt termini 23,52% 27,77% 36,87% 19,30% 24,50% 30,65% 13,65% 15,23% 14,61% 13,54% 15,15% 14,52%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 213.702 185.728 77.835 183.433 159.378 115.864 103.960 91.934 90.542 96.051 81.918 79.923
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 123.622 132.069 140.306 116.497 117.901 119.528 28.852 30.227 29.584 24.649 25.669 25.111
Nombre d'empleats 5.274 5.269 5.198 2.659 2.653 2.600 1.815 1.791 1.803 1.477 1.439 1.439
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 97,94% 97,41% 97,99% 97,92% 97,29% 99,18% 98,76% 98,97% 98,91% 98,68% 98,93% 98,86%
D'altres ingressos d'explotació (+) 2,06% 2,59% 2,01% 2,08% 2,71% 0,82% 1,24% 1,03% 1,09% 1,32% 1,07% 1,14%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 61,25% 62,09% 63,00% 60,20% 61,14% 60,95% 48,94% 48,20% 47,71% 49,61% 49,12% 48,65%
Marge brut (=) 38,75% 37,91% 37,00% 39,80% 38,86% 39,05% 51,06% 51,80% 52,29% 50,39% 50,88% 51,35%
Altres despeses d'explotació (-) 13,90% 11,75% 13,15% 10,69% 9,42% 11,29% 10,52% 11,32% 11,85% 10,19% 11,61% 11,80%
Valor afegit (=) 24,85% 26,16% 23,85% 29,12% 29,44% 27,76% 40,55% 40,48% 40,45% 40,21% 39,27% 39,55%
Despeses de personal (-) 17,49% 18,46% 17,40% 17,03% 18,39% 16,72% 30,45% 32,16% 33,58% 28,50% 29,96% 31,67%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 2,98% 2,99% 3,06% 2,71% 2,60% 2,67% 3,22% 3,59% 3,57% 2,77% 3,07% 3,23%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% -0,01% 0,00% 0,00% -0,03% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 4,38% 4,70% 3,39% 9,37% 8,41% 8,37% 6,88% 4,74% 3,30% 8,93% 6,24% 4,66%
Ingressos financers (+) 0,97% 0,79% 0,78% 1,17% 0,90% 0,57% 0,71% 0,77% 0,91% 0,77% 0,84% 0,98%
Despeses financeres (-) 1,44% 1,65% 1,77% 1,55% 2,21% 2,14% 1,23% 1,77% 1,69% 1,20% 1,69% 1,61%
BAI (=) 3,91% 3,84% 2,39% 8,98% 7,10% 6,80% 6,36% 3,73% 2,51% 8,51% 5,38% 4,03%
Impost sobre beneficis (-) 1,21% 0,92% 0,31% 2,18% 1,71% 0,91% 0,92% 0,32% 0,40% 1,38% 0,77% 0,68%
Resultat de l'exercici (=) 2,70% 2,92% 2,08% 6,81% 5,39% 5,89% 5,44% 3,41% 2,11% 7,13% 4,61% 3,35%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
111
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,40 1,31 1,12 1,57 1,43 1,30 2,28 2,09 2,16 2,43 2,21 2,30
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,06 1,02 0,88 1,16 1,09 1,01 1,75 1,59 1,66 1,88 1,70 1,77
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,39 0,42 0,37 0,45 0,50 0,49 0,80 0,69 0,69 0,87 0,76 0,75
Fons de maniobra / Vendes 0,14 0,12 0,05 0,23 0,21 0,16 0,46 0,43 0,45 0,47 0,44 0,47
Fons de maniobra / Total actiu 0,16 0,14 0,06 0,21 0,18 0,14 0,39 0,36 0,37 0,42 0,38 0,39
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,64 0,66 0,72 0,61 0,65 0,69 0,46 0,48 0,47 0,45 0,46 0,46
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,64 0,67 0,74 0,61 0,64 0,69 0,66 0,69 0,67 0,65 0,67 0,65
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,71 0,67 0,54 0,66 0,51 0,53 0,68 0,49 0,39 0,82 0,55 0,45
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 3,04 2,85 1,91 6,05 3,81 3,92 5,60 2,67 1,95 7,47 3,69 2,90
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,18 0,19 0,19 0,11 0,14 0,13 0,10 0,13 0,12 0,10 0,12 0,11
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 1,19 1,12 1,16 0,93 0,85 0,92 0,85 0,83 0,83 0,89 0,86 0,84
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 2,80 2,69 2,85 2,25 2,10 2,41 2,75 2,61 2,66 3,05 2,79 2,76
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 2,08 1,93 1,97 1,60 1,42 1,50 1,23 1,21 1,20 1,25 1,24 1,21
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 5,21 5,29 5,75 3,70 3,65 4,11 2,59 2,44 2,48 2,76 2,63 2,57
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 70,10 69,05 63,44 98,64 100,08 88,72 140,69 149,36 147,29 132,46 139,02 142,21
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 83,27 85,01 83,32 104,25 105,36 97,86 123,56 130,47 136,70 121,99 125,35 134,16
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 48,89 48,26 44,39 46,97 49,37 40,43 103,36 114,53 118,49 91,14 98,13 101,72
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,36 0,35 0,34 0,27 0,29 0,25 0,41 0,42 0,41 0,37 0,38 0,37
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,05 0,05 0,04 0,09 0,07 0,08 0,06 0,04 0,03 0,08 0,05 0,04
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,09 0,10 0,09 0,16 0,13 0,18 0,09 0,05 0,03 0,11 0,07 0,05
Flux de caixa / Actiu 0,07 0,07 0,06 0,09 0,07 0,08 0,07 0,06 0,05 0,09 0,07 0,06
Flux de caixa / Vendes 0,06 0,06 0,05 0,10 0,08 0,09 0,09 0,07 0,06 0,10 0,08 0,07
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 295,21 284,75 282,79 303,59 283,50 287,21 125,60 118,90 112,32 137,92 128,46 119,20
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 7,97 8,32 5,89 20,67 15,28 16,92 6,83 4,06 2,37 9,83 5,93 3,99
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 51,64 52,57 49,20 51,71 52,14 48,02 38,25 38,23 37,72 39,31 38,49 37,75
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
112
Sector:Fabricació d'equips de radiació, electromèdics, electroterapéutico, òptica i equip fotogràfic
Codi CNAE 26.6 y 26.7 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 10 10 10 10 10 10 192 192 192 130 130 130
Total del balanç (dades en milers d'euros) 295.727 290.909 301.122 295.727 290.909 301.122 126.318 125.860 122.034 97.621 95.181 91.813
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 338.246 332.893 336.922 338.246 332.893 336.922 127.712 116.961 117.775 105.575 93.665 94.030
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 22,84% 22,86% 20,73% 22,84% 22,86% 20,73% 41,56% 39,90% 40,23% 35,26% 33,47% 34,11%
Actiu corrent 77,16% 77,14% 79,27% 77,16% 77,14% 79,27% 58,44% 60,10% 59,77% 64,74% 66,53% 65,89%
Existències 17,57% 15,65% 18,32% 17,57% 15,65% 18,32% 14,92% 14,88% 14,95% 15,46% 16,03% 16,17%
Realitzable 49,40% 42,85% 43,18% 49,40% 42,85% 43,18% 25,09% 23,40% 22,13% 28,35% 26,09% 25,04%
Disponible 10,19% 18,64% 17,78% 10,19% 18,64% 17,78% 18,42% 21,82% 22,68% 20,93% 24,41% 24,68%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 49,42% 49,16% 43,87% 49,42% 49,16% 43,87% 46,40% 43,70% 41,91% 48,25% 44,87% 42,96%
Passiu no corrent 7,79% 8,31% 7,41% 7,79% 8,31% 7,41% 17,71% 17,91% 19,13% 16,09% 16,13% 17,56%
Deutes financeres a llarg termini 3,36% 3,94% 4,24% 3,36% 3,94% 4,24% 8,90% 9,62% 10,65% 9,10% 9,85% 11,28%
D'altres deutes a llarg termini 4,43% 4,37% 3,16% 4,43% 4,37% 3,16% 8,81% 8,29% 8,48% 6,99% 6,29% 6,28%
Passiu corrent 42,79% 42,54% 48,72% 42,79% 42,54% 48,72% 35,89% 38,39% 38,96% 35,66% 39,00% 39,48%
Creditors comercials 11,53% 11,87% 14,85% 11,53% 11,87% 14,85% 14,87% 11,73% 11,77% 16,24% 12,70% 12,62%
Deutes financeres a curt termini 6,36% 7,68% 6,95% 6,36% 7,68% 6,95% 5,67% 5,85% 6,31% 6,64% 6,69% 7,16%
D'altres deutes a curt termini 24,90% 22,99% 26,92% 24,90% 22,99% 26,92% 15,35% 20,81% 20,88% 12,78% 19,62% 19,70%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 101.623 100.671 91.988 101.623 100.671 91.988 28.476 27.325 25.393 28.393 26.207 24.251
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 28.747 33.795 33.714 28.747 33.795 33.714 18.400 19.474 20.698 15.365 15.738 16.931
Nombre d'empleats 1.238 1.088 1.108 1.238 1.088 1.108 1.462 1.413 1.453 1.043 963 1.006
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 99,17% 99,34% 99,29% 99,17% 99,34% 99,29% 99,28% 99,00% 99,18% 99,54% 99,22% 99,45%
D'altres ingressos d'explotació (+) 0,83% 0,66% 0,71% 0,83% 0,66% 0,71% 0,72% 1,00% 0,82% 0,46% 0,78% 0,55%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 57,77% 53,38% 63,83% 57,77% 53,38% 63,83% 41,24% 36,75% 38,11% 44,79% 39,99% 41,84%
Marge brut (=) 42,23% 46,62% 36,17% 42,23% 46,62% 36,17% 58,76% 63,25% 61,89% 55,21% 60,01% 58,16%
Altres despeses d'explotació (-) 16,15% 19,95% 7,27% 16,15% 19,95% 7,27% 12,61% 14,75% 14,27% 11,98% 14,92% 14,03%
Valor afegit (=) 26,08% 26,67% 28,90% 26,08% 26,67% 28,90% 46,15% 48,50% 47,62% 43,23% 45,09% 44,13%
Despeses de personal (-) 16,97% 15,96% 16,00% 16,97% 15,96% 16,00% 37,11% 39,62% 40,16% 31,82% 34,41% 34,07%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 2,94% 2,72% 2,82% 2,94% 2,72% 2,82% 3,96% 4,42% 4,10% 3,35% 3,78% 3,38%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 6,16% 7,99% 10,08% 6,16% 7,99% 10,08% 5,08% 4,46% 3,36% 8,06% 6,90% 6,68%
Ingressos financers (+) 0,55% 0,59% 1,04% 0,55% 0,59% 1,04% 0,21% 0,27% 0,25% 0,21% 0,26% 0,25%
Despeses financeres (-) 0,88% 1,00% 1,57% 0,88% 1,00% 1,57% 1,19% 1,35% 1,35% 1,16% 1,41% 1,45%
BAI (=) 5,83% 7,57% 9,56% 5,83% 7,57% 9,56% 4,09% 3,38% 2,26% 7,10% 5,75% 5,49%
Impost sobre beneficis (-) 1,72% 2,13% 2,39% 1,72% 2,13% 2,39% 0,63% 0,52% 0,06% 1,23% 1,16% 1,02%
Resultat de l'exercici (=) 4,11% 5,44% 7,17% 4,11% 5,44% 7,17% 3,46% 2,86% 2,21% 5,87% 4,58% 4,47%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
113
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,80 1,81 1,63 1,80 1,81 1,63 1,63 1,57 1,53 1,82 1,71 1,67
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,39 1,45 1,25 1,39 1,45 1,25 1,21 1,18 1,15 1,38 1,29 1,26
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,24 0,44 0,36 0,24 0,44 0,36 0,51 0,57 0,58 0,59 0,63 0,63
Fons de maniobra / Vendes 0,30 0,30 0,27 0,30 0,30 0,27 0,22 0,23 0,22 0,27 0,28 0,26
Fons de maniobra / Total actiu 0,34 0,35 0,31 0,34 0,35 0,31 0,23 0,22 0,21 0,29 0,28 0,26
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,51 0,51 0,56 0,51 0,51 0,56 0,54 0,56 0,58 0,52 0,55 0,57
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,85 0,84 0,87 0,85 0,84 0,87 0,67 0,68 0,67 0,69 0,71 0,69
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,83 0,80 1,00 0,83 0,80 1,00 0,52 0,44 0,36 0,63 0,50 0,44
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 7,03 7,96 6,43 7,03 7,96 6,43 4,26 3,30 2,50 6,93 4,88 4,61
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,10 0,10 0,16 0,10 0,10 0,16 0,08 0,08 0,08 0,08 0,08 0,08
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 1,14 1,14 1,12 1,14 1,14 1,12 1,01 0,93 0,97 1,08 0,98 1,02
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 5,01 5,01 5,40 5,01 5,01 5,40 2,43 2,33 2,40 3,07 2,94 3,00
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 1,48 1,48 1,41 1,48 1,48 1,41 1,73 1,55 1,61 1,67 1,48 1,55
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 3,76 3,90 3,90 3,76 3,90 3,90 2,79 2,30 2,46 3,13 2,45 2,65
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 97,03 93,52 93,61 97,03 93,52 93,61 130,60 159,03 148,35 116,50 148,71 137,73
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 157,64 136,68 140,85 157,64 136,68 140,85 90,58 91,91 83,70 95,67 96,77 89,25
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 63,70 70,91 75,87 63,70 70,91 75,87 130,20 125,33 116,79 122,33 117,77 107,52
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,23 0,28 0,34 0,23 0,28 0,34 0,59 0,50 0,53 0,57 0,49 0,50
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,07 0,09 0,11 0,07 0,09 0,11 0,05 0,04 0,03 0,09 0,07 0,07
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,10 0,13 0,18 0,10 0,13 0,18 0,08 0,06 0,05 0,13 0,10 0,11
Flux de caixa / Actiu 0,08 0,09 0,11 0,08 0,09 0,11 0,08 0,07 0,06 0,10 0,08 0,08
Flux de caixa / Vendes 0,07 0,08 0,10 0,07 0,08 0,10 0,07 0,07 0,06 0,09 0,08 0,08
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 273,22 305,97 304,08 273,22 305,97 304,08 87,35 82,77 81,06 101,22 97,26 93,47
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 11,23 16,65 21,80 11,23 16,65 21,80 3,02 2,37 1,79 5,94 4,46 4,18
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 46,37 48,83 48,66 46,37 48,83 48,66 32,42 32,79 32,55 32,21 33,47 31,85
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
114
Sector:Fabricació de motors, generadors i transformadors elèctrics, i d'aparells de distribució i control elèctrics
Codi CNAE 27.1 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 46 46 46 33 33 33 196 196 196 142 142 142
Total del balanç (dades en milers d'euros) 2.195.107 2.369.496 2.328.717 1.702.852 1.831.824 1.776.379 406.244 391.049 396.356 255.519 240.866 238.789
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 1.389.160 1.353.840 1.497.452 1.123.642 1.062.583 1.131.135 308.639 289.897 305.250 224.357 208.078 198.905
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 56,16% 51,29% 53,99% 53,96% 48,57% 52,53% 38,59% 39,15% 37,10% 29,93% 30,45% 29,91%
Actiu corrent 43,84% 48,71% 46,01% 46,04% 51,43% 47,47% 61,41% 60,85% 62,90% 70,07% 69,55% 70,09%
Existències 9,82% 10,02% 11,13% 10,05% 9,27% 10,19% 15,91% 15,77% 15,25% 16,47% 16,33% 16,29%
Realitzable 25,54% 31,41% 23,50% 26,57% 34,32% 23,92% 25,96% 24,10% 27,19% 27,31% 26,11% 27,54%
Disponible 8,48% 7,27% 11,39% 9,42% 7,84% 13,36% 19,54% 20,98% 20,46% 26,29% 27,11% 26,26%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 45,66% 38,13% 48,88% 50,97% 39,90% 53,53% 44,64% 46,83% 47,15% 55,11% 54,88% 54,26%
Passiu no corrent 16,97% 15,86% 16,19% 11,18% 9,80% 10,81% 16,90% 18,97% 19,29% 12,58% 13,25% 13,65%
Deutes financeres a llarg termini 1,97% 1,71% 2,07% 2,20% 1,77% 2,18% 10,23% 11,85% 11,75% 9,84% 10,30% 10,08%
D'altres deutes a llarg termini 15,00% 14,15% 14,12% 8,97% 8,02% 8,62% 6,66% 7,12% 7,53% 2,74% 2,95% 3,57%
Passiu corrent 37,37% 46,01% 34,93% 37,86% 50,30% 35,66% 38,46% 34,21% 33,57% 32,31% 31,87% 32,09%
Creditors comercials 9,45% 8,86% 9,12% 10,34% 9,80% 10,06% 14,56% 13,80% 13,77% 13,69% 13,79% 13,75%
Deutes financeres a curt termini 3,86% 3,86% 3,17% 4,73% 4,79% 3,74% 7,97% 5,68% 7,09% 5,66% 4,31% 5,17%
D'altres deutes a curt termini 24,06% 33,29% 22,65% 22,79% 35,71% 21,87% 15,93% 14,73% 12,71% 12,96% 13,77% 13,18%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 142.027 63.878 258.019 139.275 20.731 209.827 93.246 104.172 116.267 96.471 90.764 90.731
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 127.993 132.035 122.094 118.021 120.219 105.163 73.945 68.540 74.669 39.613 35.194 36.413
Nombre d'empleats 6.169 6.856 7.359 4.877 5.485 5.844 2.406 2.320 2.443 1.677 1.626 1.613
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 95,40% 94,63% 95,22% 94,62% 93,51% 93,95% 98,99% 99,13% 97,78% 99,17% 99,18% 99,05%
D'altres ingressos d'explotació (+) 4,60% 5,37% 4,78% 5,38% 6,49% 6,05% 1,01% 0,87% 2,22% 0,83% 0,82% 0,95%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 54,39% 56,87% 52,69% 53,67% 55,39% 53,61% 55,26% 55,64% 54,89% 53,44% 52,99% 51,19%
Marge brut (=) 45,61% 43,13% 47,31% 46,33% 44,61% 46,39% 44,74% 44,36% 45,11% 46,56% 47,01% 48,81%
Altres despeses d'explotació (-) 11,77% 10,02% 28,84% 9,43% 7,63% 27,46% 12,14% 11,98% 11,26% 10,28% 11,69% 11,87%
Valor afegit (=) 33,84% 33,11% 18,48% 36,89% 36,98% 18,93% 32,59% 32,38% 33,86% 36,28% 35,32% 36,94%
Despeses de personal (-) 22,77% 23,58% 22,61% 21,64% 23,04% 23,57% 29,08% 30,13% 30,47% 27,30% 28,31% 29,82%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 5,42% 5,01% 5,32% 5,87% 5,44% 6,18% 3,09% 3,22% 3,19% 2,43% 2,77% 2,89%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 5,64% 4,51% -9,45% 9,38% 8,49% -10,82% 0,42% -0,97% 0,21% 6,55% 4,25% 4,23%
Ingressos financers (+) 1,29% 0,80% 1,05% 1,48% 0,81% 1,29% 0,55% 0,93% 0,64% 0,47% 0,74% 0,66%
Despeses financeres (-) 3,85% 3,13% 4,72% 2,25% 2,56% 1,29% 1,48% 1,69% 1,71% 1,00% 1,24% 1,45%
BAI (=) 3,09% 2,18% -13,12% 8,62% 6,75% -10,82% -0,51% -1,73% -0,86% 6,02% 3,75% 3,44%
Impost sobre beneficis (-) -0,74% 0,71% -4,94% -0,27% 1,84% -6,22% 0,37% -0,55% 0,14% 1,42% 0,92% 0,77%
Resultat de l'exercici (=) 3,83% 1,47% -8,19% 8,89% 4,91% -4,60% -0,88% -1,18% -1,00% 4,60% 2,82% 2,66%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
115
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,17 1,06 1,32 1,22 1,02 1,33 1,60 1,78 1,87 2,17 2,18 2,18
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,91 0,84 1,00 0,95 0,84 1,05 1,18 1,32 1,42 1,66 1,67 1,68
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,23 0,16 0,33 0,25 0,16 0,37 0,51 0,61 0,61 0,81 0,85 0,82
Fons de maniobra / Vendes 0,10 0,05 0,17 0,12 0,02 0,19 0,30 0,36 0,38 0,43 0,44 0,46
Fons de maniobra / Total actiu 0,06 0,03 0,11 0,08 0,01 0,12 0,23 0,27 0,29 0,38 0,38 0,38
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,54 0,62 0,51 0,49 0,60 0,46 0,55 0,53 0,53 0,45 0,45 0,46
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,69 0,74 0,68 0,77 0,84 0,77 0,69 0,64 0,64 0,72 0,71 0,70
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 1,00 0,66 -0,35 1,40 0,92 0,17 0,09 0,09 0,09 0,40 0,33 0,30
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 1,47 1,44 -2,00 4,17 3,32 -8,39 0,28 -0,57 0,12 6,56 3,42 2,91
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,42 0,32 0,58 0,21 0,23 0,14 0,06 0,07 0,07 0,06 0,07 0,08
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,63 0,57 0,64 0,66 0,58 0,64 0,76 0,74 0,77 0,88 0,86 0,83
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 1,13 1,11 1,19 1,22 1,19 1,21 1,97 1,89 2,08 2,93 2,84 2,78
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 1,44 1,17 1,40 1,43 1,13 1,34 1,24 1,22 1,22 1,25 1,24 1,19
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 3,50 3,24 3,04 3,53 3,47 3,35 2,64 2,62 2,77 2,85 2,80 2,62
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 104,17 112,56 119,90 103,53 105,33 109,00 138,31 139,50 131,68 128,13 130,24 139,40
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 147,28 200,69 133,36 146,95 215,96 137,10 124,72 118,67 128,87 113,52 110,33 120,69
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 100,26 99,48 98,21 106,55 111,36 107,53 126,58 122,12 118,88 106,51 109,97 117,66
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,37 0,28 0,39 0,39 0,29 0,42 0,56 0,57 0,51 0,50 0,53 0,50
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,04 0,03 -0,06 0,06 0,05 -0,07 0,00 -0,01 0,00 0,06 0,04 0,04
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,05 0,02 -0,11 0,12 0,07 -0,05 -0,01 -0,02 -0,02 0,07 0,04 0,04
Flux de caixa / Actiu 0,06 0,04 -0,02 0,10 0,06 0,01 0,02 0,02 0,02 0,06 0,05 0,05
Flux de caixa / Vendes 0,09 0,06 -0,03 0,15 0,10 0,02 0,02 0,02 0,02 0,07 0,06 0,06
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 225,18 197,47 203,49 230,40 193,73 193,55 128,28 124,96 124,95 133,78 127,97 123,31
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 8,62 2,90 -16,66 20,48 9,51 -8,91 -1,13 -1,47 -1,25 6,16 3,61 3,28
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 51,28 46,57 46,01 49,87 44,64 45,63 37,31 37,64 38,07 36,52 36,23 36,77
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
116
Sector:Fabricació de piles i acumuladors elèctrics, cables llums i aparells elèctrics d'il·luminació i equips elèctrics i domèstics
Codi CNAE 27.2 -27.3-27.4-27.5 y 27.9 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 119 119 119 101 101 101 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 6.174.684 6.105.146 6.012.001 4.710.882 4.500.999 4.496.918 1.289.045 1.282.467 1.268.809 833.784 778.296 760.941
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 8.045.366 7.698.103 7.258.174 6.641.075 6.259.644 5.933.893 989.251 956.158 921.275 802.711 753.294 712.787
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 42,13% 42,56% 41,52% 38,84% 39,93% 38,50% 44,54% 46,26% 44,95% 34,73% 34,36% 34,34%
Actiu corrent 57,87% 57,44% 58,48% 61,16% 60,07% 61,50% 55,46% 53,74% 55,05% 65,27% 65,64% 65,66%
Existències 16,66% 15,99% 16,27% 17,13% 15,93% 16,35% 17,03% 16,31% 16,15% 20,52% 20,54% 20,29%
Realitzable 28,90% 29,01% 29,19% 31,22% 31,03% 31,72% 21,28% 20,56% 21,21% 25,81% 25,82% 26,54%
Disponible 12,31% 12,44% 13,02% 12,81% 13,12% 13,43% 17,15% 16,87% 17,69% 18,93% 19,29% 18,82%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 50,25% 50,47% 51,48% 53,54% 53,35% 51,66% 61,75% 63,16% 62,42% 56,95% 55,93% 54,90%
Passiu no corrent 12,66% 12,62% 9,35% 10,58% 9,54% 10,67% 13,01% 12,87% 13,73% 13,31% 14,47% 15,78%
Deutes financeres a llarg termini 5,63% 6,65% 2,30% 2,73% 2,95% 2,54% 7,11% 6,96% 7,79% 7,92% 8,09% 9,01%
D'altres deutes a llarg termini 7,03% 5,98% 7,05% 7,85% 6,59% 8,13% 5,91% 5,92% 5,93% 5,39% 6,38% 6,78%
Passiu corrent 37,09% 36,90% 39,17% 35,89% 37,12% 37,67% 25,24% 23,96% 23,85% 29,74% 29,60% 29,32%
Creditors comercials 13,04% 12,81% 13,38% 12,31% 11,68% 11,80% 10,05% 9,42% 9,77% 12,47% 12,14% 12,47%
Deutes financeres a curt termini 5,28% 4,51% 7,98% 4,83% 4,91% 5,13% 4,96% 4,79% 4,74% 5,50% 5,55% 5,47%
D'altres deutes a curt termini 18,77% 19,58% 17,82% 18,74% 20,53% 20,73% 10,23% 9,75% 9,34% 11,78% 11,92% 11,38%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 1.282.879 1.253.973 1.160.725 1.190.587 1.033.401 1.071.494 389.583 381.893 395.844 296.199 280.520 276.550
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 673.416 681.274 617.999 356.112 353.582 345.019 155.506 150.647 159.085 111.899 106.119 110.165
Nombre d'empleats 23.475 22.810 22.517 19.463 18.749 18.559 7.675 7.340 7.533 5.866 5.539 5.607
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 98,71% 98,52% 99,09% 98,58% 98,30% 98,97% 98,94% 99,09% 98,98% 99,18% 99,28% 99,07%
D'altres ingressos d'explotació (+) 1,29% 1,48% 0,91% 1,42% 1,70% 1,03% 1,06% 0,91% 1,02% 0,82% 0,72% 0,93%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 67,43% 66,14% 66,32% 66,43% 64,42% 64,80% 52,59% 52,42% 52,56% 53,58% 53,00% 52,63%
Marge brut (=) 32,57% 33,86% 33,68% 33,57% 35,58% 35,20% 47,41% 47,58% 47,44% 46,42% 47,00% 47,37%
Altres despeses d'explotació (-) 14,49% 15,09% 14,14% 13,80% 15,07% 13,75% 15,40% 15,42% 15,79% 12,86% 14,62% 14,92%
Valor afegit (=) 18,08% 18,77% 19,53% 19,77% 20,51% 21,45% 32,00% 32,16% 31,66% 33,55% 32,38% 32,45%
Despeses de personal (-) 13,05% 13,01% 13,46% 12,73% 12,92% 13,49% 26,93% 27,14% 28,71% 24,47% 25,09% 26,72%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 2,11% 2,25% 2,35% 2,17% 2,27% 2,39% 2,49% 2,68% 2,84% 2,19% 2,47% 2,66%
Resultat extraordinari (+/-) 0,01% -0,09% -0,43% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 2,93% 3,42% 3,29% 4,88% 5,32% 5,56% 2,58% 2,34% 0,11% 6,90% 4,82% 3,08%
Ingressos financers (+) 1,17% 1,04% 1,27% 0,66% 0,57% 0,54% 1,12% 1,10% 0,87% 1,09% 0,79% 0,62%
Despeses financeres (-) 1,41% 1,88% 2,58% 0,73% 0,78% 2,34% 5,48% 1,27% 4,21% 1,06% 1,07% 4,90%
BAI (=) 2,69% 2,58% 1,98% 4,81% 5,11% 3,75% -1,78% 2,17% -3,24% 6,93% 4,54% -1,20%
Impost sobre beneficis (-) 0,91% 0,94% 0,99% 1,07% 1,28% 1,24% -0,47% 0,02% -0,20% 1,39% 1,09% 0,78%
Resultat de l'exercici (=) 1,78% 1,64% 0,99% 3,74% 3,84% 2,52% -1,31% 2,15% -3,03% 5,54% 3,45% -1,98%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
117
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,56 1,56 1,49 1,70 1,62 1,63 2,20 2,24 2,31 2,19 2,22 2,24
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,11 1,12 1,08 1,23 1,19 1,20 1,52 1,56 1,63 1,50 1,52 1,55
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,33 0,34 0,33 0,36 0,35 0,36 0,68 0,70 0,74 0,64 0,65 0,64
Fons de maniobra / Vendes 0,16 0,16 0,16 0,18 0,17 0,18 0,39 0,40 0,43 0,37 0,37 0,39
Fons de maniobra / Total actiu 0,21 0,21 0,19 0,25 0,23 0,24 0,30 0,30 0,31 0,36 0,36 0,36
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,50 0,50 0,49 0,46 0,47 0,48 0,38 0,37 0,38 0,43 0,44 0,45
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,75 0,75 0,81 0,77 0,80 0,78 0,66 0,65 0,63 0,69 0,67 0,65
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,46 0,44 0,39 1,10 1,08 0,84 0,08 0,31 -0,01 0,55 0,42 0,04
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 2,08 1,82 1,28 6,67 6,78 2,37 0,47 1,84 0,03 6,52 4,51 0,63
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,17 0,21 0,30 0,14 0,14 0,40 0,35 0,08 0,24 0,08 0,08 0,32
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 1,30 1,26 1,21 1,41 1,39 1,32 0,77 0,75 0,73 0,96 0,97 0,94
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 3,09 2,96 2,91 3,63 3,48 3,43 1,72 1,61 1,62 2,77 2,82 2,73
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 2,25 2,20 2,06 2,31 2,31 2,15 1,38 1,39 1,32 1,48 1,47 1,43
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 5,27 5,21 4,92 5,47 5,63 5,23 2,37 2,40 2,36 2,51 2,50 2,43
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 69,21 70,00 74,17 66,78 64,89 69,79 154,03 152,33 154,48 145,21 146,14 150,24
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 80,95 83,97 88,25 80,83 81,43 87,73 101,21 100,66 106,64 97,86 97,37 103,42
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 54,18 56,06 60,99 47,99 47,59 50,37 90,87 88,03 93,48 88,21 86,36 92,31
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,45 0,44 0,46 0,39 0,38 0,37 0,47 0,46 0,46 0,48 0,47 0,47
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,04 0,04 0,04 0,07 0,07 0,07 0,02 0,02 0,00001 0,07 0,05 0,03
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,05 0,04 0,02 0,10 0,10 0,06 -0,02 0,03 -0,04 0,09 0,06 -0,03
Flux de caixa / Actiu 0,05 0,05 0,04 0,08 0,08 0,06 0,01 0,04 -0,001 0,07 0,06 0,01
Flux de caixa / Vendes 0,04 0,04 0,03 0,06 0,06 0,05 0,01 0,05 -0,002 0,08 0,06 0,01
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 342,72 337,49 322,34 341,22 333,87 319,73 128,89 130,27 122,30 136,84 136,00 127,12
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 6,10 5,55 3,19 12,77 12,81 8,05 -1,69 2,80 -3,71 7,58 4,69 -2,52
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 44,72 43,89 43,39 43,43 43,14 43,14 34,71 35,35 35,11 33,48 34,13 33,96
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
118
Sector:Fabricació de maquinària i equip n.c.o.p
Codi CNAE 28 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 307 307 307 255 255 255 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 11.434.589 11.360.703 11.068.472 9.457.300 9.276.286 8.794.617 2.446.664 2.308.282 2.246.340 2.230.176 2.056.580 1.988.000
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 10.125.137 9.723.772 9.510.140 8.452.179 8.287.281 7.966.164 2.270.186 2.158.649 2.064.068 2.173.029 2.011.960 1.935.360
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 38,77% 38,95% 38,59% 39,25% 39,67% 38,33% 34,73% 35,80% 35,22% 32,89% 34,06% 33,79%
Actiu corrent 61,23% 61,05% 61,41% 60,75% 60,33% 61,67% 65,27% 64,20% 64,78% 67,11% 65,94% 66,21%
Existències 14,57% 14,46% 15,41% 13,87% 13,64% 14,68% 18,20% 18,41% 18,97% 18,41% 18,39% 18,75%
Realitzable 29,65% 31,64% 31,16% 28,06% 30,01% 31,03% 27,09% 26,68% 26,79% 27,29% 27,05% 27,27%
Disponible 17,01% 14,96% 14,84% 18,82% 16,68% 15,96% 19,98% 19,10% 19,03% 21,41% 20,49% 20,19%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 44,24% 43,12% 42,52% 50,86% 49,23% 48,02% 45,94% 47,24% 46,69% 48,53% 49,24% 47,57%
Passiu no corrent 11,84% 12,88% 13,98% 10,86% 10,66% 12,03% 15,46% 15,58% 15,54% 14,02% 14,87% 15,39%
Deutes financeres a llarg termini 4,09% 5,43% 5,81% 3,60% 3,95% 4,44% 9,43% 9,58% 9,77% 9,29% 9,43% 10,18%
D'altres deutes a llarg termini 7,74% 7,45% 8,17% 7,26% 6,71% 7,59% 6,03% 6,00% 5,76% 4,73% 5,44% 5,22%
Passiu corrent 43,93% 44,00% 43,50% 38,28% 40,11% 39,95% 38,60% 37,18% 37,77% 37,44% 35,89% 37,03%
Creditors comercials 11,53% 11,44% 12,04% 10,40% 10,95% 11,84% 15,00% 14,73% 14,35% 15,07% 14,96% 14,92%
Deutes financeres a curt termini 5,32% 5,95% 5,78% 4,47% 4,78% 5,14% 7,58% 7,27% 7,28% 7,21% 7,08% 6,83%
D'altres deutes a curt termini 27,08% 26,61% 25,69% 23,41% 24,38% 22,97% 16,02% 15,19% 16,14% 15,16% 13,86% 15,29%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 1.978.664 1.937.588 1.982.613 2.125.324 1.875.486 1.909.984 652.453 623.519 606.849 661.699 617.918 580.016
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 1.076.268 1.293.100 1.282.082 763.404 809.789 842.600 416.080 388.774 382.997 367.946 339.545 337.978
Nombre d'empleats 44.620 44.053 43.599 36.783 36.320 36.326 14.881 14.231 13.735 14.291 13.614 13.107
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 98,33% 98,28% 98,38% 98,15% 98,18% 98,24% 99,08% 99,16% 99,10% 99,23% 99,25% 99,21%
D'altres ingressos d'explotació (+) 1,67% 1,72% 1,62% 1,85% 1,82% 1,76% 0,92% 0,84% 0,90% 0,77% 0,75% 0,79%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 56,26% 55,75% 55,87% 54,56% 54,29% 54,34% 53,31% 53,12% 53,16% 51,69% 51,50% 52,06%
Marge brut (=) 43,74% 44,25% 44,13% 45,44% 45,71% 45,66% 46,69% 46,88% 46,84% 48,31% 48,50% 47,94%
Altres despeses d'explotació (-) 13,31% 13,50% 13,19% 12,80% 13,16% 12,97% 12,27% 12,91% 12,29% 11,60% 12,51% 12,54%
Valor afegit (=) 30,44% 30,75% 30,94% 32,64% 32,55% 32,69% 34,43% 33,97% 34,55% 36,71% 35,99% 35,39%
Despeses de personal (-) 21,05% 21,54% 21,67% 21,06% 21,01% 21,58% 26,62% 26,64% 27,12% 26,62% 27,04% 27,29%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 2,40% 2,58% 2,65% 2,17% 2,30% 2,36% 2,95% 2,94% 3,12% 2,79% 2,86% 3,02%
Resultat extraordinari (+/-) -0,09% 0,00% 0,00% 0,00% -0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 6,90% 6,63% 6,62% 9,40% 9,23% 8,74% 4,86% 4,38% 4,32% 7,30% 6,09% 5,09%
Ingressos financers (+) 2,77% 2,28% 2,87% 3,16% 2,54% 3,21% 0,87% 0,83% 0,77% 0,87% 0,78% 0,71%
Despeses financeres (-) 1,70% 2,18% 1,93% 1,42% 1,75% 1,48% 1,35% 1,57% 1,85% 1,21% 1,38% 1,51%
BAI (=) 7,97% 6,73% 7,56% 11,14% 10,02% 10,47% 4,38% 3,64% 3,24% 6,96% 5,49% 4,29%
Impost sobre beneficis (-) 1,88% 1,35% 1,41% 2,26% 1,99% 2,02% 1,18% 0,70% 0,79% 1,39% 1,19% 0,96%
Resultat de l'exercici (=) 6,09% 5,38% 6,15% 8,88% 8,04% 8,46% 3,19% 2,94% 2,45% 5,58% 4,30% 3,32%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
119
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,39 1,39 1,41 1,59 1,50 1,54 1,69 1,73 1,72 1,79 1,84 1,79
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,06 1,06 1,06 1,22 1,16 1,18 1,22 1,23 1,21 1,30 1,32 1,28
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,39 0,34 0,34 0,49 0,42 0,40 0,52 0,51 0,50 0,57 0,57 0,55
Fons de maniobra / Vendes 0,20 0,20 0,21 0,25 0,23 0,24 0,29 0,29 0,29 0,30 0,31 0,30
Fons de maniobra / Total actiu 0,17 0,17 0,18 0,22 0,20 0,22 0,27 0,27 0,27 0,30 0,30 0,29
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,56 0,57 0,57 0,49 0,51 0,52 0,54 0,53 0,53 0,51 0,51 0,52
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,79 0,77 0,76 0,78 0,79 0,77 0,71 0,70 0,71 0,73 0,71 0,71
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,80 0,60 0,65 1,22 1,06 1,02 0,34 0,33 0,30 0,49 0,42 0,36
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 4,06 3,04 3,44 6,62 5,28 5,91 3,59 2,79 2,33 6,04 4,42 3,37
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,16 0,16 0,14 0,16 0,18 0,14 0,07 0,09 0,10 0,07 0,08 0,09
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,89 0,86 0,86 0,89 0,89 0,91 0,93 0,94 0,92 0,97 0,98 0,97
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 2,28 2,20 2,23 2,28 2,25 2,36 2,67 2,61 2,61 2,96 2,87 2,88
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 1,45 1,40 1,40 1,47 1,48 1,47 1,42 1,46 1,42 1,45 1,48 1,47
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 3,42 3,30 3,11 3,52 3,56 3,35 2,72 2,70 2,57 2,74 2,74 2,70
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 106,77 110,63 117,20 103,84 102,61 108,85 134,29 135,27 141,77 133,40 133,26 135,00
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 122,22 134,91 132,37 114,61 122,63 125,03 106,55 104,14 106,40 102,23 100,94 102,24
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 84,46 87,53 91,53 77,84 82,43 87,78 110,70 108,24 107,25 109,22 108,36 107,46
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,39 0,36 0,39 0,37 0,36 0,38 0,55 0,55 0,54 0,55 0,55 0,55
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,06 0,06 0,06 0,08 0,08 0,08 0,05 0,04 0,04 0,07 0,06 0,05
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,12 0,11 0,12 0,16 0,15 0,16 0,06 0,06 0,05 0,11 0,09 0,07
Flux de caixa / Actiu 0,08 0,07 0,08 0,10 0,09 0,10 0,06 0,05 0,05 0,08 0,07 0,06
Flux de caixa / Vendes 0,08 0,08 0,09 0,11 0,10 0,11 0,06 0,06 0,06 0,08 0,07 0,06
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 226,92 220,73 218,13 229,78 228,17 219,30 152,56 151,69 150,28 152,06 147,79 147,66
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 13,82 11,87 13,42 20,41 18,33 18,54 4,87 4,46 3,69 8,48 6,36 4,91
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 47,77 47,55 47,27 48,40 47,95 47,32 40,61 40,41 40,75 40,47 39,96 40,29
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
120
Sector:Fabricació de vehicles de motor, remolcs i semiremolcs
Codi CNAE 29 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 275 275 275 215 215 215 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 30.928.057 31.795.478 29.756.306 19.052.196 19.004.144 17.791.724 1.042.309 1.010.129 1.008.015 853.442 804.276 781.185
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 54.558.443 48.966.132 45.668.794 34.047.634 30.649.576 27.879.627 970.251 877.255 894.175 856.197 744.452 724.589
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 54,11% 51,51% 53,67% 52,60% 50,76% 52,02% 42,98% 44,31% 45,61% 40,25% 41,95% 44,19%
Actiu corrent 45,89% 48,49% 46,33% 47,40% 49,24% 47,98% 57,02% 55,69% 54,39% 59,75% 58,05% 55,81%
Existències 9,04% 7,52% 7,91% 8,25% 7,18% 7,58% 17,18% 17,16% 17,12% 17,50% 17,65% 17,74%
Realitzable 21,43% 20,28% 20,17% 21,03% 20,78% 20,93% 21,00% 20,55% 20,38% 22,02% 21,60% 20,61%
Disponible 15,43% 20,69% 18,26% 18,12% 21,27% 19,47% 18,84% 17,98% 16,89% 20,23% 18,80% 17,46%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 33,18% 33,43% 32,15% 44,67% 45,25% 42,60% 49,08% 48,85% 47,70% 52,17% 50,70% 49,29%
Passiu no corrent 10,98% 10,31% 15,09% 8,77% 8,25% 13,58% 17,14% 17,72% 17,18% 16,17% 17,20% 17,65%
Deutes financeres a llarg termini 1,22% 1,37% 1,80% 1,61% 1,89% 1,60% 9,83% 10,34% 10,87% 10,10% 10,87% 11,79%
D'altres deutes a llarg termini 9,76% 8,94% 13,29% 7,16% 6,36% 11,98% 7,31% 7,38% 6,31% 6,07% 6,33% 5,86%
Passiu corrent 55,84% 56,26% 52,76% 46,56% 46,50% 43,82% 33,77% 33,43% 35,12% 31,66% 32,10% 33,06%
Creditors comercials 19,19% 17,55% 17,34% 18,93% 17,61% 17,80% 12,76% 12,13% 12,36% 13,47% 13,13% 12,89%
Deutes financeres a curt termini 3,56% 4,23% 3,04% 2,09% 1,60% 2,16% 5,20% 4,71% 4,74% 5,33% 4,80% 4,69%
D'altres deutes a curt termini 33,10% 34,48% 32,37% 25,54% 27,30% 23,86% 15,81% 16,59% 18,03% 12,86% 14,16% 15,48%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) -3.077.529 -2.470.957 -1.911.660 161.008 520.576 740.373 242.333 224.808 194.203 239.790 208.739 177.759
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 1.476.961 1.781.380 1.440.480 704.692 663.332 668.520 156.669 151.987 157.314 131.670 126.054 128.712
Nombre d'empleats 122.487 116.053 115.489 81.704 76.878 76.768 8.390 8.074 7.859 6.990 6.555 6.182
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 98,19% 98,17% 98,10% 98,94% 98,90% 98,88% 98,80% 98,50% 98,48% 98,87% 98,84% 98,58%
D'altres ingressos d'explotació (+) 1,81% 1,83% 1,90% 1,06% 1,10% 1,12% 1,20% 1,50% 1,52% 1,13% 1,16% 1,42%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 75,62% 75,49% 75,14% 75,86% 75,25% 75,16% 51,50% 51,12% 51,36% 51,73% 50,87% 50,12%
Marge brut (=) 24,38% 24,51% 24,86% 24,14% 24,75% 24,84% 48,50% 48,88% 48,64% 48,27% 49,13% 49,88%
Altres despeses d'explotació (-) 9,71% 9,97% 11,54% 7,80% 7,99% 7,93% 14,09% 13,26% 15,48% 12,99% 13,14% 14,66%
Valor afegit (=) 14,66% 14,54% 13,32% 16,35% 16,76% 16,90% 34,41% 35,62% 33,16% 35,28% 35,99% 35,22%
Despeses de personal (-) 9,79% 10,27% 10,65% 9,89% 10,41% 11,05% 28,31% 30,17% 30,06% 26,47% 28,03% 29,43%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 3,28% 3,42% 3,60% 3,34% 3,58% 3,48% 3,24% 3,53% 3,71% 2,96% 3,33% 3,67%
Resultat extraordinari (+/-) -0,01% 0,00% 0,00% 0,00% -0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,01% 0,00% 0,00% 0,01%
BAII (=) 1,58% 0,84% -0,93% 3,12% 2,76% 2,38% 2,85% 1,92% -0,60% 5,85% 4,64% 2,13%
Ingressos financers (+) 1,05% 1,67% 1,19% 1,35% 1,28% 1,23% 1,83% 0,76% 0,93% 2,01% 0,78% 0,84%
Despeses financeres (-) 1,16% 1,56% 1,29% 0,61% 1,22% 1,07% 1,35% 1,46% 1,76% 1,20% 1,31% 1,77%
BAI (=) 1,47% 0,95% -1,02% 3,85% 2,82% 2,53% 3,34% 1,22% -1,43% 6,66% 4,11% 1,20%
Impost sobre beneficis (-) 0,31% 0,24% 0,20% 0,63% 0,50% 0,61% 0,77% 0,17% 0,24% 1,16% 0,66% 0,43%
Resultat de l'exercici (=) 1,16% 0,70% -1,22% 3,22% 2,32% 1,92% 2,56% 1,05% -1,67% 5,51% 3,45% 0,77%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
121
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 0,82 0,86 0,88 1,02 1,06 1,09 1,69 1,67 1,55 1,89 1,81 1,69
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,66 0,73 0,73 0,84 0,90 0,92 1,18 1,15 1,06 1,33 1,26 1,15
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,28 0,37 0,35 0,39 0,46 0,44 0,56 0,54 0,48 0,64 0,59 0,53
Fons de maniobra / Vendes -0,06 -0,05 -0,04 0,00 0,02 0,03 0,25 0,26 0,22 0,28 0,28 0,25
Fons de maniobra / Total actiu -0,10 -0,08 -0,06 0,01 0,03 0,04 0,23 0,22 0,19 0,28 0,26 0,23
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,67 0,67 0,68 0,55 0,55 0,57 0,51 0,51 0,52 0,48 0,49 0,51
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,84 0,85 0,78 0,84 0,85 0,76 0,66 0,65 0,67 0,66 0,65 0,65
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 1,64 1,13 0,76 3,17 2,72 2,25 0,36 0,26 0,12 0,55 0,40 0,25
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 1,36 0,54 -0,72 5,09 2,26 2,22 2,12 1,32 -0,34 4,88 3,54 1,20
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,43 0,43 0,41 0,30 0,57 0,45 0,08 0,08 0,10 0,08 0,08 0,10
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 1,76 1,54 1,53 1,79 1,61 1,57 0,93 0,87 0,89 1,00 0,93 0,93
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 3,26 2,99 2,86 3,40 3,18 3,01 2,17 1,96 1,94 2,49 2,21 2,10
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 3,84 3,18 3,31 3,77 3,28 3,27 1,63 1,56 1,63 1,68 1,59 1,66
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 14,76 15,46 14,58 16,43 16,89 15,54 2,79 2,59 2,66 2,97 2,67 2,62
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 24,72 23,61 25,03 22,22 21,61 23,49 130,80 141,08 137,16 123,05 136,86 139,28
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 44,34 48,07 47,97 42,95 47,03 48,76 82,36 86,36 83,84 80,13 85,18 81,11
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 52,49 55,10 54,90 50,97 52,95 55,17 97,18 99,74 99,03 94,76 101,82 101,24
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,90 0,87 0,86 0,90 0,85 0,85 0,61 0,59 0,61 0,61 0,61 0,63
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,03 0,01 -0,01 0,06 0,04 0,04 0,03 0,02 -0,01 0,06 0,04 0,02
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,06 0,03 -0,06 0,13 0,08 0,07 0,05 0,02 -0,03 0,11 0,06 0,01
Flux de caixa / Actiu 0,08 0,06 0,04 0,12 0,10 0,08 0,05 0,04 0,02 0,08 0,06 0,04
Flux de caixa / Vendes 0,04 0,04 0,02 0,07 0,06 0,05 0,06 0,05 0,02 0,08 0,07 0,04
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 445,42 421,93 395,44 416,72 398,68 363,17 115,64 108,65 113,78 122,49 113,57 117,21
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 5,18 2,96 -4,83 13,43 9,24 6,97 2,97 1,14 -1,90 6,75 3,92 0,91
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 43,61 43,33 42,10 41,23 41,52 40,13 32,74 32,78 34,20 32,42 31,83 34,50
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
122
Sector:Construcció naval
Codi CNAE 30.1 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 16 16 16 12 12 12 159 159 159 96 96 96
Total del balanç (dades en milers d'euros) 5.456.261 5.257.250 5.608.070 976.339 933.407 722.781 362.544 336.773 376.501 163.312 156.060 163.457
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 1.297.536 1.342.349 1.574.988 674.229 524.241 463.409 134.794 155.369 241.867 96.989 101.815 106.858
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 69,69% 69,44% 64,18% 30,25% 24,12% 18,86% 50,49% 54,22% 50,40% 47,72% 49,13% 46,93%
Actiu corrent 30,31% 30,56% 35,82% 69,75% 75,88% 81,14% 49,51% 45,78% 49,60% 52,28% 50,87% 53,07%
Existències 11,58% 12,30% 11,27% 18,10% 28,07% 25,47% 14,12% 13,62% 12,33% 14,40% 14,17% 13,49%
Realitzable 7,69% 7,42% 11,82% 9,35% 9,08% 8,18% 9,29% 11,03% 12,75% 12,79% 13,42% 13,29%
Disponible 11,05% 10,84% 12,74% 42,30% 38,73% 47,49% 26,11% 21,13% 24,51% 25,08% 23,28% 26,29%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 7,62% 8,04% 8,04% 29,65% 28,31% 29,76% 38,77% 45,12% 43,77% 54,84% 54,85% 53,13%
Passiu no corrent 72,12% 68,21% 63,14% 20,63% 12,43% 9,27% 27,01% 26,95% 22,37% 18,38% 18,53% 17,82%
Deutes financeres a llarg termini 3,14% 1,18% 0,22% 16,18% 6,58% 1,45% 9,76% 10,17% 9,99% 13,05% 13,23% 13,55%
D'altres deutes a llarg termini 68,98% 67,03% 62,91% 4,45% 5,85% 7,83% 17,24% 16,77% 12,39% 5,32% 5,30% 4,27%
Passiu corrent 20,26% 23,75% 28,82% 49,73% 59,26% 60,97% 34,22% 27,94% 33,86% 26,78% 26,62% 29,05%
Creditors comercials 4,31% 4,91% 5,82% 11,86% 14,88% 11,08% 5,01% 6,08% 10,01% 5,82% 7,19% 9,64%
Deutes financeres a curt termini 0,78% 0,86% 1,21% 3,13% 3,72% 3,26% 3,24% 2,41% 2,80% 3,88% 2,60% 3,47%
D'altres deutes a curt termini 15,18% 17,98% 21,80% 34,74% 40,67% 46,62% 25,97% 19,44% 21,05% 17,08% 16,83% 15,94%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 548.394 357.925 392.689 195.473 155.163 145.771 55.436 60.100 59.254 41.649 37.844 39.251
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 213.876 107.288 80.115 188.476 96.167 34.048 47.141 42.382 48.140 27.657 24.694 27.832
Nombre d'empleats 6.570 6.697 6.777 723 781 813 1.651 1.622 1.794 1.029 995 1.083
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 97,85% 98,00% 98,32% 98,20% 98,08% 97,70% 97,95% 94,74% 94,04% 99,12% 99,28% 99,15%
D'altres ingressos d'explotació (+) 2,15% 2,00% 1,68% 1,80% 1,92% 2,30% 2,05% 5,26% 5,96% 0,88% 0,72% 0,85%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 53,75% 63,95% 59,79% 68,62% 83,82% 64,72% 43,77% 42,78% 44,93% 43,40% 43,09% 37,10%
Marge brut (=) 46,25% 36,05% 40,21% 31,38% 16,18% 35,28% 56,23% 57,22% 55,07% 56,60% 56,91% 62,90%
Altres despeses d'explotació (-) 14,58% 11,37% 21,85% 19,03% 0,38% 20,16% 19,66% 17,89% 30,25% 11,17% 14,44% 21,16%
Valor afegit (=) 31,66% 24,68% 18,36% 12,35% 15,79% 15,13% 36,57% 39,33% 24,81% 45,43% 42,46% 41,74%
Despeses de personal (-) 29,43% 25,40% 22,10% 5,77% 6,66% 7,99% 41,10% 39,62% 29,59% 35,32% 34,29% 34,27%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 2,92% 3,30% 2,73% 1,31% 2,51% 2,18% 5,35% 5,28% 3,73% 3,22% 3,28% 3,04%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) -0,69% -4,03% -6,47% 5,27% 6,63% 4,95% -9,87% -5,57% -8,51% 6,90% 4,89% 4,43%
Ingressos financers (+) 12,64% 10,77% 14,01% 4,35% 3,68% 15,29% 1,34% 8,65% 1,70% 1,28% 2,33% 1,54%
Despeses financeres (-) 12,32% 9,26% 8,53% 2,54% 1,60% 0,95% 2,91% 3,52% 5,30% 1,44% 1,51% 8,74%
BAI (=) -0,36% -2,52% -0,99% 7,08% 8,72% 19,30% -11,44% -0,45% -12,12% 6,73% 5,71% -2,77%
Impost sobre beneficis (-) 0,11% -0,94% -1,66% 1,50% 1,23% 1,23% 0,82% 0,96% -1,71% 1,50% 1,86% 0,51%
Resultat de l'exercici (=) -0,47% -1,58% 0,67% 5,58% 7,48% 18,06% -12,26% -1,40% -10,40% 5,24% 3,85% -3,28%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
123
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,50 1,29 1,24 1,40 1,28 1,33 1,45 1,64 1,46 1,95 1,91 1,83
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,92 0,77 0,85 1,04 0,81 0,91 1,03 1,15 1,10 1,41 1,38 1,36
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,55 0,46 0,44 0,85 0,65 0,78 0,76 0,76 0,72 0,94 0,87 0,90
Fons de maniobra / Vendes 0,42 0,27 0,25 0,29 0,30 0,31 0,41 0,39 0,24 0,43 0,37 0,37
Fons de maniobra / Total actiu 0,10 0,07 0,07 0,20 0,17 0,20 0,15 0,18 0,16 0,26 0,24 0,24
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,92 0,92 0,92 0,70 0,72 0,70 0,61 0,55 0,56 0,45 0,45 0,47
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,22 0,26 0,31 0,71 0,83 0,87 0,56 0,51 0,60 0,59 0,59 0,62
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,15 0,22 0,67 0,25 0,54 2,76 -0,20 0,14 -0,34 0,30 0,29 -0,01
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) -0,06 -0,44 -0,76 2,07 4,15 5,23 -3,40 -1,58 -1,60 4,79 3,23 0,51
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,75 1,16 1,68 0,09 0,09 0,13 0,08 0,13 0,27 0,05 0,06 0,34
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,24 0,26 0,28 0,69 0,56 0,64 0,37 0,46 0,64 0,59 0,65 0,65
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 0,34 0,37 0,44 2,28 2,33 3,40 0,74 0,85 1,27 1,24 1,33 1,39
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 0,78 0,84 0,78 0,99 0,74 0,79 0,75 1,01 1,30 1,14 1,28 1,23
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 1,10 1,33 1,49 2,62 1,68 1,63 1,15 1,45 2,34 1,79 1,98 1,80
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 330,53 274,91 244,91 139,42 217,64 224,03 316,67 251,95 155,89 203,99 183,95 203,01
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 117,99 106,01 153,56 49,40 59,01 46,58 91,16 87,24 72,47 78,63 75,11 74,18
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 123,01 109,77 126,44 91,35 115,34 97,49 112,40 112,46 126,52 82,36 93,34 145,08
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,56 0,66 0,49 1,27 1,64 1,35 0,54 0,55 0,78 0,45 0,54 0,73
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,00 -0,01 -0,02 0,04 0,04 0,03 -0,04 -0,03 -0,05 0,04 0,03 0,03
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) -0,01 -0,05 0,02 0,13 0,15 0,39 -0,12 -0,01 -0,15 0,06 0,05 -0,04
Flux de caixa / Actiu 0,01 0,004 0,01 0,05 0,06 0,13 -0,03 0,02 -0,04 0,05 0,05 0,00
Flux de caixa / Vendes 0,02 0,02 0,03 0,07 0,10 0,20 -0,07 0,04 -0,07 0,08 0,07 0,00
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 197,49 200,44 232,40 932,54 671,24 570,00 81,64 95,79 134,82 94,26 102,33 98,67
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) -0,93 -3,17 1,56 52,07 50,22 102,96 -10,01 -1,34 -14,03 4,94 3,94 -3,24
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 58,13 50,92 51,35 53,81 44,69 45,56 33,55 37,95 39,90 33,29 35,09 33,81
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
124
Sector:Fabricació de locomotores i material ferroviari
Codi CNAE 30.2 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 12 12 12 9 9 9 15 15 15 9 9 9
Total del balanç (dades en milers d'euros) 4.705.388 5.072.389 4.699.418 3.961.636 3.946.012 3.621.063 56.485 54.430 53.466 33.710 32.418 29.626
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 2.230.155 2.201.188 2.470.864 1.684.687 1.638.304 1.923.942 31.765 31.792 28.577 19.000 15.880 15.169
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 44,30% 49,22% 54,71% 44,44% 49,66% 54,67% 33,10% 37,25% 39,38% 24,48% 26,86% 31,18%
Actiu corrent 55,70% 50,78% 45,29% 55,56% 50,34% 45,33% 66,90% 62,75% 60,62% 75,52% 73,14% 68,82%
Existències 8,17% 9,15% 8,85% 7,16% 7,22% 8,37% 11,58% 9,88% 14,50% 9,11% 9,22% 10,26%
Realitzable 32,22% 27,93% 23,96% 31,08% 29,13% 24,61% 34,78% 29,64% 23,66% 36,21% 30,25% 22,69%
Disponible 15,31% 13,70% 12,48% 17,31% 13,98% 12,36% 20,54% 23,23% 22,45% 30,20% 33,66% 35,87%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 38,53% 44,30% 44,09% 37,10% 40,85% 40,89% 65,40% 59,56% 63,40% 65,32% 63,44% 70,70%
Passiu no corrent 14,62% 9,31% 5,15% 16,88% 11,50% 6,13% 3,30% 4,07% 4,10% 5,11% 5,84% 5,83%
Deutes financeres a llarg termini 6,92% 2,24% 0,90% 8,19% 2,84% 1,13% 1,65% 1,89% 1,71% 2,77% 3,17% 3,08%
D'altres deutes a llarg termini 7,70% 7,07% 4,25% 8,69% 8,66% 5,00% 1,65% 2,18% 2,40% 2,33% 2,67% 2,75%
Passiu corrent 46,85% 46,39% 50,76% 46,02% 47,65% 52,99% 31,30% 36,37% 32,50% 29,58% 30,72% 23,47%
Creditors comercials 13,04% 10,76% 11,58% 13,30% 12,07% 12,72% 11,21% 9,33% 9,15% 11,96% 9,20% 9,49%
Deutes financeres a curt termini 2,05% 3,37% 2,35% 1,95% 4,33% 3,05% 0,64% 0,95% 1,13% 1,08% 1,59% 2,02%
D'altres deutes a curt termini 31,76% 32,26% 36,82% 30,77% 31,24% 37,21% 19,44% 26,09% 22,22% 16,54% 19,93% 11,96%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 416.510 222.914 -257.250 377.650 105.995 -277.241 20.112 14.356 15.033 15.487 13.751 13.436
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 422.298 284.638 152.921 401.620 283.168 151.265 1.298 1.544 1.515 1.297 1.542 1.511
Nombre d'empleats 9.269 8.929 8.375 6.947 6.846 6.274 385 391 400 216 221 227
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 97,66% 97,95% 98,25% 99,51% 99,66% 99,59% 99,67% 99,58% 99,55% 99,52% 99,36% 99,26%
D'altres ingressos d'explotació (+) 2,34% 2,05% 1,75% 0,49% 0,34% 0,41% 0,33% 0,42% 0,45% 0,48% 0,64% 0,74%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 55,72% 49,10% 46,13% 60,20% 44,66% 43,42% 23,20% 24,49% 36,80% 23,22% 28,37% 28,04%
Marge brut (=) 44,28% 50,90% 53,87% 39,80% 55,34% 56,58% 76,80% 75,51% 63,20% 76,78% 71,63% 71,96%
Altres despeses d'explotació (-) 16,14% 17,02% 20,98% 8,55% 20,73% 27,29% 16,85% 25,19% 5,57% 18,15% 18,78% 15,52%
Valor afegit (=) 28,14% 33,87% 32,90% 31,25% 34,61% 29,29% 59,94% 50,32% 57,63% 58,64% 52,85% 56,44%
Despeses de personal (-) 24,52% 23,53% 20,03% 24,51% 24,55% 19,56% 49,62% 46,04% 55,35% 45,17% 48,62% 50,32%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 2,84% 2,57% 1,97% 3,51% 3,18% 2,29% 6,92% 7,66% 10,42% 4,51% 6,68% 10,84%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 0,79% 7,78% 10,89% 3,23% 6,87% 7,44% 3,40% -3,38% -8,13% 8,96% -2,46% -4,72%
Ingressos financers (+) 3,10% 4,70% 1,80% 3,67% 6,12% 2,03% 0,50% 0,73% 1,71% 0,83% 1,46% 3,22%
Despeses financeres (-) 1,62% 1,60% 1,66% 1,98% 2,05% 2,01% 0,94% 1,78% 2,36% 0,35% 0,76% 1,84%
BAI (=) 2,27% 10,87% 11,04% 4,92% 10,94% 7,45% 2,96% -4,44% -8,78% 9,44% -1,75% -3,34%
Impost sobre beneficis (-) 0,15% 1,61% 1,83% 0,26% 1,66% 1,31% 0,18% 0,09% 0,48% 0,69% 0,40% 0,48%
Resultat de l'exercici (=) 2,12% 9,26% 9,21% 4,66% 9,28% 6,14% 2,77% -4,52% -9,25% 8,74% -2,15% -3,82%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
125
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,19 1,09 0,89 1,21 1,06 0,86 2,14 1,73 1,87 2,55 2,38 2,93
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,01 0,90 0,72 1,05 0,90 0,70 1,77 1,45 1,42 2,25 2,08 2,49
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,33 0,30 0,25 0,38 0,29 0,23 0,66 0,64 0,69 1,02 1,10 1,53
Fons de maniobra / Vendes 0,19 0,10 -0,10 0,22 0,06 -0,14 0,63 0,45 0,53 0,82 0,87 0,89
Fons de maniobra / Total actiu 0,09 0,04 -0,05 0,10 0,03 -0,08 0,36 0,26 0,28 0,46 0,42 0,45
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,61 0,56 0,56 0,63 0,59 0,59 0,35 0,40 0,37 0,35 0,37 0,29
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,76 0,83 0,91 0,73 0,81 0,90 0,90 0,90 0,89 0,85 0,84 0,80
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,26 0,91 1,81 0,34 0,72 1,07 2,37 0,65 0,22 1,94 0,47 0,70
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 0,49 4,85 6,58 1,63 3,35 3,69 3,60 -1,90 -3,45 25,79 -3,25 -2,57
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,09 0,12 0,27 0,08 0,12 0,26 0,23 0,37 0,44 0,05 0,08 0,18
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,47 0,43 0,53 0,43 0,42 0,53 0,56 0,58 0,53 0,56 0,49 0,51
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 1,07 0,88 0,96 0,96 0,84 0,97 1,70 1,57 1,36 2,30 1,82 1,64
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 0,85 0,85 1,16 0,77 0,82 1,17 0,84 0,93 0,88 0,75 0,67 0,74
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 3,23 2,33 2,74 3,57 2,57 2,76 1,13 1,45 1,36 1,44 1,51 1,40
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 112,99 156,75 133,13 102,14 142,15 132,37 324,00 251,94 269,11 254,04 242,17 260,84
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 248,09 234,95 166,34 266,78 256,12 169,06 225,72 185,24 161,59 234,52 225,44 161,75
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 180,17 184,29 174,32 189,70 237,69 201,32 313,55 238,02 169,85 333,56 241,69 241,19
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,40 0,39 0,48 0,43 0,41 0,52 0,32 0,31 0,39 0,33 0,30 0,42
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,00 0,03 0,06 0,01 0,03 0,04 0,02 -0,02 -0,04 0,05 -0,01 -0,02
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,03 0,09 0,11 0,05 0,09 0,08 0,02 -0,04 -0,08 0,08 -0,02 -0,03
Flux de caixa / Actiu 0,02 0,05 0,06 0,03 0,05 0,04 0,05 0,02 0,01 0,07 0,02 0,04
Flux de caixa / Vendes 0,05 0,12 0,11 0,08 0,12 0,08 0,10 0,03 0,01 0,13 0,05 0,07
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 240,60 246,52 295,03 242,51 239,31 306,65 82,51 81,31 71,44 87,96 71,86 66,82
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 5,11 22,82 27,17 11,30 22,21 18,83 2,29 -3,68 -6,61 7,69 -1,54 -2,56
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 58,99 58,01 59,10 59,44 58,75 59,98 40,94 37,44 39,54 39,73 34,94 33,63
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
126
Sector:Construcció aeronàutica i espacial i la seva maquinariay altre material de transport n.c.o.p.
Codi CNAE 30.3-30.9 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 40 40 40 34 34 34 87 87 87 58 58 58
Total del balanç (dades en milers d'euros) 13.105.781 11.993.052 12.065.332 9.725.723 9.934.166 10.238.945 157.401 146.306 138.260 121.143 111.263 101.476
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 7.697.307 7.036.731 5.919.551 6.311.999 6.211.854 5.281.049 132.284 120.645 115.866 108.123 93.598 84.060
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 33,51% 35,60% 34,76% 43,07% 41,07% 38,66% 40,34% 44,70% 46,38% 38,21% 42,79% 45,54%
Actiu corrent 66,49% 64,40% 65,24% 56,93% 58,93% 61,34% 59,66% 55,30% 53,62% 61,79% 57,21% 54,46%
Existències 28,01% 26,47% 28,32% 21,40% 19,88% 19,78% 17,53% 16,60% 16,27% 15,92% 14,51% 14,47%
Realitzable 17,59% 16,54% 18,56% 19,35% 18,54% 21,29% 28,36% 24,95% 25,12% 29,89% 26,62% 25,79%
Disponible 20,88% 21,39% 18,36% 16,17% 20,50% 20,27% 13,78% 13,75% 12,23% 15,97% 16,08% 14,20%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 13,66% 15,49% 15,29% 17,49% 17,80% 17,41% 33,79% 34,38% 33,33% 36,40% 35,08% 33,92%
Passiu no corrent 24,19% 24,44% 23,99% 31,87% 28,38% 27,24% 26,83% 27,61% 28,99% 26,89% 29,18% 30,98%
Deutes financeres a llarg termini 1,92% 1,30% 1,05% 2,44% 1,42% 1,15% 7,59% 9,26% 10,12% 7,84% 8,69% 8,66%
D'altres deutes a llarg termini 22,28% 23,15% 22,94% 29,42% 26,96% 26,09% 19,25% 18,36% 18,87% 19,05% 20,49% 22,32%
Passiu corrent 62,14% 60,06% 60,72% 50,64% 53,83% 55,35% 39,37% 38,01% 37,68% 36,72% 35,75% 35,09%
Creditors comercials 11,62% 6,89% 5,65% 12,59% 7,35% 6,36% 10,22% 11,87% 12,23% 10,10% 9,57% 9,20%
Deutes financeres a curt termini 0,80% 0,88% 0,92% 0,94% 0,93% 0,98% 9,12% 9,69% 11,04% 7,07% 8,46% 10,44%
D'altres deutes a curt termini 49,72% 52,30% 54,15% 37,10% 45,55% 48,01% 20,04% 16,45% 14,41% 19,55% 17,71% 15,45%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 569.290 520.392 545.474 611.994 506.750 613.616 31.939 25.304 22.035 30.369 23.884 19.649
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 356.190 260.882 237.887 329.247 233.427 218.492 26.294 27.717 29.257 18.060 19.085 19.387
Nombre d'empleats 19.485 17.876 17.431 18.127 16.518 16.210 1.456 1.282 1.151 1.208 1.012 861
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 99,42% 98,65% 98,71% 99,32% 98,48% 98,58% 99,17% 99,18% 98,42% 99,29% 99,24% 98,50%
D'altres ingressos d'explotació (+) 0,58% 1,35% 1,29% 0,68% 1,52% 1,42% 0,83% 0,82% 1,58% 0,71% 0,76% 1,50%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 67,87% 67,03% 69,35% 61,99% 62,56% 66,49% 38,39% 38,40% 41,02% 36,10% 34,66% 37,44%
Marge brut (=) 32,13% 32,97% 30,65% 38,01% 37,44% 33,51% 61,61% 61,60% 58,98% 63,90% 65,34% 62,56%
Altres despeses d'explotació (-) 8,13% 7,52% 11,45% 9,79% 10,58% 13,51% 13,55% 12,30% 14,47% 11,50% 11,36% 14,06%
Valor afegit (=) 24,01% 25,45% 19,21% 28,21% 26,85% 20,00% 48,06% 49,30% 44,51% 52,41% 53,98% 48,51%
Despeses de personal (-) 15,64% 16,61% 17,45% 18,26% 17,95% 18,65% 37,81% 36,90% 34,79% 38,07% 37,19% 35,51%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 3,39% 2,87% 3,34% 3,87% 2,90% 3,31% 5,28% 6,18% 6,15% 5,51% 6,66% 7,00%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 4,98% 5,97% -1,59% 6,09% 6,01% -1,95% 4,98% 6,22% 3,57% 8,83% 10,13% 6,00%
Ingressos financers (+) 1,60% 1,06% 1,59% 1,93% 1,19% 1,74% 0,60% 0,33% 0,45% 0,61% 0,42% 0,59%
Despeses financeres (-) 1,73% 1,38% 2,05% 2,00% 1,46% 2,18% 1,63% 2,02% 2,22% 1,43% 2,03% 2,22%
BAI (=) 4,84% 5,64% -2,04% 6,02% 5,74% -2,40% 3,94% 4,53% 1,80% 8,01% 8,52% 4,36%
Impost sobre beneficis (-) 1,31% 0,79% -2,54% 1,57% 0,78% -2,78% 1,00% 1,53% 0,58% 1,63% 2,30% 1,53%
Resultat de l'exercici (=) 3,53% 4,85% 0,50% 4,45% 4,96% 0,38% 2,95% 3,00% 1,22% 6,38% 6,22% 2,83%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
127
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,07 1,07 1,07 1,12 1,09 1,11 1,52 1,46 1,42 1,68 1,60 1,55
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,62 0,63 0,61 0,70 0,73 0,75 1,07 1,02 0,99 1,25 1,19 1,14
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,34 0,36 0,30 0,32 0,38 0,37 0,35 0,36 0,32 0,43 0,45 0,40
Fons de maniobra / Vendes 0,07 0,07 0,09 0,10 0,08 0,12 0,24 0,21 0,19 0,28 0,26 0,23
Fons de maniobra / Total actiu 0,04 0,04 0,05 0,06 0,05 0,06 0,20 0,17 0,16 0,25 0,21 0,19
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,86 0,85 0,85 0,83 0,82 0,83 0,66 0,66 0,67 0,64 0,65 0,66
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,72 0,71 0,72 0,61 0,65 0,67 0,59 0,58 0,57 0,58 0,55 0,53
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 1,50 2,08 0,96 1,59 2,09 0,89 0,41 0,40 0,29 0,71 0,63 0,43
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 2,87 4,31 -0,77 3,04 4,12 -0,90 3,05 3,07 1,61 6,18 4,99 2,70
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,37 0,37 0,51 0,38 0,39 0,53 0,08 0,09 0,09 0,09 0,10 0,10
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,59 0,59 0,49 0,65 0,63 0,52 0,84 0,82 0,84 0,89 0,84 0,83
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 1,75 1,65 1,41 1,51 1,52 1,33 2,08 1,84 1,81 2,34 1,97 1,82
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 0,88 0,91 0,75 1,14 1,06 0,84 1,41 1,49 1,56 1,44 1,47 1,52
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 1,42 1,49 1,20 1,88 1,97 1,73 1,84 1,91 2,11 2,02 2,01 2,14
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 256,54 245,65 303,83 194,15 185,51 210,56 198,27 191,39 172,77 180,40 181,70 170,34
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 109,34 102,90 138,06 108,85 108,24 150,69 123,17 110,42 109,42 122,25 115,50 113,63
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 106,45 63,95 60,56 114,23 68,57 67,66 115,57 136,78 129,89 114,39 119,87 108,31
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,66 0,42 0,30 0,65 0,40 0,30 0,36 0,48 0,49 0,34 0,36 0,36
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,03 0,04 -0,01 0,04 0,04 -0,01 0,04 0,05 0,03 0,08 0,09 0,05
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,15 0,18 0,02 0,17 0,17 0,01 0,07 0,07 0,03 0,16 0,15 0,07
Flux de caixa / Actiu 0,04 0,05 0,02 0,05 0,05 0,02 0,07 0,08 0,06 0,11 0,11 0,08
Flux de caixa / Vendes 0,07 0,08 0,04 0,08 0,08 0,04 0,08 0,09 0,07 0,12 0,13 0,10
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 395,04 393,64 339,60 348,21 376,07 325,79 90,85 94,11 100,67 89,51 92,49 97,63
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 13,96 19,10 1,70 15,49 18,67 1,23 2,68 2,82 1,23 5,71 5,75 2,77
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 61,77 65,37 59,27 63,58 67,50 60,75 34,35 34,73 35,02 34,08 34,40 34,67
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
128
Sector:Fabricació de mobles
Codi CNAE 31 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 63 63 63 50 50 50 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 1.901.179 1.805.497 1.810.290 1.467.976 1.366.785 1.315.526 1.416.912 1.392.959 1.409.774 1.088.920 1.041.430 1.036.151
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 1.503.366 1.285.080 1.333.141 1.203.289 977.410 981.803 1.252.621 1.121.679 1.140.276 1.097.686 948.808 941.387
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 50,96% 54,11% 55,14% 49,37% 53,79% 56,02% 43,34% 44,38% 44,05% 37,44% 39,19% 39,69%
Actiu corrent 49,04% 45,89% 44,86% 50,63% 46,21% 43,98% 56,66% 55,62% 55,95% 62,56% 60,81% 60,31%
Existències 11,28% 10,24% 9,96% 11,57% 10,24% 10,17% 22,27% 22,63% 21,89% 24,78% 25,20% 24,52%
Realitzable 22,47% 22,56% 23,51% 21,97% 21,59% 21,71% 21,25% 20,10% 20,11% 22,50% 21,24% 20,86%
Disponible 15,29% 13,09% 11,39% 17,09% 14,39% 12,10% 13,15% 12,88% 13,95% 15,28% 14,37% 14,93%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 47,07% 48,38% 49,74% 53,42% 52,59% 54,75% 47,67% 48,46% 49,41% 48,86% 48,44% 49,06%
Passiu no corrent 22,30% 22,31% 20,71% 16,84% 20,24% 16,44% 18,47% 17,50% 18,35% 15,76% 16,70% 17,22%
Deutes financeres a llarg termini 11,60% 12,98% 12,59% 9,58% 11,45% 9,32% 10,94% 11,36% 11,76% 11,17% 11,54% 12,06%
D'altres deutes a llarg termini 10,70% 9,33% 8,12% 7,26% 8,79% 7,12% 7,53% 6,13% 6,59% 4,60% 5,16% 5,16%
Passiu corrent 30,63% 29,31% 29,55% 29,75% 27,17% 28,81% 33,86% 34,04% 32,24% 35,38% 34,86% 33,72%
Creditors comercials 9,64% 8,96% 9,06% 9,14% 8,26% 7,81% 12,77% 12,28% 12,14% 14,14% 13,59% 13,35%
Deutes financeres a curt termini 8,14% 8,06% 11,11% 7,84% 8,30% 11,70% 7,35% 6,51% 6,42% 7,59% 7,12% 6,72%
D'altres deutes a curt termini 12,86% 12,29% 9,38% 12,77% 10,62% 9,30% 13,74% 15,26% 13,68% 13,66% 14,14% 13,64%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 350.017 299.245 277.134 306.577 260.232 199.478 323.094 300.553 334.319 295.975 270.317 275.560
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 375.306 379.947 428.991 255.596 269.827 276.551 259.119 248.932 256.306 204.218 194.348 194.614
Nombre d'empleats 8.734 8.543 8.926 6.898 6.605 6.722 11.599 11.137 11.279 9.977 9.303 9.431
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 98,35% 97,97% 98,25% 98,08% 97,72% 97,85% 99,25% 99,17% 99,02% 99,34% 99,25% 99,19%
D'altres ingressos d'explotació (+) 1,65% 2,03% 1,75% 1,92% 2,28% 2,15% 0,75% 0,83% 0,98% 0,66% 0,75% 0,81%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 51,57% 50,94% 50,32% 50,44% 49,22% 48,67% 53,51% 52,82% 52,27% 53,73% 52,93% 52,20%
Marge brut (=) 48,43% 49,06% 49,68% 49,56% 50,78% 51,33% 46,49% 47,18% 47,73% 46,27% 47,07% 47,80%
Altres despeses d'explotació (-) 20,97% 20,89% 25,52% 20,27% 21,79% 21,54% 16,59% 16,78% 17,12% 15,32% 16,09% 16,34%
Valor afegit (=) 27,46% 28,17% 24,16% 29,30% 28,99% 29,79% 29,90% 30,40% 30,61% 30,95% 30,98% 31,46%
Despeses de personal (-) 21,88% 24,57% 24,19% 21,11% 24,38% 23,40% 25,36% 27,04% 27,46% 24,34% 26,54% 27,31%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 3,26% 3,77% 4,06% 3,05% 3,57% 3,74% 2,68% 3,29% 3,52% 2,28% 2,80% 3,09%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 2,32% -0,17% -4,08% 5,13% 1,05% 2,65% 1,86% 0,07% -0,36% 4,32% 1,64% 1,06%
Ingressos financers (+) 2,53% 2,28% 4,54% 3,01% 2,72% 1,88% 0,46% 0,58% 0,60% 0,45% 0,55% 0,55%
Despeses financeres (-) 2,02% 2,83% 3,19% 1,63% 2,26% 2,87% 1,82% 2,24% 1,85% 1,42% 2,25% 1,76%
BAI (=) 2,83% -0,73% -2,73% 6,51% 1,51% 1,65% 0,49% -1,59% -1,61% 3,35% -0,06% -0,16%
Impost sobre beneficis (-) 1,00% -1,23% 0,40% 1,67% 0,48% 0,55% 0,20% -0,20% -0,16% 0,68% 0,00% -0,03%
Resultat de l'exercici (=) 1,84% 0,51% -3,12% 4,84% 1,03% 1,10% 0,30% -1,39% -1,45% 2,66% -0,06% -0,13%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
129
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,60 1,57 1,52 1,70 1,70 1,53 1,67 1,63 1,74 1,77 1,74 1,79
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,23 1,22 1,18 1,31 1,32 1,17 1,02 0,97 1,06 1,07 1,02 1,06
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,50 0,45 0,39 0,57 0,53 0,42 0,39 0,38 0,43 0,43 0,41 0,44
Fons de maniobra / Vendes 0,23 0,23 0,21 0,25 0,27 0,20 0,26 0,27 0,29 0,27 0,28 0,29
Fons de maniobra / Total actiu 0,18 0,17 0,15 0,21 0,19 0,15 0,23 0,22 0,24 0,27 0,26 0,27
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,53 0,52 0,50 0,47 0,47 0,45 0,52 0,52 0,51 0,51 0,52 0,51
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,58 0,57 0,59 0,64 0,57 0,64 0,65 0,66 0,64 0,69 0,68 0,66
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,20 0,14 0,03 0,37 0,17 0,17 0,14 0,09 0,09 0,27 0,13 0,14
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 1,15 -0,06 -1,28 3,15 0,46 0,92 1,02 0,03 -0,20 3,04 0,73 0,60
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,08 0,10 0,10 0,08 0,08 0,10 0,09 0,10 0,08 0,08 0,11 0,09
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,79 0,71 0,74 0,82 0,72 0,75 0,88 0,81 0,81 1,01 0,91 0,91
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 1,55 1,32 1,34 1,66 1,33 1,33 2,04 1,81 1,84 2,69 2,32 2,29
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 1,61 1,55 1,64 1,62 1,55 1,70 1,56 1,45 1,45 1,61 1,50 1,51
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 3,62 3,54 3,72 3,57 3,44 3,57 2,12 1,88 1,93 2,19 1,91 1,93
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 100,96 103,07 98,12 102,14 106,14 102,24 171,81 194,22 188,99 166,98 190,77 188,72
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 103,70 115,69 116,53 97,85 110,19 106,16 87,72 91,11 90,76 81,46 85,07 83,79
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 86,24 90,20 89,28 80,67 85,65 78,51 98,53 105,36 104,83 95,25 102,89 102,77
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,43 0,40 0,39 0,42 0,38 0,36 0,60 0,61 0,60 0,63 0,64 0,64
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,02 0,00 -0,03 0,04 0,01 0,02 0,02 0,000 -0,003 0,04 0,01 0,01
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,03 0,01 -0,05 0,07 0,01 0,02 0,01 -0,02 -0,02 0,05 -0,001 -0,002
Flux de caixa / Actiu 0,04 0,03 0,01 0,06 0,03 0,04 0,03 0,02 0,02 0,05 0,02 0,03
Flux de caixa / Vendes 0,05 0,04 0,01 0,08 0,05 0,05 0,03 0,02 0,02 0,05 0,03 0,03
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 172,13 150,42 149,35 174,44 147,98 146,06 107,99 100,72 101,10 110,02 101,99 99,82
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 3,17 0,76 -4,67 8,44 1,52 1,61 0,32 -1,40 -1,47 2,93 -0,06 -0,13
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 37,66 36,96 36,12 36,83 36,07 34,18 27,39 27,24 27,76 26,78 27,07 27,26
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
130
Sector:Fabricació d'articles de joieria, bijuteria i similars
Codi CNAE 32.1 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 12 12 12 9 9 9 373 373 373 222 222 222
Total del balanç (dades en milers d'euros) 281.486 266.056 250.370 253.405 236.738 216.718 289.255 290.053 294.422 207.631 201.895 202.606
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 227.465 237.848 217.212 191.317 185.846 169.557 204.299 236.995 270.658 159.148 158.622 164.564
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 38,29% 32,66% 33,59% 38,66% 32,84% 35,24% 36,47% 36,62% 35,94% 35,00% 35,39% 34,17%
Actiu corrent 61,71% 67,34% 66,41% 61,34% 67,16% 64,76% 63,53% 63,38% 64,06% 65,00% 64,61% 65,83%
Existències 23,59% 22,57% 23,49% 21,97% 20,90% 19,68% 30,93% 29,40% 29,61% 27,51% 26,31% 26,84%
Realitzable 16,96% 16,14% 15,43% 17,14% 16,41% 14,56% 19,87% 21,20% 21,40% 22,44% 23,78% 24,07%
Disponible 21,16% 28,64% 27,50% 22,22% 29,86% 30,52% 12,73% 12,77% 13,05% 15,05% 14,52% 14,92%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 67,52% 66,92% 66,08% 69,79% 68,93% 69,52% 48,38% 48,73% 48,85% 57,04% 55,24% 53,94%
Passiu no corrent 11,08% 13,23% 12,98% 11,64% 14,29% 14,30% 18,65% 19,14% 18,68% 15,32% 16,18% 16,96%
Deutes financeres a llarg termini 2,95% 3,82% 3,53% 2,83% 3,97% 3,62% 10,93% 12,21% 12,15% 11,33% 12,77% 13,06%
D'altres deutes a llarg termini 8,13% 9,41% 9,45% 8,81% 10,33% 10,68% 7,71% 6,93% 6,52% 3,99% 3,41% 3,89%
Passiu corrent 21,40% 19,85% 20,94% 18,57% 16,78% 16,17% 32,97% 32,13% 32,48% 27,64% 28,58% 29,11%
Creditors comercials 5,67% 5,77% 7,52% 3,76% 3,65% 4,20% 8,44% 8,56% 9,55% 8,28% 8,65% 9,49%
Deutes financeres a curt termini 9,72% 7,42% 8,15% 8,70% 5,92% 6,29% 6,11% 5,71% 6,56% 6,39% 5,97% 6,57%
D'altres deutes a curt termini 6,01% 6,66% 5,27% 6,11% 7,21% 5,68% 18,42% 17,86% 16,37% 12,97% 13,96% 13,05%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 113.454 126.350 113.849 108.381 119.272 105.293 88.390 90.624 92.977 77.588 72.733 74.414
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 35.650 29.923 29.244 29.213 23.416 21.471 49.312 51.982 55.095 36.789 37.826 39.774
Nombre d'empleats 1.026 1.014 985 875 861 832 2.147 2.169 2.270 1.526 1.478 1.504
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 99,76% 99,71% 99,53% 99,79% 99,70% 99,49% 99,03% 99,18% 99,15% 99,13% 99,17% 99,06%
D'altres ingressos d'explotació (+) 0,24% 0,29% 0,47% 0,21% 0,30% 0,51% 0,97% 0,82% 0,85% 0,87% 0,83% 0,94%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 60,05% 61,11% 58,37% 56,40% 54,73% 52,83% 51,38% 57,40% 61,06% 50,91% 53,32% 53,76%
Marge brut (=) 39,95% 38,89% 41,63% 43,60% 45,27% 47,17% 48,62% 42,60% 38,94% 49,09% 46,68% 46,24%
Altres despeses d'explotació (-) 11,49% 12,81% 12,85% 12,79% 13,69% 14,08% 14,49% 13,67% 12,67% 13,11% 13,89% 13,33%
Valor afegit (=) 28,45% 26,08% 28,78% 30,82% 31,58% 33,09% 34,13% 28,94% 26,26% 35,98% 32,79% 32,91%
Despeses de personal (-) 17,80% 16,74% 17,23% 18,60% 18,93% 19,28% 29,85% 25,74% 23,33% 27,27% 26,72% 26,33%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 1,59% 1,42% 1,42% 1,56% 1,54% 1,51% 2,68% 2,45% 2,21% 2,29% 2,43% 2,34%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 9,06% 7,92% 10,13% 10,66% 11,12% 12,31% 1,59% 0,74% 0,72% 6,42% 3,64% 4,25%
Ingressos financers (+) 1,60% 2,06% 1,28% 1,83% 1,13% 1,57% 0,43% 0,70% 0,52% 0,41% 0,40% 0,53%
Despeses financeres (-) 1,34% 1,92% 1,88% 0,95% 2,00% 1,75% 2,20% 1,81% 1,94% 1,81% 1,99% 2,32%
BAI (=) 9,32% 8,06% 9,52% 11,54% 10,25% 12,13% -0,17% -0,37% -0,70% 5,02% 2,06% 2,45%
Impost sobre beneficis (-) 2,94% 2,33% 2,77% 3,69% 2,96% 3,54% 0,54% 0,27% 0,52% 0,82% 0,45% 0,68%
Resultat de l'exercici (=) 6,37% 5,73% 6,75% 7,85% 7,28% 8,59% -0,71% -0,63% -1,22% 4,19% 1,61% 1,77%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
131
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 2,88 3,39 3,17 3,30 4,00 4,00 1,93 1,97 1,97 2,35 2,26 2,26
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,78 2,26 2,05 2,12 2,76 2,79 0,99 1,06 1,06 1,36 1,34 1,34
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,99 1,44 1,31 1,20 1,78 1,89 0,39 0,40 0,40 0,54 0,51 0,51
Fons de maniobra / Vendes 0,50 0,53 0,52 0,57 0,64 0,62 0,43 0,38 0,34 0,49 0,46 0,45
Fons de maniobra / Total actiu 0,40 0,47 0,45 0,43 0,50 0,49 0,31 0,31 0,32 0,37 0,36 0,37
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,32 0,33 0,34 0,30 0,31 0,30 0,52 0,51 0,51 0,43 0,45 0,46
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,66 0,60 0,62 0,61 0,54 0,53 0,64 0,63 0,63 0,64 0,64 0,63
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,51 0,57 0,61 0,62 0,70 0,80 0,08 0,08 0,05 0,28 0,17 0,17
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 6,74 4,13 5,39 11,27 5,56 7,05 0,72 0,41 0,37 3,55 1,83 1,83
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,09 0,15 0,14 0,06 0,16 0,14 0,09 0,08 0,10 0,08 0,08 0,10
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,81 0,89 0,87 0,75 0,79 0,78 0,71 0,82 0,92 0,77 0,79 0,81
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 2,11 2,74 2,58 1,95 2,39 2,22 1,94 2,23 2,56 2,19 2,22 2,38
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 1,31 1,33 1,31 1,23 1,17 1,21 1,11 1,29 1,44 1,18 1,22 1,23
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 2,06 2,42 2,16 1,94 2,06 2,10 1,17 1,59 1,90 1,42 1,59 1,63
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 177,43 150,76 169,29 188,32 177,53 173,78 311,06 228,85 192,51 257,35 229,22 224,39
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 76,59 65,88 64,92 82,89 76,28 67,94 102,68 94,70 84,95 106,88 110,45 108,17
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 42,68 38,53 54,17 32,23 30,99 37,11 84,90 66,64 62,07 77,43 75,41 79,29
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,33 0,36 0,49 0,22 0,22 0,29 0,42 0,40 0,45 0,37 0,36 0,39
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,07 0,07 0,09 0,08 0,09 0,10 0,01 0,01 0,01 0,05 0,03 0,03
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,08 0,08 0,09 0,08 0,08 0,10 -0,01 -0,01 -0,02 0,06 0,02 0,03
Flux de caixa / Actiu 0,06 0,06 0,07 0,07 0,07 0,08 0,01 0,01 0,01 0,05 0,03 0,03
Flux de caixa / Vendes 0,08 0,07 0,08 0,09 0,09 0,10 0,02 0,02 0,01 0,06 0,04 0,04
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 221,70 234,56 220,52 218,65 215,85 203,79 95,16 109,26 119,23 104,29 107,32 109,42
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 14,13 13,45 14,88 17,16 15,72 17,51 -0,68 -0,69 -1,45 4,37 1,72 1,94
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 39,46 39,27 38,00 40,67 40,85 39,28 28,41 28,13 27,81 28,44 28,67 28,81
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
132
Sector:Fabricació d'articles d'esport
Codi CNAE 32.3 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 3 3 3 3 3 3 67 67 67 49 49 49
Total del balanç (dades en milers d'euros) 75.182 65.553 64.014 75.182 65.553 64.014 82.862 79.021 79.500 73.423 71.000 71.709
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 83.880 82.274 81.273 83.880 82.274 81.273 70.367 63.984 59.748 64.127 57.071 52.758
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 30,48% 31,79% 32,37% 30,48% 31,79% 32,37% 33,29% 35,55% 36,10% 33,23% 35,53% 36,07%
Actiu corrent 69,52% 68,21% 67,63% 69,52% 68,21% 67,63% 66,71% 64,45% 63,90% 66,77% 64,47% 63,93%
Existències 30,65% 31,50% 33,78% 30,65% 31,50% 33,78% 31,66% 28,73% 30,86% 30,32% 27,69% 30,21%
Realitzable 20,27% 28,89% 26,48% 20,27% 28,89% 26,48% 26,91% 25,43% 20,55% 27,78% 26,06% 20,51%
Disponible 18,59% 7,83% 7,37% 18,59% 7,83% 7,37% 8,14% 10,29% 12,49% 8,67% 10,72% 13,20%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 59,75% 64,53% 61,65% 59,75% 64,53% 61,65% 40,99% 44,03% 46,01% 45,65% 47,33% 48,13%
Passiu no corrent 10,60% 3,84% 5,24% 10,60% 3,84% 5,24% 19,94% 21,95% 23,02% 18,85% 21,53% 22,96%
Deutes financeres a llarg termini 10,38% 3,60% 4,99% 10,38% 3,60% 4,99% 13,04% 15,05% 16,41% 12,99% 15,06% 16,08%
D'altres deutes a llarg termini 0,22% 0,25% 0,25% 0,22% 0,25% 0,25% 6,90% 6,90% 6,61% 5,86% 6,47% 6,88%
Passiu corrent 29,65% 31,63% 33,11% 29,65% 31,63% 33,11% 39,07% 34,02% 30,97% 35,50% 31,14% 28,91%
Creditors comercials 11,74% 14,22% 14,61% 11,74% 14,22% 14,61% 12,56% 10,12% 10,56% 13,15% 9,89% 10,15%
Deutes financeres a curt termini 10,90% 9,31% 10,90% 10,90% 9,31% 10,90% 10,09% 7,60% 7,99% 8,30% 7,05% 7,53%
D'altres deutes a curt termini 7,00% 8,10% 7,60% 7,00% 8,10% 7,60% 16,42% 16,31% 12,42% 14,05% 14,20% 11,22%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 29.973 23.981 22.101 29.973 23.981 22.101 22.900 24.044 26.177 22.962 23.662 25.112
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 15.998 8.461 10.173 15.998 8.461 10.173 19.169 17.895 19.395 15.630 15.700 16.929
Nombre d'empleats 340 350 350 340 350 350 622 591 546 525 501 472
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 99,87% 99,25% 99,32% 99,87% 99,25% 99,32% 98,26% 98,45% 98,90% 98,12% 98,30% 98,78%
D'altres ingressos d'explotació (+) 0,13% 0,75% 0,68% 0,13% 0,75% 0,68% 1,74% 1,55% 1,10% 1,88% 1,70% 1,22%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 60,00% 57,61% 59,47% 60,00% 57,61% 59,47% 53,83% 47,56% 49,91% 53,61% 47,49% 49,01%
Marge brut (=) 40,00% 42,39% 40,53% 40,00% 42,39% 40,53% 46,17% 52,44% 50,09% 46,39% 52,51% 50,99%
Altres despeses d'explotació (-) 14,54% 16,28% 17,04% 14,54% 16,28% 17,04% 17,60% 21,95% 18,85% 18,03% 21,63% 19,64%
Valor afegit (=) 25,46% 26,11% 23,49% 25,46% 26,11% 23,49% 28,56% 30,49% 31,24% 28,36% 30,88% 31,34%
Despeses de personal (-) 16,99% 17,38% 16,82% 16,99% 17,38% 16,82% 24,03% 25,53% 26,51% 22,16% 24,89% 26,61%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 3,64% 3,64% 3,73% 3,64% 3,64% 3,73% 3,00% 3,64% 3,54% 2,48% 3,05% 3,06%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 4,83% 5,09% 2,93% 4,83% 5,09% 2,93% 1,53% 1,32% 1,20% 3,72% 2,93% 1,67%
Ingressos financers (+) 0,31% 0,33% 0,24% 0,31% 0,33% 0,24% 0,37% 0,47% 0,48% 0,39% 0,53% 0,54%
Despeses financeres (-) 0,51% 0,80% 0,87% 0,51% 0,80% 0,87% 1,77% 2,01% 2,46% 1,56% 1,95% 2,45%
BAI (=) 4,63% 4,62% 2,30% 4,63% 4,62% 2,30% 0,13% -0,23% -0,78% 2,55% 1,52% -0,24%
Impost sobre beneficis (-) 1,06% 0,94% 0,53% 1,06% 0,94% 0,53% 0,10% 0,50% 0,02% 0,47% 0,71% 0,12%
Resultat de l'exercici (=) 3,57% 3,68% 1,77% 3,57% 3,68% 1,77% 0,03% -0,72% -0,80% 2,08% 0,80% -0,36%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
133
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 2,34 2,16 2,04 2,34 2,16 2,04 1,71 1,89 2,06 1,88 2,07 2,21
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,31 1,16 1,02 1,31 1,16 1,02 0,90 1,05 1,07 1,03 1,18 1,17
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,63 0,25 0,22 0,63 0,25 0,22 0,21 0,30 0,40 0,24 0,34 0,46
Fons de maniobra / Vendes 0,36 0,29 0,27 0,36 0,29 0,27 0,33 0,38 0,44 0,36 0,41 0,48
Fons de maniobra / Total actiu 0,40 0,37 0,35 0,40 0,37 0,35 0,28 0,30 0,33 0,31 0,33 0,35
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,40 0,35 0,38 0,40 0,35 0,38 0,59 0,56 0,54 0,54 0,53 0,52
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,74 0,89 0,86 0,74 0,89 0,86 0,66 0,61 0,57 0,65 0,59 0,56
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,38 0,71 0,44 0,38 0,71 0,44 0,11 0,10 0,08 0,19 0,14 0,08
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 9,52 6,33 3,36 9,52 6,33 3,36 0,86 0,65 0,49 2,39 1,51 0,68
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,03 0,08 0,07 0,03 0,08 0,07 0,07 0,07 0,08 0,06 0,07 0,08
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 1,12 1,26 1,27 1,12 1,26 1,27 0,85 0,81 0,75 0,87 0,80 0,74
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 3,66 3,95 3,92 3,66 3,95 3,92 2,55 2,28 2,08 2,63 2,26 2,04
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 1,60 1,84 1,88 1,60 1,84 1,88 1,27 1,26 1,18 1,31 1,25 1,15
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 2,18 2,30 2,24 2,18 2,30 2,24 1,44 1,34 1,22 1,54 1,38 1,19
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 167,14 158,99 163,28 167,14 158,99 163,28 252,76 272,31 300,29 236,33 264,79 305,77
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 66,31 84,01 76,13 66,31 84,01 76,13 115,68 114,62 99,82 116,09 118,33 101,78
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 64,04 71,76 70,62 64,04 71,76 70,62 100,25 95,89 102,78 102,48 94,55 102,79
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,58 0,49 0,55 0,58 0,49 0,55 0,47 0,40 0,51 0,47 0,38 0,50
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,05 0,06 0,04 0,05 0,06 0,04 0,01 0,01 0,01 0,03 0,02 0,01
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,07 0,07 0,04 0,07 0,07 0,04 0,00001 -0,01 -0,01 0,04 0,01 -0,01
Flux de caixa / Actiu 0,08 0,09 0,07 0,08 0,09 0,07 0,03 0,02 0,02 0,04 0,03 0,02
Flux de caixa / Vendes 0,07 0,07 0,05 0,07 0,07 0,05 0,03 0,03 0,03 0,05 0,04 0,03
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 246,71 235,07 232,21 246,71 235,07 232,21 113,13 108,26 109,43 122,15 113,91 111,78
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 8,81 8,65 4,10 8,81 8,65 4,10 0,03 -0,78 -0,88 2,54 0,91 -0,40
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 41,92 40,86 39,06 41,92 40,86 39,06 27,18 27,64 29,01 27,07 28,36 29,75
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
134
Sector:Fabricació de jocs i joguines
Codi CNAE 32.4 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 10 10 10 8 8 8 106 106 106 78 78 78
Total del balanç (dades en milers d'euros) 360.424 346.909 329.241 329.712 315.104 294.392 172.408 168.321 166.360 131.560 123.871 121.173
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 293.145 288.699 300.150 270.964 265.266 273.764 137.434 131.186 134.483 109.703 100.367 105.169
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 46,86% 45,63% 46,69% 48,56% 47,07% 48,66% 31,80% 30,55% 32,75% 28,23% 26,95% 29,58%
Actiu corrent 53,14% 54,37% 53,31% 51,44% 52,93% 51,34% 68,20% 69,45% 67,25% 71,77% 73,05% 70,42%
Existències 19,21% 18,40% 19,56% 18,39% 17,77% 18,98% 30,06% 29,75% 31,32% 29,41% 28,52% 29,37%
Realitzable 20,63% 21,94% 24,26% 19,28% 20,70% 23,62% 22,34% 24,22% 23,43% 23,18% 25,46% 25,57%
Disponible 13,30% 14,03% 9,48% 13,78% 14,45% 8,74% 15,79% 15,48% 12,50% 19,17% 19,07% 15,47%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 40,46% 42,01% 44,02% 37,63% 38,37% 40,22% 55,42% 54,70% 53,32% 60,66% 59,29% 57,77%
Passiu no corrent 5,27% 20,40% 22,51% 5,63% 22,29% 24,97% 10,91% 11,50% 13,61% 9,52% 10,31% 11,68%
Deutes financeres a llarg termini 2,19% 6,88% 7,78% 2,26% 7,41% 8,49% 7,44% 7,73% 9,35% 5,34% 5,98% 7,10%
D'altres deutes a llarg termini 3,08% 13,52% 14,73% 3,37% 14,88% 16,47% 3,48% 3,76% 4,26% 4,18% 4,33% 4,58%
Passiu corrent 54,27% 37,59% 33,47% 56,75% 39,34% 34,81% 33,67% 33,81% 33,07% 29,83% 30,39% 30,55%
Creditors comercials 17,70% 13,12% 11,56% 18,33% 13,72% 11,60% 9,13% 9,10% 9,97% 8,16% 8,68% 9,75%
Deutes financeres a curt termini 10,36% 6,99% 6,13% 10,40% 7,11% 6,32% 11,46% 11,14% 10,49% 10,55% 9,29% 9,23%
D'altres deutes a curt termini 26,21% 17,48% 15,78% 28,02% 18,51% 16,89% 13,08% 13,57% 12,61% 11,11% 12,42% 11,56%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) -4.077 58.199 65.327 -17.491 42.814 48.652 59.527 59.994 56.864 55.179 52.841 48.311
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 45.231 48.114 45.802 41.739 45.748 43.615 32.574 31.771 32.999 20.904 18.922 19.793
Nombre d'empleats 1.044 1.052 1.052 931 944 944 919 935 927 679 701 699
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 97,76% 97,50% 97,89% 98,04% 97,78% 98,35% 98,79% 98,07% 98,52% 98,65% 98,09% 98,65%
D'altres ingressos d'explotació (+) 2,24% 2,50% 2,11% 1,96% 2,22% 1,65% 1,21% 1,93% 1,48% 1,35% 1,91% 1,35%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 50,87% 47,19% 49,06% 50,48% 47,00% 47,98% 57,15% 53,55% 53,59% 57,34% 52,58% 54,41%
Marge brut (=) 49,13% 52,81% 50,94% 49,52% 53,00% 52,02% 42,85% 46,45% 46,41% 42,66% 47,42% 45,59%
Altres despeses d'explotació (-) 24,85% 28,05% 24,86% 24,24% 27,86% 25,47% 16,08% 18,98% 19,15% 14,49% 20,43% 19,14%
Valor afegit (=) 24,28% 24,76% 26,08% 25,28% 25,13% 26,55% 26,76% 27,47% 27,25% 28,17% 26,99% 26,45%
Despeses de personal (-) 15,40% 15,82% 15,13% 14,77% 15,29% 14,64% 19,92% 20,54% 20,33% 18,25% 19,34% 18,69%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 4,86% 5,18% 5,13% 4,82% 5,11% 5,09% 2,40% 2,65% 2,71% 1,74% 2,02% 1,94%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 4,02% 3,77% 5,81% 5,69% 4,74% 6,81% 4,45% 4,28% 4,20% 8,17% 5,63% 5,82%
Ingressos financers (+) 1,14% 1,31% 1,50% 1,21% 1,41% 1,59% 1,49% 0,80% 1,24% 1,76% 0,90% 1,47%
Despeses financeres (-) 3,38% 3,04% 2,77% 3,62% 3,29% 3,02% 1,60% 1,73% 1,83% 1,31% 1,46% 1,47%
BAI (=) 1,78% 2,04% 4,55% 3,28% 2,86% 5,39% 4,34% 3,34% 3,62% 8,61% 5,07% 5,82%
Impost sobre beneficis (-) 0,36% 0,42% 1,45% 0,78% 0,46% 1,72% 1,05% 0,96% 0,87% 1,87% 1,39% 1,30%
Resultat de l'exercici (=) 1,43% 1,62% 3,10% 2,51% 2,39% 3,67% 3,29% 2,39% 2,74% 6,74% 3,68% 4,52%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
135
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 0,98 1,45 1,59 0,91 1,35 1,47 2,03 2,05 2,03 2,41 2,40 2,31
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,63 0,96 1,01 0,58 0,89 0,93 1,13 1,17 1,09 1,42 1,47 1,34
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,25 0,37 0,28 0,24 0,37 0,25 0,47 0,46 0,38 0,64 0,63 0,51
Fons de maniobra / Vendes -0,01 0,20 0,22 -0,06 0,16 0,18 0,43 0,46 0,42 0,50 0,53 0,46
Fons de maniobra / Total actiu -0,01 0,17 0,20 -0,05 0,14 0,17 0,35 0,36 0,34 0,42 0,43 0,40
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,60 0,58 0,56 0,62 0,62 0,60 0,45 0,45 0,47 0,39 0,41 0,42
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,91 0,65 0,60 0,91 0,64 0,58 0,76 0,75 0,71 0,76 0,75 0,72
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,41 0,41 0,54 0,48 0,44 0,55 0,24 0,21 0,22 0,45 0,30 0,34
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 1,19 1,24 2,10 1,57 1,44 2,26 2,78 2,47 2,30 6,22 3,85 3,97
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,22 0,18 0,18 0,23 0,19 0,19 0,07 0,07 0,07 0,07 0,08 0,08
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,81 0,83 0,91 0,82 0,84 0,93 0,80 0,78 0,81 0,83 0,81 0,87
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 1,74 1,82 1,95 1,69 1,79 1,91 2,51 2,55 2,47 2,95 3,01 2,93
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 1,53 1,53 1,71 1,60 1,59 1,81 1,17 1,12 1,20 1,16 1,11 1,23
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 2,15 2,13 2,29 2,26 2,23 2,35 1,52 1,40 1,38 1,63 1,49 1,61
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 169,48 170,97 159,63 161,80 163,94 155,24 240,86 260,19 263,84 224,51 244,37 227,03
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 92,56 96,21 97,14 85,61 89,77 92,71 102,30 113,43 105,79 101,48 114,71 107,55
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 156,10 121,94 94,35 161,24 126,52 94,93 73,13 79,56 84,02 62,32 74,36 75,38
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,86 0,60 0,48 0,95 0,66 0,49 0,41 0,38 0,43 0,35 0,34 0,38
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,03 0,03 0,05 0,05 0,04 0,06 0,04 0,03 0,03 0,07 0,05 0,05
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,03 0,03 0,06 0,05 0,05 0,08 0,05 0,03 0,04 0,09 0,05 0,07
Flux de caixa / Actiu 0,05 0,06 0,08 0,06 0,06 0,08 0,05 0,04 0,04 0,07 0,05 0,06
Flux de caixa / Vendes 0,06 0,07 0,08 0,07 0,08 0,09 0,06 0,05 0,05 0,08 0,06 0,06
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 280,79 274,43 285,31 291,05 281,00 290,00 149,55 140,31 145,07 161,57 143,18 150,46
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 4,00 4,45 8,84 7,30 6,73 10,63 4,92 3,35 3,98 10,89 5,27 6,80
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 43,23 43,40 43,18 42,99 42,96 42,47 29,79 28,81 29,50 29,49 27,69 28,12
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
136
Sector: Fabricació d'instruments i subministraments mèdics i odontològics
Codi CNAE 32.5 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 20 20 20 20 20 20 331 331 331 258 258 258
Total del balanç (dades en milers d'euros) 1.062.008 1.011.284 984.954 1.062.008 1.011.284 984.954 284.007 243.695 229.389 209.896 194.186 182.844
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 936.462 905.735 943.889 936.462 905.735 943.889 256.196 239.612 232.437 228.568 211.527 204.191
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 38,73% 37,26% 37,18% 38,73% 37,26% 37,18% 38,46% 40,86% 41,06% 36,78% 35,02% 36,13%
Actiu corrent 61,27% 62,74% 62,82% 61,27% 62,74% 62,82% 61,54% 59,14% 58,94% 63,22% 64,98% 63,87%
Existències 14,83% 14,44% 15,85% 14,83% 14,44% 15,85% 12,74% 14,56% 14,46% 14,57% 14,94% 14,62%
Realitzable 30,77% 36,95% 34,53% 30,77% 36,95% 34,53% 23,21% 26,27% 26,20% 27,10% 29,67% 29,48%
Disponible 15,67% 11,35% 12,44% 15,67% 11,35% 12,44% 25,59% 18,31% 18,28% 21,55% 20,37% 19,77%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 65,02% 67,12% 64,90% 65,02% 67,12% 64,90% 57,83% 49,49% 48,33% 55,95% 51,51% 49,99%
Passiu no corrent 7,50% 7,96% 7,22% 7,50% 7,96% 7,22% 16,42% 20,51% 20,83% 16,13% 17,91% 18,37%
Deutes financeres a llarg termini 3,56% 3,24% 3,58% 3,56% 3,24% 3,58% 8,41% 10,53% 11,02% 10,09% 11,22% 11,50%
D'altres deutes a llarg termini 3,95% 4,72% 3,64% 3,95% 4,72% 3,64% 8,01% 9,98% 9,80% 6,03% 6,70% 6,87%
Passiu corrent 27,48% 24,92% 27,88% 27,48% 24,92% 27,88% 25,75% 30,00% 30,84% 27,92% 30,57% 31,64%
Creditors comercials 5,85% 5,45% 5,61% 5,85% 5,45% 5,61% 8,56% 12,10% 11,63% 10,23% 13,58% 12,79%
Deutes financeres a curt termini 5,33% 8,23% 7,44% 5,33% 8,23% 7,44% 4,10% 4,47% 4,83% 4,72% 4,82% 4,99%
D'altres deutes a curt termini 16,30% 11,24% 14,83% 16,30% 11,24% 14,83% 13,09% 13,43% 14,39% 12,96% 12,17% 13,86%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 358.848 382.462 344.148 358.848 382.462 344.148 101.663 71.024 64.447 74.106 66.817 58.942
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 94.344 115.912 108.531 94.344 115.912 108.531 35.516 36.545 36.363 31.102 31.134 30.155
Nombre d'empleats 4.106 4.129 4.301 4.106 4.129 4.301 2.840 2.759 2.743 2.408 2.305 2.285
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 98,59% 98,43% 98,74% 98,59% 98,43% 98,74% 98,26% 99,09% 98,89% 98,59% 99,27% 99,17%
D'altres ingressos d'explotació (+) 1,41% 1,57% 1,26% 1,41% 1,57% 1,26% 1,74% 0,91% 1,11% 1,41% 0,73% 0,83%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 53,24% 51,32% 50,85% 53,24% 51,32% 50,85% 38,60% 38,93% 39,60% 38,28% 39,59% 40,13%
Marge brut (=) 46,76% 48,68% 49,15% 46,76% 48,68% 49,15% 61,40% 61,07% 60,40% 61,72% 60,41% 59,87%
Altres despeses d'explotació (-) 13,30% 15,27% 13,71% 13,30% 15,27% 13,71% 16,89% 17,14% 16,90% 16,96% 16,99% 16,87%
Valor afegit (=) 33,46% 33,41% 35,44% 33,46% 33,41% 35,44% 44,51% 43,93% 43,50% 44,76% 43,42% 43,00%
Despeses de personal (-) 20,78% 20,85% 20,54% 20,78% 20,85% 20,54% 34,69% 36,68% 37,38% 32,80% 34,86% 35,59%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 3,80% 3,88% 3,93% 3,80% 3,88% 3,93% 4,16% 4,05% 3,69% 3,29% 3,19% 3,12%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,16% 0,00% 0,00% 0,16% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 8,88% 8,83% 10,97% 8,88% 8,83% 10,97% 5,67% 3,21% 2,43% 8,67% 5,36% 4,29%
Ingressos financers (+) 2,20% 1,61% 1,01% 2,20% 1,61% 1,01% 0,45% 0,26% 0,39% 0,48% 0,25% 0,30%
Despeses financeres (-) 0,95% 1,66% 1,64% 0,95% 1,66% 1,64% 1,09% 1,01% 1,16% 1,00% 0,93% 1,09%
BAI (=) 10,12% 8,78% 10,34% 10,12% 8,78% 10,34% 5,02% 2,45% 1,67% 8,15% 4,67% 3,50%
Impost sobre beneficis (-) 2,58% 2,22% 2,71% 2,58% 2,22% 2,71% 0,87% 0,64% 0,69% 1,34% 1,02% 0,91%
Resultat de l'exercici (=) 7,54% 6,56% 7,63% 7,54% 6,56% 7,63% 4,15% 1,81% 0,98% 6,80% 3,65% 2,59%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
137
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 2,23 2,52 2,25 2,23 2,52 2,25 2,39 1,97 1,91 2,26 2,13 2,02
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,69 1,94 1,68 1,69 1,94 1,68 1,90 1,49 1,44 1,74 1,64 1,56
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,57 0,46 0,45 0,57 0,46 0,45 0,99 0,61 0,59 0,77 0,67 0,62
Fons de maniobra / Vendes 0,38 0,42 0,36 0,38 0,42 0,36 0,40 0,30 0,28 0,32 0,32 0,29
Fons de maniobra / Total actiu 0,34 0,38 0,35 0,34 0,38 0,35 0,36 0,29 0,28 0,35 0,34 0,32
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,35 0,33 0,35 0,35 0,33 0,35 0,42 0,51 0,52 0,44 0,48 0,50
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,79 0,76 0,79 0,79 0,76 0,79 0,61 0,59 0,60 0,63 0,63 0,63
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 1,13 0,82 1,01 1,13 0,82 1,01 0,60 0,38 0,30 0,74 0,47 0,39
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 9,31 5,32 6,69 9,31 5,32 6,69 5,18 3,17 2,10 8,65 5,75 3,95
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,09 0,13 0,14 0,09 0,13 0,14 0,08 0,07 0,07 0,07 0,06 0,07
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,88 0,90 0,96 0,88 0,90 0,96 0,90 0,98 1,01 1,09 1,09 1,12
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 2,28 2,40 2,58 2,28 2,40 2,58 2,35 2,41 2,47 2,96 3,11 3,09
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 1,44 1,43 1,53 1,44 1,43 1,53 1,47 1,66 1,72 1,72 1,68 1,75
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 3,17 3,18 3,07 3,17 3,18 3,07 2,73 2,63 2,78 2,86 2,89 3,07
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 115,28 114,69 118,76 115,28 114,69 118,76 133,51 138,83 131,51 127,60 126,46 119,07
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 127,37 150,57 131,53 127,37 150,57 131,53 93,92 97,52 94,39 90,84 99,42 96,36
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 45,46 43,31 42,00 45,46 43,31 42,00 89,70 115,40 105,76 89,62 114,95 104,13
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,19 0,15 0,16 0,19 0,15 0,16 0,37 0,46 0,44 0,38 0,46 0,43
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,08 0,08 0,11 0,08 0,08 0,11 0,05 0,03 0,02 0,09 0,06 0,05
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,10 0,09 0,11 0,10 0,09 0,11 0,06 0,04 0,02 0,13 0,08 0,06
Flux de caixa / Actiu 0,10 0,09 0,11 0,10 0,09 0,11 0,07 0,06 0,05 0,11 0,07 0,06
Flux de caixa / Vendes 0,11 0,10 0,12 0,11 0,10 0,12 0,08 0,06 0,05 0,10 0,07 0,06
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 228,07 219,36 219,46 228,07 219,36 219,46 90,21 86,85 84,74 94,92 91,77 89,36
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 17,20 14,38 16,73 17,20 14,38 16,73 3,75 1,57 0,83 6,46 3,35 2,32
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 47,40 45,75 45,08 47,40 45,75 45,08 31,29 31,85 31,68 31,13 31,99 31,80
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
138
Sector:Indústries manufactureres n.c.o.p.
Codi CNAE 32.9 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 24 24 24 21 21 21 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 386.445 366.632 349.645 341.585 312.087 286.868 696.233 678.073 662.771 615.071 595.651 576.761
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 451.509 394.330 364.503 375.061 321.814 291.657 602.448 578.582 605.704 540.392 512.996 526.380
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 34,47% 36,87% 39,25% 36,32% 37,36% 39,40% 38,55% 39,87% 38,62% 38,08% 39,72% 39,05%
Actiu corrent 65,53% 63,13% 60,75% 63,68% 62,64% 60,60% 61,45% 60,13% 61,38% 61,92% 60,28% 60,95%
Existències 15,80% 15,99% 14,47% 15,07% 15,56% 14,15% 16,28% 15,80% 16,33% 16,00% 15,84% 16,16%
Realitzable 27,29% 27,07% 29,88% 24,10% 24,44% 27,62% 23,57% 24,40% 25,52% 23,20% 23,93% 24,28%
Disponible 22,44% 20,07% 16,39% 24,51% 22,64% 18,83% 21,59% 19,93% 19,53% 22,72% 20,51% 20,51%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 39,70% 41,28% 45,08% 47,18% 47,12% 49,50% 53,65% 52,53% 51,93% 55,92% 53,56% 52,93%
Passiu no corrent 18,43% 20,24% 18,79% 14,80% 19,91% 18,80% 14,05% 15,56% 16,31% 13,04% 14,84% 15,52%
Deutes financeres a llarg termini 7,58% 5,35% 5,26% 8,09% 5,33% 5,47% 7,87% 9,06% 9,40% 7,55% 8,82% 9,20%
D'altres deutes a llarg termini 10,85% 14,88% 13,54% 6,71% 14,58% 13,33% 6,18% 6,50% 6,91% 5,48% 6,02% 6,32%
Passiu corrent 41,87% 38,48% 36,12% 38,02% 32,97% 31,70% 32,30% 31,91% 31,77% 31,05% 31,60% 31,55%
Creditors comercials 10,56% 9,93% 11,44% 10,30% 10,37% 11,88% 11,81% 12,07% 10,51% 11,32% 12,09% 10,61%
Deutes financeres a curt termini 6,38% 5,82% 6,66% 5,89% 4,16% 5,49% 5,40% 5,90% 5,78% 5,02% 5,58% 5,72%
D'altres deutes a curt termini 24,93% 22,73% 18,02% 21,83% 18,43% 14,34% 15,09% 13,94% 15,48% 14,71% 13,93% 15,23%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 91.416 90.353 86.083 87.625 92.597 82.893 202.917 191.359 196.255 189.897 170.853 169.548
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 53.961 40.955 41.674 47.750 29.613 31.444 92.357 101.442 100.561 77.321 85.788 86.017
Nombre d'empleats 1.987 1.876 1.732 1.372 1.259 1.142 5.546 5.345 5.614 4.709 4.490 4.688
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 97,49% 97,14% 96,66% 99,11% 98,89% 99,22% 97,03% 96,89% 97,67% 96,94% 96,72% 97,59%
D'altres ingressos d'explotació (+) 2,51% 2,86% 3,34% 0,89% 1,11% 0,78% 2,97% 3,11% 2,33% 3,06% 3,28% 2,41%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 54,06% 51,62% 50,46% 56,37% 54,65% 54,71% 47,90% 48,74% 48,52% 47,83% 49,37% 49,23%
Marge brut (=) 45,94% 48,38% 49,54% 43,63% 45,35% 45,29% 52,10% 51,26% 51,48% 52,17% 50,63% 50,77%
Altres despeses d'explotació (-) 19,01% 19,94% 19,40% 17,38% 19,41% 17,59% 15,56% 17,59% 17,79% 15,39% 17,07% 17,91%
Valor afegit (=) 26,93% 28,44% 30,14% 26,25% 25,94% 27,70% 36,54% 33,67% 33,69% 36,78% 33,56% 32,86%
Despeses de personal (-) 17,61% 20,02% 19,57% 14,05% 15,75% 14,88% 28,18% 28,20% 28,15% 26,66% 26,65% 26,95%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 2,93% 3,37% 3,66% 3,00% 3,47% 3,85% 2,90% 2,89% 3,03% 2,83% 2,80% 3,04%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,05% 0,00% 0,00% 0,06% 0,00% 0,00%
BAII (=) 6,39% 5,04% 6,91% 9,19% 6,72% 8,97% 5,50% 2,58% 2,50% 7,34% 4,11% 2,87%
Ingressos financers (+) 0,50% 0,86% 0,40% 0,61% 1,04% 0,48% 0,77% 0,93% 1,26% 0,80% 0,99% 1,40%
Despeses financeres (-) 3,00% 6,33% 3,18% 2,01% 4,18% 1,89% 1,21% 1,40% 1,32% 1,10% 1,29% 1,27%
BAI (=) 3,89% -0,42% 4,14% 7,79% 3,58% 7,56% 5,06% 2,12% 2,44% 7,05% 3,81% 3,00%
Impost sobre beneficis (-) 1,91% 1,14% 1,78% 2,20% 1,67% 2,38% 1,03% 0,54% 0,59% 1,33% 0,86% 0,70%
Resultat de l'exercici (=) 1,98% -1,56% 2,35% 5,58% 1,91% 5,19% 4,03% 1,58% 1,85% 5,72% 2,95% 2,31%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
139
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,56 1,64 1,68 1,67 1,90 1,91 1,90 1,88 1,93 1,99 1,91 1,93
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,19 1,22 1,28 1,28 1,43 1,47 1,40 1,39 1,42 1,48 1,41 1,42
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,54 0,52 0,45 0,64 0,69 0,59 0,67 0,62 0,61 0,73 0,65 0,65
Fons de maniobra / Vendes 0,20 0,23 0,24 0,23 0,29 0,28 0,34 0,33 0,32 0,35 0,33 0,32
Fons de maniobra / Total actiu 0,24 0,25 0,25 0,26 0,30 0,29 0,29 0,28 0,30 0,31 0,29 0,29
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,60 0,59 0,55 0,53 0,53 0,51 0,46 0,47 0,48 0,44 0,46 0,47
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,69 0,66 0,66 0,72 0,62 0,63 0,70 0,67 0,66 0,70 0,68 0,67
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,41 0,17 0,53 0,67 0,58 0,84 0,45 0,25 0,29 0,60 0,34 0,33
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 2,13 0,80 2,18 4,57 1,61 4,75 4,54 1,85 1,90 6,70 3,19 2,26
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,25 0,61 0,28 0,16 0,45 0,18 0,08 0,08 0,08 0,08 0,08 0,08
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 1,17 1,08 1,04 1,10 1,03 1,02 0,87 0,85 0,91 0,88 0,86 0,91
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 3,39 2,92 2,66 3,02 2,76 2,58 2,24 2,14 2,37 2,31 2,17 2,34
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 1,78 1,70 1,72 1,72 1,65 1,68 1,41 1,42 1,49 1,42 1,43 1,50
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 4,00 3,47 3,63 4,11 3,62 3,93 2,55 2,63 2,72 2,63 2,68 2,78
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 91,29 105,13 100,42 88,86 100,80 92,86 143,39 138,69 134,41 138,94 135,96 131,29
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 85,25 91,86 104,63 80,10 86,50 99,17 99,44 104,38 101,93 96,40 101,42 97,10
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 61,05 65,29 79,38 60,77 67,18 77,93 104,01 105,91 86,55 98,30 103,78 86,16
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,39 0,37 0,38 0,43 0,42 0,43 0,50 0,49 0,41 0,49 0,51 0,44
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,07 0,05 0,07 0,10 0,07 0,09 0,05 0,02 0,02 0,06 0,04 0,03
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,06 -0,04 0,05 0,13 0,04 0,11 0,07 0,03 0,03 0,09 0,05 0,04
Flux de caixa / Actiu 0,06 0,02 0,06 0,09 0,06 0,09 0,06 0,04 0,04 0,08 0,05 0,05
Flux de caixa / Vendes 0,05 0,02 0,06 0,09 0,05 0,09 0,07 0,04 0,05 0,09 0,06 0,05
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 227,23 210,20 210,45 273,37 255,61 255,39 108,63 108,25 107,89 114,76 114,25 112,28
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 4,49 -3,28 4,95 15,26 4,87 13,24 4,38 1,71 1,99 6,57 3,37 2,59
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 40,01 42,09 41,18 38,40 40,25 38,00 30,61 30,53 30,38 30,60 30,45 30,26
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
140
Sector:Reparació de productes metàl·lics, maquinària i equip
Codi CNAE 33.1 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 42 42 42 39 39 39 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 2.062.663 1.926.494 1.872.390 2.041.853 1.904.421 1.849.941 1.024.340 949.491 917.550 956.395 875.076 831.705
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 1.153.123 1.031.194 1.045.026 1.118.478 998.706 1.000.803 1.187.687 1.054.570 1.015.718 1.117.932 983.203 941.012
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 19,54% 21,71% 21,43% 19,51% 21,71% 21,46% 34,19% 35,64% 35,73% 33,27% 34,95% 34,99%
Actiu corrent 80,46% 78,29% 78,57% 80,49% 78,29% 78,54% 65,81% 64,36% 64,27% 66,73% 65,05% 65,01%
Existències 23,82% 24,84% 20,71% 23,91% 24,95% 20,84% 12,78% 12,65% 12,90% 12,30% 12,42% 12,61%
Realitzable 34,23% 32,66% 37,80% 34,38% 32,63% 37,74% 30,29% 29,75% 30,51% 30,86% 30,29% 31,34%
Disponible 22,41% 20,79% 20,06% 22,20% 20,72% 19,96% 22,74% 21,96% 20,86% 23,56% 22,34% 21,06%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 18,72% 19,44% 19,33% 18,58% 19,15% 19,05% 52,77% 52,99% 51,85% 54,56% 54,90% 54,02%
Passiu no corrent 32,49% 35,80% 36,22% 32,64% 36,04% 36,50% 12,57% 13,44% 14,25% 11,38% 11,77% 12,35%
Deutes financeres a llarg termini 2,11% 2,45% 2,56% 2,05% 2,43% 2,53% 7,19% 7,24% 7,81% 6,91% 7,09% 7,67%
D'altres deutes a llarg termini 30,38% 33,35% 33,67% 30,59% 33,61% 33,97% 5,38% 6,21% 6,44% 4,48% 4,67% 4,68%
Passiu corrent 48,78% 44,76% 44,44% 48,77% 44,81% 44,44% 34,66% 33,56% 33,91% 34,05% 33,33% 33,63%
Creditors comercials 6,46% 7,31% 6,94% 6,29% 7,11% 6,74% 13,16% 12,24% 12,30% 13,08% 12,47% 12,60%
Deutes financeres a curt termini 1,96% 1,35% 1,17% 1,91% 1,32% 1,17% 4,59% 4,45% 4,14% 4,16% 3,93% 3,70%
D'altres deutes a curt termini 40,36% 36,10% 36,33% 40,57% 36,38% 36,53% 16,90% 16,88% 17,46% 16,82% 16,93% 17,33%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 653.452 645.887 638.953 647.525 637.549 630.689 319.116 292.458 278.600 312.486 277.560 260.998
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 84.011 73.160 69.828 80.787 71.381 68.515 120.694 110.967 109.687 105.784 96.408 94.564
Nombre d'empleats 6.049 5.642 5.675 5.636 5.311 5.160 10.928 9.987 9.631 10.183 9.221 8.784
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 97,79% 98,34% 98,71% 97,73% 98,28% 98,65% 99,21% 99,06% 99,02% 99,26% 99,11% 99,10%
D'altres ingressos d'explotació (+) 2,21% 1,66% 1,29% 2,27% 1,72% 1,35% 0,79% 0,94% 0,98% 0,74% 0,89% 0,90%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 55,28% 56,17% 55,90% 55,66% 56,45% 56,80% 44,63% 42,71% 41,69% 44,36% 42,75% 41,68%
Marge brut (=) 44,72% 43,83% 44,10% 44,34% 43,55% 43,20% 55,37% 57,29% 58,31% 55,64% 57,25% 58,32%
Altres despeses d'explotació (-) 10,92% 11,25% 13,83% 10,82% 11,38% 14,12% 12,83% 14,11% 14,36% 12,67% 13,88% 14,23%
Valor afegit (=) 33,80% 32,58% 30,27% 33,52% 32,17% 29,08% 42,55% 43,18% 43,95% 42,97% 43,36% 44,10%
Despeses de personal (-) 23,14% 24,13% 23,98% 22,37% 23,61% 22,79% 34,32% 35,91% 36,27% 33,89% 35,61% 35,85%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 2,25% 2,45% 2,35% 2,25% 2,47% 2,38% 2,17% 2,26% 2,36% 2,00% 2,07% 2,24%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 8,41% 6,00% 3,95% 8,90% 6,10% 3,91% 6,05% 5,01% 5,33% 7,08% 5,69% 6,01%
Ingressos financers (+) 0,58% 0,52% 0,68% 0,59% 0,52% 0,70% 0,28% 0,47% 0,51% 0,28% 0,45% 0,38%
Despeses financeres (-) 0,88% 0,76% 0,83% 0,86% 0,76% 0,83% 0,89% 1,10% 1,12% 0,77% 0,94% 0,97%
BAI (=) 8,11% 5,76% 3,80% 8,63% 5,86% 3,78% 5,45% 4,38% 4,72% 6,60% 5,20% 5,41%
Impost sobre beneficis (-) 2,52% 1,62% 1,03% 2,62% 1,65% 1,02% 1,27% 1,07% 1,16% 1,44% 1,20% 1,29%
Resultat de l'exercici (=) 5,59% 4,14% 2,77% 6,01% 4,21% 2,76% 4,18% 3,31% 3,56% 5,16% 4,00% 4,12%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
141
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,65 1,75 1,77 1,65 1,75 1,77 1,90 1,92 1,90 1,96 1,95 1,93
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,16 1,19 1,30 1,16 1,19 1,30 1,53 1,54 1,52 1,60 1,58 1,56
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,46 0,46 0,45 0,46 0,46 0,45 0,66 0,65 0,62 0,69 0,67 0,63
Fons de maniobra / Vendes 0,57 0,63 0,61 0,58 0,64 0,63 0,27 0,28 0,27 0,28 0,28 0,28
Fons de maniobra / Total actiu 0,32 0,34 0,34 0,32 0,33 0,34 0,31 0,31 0,30 0,33 0,32 0,31
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,81 0,81 0,81 0,81 0,81 0,81 0,47 0,47 0,48 0,45 0,45 0,46
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,60 0,56 0,55 0,60 0,55 0,55 0,73 0,71 0,70 0,75 0,74 0,73
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 1,08 0,93 0,77 1,14 0,93 0,75 0,63 0,53 0,55 0,76 0,62 0,63
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 9,54 7,87 4,78 10,30 8,03 4,71 6,80 4,56 4,76 9,25 6,04 6,17
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,12 0,11 0,12 0,12 0,11 0,12 0,09 0,10 0,10 0,08 0,10 0,10
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,56 0,54 0,56 0,55 0,52 0,54 1,16 1,11 1,11 1,17 1,12 1,13
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 2,86 2,47 2,60 2,81 2,42 2,52 3,39 3,12 3,10 3,51 3,21 3,23
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 0,69 0,68 0,71 0,68 0,67 0,69 1,76 1,73 1,72 1,75 1,73 1,74
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 1,30 1,21 1,51 1,28 1,19 1,47 4,05 3,75 3,58 4,22 3,87 3,74
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 281,30 301,59 242,31 286,27 307,62 247,49 90,17 97,32 102,04 86,58 94,36 97,63
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 223,49 222,69 247,20 229,07 227,08 254,65 95,35 97,78 100,59 96,38 98,41 101,09
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 76,34 88,71 81,18 75,34 87,69 80,05 92,85 94,14 97,29 92,04 94,76 97,54
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,19 0,22 0,18 0,18 0,22 0,18 0,43 0,41 0,40 0,42 0,41 0,40
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,05 0,03 0,02 0,05 0,03 0,02 0,07 0,06 0,06 0,08 0,06 0,07
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,17 0,11 0,08 0,18 0,12 0,08 0,09 0,07 0,08 0,11 0,08 0,09
Flux de caixa / Actiu 0,04 0,04 0,03 0,05 0,04 0,03 0,07 0,06 0,07 0,08 0,07 0,07
Flux de caixa / Vendes 0,08 0,07 0,05 0,08 0,07 0,05 0,06 0,06 0,06 0,07 0,06 0,06
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 190,63 182,77 184,15 198,45 188,04 193,95 108,68 105,59 105,46 109,78 106,63 107,13
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 10,65 7,57 5,10 11,93 7,92 5,36 4,54 3,49 3,76 5,67 4,26 4,41
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 44,12 44,09 44,16 44,40 44,39 44,21 37,30 37,92 38,25 37,20 37,96 38,40
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
142
Sector:Instal·lació de màquines i equips industrials
Codi CNAE 33.2 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 7 7 7 6 6 6 500 500 500 355 355 355
Total del balanç (dades en milers d'euros) 239.131 256.895 250.698 122.732 121.878 118.983 413.218 403.158 432.329 330.073 314.730 343.506
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 103.904 85.929 101.823 78.725 70.488 86.317 378.286 361.118 383.120 311.032 282.942 302.317
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 45,68% 36,34% 34,74% 21,01% 19,25% 16,47% 37,73% 37,89% 34,60% 36,15% 36,91% 33,85%
Actiu corrent 54,32% 63,66% 65,26% 78,99% 80,75% 83,53% 62,27% 62,11% 65,40% 63,85% 63,09% 66,15%
Existències 11,99% 12,80% 12,29% 8,32% 10,04% 9,17% 13,40% 13,01% 11,60% 12,89% 13,06% 11,06%
Realitzable 19,24% 34,03% 34,19% 34,11% 35,84% 35,31% 28,59% 28,97% 27,91% 29,22% 29,07% 27,71%
Disponible 23,10% 16,83% 18,79% 36,55% 34,87% 39,05% 20,28% 20,13% 25,89% 21,74% 20,96% 27,38%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 26,76% 25,45% 26,40% 43,10% 44,16% 45,52% 47,06% 46,05% 41,50% 47,59% 45,62% 39,78%
Passiu no corrent 38,76% 38,76% 35,72% 10,66% 9,66% 7,90% 16,62% 17,34% 16,46% 16,35% 18,08% 16,55%
Deutes financeres a llarg termini 4,30% 5,26% 2,92% 7,11% 4,77% 4,64% 10,85% 9,53% 9,93% 11,03% 9,83% 9,78%
D'altres deutes a llarg termini 34,47% 33,50% 32,80% 3,55% 4,88% 3,26% 5,76% 7,80% 6,52% 5,33% 8,25% 6,77%
Passiu corrent 34,47% 35,79% 37,88% 46,24% 46,18% 46,58% 36,32% 36,61% 42,05% 36,05% 36,29% 43,67%
Creditors comercials 5,39% 5,78% 4,90% 9,42% 9,76% 7,48% 13,00% 12,73% 11,42% 13,03% 12,26% 10,64%
Deutes financeres a curt termini 2,26% 1,56% 5,75% 3,61% 3,09% 2,48% 4,95% 4,90% 4,58% 4,83% 4,91% 4,84%
D'altres deutes a curt termini 26,82% 28,45% 27,24% 33,21% 33,33% 36,62% 18,37% 18,98% 26,05% 18,18% 19,13% 28,19%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 47.469 71.593 68.650 40.189 42.128 43.961 107.221 102.790 100.946 91.761 84.325 77.203
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 15.668 17.522 21.729 13.155 9.580 8.464 65.287 58.190 62.737 52.358 46.378 50.220
Nombre d'empleats 544 491 475 386 316 276 3.972 3.672 3.581 3.124 2.820 2.686
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 98,75% 99,09% 99,41% 98,51% 98,89% 99,31% 98,29% 98,89% 98,52% 98,53% 98,85% 98,62%
D'altres ingressos d'explotació (+) 1,25% 0,91% 0,59% 1,49% 1,11% 0,69% 1,71% 1,11% 1,48% 1,47% 1,15% 1,38%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 41,29% 41,74% 42,02% 42,17% 40,93% 46,39% 43,48% 44,38% 47,63% 43,42% 44,73% 49,00%
Marge brut (=) 58,71% 58,26% 57,98% 57,83% 59,07% 53,61% 56,52% 55,62% 52,37% 56,58% 55,27% 51,00%
Altres despeses d'explotació (-) 13,92% 11,47% 8,35% 18,39% 17,22% 15,43% 13,44% 13,33% 12,38% 13,06% 12,91% 11,71%
Valor afegit (=) 44,78% 46,79% 49,63% 39,44% 41,85% 38,17% 43,08% 42,29% 40,00% 43,53% 42,36% 39,28%
Despeses de personal (-) 29,64% 30,36% 24,51% 27,72% 24,12% 18,15% 36,31% 36,54% 34,77% 34,38% 35,54% 33,22%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 4,83% 5,88% 5,36% 1,21% 1,37% 1,11% 1,75% 2,02% 1,97% 1,61% 1,94% 1,85%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 10,32% 10,55% 19,76% 10,51% 16,36% 18,91% 5,02% 3,72% 3,26% 7,53% 4,88% 4,22%
Ingressos financers (+) 3,79% 12,17% 1,84% 4,32% 4,23% 2,07% 0,29% 0,41% 0,40% 0,24% 0,34% 0,31%
Despeses financeres (-) 3,94% 7,36% 6,25% 1,10% 2,03% 2,90% 1,91% 1,56% 1,49% 1,91% 1,72% 1,62%
BAI (=) 10,16% 15,36% 15,35% 13,73% 18,55% 18,08% 3,40% 2,57% 2,18% 5,85% 3,50% 2,91%
Impost sobre beneficis (-) 0,60% 2,67% -0,10% 0,79% 3,26% -0,12% 0,86% 0,79% 0,71% 1,19% 0,91% 0,82%
Resultat de l'exercici (=) 9,56% 12,68% 15,45% 12,94% 15,30% 18,19% 2,54% 1,78% 1,47% 4,66% 2,58% 2,09%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
143
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,58 1,78 1,72 1,71 1,75 1,79 1,71 1,70 1,56 1,77 1,74 1,51
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,23 1,42 1,40 1,53 1,53 1,60 1,35 1,34 1,28 1,41 1,38 1,26
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,67 0,47 0,50 0,79 0,76 0,84 0,56 0,55 0,62 0,60 0,58 0,63
Fons de maniobra / Vendes 0,46 0,83 0,67 0,51 0,60 0,51 0,28 0,28 0,26 0,30 0,30 0,26
Fons de maniobra / Total actiu 0,20 0,28 0,27 0,33 0,35 0,37 0,26 0,25 0,23 0,28 0,27 0,22
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,73 0,75 0,74 0,57 0,56 0,54 0,53 0,54 0,59 0,52 0,54 0,60
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,47 0,48 0,51 0,81 0,83 0,86 0,69 0,68 0,72 0,69 0,67 0,73
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,95 0,91 0,98 0,85 1,23 1,97 0,25 0,24 0,21 0,37 0,28 0,24
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 2,62 1,43 3,16 9,58 8,05 6,51 2,63 2,39 2,20 3,93 2,84 2,61
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,26 0,36 0,29 0,07 0,15 0,30 0,11 0,10 0,09 0,11 0,10 0,10
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,43 0,33 0,41 0,64 0,58 0,73 0,92 0,90 0,89 0,94 0,90 0,88
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 0,95 0,92 1,17 3,05 3,00 4,41 2,43 2,36 2,56 2,61 2,44 2,60
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 0,80 0,53 0,62 0,81 0,72 0,87 1,47 1,44 1,36 1,48 1,43 1,33
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 1,50 1,09 1,39 3,25 2,36 3,67 2,97 3,06 3,64 3,17 3,08 3,90
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 243,97 334,71 262,82 112,28 154,86 99,47 122,84 119,44 100,29 114,99 118,50 93,60
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 161,58 371,35 307,22 194,13 226,16 177,67 113,99 118,07 114,97 113,19 118,04 114,90
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 109,72 151,17 104,71 127,09 150,48 81,15 119,22 116,86 98,76 116,29 111,28 90,04
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,28 0,17 0,14 0,28 0,27 0,21 0,45 0,44 0,41 0,45 0,42 0,38
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,04 0,04 0,08 0,07 0,09 0,14 0,05 0,03 0,03 0,07 0,04 0,04
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,16 0,17 0,24 0,19 0,20 0,29 0,05 0,03 0,03 0,09 0,05 0,05
Flux de caixa / Actiu 0,06 0,06 0,08 0,09 0,10 0,14 0,04 0,03 0,03 0,06 0,04 0,03
Flux de caixa / Vendes 0,14 0,19 0,21 0,14 0,17 0,19 0,04 0,04 0,03 0,06 0,05 0,04
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 191,00 175,01 214,36 203,95 223,06 312,74 95,24 98,34 106,99 99,56 100,33 112,55
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 18,26 22,20 33,12 26,39 34,12 56,90 2,42 1,75 1,57 4,64 2,59 2,35
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 56,60 53,14 52,54 56,53 53,80 56,77 34,58 35,94 37,20 34,23 35,66 37,39
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
144
Sector:Producció, transport i distribució d'energia elèctrica
Codi CNAE 35.1 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 286 286 286 185 185 185 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 187.303.391 177.872.264 179.735.969 154.772.024 152.066.816 153.402.440 14.248.222 14.324.908 15.305.303 7.481.701 7.020.567 7.409.428
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 57.987.418 70.224.138 74.099.219 44.117.202 57.102.919 59.047.886 1.921.149 2.445.535 2.670.433 1.263.264 1.463.123 1.415.851
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 86,50% 84,68% 81,19% 87,51% 85,68% 81,28% 84,83% 85,86% 85,34% 82,62% 82,84% 82,35%
Actiu corrent 13,50% 15,32% 18,81% 12,49% 14,32% 18,72% 15,17% 14,14% 14,66% 17,38% 17,16% 17,65%
Existències 1,15% 1,32% 1,66% 1,17% 1,36% 1,76% 0,39% 0,40% 0,59% 0,67% 0,72% 1,03%
Realitzable 5,97% 6,90% 7,49% 5,68% 6,62% 7,13% 4,71% 4,08% 4,46% 5,86% 5,38% 5,63%
Disponible 6,38% 7,09% 9,66% 5,63% 6,34% 9,82% 10,08% 9,66% 9,62% 10,86% 11,06% 10,99%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 40,37% 41,15% 39,07% 46,30% 46,53% 43,97% 22,24% 21,07% 22,13% 37,78% 29,40% 28,49%
Passiu no corrent 40,88% 38,78% 39,22% 36,99% 34,38% 36,15% 53,18% 57,99% 62,13% 43,01% 51,21% 53,37%
Deutes financeres a llarg termini 7,73% 9,58% 10,52% 5,87% 6,29% 7,51% 25,29% 32,42% 36,68% 22,65% 28,27% 32,07%
D'altres deutes a llarg termini 33,14% 29,20% 28,70% 31,12% 28,09% 28,63% 27,89% 25,57% 25,46% 20,36% 22,94% 21,31%
Passiu corrent 18,76% 20,07% 21,71% 16,71% 19,09% 19,89% 24,58% 20,94% 15,74% 19,20% 19,39% 18,14%
Creditors comercials 2,24% 2,11% 2,97% 2,27% 2,05% 2,99% 2,43% 2,32% 1,56% 2,34% 2,37% 2,09%
Deutes financeres a curt termini 2,24% 1,71% 1,39% 1,46% 1,38% 1,18% 13,21% 8,89% 4,78% 7,48% 5,83% 3,55%
D'altres deutes a curt termini 14,28% 16,25% 17,35% 12,98% 15,66% 15,72% 8,94% 9,73% 9,40% 9,38% 11,19% 12,50%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) -9.848.302 -8.450.888 -5.214.904 -6.539.808 -7.256.946 -1.796.191 -1.340.523 -973.479 -164.468 -136.494 -156.777 -36.343
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 18.681.655 20.077.723 21.416.932 11.340.434 11.662.670 13.331.799 5.485.557 5.918.076 6.344.674 2.254.406 2.393.983 2.638.903
Nombre d'empleats 30.893 31.180 32.129 25.271 25.900 26.690 2.326 2.691 2.669 2.163 2.447 2.393
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 98,23% 98,42% 98,41% 98,12% 98,30% 98,23% 98,40% 98,42% 98,56% 97,49% 97,82% 97,99%
D'altres ingressos d'explotació (+) 1,77% 1,58% 1,59% 1,88% 1,70% 1,77% 1,60% 1,58% 1,44% 2,51% 2,18% 2,01%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 62,26% 65,29% 66,03% 59,09% 63,13% 62,03% 14,12% 15,09% 16,90% 15,40% 17,21% 19,20%
Marge brut (=) 37,74% 34,71% 33,97% 40,91% 36,87% 37,97% 85,88% 84,91% 83,10% 84,60% 82,79% 80,80%
Altres despeses d'explotació (-) 13,79% 13,34% 8,75% 11,24% 12,57% 8,98% 28,24% 42,87% 26,94% 20,39% 30,73% 22,17%
Valor afegit (=) 23,96% 21,37% 25,22% 29,67% 24,30% 28,99% 57,64% 42,03% 56,16% 64,21% 52,06% 58,63%
Despeses de personal (-) 4,45% 3,52% 3,39% 5,03% 3,74% 3,81% 5,52% 4,65% 6,74% 8,16% 7,41% 7,43%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 8,88% 7,14% 6,38% 8,74% 7,07% 6,44% 29,14% 24,93% 27,62% 21,08% 20,18% 20,62%
Resultat extraordinari (+/-) -0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% -5,82% 0,90% 0,00% 0,25% -0,26% 0,06%
BAII (=) 10,62% 10,71% 15,45% 15,90% 13,49% 18,73% 17,15% 13,35% 21,80% 35,21% 24,21% 30,64%
Ingressos financers (+) 2,78% 2,10% 1,49% 3,43% 2,20% 1,47% 2,99% 4,05% 3,18% 4,00% 4,53% 3,51%
Despeses financeres (-) 7,01% 5,88% 5,53% 6,13% 5,32% 5,37% 27,20% 28,58% 23,53% 13,99% 16,94% 15,50%
BAI (=) 6,39% 6,93% 11,41% 13,19% 10,37% 14,83% -7,06% -11,17% 1,44% 25,22% 11,81% 18,66%
Impost sobre beneficis (-) 1,56% 1,03% 1,32% 2,39% 1,60% 1,61% 2,46% 3,12% 4,48% 4,46% 6,66% 6,00%
Resultat de l'exercici (=) 4,83% 5,90% 10,08% 10,80% 8,76% 13,22% -9,52% -14,29% -3,04% 20,77% 5,14% 12,65%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
145
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 0,72 0,76 0,87 0,75 0,75 0,94 0,62 0,68 0,93 0,91 0,88 0,97
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,66 0,70 0,79 0,68 0,68 0,85 0,60 0,66 0,89 0,87 0,85 0,92
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,34 0,35 0,45 0,34 0,33 0,49 0,41 0,46 0,61 0,57 0,57 0,61
Fons de maniobra / Vendes -0,17 -0,12 -0,07 -0,15 -0,13 -0,03 -0,70 -0,40 -0,06 -0,11 -0,11 -0,03
Fons de maniobra / Total actiu -0,05 -0,05 -0,03 -0,04 -0,05 -0,01 -0,09 -0,07 -0,01 -0,02 -0,02 0,00
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,60 0,59 0,61 0,54 0,53 0,56 0,78 0,79 0,78 0,62 0,71 0,72
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,31 0,34 0,36 0,31 0,36 0,35 0,32 0,27 0,20 0,31 0,27 0,25
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,43 0,46 0,57 0,76 0,78 0,87 0,07 0,04 0,10 0,23 0,15 0,18
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 1,52 1,82 2,80 2,59 2,53 3,49 0,63 0,47 0,93 2,52 1,43 1,98
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,22 0,21 0,19 0,24 0,26 0,24 0,10 0,12 0,10 0,08 0,10 0,08
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,31 0,39 0,41 0,29 0,38 0,38 0,13 0,17 0,17 0,17 0,21 0,19
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 0,36 0,47 0,51 0,33 0,44 0,47 0,16 0,20 0,20 0,20 0,25 0,23
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 2,29 2,58 2,19 2,28 2,62 2,06 0,89 1,21 1,19 0,97 1,21 1,08
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 16,78 19,51 16,44 14,37 17,42 13,53 4,87 6,41 5,03 3,91 4,99 3,55
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 21,76 18,71 22,21 25,40 20,96 26,97 74,87 56,93 72,53 93,44 73,13 102,76
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 70,35 63,84 66,31 72,79 64,33 67,63 127,40 87,19 93,25 126,59 94,17 107,48
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 42,43 29,88 39,80 49,18 31,61 45,73 465,77 328,38 193,38 329,25 240,80 207,88
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,38 0,31 0,40 0,40 0,31 0,42 0,52 0,57 0,35 0,40 0,44 0,37
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,03 0,04 0,06 0,05 0,05 0,07 0,02 0,02 0,04 0,06 0,05 0,06
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,04 0,06 0,11 0,07 0,07 0,12 -0,06 -0,12 -0,02 0,09 0,04 0,08
Flux de caixa / Actiu 0,04 0,05 0,07 0,06 0,06 0,08 0,03 0,02 0,04 0,07 0,05 0,06
Flux de caixa / Vendes 0,14 0,13 0,16 0,20 0,16 0,20 0,20 0,11 0,25 0,42 0,25 0,33
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 1877,04 2252,22 2306,30 1745,76 2204,75 2212,36 825,95 908,78 1000,54 584,03 597,93 591,66
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 90,67 132,82 232,58 188,55 193,20 292,42 -78,64 -129,87 -30,37 121,28 30,76 74,87
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 83,59 79,22 78,26 87,74 82,45 84,25 45,62 42,23 67,43 47,64 44,31 43,97
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
146
Sector: Producció de gas; distribució per canonada de combustibles gasosos i Subministrament de vapor i aire condicionat
Codi CNAE 35.2 y 35.3 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 37 37 37 36 36 36 164 164 164 109 109 109
Total del balanç (dades en milers d'euros) 22.714.878 20.587.198 19.315.753 22.354.442 20.189.054 18.904.302 269.794 263.840 255.814 106.114 98.840 94.290
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 24.412.680 24.736.478 24.078.710 22.836.215 22.880.383 21.953.290 150.305 150.356 144.355 106.683 101.944 97.092
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 72,47% 69,61% 63,01% 73,64% 70,97% 64,38% 69,41% 69,15% 68,18% 48,27% 47,80% 46,85%
Actiu corrent 27,53% 30,39% 36,99% 26,36% 29,03% 35,62% 30,59% 30,85% 31,82% 51,73% 52,20% 53,15%
Existències 1,90% 2,02% 2,39% 1,93% 2,06% 2,44% 6,20% 6,14% 5,96% 10,43% 10,56% 10,28%
Realitzable 14,05% 17,25% 18,98% 12,92% 15,88% 17,43% 11,30% 10,93% 11,81% 17,19% 16,68% 19,05%
Disponible 11,58% 11,13% 15,61% 11,52% 11,08% 15,75% 13,09% 13,79% 14,05% 24,11% 24,96% 23,82%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 39,17% 39,69% 40,85% 39,78% 40,47% 41,72% 36,69% 38,56% 39,26% 49,67% 48,52% 47,14%
Passiu no corrent 38,59% 34,65% 32,78% 38,64% 34,70% 32,82% 29,79% 32,39% 27,87% 20,84% 20,71% 20,22%
Deutes financeres a llarg termini 14,63% 14,48% 10,92% 14,87% 14,77% 11,16% 8,63% 19,46% 15,39% 13,41% 13,45% 14,62%
D'altres deutes a llarg termini 23,96% 20,16% 21,86% 23,77% 19,93% 21,65% 21,16% 12,93% 12,48% 7,42% 7,26% 5,60%
Passiu corrent 22,24% 25,66% 26,37% 21,58% 24,83% 25,47% 33,52% 29,05% 32,87% 29,49% 30,77% 32,64%
Creditors comercials 3,96% 4,26% 5,68% 3,94% 4,22% 5,60% 6,51% 6,59% 8,66% 7,54% 8,03% 9,85%
Deutes financeres a curt termini 1,16% 1,02% 1,25% 1,18% 1,04% 1,27% 12,67% 3,03% 3,43% 4,61% 4,28% 4,75%
D'altres deutes a curt termini 17,11% 20,38% 19,44% 16,46% 19,57% 18,59% 14,35% 19,43% 20,77% 17,34% 18,47% 18,03%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 1.201.730 973.666 2.051.171 1.068.878 846.787 1.919.855 -7.911 4.755 -2.688 23.596 21.181 19.341
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 3.587.898 3.192.038 2.350.876 3.587.898 3.192.038 2.350.876 57.465 59.344 48.160 19.124 17.520 18.267
Nombre d'empleats 4.576 4.430 4.957 4.576 4.430 4.957 1.389 1.277 1.243 905 852 816
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 99,06% 99,47% 99,52% 99,00% 99,43% 99,47% 95,91% 95,87% 95,87% 95,37% 95,14% 95,44%
D'altres ingressos d'explotació (+) 0,94% 0,53% 0,48% 1,00% 0,57% 0,53% 4,09% 4,13% 4,13% 4,63% 4,86% 4,56%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 81,41% 83,33% 83,02% 80,47% 82,34% 81,79% 45,76% 45,67% 45,09% 42,41% 42,51% 42,69%
Marge brut (=) 18,59% 16,67% 16,98% 19,53% 17,66% 18,21% 54,24% 54,33% 54,91% 57,59% 57,49% 57,31%
Altres despeses d'explotació (-) 5,39% 4,97% 4,84% 5,40% 4,98% 4,84% 19,45% 20,86% 20,64% 20,29% 20,69% 21,50%
Valor afegit (=) 13,20% 11,70% 12,14% 14,13% 12,68% 13,37% 34,78% 33,47% 34,28% 37,30% 36,80% 35,81%
Despeses de personal (-) 1,25% 1,25% 1,26% 1,34% 1,36% 1,38% 26,30% 25,80% 26,09% 24,59% 25,06% 24,94%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 2,58% 2,57% 2,35% 2,76% 2,78% 2,58% 6,55% 5,99% 6,07% 4,42% 4,45% 4,83%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 9,36% 7,88% 8,53% 10,04% 8,54% 9,41% 1,94% 1,67% 2,12% 8,29% 7,29% 6,04%
Ingressos financers (+) 2,07% 1,87% 2,67% 2,21% 2,02% 2,92% 1,83% 0,74% 0,98% 0,28% 0,30% 0,43%
Despeses financeres (-) 1,91% 1,47% 1,38% 2,02% 1,57% 1,50% 4,50% 2,25% 2,04% 1,22% 1,09% 1,20%
BAI (=) 9,52% 8,28% 9,81% 10,22% 8,99% 10,82% -0,73% 0,17% 1,06% 7,35% 6,50% 5,27%
Impost sobre beneficis (-) 1,76% 1,56% 2,15% 1,90% 1,69% 2,38% 0,70% 0,08% 0,85% 1,77% 1,66% 1,44%
Resultat de l'exercici (=) 7,75% 6,73% 7,66% 8,33% 7,30% 8,45% -1,43% 0,09% 0,21% 5,58% 4,84% 3,83%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
147
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,24 1,18 1,40 1,22 1,17 1,40 0,91 1,06 0,97 1,75 1,70 1,63
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,15 1,11 1,31 1,13 1,09 1,30 0,73 0,85 0,79 1,40 1,35 1,31
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,52 0,43 0,59 0,53 0,45 0,62 0,39 0,47 0,43 0,82 0,81 0,73
Fons de maniobra / Vendes 0,05 0,04 0,09 0,05 0,04 0,09 -0,05 0,03 -0,02 0,22 0,21 0,20
Fons de maniobra / Total actiu 0,05 0,05 0,11 0,05 0,04 0,10 -0,03 0,02 -0,01 0,22 0,21 0,21
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,61 0,60 0,59 0,60 0,60 0,58 0,63 0,61 0,61 0,50 0,51 0,53
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,37 0,43 0,45 0,36 0,42 0,44 0,53 0,47 0,54 0,59 0,60 0,62
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,70 0,72 1,03 0,71 0,72 1,03 0,13 0,15 0,19 0,56 0,54 0,46
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 4,90 5,37 6,16 4,96 5,44 6,27 0,43 0,74 1,04 6,80 6,67 5,04
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,13 0,11 0,14 0,13 0,11 0,14 0,12 0,06 0,06 0,07 0,06 0,06
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 1,07 1,20 1,25 1,02 1,13 1,16 0,56 0,57 0,56 1,01 1,03 1,03
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 1,48 1,73 1,98 1,39 1,60 1,80 0,80 0,82 0,83 2,08 2,16 2,20
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 3,90 3,95 3,37 3,87 3,90 3,26 1,82 1,85 1,77 1,94 1,98 1,94
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 46,06 49,57 43,32 42,58 45,30 38,91 4,11 4,24 4,27 4,09 4,15 4,28
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 7,92 7,36 8,43 8,57 8,06 9,38 88,70 86,04 85,43 89,31 87,91 85,32
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 47,72 52,40 55,58 46,16 51,16 54,79 74,04 70,01 76,41 62,40 59,03 67,54
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 16,54 15,54 20,01 17,51 16,52 21,53 93,16 92,35 124,24 64,57 66,82 81,82
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,28 0,25 0,30 0,31 0,27 0,32 0,58 0,60 0,73 0,44 0,48 0,52
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,10 0,09 0,11 0,10 0,10 0,11 0,01 0,01 0,01 0,08 0,08 0,06
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,21 0,20 0,23 0,21 0,20 0,24 -0,02 0,001 0,003 0,11 0,10 0,08
Flux de caixa / Actiu 0,11 0,11 0,12 0,11 0,11 0,13 0,03 0,03 0,04 0,10 0,10 0,09
Flux de caixa / Vendes 0,10 0,09 0,10 0,11 0,10 0,11 0,05 0,06 0,06 0,10 0,09 0,09
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 5.334,94 5.583,86 4.857,52 4.990,43 5.164,87 4.428,75 108,21 117,74 116,13 117,88 119,65 118,99
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 413,69 375,66 372,07 415,50 376,89 374,04 -1,55 0,10 0,25 6,58 5,79 4,56
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 66,76 70,03 61,20 66,76 70,03 61,20 28,45 30,38 30,30 28,99 29,98 29,67
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
148
Sector: Captació, depuració i distribució d'aigua
Codi CNAE 36 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 91 91 91 77 77 77 418 418 418 315 315 315
Total del balanç (dades en milers d'euros) 24.733.428 24.490.905 23.058.598 22.428.629 22.065.152 20.339.727 1.719.225 1.744.068 1.821.212 1.342.012 1.368.489 1.446.304
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 5.122.977 5.410.357 4.756.964 4.446.267 4.648.149 4.096.271 567.244 635.899 623.031 481.447 553.236 540.390
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 79,02% 80,57% 79,50% 80,01% 81,98% 80,91% 70,59% 71,01% 70,54% 68,25% 68,94% 68,29%
Actiu corrent 20,98% 19,43% 20,50% 19,99% 18,02% 19,09% 29,41% 28,99% 29,46% 31,75% 31,06% 31,71%
Existències 0,86% 2,13% 1,90% 0,88% 2,27% 2,08% 2,28% 2,61% 2,82% 2,20% 2,34% 2,45%
Realitzable 10,88% 9,62% 10,88% 10,45% 8,67% 9,98% 13,21% 13,01% 13,52% 13,88% 13,35% 14,63%
Disponible 9,24% 7,68% 7,72% 8,66% 7,09% 7,03% 13,92% 13,37% 13,12% 15,67% 15,38% 14,63%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 56,97% 57,21% 56,81% 57,85% 57,77% 57,62% 47,66% 48,61% 44,90% 47,17% 47,90% 42,84%
Passiu no corrent 27,69% 26,98% 25,12% 27,76% 27,22% 25,32% 33,04% 32,02% 34,90% 34,28% 33,37% 36,33%
Deutes financeres a llarg termini 10,56% 10,86% 9,48% 11,34% 11,68% 10,18% 16,72% 15,92% 17,00% 17,16% 15,85% 16,91%
D'altres deutes a llarg termini 17,13% 16,12% 15,64% 16,42% 15,54% 15,14% 16,32% 16,10% 17,90% 17,12% 17,52% 19,42%
Passiu corrent 15,34% 15,81% 18,06% 14,40% 15,01% 17,06% 19,30% 19,37% 20,20% 18,55% 18,73% 20,83%
Creditors comercials 3,07% 3,28% 3,56% 2,70% 3,03% 3,43% 5,77% 5,76% 4,73% 5,41% 5,28% 4,91%
Deutes financeres a curt termini 1,85% 2,72% 3,21% 1,92% 2,83% 3,37% 2,44% 2,94% 3,34% 2,50% 3,16% 3,63%
D'altres deutes a curt termini 10,42% 9,82% 11,30% 9,78% 9,15% 10,26% 11,09% 10,67% 12,14% 10,64% 10,28% 12,30%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 1.395.499 886.467 562.801 1.253.891 665.296 412.143 173.772 167.696 168.692 177.135 168.814 157.346
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 3.068.461 3.326.439 2.925.100 2.973.337 3.202.735 2.755.767 329.411 328.803 370.415 263.739 260.202 296.977
Nombre d'empleats 25.575 26.292 26.753 22.078 22.892 22.922 3.841 4.304 4.399 3.213 3.642 3.753
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 95,47% 93,93% 94,11% 95,63% 94,75% 95,01% 92,19% 92,71% 92,30% 91,39% 92,20% 91,64%
D'altres ingressos d'explotació (+) 4,53% 6,07% 5,89% 4,37% 5,25% 4,99% 7,81% 7,29% 7,70% 8,61% 7,80% 8,36%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 35,74% 35,12% 36,00% 33,88% 33,61% 35,50% 34,61% 36,73% 36,52% 33,17% 36,26% 36,30%
Marge brut (=) 64,26% 64,88% 64,00% 66,12% 66,39% 64,50% 65,39% 63,27% 63,48% 66,83% 63,74% 63,70%
Altres despeses d'explotació (-) 19,70% 20,08% 21,12% 18,48% 19,12% 19,47% 23,42% 23,05% 24,47% 23,26% 21,69% 23,65%
Valor afegit (=) 44,55% 44,80% 42,88% 47,64% 47,27% 45,03% 41,97% 40,22% 39,01% 43,57% 42,05% 40,06%
Despeses de personal (-) 22,57% 21,93% 24,03% 22,09% 21,81% 23,28% 23,75% 23,75% 24,19% 23,37% 23,31% 23,96%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 11,58% 11,07% 10,68% 12,07% 11,71% 11,01% 8,04% 8,58% 8,39% 7,60% 8,25% 8,18%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,02% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 10,40% 11,82% 8,17% 13,48% 13,75% 10,73% 10,18% 7,89% 6,43% 12,61% 10,49% 7,92%
Ingressos financers (+) 4,74% 4,98% 5,78% 4,59% 4,70% 5,87% 4,04% 1,91% 2,34% 4,57% 1,34% 2,52%
Despeses financeres (-) 4,90% 4,15% 4,74% 3,96% 3,70% 4,31% 4,40% 4,65% 5,04% 4,14% 4,59% 4,83%
BAI (=) 10,25% 12,64% 9,22% 14,11% 14,75% 12,30% 9,82% 5,14% 3,72% 13,04% 7,24% 5,62%
Impost sobre beneficis (-) 1,73% 1,14% 0,38% 1,82% 1,58% 1,12% 2,82% 0,97% 0,87% 3,44% 1,18% 1,14%
Resultat de l'exercici (=) 8,51% 11,51% 8,84% 12,29% 13,16% 11,18% 7,00% 4,17% 2,86% 9,60% 6,06% 4,48%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
149
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,37 1,23 1,14 1,39 1,20 1,12 1,52 1,50 1,46 1,71 1,66 1,52
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,31 1,09 1,03 1,33 1,05 1,00 1,41 1,36 1,32 1,59 1,53 1,40
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,60 0,49 0,43 0,60 0,47 0,41 0,72 0,69 0,65 0,84 0,82 0,70
Fons de maniobra / Vendes 0,27 0,16 0,12 0,28 0,14 0,10 0,31 0,26 0,27 0,37 0,31 0,29
Fons de maniobra / Total actiu 0,06 0,04 0,02 0,06 0,03 0,02 0,10 0,10 0,09 0,13 0,12 0,11
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,43 0,43 0,43 0,42 0,42 0,42 0,52 0,51 0,55 0,53 0,52 0,57
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,36 0,37 0,42 0,34 0,36 0,40 0,37 0,38 0,37 0,35 0,36 0,36
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,34 0,37 0,32 0,36 0,36 0,33 0,26 0,25 0,19 0,31 0,30 0,23
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 2,12 2,85 1,73 3,40 3,71 2,49 2,31 1,69 1,27 3,05 2,29 1,64
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,08 0,07 0,08 0,06 0,05 0,06 0,08 0,09 0,08 0,08 0,10 0,09
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,21 0,22 0,21 0,20 0,21 0,20 0,33 0,36 0,34 0,36 0,40 0,37
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 0,26 0,27 0,26 0,25 0,26 0,25 0,47 0,51 0,48 0,53 0,59 0,55
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 0,99 1,14 1,01 0,99 1,17 1,06 1,12 1,26 1,16 1,13 1,30 1,18
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 8,58 3,65 3,90 7,67 3,12 3,43 5,00 5,13 4,42 5,41 6,27 5,53
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 42,53 100,01 93,52 47,56 116,98 106,32 73,02 71,14 82,51 67,43 58,25 66,04
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 191,72 159,00 192,45 192,44 150,15 180,84 146,10 130,23 144,23 141,20 120,51 142,89
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 151,43 154,24 174,75 146,93 156,02 175,31 184,51 157,06 138,05 165,94 131,51 132,07
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,28 0,34 0,33 0,26 0,35 0,34 0,44 0,44 0,35 0,39 0,40 0,34
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,02 0,03 0,02 0,03 0,03 0,02 0,03 0,03 0,02 0,05 0,04 0,03
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,03 0,04 0,03 0,04 0,05 0,04 0,05 0,03 0,02 0,07 0,05 0,04
Flux de caixa / Actiu 0,04 0,05 0,04 0,05 0,05 0,04 0,05 0,05 0,04 0,06 0,06 0,05
Flux de caixa / Vendes 0,20 0,23 0,20 0,24 0,25 0,22 0,15 0,13 0,11 0,17 0,14 0,13
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 200,31 205,78 177,81 201,39 203,05 178,70 147,68 147,75 141,63 149,84 151,90 143,99
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 17,05 23,68 15,71 24,75 26,73 19,98 10,33 6,16 4,05 14,39 9,21 6,45
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 45,22 45,13 42,73 44,49 44,28 41,61 35,08 35,09 34,26 35,01 35,41 34,49
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
150
Sector:Recollida i tractament d'aigües residuals; Recollida, tratamientoy eliminació de residus i Activitats de descontaminació i altres serveis de gestió de residus
Codi CNAE 37, 38 y 39 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 113 113 113 78 78 78 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 16.615.401 15.778.410 16.213.773 8.647.259 8.119.068 7.527.226 1.975.270 1.870.658 1.874.792 1.628.340 1.486.802 1.474.652
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 5.679.681 6.225.757 6.285.872 2.658.613 2.684.477 2.474.818 1.371.655 1.353.655 1.358.116 1.154.908 1.088.409 1.084.143
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 71,78% 67,63% 70,60% 72,99% 71,78% 71,35% 56,81% 56,38% 56,60% 55,51% 55,00% 55,16%
Actiu corrent 28,22% 32,37% 29,40% 27,01% 28,22% 28,65% 43,19% 43,62% 43,40% 44,49% 45,00% 44,84%
Existències 1,24% 1,35% 1,44% 0,93% 0,80% 0,78% 3,51% 3,76% 3,10% 3,65% 3,96% 3,34%
Realitzable 11,94% 12,46% 13,40% 12,25% 12,28% 14,09% 20,15% 21,50% 22,33% 20,85% 21,55% 22,19%
Disponible 15,04% 18,56% 14,57% 13,84% 15,14% 13,78% 19,53% 18,36% 17,97% 19,99% 19,48% 19,31%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 12,88% 12,86% 15,49% 16,17% 16,19% 17,82% 42,93% 41,53% 40,20% 46,28% 45,23% 43,58%
Passiu no corrent 69,35% 42,32% 51,85% 70,01% 68,56% 66,88% 30,11% 29,70% 28,19% 29,02% 27,40% 27,50%
Deutes financeres a llarg termini 27,94% 6,67% 17,92% 9,02% 10,04% 11,54% 11,11% 12,18% 12,66% 12,41% 13,11% 13,31%
D'altres deutes a llarg termini 41,41% 35,65% 33,93% 60,99% 58,52% 55,34% 19,01% 17,52% 15,53% 16,60% 14,30% 14,19%
Passiu corrent 17,77% 44,82% 32,66% 13,82% 15,25% 15,30% 26,96% 28,77% 31,61% 24,70% 27,36% 28,92%
Creditors comercials 3,11% 3,91% 3,53% 2,74% 3,67% 3,33% 7,81% 7,79% 7,60% 7,66% 7,37% 7,29%
Deutes financeres a curt termini 2,19% 25,84% 14,36% 2,13% 3,66% 4,37% 3,93% 5,95% 7,10% 3,25% 5,60% 6,95%
D'altres deutes a curt termini 12,47% 15,08% 14,77% 8,94% 7,91% 7,60% 15,22% 15,04% 16,91% 13,79% 14,40% 14,69%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 1.735.170 -1.964.537 -528.179 1.141.244 1.053.130 1.005.178 320.736 277.688 221.027 322.294 262.295 234.752
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 5.006.927 5.128.125 5.233.929 963.797 1.112.897 1.198.060 297.076 339.199 370.571 255.122 278.101 298.764
Nombre d'empleats 54.206 54.657 51.429 22.271 21.272 18.432 12.078 11.734 11.578 9.828 9.455 9.215
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 97,36% 97,96% 96,70% 97,88% 98,08% 97,95% 89,71% 89,89% 89,66% 89,63% 89,31% 88,92%
D'altres ingressos d'explotació (+) 2,64% 2,04% 3,30% 2,12% 1,92% 2,05% 10,29% 10,11% 10,34% 10,37% 10,69% 11,08%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 31,31% 30,08% 32,32% 26,07% 26,55% 24,66% 39,49% 40,87% 39,43% 38,47% 38,69% 37,62%
Marge brut (=) 68,69% 69,92% 67,68% 73,93% 73,45% 75,34% 60,51% 59,13% 60,57% 61,53% 61,31% 62,38%
Altres despeses d'explotació (-) 19,84% 17,33% 22,55% 21,82% 23,50% 40,92% 21,48% 21,74% 20,78% 19,94% 19,93% 20,41%
Valor afegit (=) 48,85% 52,59% 45,12% 52,11% 49,95% 34,42% 39,03% 37,40% 39,79% 41,59% 41,38% 41,97%
Despeses de personal (-) 32,74% 29,67% 28,39% 29,11% 26,85% 27,51% 27,59% 27,30% 26,77% 26,49% 27,18% 26,76%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 5,59% 5,29% 5,25% 5,77% 5,62% 5,96% 6,75% 6,91% 7,62% 6,49% 6,66% 7,35%
Resultat extraordinari (+/-) -6,94% -0,01% 0,00% -14,82% -0,02% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 3,59% 17,62% 11,48% 2,41% 17,46% 0,96% 4,70% 3,19% 5,40% 8,60% 7,53% 7,86%
Ingressos financers (+) 6,89% 4,01% 4,42% 8,67% 8,10% 10,47% 0,84% 0,98% 0,87% 0,86% 0,91% 0,91%
Despeses financeres (-) 24,14% 21,26% 24,90% 3,98% 4,43% 4,48% 2,41% 2,18% 2,81% 1,91% 1,95% 2,16%
BAI (=) -13,67% 0,37% -8,99% 7,10% 21,13% 6,95% 3,12% 1,99% 3,45% 7,55% 6,48% 6,61%
Impost sobre beneficis (-) 1,03% 4,85% 0,06% 2,05% 12,89% 1,55% 1,02% 0,54% 1,04% 1,66% 1,55% 1,61%
Resultat de l'exercici (=) -14,69% -4,48% -9,06% 5,05% 8,24% 5,40% 2,11% 1,45% 2,42% 5,89% 4,93% 4,99%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
151
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,59 0,72 0,90 1,96 1,85 1,87 1,60 1,52 1,37 1,80 1,64 1,55
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,52 0,69 0,86 1,89 1,80 1,82 1,47 1,39 1,28 1,65 1,50 1,43
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,85 0,41 0,45 1,00 0,99 0,90 0,72 0,64 0,57 0,81 0,71 0,67
Fons de maniobra / Vendes 0,31 -0,32 -0,08 0,43 0,39 0,41 0,23 0,21 0,16 0,28 0,24 0,22
Fons de maniobra / Total actiu 0,10 -0,12 -0,03 0,13 0,13 0,13 0,16 0,15 0,12 0,20 0,18 0,16
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,87 0,87 0,85 0,84 0,84 0,82 0,57 0,58 0,60 0,54 0,55 0,56
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,20 0,51 0,39 0,16 0,18 0,19 0,47 0,49 0,53 0,46 0,50 0,51
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) -0,10 0,01 -0,05 0,30 0,33 0,23 0,41 0,33 0,37 0,56 0,45 0,45
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 0,15 0,83 0,46 0,60 3,94 0,21 1,95 1,46 1,92 4,51 3,86 3,63
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,27 0,26 0,30 0,11 0,11 0,09 0,11 0,09 0,10 0,09 0,08 0,08
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,34 0,39 0,39 0,31 0,33 0,33 0,69 0,72 0,72 0,71 0,73 0,74
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 0,48 0,58 0,55 0,42 0,46 0,46 1,22 1,28 1,28 1,28 1,33 1,33
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 1,21 1,22 1,32 1,14 1,17 1,15 1,61 1,66 1,67 1,59 1,63 1,64
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 8,63 8,79 8,72 8,62 10,96 10,38 7,81 7,87 9,23 7,47 7,15 8,27
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 42,28 41,55 41,84 42,35 33,30 35,15 46,74 46,40 39,56 48,84 51,08 44,12
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 127,47 115,25 126,13 145,38 135,52 156,38 105,92 108,45 112,52 107,32 107,47 110,18
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 105,98 120,21 102,68 124,95 152,59 149,67 103,90 96,09 97,10 102,46 94,93 96,18
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,26 0,31 0,26 0,22 0,30 0,24 0,39 0,36 0,34 0,37 0,34 0,33
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,01 0,07 0,04 0,01 0,06 0,00 0,03 0,02 0,04 0,06 0,06 0,06
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) -0,39 -0,14 -0,23 0,10 0,17 0,10 0,03 0,03 0,04 0,09 0,08 0,08
Flux de caixa / Actiu -0,03 0,00 -0,01 0,03 0,05 0,04 0,06 0,06 0,07 0,09 0,08 0,09
Flux de caixa / Vendes -0,09 0,01 -0,04 0,11 0,14 0,11 0,09 0,08 0,10 0,12 0,12 0,12
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 104,78 113,91 122,22 119,38 126,20 134,27 113,57 115,36 117,30 117,51 115,11 117,65
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) -15,40 -5,10 -11,07 6,02 10,40 7,25 2,39 1,67 2,83 6,92 5,67 5,87
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 34,30 33,80 34,70 34,75 33,89 36,93 31,33 31,49 31,40 31,13 31,29 31,48
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
152
Sector: Promoció immobiliària
Codi CNAE 41.1 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 224 224 224 109 109 109 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 53.535.423 57.531.821 61.100.600 14.148.833 14.077.940 16.005.838 16.306.871 18.002.275 19.473.335 10.127.969 10.476.663 11.034.894
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 7.317.164 4.522.731 8.575.795 3.283.537 1.782.078 2.256.504 2.159.855 1.694.500 2.168.261 1.522.673 1.263.123 1.493.649
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 46,86% 46,88% 45,18% 54,21% 54,25% 50,23% 48,07% 43,53% 39,25% 52,13% 49,37% 47,51%
Actiu corrent 53,14% 53,12% 54,82% 45,79% 45,75% 49,77% 51,93% 56,47% 60,75% 47,87% 50,63% 52,49%
Existències 41,26% 42,09% 42,49% 24,23% 26,46% 27,05% 41,23% 47,00% 49,76% 34,34% 36,80% 37,71%
Realitzable 2,27% 3,09% 4,83% 4,43% 4,18% 8,83% 2,67% 2,69% 3,42% 3,93% 4,08% 4,56%
Disponible 9,60% 7,94% 7,50% 17,13% 15,11% 13,89% 8,03% 6,78% 7,58% 9,61% 9,75% 10,23%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 14,99% 14,24% 12,04% 41,31% 33,70% 32,83% 42,82% 40,13% 37,93% 51,47% 46,04% 43,37%
Passiu no corrent 30,18% 27,29% 26,24% 36,58% 28,82% 26,97% 28,76% 31,81% 33,35% 30,67% 32,10% 35,28%
Deutes financeres a llarg termini 12,79% 12,86% 13,16% 21,43% 13,22% 10,80% 19,21% 22,31% 23,46% 21,54% 23,89% 26,82%
D'altres deutes a llarg termini 17,39% 14,43% 13,09% 15,16% 15,60% 16,17% 9,56% 9,49% 9,89% 9,13% 8,21% 8,46%
Passiu corrent 54,84% 58,47% 61,72% 22,11% 37,47% 40,20% 28,41% 28,07% 28,72% 17,86% 21,86% 21,36%
Creditors comercials 1,37% 1,39% 1,52% 1,87% 1,78% 1,76% 1,59% 1,82% 2,22% 1,67% 1,94% 2,12%
Deutes financeres a curt termini 14,49% 16,33% 21,54% 6,96% 21,99% 24,51% 11,25% 12,00% 11,29% 6,22% 8,26% 7,22%
D'altres deutes a curt termini 38,97% 40,75% 38,66% 13,27% 13,71% 13,93% 15,58% 14,25% 15,21% 9,97% 11,66% 12,03%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) -911.421 -3.078.130 -4.217.503 3.351.210 1.165.739 1.531.816 3.834.645 5.113.755 6.237.397 3.038.653 3.014.388 3.435.821
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 14.604.187 16.792.948 21.200.782 4.017.020 4.956.681 5.651.466 4.966.529 6.176.384 6.768.074 2.811.772 3.368.949 3.755.726
Nombre d'empleats 6.460,00 6.526,00 6.417,00 3.394,00 3.241,00 3.354,00 3.621,00 3.984,00 3.861,00 3.738,00 3.806,00 3.661,00
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 97,61% 94,76% 94,28% 97,73% 96,44% 91,74% 95,42% 93,16% 95,57% 94,73% 92,05% 94,68%
D'altres ingressos d'explotació (+) 2,39% 5,24% 5,72% 2,27% 3,56% 8,26% 4,58% 6,84% 4,43% 5,27% 7,95% 5,32%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 88,66% 134,31% 132,49% 51,35% 69,77% 62,80% 52,37% 57,75% 69,14% 38,61% 43,08% 52,89%
Marge brut (=) 11,34% -34,31% -32,49% 48,65% 30,23% 37,20% 47,63% 42,25% 30,86% 61,39% 56,92% 47,11%
Altres despeses d'explotació (-) 32,19% 40,00% 62,12% 14,88% 19,81% 24,84% 50,12% 49,54% 39,19% 22,84% 33,97% 31,22%
Valor afegit (=) -20,84% -74,31% -94,61% 33,77% 10,42% 12,36% -2,50% -7,29% -8,33% 38,55% 22,96% 15,89%
Despeses de personal (-) 4,88% 7,82% 4,31% 4,96% 8,28% 7,30% 6,87% 8,66% 6,86% 9,07% 10,91% 9,04%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 3,65% 5,67% 3,18% 3,08% 5,75% 4,84% 5,64% 7,09% 5,21% 5,82% 7,07% 5,89%
Resultat extraordinari (+/-) -0,27% -12,11% 0,00% 1,49% 0,00% 0,00% -0,04% -0,83% -0,18% 0,00% 0,19% 0,00%
BAII (=) -29,64% -99,92% -102,11% 27,23% -3,61% 0,21% -15,05% -23,87% -20,58% 23,66% 5,17% 0,95%
Ingressos financers (+) 20,91% 31,72% 9,80% 26,91% 18,94% 12,12% 13,12% 10,28% 5,61% 15,23% 11,20% 8,13%
Despeses financeres (-) 27,33% 54,36% 53,75% 11,41% 35,17% 68,75% 21,90% 26,86% 34,23% 8,34% 13,56% 23,71%
BAI (=) -36,06% -122,57% -146,06% 42,73% -19,83% -56,41% -23,83% -40,45% -49,21% 30,55% 2,81% -14,62%
Impost sobre beneficis (-) -3,93% -16,22% -13,40% 5,58% 6,91% 7,63% -0,60% -5,09% -4,30% 4,18% 1,34% 0,70%
Resultat de l'exercici (=) -32,14% -106,35% -132,66% 37,16% -26,74% -64,05% -23,24% -35,36% -44,91% 26,37% 1,46% -15,32%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
153
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 0,97 0,91 0,89 2,07 1,22 1,24 1,83 2,01 2,12 2,68 2,32 2,46
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,22 0,19 0,20 0,98 0,51 0,57 0,38 0,34 0,38 0,76 0,63 0,69
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,17 0,14 0,12 0,78 0,40 0,35 0,28 0,24 0,26 0,54 0,45 0,48
Fons de maniobra / Vendes -0,12 -0,68 -0,49 1,02 0,65 0,68 1,78 3,02 2,88 2,00 2,39 2,30
Fons de maniobra / Total actiu -0,02 -0,05 -0,07 0,24 0,08 0,10 0,24 0,28 0,32 0,30 0,29 0,31
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,85 0,86 0,88 0,59 0,66 0,67 0,57 0,60 0,62 0,49 0,54 0,57
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,65 0,68 0,70 0,38 0,57 0,60 0,50 0,47 0,46 0,37 0,41 0,38
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) -0,14 -0,27 -0,52 0,33 -0,08 -0,24 -0,08 -0,08 -0,13 0,17 0,03 -0,04
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) -1,08 -1,84 -1,90 2,39 -0,10 0,00 -0,69 -0,89 -0,60 2,84 0,38 0,04
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,14 0,15 0,22 0,09 0,13 0,27 0,10 0,07 0,11 0,05 0,05 0,09
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,14 0,08 0,14 0,23 0,13 0,14 0,13 0,09 0,11 0,15 0,12 0,14
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 0,29 0,17 0,31 0,43 0,23 0,28 0,28 0,22 0,28 0,29 0,24 0,28
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 0,26 0,15 0,26 0,51 0,28 0,28 0,26 0,17 0,18 0,31 0,24 0,26
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 0,29 0,25 0,44 0,49 0,33 0,33 0,17 0,12 0,15 0,17 0,14 0,19
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 1242,94 1454,93 833,96 742,16 1093,62 1115,02 2169,36 3155,65 2359,13 2158,73 2586,55 1922,62
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 60,74 143,63 125,68 69,65 120,41 228,66 73,71 104,45 112,03 95,31 123,48 122,93
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 41,27 48,03 29,83 57,36 73,37 72,72 83,61 122,31 105,14 105,05 136,02 107,89
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,60 0,45 0,31 0,42 0,43 0,20 0,59 0,68 0,65 0,43 0,47 0,46
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) -0,04 -0,08 -0,14 0,06 -0,005 0,000003 -0,02 -0,02 -0,02 0,04 0,01 0,00
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) -0,29 -0,59 -1,55 0,21 -0,10 -0,28 -0,07 -0,08 -0,13 0,08 0,004 -0,05
Flux de caixa / Actiu -0,04 -0,08 -0,18 0,09 -0,03 -0,08 -0,02 -0,03 -0,04 0,05 0,01 -0,01
Flux de caixa / Vendes -0,28 -1,01 -1,29 0,40 -0,21 -0,59 -0,18 -0,28 -0,40 0,32 0,09 -0,09
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 1132,69 693,03 1336,42 967,45 549,85 672,78 596,48 425,33 561,58 407,35 331,88 407,99
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) -364,03 -737,04 -1772,95 359,49 -147,04 -430,90 -138,61 -150,40 -252,19 107,40 4,86 -62,50
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 55,22 54,19 57,66 47,99 45,54 49,14 41,00 36,85 38,52 36,93 36,20 36,90
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
154
Sector: Construcció d'edificis
Codi CNAE 41.2 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 235 235 235 181 181 181 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 22.090.313 23.153.467 24.596.546 14.223.546 14.318.238 14.881.581 4.792.631 5.140.841 6.162.559 3.407.591 3.367.095 3.359.940
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 11.629.095 11.884.767 13.051.783 8.113.793 7.933.404 8.671.886 2.481.313 2.109.008 2.398.036 2.280.534 1.848.184 1.977.788
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 34,33% 34,50% 32,93% 35,23% 35,79% 33,56% 32,32% 31,40% 36,17% 34,23% 34,20% 31,09%
Actiu corrent 65,67% 65,50% 67,07% 64,77% 64,21% 66,44% 67,68% 68,60% 63,83% 65,77% 65,80% 68,91%
Existències 12,46% 13,58% 14,15% 9,77% 10,51% 10,81% 31,72% 34,20% 29,51% 23,70% 26,41% 27,85%
Realitzable 25,62% 26,65% 28,62% 25,57% 26,33% 29,58% 18,67% 18,45% 20,34% 22,03% 20,76% 21,78%
Disponible 27,58% 25,27% 24,30% 29,42% 27,37% 26,04% 17,29% 15,95% 13,99% 20,04% 18,64% 19,28%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 27,36% 26,42% 25,99% 31,09% 28,73% 25,86% 39,38% 36,29% 31,51% 52,10% 49,31% 47,44%
Passiu no corrent 23,46% 22,25% 22,24% 23,33% 24,10% 22,74% 28,75% 32,22% 40,20% 17,16% 18,81% 19,23%
Deutes financeres a llarg termini 11,46% 11,00% 11,07% 12,80% 12,88% 12,50% 18,48% 22,12% 35,28% 11,44% 13,39% 13,95%
D'altres deutes a llarg termini 12,00% 11,24% 11,17% 10,53% 11,22% 10,25% 10,27% 10,10% 4,92% 5,72% 5,43% 5,28%
Passiu corrent 49,18% 51,33% 51,77% 45,58% 47,17% 51,40% 31,87% 31,49% 28,29% 30,74% 31,88% 33,34%
Creditors comercials 18,50% 17,90% 19,61% 19,26% 19,11% 21,13% 9,47% 9,23% 8,00% 11,58% 10,56% 10,83%
Deutes financeres a curt termini 4,68% 6,42% 7,29% 4,08% 5,71% 6,68% 10,07% 8,95% 9,35% 4,96% 5,23% 6,41%
D'altres deutes a curt termini 26,00% 27,01% 24,87% 22,24% 22,35% 23,59% 12,33% 13,31% 10,94% 14,21% 16,09% 16,09%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 3.641.669 3.279.046 3.761.751 2.729.463 2.440.867 2.238.288 1.716.571 1.907.666 2.190.549 1.193.709 1.142.417 1.195.216
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 3.563.987 4.033.171 4.516.056 2.400.498 2.661.641 2.853.612 1.368.056 1.597.377 2.750.417 558.747 627.033 684.175
Nombre d'empleats 33.692 36.743 39.183 23.031 24.920 25.599 13.631 12.819 13.180 13.166 11.860 11.865
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 95,47% 95,33% 95,49% 95,44% 95,48% 94,89% 94,71% 94,26% 94,99% 94,83% 94,21% 94,57%
D'altres ingressos d'explotació (+) 4,53% 4,67% 4,51% 4,56% 4,52% 5,11% 5,29% 5,74% 5,01% 5,17% 5,79% 5,43%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 59,81% 60,57% 58,16% 58,46% 59,81% 59,41% 58,25% 58,23% 57,69% 58,80% 58,96% 57,88%
Marge brut (=) 40,19% 39,43% 41,84% 41,54% 40,19% 40,59% 41,75% 41,77% 42,31% 41,20% 41,04% 42,12%
Altres despeses d'explotació (-) 18,15% 21,33% 20,10% 16,98% 17,45% 18,43% 19,21% 17,66% 23,26% 14,48% 15,73% 15,47%
Valor afegit (=) 22,04% 18,10% 21,74% 24,56% 22,73% 22,17% 22,54% 24,10% 19,05% 26,72% 25,31% 26,65%
Despeses de personal (-) 15,55% 16,02% 15,75% 15,11% 15,71% 15,18% 19,12% 21,72% 20,03% 19,23% 22,06% 20,67%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 1,51% 1,70% 1,65% 1,46% 1,75% 1,71% 1,81% 2,64% 2,44% 1,39% 1,74% 1,73%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,03% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 4,98% 0,38% 4,35% 8,00% 5,27% 5,28% 1,61% -0,22% -3,43% 6,10% 1,51% 4,24%
Ingressos financers (+) 3,67% 4,41% 2,72% 4,47% 5,78% 3,21% 2,32% 3,25% 3,90% 3,39% 4,40% 1,27%
Despeses financeres (-) 7,76% 11,12% 9,82% 3,45% 6,17% 5,89% 3,50% 5,94% 5,90% 1,66% 2,06% 2,83%
BAI (=) 0,89% -6,33% -2,75% 9,02% 4,88% 2,60% 0,42% -2,92% -5,42% 7,84% 3,85% 2,68%
Impost sobre beneficis (-) 2,33% -1,14% -0,57% 2,32% 1,71% 0,76% 0,85% -0,13% -0,08% 1,50% 0,58% 0,62%
Resultat de l'exercici (=) -1,44% -5,19% -2,19% 6,70% 3,18% 1,85% -0,43% -2,79% -5,35% 6,34% 3,27% 2,06%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
155
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,34 1,28 1,30 1,42 1,36 1,29 2,12 2,18 2,26 2,14 2,06 2,07
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,08 1,01 1,02 1,21 1,14 1,08 1,13 1,09 1,21 1,37 1,24 1,23
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,56 0,49 0,47 0,65 0,58 0,51 0,54 0,51 0,49 0,65 0,58 0,58
Fons de maniobra / Vendes 0,31 0,28 0,29 0,34 0,31 0,26 0,69 0,90 0,91 0,52 0,62 0,60
Fons de maniobra / Total actiu 0,16 0,14 0,15 0,19 0,17 0,15 0,36 0,37 0,36 0,35 0,34 0,36
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,73 0,74 0,74 0,69 0,71 0,74 0,61 0,64 0,68 0,48 0,51 0,53
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,68 0,70 0,70 0,66 0,66 0,69 0,53 0,49 0,41 0,64 0,63 0,63
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,00 -0,10 -0,02 0,28 0,15 0,11 0,03 0,00 -0,03 0,32 0,15 0,11
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 0,64 0,03 0,44 2,32 0,86 0,90 0,46 -0,04 -0,58 3,68 0,73 1,50
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,25 0,33 0,28 0,12 0,18 0,18 0,06 0,08 0,05 0,07 0,06 0,08
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,53 0,51 0,53 0,57 0,55 0,58 0,52 0,41 0,39 0,67 0,55 0,59
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 1,53 1,49 1,61 1,62 1,55 1,74 1,60 1,31 1,08 1,96 1,61 1,89
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 0,80 0,78 0,79 0,88 0,86 0,88 0,76 0,60 0,61 1,02 0,83 0,85
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 2,53 2,29 2,18 3,41 3,15 3,20 0,95 0,70 0,76 1,66 1,23 1,22
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 144,48 159,39 167,38 106,96 115,78 114,01 383,96 522,48 479,72 219,85 297,79 298,34
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 177,65 189,47 196,86 163,63 173,44 185,30 131,60 164,16 190,82 120,17 138,05 135,05
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 214,52 210,18 231,98 210,80 210,44 222,80 114,58 141,00 130,02 107,37 119,04 116,02
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,72 0,67 0,69 0,75 0,73 0,71 0,51 0,50 0,39 0,53 0,51 0,50
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,03 0,002 0,02 0,05 0,03 0,03 0,01 0,00 -0,01 0,04 0,01 0,02
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) -0,03 -0,10 -0,04 0,12 0,06 0,04 -0,01 -0,03 -0,07 0,08 0,04 0,03
Flux de caixa / Actiu 0,00 -0,02 0,00 0,05 0,03 0,02 0,01 0,00 -0,01 0,05 0,03 0,02
Flux de caixa / Vendes 0,00 -0,03 -0,01 0,08 0,05 0,04 0,01 0,00 -0,03 0,08 0,05 0,04
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 345,16 323,46 333,10 352,30 318,35 338,76 182,03 164,52 181,95 173,21 155,83 166,69
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) -4,98 -16,80 -7,28 23,60 10,12 6,25 -0,78 -4,59 -9,73 10,99 5,10 3,44
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 53,66 51,83 52,45 53,22 50,00 51,41 34,80 35,73 36,45 33,31 34,37 34,46
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
156
Sector: Enginyeria civil
Codi CNAE 42 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 168 168 168 130 130 130 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 39.107.464 41.101.471 43.489.229 27.802.652 29.808.615 32.249.226 5.503.047 5.812.138 5.841.520 1.797.195 1.762.015 1.804.119
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 11.620.887 11.705.633 14.479.217 9.378.797 9.386.131 12.052.539 1.228.068 1.184.531 1.372.854 1.036.400 935.226 1.013.162
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 58,70% 59,58% 55,16% 55,32% 57,03% 54,35% 72,18% 75,81% 65,13% 42,59% 44,99% 44,57%
Actiu corrent 41,30% 40,42% 44,84% 44,68% 42,97% 45,65% 27,82% 24,19% 34,87% 57,41% 55,01% 55,43%
Existències 1,91% 1,97% 2,02% 2,01% 2,03% 2,04% 3,27% 3,05% 3,49% 9,45% 9,15% 8,90%
Realitzable 17,94% 17,52% 19,31% 18,21% 16,84% 17,11% 11,70% 11,12% 12,64% 25,78% 25,50% 26,35%
Disponible 21,44% 20,92% 23,50% 24,45% 24,10% 26,49% 12,85% 10,02% 18,73% 22,18% 20,36% 20,18%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 24,23% 25,02% 20,03% 25,60% 25,01% 20,50% 42,26% 40,77% 38,70% 40,28% 40,67% 38,53%
Passiu no corrent 32,26% 35,32% 36,12% 28,09% 32,64% 34,91% 29,15% 26,82% 33,99% 24,25% 26,22% 27,44%
Deutes financeres a llarg termini 14,47% 17,30% 17,77% 17,31% 20,44% 19,15% 17,29% 16,33% 16,67% 17,32% 18,87% 19,45%
D'altres deutes a llarg termini 17,79% 18,02% 18,35% 10,78% 12,20% 15,77% 11,86% 10,48% 17,32% 6,93% 7,35% 7,98%
Passiu corrent 43,51% 39,65% 43,86% 46,31% 42,36% 44,59% 28,59% 32,41% 27,30% 35,47% 33,11% 34,03%
Creditors comercials 8,06% 8,89% 8,52% 8,40% 8,35% 6,94% 4,55% 4,32% 4,61% 11,26% 10,98% 11,07%
Deutes financeres a curt termini 9,00% 5,73% 5,31% 10,32% 5,47% 6,04% 5,51% 5,52% 5,51% 5,21% 4,60% 4,76%
D'altres deutes a curt termini 26,45% 25,03% 30,03% 27,59% 28,53% 31,61% 18,53% 22,58% 17,19% 18,99% 17,53% 18,21%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) -864.791 312.635 425.755 -453.216 181.888 343.694 -42.745 -477.920 441.712 394.345 385.960 386.091
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 9.177.527 9.465.582 10.036.351 7.681.588 7.723.182 8.122.367 1.255.083 1.269.976 1.295.658 404.960 413.564 436.738
Nombre d'empleats 44.953 45.715 45.429 30.690 32.494 33.569 9.848 9.299 10.073 8.274 7.393 7.916
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 93,70% 94,05% 95,50% 93,85% 94,41% 96,14% 98,08% 97,83% 98,32% 97,80% 97,42% 98,20%
D'altres ingressos d'explotació (+) 6,30% 5,95% 4,50% 6,15% 5,59% 3,86% 1,92% 2,17% 1,68% 2,20% 2,58% 1,80%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 48,37% 47,77% 43,97% 48,38% 47,20% 42,60% 48,52% 47,33% 46,58% 49,47% 49,02% 49,02%
Marge brut (=) 51,63% 52,23% 56,03% 51,62% 52,80% 57,40% 51,48% 52,67% 53,42% 50,53% 50,98% 50,98%
Altres despeses d'explotació (-) 19,54% 16,99% 15,82% 14,85% 15,57% 13,72% 15,90% 18,72% 20,28% 14,13% 15,53% 17,37%
Valor afegit (=) 32,09% 35,24% 40,20% 36,77% 37,23% 43,69% 35,58% 33,96% 33,14% 36,40% 35,45% 33,61%
Despeses de personal (-) 19,13% 18,73% 16,25% 18,38% 18,04% 15,29% 27,98% 27,55% 26,73% 26,52% 26,91% 27,10%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 2,68% 2,49% 1,98% 2,21% 2,12% 1,72% 4,14% 4,60% 4,35% 3,57% 4,23% 4,25%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% -0,05% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 10,29% 14,02% 21,96% 16,18% 17,07% 26,67% 3,42% 1,81% 2,06% 6,31% 4,31% 2,26%
Ingressos financers (+) 8,64% 15,32% 8,87% 7,43% 15,46% 4,24% 7,28% 10,75% 4,48% 2,31% 1,43% 1,43%
Despeses financeres (-) 10,75% 10,27% 30,44% 9,37% 9,29% 31,73% 12,57% 12,32% 35,56% 2,73% 3,21% 4,06%
BAI (=) 8,18% 19,07% 0,39% 14,23% 23,25% -0,82% -1,88% 0,24% -29,03% 5,89% 2,54% -0,37%
Impost sobre beneficis (-) 2,89% 3,05% 0,01% 3,05% 3,94% -1,10% 0,17% 0,79% 0,07% 0,70% 0,73% 0,57%
Resultat de l'exercici (=) 5,29% 16,02% 0,38% 11,18% 19,31% 0,28% -2,05% -0,55% -29,09% 5,19% 1,81% -0,94%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
157
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 0,95 1,02 1,02 0,96 1,01 1,02 0,97 0,75 1,28 1,62 1,66 1,63
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,91 0,97 0,98 0,92 0,97 0,98 0,86 0,65 1,15 1,35 1,39 1,37
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,49 0,53 0,54 0,53 0,57 0,59 0,45 0,31 0,69 0,63 0,61 0,59
Fons de maniobra / Vendes -0,07 0,03 0,03 -0,05 0,02 0,03 -0,03 -0,40 0,32 0,38 0,41 0,38
Fons de maniobra / Total actiu -0,02 0,01 0,01 -0,02 0,01 0,01 -0,01 -0,08 0,08 0,22 0,22 0,21
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,76 0,75 0,80 0,74 0,75 0,79 0,58 0,59 0,61 0,60 0,59 0,61
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,57 0,53 0,55 0,62 0,56 0,56 0,50 0,55 0,45 0,59 0,56 0,55
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,10 0,23 0,03 0,16 0,26 0,03 0,02 0,04 -0,26 0,22 0,14 0,08
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 0,96 1,37 0,72 1,73 1,84 0,84 0,27 0,15 0,06 2,31 1,34 0,56
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,14 0,13 0,44 0,11 0,11 0,47 0,12 0,11 0,38 0,07 0,07 0,09
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,30 0,28 0,33 0,34 0,31 0,37 0,22 0,20 0,24 0,58 0,53 0,56
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 0,51 0,48 0,60 0,61 0,55 0,69 0,31 0,27 0,36 1,35 1,18 1,26
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 0,72 0,70 0,74 0,76 0,73 0,82 0,80 0,84 0,67 1,00 0,96 1,01
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 7,51 6,89 7,24 8,11 7,34 7,79 3,31 3,16 3,13 3,02 2,84 3,09
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 48,60 52,97 50,40 45,01 49,76 46,84 110,21 115,37 116,45 120,88 128,43 118,02
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 220,37 224,58 211,69 197,05 195,16 167,14 191,29 199,13 196,37 163,16 175,34 171,28
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 204,60 238,57 212,50 187,90 205,14 159,01 153,49 163,30 153,62 144,12 154,00 146,72
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,45 0,51 0,44 0,46 0,50 0,41 0,39 0,39 0,36 0,44 0,43 0,42
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,03 0,04 0,07 0,05 0,05 0,10 0,01 0,004 0,005 0,04 0,02 0,01
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,06 0,18 0,01 0,15 0,24 0,01 -0,01 -0,003 -0,18 0,07 0,02 -0,01
Flux de caixa / Actiu 0,02 0,05 0,01 0,05 0,07 0,01 0,00 0,01 -0,06 0,05 0,03 0,02
Flux de caixa / Vendes 0,08 0,19 0,02 0,13 0,21 0,02 0,02 0,04 -0,25 0,09 0,06 0,03
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 258,51 256,06 318,72 305,60 288,86 359,04 124,70 127,38 136,29 125,26 126,50 127,99
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 13,68 41,03 1,21 34,16 55,77 1,00 -2,55 -0,70 -39,65 6,50 2,29 -1,21
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 49,45 47,95 51,81 56,16 52,12 54,91 34,89 35,09 36,43 33,21 34,04 34,68
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
158
Sector: Demolició i preparació de terrenys
Codi CNAE 43.1 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 23 23 23 18 18 18 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 1.190.165 1.202.141 1.323.458 1.015.601 1.004.283 1.098.902 1.562.689 1.586.003 1.643.134 1.271.623 1.254.508 1.269.949
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 494.846 547.282 582.749 416.845 445.920 461.800 969.168 894.153 1.000.452 828.595 720.209 768.650
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 45,06% 48,22% 48,33% 46,63% 49,36% 50,70% 42,21% 43,18% 43,09% 43,06% 44,42% 44,74%
Actiu corrent 54,94% 51,78% 51,67% 53,37% 50,64% 49,30% 57,79% 56,82% 56,91% 56,94% 55,58% 55,26%
Existències 5,90% 7,00% 10,63% 6,23% 7,94% 12,34% 7,51% 7,23% 7,11% 7,94% 7,92% 7,89%
Realitzable 21,36% 21,15% 22,63% 18,25% 17,34% 17,63% 29,67% 29,65% 30,64% 29,50% 29,22% 29,75%
Disponible 27,68% 23,63% 18,41% 28,89% 25,36% 19,34% 20,61% 19,94% 19,16% 19,49% 18,44% 17,62%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 51,32% 49,91% 46,92% 52,59% 51,17% 48,27% 57,33% 56,90% 55,16% 56,89% 55,37% 53,42%
Passiu no corrent 17,67% 20,27% 17,44% 18,85% 21,83% 19,31% 11,87% 11,24% 11,69% 11,99% 12,62% 12,85%
Deutes financeres a llarg termini 14,51% 15,76% 9,15% 16,18% 18,22% 10,17% 6,85% 6,80% 6,82% 7,23% 7,37% 7,49%
D'altres deutes a llarg termini 3,15% 4,50% 8,28% 2,67% 3,61% 9,14% 5,02% 4,44% 4,87% 4,76% 5,25% 5,36%
Passiu corrent 31,02% 29,82% 35,64% 28,55% 27,00% 32,42% 30,79% 31,86% 33,15% 31,11% 32,01% 33,73%
Creditors comercials 6,32% 5,53% 6,71% 5,58% 4,09% 4,71% 10,65% 9,83% 10,16% 10,06% 9,32% 9,66%
Deutes financeres a curt termini 10,61% 10,27% 10,23% 11,09% 10,51% 9,81% 4,82% 5,37% 6,48% 4,99% 5,51% 5,93%
D'altres deutes a curt termini 14,09% 14,03% 18,70% 11,89% 12,40% 17,91% 15,33% 16,67% 16,52% 16,07% 17,19% 18,14%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 284.751 263.949 212.191 252.033 237.385 185.523 421.898 395.946 390.411 328.399 295.667 273.477
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 299.012 312.928 256.469 276.986 288.502 219.511 182.435 192.987 218.507 155.381 161.641 170.426
Nombre d'empleats 2.213 2.221 2.326 1.622 1.507 1.606 8.478 7.949 8.222 7.025 6.439 6.518
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 97,34% 97,63% 97,56% 99,47% 99,66% 99,66% 98,91% 98,74% 98,69% 98,94% 99,14% 99,16%
D'altres ingressos d'explotació (+) 2,66% 2,37% 2,44% 0,53% 0,34% 0,34% 1,09% 1,26% 1,31% 1,06% 0,86% 0,84%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 39,55% 36,75% 39,22% 42,06% 38,03% 40,79% 40,42% 39,76% 41,50% 40,25% 39,04% 40,43%
Marge brut (=) 60,45% 63,25% 60,78% 57,94% 61,97% 59,21% 59,58% 60,24% 58,50% 59,75% 60,96% 59,57%
Altres despeses d'explotació (-) 18,01% 24,42% 19,34% 15,05% 23,68% 16,06% 21,63% 22,83% 23,71% 20,51% 21,24% 22,68%
Valor afegit (=) 42,44% 38,83% 41,44% 42,89% 38,30% 43,16% 37,95% 37,41% 34,79% 39,24% 39,72% 36,90%
Despeses de personal (-) 20,64% 17,99% 18,23% 17,82% 14,89% 15,63% 29,32% 29,68% 29,57% 27,13% 28,70% 29,29%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 13,04% 12,78% 12,49% 13,55% 13,65% 13,41% 5,52% 6,79% 6,62% 5,06% 6,28% 6,56%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 8,76% 8,05% 10,72% 11,52% 9,76% 14,11% 3,11% 0,94% -1,39% 7,06% 4,74% 1,05%
Ingressos financers (+) 8,79% 7,57% 15,43% 9,83% 8,91% 19,14% 1,04% 1,19% 0,99% 0,97% 1,00% 0,88%
Despeses financeres (-) 4,48% 8,66% 5,31% 4,55% 8,99% 5,85% 1,81% 2,16% 2,98% 1,72% 2,08% 2,67%
BAI (=) 13,08% 6,95% 20,83% 16,79% 9,68% 27,40% 2,34% -0,03% -3,38% 6,30% 3,66% -0,74%
Impost sobre beneficis (-) 3,60% 1,12% 2,12% 4,07% 1,46% 3,13% 0,51% 0,29% -0,43% 1,08% 1,08% 0,01%
Resultat de l'exercici (=) 9,47% 5,83% 18,72% 12,72% 8,22% 24,28% 1,83% -0,32% -2,95% 5,23% 2,58% -0,75%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
159
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,77 1,74 1,45 1,87 1,88 1,52 1,88 1,78 1,72 1,83 1,74 1,64
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,58 1,50 1,15 1,65 1,58 1,14 1,63 1,56 1,50 1,57 1,49 1,40
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,89 0,79 0,52 1,01 0,94 0,60 0,67 0,63 0,58 0,63 0,58 0,52
Fons de maniobra / Vendes 0,58 0,48 0,36 0,60 0,53 0,40 0,44 0,44 0,39 0,40 0,41 0,36
Fons de maniobra / Total actiu 0,24 0,22 0,16 0,25 0,24 0,17 0,27 0,25 0,24 0,26 0,24 0,22
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,49 0,50 0,53 0,47 0,49 0,52 0,43 0,43 0,45 0,43 0,45 0,47
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,64 0,60 0,67 0,60 0,55 0,63 0,72 0,74 0,74 0,72 0,72 0,72
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,37 0,33 0,71 0,40 0,34 0,79 0,39 0,30 0,17 0,55 0,39 0,26
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 1,96 0,93 2,02 2,53 1,08 2,41 1,72 0,44 -0,47 4,11 2,28 0,39
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,07 0,15 0,12 0,07 0,14 0,12 0,10 0,10 0,14 0,09 0,09 0,12
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,42 0,46 0,44 0,41 0,44 0,42 0,62 0,56 0,61 0,65 0,57 0,61
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 0,92 0,94 0,91 0,88 0,90 0,83 1,47 1,31 1,41 1,51 1,29 1,35
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 0,76 0,88 0,85 0,77 0,88 0,85 1,07 0,99 1,07 1,14 1,03 1,10
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 2,79 2,39 1,62 2,77 2,13 1,39 3,34 3,10 3,55 3,30 2,83 3,10
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 131,04 152,66 224,77 131,67 171,60 262,78 109,41 117,69 102,75 110,55 129,00 117,64
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 187,51 169,58 187,61 162,32 142,55 153,10 174,62 191,97 183,68 165,26 185,78 179,42
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 140,32 120,63 141,85 117,92 88,47 100,21 155,03 160,00 146,75 139,96 151,69 144,15
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,30 0,26 0,30 0,31 0,24 0,27 0,36 0,33 0,33 0,34 0,32 0,32
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,04 0,04 0,05 0,05 0,04 0,06 0,02 0,01 -0,01 0,05 0,03 0,01
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,08 0,05 0,18 0,10 0,07 0,21 0,02 0,00 -0,03 0,06 0,03 -0,01
Flux de caixa / Actiu 0,09 0,08 0,14 0,11 0,10 0,16 0,05 0,04 0,02 0,07 0,05 0,04
Flux de caixa / Vendes 0,23 0,19 0,31 0,26 0,22 0,38 0,07 0,06 0,04 0,10 0,09 0,06
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 223,61 246,41 250,54 256,99 295,90 287,55 114,32 112,49 121,68 117,95 111,85 117,93
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 21,18 14,37 46,90 32,69 24,32 69,81 2,09 -0,36 -3,59 6,16 2,89 -0,89
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 46,16 44,34 45,68 45,80 44,06 44,96 33,52 33,38 35,98 32,00 32,10 34,54
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
160
Sector:Instal·lacions elèctriques, de lampisteria i altres instal·lacions en obres de construcció
Codi CNAE 43.2 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 199 199 199 162 162 162 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 14.246.765 14.886.336 14.440.320 11.142.339 11.350.346 11.201.907 2.150.956 2.086.084 2.135.459 1.921.740 1.803.786 1.796.717
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 15.899.549 15.836.896 15.277.991 14.312.362 13.945.678 13.143.121 2.207.317 2.063.236 2.174.348 2.082.505 1.877.980 1.969.631
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 27,53% 27,64% 24,16% 23,27% 21,45% 19,95% 30,76% 31,21% 30,03% 27,70% 28,25% 27,72%
Actiu corrent 72,47% 72,36% 75,84% 76,73% 78,55% 80,05% 69,24% 68,79% 69,97% 72,30% 71,75% 72,28%
Existències 7,18% 6,06% 5,87% 8,20% 7,14% 6,83% 11,08% 10,95% 10,38% 11,25% 11,07% 10,08%
Realitzable 31,53% 33,40% 32,10% 32,23% 34,54% 31,57% 37,05% 36,54% 38,18% 38,25% 37,25% 39,12%
Disponible 33,76% 32,90% 37,87% 36,30% 36,87% 41,66% 21,11% 21,30% 21,41% 22,81% 23,43% 23,08%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 21,16% 22,20% 19,34% 23,86% 24,59% 20,87% 45,05% 45,41% 44,68% 48,00% 48,29% 47,12%
Passiu no corrent 18,19% 17,43% 13,62% 12,74% 11,57% 11,41% 13,77% 15,55% 14,91% 9,91% 11,81% 11,87%
Deutes financeres a llarg termini 5,46% 4,92% 2,52% 3,90% 3,27% 2,85% 8,90% 10,10% 9,93% 7,00% 8,42% 8,48%
D'altres deutes a llarg termini 12,73% 12,51% 11,10% 8,84% 8,29% 8,56% 4,87% 5,45% 4,98% 2,91% 3,39% 3,39%
Passiu corrent 60,65% 60,37% 67,05% 63,41% 63,84% 67,72% 41,18% 39,04% 40,40% 42,09% 39,90% 41,01%
Creditors comercials 14,85% 13,38% 16,04% 15,50% 13,66% 16,50% 16,93% 16,29% 16,42% 18,25% 17,50% 17,92%
Deutes financeres a curt termini 5,05% 4,34% 6,13% 5,12% 3,62% 3,46% 8,38% 6,65% 6,69% 8,04% 6,43% 6,43%
D'altres deutes a curt termini 40,75% 42,66% 44,88% 42,79% 46,56% 47,76% 15,87% 16,09% 17,29% 15,80% 15,98% 16,65%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 1.683.260 1.784.438 1.269.616 1.485.078 1.669.545 1.381.359 603.464 620.658 631.289 580.504 574.563 561.913
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 1.497.906 1.378.562 1.249.249 1.005.371 782.143 706.718 371.679 349.506 355.094 288.944 267.800 267.955
Nombre d'empleats 46.677 46.660 47.596 32.365 31.348 32.035 19.737 18.758 18.664 18.218 17.206 16.828
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 99,10% 99,36% 99,02% 99,37% 99,56% 99,43% 98,24% 97,79% 97,51% 98,21% 97,66% 97,34%
D'altres ingressos d'explotació (+) 0,90% 0,64% 0,98% 0,63% 0,44% 0,57% 1,76% 2,21% 2,49% 1,79% 2,34% 2,66%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 72,69% 72,35% 69,69% 75,62% 75,50% 73,21% 51,04% 49,46% 50,06% 51,01% 49,05% 49,83%
Marge brut (=) 27,31% 27,65% 30,31% 24,38% 24,50% 26,79% 48,96% 50,54% 49,94% 48,99% 50,95% 50,17%
Altres despeses d'explotació (-) 6,42% 6,92% 7,90% 4,88% 5,33% 6,25% 11,16% 12,48% 12,74% 10,67% 11,93% 12,62%
Valor afegit (=) 20,89% 20,73% 22,42% 19,50% 19,17% 20,54% 37,80% 38,07% 37,20% 38,32% 39,02% 37,55%
Despeses de personal (-) 12,83% 13,25% 14,08% 9,83% 10,05% 11,20% 31,90% 32,82% 31,93% 31,03% 32,73% 31,44%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 0,59% 0,61% 0,65% 0,45% 0,45% 0,50% 1,71% 1,78% 1,65% 1,48% 1,64% 1,57%
Resultat extraordinari (+/-) 0,02% 0,02% 0,01% 0,02% 0,03% 0,01% -0,13% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 7,49% 6,90% 7,69% 9,24% 8,69% 8,85% 4,07% 3,47% 3,62% 5,81% 4,65% 4,54%
Ingressos financers (+) 2,81% 2,63% 3,47% 2,78% 2,52% 3,44% 1,04% 0,91% 0,87% 0,69% 0,91% 0,73%
Despeses financeres (-) 4,75% 2,22% 2,49% 2,87% 1,43% 1,69% 1,55% 1,72% 1,73% 1,18% 1,37% 1,38%
BAI (=) 5,55% 7,30% 8,67% 9,14% 9,79% 10,59% 3,56% 2,66% 2,77% 5,33% 4,18% 3,89%
Impost sobre beneficis (-) 1,44% 1,45% 1,49% 1,47% 1,88% 1,71% 1,07% 0,86% 0,81% 1,24% 1,16% 0,96%
Resultat de l'exercici (=) 4,11% 5,85% 7,18% 7,68% 7,91% 8,89% 2,49% 1,80% 1,95% 4,08% 3,02% 2,93%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
161
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,19 1,20 1,13 1,21 1,23 1,18 1,68 1,76 1,73 1,72 1,80 1,76
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,08 1,10 1,04 1,08 1,12 1,08 1,41 1,48 1,47 1,45 1,52 1,52
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,56 0,55 0,56 0,57 0,58 0,62 0,51 0,55 0,53 0,54 0,59 0,56
Fons de maniobra / Vendes 0,11 0,11 0,08 0,10 0,12 0,11 0,27 0,30 0,29 0,28 0,31 0,29
Fons de maniobra / Total actiu 0,12 0,12 0,09 0,13 0,15 0,12 0,28 0,30 0,30 0,30 0,32 0,31
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,79 0,78 0,81 0,76 0,75 0,79 0,55 0,55 0,55 0,52 0,52 0,53
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,77 0,78 0,83 0,83 0,85 0,86 0,75 0,72 0,73 0,81 0,77 0,78
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,50 0,74 0,96 1,16 1,49 1,75 0,25 0,21 0,22 0,40 0,33 0,33
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 1,58 3,10 3,09 3,22 6,08 5,24 2,63 2,02 2,10 4,94 3,39 3,28
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,50 0,26 0,30 0,41 0,25 0,31 0,09 0,10 0,11 0,08 0,10 0,10
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 1,12 1,06 1,06 1,28 1,23 1,17 1,03 0,99 1,02 1,08 1,04 1,10
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 4,05 3,85 4,38 5,52 5,73 5,88 3,34 3,17 3,39 3,91 3,69 3,95
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 1,54 1,47 1,40 1,67 1,56 1,47 1,48 1,44 1,46 1,50 1,45 1,52
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 11,30 12,71 12,56 11,85 13,00 12,57 4,73 4,47 4,91 4,92 4,61 5,42
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 32,30 28,73 29,06 30,81 28,09 29,03 77,21 81,72 74,30 74,26 79,15 67,32
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 103,11 114,58 110,73 91,59 102,62 98,20 131,78 134,84 136,87 128,83 130,61 130,26
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 66,80 63,44 79,41 58,23 53,76 70,13 117,96 121,57 117,57 120,51 125,07 119,75
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,47 0,40 0,50 0,48 0,40 0,52 0,46 0,45 0,43 0,48 0,47 0,46
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,08 0,07 0,08 0,12 0,11 0,10 0,04 0,03 0,04 0,06 0,05 0,05
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,22 0,28 0,39 0,41 0,40 0,50 0,06 0,04 0,04 0,09 0,07 0,07
Flux de caixa / Actiu 0,05 0,07 0,08 0,10 0,10 0,11 0,04 0,04 0,04 0,06 0,05 0,05
Flux de caixa / Vendes 0,05 0,06 0,08 0,08 0,08 0,09 0,04 0,04 0,04 0,06 0,05 0,05
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 340,63 339,41 320,99 442,22 444,87 410,27 111,84 109,99 116,50 114,31 109,15 117,04
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 14,00 19,87 23,03 33,94 35,18 36,47 2,78 1,98 2,28 4,67 3,30 3,43
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 43,72 44,97 45,20 43,48 44,72 45,93 35,67 36,10 37,20 35,47 35,73 36,79
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
162
Sector: Acabat d'edificis i altres activitats especialitzades de la construcció
Codi CNAE 43.3 - 43.9 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 28 28 28 24 24 24 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 774.025 883.410 944.457 485.343 457.349 464.891 840.309 793.594 799.363 724.483 670.465 666.760
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 779.638 761.370 784.468 555.795 505.584 489.266 899.775 786.669 803.583 837.498 712.479 707.372
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 28,09% 29,89% 29,74% 21,01% 26,48% 28,07% 32,91% 33,83% 34,46% 31,29% 32,95% 34,05%
Actiu corrent 71,91% 70,11% 70,26% 78,99% 73,52% 71,93% 67,09% 66,17% 65,54% 68,71% 67,05% 65,95%
Existències 8,08% 4,90% 5,54% 7,26% 6,65% 6,78% 13,73% 14,23% 13,14% 13,02% 13,70% 12,69%
Realitzable 38,25% 48,60% 48,56% 37,58% 40,07% 40,73% 35,10% 34,27% 33,40% 36,98% 35,75% 34,59%
Disponible 25,58% 16,61% 16,17% 34,15% 26,80% 24,42% 18,26% 17,67% 18,99% 18,71% 17,60% 18,66%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 33,42% 31,65% 31,68% 39,67% 41,15% 39,50% 45,54% 45,48% 45,19% 45,66% 44,78% 43,86%
Passiu no corrent 11,98% 16,30% 14,47% 8,19% 6,93% 7,18% 14,43% 15,55% 15,41% 14,00% 14,98% 15,17%
Deutes financeres a llarg termini 6,36% 6,17% 5,72% 5,76% 4,05% 5,39% 10,64% 11,89% 11,94% 9,78% 10,98% 11,33%
D'altres deutes a llarg termini 5,62% 10,13% 8,75% 2,43% 2,88% 1,79% 3,79% 3,65% 3,47% 4,22% 3,99% 3,85%
Passiu corrent 54,60% 52,05% 53,85% 52,14% 51,92% 53,32% 40,03% 38,98% 39,40% 40,34% 40,24% 40,97%
Creditors comercials 17,61% 15,53% 14,21% 17,20% 16,85% 12,78% 15,96% 15,50% 15,75% 16,33% 16,23% 16,41%
Deutes financeres a curt termini 7,24% 7,44% 10,63% 8,32% 10,43% 13,08% 6,49% 5,85% 5,52% 5,72% 5,29% 4,97%
D'altres deutes a curt termini 29,75% 29,09% 29,01% 26,62% 24,64% 27,47% 17,58% 17,63% 18,13% 18,30% 18,73% 19,59%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 133.947 159.515 154.969 130.319 98.781 86.491 227.378 215.823 208.949 205.492 179.709 166.549
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 105.266 120.219 154.452 68.367 66.232 85.831 143.927 140.801 139.516 112.264 109.113 108.639
Nombre d'empleats 4.586 4.457 4.819 2.018 1.929 2.055 8.445 8.053 7.860 7.692 7.200 6.879
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 98,99% 99,28% 99,17% 98,93% 99,14% 98,77% 99,54% 99,32% 99,41% 99,58% 99,35% 99,49%
D'altres ingressos d'explotació (+) 1,01% 0,72% 0,83% 1,07% 0,86% 1,23% 0,46% 0,68% 0,59% 0,42% 0,65% 0,51%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 59,20% 57,17% 57,20% 64,77% 63,67% 61,72% 52,06% 51,02% 50,83% 51,74% 50,88% 51,80%
Marge brut (=) 40,80% 42,83% 42,80% 35,23% 36,33% 38,28% 47,94% 48,98% 49,17% 48,26% 49,12% 48,20%
Altres despeses d'explotació (-) 15,24% 14,16% 14,03% 14,39% 13,57% 13,81% 12,61% 13,14% 13,32% 12,34% 12,91% 12,78%
Valor afegit (=) 25,56% 28,67% 28,77% 20,84% 22,76% 24,47% 35,32% 35,83% 35,85% 35,91% 36,21% 35,42%
Despeses de personal (-) 23,11% 23,87% 25,53% 14,49% 15,48% 17,24% 30,38% 32,24% 31,61% 29,14% 31,22% 30,73%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 1,68% 2,03% 2,27% 1,71% 2,15% 2,50% 1,69% 2,01% 2,18% 1,51% 1,84% 2,05%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 0,77% 2,77% 0,97% 4,64% 5,13% 4,73% 3,26% 1,59% 2,06% 5,26% 3,15% 2,65%
Ingressos financers (+) 1,03% 0,68% 0,76% 0,72% 0,88% 0,90% 0,37% 0,58% 0,89% 0,31% 0,40% 0,83%
Despeses financeres (-) 1,59% 1,86% 2,30% 0,74% 1,38% 1,48% 1,26% 1,57% 1,75% 1,13% 1,40% 1,46%
BAI (=) 0,21% 1,59% -0,57% 4,62% 4,63% 4,14% 2,36% 0,60% 1,21% 4,43% 2,15% 2,02%
Impost sobre beneficis (-) 0,93% 1,38% -0,15% 1,32% 1,32% 1,12% 0,61% 0,44% 0,41% 0,88% 0,64% 0,51%
Resultat de l'exercici (=) -0,72% 0,21% -0,42% 3,30% 3,31% 3,02% 1,76% 0,15% 0,80% 3,55% 1,51% 1,51%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
163
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,32 1,35 1,30 1,51 1,42 1,35 1,68 1,70 1,66 1,70 1,67 1,61
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,17 1,25 1,20 1,38 1,29 1,22 1,33 1,33 1,33 1,38 1,33 1,30
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,47 0,32 0,30 0,65 0,52 0,46 0,46 0,45 0,48 0,46 0,44 0,46
Fons de maniobra / Vendes 0,17 0,21 0,20 0,23 0,20 0,18 0,25 0,27 0,26 0,25 0,25 0,24
Fons de maniobra / Total actiu 0,17 0,18 0,16 0,27 0,22 0,19 0,27 0,27 0,26 0,28 0,27 0,25
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,67 0,68 0,68 0,60 0,59 0,61 0,54 0,55 0,55 0,54 0,55 0,56
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,82 0,76 0,79 0,86 0,88 0,88 0,74 0,71 0,72 0,74 0,73 0,73
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,07 0,14 0,09 0,41 0,42 0,31 0,22 0,12 0,17 0,38 0,22 0,23
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 0,49 1,49 0,42 6,27 3,73 3,19 2,58 1,01 1,18 4,63 2,25 1,81
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,12 0,12 0,12 0,06 0,11 0,08 0,08 0,09 0,10 0,08 0,09 0,10
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 1,01 0,86 0,83 1,15 1,11 1,05 1,07 0,99 1,01 1,16 1,06 1,06
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 3,59 2,88 2,79 5,45 4,17 3,75 3,25 2,93 2,92 3,69 3,22 3,12
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 1,40 1,23 1,18 1,45 1,50 1,46 1,60 1,50 1,53 1,68 1,58 1,61
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 7,38 10,06 8,58 10,22 10,59 9,58 4,06 3,55 3,89 4,60 3,95 4,33
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 49,45 36,28 42,54 35,73 34,47 38,08 89,87 102,68 93,88 79,43 92,45 84,31
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 138,61 205,84 213,38 119,79 132,30 141,27 119,66 126,18 121,28 116,75 122,80 119,02
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 107,79 115,01 109,19 84,63 87,40 71,83 104,49 111,84 112,53 99,63 109,53 109,02
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,46 0,32 0,29 0,46 0,42 0,31 0,45 0,45 0,47 0,44 0,45 0,47
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,01 0,02 0,01 0,05 0,06 0,05 0,03 0,02 0,02 0,06 0,03 0,03
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) -0,02 0,01 -0,01 0,10 0,09 0,08 0,04 0,003 0,02 0,09 0,04 0,04
Flux de caixa / Actiu 0,01 0,02 0,02 0,06 0,06 0,06 0,04 0,02 0,03 0,06 0,04 0,04
Flux de caixa / Vendes 0,01 0,02 0,02 0,05 0,05 0,06 0,03 0,02 0,03 0,05 0,03 0,04
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 170,00 170,83 162,79 275,42 262,10 238,09 106,55 97,69 102,24 108,88 98,96 102,83
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) -1,22 0,36 -0,68 9,09 8,67 7,19 1,87 0,15 0,82 3,87 1,50 1,55
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 39,29 40,78 41,56 39,90 40,58 41,05 32,37 31,49 32,32 31,73 30,90 31,60
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
164
Sector: Venda de vehicles de motor
Código CNAE 45.1 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 12.049.031 11.666.198 11.628.107 10.864.449 10.541.895 10.518.532 1.914.367 1.737.027 1.692.434 1.669.254 1.495.468 1.437.510
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 28.876.524 24.057.896 23.837.406 26.070.824 21.627.088 21.433.216 2.681.369 2.355.034 2.235.523 2.329.484 2.015.312 1.884.653
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 31,85% 31,59% 31,00% 31,84% 31,11% 30,40% 45,03% 45,90% 45,54% 43,54% 43,89% 44,35%
Actiu corrent 68,15% 68,41% 69,00% 68,16% 68,89% 69,60% 54,97% 54,10% 54,46% 56,46% 56,11% 55,65%
Existències 30,69% 25,80% 27,53% 30,10% 25,20% 26,90% 28,21% 27,20% 28,11% 28,29% 27,46% 28,29%
Realitzable 17,19% 16,68% 16,24% 17,34% 16,68% 16,22% 12,56% 12,51% 12,33% 12,78% 12,81% 12,60%
Disponible 20,26% 25,92% 25,23% 20,73% 27,01% 26,48% 14,21% 14,39% 14,02% 15,39% 15,84% 14,76%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 29,23% 33,65% 33,33% 29,94% 34,71% 33,88% 40,84% 43,05% 42,99% 43,78% 45,02% 44,69%
Passiu no corrent 11,70% 9,43% 10,23% 12,00% 9,40% 10,31% 13,84% 14,51% 14,10% 13,11% 13,34% 13,28%
Deutes financeres a llarg termini 4,46% 2,93% 3,29% 4,69% 2,92% 3,29% 9,52% 10,01% 9,62% 9,61% 9,72% 9,62%
D'altres deutes a llarg termini 7,24% 6,50% 6,94% 7,31% 6,48% 7,02% 4,31% 4,50% 4,49% 3,50% 3,62% 3,66%
Passiu corrent 59,07% 56,92% 56,43% 58,07% 55,89% 55,81% 45,33% 42,44% 42,91% 43,11% 41,64% 42,02%
Creditors comercials 14,18% 11,89% 13,37% 14,04% 11,76% 13,49% 12,11% 11,06% 10,13% 12,20% 11,58% 10,24%
Deutes financeres a curt termini 11,52% 10,29% 10,48% 11,72% 10,28% 10,30% 16,81% 16,92% 19,30% 15,26% 16,02% 17,53%
D'altres deutes a curt termini 33,36% 34,73% 32,58% 32,30% 33,85% 32,02% 16,40% 14,46% 13,47% 15,65% 14,05% 14,26%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 1.094.525 1.340.240 1.460.891 1.096.376 1.370.265 1.449.979 184.585 202.489 195.626 222.868 216.374 195.879
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 1.925.226 1.542.440 1.602.059 1.782.911 1.391.334 1.429.701 504.206 467.772 489.456 415.173 384.914 390.335
Nombre d'empleats 37.692 36.767 37.903 31.748 30.971 31.702 8.154 8.050 8.027 6.693 6.507 6.493
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 97,27% 97,14% 97,46% 97,30% 97,19% 97,57% 96,00% 96,11% 96,33% 96,49% 96,64% 96,79%
D'altres ingressos d'explotació (+) 2,73% 2,86% 2,54% 2,70% 2,81% 2,43% 4,00% 3,89% 3,67% 3,51% 3,36% 3,21%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 83,22% 81,88% 81,39% 83,10% 81,86% 81,52% 79,93% 78,89% 77,75% 79,83% 78,92% 77,69%
Marge brut (=) 16,78% 18,12% 18,61% 16,90% 18,14% 18,48% 20,07% 21,11% 22,25% 20,17% 21,08% 22,31%
Altres despeses d'explotació (-) 8,68% 9,65% 9,84% 8,74% 9,63% 9,71% 7,51% 8,16% 8,44% 6,94% 7,87% 8,38%
Valor afegit (=) 8,10% 8,47% 8,77% 8,16% 8,52% 8,77% 12,56% 12,95% 13,82% 13,23% 13,21% 13,93%
Despeses de personal (-) 5,62% 6,51% 6,69% 5,23% 6,08% 6,21% 10,24% 11,22% 12,49% 9,61% 10,53% 11,84%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 1,20% 1,29% 1,50% 1,22% 1,30% 1,52% 1,08% 1,20% 1,33% 1,04% 1,17% 1,26%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 1,28% 0,67% 0,58% 1,70% 1,14% 1,04% 1,24% 0,52% 0,00% 2,57% 1,51% 0,82%
Ingressos financers (+) 0,22% 0,39% 0,28% 0,23% 0,42% 0,29% 1,31% 1,36% 1,41% 1,54% 1,54% 1,62%
Despeses financeres (-) 0,47% 0,58% 0,55% 0,44% 0,54% 0,50% 0,99% 1,08% 2,27% 0,88% 1,01% 1,49%
BAI (=) 1,03% 0,49% 0,30% 1,50% 1,02% 0,83% 1,56% 0,80% -0,86% 3,24% 2,04% 0,95%
Impost sobre beneficis (-) 0,31% 0,29% 0,18% 0,36% 0,38% 0,26% 0,44% 0,16% 0,03% 0,66% 0,41% 0,26%
Resultat de l'exercici (=) 0,72% 0,20% 0,12% 1,14% 0,65% 0,57% 1,13% 0,64% -0,89% 2,58% 1,63% 0,69%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
165
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,15 1,20 1,22 1,17 1,23 1,25 1,21 1,27 1,27 1,31 1,35 1,32
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,63 0,75 0,73 0,66 0,78 0,77 0,59 0,63 0,61 0,65 0,69 0,65
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,34 0,46 0,45 0,36 0,48 0,47 0,31 0,34 0,33 0,36 0,38 0,35
Fons de maniobra / Vendes 0,04 0,06 0,06 0,04 0,06 0,07 0,07 0,09 0,09 0,10 0,11 0,10
Fons de maniobra / Total actiu 0,09 0,11 0,13 0,10 0,13 0,14 0,10 0,12 0,12 0,13 0,14 0,14
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,71 0,66 0,67 0,70 0,65 0,66 0,59 0,57 0,57 0,56 0,55 0,55
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,83 0,86 0,85 0,83 0,86 0,84 0,77 0,75 0,75 0,77 0,76 0,76
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,29 0,23 0,24 0,34 0,30 0,31 0,12 0,09 0,02 0,20 0,15 0,09
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 2,70 1,16 1,04 3,91 2,12 2,08 1,25 0,49 0,00 2,94 1,50 0,55
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,07 0,09 0,08 0,06 0,08 0,08 0,05 0,05 0,10 0,05 0,05 0,07
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 2,40 2,06 2,05 2,40 2,05 2,04 1,40 1,36 1,32 1,40 1,35 1,31
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 7,52 6,53 6,61 7,54 6,59 6,70 3,11 2,95 2,90 3,21 3,07 2,96
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 3,52 3,01 2,97 3,52 2,98 2,93 2,55 2,51 2,43 2,47 2,40 2,36
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 6,50 6,54 6,06 6,63 6,66 6,17 3,97 3,93 3,65 3,94 3,87 3,60
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 56,18 55,78 60,22 55,09 54,77 59,11 91,98 92,82 99,91 92,69 94,24 101,38
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 26,18 29,53 28,92 26,37 29,67 29,05 32,72 33,67 34,07 33,43 34,70 35,08
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 25,96 25,71 29,25 25,69 25,56 29,64 39,50 37,76 36,02 39,98 39,73 36,69
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,82 0,71 0,82 0,81 0,71 0,83 0,96 0,88 0,82 0,95 0,90 0,81
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,03 0,01 0,01 0,04 0,02 0,02 0,02 0,01 0,000 0,04 0,02 0,01
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,06 0,01 0,01 0,09 0,04 0,03 0,04 0,02 -0,03 0,08 0,05 0,02
Flux de caixa / Actiu 0,05 0,03 0,03 0,06 0,04 0,04 0,03 0,03 0,01 0,05 0,04 0,03
Flux de caixa / Vendes 0,02 0,01 0,02 0,02 0,02 0,02 0,02 0,02 0,00 0,04 0,03 0,02
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 766,12 654,33 628,91 821,18 698,30 676,08 328,84 292,55 278,50 348,05 309,71 290,26
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 5,49 1,31 0,76 9,32 4,51 3,87 3,70 1,88 -2,49 8,98 5,05 2,01
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 43,03 42,58 42,10 42,98 42,46 42,00 33,69 32,82 34,77 33,46 32,61 34,38
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
166
Sector: Manteniment i reparació de vehicles de motor
Codi CNAE 45.2 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 59 59 59 46 46 46 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 617.123 572.448 516.232 479.897 425.759 380.999 994.740 945.954 933.419 942.903 895.237 874.839
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 1.055.415 907.919 847.030 870.504 711.194 645.114 1.379.384 1.289.177 1.238.059 1.268.824 1.184.129 1.126.748
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 37,13% 38,21% 39,95% 34,79% 34,17% 35,54% 35,03% 37,07% 37,38% 34,21% 36,34% 36,75%
Actiu corrent 62,87% 61,79% 60,05% 65,21% 65,83% 64,46% 64,97% 62,93% 62,62% 65,79% 63,66% 63,25%
Existències 24,41% 21,54% 21,95% 26,29% 23,92% 23,75% 19,93% 20,44% 19,25% 19,43% 19,74% 18,56%
Realitzable 20,95% 21,70% 21,59% 20,00% 20,82% 20,51% 25,66% 24,96% 25,46% 25,63% 25,08% 25,71%
Disponible 17,51% 18,55% 16,52% 18,92% 21,09% 20,20% 19,38% 17,53% 17,91% 20,73% 18,84% 18,98%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 21,05% 26,46% 33,40% 26,66% 32,28% 33,66% 46,93% 46,68% 46,16% 48,66% 47,56% 46,81%
Passiu no corrent 19,66% 10,93% 10,49% 14,74% 11,01% 10,67% 14,46% 14,75% 15,56% 13,99% 14,58% 15,75%
Deutes financeres a llarg termini 7,25% 6,87% 6,70% 7,17% 6,42% 6,57% 10,23% 10,70% 11,91% 10,09% 10,93% 12,35%
D'altres deutes a llarg termini 12,40% 4,07% 3,79% 7,57% 4,59% 4,10% 4,23% 4,05% 3,65% 3,90% 3,65% 3,40%
Passiu corrent 59,29% 62,61% 56,10% 58,60% 56,71% 55,67% 38,61% 38,57% 38,28% 37,34% 37,85% 37,44%
Creditors comercials 15,67% 17,33% 17,25% 17,33% 19,81% 19,18% 18,09% 17,98% 17,90% 17,77% 17,95% 17,80%
Deutes financeres a curt termini 14,24% 12,13% 11,72% 15,67% 13,54% 12,32% 7,17% 6,64% 6,86% 6,25% 5,89% 6,05%
D'altres deutes a curt termini 29,38% 33,16% 27,13% 25,59% 23,37% 24,17% 13,36% 13,95% 13,52% 13,32% 14,02% 13,60%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 22.102 -4.682 20.398 31.750 38.845 33.502 262.206 230.362 227.121 268.233 231.048 225.780
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 132.676 108.712 95.094 109.609 84.969 72.004 173.031 164.003 175.185 154.114 150.603 160.909
Nombre d'empleats 4.071 4.249 4.122 2.860 2.738 2.664 8.486 8.230 8.297 7.840 7.652 7.538
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 97,49% 97,73% 98,06% 97,41% 97,39% 97,88% 97,99% 98,33% 98,43% 98,37% 98,60% 98,72%
D'altres ingressos d'explotació (+) 2,51% 2,27% 1,94% 2,59% 2,61% 2,12% 2,01% 1,67% 1,57% 1,63% 1,40% 1,28%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 74,08% 70,76% 69,53% 76,40% 73,76% 72,05% 63,85% 63,03% 62,39% 63,17% 62,45% 62,03%
Marge brut (=) 25,92% 29,24% 30,47% 23,60% 26,24% 27,95% 36,15% 36,97% 37,61% 36,83% 37,55% 37,97%
Altres despeses d'explotació (-) 9,06% 10,63% 9,53% 7,60% 8,15% 7,87% 10,39% 10,61% 10,89% 9,73% 10,27% 10,48%
Valor afegit (=) 16,86% 18,61% 20,94% 16,00% 18,10% 20,08% 25,75% 26,36% 26,72% 27,09% 27,28% 27,49%
Despeses de personal (-) 14,09% 17,19% 17,32% 11,75% 12,93% 14,09% 20,44% 21,23% 22,08% 20,51% 21,40% 22,23%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 1,13% 1,32% 1,34% 1,04% 1,11% 1,20% 1,97% 2,28% 2,37% 1,94% 2,23% 2,33%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% -0,02% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 1,63% 0,10% 2,28% 3,21% 4,05% 4,80% 3,34% 2,85% 2,26% 4,64% 3,65% 2,93%
Ingressos financers (+) 0,35% 0,31% 0,42% 0,39% 0,35% 0,46% 0,35% 0,42% 0,38% 0,37% 0,44% 0,41%
Despeses financeres (-) 0,82% 0,76% 0,93% 0,70% 0,71% 0,89% 0,91% 1,02% 0,99% 0,91% 1,04% 1,00%
BAI (=) 1,16% -0,35% 1,78% 2,90% 3,69% 4,36% 2,78% 2,24% 1,65% 4,10% 3,06% 2,34%
Impost sobre beneficis (-) 0,69% 1,53% 0,99% 0,88% 1,02% 1,27% 0,72% 0,58% 0,47% 0,91% 0,73% 0,63%
Resultat de l'exercici (=) 0,48% -1,88% 0,79% 2,03% 2,67% 3,10% 2,06% 1,66% 1,18% 3,18% 2,33% 1,71%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
167
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,06 0,99 1,07 1,11 1,16 1,16 1,68 1,63 1,64 1,76 1,68 1,69
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,65 0,64 0,68 0,66 0,74 0,73 1,17 1,10 1,13 1,24 1,16 1,19
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,30 0,30 0,29 0,32 0,37 0,36 0,50 0,45 0,47 0,56 0,50 0,51
Fons de maniobra / Vendes 0,02 -0,01 0,02 0,04 0,05 0,05 0,19 0,18 0,18 0,21 0,20 0,20
Fons de maniobra / Total actiu 0,04 -0,01 0,04 0,07 0,09 0,09 0,26 0,24 0,24 0,28 0,26 0,26
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,79 0,74 0,67 0,73 0,68 0,66 0,53 0,53 0,54 0,51 0,52 0,53
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,75 0,85 0,84 0,80 0,84 0,84 0,73 0,72 0,71 0,73 0,72 0,70
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,13 -0,05 0,19 0,24 0,32 0,39 0,32 0,31 0,25 0,42 0,36 0,28
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 1,98 0,13 2,46 4,57 5,73 5,40 3,67 2,79 2,29 5,09 3,52 2,92
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,07 0,06 0,08 0,06 0,06 0,08 0,07 0,08 0,07 0,08 0,08 0,07
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 1,71 1,59 1,64 1,81 1,67 1,69 1,39 1,36 1,33 1,35 1,32 1,29
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 4,61 4,15 4,11 5,21 4,89 4,76 3,96 3,68 3,55 3,93 3,64 3,50
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 2,72 2,57 2,73 2,78 2,54 2,63 2,13 2,17 2,12 2,05 2,08 2,04
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 5,19 5,21 5,20 5,27 5,15 5,14 4,44 4,20 4,30 4,38 4,18 4,31
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 70,32 70,04 70,22 69,25 70,86 71,07 82,17 86,84 84,92 83,42 87,24 84,78
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 44,72 49,94 48,02 40,25 45,50 44,20 67,53 66,85 70,05 69,53 69,20 72,87
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 45,14 56,35 55,19 45,65 58,68 57,38 74,57 76,42 78,97 76,30 79,30 81,31
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,75 0,80 0,80 0,87 0,95 0,94 0,71 0,72 0,70 0,69 0,72 0,69
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,03 0,002 0,04 0,06 0,07 0,08 0,05 0,04 0,03 0,06 0,05 0,04
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,04 -0,11 0,04 0,14 0,14 0,16 0,06 0,05 0,03 0,09 0,06 0,05
Flux de caixa / Actiu 0,03 -0,01 0,03 0,06 0,06 0,07 0,06 0,05 0,05 0,07 0,06 0,05
Flux de caixa / Vendes 0,02 -0,01 0,02 0,03 0,04 0,04 0,04 0,04 0,04 0,05 0,05 0,04
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 259,25 213,68 205,49 304,37 259,75 242,16 162,55 156,64 149,22 161,84 154,75 149,48
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 1,24 -4,01 1,63 6,16 6,93 7,50 3,35 2,61 1,76 5,15 3,61 2,55
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 36,53 36,74 35,59 35,76 33,60 34,11 33,22 33,25 32,94 33,20 33,11 33,23
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
168
Sector: Comerç de recanvis i accessoris de vehicles de motor
Codi CNAE 45.3 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 138 138 138 119 119 119 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 2.437.745 2.255.152 2.156.569 2.123.156 1.932.474 1.825.657 1.199.276 1.122.837 1.083.737 1.145.214 1.066.101 1.021.027
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 4.418.411 4.113.427 3.770.560 3.764.387 3.443.612 3.110.786 1.645.834 1.522.289 1.429.218 1.571.836 1.449.912 1.348.040
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 28,58% 29,70% 29,95% 27,17% 28,25% 28,80% 25,74% 26,60% 26,94% 24,94% 25,92% 26,22%
Actiu corrent 71,42% 70,30% 70,05% 72,83% 71,75% 71,20% 74,26% 73,40% 73,06% 75,06% 74,08% 73,78%
Existències 24,20% 23,61% 24,01% 24,86% 24,49% 25,02% 29,62% 29,63% 29,61% 29,40% 29,64% 29,65%
Realitzable 31,20% 31,92% 31,85% 31,86% 32,43% 31,92% 27,88% 26,81% 27,63% 27,84% 26,84% 27,40%
Disponible 16,01% 14,78% 14,20% 16,12% 14,83% 14,26% 16,77% 16,95% 15,82% 17,83% 17,60% 16,73%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 47,43% 47,92% 44,41% 51,41% 50,95% 48,22% 46,93% 47,10% 46,38% 49,27% 48,63% 47,53%
Passiu no corrent 7,52% 7,07% 8,32% 4,87% 4,85% 5,30% 11,20% 11,94% 11,98% 10,38% 11,26% 11,56%
Deutes financeres a llarg termini 2,90% 2,64% 2,69% 2,85% 2,73% 2,84% 7,13% 7,37% 8,13% 6,86% 7,13% 7,87%
D'altres deutes a llarg termini 4,63% 4,43% 5,63% 2,02% 2,11% 2,47% 4,07% 4,58% 3,85% 3,52% 4,13% 3,68%
Passiu corrent 45,05% 45,00% 47,27% 43,71% 44,20% 46,48% 41,87% 40,95% 41,63% 40,35% 40,11% 40,91%
Creditors comercials 17,86% 17,00% 17,56% 18,43% 17,44% 17,73% 23,56% 23,55% 23,50% 22,65% 23,08% 23,33%
Deutes financeres a curt termini 7,56% 7,71% 8,46% 7,96% 8,29% 9,28% 6,21% 5,71% 6,54% 5,97% 5,39% 6,20%
D'altres deutes a curt termini 19,63% 20,29% 21,25% 17,33% 18,48% 19,47% 12,10% 11,68% 11,59% 11,73% 11,63% 11,37%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 642.711 570.460 491.265 618.237 532.306 451.230 388.469 364.325 340.620 397.506 362.193 335.631
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 255.018 233.453 240.408 229.461 212.938 221.252 160.013 146.880 159.046 146.851 133.545 143.721
Nombre d'empleats 14.763 14.208 13.172 11.516 10.936 9.991 7.700 7.428 7.378 7.158 6.895 6.778
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 98,44% 98,48% 98,53% 98,41% 98,46% 98,46% 99,07% 99,08% 99,11% 99,10% 99,07% 99,11%
D'altres ingressos d'explotació (+) 1,56% 1,52% 1,47% 1,59% 1,54% 1,54% 0,93% 0,92% 0,89% 0,90% 0,93% 0,89%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 73,58% 73,91% 74,01% 74,30% 74,70% 75,08% 70,35% 69,86% 69,09% 70,19% 69,87% 69,22%
Marge brut (=) 26,42% 26,09% 25,99% 25,70% 25,30% 24,92% 29,65% 30,14% 30,91% 29,81% 30,13% 30,78%
Altres despeses d'explotació (-) 9,79% 9,62% 10,03% 9,31% 9,20% 9,63% 9,97% 10,28% 10,46% 9,51% 9,93% 10,20%
Valor afegit (=) 16,63% 16,48% 15,96% 16,38% 16,10% 15,29% 19,68% 19,86% 20,46% 20,30% 20,20% 20,59%
Despeses de personal (-) 11,63% 11,63% 11,87% 10,55% 10,56% 10,75% 14,94% 15,45% 16,16% 14,63% 15,13% 15,78%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 1,01% 1,07% 1,18% 0,82% 0,88% 0,98% 1,09% 1,18% 1,31% 1,06% 1,16% 1,29%
Resultat extraordinari (+/-) 0,01% 0,00% 0,00% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 4,00% 3,78% 2,92% 5,03% 4,65% 3,56% 3,65% 3,22% 2,98% 4,61% 3,91% 3,51%
Ingressos financers (+) 0,40% 0,30% 0,69% 0,44% 0,32% 0,79% 0,23% 0,29% 0,33% 0,24% 0,30% 0,32%
Despeses financeres (-) 0,54% 0,59% 1,39% 0,52% 0,61% 0,72% 0,78% 0,85% 0,97% 0,73% 0,80% 0,96%
BAI (=) 3,87% 3,49% 2,21% 4,94% 4,37% 3,62% 3,10% 2,66% 2,34% 4,11% 3,41% 2,87%
Impost sobre beneficis (-) 1,16% 0,97% 0,64% 1,36% 1,26% 0,95% 0,83% 0,68% 0,63% 0,94% 0,79% 0,71%
Resultat de l'exercici (=) 2,71% 2,52% 1,57% 3,58% 3,10% 2,66% 2,27% 1,98% 1,72% 3,17% 2,62% 2,16%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
169
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,59 1,56 1,48 1,67 1,62 1,53 1,77 1,79 1,75 1,86 1,85 1,80
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,05 1,04 0,97 1,10 1,07 0,99 1,07 1,07 1,04 1,13 1,11 1,08
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,36 0,33 0,30 0,37 0,34 0,31 0,40 0,41 0,38 0,44 0,44 0,41
Fons de maniobra / Vendes 0,15 0,14 0,13 0,16 0,15 0,15 0,24 0,24 0,24 0,25 0,25 0,25
Fons de maniobra / Total actiu 0,26 0,25 0,23 0,29 0,28 0,25 0,32 0,32 0,31 0,35 0,34 0,33
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,53 0,52 0,56 0,49 0,49 0,52 0,53 0,53 0,54 0,51 0,51 0,52
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,86 0,86 0,85 0,90 0,90 0,90 0,79 0,77 0,78 0,80 0,78 0,78
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,64 0,63 0,43 0,72 0,64 0,51 0,35 0,33 0,27 0,45 0,41 0,32
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 7,46 6,37 2,09 9,58 7,62 4,92 4,69 3,78 3,07 6,28 4,88 3,66
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,09 0,10 0,22 0,09 0,10 0,10 0,08 0,09 0,09 0,08 0,09 0,09
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 1,81 1,82 1,75 1,77 1,78 1,70 1,37 1,36 1,32 1,37 1,36 1,32
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 6,34 6,14 5,84 6,53 6,31 5,92 5,33 5,10 4,90 5,50 5,25 5,04
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 2,54 2,59 2,50 2,43 2,48 2,39 1,85 1,85 1,81 1,83 1,84 1,79
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 5,51 5,71 5,39 5,30 5,44 5,11 3,26 3,20 3,08 3,28 3,21 3,08
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 66,25 63,92 67,72 68,88 67,14 71,40 111,99 114,20 118,63 111,38 113,85 118,42
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 62,83 63,87 66,48 65,58 66,43 68,37 74,14 72,19 76,48 74,03 72,05 75,76
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 48,87 46,03 49,54 51,05 47,82 50,58 89,07 90,77 94,13 85,83 88,67 93,20
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,57 0,53 0,55 0,58 0,54 0,56 0,85 0,88 0,85 0,81 0,86 0,85
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,07 0,07 0,05 0,09 0,08 0,06 0,05 0,04 0,04 0,06 0,05 0,05
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,10 0,10 0,06 0,12 0,11 0,09 0,07 0,06 0,05 0,09 0,07 0,06
Flux de caixa / Actiu 0,07 0,07 0,05 0,08 0,07 0,06 0,05 0,04 0,04 0,06 0,05 0,05
Flux de caixa / Vendes 0,04 0,04 0,03 0,04 0,04 0,04 0,03 0,03 0,03 0,04 0,04 0,03
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 299,29 289,51 286,26 326,88 314,89 311,36 213,74 204,94 193,71 219,59 210,28 198,88
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 8,11 7,29 4,50 11,71 9,77 8,30 4,86 4,05 3,33 6,96 5,51 4,29
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 34,81 33,66 33,97 34,48 33,26 33,48 31,94 31,67 31,31 32,13 31,81 31,39
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
170
Sector: Venda, manteniment i reparació de motocicletes i dels seus recanvis i accessoris
Código CNAE 45.4. 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 90 90 90 68 68 68 500 500 500 480 480 480
Total del balanç (dades en milers d'euros) 797.282 715.123 709.363 674.767 602.466 598.929 786.373 628.059 623.579 606.444 452.315 442.725
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 1.945.585 1.631.370 1.513.894 1.614.449 1.340.766 1.245.477 936.691 829.004 827.111 682.035 596.239 585.833
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 28,81% 29,93% 29,71% 28,11% 28,81% 28,98% 45,66% 36,73% 36,47% 47,58% 35,46% 36,01%
Actiu corrent 71,19% 70,07% 70,29% 71,89% 71,19% 71,02% 54,34% 63,27% 63,53% 52,42% 64,54% 63,99%
Existències 38,34% 37,20% 37,96% 37,33% 37,07% 37,67% 32,46% 38,68% 39,45% 30,86% 38,83% 39,91%
Realitzable 15,64% 15,32% 16,19% 15,74% 15,14% 16,21% 8,91% 10,07% 10,33% 8,67% 10,99% 10,61%
Disponible 17,20% 17,54% 16,14% 18,81% 18,97% 17,13% 12,97% 14,52% 13,76% 12,90% 14,72% 13,47%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 38,90% 41,09% 39,09% 40,61% 42,47% 39,92% 45,87% 37,12% 36,70% 49,79% 36,27% 35,53%
Passiu no corrent 7,94% 9,06% 10,26% 7,93% 8,91% 10,58% 15,52% 18,31% 18,30% 15,31% 19,97% 20,22%
Deutes financeres a llarg termini 5,01% 5,55% 6,47% 5,31% 5,96% 7,03% 8,25% 10,79% 11,14% 8,61% 11,95% 12,39%
D'altres deutes a llarg termini 2,94% 3,51% 3,79% 2,61% 2,95% 3,55% 7,28% 7,53% 7,16% 6,70% 8,01% 7,83%
Passiu corrent 53,16% 49,84% 50,66% 51,46% 48,61% 49,50% 38,61% 44,56% 45,00% 34,90% 43,76% 44,25%
Creditors comercials 11,04% 12,29% 12,52% 10,02% 11,71% 11,50% 13,19% 15,77% 16,69% 12,25% 16,49% 17,14%
Deutes financeres a curt termini 25,76% 21,68% 21,92% 24,72% 20,83% 20,82% 11,26% 10,81% 11,32% 10,09% 10,11% 10,35%
D'altres deutes a curt termini 16,36% 15,87% 16,21% 16,72% 16,07% 17,19% 14,17% 17,99% 16,99% 12,56% 17,16% 16,77%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 143.727 144.610 139.251 137.877 136.009 128.861 123.737 117.502 115.564 106.267 93.990 87.362
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 245.324 194.791 201.372 202.651 161.382 166.775 153.365 135.610 140.010 113.426 99.780 100.659
Nombre d'empleats 4.413 4.177 4.222 3.551 3.340 3.396 3.949 3.941 4.102 2.599 2.617 2.760
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 95,77% 96,34% 96,59% 96,00% 96,59% 96,75% 97,32% 97,53% 97,45% 97,16% 97,30% 97,35%
D'altres ingressos d'explotació (+) 4,23% 3,66% 3,41% 4,00% 3,41% 3,25% 2,68% 2,47% 2,55% 2,84% 2,70% 2,65%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 83,11% 81,53% 81,32% 82,80% 81,35% 81,01% 77,58% 76,00% 75,25% 77,51% 76,04% 75,17%
Marge brut (=) 16,89% 18,47% 18,68% 17,20% 18,65% 18,99% 22,42% 24,00% 24,75% 22,49% 23,96% 24,83%
Altres despeses d'explotació (-) 6,44% 7,55% 7,60% 6,38% 7,40% 7,51% 8,02% 8,95% 8,94% 7,49% 8,52% 8,71%
Valor afegit (=) 10,45% 10,92% 11,08% 10,82% 11,26% 11,48% 14,40% 15,05% 15,81% 14,99% 15,43% 16,11%
Despeses de personal (-) 7,84% 8,79% 9,74% 7,64% 8,64% 9,55% 12,15% 13,57% 14,32% 11,01% 12,39% 13,55%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 0,76% 0,82% 1,03% 0,75% 0,80% 1,01% 1,23% 1,44% 1,49% 1,16% 1,32% 1,44%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 1,85% 1,31% 0,30% 2,42% 1,81% 0,90% 1,02% 0,04% 0,00% 2,83% 1,72% 1,12%
Ingressos financers (+) 0,24% 0,24% 0,35% 0,28% 0,25% 0,27% 0,31% 0,42% 0,30% 0,27% 0,30% 0,30%
Despeses financeres (-) 0,45% 0,51% 0,63% 0,44% 0,49% 0,63% 0,99% 1,08% 1,29% 0,89% 1,08% 1,20%
BAI (=) 1,64% 1,03% 0,02% 2,26% 1,57% 0,55% 0,34% -0,62% -0,99% 2,20% 0,94% 0,21%
Impost sobre beneficis (-) 0,48% 0,29% 0,08% 0,60% 0,39% 0,18% 0,18% 0,02% -0,10% 0,50% 0,31% 0,13%
Resultat de l'exercici (=) 1,17% 0,75% -0,06% 1,66% 1,18% 0,36% 0,15% -0,64% -0,89% 1,71% 0,63% 0,08%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
171
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,34 1,41 1,39 1,40 1,46 1,43 1,41 1,42 1,41 1,50 1,47 1,45
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,62 0,66 0,64 0,67 0,70 0,67 0,57 0,55 0,54 0,62 0,59 0,54
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,32 0,35 0,32 0,37 0,39 0,35 0,34 0,33 0,31 0,37 0,34 0,30
Fons de maniobra / Vendes 0,07 0,09 0,09 0,09 0,10 0,10 0,13 0,14 0,14 0,16 0,16 0,15
Fons de maniobra / Total actiu 0,18 0,20 0,20 0,20 0,23 0,22 0,16 0,19 0,19 0,18 0,21 0,20
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,61 0,59 0,61 0,59 0,58 0,60 0,54 0,63 0,63 0,50 0,64 0,64
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,87 0,85 0,83 0,87 0,85 0,82 0,71 0,71 0,71 0,70 0,69 0,69
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,15 0,13 0,07 0,19 0,16 0,10 0,08 0,05 0,04 0,17 0,12 0,09
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 4,09 2,56 0,48 5,53 3,71 1,44 1,03 0,04 0,00 3,16 1,59 0,93
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,04 0,04 0,05 0,03 0,04 0,05 0,06 0,07 0,08 0,05 0,06 0,07
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 2,44 2,28 2,13 2,39 2,23 2,08 1,19 1,32 1,33 1,12 1,32 1,32
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 8,47 7,62 7,18 8,51 7,72 7,18 2,61 3,59 3,64 2,36 3,72 3,67
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 3,43 3,26 3,04 3,33 3,13 2,93 2,19 2,09 2,09 2,15 2,04 2,07
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 5,29 5,00 4,57 5,31 4,88 4,47 2,85 2,59 2,53 2,83 2,58 2,49
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 69,00 73,01 79,84 68,78 74,74 81,62 128,22 140,74 144,25 129,19 141,38 146,46
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 23,40 24,51 27,69 24,02 24,84 28,45 27,32 27,85 28,42 28,13 30,43 29,26
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 19,86 24,12 26,33 18,46 23,62 24,91 52,08 57,39 61,04 51,29 60,06 62,90
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,71 0,80 0,77 0,64 0,77 0,71 1,48 1,57 1,62 1,41 1,50 1,62
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,05 0,03 0,01 0,06 0,04 0,02 0,01 0,00 0,00 0,03 0,02 0,01
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,07 0,04 -0,003 0,10 0,06 0,02 0,004 -0,02 -0,03 0,04 0,02 0,00
Flux de caixa / Actiu 0,05 0,04 0,02 0,06 0,04 0,03 0,02 0,01 0,01 0,03 0,03 0,02
Flux de caixa / Vendes 0,02 0,02 0,01 0,02 0,02 0,01 0,01 0,01 0,01 0,03 0,02 0,02
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 440,88 390,56 358,57 454,65 401,43 366,75 237,20 210,35 201,64 262,42 227,83 212,26
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 5,14 2,91 -0,21 7,53 4,75 1,33 0,37 -1,34 -1,80 4,48 1,44 0,18
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 34,57 34,33 34,92 34,76 34,68 35,04 28,82 28,55 28,86 28,89 28,23 28,76
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
172
Sector: Comerç a l'engròs i intermediaris del comerç, excepte vehicles de motor i motocicletes
Codi CNAE 46 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 82.927.637 77.833.175 72.781.600 75.623.152 70.049.185 64.986.650 2.660.983 2.572.930 2.478.951 2.280.870 2.124.621 2.029.148
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 150.406.044 144.891.761 141.094.101 131.149.319 125.324.839 119.891.668 3.831.356 3.570.128 3.480.608 3.800.204 3.490.396 3.326.548
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 43,71% 42,56% 38,80% 43,66% 43,39% 39,61% 33,30% 33,75% 33,11% 27,43% 28,11% 28,68%
Actiu corrent 56,29% 57,44% 61,20% 56,34% 56,61% 60,39% 66,70% 66,25% 66,89% 72,57% 71,89% 71,32%
Existències 11,62% 11,74% 13,66% 10,96% 10,73% 12,14% 17,69% 17,54% 18,58% 19,11% 18,77% 19,50%
Realitzable 25,58% 29,35% 29,99% 25,00% 28,67% 30,00% 30,89% 30,83% 31,24% 33,98% 34,21% 34,19%
Disponible 19,08% 16,34% 17,55% 20,37% 17,20% 18,25% 18,11% 17,88% 17,07% 19,48% 18,91% 17,64%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 40,64% 40,04% 38,21% 44,12% 40,27% 38,47% 44,55% 44,23% 46,37% 49,17% 48,62% 48,12%
Passiu no corrent 11,17% 12,45% 12,10% 8,65% 10,42% 9,57% 15,55% 16,24% 14,25% 8,97% 9,30% 9,57%
Deutes financeres a llarg termini 2,85% 2,90% 2,96% 2,20% 2,20% 2,23% 8,89% 9,18% 9,62% 5,73% 5,93% 6,35%
D'altres deutes a llarg termini 8,33% 9,55% 9,14% 6,45% 8,22% 7,33% 6,66% 7,06% 4,63% 3,24% 3,37% 3,22%
Passiu corrent 48,18% 47,52% 49,69% 47,23% 49,31% 51,97% 39,90% 39,53% 39,38% 41,86% 42,08% 42,30%
Creditors comercials 11,31% 11,97% 12,55% 11,17% 11,63% 12,27% 18,85% 18,37% 18,70% 20,97% 21,14% 21,41%
Deutes financeres a curt termini 3,63% 4,03% 4,05% 3,60% 7,10% 7,31% 7,18% 6,59% 6,67% 8,52% 7,52% 7,51%
D'altres deutes a curt termini 33,24% 31,51% 33,10% 32,46% 30,58% 32,39% 13,87% 14,57% 14,01% 12,37% 13,41% 13,38%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 6.718.762 7.724.780 8.375.266 6.888.301 5.111.115 5.476.239 712.999 687.436 682.047 700.425 633.376 588.905
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 5.374.324 5.391.218 5.099.400 4.389.282 6.516.667 6.201.694 427.515 405.731 403.808 325.027 285.933 281.277
Nombre d'empleats 154.706 154.500 153.711 131.104 129.446 126.732 11.885 11.112 10.961 10.649 10.053 9.733
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 97,79% 98,10% 97,97% 97,85% 98,20% 98,05% 99,00% 98,84% 98,86% 99,12% 99,01% 99,02%
D'altres ingressos d'explotació (+) 2,21% 1,90% 2,03% 2,15% 1,80% 1,95% 1,00% 1,16% 1,14% 0,88% 0,99% 0,98%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 81,26% 81,67% 82,40% 80,40% 80,76% 81,81% 74,67% 74,01% 74,12% 75,42% 75,03% 75,04%
Marge brut (=) 18,74% 18,33% 17,60% 19,60% 19,24% 18,19% 25,33% 25,99% 25,88% 24,58% 24,97% 24,96%
Altres despeses d'explotació (-) 9,50% 9,39% 8,81% 9,57% 9,63% 8,85% 10,24% 11,02% 11,36% 9,70% 10,40% 10,53%
Valor afegit (=) 9,24% 8,94% 8,80% 10,03% 9,60% 9,33% 15,09% 14,96% 14,53% 14,88% 14,57% 14,42%
Despeses de personal (-) 4,97% 5,03% 5,13% 4,78% 4,87% 4,99% 10,52% 10,84% 11,08% 9,50% 9,92% 10,28%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 0,92% 0,96% 0,91% 0,87% 0,91% 0,87% 1,21% 1,32% 1,40% 1,01% 1,12% 1,19%
Resultat extraordinari (+/-) 0,01% 0,00% 0,00% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% -0,01% 0,00% 0,00% -0,01%
BAII (=) 3,36% 2,96% 2,76% 4,40% 3,83% 3,48% 3,36% 2,80% 2,03% 4,37% 3,53% 2,94%
Ingressos financers (+) 0,94% 0,80% 0,81% 2,97% 0,81% 0,86% 0,43% 0,59% 0,80% 0,38% 0,41% 0,50%
Despeses financeres (-) 0,88% 0,60% 0,80% 1,00% 0,83% 1,06% 1,15% 1,18% 1,17% 0,67% 0,79% 0,78%
BAI (=) 3,43% 3,16% 2,76% 6,37% 3,80% 3,27% 2,65% 2,21% 1,65% 4,08% 3,15% 2,66%
Impost sobre beneficis (-) 0,72% 0,53% 0,45% 0,85% 0,63% 0,61% 0,89% 0,60% 0,59% 1,04% 0,80% 0,76%
Resultat de l'exercici (=) 2,71% 2,63% 2,31% 5,52% 3,17% 2,66% 1,76% 1,60% 1,06% 3,04% 2,35% 1,91%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
173
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,17 1,21 1,23 1,19 1,15 1,16 1,67 1,68 1,70 1,73 1,71 1,69
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,93 0,96 0,96 0,96 0,93 0,93 1,23 1,23 1,23 1,28 1,26 1,23
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,40 0,34 0,35 0,43 0,35 0,35 0,45 0,45 0,43 0,47 0,45 0,42
Fons de maniobra / Vendes 0,04 0,05 0,06 0,05 0,04 0,05 0,19 0,19 0,20 0,18 0,18 0,18
Fons de maniobra / Total actiu 0,08 0,10 0,12 0,09 0,07 0,08 0,27 0,27 0,28 0,31 0,30 0,29
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,59 0,60 0,62 0,56 0,60 0,62 0,55 0,56 0,54 0,51 0,51 0,52
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,81 0,79 0,80 0,85 0,83 0,84 0,72 0,71 0,73 0,82 0,82 0,82
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 1,02 0,96 0,89 1,91 0,78 0,68 0,27 0,26 0,21 0,47 0,42 0,37
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 3,84 4,94 3,44 4,42 4,59 3,27 2,93 2,38 1,73 6,53 4,49 3,78
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,24 0,16 0,22 0,30 0,16 0,21 0,10 0,10 0,10 0,08 0,10 0,09
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 1,81 1,86 1,94 1,73 1,79 1,84 1,44 1,39 1,40 1,67 1,64 1,64
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 4,15 4,37 5,00 3,97 4,12 4,66 4,32 4,11 4,24 6,07 5,84 5,72
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 3,22 3,24 3,17 3,08 3,16 3,05 2,16 2,09 2,10 2,30 2,29 2,30
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 12,68 12,94 11,70 12,72 13,47 12,43 6,08 5,85 5,60 6,58 6,57 6,31
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 28,78 28,20 31,20 28,70 27,11 29,36 60,06 62,34 65,15 55,51 55,58 57,85
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 51,48 57,56 56,47 52,62 58,49 59,35 78,31 81,10 81,22 74,43 76,00 76,11
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 28,02 28,74 28,67 29,23 29,38 29,68 63,99 65,30 65,59 60,92 62,61 63,52
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,44 0,41 0,42 0,45 0,41 0,41 0,61 0,60 0,60 0,62 0,62 0,63
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,06 0,06 0,05 0,08 0,07 0,06 0,05 0,04 0,03 0,07 0,06 0,05
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,12 0,12 0,12 0,22 0,14 0,13 0,06 0,05 0,03 0,10 0,08 0,06
Flux de caixa / Actiu 0,07 0,07 0,06 0,11 0,07 0,07 0,04 0,04 0,03 0,07 0,06 0,05
Flux de caixa / Vendes 0,04 0,04 0,03 0,06 0,04 0,04 0,03 0,03 0,02 0,04 0,03 0,03
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 972,21 937,81 917,92 1000,35 968,16 946,03 322,37 321,29 317,54 356,86 347,20 341,78
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 26,35 24,68 21,24 55,25 30,71 25,17 5,67 5,15 3,38 10,85 8,17 6,51
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 48,34 47,16 47,04 47,77 47,12 47,17 33,91 34,82 35,19 33,91 34,45 35,12
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
174
Sector: Comerç al detall en establiments no especialitzats
Codi CNAE 47.1 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 165 165 165 132 132 132 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 42.515.288 41.857.400 42.676.510 35.318.126 33.845.881 34.166.257 1.099.005 1.053.332 1.036.334 1.002.434 950.331 921.056
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 68.156.660 67.317.621 66.684.972 58.039.709 56.938.532 56.289.262 1.795.742 1.710.119 1.665.246 1.667.878 1.582.275 1.519.292
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 70,21% 70,97% 69,81% 68,95% 68,68% 66,88% 51,47% 51,07% 51,52% 46,71% 46,74% 45,65%
Actiu corrent 29,79% 29,03% 30,19% 31,05% 31,32% 33,12% 48,53% 48,93% 48,48% 53,29% 53,26% 54,35%
Existències 10,93% 10,35% 11,60% 11,45% 11,08% 12,77% 19,19% 19,47% 19,02% 19,80% 20,25% 20,07%
Realitzable 7,97% 8,22% 7,23% 7,79% 8,55% 7,57% 13,38% 13,60% 13,24% 14,35% 14,89% 14,60%
Disponible 10,89% 10,46% 11,36% 11,82% 11,70% 12,77% 15,95% 15,86% 16,22% 19,14% 18,13% 19,68%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 36,53% 37,96% 39,63% 39,11% 40,11% 41,13% 44,21% 43,23% 42,04% 50,46% 48,90% 47,45%
Passiu no corrent 26,25% 23,52% 19,35% 24,07% 20,93% 16,12% 16,59% 17,01% 18,22% 14,55% 15,05% 16,21%
Deutes financeres a llarg termini 11,33% 13,32% 8,97% 11,13% 12,36% 7,12% 9,75% 10,04% 11,30% 9,79% 9,73% 10,64%
D'altres deutes a llarg termini 14,91% 10,20% 10,39% 12,94% 8,56% 8,99% 6,85% 6,97% 6,92% 4,76% 5,32% 5,57%
Passiu corrent 37,23% 38,52% 41,02% 36,82% 38,96% 42,76% 39,20% 39,76% 39,74% 35,00% 36,05% 36,34%
Creditors comercials 20,99% 20,89% 20,93% 21,44% 21,75% 22,18% 18,93% 19,54% 19,12% 19,81% 20,64% 20,69%
Deutes financeres a curt termini 1,99% 2,57% 7,12% 2,00% 2,10% 7,60% 4,73% 5,27% 5,53% 4,54% 5,14% 5,48%
D'altres deutes a curt termini 14,25% 15,06% 12,97% 13,37% 15,11% 12,98% 15,54% 14,95% 15,09% 10,64% 10,27% 10,17%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) -3.163.010 -3.969.992 -4.620.485 -2.036.582 -2.586.114 -3.293.207 102.515 96.656 90.516 183.404 163.599 165.900
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 5.664.203 6.649.975 6.864.700 4.637.076 4.895.327 5.031.873 159.138 161.301 174.433 143.636 141.303 148.487
Nombre d'empleats 306.510 307.736 304.883 257.566 256.927 252.670 9.026 8.595 8.361 8.033 7.731 7.484
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 97,65% 97,66% 97,66% 98,15% 98,18% 98,10% 98,82% 98,70% 98,70% 98,78% 98,70% 98,72%
D'altres ingressos d'explotació (+) 2,35% 2,34% 2,34% 1,85% 1,82% 1,90% 1,18% 1,30% 1,30% 1,22% 1,30% 1,28%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 74,19% 74,10% 74,27% 74,53% 74,39% 74,57% 76,91% 76,38% 76,07% 76,79% 76,57% 76,24%
Marge brut (=) 25,81% 25,90% 25,73% 25,47% 25,61% 25,43% 23,09% 23,62% 23,93% 23,21% 23,43% 23,76%
Altres despeses d'explotació (-) 9,37% 9,88% 9,12% 8,89% 9,51% 8,69% 7,46% 8,37% 8,46% 6,92% 7,77% 8,16%
Valor afegit (=) 16,44% 16,02% 16,61% 16,58% 16,10% 16,75% 15,63% 15,25% 15,47% 16,29% 15,66% 15,60%
Despeses de personal (-) 12,17% 12,18% 12,09% 12,24% 12,32% 12,20% 11,69% 11,78% 11,81% 11,27% 11,44% 11,63%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 2,26% 2,32% 2,34% 2,29% 2,33% 2,34% 1,60% 1,71% 1,71% 1,44% 1,54% 1,55%
Resultat extraordinari (+/-) -0,01% 0,00% -0,04% 0,00% 0,00% -0,05% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 2,00% 1,53% 2,14% 2,05% 1,45% 2,16% 2,35% 1,77% 1,95% 3,57% 2,68% 2,42%
Ingressos financers (+) 1,52% 1,62% 1,08% 1,74% 1,74% 1,00% 0,45% 0,35% 0,33% 0,50% 0,40% 0,40%
Despeses financeres (-) 2,58% 1,72% 1,27% 1,02% 1,11% 0,86% 0,91% 1,02% 1,07% 0,64% 0,73% 0,70%
BAI (=) 0,93% 1,43% 1,96% 2,77% 2,08% 2,30% 1,89% 1,10% 1,21% 3,43% 2,35% 2,12%
Impost sobre beneficis (-) 0,21% 0,13% 0,45% 0,51% 0,10% 0,44% 0,40% 0,29% 0,30% 0,72% 0,52% 0,51%
Resultat de l'exercici (=) 0,72% 1,30% 1,51% 2,26% 1,98% 1,86% 1,49% 0,81% 0,91% 2,71% 1,83% 1,61%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
175
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 0,80 0,75 0,74 0,84 0,80 0,77 1,24 1,23 1,22 1,52 1,48 1,50
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,51 0,48 0,45 0,53 0,52 0,48 0,75 0,74 0,74 0,96 0,92 0,94
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,29 0,27 0,28 0,32 0,30 0,30 0,41 0,40 0,41 0,55 0,50 0,54
Fons de maniobra / Vendes -0,05 -0,06 -0,07 -0,04 -0,05 -0,06 0,06 0,06 0,05 0,11 0,10 0,11
Fons de maniobra / Total actiu -0,07 -0,09 -0,11 -0,06 -0,08 -0,10 0,09 0,09 0,09 0,18 0,17 0,18
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,63 0,62 0,60 0,61 0,60 0,59 0,56 0,57 0,58 0,50 0,51 0,53
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,59 0,62 0,68 0,60 0,65 0,73 0,70 0,70 0,69 0,71 0,71 0,69
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,36 0,37 0,37 0,57 0,50 0,47 0,35 0,27 0,25 0,48 0,38 0,32
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 0,77 0,89 1,69 2,01 1,30 2,50 2,59 1,74 1,82 5,60 3,69 3,47
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,31 0,17 0,12 0,13 0,13 0,10 0,10 0,11 0,10 0,07 0,08 0,07
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 1,60 1,61 1,56 1,64 1,68 1,65 1,63 1,62 1,61 1,66 1,66 1,65
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 2,28 2,27 2,24 2,38 2,45 2,46 3,17 3,18 3,12 3,56 3,56 3,61
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 5,38 5,54 5,18 5,29 5,37 4,97 3,37 3,32 3,31 3,12 3,13 3,03
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 10,88 11,51 10,01 10,70 11,30 9,62 6,55 6,37 6,43 6,45 6,30 6,27
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 33,54 31,71 36,48 34,11 32,31 37,95 55,74 57,32 56,80 56,56 57,96 58,25
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 18,14 18,65 16,90 17,30 18,54 16,77 29,90 30,57 30,07 31,49 32,64 32,31
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 64,41 63,98 65,82 63,91 63,44 65,89 54,99 57,51 57,09 56,59 59,10 60,03
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 2,63 2,54 2,89 2,75 2,55 2,93 1,41 1,44 1,44 1,38 1,39 1,42
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,03 0,02 0,03 0,03 0,02 0,04 0,04 0,03 0,03 0,06 0,04 0,04
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,03 0,06 0,06 0,09 0,08 0,07 0,05 0,03 0,03 0,09 0,06 0,06
Flux de caixa / Actiu 0,05 0,06 0,06 0,07 0,07 0,07 0,05 0,04 0,04 0,07 0,06 0,05
Flux de caixa / Vendes 0,03 0,04 0,04 0,05 0,04 0,04 0,03 0,03 0,03 0,04 0,03 0,03
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 222,36 218,75 218,72 225,34 221,61 222,78 198,95 198,97 199,17 207,63 204,67 203,01
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 1,61 2,85 3,30 5,09 4,38 4,14 2,96 1,62 1,81 5,64 3,75 3,26
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 27,06 26,65 26,45 27,58 27,30 27,18 23,25 23,43 23,52 23,40 23,42 23,60
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
176
Sector: Comerç al detall de productes alimentaris, begudes i tabac en establiments especialitzats
Codi CNAE 47.2 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 81 81 81 67 67 67 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 2.072.534 2.027.779 2.019.792 1.058.208 942.538 927.684 786.312 733.720 706.720 760.574 708.044 680.265
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 3.878.530 4.001.403 4.057.512 2.491.978 2.325.312 2.287.040 1.751.553 1.637.706 1.573.412 1.670.353 1.550.182 1.472.753
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 63,98% 66,71% 66,57% 53,82% 50,97% 49,19% 45,47% 45,73% 46,27% 44,50% 44,66% 45,62%
Actiu corrent 36,02% 33,29% 33,43% 46,18% 49,03% 50,81% 54,53% 54,27% 53,73% 55,50% 55,34% 54,38%
Existències 12,95% 12,82% 13,42% 15,91% 15,72% 16,10% 17,52% 18,33% 18,91% 17,60% 18,36% 18,85%
Realitzable 10,05% 11,27% 10,14% 14,53% 16,93% 16,76% 18,24% 18,54% 17,39% 18,48% 18,76% 16,99%
Disponible 13,02% 9,20% 9,87% 15,75% 16,38% 17,94% 18,78% 17,40% 17,43% 19,42% 18,21% 18,53%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 34,33% 32,29% 31,11% 35,37% 31,82% 28,92% 37,14% 36,81% 36,27% 38,93% 38,17% 37,19%
Passiu no corrent 23,18% 17,87% 23,13% 11,70% 12,73% 12,15% 17,54% 17,39% 18,24% 17,81% 17,67% 18,44%
Deutes financeres a llarg termini 7,63% 6,57% 6,59% 7,72% 7,99% 6,77% 11,27% 11,32% 11,97% 11,46% 11,49% 12,48%
D'altres deutes a llarg termini 15,55% 11,30% 16,54% 3,98% 4,75% 5,38% 6,27% 6,08% 6,28% 6,36% 6,18% 5,96%
Passiu corrent 42,48% 49,84% 45,76% 52,93% 55,45% 58,93% 45,33% 45,80% 45,48% 43,25% 44,16% 44,36%
Creditors comercials 19,60% 19,86% 20,96% 23,43% 24,96% 24,42% 27,07% 27,29% 27,18% 26,02% 26,56% 26,58%
Deutes financeres a curt termini 3,13% 2,59% 2,41% 5,33% 3,62% 4,02% 4,88% 4,66% 4,49% 4,81% 4,69% 4,44%
D'altres deutes a curt termini 19,75% 27,39% 22,39% 24,17% 26,87% 30,49% 13,38% 13,86% 13,81% 12,42% 12,90% 13,34%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) -134.020 -335.521 -249.088 -71.461 -60.473 -75.366 72.396 62.116 58.278 93.126 79.138 68.127
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 223.126 185.600 181.706 138.063 109.341 100.110 126.962 117.195 116.331 123.722 114.559 115.097
Nombre d'empleats 19.701 21.396 22.484 10.848 11.189 11.149 11.969 11.255 10.784 10.781 9.918 9.487
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 95,11% 95,13% 95,58% 95,27% 95,04% 94,76% 98,43% 99,21% 99,16% 98,23% 99,04% 98,98%
D'altres ingressos d'explotació (+) 4,89% 4,87% 4,42% 4,73% 4,96% 5,24% 1,57% 0,79% 0,84% 1,77% 0,96% 1,02%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 72,07% 72,39% 71,48% 73,44% 73,44% 73,41% 73,43% 73,48% 73,18% 74,21% 74,36% 74,11%
Marge brut (=) 27,93% 27,61% 28,52% 26,56% 26,56% 26,59% 26,57% 26,52% 26,82% 25,79% 25,64% 25,89%
Altres despeses d'explotació (-) 11,88% 12,29% 13,51% 11,05% 11,43% 11,72% 8,90% 8,83% 9,26% 8,25% 8,31% 8,80%
Valor afegit (=) 16,05% 15,32% 15,01% 15,52% 15,13% 14,87% 17,67% 17,69% 17,56% 17,54% 17,33% 17,09%
Despeses de personal (-) 12,09% 12,00% 12,18% 11,18% 10,76% 10,92% 14,56% 14,69% 14,80% 13,83% 13,94% 14,00%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 1,75% 1,77% 1,81% 1,87% 1,97% 1,97% 1,42% 1,53% 1,58% 1,39% 1,50% 1,56%
Resultat extraordinari (+/-) -0,87% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 1,34% 1,54% 1,03% 2,46% 2,40% 1,98% 1,69% 1,48% 1,19% 2,33% 1,90% 1,54%
Ingressos financers (+) 0,45% 0,16% 0,11% 0,19% 0,15% 0,12% 0,31% 0,15% 0,14% 0,33% 0,16% 0,15%
Despeses financeres (-) 0,49% 0,95% 1,18% 0,39% 1,07% 0,42% 0,55% 0,52% 0,56% 0,52% 0,51% 0,56%
BAI (=) 1,29% 0,76% -0,04% 2,27% 1,47% 1,68% 1,45% 1,11% 0,76% 2,13% 1,54% 1,12%
Impost sobre beneficis (-) 0,77% 0,13% -0,14% 0,76% 0,16% 0,21% 0,29% 0,24% 0,17% 0,41% 0,35% 0,25%
Resultat de l'exercici (=) 0,52% 0,63% 0,10% 1,51% 1,32% 1,47% 1,16% 0,87% 0,59% 1,72% 1,19% 0,88%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
177
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 0,85 0,67 0,73 0,87 0,88 0,86 1,20 1,18 1,18 1,28 1,25 1,23
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,54 0,41 0,44 0,57 0,60 0,59 0,82 0,78 0,77 0,88 0,84 0,80
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,31 0,18 0,22 0,30 0,30 0,30 0,41 0,38 0,38 0,45 0,41 0,42
Fons de maniobra / Vendes -0,03 -0,08 -0,06 -0,03 -0,03 -0,03 0,04 0,04 0,04 0,06 0,05 0,05
Fons de maniobra / Total actiu -0,06 -0,17 -0,12 -0,07 -0,06 -0,08 0,09 0,08 0,08 0,12 0,11 0,10
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,66 0,68 0,69 0,65 0,68 0,71 0,63 0,63 0,64 0,61 0,62 0,63
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,65 0,74 0,66 0,82 0,81 0,83 0,72 0,72 0,71 0,71 0,71 0,71
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,40 0,52 0,43 0,61 0,70 0,79 0,36 0,33 0,29 0,42 0,36 0,31
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 2,72 1,63 0,87 6,39 2,24 4,70 3,09 2,85 2,11 4,45 3,70 2,74
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,09 0,20 0,26 0,07 0,23 0,10 0,08 0,07 0,08 0,07 0,07 0,07
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 1,87 1,97 2,01 2,35 2,47 2,47 2,23 2,23 2,23 2,20 2,19 2,16
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 2,92 2,96 3,02 4,38 4,84 5,01 4,90 4,88 4,81 4,93 4,90 4,75
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 5,20 5,93 6,01 5,10 5,03 4,85 4,08 4,11 4,14 3,96 3,96 3,98
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 10,41 11,14 10,70 10,87 11,52 11,24 9,34 8,95 8,62 9,26 8,86 8,51
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 35,05 32,76 34,12 33,57 31,68 32,48 39,09 40,79 42,36 39,42 41,17 42,89
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 19,60 20,85 18,42 22,51 25,04 24,82 29,88 30,32 28,51 30,71 31,28 28,65
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 53,04 50,75 53,28 49,46 50,28 49,26 60,41 60,73 60,89 58,27 59,56 60,48
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 1,95 1,76 2,07 1,61 1,47 1,46 1,48 1,47 1,56 1,41 1,42 1,56
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,03 0,03 0,02 0,06 0,06 0,05 0,04 0,03 0,03 0,05 0,04 0,03
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,03 0,04 0,01 0,10 0,10 0,13 0,07 0,05 0,04 0,10 0,07 0,05
Flux de caixa / Actiu 0,04 0,05 0,04 0,08 0,08 0,08 0,06 0,05 0,05 0,07 0,06 0,05
Flux de caixa / Vendes 0,02 0,02 0,02 0,03 0,03 0,03 0,03 0,02 0,02 0,03 0,03 0,02
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 196,87 187,02 180,46 229,72 207,82 205,13 146,34 145,51 145,90 154,93 156,30 155,24
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 1,03 1,17 0,18 3,46 2,74 3,02 1,70 1,26 0,86 2,66 1,87 1,36
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 23,80 22,45 21,98 25,69 22,37 22,39 21,31 21,37 21,59 21,42 21,78 21,73
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
178
Sector: Comerç al detall de combustible per l'automoció a establiments especialitzats
Codi CNAE 47.3. 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 268 268 268 235 235 235 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 2.262.620 3.915.430 4.280.227 2.031.022 3.662.360 4.020.205 1.006.817 1.018.516 1.016.692 1.003.350 1.001.602 991.200
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 8.069.857 9.591.132 9.353.841 7.125.328 8.496.649 8.257.214 2.794.436 2.661.464 2.628.754 2.663.294 2.486.649 2.437.520
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 37,29% 51,76% 50,14% 36,50% 52,45% 50,79% 51,63% 51,13% 50,38% 51,48% 51,10% 50,25%
Actiu corrent 62,71% 48,24% 49,86% 63,50% 47,55% 49,21% 48,37% 48,87% 49,62% 48,52% 48,90% 49,75%
Existències 5,83% 4,89% 6,60% 5,40% 4,51% 6,36% 5,96% 6,63% 6,99% 6,13% 6,69% 7,05%
Realitzable 39,21% 27,33% 26,16% 39,73% 26,81% 25,41% 17,41% 19,04% 19,52% 17,17% 18,78% 19,08%
Disponible 17,68% 16,02% 17,10% 18,36% 16,23% 17,44% 25,00% 23,20% 23,10% 25,22% 23,42% 23,61%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 38,68% 25,18% 18,80% 40,15% 24,88% 17,96% 58,13% 54,63% 52,02% 59,55% 55,59% 52,61%
Passiu no corrent 8,87% 35,10% 34,14% 8,20% 36,81% 35,63% 13,13% 13,96% 14,25% 13,22% 14,06% 14,30%
Deutes financeres a llarg termini 5,76% 33,25% 32,81% 5,69% 35,02% 34,34% 9,03% 9,64% 10,40% 9,34% 9,99% 10,67%
D'altres deutes a llarg termini 3,11% 1,85% 1,33% 2,52% 1,79% 1,29% 4,09% 4,31% 3,85% 3,89% 4,08% 3,63%
Passiu corrent 52,45% 39,73% 47,06% 51,65% 38,32% 46,41% 28,74% 31,41% 33,73% 27,22% 30,35% 33,09%
Creditors comercials 14,64% 10,97% 10,04% 13,39% 9,40% 8,76% 15,08% 17,76% 17,43% 14,61% 17,33% 17,22%
Deutes financeres a curt termini 4,43% 3,86% 3,43% 4,51% 3,79% 3,31% 2,98% 2,53% 2,56% 3,11% 2,69% 2,65%
D'altres deutes a curt termini 33,38% 24,89% 33,59% 33,75% 25,13% 34,35% 10,69% 11,12% 13,74% 9,50% 10,33% 13,22%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 232.282 333.473 120.099 240.552 338.213 112.504 197.598 177.842 161.486 213.696 185.786 165.129
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 230.623 1.452.887 1.551.067 206.994 1.421.166 1.513.688 120.917 123.980 131.795 124.924 126.994 131.957
Nombre d'empleats 17.527 17.981 18.530 16.036 16.489 17.000 5.064 5.123 5.035 4.764 4.741 4.596
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 98,01% 98,02% 98,23% 98,13% 98,07% 98,34% 98,77% 98,58% 98,57% 98,72% 98,49% 98,46%
D'altres ingressos d'explotació (+) 1,99% 1,98% 1,77% 1,87% 1,93% 1,66% 1,23% 1,42% 1,43% 1,28% 1,51% 1,54%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 86,28% 80,38% 80,00% 85,49% 78,81% 78,42% 88,51% 88,16% 87,07% 88,15% 87,78% 86,76%
Marge brut (=) 13,72% 19,62% 20,00% 14,51% 21,19% 21,58% 11,49% 11,84% 12,93% 11,85% 12,22% 13,24%
Altres despeses d'explotació (-) 5,90% -4,00% 8,88% 6,00% -5,05% 9,49% 3,86% 4,12% 5,19% 3,76% 4,16% 5,20%
Valor afegit (=) 7,82% 23,62% 11,12% 8,51% 26,25% 12,09% 7,63% 7,72% 7,74% 8,09% 8,06% 8,04%
Despeses de personal (-) 6,03% 4,86% 5,21% 6,33% 5,03% 5,42% 4,81% 5,06% 5,07% 4,73% 5,02% 5,05%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 0,51% 1,23% 0,55% 0,51% 1,33% 0,56% 0,80% 0,89% 0,91% 0,83% 0,92% 0,94%
Resultat extraordinari (+/-) -0,03% 0,00% 0,05% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 1,26% 17,53% 5,41% 1,66% 19,88% 6,11% 2,02% 1,77% 1,76% 2,54% 2,13% 2,05%
Ingressos financers (+) 0,29% 0,41% 0,21% 0,32% 0,45% 0,24% 0,23% 0,32% 0,26% 0,27% 0,36% 0,30%
Despeses financeres (-) 0,40% 3,22% 0,48% 0,42% 3,60% 0,49% 0,52% 0,46% 0,56% 0,40% 0,46% 0,51%
BAI (=) 1,15% 14,72% 5,14% 1,57% 16,74% 5,85% 1,73% 1,63% 1,46% 2,40% 2,03% 1,84%
Impost sobre beneficis (-) 0,38% 3,65% 1,54% 0,46% 4,14% 1,74% 0,46% 0,38% 0,36% 0,56% 0,45% 0,44%
Resultat de l'exercici (=) 0,77% 11,07% 3,61% 1,11% 12,60% 4,11% 1,27% 1,25% 1,10% 1,85% 1,58% 1,40%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
179
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,20 1,21 1,06 1,23 1,24 1,06 1,68 1,56 1,47 1,78 1,61 1,50
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,08 1,09 0,92 1,12 1,12 0,92 1,48 1,34 1,26 1,56 1,39 1,29
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,34 0,40 0,36 0,36 0,42 0,38 0,87 0,74 0,68 0,93 0,77 0,71
Fons de maniobra / Vendes 0,03 0,03 0,01 0,03 0,04 0,01 0,07 0,07 0,06 0,08 0,07 0,07
Fons de maniobra / Total actiu 0,10 0,09 0,03 0,12 0,09 0,03 0,20 0,17 0,16 0,21 0,19 0,17
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,61 0,75 0,81 0,60 0,75 0,82 0,42 0,45 0,48 0,40 0,44 0,47
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,86 0,53 0,58 0,86 0,51 0,57 0,69 0,69 0,70 0,67 0,68 0,70
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,45 0,81 0,25 0,56 0,83 0,25 0,48 0,46 0,40 0,57 0,49 0,43
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 3,13 5,45 11,33 3,99 5,52 12,42 3,86 3,82 3,16 6,33 4,66 4,05
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,14 0,21 0,03 0,14 0,22 0,03 0,12 0,10 0,11 0,09 0,09 0,09
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 3,57 2,45 2,19 3,51 2,32 2,05 2,78 2,61 2,59 2,65 2,48 2,46
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 9,56 4,73 4,36 9,61 4,42 4,04 5,38 5,11 5,13 5,16 4,86 4,89
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 5,69 5,08 4,38 5,53 4,88 4,17 5,74 5,35 5,21 5,47 5,08 4,94
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 52,79 40,28 26,49 55,51 40,54 25,32 41,24 34,75 32,19 38,16 32,56 30,25
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 6,91 9,06 13,78 6,58 9,00 14,42 8,85 10,50 11,34 9,56 11,21 12,06
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 40,12 40,72 43,70 41,33 42,18 45,16 22,90 26,59 27,56 23,62 27,62 28,33
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 17,37 20,34 20,97 16,30 18,76 19,84 22,41 28,14 28,25 22,79 29,03 29,47
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,37 0,40 0,38 0,34 0,35 0,34 0,87 0,93 0,89 0,85 0,92 0,90
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,04 0,43 0,12 0,06 0,46 0,13 0,06 0,05 0,05 0,07 0,05 0,05
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,07 1,08 0,42 0,10 1,17 0,47 0,06 0,06 0,05 0,08 0,07 0,07
Flux de caixa / Actiu 0,05 0,30 0,09 0,06 0,32 0,10 0,06 0,06 0,05 0,07 0,06 0,06
Flux de caixa / Vendes 0,01 0,12 0,04 0,02 0,14 0,05 0,02 0,02 0,02 0,03 0,02 0,02
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 460,42 533,40 504,79 444,33 515,29 485,72 551,82 519,51 522,10 559,05 524,50 530,36
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 3,54 59,06 18,21 4,92 64,92 19,97 7,00 6,47 5,72 10,32 8,27 7,41
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 27,75 25,91 26,30 28,13 25,93 26,35 26,53 26,29 26,47 26,44 26,32 26,79
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
180
Sector: Comerç al detall d'equips per a les tecnologies de la informació i les comunicacions en establiments especialitzats; articles culturals i recreatius i altres articles en establiments especialitzats
Codi CNAE 47.4; 47.5;47.6 y 47.7. 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 440 440 440 339 339 339 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 17.848.452 16.882.604 16.813.961 15.252.695 14.238.962 14.013.138 1.963.701 1.964.808 1.868.301 1.837.530 1.706.323 1.591.330
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 25.866.318 24.096.277 23.470.056 21.547.350 19.793.067 19.051.777 2.677.215 2.396.779 2.297.050 2.549.281 2.270.949 2.139.731
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 49,51% 50,92% 52,25% 49,95% 51,30% 52,92% 36,93% 41,22% 42,03% 34,45% 34,67% 35,62%
Actiu corrent 50,49% 49,08% 47,75% 50,05% 48,70% 47,08% 63,07% 58,78% 57,97% 65,55% 65,33% 64,38%
Existències 23,23% 22,11% 21,43% 21,99% 20,65% 20,12% 24,71% 22,79% 23,93% 25,48% 25,08% 25,75%
Realitzable 10,31% 11,97% 12,07% 10,30% 12,08% 11,78% 18,53% 17,73% 16,80% 19,66% 20,24% 19,26%
Disponible 16,95% 15,00% 14,25% 17,76% 15,97% 15,18% 19,83% 18,26% 17,24% 20,41% 20,02% 19,36%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 34,60% 34,02% 34,80% 35,64% 35,12% 35,08% 30,11% 34,40% 34,86% 50,60% 49,37% 48,43%
Passiu no corrent 20,12% 20,43% 20,68% 20,57% 20,55% 21,56% 25,92% 27,81% 27,53% 11,22% 11,67% 12,29%
Deutes financeres a llarg termini 6,11% 6,76% 7,50% 6,66% 6,90% 7,80% 8,95% 11,52% 8,81% 7,64% 7,47% 8,04%
D'altres deutes a llarg termini 14,01% 13,67% 13,18% 13,92% 13,65% 13,76% 16,97% 16,29% 18,72% 3,57% 4,19% 4,25%
Passiu corrent 45,28% 45,55% 44,52% 43,79% 44,33% 43,36% 43,97% 37,79% 37,62% 38,19% 38,97% 39,28%
Creditors comercials 14,34% 14,28% 13,52% 13,47% 13,36% 12,87% 19,74% 18,25% 17,30% 19,15% 20,16% 19,92%
Deutes financeres a curt termini 4,54% 3,63% 4,56% 4,16% 3,72% 4,80% 5,60% 5,43% 5,01% 5,75% 5,43% 5,35%
D'altres deutes a curt termini 26,40% 27,63% 26,43% 26,16% 27,25% 25,69% 18,63% 14,11% 15,31% 13,30% 13,38% 14,01%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 930.984 595.702 544.016 954.231 622.525 521.216 375.215 412.474 380.190 502.742 449.904 399.424
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 1.900.782 1.755.599 2.028.315 1.649.722 1.513.070 1.765.542 285.674 332.956 258.197 246.051 220.061 212.972
Nombre d'empleats 142.354 137.417 135.041 112.612 107.334 104.573 14.394 13.810 13.388 13.368 12.650 12.046
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 97,73% 98,06% 98,04% 97,73% 98,11% 98,05% 98,42% 98,37% 98,30% 98,64% 98,59% 98,59%
D'altres ingressos d'explotació (+) 2,27% 1,94% 1,96% 2,27% 1,89% 1,95% 1,58% 1,63% 1,70% 1,36% 1,41% 1,41%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 60,84% 60,29% 60,31% 60,45% 59,89% 59,82% 65,74% 64,48% 64,22% 65,80% 64,84% 65,11%
Marge brut (=) 39,16% 39,71% 39,69% 39,55% 40,11% 40,18% 34,26% 35,52% 35,78% 34,20% 35,16% 34,89%
Altres despeses d'explotació (-) 18,04% 18,82% 18,81% 17,18% 17,77% 17,99% 13,98% 14,41% 14,50% 12,94% 13,57% 13,51%
Valor afegit (=) 21,12% 20,89% 20,88% 22,37% 22,34% 22,19% 20,28% 21,11% 21,27% 21,27% 21,58% 21,38%
Despeses de personal (-) 13,93% 14,14% 14,19% 13,32% 13,50% 13,55% 15,24% 16,36% 16,51% 14,83% 15,85% 15,88%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 2,42% 2,76% 2,74% 2,38% 2,69% 2,65% 1,83% 2,00% 2,03% 1,68% 1,80% 1,83%
Resultat extraordinari (+/-) -0,01% -0,02% -0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 4,75% 3,97% 3,95% 6,67% 6,15% 5,99% 3,21% 2,75% 2,74% 4,76% 3,94% 3,67%
Ingressos financers (+) 1,17% 1,03% 0,99% 1,36% 1,22% 1,20% 0,57% 0,37% 0,36% 0,33% 0,36% 0,39%
Despeses financeres (-) 0,99% 0,99% 0,94% 0,95% 0,98% 0,94% 6,12% 1,95% 1,94% 0,76% 0,81% 0,92%
BAI (=) 4,93% 4,01% 4,00% 7,07% 6,40% 6,25% -2,33% 1,17% 1,16% 4,33% 3,49% 3,15%
Impost sobre beneficis (-) 1,33% 1,26% 0,96% 1,69% 1,56% 1,43% 1,32% 0,68% 0,61% 0,98% 0,84% 0,73%
Resultat de l'exercici (=) 3,60% 2,74% 3,04% 5,38% 4,84% 4,82% -3,65% 0,49% 0,54% 3,35% 2,65% 2,42%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
181
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,12 1,08 1,07 1,14 1,10 1,09 1,43 1,56 1,54 1,72 1,68 1,64
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,60 0,59 0,59 0,64 0,63 0,62 0,87 0,95 0,90 1,05 1,03 0,98
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,37 0,33 0,32 0,41 0,36 0,35 0,45 0,48 0,46 0,53 0,51 0,49
Fons de maniobra / Vendes 0,04 0,02 0,02 0,04 0,03 0,03 0,14 0,17 0,17 0,20 0,20 0,19
Fons de maniobra / Total actiu 0,05 0,04 0,03 0,06 0,04 0,04 0,19 0,21 0,20 0,27 0,26 0,25
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,65 0,66 0,65 0,64 0,65 0,65 0,70 0,66 0,65 0,49 0,51 0,52
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,69 0,69 0,68 0,68 0,68 0,67 0,63 0,58 0,58 0,77 0,77 0,76
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,82 0,76 0,67 1,01 0,98 0,81 -0,17 0,18 0,23 0,52 0,46 0,43
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 4,81 4,02 4,20 7,02 6,29 6,36 0,52 1,41 1,41 6,27 4,86 4,01
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,13 0,14 0,11 0,12 0,13 0,10 0,57 0,14 0,17 0,08 0,08 0,09
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 1,45 1,43 1,40 1,41 1,39 1,36 1,36 1,22 1,23 1,39 1,33 1,34
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 2,93 2,80 2,67 2,83 2,71 2,57 3,69 2,96 2,92 4,03 3,84 3,77
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 2,87 2,91 2,92 2,82 2,85 2,89 2,16 2,08 2,12 2,12 2,04 2,09
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 3,80 3,89 3,93 3,88 4,03 4,04 3,63 3,45 3,30 3,58 3,44 3,40
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 96,17 93,78 92,89 93,97 90,54 90,31 100,64 105,78 110,62 101,89 106,06 107,38
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 25,97 30,61 31,57 26,61 31,73 31,62 49,60 53,04 49,87 51,73 55,51 52,28
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 59,35 60,57 58,64 57,58 58,58 57,76 80,40 84,70 79,96 76,55 85,25 83,04
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 1,39 1,19 1,12 1,31 1,11 1,09 1,07 1,03 1,03 0,97 1,00 1,03
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,07 0,06 0,06 0,09 0,09 0,08 0,04 0,03 0,03 0,07 0,05 0,05
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,15 0,12 0,12 0,21 0,19 0,19 -0,17 0,02 0,02 0,09 0,07 0,07
Flux de caixa / Actiu 0,09 0,08 0,08 0,11 0,10 0,10 -0,02 0,03 0,03 0,07 0,06 0,06
Flux de caixa / Vendes 0,06 0,06 0,06 0,08 0,08 0,07 -0,02 0,02 0,03 0,05 0,04 0,04
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 181,70 175,35 173,80 191,34 184,41 182,19 186,00 173,55 171,58 190,70 179,52 177,63
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 6,55 4,81 5,28 10,30 8,92 8,78 -6,79 0,85 0,93 6,39 4,76 4,30
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 25,32 24,79 24,65 25,49 24,90 24,68 28,34 28,39 28,32 28,28 28,45 28,21
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
182
Sector: Comerç al detall en parades de venda i en mercats
Codi CNAE 47.8. 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 8 8 8 6 6 6 500 500 500 464 464 464
Total del balanç (dades en milers d'euros) 378.687 412.506 411.178 300.402 275.227 268.010 317.513 307.327 299.397 245.263 230.445 225.689
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 368.322 365.212 372.732 213.614 207.450 196.926 477.358 468.922 461.846 373.483 364.698 356.152
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 73,25% 78,11% 77,90% 71,08% 72,62% 72,29% 42,51% 44,75% 44,29% 40,67% 43,05% 42,86%
Actiu corrent 26,75% 21,89% 22,10% 28,92% 27,38% 27,71% 57,49% 55,25% 55,71% 59,33% 56,95% 57,14%
Existències 8,44% 7,08% 6,62% 7,37% 7,05% 6,51% 29,93% 28,98% 28,72% 27,71% 28,06% 27,78%
Realitzable 4,84% 3,12% 3,09% 5,52% 3,93% 3,23% 10,81% 10,85% 11,22% 12,08% 11,97% 12,37%
Disponible 13,46% 11,69% 12,40% 16,04% 16,40% 17,97% 16,75% 15,42% 15,77% 19,54% 16,92% 16,99%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 43,73% 49,38% 48,64% 70,06% 71,09% 69,34% 33,88% 34,65% 32,87% 40,00% 38,33% 34,88%
Passiu no corrent 32,99% 32,35% 32,64% 10,97% 14,23% 16,10% 18,84% 19,29% 19,63% 16,81% 17,45% 18,12%
Deutes financeres a llarg termini 29,24% 24,83% 24,68% 6,33% 4,80% 5,66% 11,97% 12,34% 12,51% 10,81% 11,14% 11,66%
D'altres deutes a llarg termini 3,75% 7,51% 7,95% 4,64% 9,43% 10,43% 6,87% 6,95% 7,12% 6,00% 6,31% 6,46%
Passiu corrent 23,28% 18,27% 18,72% 18,97% 14,68% 14,56% 47,28% 46,05% 47,50% 43,19% 44,22% 47,00%
Creditors comercials 10,24% 9,01% 11,38% 6,47% 6,99% 9,12% 20,00% 19,89% 21,00% 18,64% 18,73% 20,70%
Deutes financeres a curt termini 1,76% 2,53% 2,34% 1,35% 1,26% 1,34% 4,78% 4,24% 3,86% 3,99% 3,42% 3,90%
D'altres deutes a curt termini 11,28% 6,73% 5,00% 11,15% 6,43% 4,10% 22,50% 21,92% 22,64% 20,56% 22,07% 22,40%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 13.116 14.925 13.916 29.896 34.944 35.240 32.420 28.284 24.604 39.581 29.339 22.884
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 117.388 112.869 111.135 23.064 16.680 18.783 53.188 50.965 49.007 36.297 33.543 35.123
Nombre d'empleats 2.203 2.088 2.099 1.098 958 967 3.702 3.695 3.533 2.633 2.641 2.503
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 97,69% 97,46% 97,79% 96,06% 95,60% 95,85% 99,06% 99,00% 98,79% 98,89% 98,82% 98,83%
D'altres ingressos d'explotació (+) 2,31% 2,54% 2,21% 3,94% 4,40% 4,15% 0,94% 1,00% 1,21% 1,11% 1,18% 1,17%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 62,68% 62,02% 60,81% 64,02% 63,64% 62,93% 68,80% 68,62% 68,66% 68,20% 68,84% 69,26%
Marge brut (=) 37,32% 37,98% 39,19% 35,98% 36,36% 37,07% 31,20% 31,38% 31,34% 31,80% 31,16% 30,74%
Altres despeses d'explotació (-) 29,46% 16,36% 11,44% 12,38% 13,56% 12,41% 11,78% 12,05% 11,90% 10,73% 11,16% 11,01%
Valor afegit (=) 7,86% 21,62% 27,75% 23,60% 22,80% 24,66% 19,42% 19,33% 19,44% 21,08% 20,00% 19,73%
Despeses de personal (-) 13,33% 14,10% 13,58% 10,43% 11,54% 10,84% 17,02% 17,16% 17,18% 15,45% 15,47% 15,46%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 3,64% 3,84% 3,79% 3,01% 3,12% 3,07% 2,04% 2,10% 2,04% 2,00% 2,04% 2,08%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) -9,11% 3,67% 10,39% 10,15% 8,14% 10,75% 0,36% 0,07% 0,23% 3,63% 2,49% 2,19%
Ingressos financers (+) 0,66% 0,66% 0,54% 1,13% 1,10% 1,00% 0,21% 0,23% 0,17% 0,24% 0,27% 0,19%
Despeses financeres (-) 1,43% 1,28% 4,19% 1,32% 0,63% 0,98% 0,69% 0,67% 0,70% 0,58% 0,57% 0,67%
BAI (=) -9,89% 3,05% 6,73% 9,97% 8,61% 10,77% -0,13% -0,37% -0,31% 3,29% 2,19% 1,70%
Impost sobre beneficis (-) -0,18% 0,80% 1,16% 1,95% 1,59% 1,51% 0,04% -0,02% -0,02% 0,66% 0,49% 0,40%
Resultat de l'exercici (=) -9,71% 2,25% 5,57% 8,02% 7,02% 9,26% -0,17% -0,35% -0,29% 2,62% 1,70% 1,31%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
183
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,15 1,20 1,18 1,52 1,86 1,90 1,22 1,20 1,17 1,37 1,29 1,22
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,79 0,81 0,83 1,14 1,38 1,46 0,58 0,57 0,57 0,73 0,65 0,62
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,58 0,64 0,66 0,85 1,12 1,23 0,35 0,33 0,33 0,45 0,38 0,36
Fons de maniobra / Vendes 0,04 0,04 0,04 0,14 0,17 0,18 0,07 0,06 0,05 0,11 0,08 0,06
Fons de maniobra / Total actiu 0,03 0,04 0,03 0,10 0,13 0,13 0,10 0,09 0,08 0,16 0,13 0,10
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,56 0,51 0,51 0,30 0,29 0,31 0,66 0,65 0,67 0,60 0,62 0,65
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,41 0,36 0,36 0,63 0,51 0,47 0,72 0,70 0,71 0,72 0,72 0,72
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) -0,19 0,20 0,31 1,02 1,26 1,29 0,17 0,16 0,17 0,48 0,41 0,34
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) -6,35 2,86 2,48 7,72 12,84 11,00 0,51 0,10 0,32 6,25 4,40 3,25
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,04 0,04 0,14 0,12 0,08 0,10 0,06 0,06 0,07 0,06 0,06 0,07
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,97 0,89 0,91 0,71 0,75 0,73 1,50 1,53 1,54 1,52 1,58 1,58
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 1,33 1,13 1,16 1,00 1,04 1,02 3,54 3,41 3,48 3,74 3,68 3,68
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 3,64 4,04 4,10 2,46 2,75 2,65 2,62 2,76 2,77 2,57 2,78 2,76
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 7,22 7,76 8,33 6,18 6,80 7,10 3,46 3,61 3,69 3,75 3,88 3,93
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 50,56 47,05 43,81 59,07 53,68 51,37 105,61 101,02 98,99 97,39 94,01 92,78
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 18,17 12,87 12,43 28,33 19,01 16,07 26,24 25,96 26,54 28,96 27,61 28,60
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 61,29 59,91 75,33 51,91 53,22 71,96 70,57 69,35 72,35 65,53 62,74 69,13
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 2,11 2,89 3,68 1,17 1,78 2,82 1,85 1,83 1,87 1,54 1,56 1,67
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) -0,09 0,03 0,09 0,07 0,06 0,08 0,01 0,001 0,004 0,06 0,04 0,03
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) -0,22 0,04 0,10 0,08 0,07 0,10 -0,01 -0,02 -0,01 0,10 0,07 0,06
Flux de caixa / Actiu -0,06 0,05 0,08 0,08 0,08 0,09 0,03 0,03 0,03 0,07 0,06 0,05
Flux de caixa / Vendes -0,06 0,06 0,09 0,11 0,10 0,12 0,02 0,02 0,02 0,05 0,04 0,03
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 167,19 174,91 177,58 194,55 216,54 203,65 128,95 126,91 130,72 141,85 138,09 142,29
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) -16,24 3,93 9,89 15,60 15,21 18,87 -0,22 -0,44 -0,37 3,72 2,35 1,86
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 22,29 24,67 24,11 20,30 24,99 22,07 21,95 21,77 22,45 21,91 21,36 21,99
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
184
Sector:Comerç al detall no realitzat ni en establiments, excepte en parades de venda i mercats ambulants
Codi CNAE 47.9 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 41 41 41 29 29 29 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 808.492 902.660 821.100 397.686 405.067 400.786 518.482 486.397 485.131 472.332 432.878 418.503
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 1.261.789 1.211.073 1.137.417 819.811 823.248 774.058 592.559 569.831 556.495 523.801 494.099 478.963
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 44,50% 52,00% 53,06% 32,71% 30,30% 31,80% 43,68% 42,00% 38,94% 43,27% 41,71% 39,04%
Actiu corrent 55,50% 48,00% 46,94% 67,29% 69,70% 68,20% 56,32% 58,00% 61,06% 56,73% 58,29% 60,96%
Existències 10,85% 8,94% 9,45% 12,11% 11,38% 11,52% 13,44% 13,69% 13,06% 12,72% 13,14% 13,00%
Realitzable 17,83% 13,89% 13,87% 16,88% 16,06% 15,98% 22,72% 24,33% 25,71% 22,61% 23,66% 24,48%
Disponible 26,81% 25,18% 23,63% 38,30% 42,26% 40,71% 20,16% 19,97% 22,29% 21,40% 21,49% 23,48%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 33,11% 46,47% 41,75% 52,62% 51,62% 47,34% 41,63% 40,78% 37,48% 44,17% 42,29% 40,18%
Passiu no corrent 26,19% 20,36% 19,41% 7,57% 7,76% 8,75% 19,29% 20,23% 21,40% 18,53% 19,66% 19,94%
Deutes financeres a llarg termini 2,31% 1,59% 2,29% 2,70% 2,34% 2,75% 11,74% 11,30% 10,08% 12,02% 12,08% 10,91%
D'altres deutes a llarg termini 23,89% 18,77% 17,12% 4,87% 5,42% 6,00% 7,55% 8,93% 11,32% 6,52% 7,58% 9,03%
Passiu corrent 40,70% 33,17% 38,84% 39,81% 40,62% 43,91% 39,07% 38,99% 41,11% 37,29% 38,05% 39,88%
Creditors comercials 16,24% 14,95% 15,98% 21,22% 23,40% 23,31% 15,17% 14,79% 14,81% 14,95% 14,82% 15,23%
Deutes financeres a curt termini 2,71% 1,62% 2,54% 2,28% 1,81% 1,53% 5,54% 5,04% 4,35% 5,69% 5,43% 4,69%
D'altres deutes a curt termini 21,75% 16,60% 20,31% 16,31% 15,41% 19,08% 18,37% 19,16% 21,94% 16,65% 17,80% 19,95%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 119.619 133.855 66.510 109.267 117.788 97.341 89.392 92.426 96.787 91.832 87.632 88.249
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 40.550 28.977 39.715 19.823 16.819 17.132 89.580 79.475 70.037 83.638 75.820 65.290
Nombre d'empleats 4.649 4.508 4.728 2.678 2.667 2.846 4.019 3.816 3.675 3.400 3.247 3.078
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 97,74% 98,15% 98,05% 99,25% 99,31% 99,16% 99,36% 99,34% 99,07% 99,32% 99,30% 99,04%
D'altres ingressos d'explotació (+) 2,26% 1,85% 1,95% 0,75% 0,69% 0,84% 0,64% 0,66% 0,93% 0,68% 0,70% 0,96%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 58,49% 58,23% 56,52% 59,91% 60,53% 56,51% 56,41% 57,05% 57,41% 56,21% 57,55% 58,66%
Marge brut (=) 41,51% 41,77% 43,48% 40,09% 39,47% 43,49% 43,59% 42,95% 42,59% 43,79% 42,45% 41,34%
Altres despeses d'explotació (-) 21,90% 19,91% 21,08% 18,61% 18,11% 19,05% 18,71% 19,50% 18,10% 16,78% 17,95% 16,53%
Valor afegit (=) 19,61% 21,85% 22,40% 21,48% 21,36% 24,44% 24,88% 23,46% 24,49% 27,01% 24,50% 24,80%
Despeses de personal (-) 12,67% 12,75% 13,36% 10,78% 10,25% 10,87% 18,81% 18,42% 18,64% 18,01% 17,87% 18,18%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 4,15% 3,65% 3,54% 2,68% 2,56% 2,64% 2,49% 2,52% 2,70% 2,54% 2,59% 2,73%
Resultat extraordinari (+/-) -0,10% 0,09% 0,00% 0,00% 0,14% 0,00% 0,00% 0,23% 0,00% 0,00% 0,26% 0,00%
BAII (=) 2,69% 5,54% 5,50% 8,02% 8,69% 10,93% 3,58% 2,74% 3,15% 6,47% 4,30% 3,90%
Ingressos financers (+) 0,92% 1,56% 0,71% 0,80% 1,23% 0,44% 0,74% 1,86% 1,51% 0,82% 2,10% 1,72%
Despeses financeres (-) 12,08% 1,23% 3,36% 0,34% 0,27% 3,18% 1,79% 1,90% 1,72% 1,89% 2,03% 1,74%
BAI (=) -8,47% 5,87% 2,85% 8,49% 9,66% 8,19% 2,54% 2,70% 2,94% 5,40% 4,37% 3,87%
Impost sobre beneficis (-) 0,04% 1,02% 0,87% 1,25% 1,05% 1,42% 0,64% 0,67% 0,58% 0,93% 0,98% 0,70%
Resultat de l'exercici (=) -8,52% 4,85% 1,98% 7,24% 8,62% 6,77% 1,90% 2,03% 2,36% 4,47% 3,39% 3,17%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
185
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,36 1,45 1,21 1,69 1,72 1,55 1,44 1,49 1,49 1,52 1,53 1,53
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,10 1,18 0,97 1,39 1,44 1,29 1,10 1,14 1,17 1,18 1,19 1,20
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,66 0,76 0,61 0,96 1,04 0,93 0,52 0,51 0,54 0,57 0,56 0,59
Fons de maniobra / Vendes 0,09 0,11 0,06 0,13 0,14 0,13 0,15 0,16 0,17 0,18 0,18 0,18
Fons de maniobra / Total actiu 0,15 0,15 0,08 0,27 0,29 0,24 0,17 0,19 0,20 0,19 0,20 0,21
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,67 0,54 0,58 0,47 0,48 0,53 0,58 0,59 0,63 0,56 0,58 0,60
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,61 0,62 0,67 0,84 0,84 0,83 0,67 0,66 0,66 0,67 0,66 0,67
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) -1,36 3,55 1,58 4,10 5,47 4,25 0,29 0,33 0,40 0,44 0,39 0,43
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 0,22 4,49 1,64 23,70 32,68 3,44 2,01 1,44 1,84 3,42 2,11 2,24
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 3,76 0,52 0,96 0,14 0,13 1,43 0,12 0,14 0,14 0,12 0,13 0,13
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 1,56 1,34 1,39 2,06 2,03 1,93 1,14 1,17 1,15 1,11 1,14 1,14
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 3,51 2,58 2,61 6,30 6,71 6,07 2,62 2,79 2,95 2,56 2,74 2,93
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 2,81 2,79 2,95 3,06 2,92 2,83 2,03 2,02 1,88 1,95 1,96 1,88
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 8,41 8,74 8,29 10,20 10,81 9,48 4,80 4,88 5,04 4,90 5,00 5,17
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 43,39 41,76 44,05 35,80 33,77 38,52 76,08 74,77 72,39 74,50 73,01 70,66
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 41,71 37,78 36,53 29,89 28,84 30,19 72,56 75,82 81,80 74,41 75,67 78,08
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 64,95 69,85 74,51 62,72 69,42 77,95 85,86 80,77 82,10 87,56 82,33 82,82
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,91 1,08 1,15 1,26 1,46 1,46 0,67 0,61 0,58 0,66 0,63 0,62
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,04 0,07 0,08 0,17 0,18 0,21 0,04 0,03 0,04 0,07 0,05 0,04
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) -0,40 0,14 0,07 0,28 0,34 0,28 0,05 0,06 0,07 0,11 0,09 0,09
Flux de caixa / Actiu -0,07 0,11 0,08 0,20 0,23 0,18 0,05 0,05 0,06 0,08 0,07 0,07
Flux de caixa / Vendes -0,04 0,09 0,06 0,10 0,11 0,09 0,04 0,05 0,05 0,07 0,06 0,06
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 271,41 268,65 240,57 306,13 308,68 271,98 147,44 149,33 151,43 154,06 152,17 155,61
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) -23,11 13,02 4,76 22,15 26,60 18,41 2,80 3,03 3,58 6,88 5,16 4,94
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 34,39 34,26 32,15 33,00 31,64 29,56 27,74 27,51 28,23 27,75 27,19 28,28
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
186
Sector:Transport interurbà de passatgers i de mercaderies per ferrocarril
Codi CNAE 49.1 - 49.2 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 17 17 17 8 8 8 29 29 29 16 16 16
Total del balanç (dades en milers d'euros) 1.204.558 1.252.610 1.212.529 290.748 280.732 273.065 51.089 52.392 61.788 19.153 18.656 21.511
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 497.518 449.168 420.346 163.062 144.073 132.791 38.061 41.525 51.766 25.282 25.465 22.467
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 83,11% 82,55% 81,57% 78,69% 78,93% 80,39% 57,37% 58,39% 56,43% 38,62% 35,91% 32,33%
Actiu corrent 16,89% 17,45% 18,43% 21,31% 21,07% 19,61% 42,63% 41,61% 43,57% 61,38% 64,09% 67,67%
Existències 0,51% 0,43% 0,44% 0,40% 0,28% 0,35% 1,87% 0,55% 0,52% 4,44% 1,15% 1,22%
Realitzable 7,88% 7,42% 9,49% 10,98% 10,25% 10,47% 18,67% 19,57% 25,48% 20,99% 22,30% 36,17%
Disponible 8,51% 9,61% 8,51% 9,93% 10,54% 8,79% 22,09% 21,50% 17,57% 35,95% 40,63% 30,28%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 42,03% 43,48% 41,42% 27,04% 26,76% 25,87% -4,09% -4,08% 6,30% 40,09% 35,45% 27,48%
Passiu no corrent 42,05% 39,98% 44,61% 57,52% 58,80% 59,69% 47,62% 47,05% 39,11% 7,00% 8,66% 8,93%
Deutes financeres a llarg termini 31,59% 32,04% 35,25% 46,74% 49,04% 51,32% 8,32% 12,97% 17,09% 6,30% 7,98% 7,82%
D'altres deutes a llarg termini 10,46% 7,94% 9,36% 10,77% 9,76% 8,37% 39,29% 34,07% 22,02% 0,69% 0,68% 1,10%
Passiu corrent 15,92% 16,54% 13,97% 15,44% 14,44% 14,44% 56,47% 57,03% 54,59% 52,91% 55,90% 63,60%
Creditors comercials 3,58% 3,63% 3,53% 6,44% 6,91% 6,58% 13,49% 12,30% 11,80% 19,69% 18,28% 14,31%
Deutes financeres a curt termini 2,82% 3,38% 1,68% 1,62% 1,41% 1,80% 6,12% 15,79% 14,06% 2,24% 4,03% 4,35%
D'altres deutes a curt termini 9,52% 9,52% 8,75% 7,38% 6,12% 6,06% 36,86% 28,94% 28,73% 30,98% 33,58% 44,94%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 11.662 11.465 54.094 17.053 18.609 14.105 -7.073 -8.080 -6.805 1.623 1.528 876
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 414.474 443.631 447.846 140.626 141.632 145.050 7.381 15.070 19.248 1.636 2.240 2.618
Nombre d'empleats 1.696 1.691 773 427 411 408 158 186 204 103 135 135
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 87,23% 86,60% 85,70% 93,55% 93,69% 93,25% 97,74% 98,58% 98,68% 99,81% 99,87% 99,81%
D'altres ingressos d'explotació (+) 12,77% 13,40% 14,30% 6,45% 6,31% 6,75% 2,26% 1,42% 1,32% 0,19% 0,13% 0,19%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 52,99% 51,45% 49,49% 52,71% 52,44% 52,41% 31,00% 44,49% 46,45% 31,76% 27,88% 30,87%
Marge brut (=) 47,01% 48,55% 50,51% 47,29% 47,56% 47,59% 69,00% 55,51% 53,55% 68,24% 72,12% 69,13%
Altres despeses d'explotació (-) 17,20% 17,82% 21,76% 24,29% 24,02% 24,17% 42,37% 41,71% 34,97% 36,31% 42,12% 38,02%
Valor afegit (=) 29,82% 30,74% 28,75% 23,00% 23,53% 23,42% 26,64% 13,79% 18,58% 31,93% 30,01% 31,12%
Despeses de personal (-) 16,14% 16,77% 17,07% 10,18% 10,88% 11,24% 20,96% 18,80% 16,99% 22,28% 21,96% 24,30%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 11,10% 11,32% 11,73% 3,63% 3,80% 4,13% 7,38% 7,29% 5,77% 2,90% 3,16% 3,40%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 2,58% 2,66% -0,05% 9,19% 8,85% 8,05% -1,69% -12,30% -4,18% 6,75% 4,89% 3,42%
Ingressos financers (+) 3,57% 1,11% 4,73% 1,91% 2,58% 2,85% 0,13% 0,18% 0,65% 0,19% 0,26% 0,08%
Despeses financeres (-) 6,41% 4,01% 6,66% 3,90% 4,28% 5,92% 2,82% 3,10% 2,14% 0,53% 0,64% 0,87%
BAI (=) -0,26% -0,25% -1,98% 7,20% 7,14% 4,97% -4,39% -15,22% -5,68% 6,40% 4,51% 2,63%
Impost sobre beneficis (-) 0,14% 0,62% 0,13% 1,06% 1,98% 1,37% 0,23% -1,01% -0,25% 1,39% 0,97% 0,49%
Resultat de l'exercici (=) -0,40% -0,87% -2,11% 6,14% 5,16% 3,60% -4,62% -14,21% -5,43% 5,01% 3,53% 2,15%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
187
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,06 1,06 1,32 1,38 1,46 1,36 0,75 0,73 0,80 1,16 1,15 1,06
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,03 1,03 1,29 1,35 1,44 1,33 0,72 0,72 0,79 1,08 1,13 1,04
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,53 0,58 0,61 0,64 0,73 0,61 0,39 0,38 0,32 0,68 0,73 0,48
Fons de maniobra / Vendes 0,02 0,03 0,13 0,10 0,13 0,11 -0,19 -0,19 -0,13 0,06 0,06 0,04
Fons de maniobra / Total actiu 0,01 0,01 0,04 0,06 0,07 0,05 -0,14 -0,15 -0,11 0,08 0,08 0,04
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,58 0,57 0,59 0,73 0,73 0,74 1,04 1,04 0,94 0,60 0,65 0,73
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,27 0,29 0,24 0,21 0,20 0,19 0,54 0,55 0,58 0,88 0,87 0,88
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,13 0,11 0,09 0,11 0,09 0,07 0,14 -0,19 0,01 1,22 0,76 0,48
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 0,40 0,66 -0,01 2,35 2,07 1,36 -0,60 -3,97 -1,95 12,64 7,63 3,94
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,08 0,04 0,06 0,05 0,04 0,05 0,15 0,09 0,06 0,08 0,07 0,07
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,41 0,36 0,35 0,56 0,51 0,49 0,74 0,79 0,84 1,32 1,36 1,04
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 0,50 0,43 0,43 0,71 0,65 0,60 1,30 1,36 1,48 3,42 3,80 3,23
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 2,45 2,05 1,88 2,63 2,44 2,48 1,75 1,90 1,92 2,15 2,13 1,54
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 43,19 43,34 39,35 73,97 95,40 73,57 12,37 64,60 74,21 9,43 33,02 26,47
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 8,45 8,42 9,28 4,93 3,83 4,96 29,51 5,65 4,92 38,69 11,05 13,79
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 69,63 75,53 99,89 71,45 72,89 78,61 91,46 90,11 111,01 58,05 59,64 126,39
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 59,76 71,91 75,12 79,51 93,65 94,20 213,19 127,32 110,67 171,43 175,38 162,00
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,45 0,49 0,37 0,59 0,67 0,63 0,72 0,63 0,46 0,94 0,82 0,40
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,01 0,01 -0,000002 0,05 0,05 0,04 -0,01 -0,10 -0,04 0,09 0,07 0,04
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,00 -0,01 -0,02 0,13 0,10 0,07 0,84 2,76 -0,72 0,16 0,14 0,08
Flux de caixa / Actiu 0,04 0,04 0,03 0,05 0,05 0,04 0,02 -0,05 0,00 0,10 0,09 0,06
Flux de caixa / Vendes 0,11 0,10 0,10 0,10 0,09 0,08 0,03 -0,07 0,00 0,08 0,07 0,06
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 293,35 265,62 543,79 381,88 350,54 325,47 240,89 223,25 253,75 245,46 188,63 166,42
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) -1,17 -2,31 -11,47 23,43 18,10 11,71 -11,13 -31,73 -13,77 12,29 6,67 3,58
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 47,33 44,53 92,84 38,86 38,16 36,59 50,48 41,97 43,12 54,69 41,42 40,44
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
188
Sector:Un altre transport terrestre de passatgers
Codi CNAE 49.3 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 120 120 120 102 102 102 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 8.984.116 9.082.396 9.635.392 5.248.815 5.217.230 5.363.724 3.228.353 3.124.972 3.031.873 1.913.898 1.825.238 1.828.668
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 5.003.434 4.935.087 5.060.907 3.179.433 3.126.862 3.149.684 1.472.293 1.501.018 1.514.106 1.331.955 1.335.772 1.368.833
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 77,33% 76,82% 76,62% 71,85% 74,43% 73,93% 70,26% 71,86% 71,12% 58,87% 59,01% 59,24%
Actiu corrent 22,67% 23,18% 23,38% 28,15% 25,57% 26,07% 29,74% 28,14% 28,88% 41,13% 40,99% 40,76%
Existències 0,69% 0,62% 0,62% 0,64% 0,56% 0,57% 0,47% 0,47% 0,51% 0,68% 0,67% 0,71%
Realitzable 8,66% 9,88% 11,48% 10,61% 8,75% 10,12% 13,89% 13,88% 14,51% 18,42% 20,07% 20,42%
Disponible 13,31% 12,67% 11,28% 16,90% 16,26% 15,39% 15,38% 13,80% 13,86% 22,03% 20,25% 19,63%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 41,58% 41,54% 42,75% 50,91% 49,23% 47,35% 41,87% 42,22% 42,20% 56,54% 55,00% 52,31%
Passiu no corrent 39,09% 33,92% 35,50% 32,47% 34,33% 35,63% 34,51% 36,10% 33,54% 21,24% 21,43% 22,75%
Deutes financeres a llarg termini 26,88% 24,80% 25,65% 22,89% 24,86% 27,73% 10,59% 11,15% 24,66% 13,99% 13,83% 16,34%
D'altres deutes a llarg termini 12,21% 9,13% 9,85% 9,57% 9,47% 7,89% 23,93% 24,95% 8,88% 7,26% 7,60% 6,42%
Passiu corrent 19,33% 24,54% 21,75% 16,62% 16,44% 17,03% 23,62% 21,68% 24,27% 22,21% 23,56% 24,94%
Creditors comercials 2,76% 2,61% 2,45% 2,97% 2,69% 2,70% 2,72% 2,85% 3,01% 4,16% 4,44% 4,66%
Deutes financeres a curt termini 5,29% 8,39% 6,69% 5,45% 5,91% 6,26% 4,96% 4,14% 5,08% 5,51% 5,69% 6,39%
D'altres deutes a curt termini 11,29% 13,54% 12,62% 8,20% 7,84% 8,07% 15,94% 14,68% 16,18% 12,55% 13,44% 13,89%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 299.696 -123.557 156.838 605.278 476.445 485.149 197.653 202.012 139.773 362.100 318.114 289.324
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 2.890.242 3.014.186 3.115.524 1.487.694 1.605.322 1.823.039 501.992 477.972 901.437 373.082 356.203 415.588
Nombre d'empleats 52.702 52.914 53.550 34.330 33.748 33.965 17.163 17.689 17.655 15.288 15.727 15.708
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 81,76% 82,33% 82,48% 85,37% 86,74% 86,57% 88,07% 87,05% 85,48% 89,04% 87,78% 86,47%
D'altres ingressos d'explotació (+) 18,24% 17,67% 17,52% 14,63% 13,26% 13,43% 11,93% 12,95% 14,52% 10,96% 12,22% 13,53%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 16,61% 17,19% 16,97% 22,87% 23,81% 23,94% 24,61% 24,25% 24,19% 24,74% 24,75% 24,43%
Marge brut (=) 83,39% 82,81% 83,03% 77,13% 76,19% 76,06% 75,39% 75,75% 75,81% 75,26% 75,25% 75,57%
Altres despeses d'explotació (-) 20,69% 22,95% 23,20% 12,51% 12,98% 12,42% 19,02% 18,53% 18,78% 19,17% 18,79% 18,93%
Valor afegit (=) 62,70% 59,86% 59,83% 64,62% 63,21% 63,63% 56,37% 57,21% 57,03% 56,10% 56,45% 56,65%
Despeses de personal (-) 47,68% 49,39% 45,96% 45,90% 45,86% 45,20% 38,35% 39,07% 40,43% 36,80% 38,27% 39,12%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 9,12% 10,09% 10,59% 7,64% 8,74% 9,51% 9,85% 9,88% 10,34% 9,58% 9,68% 10,01%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 5,90% 0,38% 3,28% 11,08% 8,62% 8,93% 8,17% 8,26% 6,26% 9,72% 8,50% 7,52%
Ingressos financers (+) 0,94% 1,08% 1,06% 1,19% 1,35% 1,33% 1,72% 1,49% 1,06% 1,06% 0,90% 0,86%
Despeses financeres (-) 3,13% 3,31% 3,35% 2,67% 3,02% 3,12% 6,38% 6,86% 13,78% 2,01% 1,98% 2,13%
BAI (=) 3,70% -1,85% 0,99% 9,60% 6,96% 7,13% 3,51% 2,88% -6,46% 8,77% 7,41% 6,24%
Impost sobre beneficis (-) 1,40% 1,24% 1,11% 2,27% 2,06% 1,80% 1,29% 0,93% 0,99% 1,57% 1,54% 1,49%
Resultat de l'exercici (=) 2,30% -3,09% -0,11% 7,33% 4,90% 5,33% 2,23% 1,95% -7,45% 7,20% 5,87% 4,75%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
189
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,17 0,94 1,07 1,69 1,56 1,53 1,26 1,30 1,19 1,85 1,74 1,63
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,14 0,92 1,05 1,66 1,52 1,50 1,24 1,28 1,17 1,82 1,71 1,61
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,69 0,52 0,52 1,02 0,99 0,90 0,65 0,64 0,57 0,99 0,86 0,79
Fons de maniobra / Vendes 0,06 -0,03 0,03 0,19 0,15 0,15 0,13 0,13 0,09 0,27 0,24 0,21
Fons de maniobra / Total actiu 0,03 -0,01 0,02 0,12 0,09 0,09 0,06 0,06 0,05 0,19 0,17 0,16
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,58 0,58 0,57 0,49 0,51 0,53 0,58 0,58 0,58 0,43 0,45 0,48
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,33 0,42 0,38 0,34 0,32 0,32 0,41 0,38 0,42 0,51 0,52 0,52
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,20 0,11 0,17 0,32 0,27 0,26 0,35 0,37 0,05 0,60 0,58 0,49
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 1,89 0,12 0,98 4,15 2,86 2,86 1,28 1,20 0,45 4,83 4,29 3,52
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,05 0,05 0,05 0,06 0,06 0,05 0,19 0,22 0,23 0,07 0,07 0,07
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,56 0,54 0,53 0,61 0,60 0,59 0,46 0,48 0,50 0,70 0,73 0,75
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 0,72 0,71 0,69 0,84 0,81 0,79 0,65 0,67 0,70 1,18 1,24 1,26
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 2,46 2,34 2,25 2,15 2,34 2,25 1,53 1,71 1,73 1,69 1,79 1,84
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 13,34 14,96 14,41 21,59 25,60 24,80 23,65 24,92 23,76 25,14 26,89 25,68
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 27,36 24,40 25,33 16,90 14,26 14,72 15,43 14,65 15,36 14,52 13,57 14,22
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 56,78 66,37 79,79 63,96 53,30 62,88 111,16 105,44 106,06 96,59 100,08 99,58
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 108,69 101,82 100,33 78,19 68,85 70,09 88,35 89,37 91,10 88,15 89,51 92,93
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,32 0,26 0,21 0,28 0,31 0,27 0,20 0,21 0,21 0,23 0,22 0,23
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,03 0,002 0,02 0,07 0,05 0,05 0,04 0,04 0,03 0,07 0,06 0,06
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,03 -0,04 0,00 0,09 0,06 0,07 0,02 0,02 -0,09 0,09 0,08 0,07
Flux de caixa / Actiu 0,06 0,04 0,06 0,09 0,08 0,09 0,06 0,06 0,01 0,12 0,11 0,11
Flux de caixa / Vendes 0,11 0,07 0,10 0,15 0,14 0,15 0,12 0,12 0,03 0,17 0,16 0,15
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 94,94 93,27 94,51 92,61 92,65 92,73 85,78 84,86 85,76 87,12 84,93 87,14
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 2,19 -2,88 -0,11 6,79 4,54 4,95 1,91 1,65 -6,39 6,27 4,99 4,14
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 45,27 46,06 43,44 42,51 42,49 41,92 32,89 33,15 34,68 32,06 32,51 34,09
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
190
Sector: Transport de mercaderies per carretera i serveis de mudança i per canonada
Codi CNAE 49.4 y 49.5 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 381 381 381 332 332 332 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 14.778.545 14.120.587 13.511.860 13.767.276 13.075.447 12.602.528 1.873.743 1.738.715 1.646.570 1.843.049 1.695.124 1.603.666
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 12.305.724 11.520.985 10.786.178 10.675.812 9.922.940 9.214.274 2.788.998 2.583.803 2.444.836 2.718.146 2.507.655 2.374.041
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 65,14% 68,07% 69,10% 66,38% 69,35% 70,34% 46,24% 47,30% 46,62% 46,00% 47,24% 46,64%
Actiu corrent 34,86% 31,93% 30,90% 33,62% 30,65% 29,66% 53,76% 52,70% 53,38% 54,00% 52,76% 53,36%
Existències 0,57% 0,45% 0,62% 0,59% 0,46% 0,64% 2,13% 2,41% 2,51% 2,08% 2,27% 2,38%
Realitzable 25,25% 26,77% 24,34% 24,21% 25,87% 23,37% 36,33% 36,50% 37,33% 35,95% 36,00% 36,94%
Disponible 9,04% 4,72% 5,94% 8,82% 4,33% 5,65% 15,30% 13,79% 13,54% 15,98% 14,49% 14,04%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 31,92% 26,77% 26,64% 32,31% 26,39% 26,13% 39,77% 38,68% 37,74% 40,85% 39,40% 38,07%
Passiu no corrent 34,47% 43,50% 45,16% 35,31% 45,14% 46,77% 20,14% 20,75% 21,06% 19,96% 20,97% 21,46%
Deutes financeres a llarg termini 8,42% 12,82% 27,34% 8,49% 13,12% 28,63% 15,24% 15,67% 16,06% 15,35% 15,98% 16,48%
D'altres deutes a llarg termini 26,04% 30,68% 17,82% 26,82% 32,02% 18,14% 4,90% 5,08% 5,00% 4,62% 4,99% 4,98%
Passiu corrent 33,62% 29,73% 28,21% 32,38% 28,47% 27,10% 40,09% 40,57% 41,20% 39,18% 39,63% 40,47%
Creditors comercials 6,71% 6,43% 6,59% 6,20% 5,85% 6,01% 14,65% 15,31% 15,66% 14,27% 14,75% 15,10%
Deutes financeres a curt termini 4,83% 6,06% 6,01% 4,68% 6,09% 5,99% 7,46% 7,16% 7,41% 7,14% 6,85% 7,25%
D'altres deutes a curt termini 22,09% 17,24% 15,61% 21,50% 16,53% 15,10% 17,98% 18,10% 18,13% 17,77% 18,03% 18,11%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 183.470 311.127 363.670 170.846 285.072 323.247 256.100 210.962 200.498 273.123 222.659 206.847
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 1.958.034 2.665.153 4.505.680 1.813.604 2.511.623 4.362.407 425.189 397.003 386.424 414.468 387.011 380.629
Nombre d'empleats 42.496 40.023 37.094 35.577 33.306 30.588 15.349 14.114 13.492 14.872 13.463 12.894
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 97,68% 97,84% 97,50% 97,54% 97,75% 97,31% 98,67% 98,45% 98,82% 98,72% 98,49% 98,86%
D'altres ingressos d'explotació (+) 2,32% 2,16% 2,50% 2,46% 2,25% 2,69% 1,33% 1,55% 1,18% 1,28% 1,51% 1,14%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 52,40% 52,61% 51,73% 50,38% 50,10% 48,94% 51,73% 52,65% 53,02% 51,48% 52,22% 52,70%
Marge brut (=) 47,60% 47,39% 48,27% 49,62% 49,90% 51,06% 48,27% 47,35% 46,98% 48,52% 47,78% 47,30%
Altres despeses d'explotació (-) 20,01% 19,69% 20,06% 20,23% 20,44% 20,87% 21,95% 22,38% 22,99% 21,67% 22,55% 23,01%
Valor afegit (=) 27,58% 27,70% 28,21% 29,38% 29,46% 30,19% 26,32% 24,97% 23,98% 26,85% 25,23% 24,28%
Despeses de personal (-) 12,93% 13,03% 13,40% 12,57% 12,71% 13,09% 18,13% 17,87% 18,06% 17,93% 17,69% 17,89%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 5,47% 5,94% 5,92% 5,85% 6,41% 6,44% 3,80% 3,69% 3,79% 3,88% 3,75% 3,84%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% -0,01% 0,00% 0,00% -0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 9,19% 8,72% 8,90% 10,96% 10,33% 10,66% 4,39% 3,41% 2,14% 5,03% 3,79% 2,56%
Ingressos financers (+) 0,95% 0,68% 0,63% 1,04% 0,77% 0,67% 0,34% 0,25% 0,27% 0,35% 0,26% 0,28%
Despeses financeres (-) 1,66% 1,89% 1,89% 1,59% 2,01% 2,00% 1,07% 1,10% 1,17% 1,05% 1,10% 1,17%
BAI (=) 8,48% 7,52% 7,64% 10,41% 9,09% 9,33% 3,65% 2,55% 1,24% 4,34% 2,95% 1,67%
Impost sobre beneficis (-) 1,92% 2,28% 2,27% 2,25% 2,74% 2,69% 0,77% 0,61% 0,38% 0,89% 0,69% 0,49%
Resultat de l'exercici (=) 6,56% 5,23% 5,37% 8,16% 6,35% 6,64% 2,89% 1,93% 0,86% 3,45% 2,25% 1,17%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
191
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,04 1,07 1,10 1,04 1,08 1,09 1,34 1,30 1,30 1,38 1,33 1,32
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,02 1,06 1,07 1,02 1,06 1,07 1,29 1,24 1,23 1,33 1,27 1,26
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,27 0,16 0,21 0,27 0,15 0,21 0,38 0,34 0,33 0,41 0,37 0,35
Fons de maniobra / Vendes 0,01 0,03 0,03 0,02 0,03 0,04 0,09 0,08 0,08 0,10 0,09 0,09
Fons de maniobra / Total actiu 0,01 0,02 0,03 0,01 0,02 0,03 0,14 0,12 0,12 0,15 0,13 0,13
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,68 0,73 0,73 0,68 0,74 0,74 0,60 0,61 0,62 0,59 0,61 0,62
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,49 0,41 0,38 0,48 0,39 0,37 0,67 0,66 0,66 0,66 0,65 0,65
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,76 0,48 0,27 0,83 0,50 0,28 0,44 0,37 0,29 0,48 0,39 0,31
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 5,53 4,61 4,72 6,90 5,15 5,33 4,09 3,09 1,83 4,81 3,44 2,18
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,10 0,08 0,05 0,09 0,08 0,04 0,07 0,07 0,07 0,07 0,07 0,07
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,83 0,82 0,80 0,78 0,76 0,73 1,49 1,49 1,48 1,47 1,48 1,48
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 1,28 1,20 1,16 1,17 1,09 1,04 3,22 3,14 3,18 3,21 3,13 3,17
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 2,39 2,56 2,58 2,31 2,48 2,46 2,77 2,82 2,78 2,73 2,80 2,77
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 76,78 96,19 66,43 65,98 82,27 55,69 36,17 32,41 31,42 36,52 34,09 32,78
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 4,75 3,79 5,49 5,53 4,44 6,55 10,09 11,26 11,62 9,99 10,71 11,14
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 110,69 119,75 111,30 113,96 124,41 116,65 89,10 89,65 91,77 88,96 88,84 91,09
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 56,11 54,69 58,22 57,90 56,13 61,26 69,46 71,43 72,59 68,60 69,70 70,62
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,27 0,24 0,27 0,26 0,23 0,26 0,40 0,42 0,42 0,40 0,41 0,41
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,08 0,07 0,07 0,08 0,08 0,08 0,07 0,05 0,03 0,07 0,06 0,04
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,17 0,16 0,16 0,20 0,18 0,19 0,11 0,07 0,03 0,12 0,08 0,05
Flux de caixa / Actiu 0,10 0,09 0,09 0,11 0,10 0,10 0,10 0,08 0,07 0,11 0,09 0,07
Flux de caixa / Vendes 0,12 0,11 0,11 0,14 0,13 0,13 0,07 0,06 0,05 0,07 0,06 0,05
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 289,57 287,86 290,78 300,08 297,93 301,24 181,71 183,07 181,21 182,77 186,26 184,12
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 19,00 15,07 15,62 24,50 18,93 19,99 5,25 3,54 1,56 6,30 4,20 2,16
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 37,43 37,50 38,96 37,73 37,88 39,45 32,94 32,71 32,72 32,78 32,95 32,93
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
192
Sector: Transport marítim i per vies navegables interiors
Codi CNAE 50 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 41 41 41 33 33 33 500 500 500 320 320 320
Total del balanç (dades en milers d'euros) 5.386.030 5.556.291 5.971.830 4.042.260 4.092.690 4.368.872 827.296 836.649 828.691 666.319 666.091 655.426
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 13.478.687 10.381.933 6.775.162 12.708.455 9.444.201 5.921.273 449.971 448.268 445.743 358.688 353.238 346.442
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 41,28% 44,04% 44,01% 34,10% 35,38% 33,67% 57,35% 63,33% 66,61% 52,80% 60,87% 64,80%
Actiu corrent 58,72% 55,96% 55,99% 65,90% 64,62% 66,33% 42,65% 36,67% 33,39% 47,20% 39,13% 35,20%
Existències 10,90% 19,40% 13,37% 14,07% 25,84% 17,82% 3,85% 3,98% 3,91% 3,46% 3,17% 3,25%
Realitzable 29,25% 27,67% 33,02% 33,24% 30,58% 40,48% 13,80% 19,58% 16,81% 14,70% 21,80% 18,57%
Disponible 18,57% 8,89% 9,60% 18,58% 8,21% 8,03% 25,00% 13,12% 12,67% 29,05% 14,16% 13,38%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 22,97% 23,63% 22,85% 23,47% 23,63% 19,89% 52,80% 47,86% 38,89% 56,04% 50,12% 38,31%
Passiu no corrent 20,86% 22,97% 21,23% 14,16% 15,91% 16,76% 22,18% 29,18% 37,66% 18,85% 27,63% 38,34%
Deutes financeres a llarg termini 12,55% 14,25% 13,89% 8,07% 9,83% 10,32% 14,83% 17,13% 18,38% 14,67% 17,26% 18,82%
D'altres deutes a llarg termini 8,31% 8,72% 7,34% 6,09% 6,08% 6,44% 7,35% 12,04% 19,28% 4,18% 10,38% 19,52%
Passiu corrent 56,17% 53,40% 55,92% 62,37% 60,46% 63,35% 25,01% 22,96% 23,44% 25,11% 22,24% 23,35%
Creditors comercials 16,45% 17,69% 20,19% 20,24% 21,92% 25,59% 5,04% 4,89% 5,24% 5,04% 4,55% 5,09%
Deutes financeres a curt termini 3,85% 3,79% 4,09% 2,52% 2,55% 1,85% 4,86% 3,86% 5,92% 5,48% 4,19% 6,64%
D'altres deutes a curt termini 35,87% 31,91% 31,65% 39,62% 35,99% 35,91% 15,12% 14,22% 12,29% 14,59% 13,51% 11,62%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 137.506 142.589 4.036 142.364 170.506 130.101 145.925 114.730 82.433 147.216 112.500 77.665
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 883.379 1.002.495 1.073.821 427.823 506.454 531.674 162.903 175.605 201.341 134.232 142.843 166.868
Nombre d'empleats 6.546 6.460 6.479 3.579 3.493 3.372 2.920 2.861 2.836 2.122 2.065 2.027
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 98,32% 97,61% 94,14% 98,39% 98,70% 93,87% 94,29% 93,79% 95,12% 93,16% 92,49% 94,12%
D'altres ingressos d'explotació (+) 1,68% 2,39% 5,86% 1,61% 1,30% 6,13% 5,71% 6,21% 4,88% 6,84% 7,51% 5,88%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 87,97% 81,79% 70,68% 91,80% 87,64% 77,39% 36,40% 34,68% 38,83% 32,97% 31,21% 36,21%
Marge brut (=) 12,03% 18,21% 29,32% 8,20% 12,36% 22,61% 63,60% 65,32% 61,17% 67,03% 68,79% 63,79%
Altres despeses d'explotació (-) 7,31% 11,91% 17,10% 5,02% 7,49% 12,80% 23,31% 25,70% 20,28% 24,08% 27,26% 20,67%
Valor afegit (=) 4,72% 6,30% 12,23% 3,18% 4,87% 9,81% 40,29% 39,63% 40,89% 42,95% 41,53% 43,12%
Despeses de personal (-) 2,81% 3,57% 5,51% 1,36% 1,75% 2,77% 23,34% 23,20% 22,71% 22,40% 22,40% 21,82%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 0,88% 1,22% 2,86% 0,62% 0,84% 2,37% 8,11% 8,46% 8,73% 8,28% 8,69% 9,07%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 1,03% 1,51% 3,86% 1,19% 2,28% 4,67% 8,83% 7,96% 9,45% 12,26% 10,43% 12,22%
Ingressos financers (+) 0,35% 0,67% 1,95% 0,20% 0,50% 1,98% 2,75% 2,29% 1,70% 3,38% 2,46% 1,85%
Despeses financeres (-) 0,97% 1,82% 2,54% 0,40% 0,48% 2,27% 3,06% 2,76% 3,57% 2,58% 2,96% 3,28%
BAI (=) 0,41% 0,36% 3,27% 0,99% 2,30% 4,38% 8,52% 7,49% 7,58% 13,06% 9,93% 10,80%
Impost sobre beneficis (-) 0,02% 0,14% 0,86% 0,12% 0,33% 1,23% 2,24% 1,60% 2,16% 2,92% 2,20% 2,97%
Resultat de l'exercici (=) 0,39% 0,23% 2,41% 0,87% 1,97% 3,15% 6,28% 5,89% 5,41% 10,14% 7,73% 7,82%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
193
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,05 1,05 1,00 1,06 1,07 1,05 1,71 1,60 1,42 1,88 1,76 1,51
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,85 0,68 0,76 0,83 0,64 0,77 1,55 1,42 1,26 1,74 1,62 1,37
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,33 0,17 0,17 0,30 0,14 0,13 1,00 0,57 0,54 1,16 0,64 0,57
Fons de maniobra / Vendes 0,01 0,01 0,00 0,01 0,02 0,02 0,32 0,26 0,18 0,41 0,32 0,22
Fons de maniobra / Total actiu 0,03 0,03 0,00 0,04 0,04 0,03 0,18 0,14 0,10 0,22 0,17 0,12
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,77 0,76 0,77 0,77 0,76 0,80 0,47 0,52 0,61 0,44 0,50 0,62
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,73 0,70 0,72 0,81 0,79 0,79 0,53 0,44 0,38 0,57 0,45 0,38
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,19 0,15 0,33 0,44 0,52 0,61 0,40 0,37 0,31 0,49 0,41 0,35
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 1,06 0,83 1,52 2,95 4,73 2,05 2,89 2,88 2,65 4,75 3,52 3,73
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,15 0,19 0,16 0,12 0,09 0,25 0,08 0,07 0,08 0,07 0,07 0,07
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 2,50 1,87 1,13 3,14 2,31 1,36 0,54 0,54 0,54 0,54 0,53 0,53
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 6,06 4,24 2,58 9,22 6,52 4,02 0,95 0,85 0,81 1,02 0,87 0,82
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 4,26 3,34 2,03 4,77 3,57 2,04 1,28 1,46 1,61 1,14 1,36 1,50
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 20,19 7,88 6,00 20,51 7,83 5,89 5,14 4,67 5,34 5,13 5,22 5,90
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 18,07 46,33 60,88 17,80 46,64 62,00 71,00 78,16 68,31 71,09 69,87 61,90
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 42,66 54,06 106,22 38,59 48,36 109,02 92,62 133,37 114,08 99,65 150,07 128,23
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 27,27 42,26 91,89 25,60 39,57 89,06 92,83 96,02 91,51 103,68 100,27 97,02
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,56 0,64 0,61 0,61 0,72 0,63 0,36 0,25 0,31 0,34 0,21 0,27
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,03 0,03 0,04 0,04 0,05 0,06 0,05 0,04 0,05 0,07 0,06 0,06
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,04 0,02 0,12 0,12 0,19 0,21 0,06 0,07 0,07 0,10 0,08 0,11
Flux de caixa / Actiu 0,03 0,03 0,06 0,05 0,06 0,07 0,08 0,08 0,08 0,10 0,09 0,09
Flux de caixa / Vendes 0,01 0,01 0,05 0,01 0,03 0,06 0,14 0,14 0,14 0,18 0,16 0,17
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 2059,07 1607,11 1045,71 3550,84 2703,75 1756,01 154,10 156,68 157,17 169,03 171,06 170,91
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 8,02 3,63 25,24 31,05 53,29 55,25 9,68 9,23 8,51 17,15 13,23 13,37
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 57,84 57,39 57,65 48,44 47,23 48,59 35,97 36,36 35,70 37,86 38,32 37,29
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
194
Sector:Transport aeri
Codi CNAE 51 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 25 25 25 18 18 18 102 102 102 70 70 70
Total del balanç (dades en milers d'euros) 14.891.642 14.362.358 12.469.715 14.583.484 14.016.399 12.103.835 155.319 143.891 138.088 84.302 71.548 64.601
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 9.077.836 8.631.145 8.664.293 8.776.508 8.275.617 8.348.992 147.388 139.307 130.065 111.966 101.362 91.540
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 74,13% 76,32% 76,53% 74,52% 76,82% 76,77% 50,84% 51,84% 52,66% 42,75% 42,46% 39,98%
Actiu corrent 25,87% 23,68% 23,47% 25,48% 23,18% 23,23% 49,16% 48,16% 47,34% 57,25% 57,54% 60,02%
Existències 1,94% 2,14% 2,35% 1,89% 2,12% 2,38% 4,91% 4,54% 4,19% 6,35% 6,35% 7,22%
Realitzable 8,06% 7,74% 9,10% 7,84% 7,47% 8,75% 23,77% 25,19% 25,70% 33,24% 34,56% 34,29%
Disponible 15,87% 13,80% 12,02% 15,75% 13,60% 12,10% 20,48% 18,43% 17,45% 17,66% 16,63% 18,51%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 53,90% 54,91% 57,64% 54,64% 55,81% 58,79% 22,07% 24,84% 28,39% 36,31% 37,00% 38,60%
Passiu no corrent 21,66% 20,70% 18,53% 21,28% 20,32% 17,78% 41,81% 41,90% 36,85% 22,44% 22,99% 20,15%
Deutes financeres a llarg termini 2,69% 1,22% 1,99% 2,62% 1,09% 1,86% 13,79% 13,13% 11,82% 14,60% 12,07% 10,14%
D'altres deutes a llarg termini 18,97% 19,48% 16,54% 18,66% 19,23% 15,92% 28,02% 28,77% 25,03% 7,84% 10,93% 10,01%
Passiu corrent 24,44% 24,39% 23,83% 24,08% 23,87% 23,43% 36,11% 33,26% 34,76% 41,25% 40,00% 41,25%
Creditors comercials 2,81% 3,16% 3,18% 2,67% 3,02% 3,12% 12,12% 11,49% 10,66% 19,16% 18,59% 20,20%
Deutes financeres a curt termini 1,33% 1,26% 1,20% 1,32% 1,21% 1,16% 6,99% 5,94% 7,92% 6,57% 6,31% 5,55%
D'altres deutes a curt termini 20,30% 19,97% 19,45% 20,09% 19,65% 19,15% 17,00% 15,84% 16,18% 15,52% 15,10% 15,50%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 213.463 -102.413 -44.631 203.089 -96.944 -24.396 20.268 21.439 17.368 13.487 12.545 12.126
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 598.967 356.112 397.488 575.001 322.320 365.746 32.266 27.441 27.269 17.847 13.149 10.138
Nombre d'empleats 26.199 26.695 27.797 25.246 25.813 27.286 659 643 605 444 418 395
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 97,22% 96,83% 97,07% 97,40% 97,02% 97,16% 96,97% 97,46% 94,63% 98,82% 99,15% 98,60%
D'altres ingressos d'explotació (+) 2,78% 3,17% 2,93% 2,60% 2,98% 2,84% 3,03% 2,54% 5,37% 1,18% 0,85% 1,40%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 29,84% 30,24% 33,66% 29,60% 30,12% 33,83% 58,00% 58,17% 57,52% 56,19% 60,69% 59,11%
Marge brut (=) 70,16% 69,76% 66,34% 70,40% 69,88% 66,17% 42,00% 41,83% 42,48% 43,81% 39,31% 40,89%
Altres despeses d'explotació (-) 44,55% 44,36% 57,40% 44,36% 43,92% 57,32% 23,40% 24,79% 27,14% 22,70% 20,81% 23,48%
Valor afegit (=) 25,60% 25,40% 8,93% 26,04% 25,96% 8,85% 18,61% 17,04% 15,34% 21,11% 18,51% 17,41%
Despeses de personal (-) 20,34% 21,88% 23,25% 20,51% 22,21% 23,61% 14,73% 15,45% 15,71% 13,01% 12,99% 13,17%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 2,25% 2,54% 2,65% 2,20% 2,46% 2,54% 4,79% 4,95% 5,57% 2,98% 2,73% 3,48%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 3,02% 0,98% -16,97% 3,33% 1,29% -17,31% -0,91% -3,36% -5,94% 5,11% 2,79% 0,76%
Ingressos financers (+) 6,82% 0,92% 0,69% 7,02% 0,95% 0,70% 1,73% 0,48% 0,45% 2,10% 0,42% 0,45%
Despeses financeres (-) 1,96% 1,82% 1,33% 1,97% 1,82% 1,28% 2,23% 1,98% 2,20% 1,21% 1,08% 1,12%
BAI (=) 7,89% 0,08% -17,60% 8,39% 0,42% -17,88% -1,41% -4,86% -7,69% 6,00% 2,13% 0,09%
Impost sobre beneficis (-) -1,90% 0,60% -0,09% -1,94% 0,71% 0,03% -0,55% -1,99% -0,52% 1,00% 0,64% 0,54%
Resultat de l'exercici (=) 9,79% -0,51% -17,52% 10,33% -0,29% -17,91% -0,86% -2,88% -7,17% 5,00% 1,49% -0,45%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
195
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,06 0,97 0,98 1,06 0,97 0,99 1,36 1,45 1,36 1,39 1,44 1,46
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,98 0,88 0,89 0,98 0,88 0,89 1,23 1,31 1,24 1,23 1,28 1,28
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,65 0,57 0,50 0,65 0,57 0,52 0,57 0,55 0,50 0,43 0,42 0,45
Fons de maniobra / Vendes 0,02 -0,01 -0,01 0,02 -0,01 0,00 0,14 0,15 0,13 0,12 0,12 0,13
Fons de maniobra / Total actiu 0,01 -0,01 0,00 0,01 -0,01 0,00 0,13 0,15 0,13 0,16 0,18 0,19
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,46 0,45 0,42 0,45 0,44 0,41 0,78 0,75 0,72 0,64 0,63 0,61
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,53 0,54 0,56 0,53 0,54 0,57 0,46 0,44 0,49 0,65 0,64 0,67
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 1,82 0,49 -3,24 1,91 0,56 -3,51 0,18 0,11 -0,08 0,50 0,33 0,27
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 1,54 0,54 -12,79 1,69 0,71 -13,54 -0,41 -1,69 -2,70 4,22 2,59 0,68
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,30 0,44 0,29 0,30 0,47 0,29 0,10 0,10 0,10 0,08 0,08 0,10
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,61 0,60 0,69 0,60 0,59 0,69 0,95 0,97 0,94 1,33 1,42 1,42
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 0,82 0,79 0,91 0,81 0,77 0,90 1,87 1,87 1,79 3,11 3,34 3,54
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 2,36 2,54 2,96 2,36 2,55 2,97 1,93 2,01 1,99 2,32 2,46 2,36
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 9,36 8,50 9,95 9,44 8,40 9,81 11,20 12,41 12,93 11,76 13,55 11,60
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 39,01 42,94 36,68 38,65 43,44 37,22 32,59 29,40 28,24 31,04 26,94 31,46
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 48,27 47,00 47,83 47,55 46,18 46,30 91,43 94,98 99,57 91,36 89,04 88,33
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 56,40 63,42 49,61 54,75 61,92 48,82 80,40 74,45 71,81 93,69 78,92 88,01
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,35 0,41 0,35 0,34 0,40 0,36 0,51 0,46 0,41 0,58 0,54 0,59
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,02 0,01 -0,12 0,02 0,01 -0,12 -0,01 -0,03 -0,06 0,07 0,04 0,01
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,11 -0,01 -0,21 0,11 0,00 -0,21 -0,04 -0,11 -0,24 0,18 0,06 -0,02
Flux de caixa / Actiu 0,07 0,01 -0,10 0,08 0,01 -0,11 0,04 0,02 -0,02 0,11 0,06 0,04
Flux de caixa / Vendes 0,12 0,02 -0,15 0,13 0,02 -0,15 0,04 0,02 -0,02 0,08 0,04 0,03
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 346,50 323,32 311,70 347,64 320,60 305,98 223,65 216,65 214,98 252,18 242,49 231,75
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 33,90 -1,66 -54,60 35,90 -0,92 -54,80 -1,92 -6,23 -15,41 12,61 3,62 -1,05
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 70,47 70,74 72,47 71,30 71,21 72,26 32,94 33,47 33,77 32,81 31,49 30,53
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
196
Sector: Emmagatzematge i activitats annexes al transport
Codi CNAE 52 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 453 453 453 379 379 379 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 72.441.482 73.166.937 70.709.422 60.132.714 60.998.938 61.032.124 4.262.253 4.072.808 3.970.739 3.313.933 3.113.900 3.018.266
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 22.071.101 20.742.986 20.297.923 19.291.742 17.806.699 17.480.763 2.732.388 2.561.821 2.418.200 2.563.989 2.378.915 2.231.557
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 84,16% 84,40% 85,86% 85,51% 85,83% 86,71% 66,54% 67,25% 67,45% 61,18% 62,42% 63,21%
Actiu corrent 15,84% 15,60% 14,14% 14,49% 14,17% 13,29% 33,46% 32,75% 32,55% 38,82% 37,58% 36,79%
Existències 0,30% 0,24% 0,18% 0,30% 0,23% 0,19% 2,41% 2,62% 2,65% 2,35% 2,42% 2,44%
Realitzable 6,06% 5,84% 6,49% 6,21% 5,98% 6,42% 17,89% 17,26% 17,35% 22,35% 21,78% 21,42%
Disponible 9,48% 9,52% 7,47% 7,98% 7,95% 6,68% 13,17% 12,87% 12,55% 14,12% 13,38% 12,92%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 34,41% 32,49% 28,46% 34,98% 32,19% 30,21% 26,62% 27,23% 25,08% 31,87% 31,49% 29,21%
Passiu no corrent 50,63% 52,51% 56,51% 50,72% 53,46% 55,54% 43,22% 43,98% 41,92% 38,52% 40,05% 37,12%
Deutes financeres a llarg termini 7,89% 8,93% 10,16% 4,04% 5,76% 6,87% 23,98% 25,10% 18,05% 24,75% 26,00% 17,47%
D'altres deutes a llarg termini 42,74% 43,58% 46,35% 46,68% 47,70% 48,66% 19,24% 18,88% 23,87% 13,77% 14,05% 19,65%
Passiu corrent 14,95% 15,00% 15,02% 14,31% 14,35% 14,26% 30,16% 28,79% 32,99% 29,61% 28,46% 33,67%
Creditors comercials 2,39% 2,19% 2,11% 2,43% 2,19% 2,02% 7,94% 7,66% 7,35% 9,94% 9,48% 9,13%
Deutes financeres a curt termini 1,43% 1,35% 1,92% 1,33% 1,07% 1,17% 6,40% 5,81% 9,45% 5,11% 4,44% 9,33%
D'altres deutes a curt termini 11,13% 11,46% 11,00% 10,54% 11,09% 11,07% 15,82% 15,31% 16,20% 14,56% 14,55% 15,21%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 640.962 436.992 -626.030 108.650 -113.299 -590.680 140.462 161.401 -17.722 305.045 284.006 94.098
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 6.753.460 7.525.079 8.540.021 3.229.757 4.162.235 4.906.436 1.294.800 1.258.855 1.091.935 989.355 947.699 808.998
Nombre d'empleats 78.929 78.465 77.605 61.592 61.031 61.994 13.331 12.505 11.907 12.554 11.582 11.039
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 98,52% 98,47% 98,30% 98,73% 98,76% 98,71% 98,28% 98,08% 97,97% 98,38% 98,16% 98,07%
D'altres ingressos d'explotació (+) 1,48% 1,53% 1,70% 1,27% 1,24% 1,29% 1,72% 1,92% 2,03% 1,62% 1,84% 1,93%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 41,25% 40,08% 37,89% 41,33% 39,89% 37,34% 52,45% 53,07% 52,05% 53,02% 54,16% 53,07%
Marge brut (=) 58,75% 59,92% 62,11% 58,67% 60,11% 62,66% 47,55% 46,93% 47,95% 46,98% 45,84% 46,93%
Altres despeses d'explotació (-) 17,03% 18,06% 23,92% 15,94% 17,83% 24,34% 18,47% 18,29% 18,12% 17,08% 17,34% 17,60%
Valor afegit (=) 41,72% 41,87% 38,20% 42,73% 42,28% 38,31% 29,07% 28,63% 29,84% 29,90% 28,50% 29,33%
Despeses de personal (-) 15,17% 15,89% 16,82% 13,22% 13,92% 15,10% 18,98% 18,97% 19,65% 17,82% 17,80% 18,23%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 7,90% 8,63% 8,70% 7,94% 8,78% 8,88% 4,03% 4,27% 4,50% 3,54% 3,85% 4,14%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 18,65% 17,35% 12,67% 21,57% 19,58% 14,33% 6,06% 5,39% 5,69% 8,54% 6,85% 6,96%
Ingressos financers (+) 3,19% 3,47% 5,66% 3,38% 3,64% 6,27% 1,83% 1,40% 1,23% 1,71% 1,10% 0,96%
Despeses financeres (-) 8,40% 8,14% 9,34% 7,64% 7,68% 8,75% 3,27% 3,08% 3,46% 2,12% 2,24% 2,85%
BAI (=) 13,43% 12,68% 8,99% 17,31% 15,55% 11,85% 4,62% 3,71% 3,46% 8,14% 5,72% 5,07%
Impost sobre beneficis (-) 1,80% 1,02% 0,52% 2,35% 1,32% 0,76% 1,13% 0,76% 0,57% 1,71% 1,17% 1,31%
Resultat de l'exercici (=) 11,64% 11,66% 8,47% 14,96% 14,22% 11,08% 3,49% 2,95% 2,89% 6,43% 4,55% 3,76%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
197
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,06 1,04 0,94 1,01 0,99 0,93 1,11 1,14 0,99 1,31 1,32 1,09
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,04 1,02 0,93 0,99 0,97 0,92 1,03 1,05 0,91 1,23 1,24 1,02
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,63 0,63 0,50 0,56 0,55 0,47 0,44 0,45 0,38 0,48 0,47 0,38
Fons de maniobra / Vendes 0,03 0,02 -0,03 0,01 -0,01 -0,03 0,05 0,06 -0,01 0,12 0,12 0,04
Fons de maniobra / Total actiu 0,01 0,01 -0,01 0,00 0,00 -0,01 0,03 0,04 0,00 0,09 0,09 0,03
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,66 0,68 0,72 0,65 0,68 0,70 0,73 0,73 0,75 0,68 0,69 0,71
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,23 0,22 0,21 0,22 0,21 0,20 0,41 0,40 0,44 0,43 0,42 0,48
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,64 0,56 0,41 1,37 0,98 0,71 0,16 0,15 0,16 0,26 0,21 0,22
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 2,22 2,13 1,36 2,82 2,55 1,64 1,85 1,75 1,64 4,03 3,06 2,45
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,27 0,22 0,22 0,46 0,33 0,31 0,07 0,06 0,08 0,06 0,06 0,08
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,30 0,28 0,29 0,32 0,29 0,29 0,64 0,63 0,61 0,77 0,76 0,74
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 0,36 0,34 0,33 0,38 0,34 0,33 0,96 0,94 0,90 1,26 1,22 1,17
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 1,92 1,82 2,03 2,21 2,06 2,16 1,92 1,92 1,87 1,99 2,03 2,01
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 41,72 47,64 60,92 44,37 50,62 57,66 13,96 12,73 11,98 17,49 17,11 16,05
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 8,75 7,66 5,99 8,23 7,21 6,33 26,14 28,66 30,47 20,87 21,33 22,75
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 72,59 75,16 82,54 70,61 74,78 81,79 101,83 100,15 103,98 105,46 104,06 105,76
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 69,50 70,24 70,66 67,02 68,72 68,94 86,21 83,79 84,64 88,43 83,59 84,97
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,39 0,37 0,32 0,39 0,37 0,31 0,44 0,44 0,42 0,44 0,44 0,43
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,06 0,05 0,04 0,07 0,06 0,04 0,04 0,03 0,03 0,07 0,05 0,05
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,10 0,10 0,09 0,14 0,13 0,11 0,08 0,07 0,07 0,16 0,11 0,10
Flux de caixa / Actiu 0,06 0,06 0,05 0,07 0,07 0,06 0,05 0,05 0,04 0,08 0,06 0,06
Flux de caixa / Vendes 0,20 0,20 0,17 0,23 0,23 0,20 0,08 0,07 0,07 0,10 0,08 0,08
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 279,63 264,36 261,55 313,22 291,76 281,98 204,96 204,86 203,09 204,24 205,40 202,15
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 32,55 30,82 22,16 46,87 41,50 31,26 7,15 6,05 5,87 13,13 9,35 7,60
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 42,43 42,00 43,99 41,40 40,60 42,59 38,91 38,87 39,92 36,39 36,56 36,85
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
198
Sector: Activitats postals i de correus
Codi CNAE 53 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 11 11 11 8 8 8 500 500 500 361 361 361
Total del balanç (dades en milers d'euros) 2.745.804 2.507.460 2.500.409 2.626.926 2.397.889 2.371.282 538.357 496.056 434.707 483.992 440.538 382.100
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 2.569.872 2.265.977 2.170.593 2.334.278 2.020.525 1.911.691 378.089 383.321 334.311 302.253 300.761 249.601
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 60,13% 62,73% 72,58% 61,39% 63,92% 74,80% 68,01% 69,35% 68,21% 70,34% 72,86% 71,59%
Actiu corrent 39,87% 37,27% 27,42% 38,61% 36,08% 25,20% 31,99% 30,65% 31,79% 29,66% 27,14% 28,41%
Existències 0,14% 0,13% 0,11% 0,14% 0,13% 0,10% 0,77% 0,77% 0,81% 0,82% 0,84% 0,90%
Realitzable 28,94% 29,35% 19,11% 27,37% 28,00% 16,68% 16,10% 17,49% 19,11% 13,69% 14,62% 16,49%
Disponible 10,79% 7,79% 8,19% 11,10% 7,95% 8,41% 15,11% 12,38% 11,87% 15,14% 11,68% 11,02%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 73,30% 73,10% 72,31% 76,53% 76,13% 75,47% 70,51% 67,89% 65,20% 76,81% 74,28% 70,82%
Passiu no corrent 6,75% 8,92% 8,99% 6,22% 8,60% 9,01% 7,11% 8,09% 9,52% 5,54% 6,62% 8,16%
Deutes financeres a llarg termini 0,79% 0,47% 0,51% 0,52% 0,27% 0,34% 4,27% 4,84% 5,91% 3,92% 4,63% 5,67%
D'altres deutes a llarg termini 5,96% 8,45% 8,48% 5,70% 8,33% 8,67% 2,84% 3,25% 3,60% 1,61% 1,99% 2,49%
Passiu corrent 19,96% 17,97% 18,70% 17,25% 15,27% 15,53% 22,38% 24,02% 25,29% 17,66% 19,10% 21,02%
Creditors comercials 2,44% 2,69% 2,24% 1,19% 1,27% 0,62% 6,58% 6,85% 7,62% 5,23% 5,44% 6,22%
Deutes financeres a curt termini 0,48% 0,55% 0,60% 0,23% 0,22% 0,19% 1,43% 1,26% 1,41% 1,28% 1,19% 1,38%
D'altres deutes a curt termini 17,04% 14,73% 15,86% 15,84% 13,78% 14,71% 14,37% 15,92% 16,26% 11,15% 12,46% 13,42%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 546.820 483.966 217.940 560.991 498.923 229.285 51.690 32.851 28.285 58.102 35.435 28.243
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 34.836 25.651 27.674 19.765 11.760 12.594 30.695 30.248 31.853 25.183 25.628 26.924
Nombre d'empleats 55.535 57.626 60.477 51.786 53.787 56.454 4.469 4.558 4.545 3.200 3.256 3.244
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 79,58% 87,76% 97,43% 77,56% 86,32% 97,14% 93,11% 88,26% 97,98% 91,96% 85,68% 98,11%
D'altres ingressos d'explotació (+) 20,42% 12,24% 2,57% 22,44% 13,68% 2,86% 6,89% 11,74% 2,02% 8,04% 14,32% 1,89%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 14,97% 10,29% 9,90% 10,97% 4,98% 4,01% 42,14% 40,48% 44,69% 39,86% 37,37% 42,15%
Marge brut (=) 85,03% 89,71% 90,10% 89,03% 95,02% 95,99% 57,86% 59,52% 55,31% 60,14% 62,63% 57,85%
Altres despeses d'explotació (-) 13,29% 18,24% 18,73% 13,46% 18,93% 19,32% 22,18% 20,19% 24,18% 22,32% 20,20% 26,03%
Valor afegit (=) 71,74% 71,46% 71,37% 75,58% 76,09% 76,68% 35,68% 39,33% 31,14% 37,82% 42,43% 31,82%
Despeses de personal (-) 57,29% 65,16% 67,31% 59,50% 68,66% 71,20% 25,36% 25,17% 29,65% 23,19% 23,10% 28,48%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 3,26% 3,87% 4,59% 3,42% 4,14% 5,02% 1,45% 1,51% 1,79% 1,47% 1,54% 1,91%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,05% 0,00% 0,00% 0,06% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 11,18% 2,43% -0,48% 12,66% 3,28% 0,52% 8,87% 12,64% -0,30% 13,16% 17,79% 1,43%
Ingressos financers (+) 0,40% 0,51% 0,45% 0,41% 0,54% 0,42% 0,20% 0,22% 0,93% 0,24% 0,25% 1,14%
Despeses financeres (-) 0,29% 0,34% 1,04% 0,25% 0,31% 1,11% 0,77% 0,77% 19,04% 0,76% 0,80% 25,27%
BAI (=) 11,29% 2,59% -1,06% 12,83% 3,51% -0,17% 8,30% 12,09% -18,41% 12,64% 17,24% -22,70%
Impost sobre beneficis (-) 3,49% 0,78% -0,13% 3,88% 0,95% 0,05% 0,71% 0,29% 0,10% 1,12% 0,69% 0,44%
Resultat de l'exercici (=) 7,80% 1,81% -0,93% 8,95% 2,56% -0,21% 7,59% 11,80% -18,52% 11,52% 16,55% -23,14%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
199
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 2,00 2,07 1,47 2,24 2,36 1,62 1,43 1,28 1,26 1,68 1,42 1,35
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,99 2,07 1,46 2,23 2,35 1,62 1,39 1,24 1,23 1,63 1,38 1,31
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,54 0,43 0,44 0,64 0,52 0,54 0,68 0,52 0,47 0,86 0,61 0,52
Fons de maniobra / Vendes 0,21 0,21 0,10 0,24 0,25 0,12 0,14 0,09 0,08 0,19 0,12 0,11
Fons de maniobra / Total actiu 0,20 0,19 0,09 0,21 0,21 0,10 0,10 0,07 0,07 0,12 0,08 0,07
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,27 0,27 0,28 0,23 0,24 0,25 0,29 0,32 0,35 0,23 0,26 0,29
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,75 0,67 0,68 0,73 0,64 0,63 0,76 0,75 0,73 0,76 0,74 0,72
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 8,16 5,02 2,87 14,61 11,52 7,29 1,11 1,69 -1,76 1,56 2,12 -1,97
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 38,92 7,09 -0,46 50,86 10,62 0,47 11,45 16,37 -0,02 17,22 22,29 0,06
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,21 0,30 0,81 0,29 0,53 1,68 0,10 0,10 2,00 0,09 0,09 2,34
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,94 0,90 0,87 0,89 0,84 0,81 0,70 0,77 0,77 0,62 0,68 0,65
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 1,56 1,44 1,20 1,45 1,32 1,08 1,03 1,11 1,13 0,89 0,94 0,91
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 2,35 2,42 3,17 2,30 2,34 3,20 2,20 2,52 2,42 2,11 2,52 2,30
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 97,23 69,07 75,37 69,90 31,57 30,77 38,60 40,57 42,37 30,19 30,28 30,65
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 3,75 5,28 4,84 5,22 11,56 11,86 9,46 9,00 8,61 12,09 12,05 11,91
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 112,86 118,54 80,36 112,42 121,28 75,51 83,70 82,63 90,69 80,04 78,14 92,16
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 63,52 105,39 95,23 44,43 110,07 70,40 81,16 79,91 80,88 76,70 77,90 82,47
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,08 0,09 0,12 0,04 0,05 0,04 0,41 0,39 0,40 0,38 0,37 0,38
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,10 0,02 0,00 0,11 0,03 0,004 0,06 0,10 -0,002 0,08 0,12 0,01
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,10 0,02 -0,01 0,10 0,03 -0,002 0,08 0,13 -0,22 0,09 0,15 -0,21
Flux de caixa / Actiu 0,10 0,05 0,03 0,11 0,06 0,04 0,06 0,10 -0,13 0,08 0,12 -0,14
Flux de caixa / Vendes 0,11 0,06 0,04 0,12 0,07 0,05 0,09 0,13 -0,17 0,13 0,18 -0,21
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 46,27 39,32 35,89 45,08 37,57 33,86 84,60 84,10 73,56 94,45 92,37 76,94
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 3,61 0,71 -0,33 4,03 0,96 -0,07 6,42 9,92 -13,62 10,88 15,28 -17,80
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 26,51 25,62 24,16 26,82 25,79 24,11 21,46 21,17 21,81 21,91 21,34 21,91
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
200
Sector: Hotels i allotjaments similars
Codi CNAE 55.1 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 292 292 292 226 226 226 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 24.267.522 23.250.602 22.953.675 15.178.771 14.640.114 14.415.726 6.512.088 6.425.571 6.388.043 5.512.631 5.369.233 5.302.981
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 7.454.635 6.945.152 6.572.434 5.141.196 4.762.822 4.311.098 2.455.614 2.318.292 2.235.332 2.248.985 2.127.700 2.020.033
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 83,18% 83,31% 84,06% 82,83% 83,61% 83,34% 82,24% 82,83% 81,78% 80,30% 81,18% 81,28%
Actiu corrent 16,82% 16,69% 15,94% 17,17% 16,39% 16,66% 17,76% 17,17% 18,22% 19,70% 18,82% 18,72%
Existències 1,20% 1,33% 1,38% 1,10% 1,20% 1,23% 0,96% 1,34% 1,41% 0,90% 1,31% 1,32%
Realitzable 4,34% 4,90% 4,46% 5,35% 5,60% 5,18% 4,62% 4,70% 5,66% 4,80% 4,87% 6,04%
Disponible 11,28% 10,46% 10,10% 10,72% 9,59% 10,25% 12,17% 11,13% 11,16% 14,01% 12,63% 11,36%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 43,41% 40,42% 38,41% 47,08% 45,36% 43,73% 46,99% 44,56% 43,60% 54,58% 51,40% 49,29%
Passiu no corrent 39,22% 40,13% 38,87% 36,69% 37,66% 38,61% 35,66% 38,46% 40,39% 28,99% 32,45% 34,47%
Deutes financeres a llarg termini 21,76% 22,72% 24,76% 23,80% 25,56% 26,98% 26,39% 29,25% 31,93% 22,48% 25,19% 27,25%
D'altres deutes a llarg termini 17,46% 17,42% 14,11% 12,89% 12,10% 11,63% 9,27% 9,21% 8,46% 6,52% 7,26% 7,21%
Passiu corrent 17,37% 19,45% 22,72% 16,23% 16,99% 17,66% 17,35% 16,98% 16,01% 16,42% 16,16% 16,25%
Creditors comercials 1,96% 2,04% 1,93% 1,90% 1,94% 1,87% 2,02% 2,04% 1,98% 1,96% 1,99% 2,02%
Deutes financeres a curt termini 5,40% 6,49% 7,66% 5,02% 5,41% 5,92% 5,72% 4,84% 4,46% 4,91% 4,10% 4,40%
D'altres deutes a curt termini 10,01% 10,92% 13,12% 9,31% 9,64% 9,88% 9,61% 10,09% 9,57% 9,56% 10,07% 9,83%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) -132.818 -643.531 -1.556.111 142.265 -87.761 -143.387 26.709 12.777 141.762 180.822 142.985 131.212
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 6.591.189 6.790.747 7.442.543 4.374.827 4.533.252 4.742.032 2.090.566 2.190.472 2.325.036 1.509.484 1.572.387 1.678.789
Nombre d'empleats 78.947 76.075 73.381 51.125 48.467 46.035 27.228 26.409 26.264 23.519 22.722 22.893
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 95,58% 94,98% 95,17% 96,22% 95,57% 95,36% 97,77% 97,55% 97,21% 97,76% 97,47% 97,41%
D'altres ingressos d'explotació (+) 4,42% 5,02% 4,83% 3,78% 4,43% 4,64% 2,23% 2,45% 2,79% 2,24% 2,53% 2,59%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 17,22% 17,46% 15,79% 19,53% 19,89% 17,68% 17,19% 17,79% 19,42% 16,92% 17,54% 18,72%
Marge brut (=) 82,78% 82,54% 84,21% 80,47% 80,11% 82,32% 82,81% 82,21% 80,58% 83,08% 82,46% 81,28%
Altres despeses d'explotació (-) 33,09% 33,34% 36,75% 26,67% 26,62% 29,89% 31,64% 32,13% 30,59% 29,10% 31,28% 29,49%
Valor afegit (=) 49,69% 49,20% 47,46% 53,80% 53,49% 52,43% 51,17% 50,08% 49,98% 53,98% 51,17% 51,79%
Despeses de personal (-) 32,59% 33,70% 35,50% 30,24% 31,31% 33,16% 32,92% 33,71% 34,25% 31,13% 32,03% 33,13%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 8,20% 8,86% 9,06% 7,95% 8,43% 8,95% 8,48% 9,11% 9,47% 7,94% 8,49% 8,97%
Resultat extraordinari (+/-) -0,07% 0,00% 0,00% -0,10% 0,00% 0,00% 0,00% 0,04% 0,13% 0,00% 0,00% 0,15%
BAII (=) 8,84% 6,64% 2,90% 15,52% 13,75% 10,32% 9,77% 7,30% 6,39% 14,91% 10,65% 9,85%
Ingressos financers (+) 5,52% 5,19% 4,37% 5,74% 4,29% 5,25% 2,47% 2,63% 2,59% 2,71% 2,69% 2,83%
Despeses financeres (-) 8,00% 8,96% 13,23% 5,60% 6,51% 12,65% 4,41% 4,68% 6,31% 3,22% 3,78% 5,21%
BAI (=) 6,35% 2,87% -5,96% 15,66% 11,53% 2,92% 7,83% 5,26% 2,67% 14,40% 9,56% 7,47%
Impost sobre beneficis (-) 1,09% 1,71% -0,67% 1,62% 2,02% 1,48% 1,64% 1,46% 1,14% 2,53% 2,36% 1,91%
Resultat de l'exercici (=) 5,27% 1,16% -5,29% 14,03% 9,51% 1,44% 6,19% 3,79% 1,53% 11,87% 7,20% 5,55%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
201
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 0,97 0,86 0,70 1,06 0,96 0,94 1,02 1,01 1,14 1,20 1,16 1,15
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,90 0,79 0,64 0,99 0,89 0,87 0,97 0,93 1,05 1,15 1,08 1,07
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,65 0,54 0,44 0,66 0,56 0,58 0,70 0,66 0,70 0,85 0,78 0,70
Fons de maniobra / Vendes -0,02 -0,09 -0,24 0,03 -0,02 -0,03 0,01 0,01 0,06 0,08 0,07 0,06
Fons de maniobra / Total actiu -0,01 -0,03 -0,07 0,01 -0,01 -0,01 0,004 0,002 0,02 0,03 0,03 0,02
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,57 0,60 0,62 0,53 0,55 0,56 0,53 0,55 0,56 0,45 0,49 0,51
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,31 0,33 0,37 0,31 0,31 0,31 0,33 0,31 0,28 0,36 0,33 0,32
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,15 0,10 0,03 0,26 0,19 0,09 0,17 0,14 0,11 0,30 0,21 0,17
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 1,10 0,74 0,22 2,77 2,11 0,82 2,22 1,56 1,01 4,63 2,82 1,89
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,09 0,09 0,12 0,07 0,07 0,11 0,05 0,05 0,06 0,05 0,05 0,06
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,31 0,30 0,29 0,34 0,33 0,30 0,38 0,36 0,35 0,41 0,40 0,38
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 0,37 0,36 0,34 0,41 0,39 0,36 0,46 0,44 0,43 0,51 0,49 0,47
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 1,83 1,79 1,80 1,97 1,99 1,79 2,12 2,10 1,92 2,07 2,11 2,03
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 4,39 3,94 3,28 6,01 5,40 4,30 6,74 4,78 4,83 7,70 5,30 5,41
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 83,13 92,74 111,22 60,70 67,61 84,95 54,18 76,41 75,50 47,39 68,88 67,47
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 51,56 59,89 56,85 57,67 62,81 63,21 44,76 47,58 59,00 42,96 44,90 57,90
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 135,28 143,05 156,17 104,86 109,46 128,93 113,93 116,01 106,18 103,38 104,55 103,19
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,45 0,42 0,43 0,36 0,35 0,36 0,44 0,43 0,35 0,41 0,41 0,33
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,03 0,02 0,01 0,05 0,04 0,03 0,04 0,03 0,02 0,06 0,04 0,04
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,04 0,01 -0,04 0,10 0,07 0,01 0,05 0,03 0,01 0,09 0,06 0,04
Flux de caixa / Actiu 0,04 0,03 0,01 0,07 0,06 0,03 0,06 0,05 0,04 0,08 0,06 0,06
Flux de caixa / Vendes 0,13 0,10 0,04 0,22 0,18 0,10 0,15 0,13 0,11 0,20 0,16 0,15
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 94,43 91,29 89,57 100,56 98,27 93,65 90,19 87,78 85,11 95,62 93,64 88,24
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 4,97 1,06 -4,74 14,11 9,34 1,35 5,58 3,33 1,30 11,35 6,75 4,90
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 30,77 30,76 31,80 30,41 30,77 31,05 29,69 29,59 29,15 29,77 29,99 29,23
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
202
Sector: Allotjaments turístics i altres allotjaments de curta estada
Codi CNAE 55.2 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 8 8 8 7 7 7 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 353.548 350.495 352.959 220.942 213.753 211.649 1.787.942 1.763.365 1.743.048 1.142.998 1.103.314 1.084.178
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 112.143 105.292 101.761 98.832 90.665 84.506 561.323 521.841 498.564 447.654 412.402 390.535
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 83,11% 83,77% 83,46% 73,65% 74,47% 74,13% 71,45% 71,95% 71,77% 78,37% 79,95% 80,64%
Actiu corrent 16,89% 16,23% 16,54% 26,35% 25,53% 25,87% 28,55% 28,05% 28,23% 21,63% 20,05% 19,36%
Existències 1,24% 1,60% 1,19% 1,93% 2,57% 1,93% 13,15% 13,35% 13,87% 2,84% 2,86% 3,22%
Realitzable 2,51% 3,04% 3,32% 3,88% 4,09% 3,96% 5,92% 5,86% 5,97% 6,35% 6,55% 6,64%
Disponible 13,14% 11,59% 12,03% 20,54% 18,87% 19,97% 9,47% 8,84% 8,38% 12,44% 10,64% 9,49%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 78,31% 77,29% 74,84% 66,30% 64,19% 60,13% 43,58% 40,67% 39,62% 57,27% 53,89% 51,59%
Passiu no corrent 12,78% 14,21% 14,85% 20,19% 23,12% 24,63% 42,42% 35,84% 35,72% 28,26% 29,37% 30,57%
Deutes financeres a llarg termini 9,35% 10,67% 11,08% 14,97% 17,50% 18,48% 32,95% 19,38% 19,11% 19,69% 20,72% 22,38%
D'altres deutes a llarg termini 3,42% 3,54% 3,77% 5,23% 5,62% 6,15% 9,46% 16,46% 16,61% 8,57% 8,65% 8,18%
Passiu corrent 8,91% 8,50% 10,31% 13,50% 12,69% 15,24% 14,00% 23,49% 24,66% 14,47% 16,73% 17,84%
Creditors comercials 1,60% 1,91% 1,59% 2,21% 2,90% 2,33% 1,53% 1,60% 1,53% 1,56% 1,76% 1,83%
Deutes financeres a curt termini 4,30% 2,49% 4,03% 6,87% 3,56% 5,80% 2,35% 1,77% 2,56% 1,94% 1,90% 4,09%
D'altres deutes a curt termini 3,01% 4,09% 4,69% 4,42% 6,23% 7,10% 10,12% 20,12% 20,58% 10,96% 13,07% 11,93%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 28.226 27.117 22.002 28.378 27.445 22.486 260.136 80.414 62.101 81.862 36.551 16.460
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 48.256 46.150 53.329 48.256 45.006 51.391 631.231 373.002 377.710 247.264 249.614 286.970
Nombre d'empleats 1.340 1.298 1.300 1.071 1.015 991 6.156 5.945 5.612 4.586 4.516 4.262
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 94,62% 93,65% 93,39% 98,77% 98,76% 98,68% 96,14% 95,00% 94,26% 95,73% 94,59% 93,90%
D'altres ingressos d'explotació (+) 5,38% 6,35% 6,61% 1,23% 1,24% 1,32% 3,86% 5,00% 5,74% 4,27% 5,41% 6,10%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 22,20% 26,25% 22,78% 22,24% 26,50% 21,03% 18,74% 18,80% 19,33% 18,76% 19,23% 19,88%
Marge brut (=) 77,80% 73,75% 77,22% 77,76% 73,50% 78,97% 81,26% 81,20% 80,67% 81,24% 80,77% 80,12%
Altres despeses d'explotació (-) 18,97% 14,01% 19,16% 23,71% 18,54% 25,16% 37,07% 35,88% 36,48% 32,83% 34,15% 35,04%
Valor afegit (=) 58,82% 59,74% 58,06% 54,05% 54,96% 53,81% 44,19% 45,32% 44,19% 48,41% 46,62% 45,08%
Despeses de personal (-) 33,33% 34,20% 35,54% 29,36% 30,00% 31,66% 29,37% 30,13% 30,75% 27,05% 28,35% 28,98%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 10,61% 11,42% 11,23% 7,85% 8,65% 8,65% 8,06% 8,47% 8,57% 7,76% 8,14% 8,32%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 14,88% 14,11% 11,29% 16,84% 16,31% 13,50% 6,76% 6,73% 4,88% 13,60% 10,13% 7,78%
Ingressos financers (+) 1,59% 0,92% 0,93% 1,81% 1,06% 1,10% 1,87% 3,04% 1,59% 1,94% 3,61% 1,21%
Despeses financeres (-) 2,26% 2,55% 2,61% 2,52% 2,89% 3,03% 4,01% 6,59% 7,17% 1,96% 4,15% 4,40%
BAI (=) 14,21% 12,48% 9,61% 16,13% 14,49% 11,58% 4,61% 3,18% -0,70% 13,59% 9,58% 4,59%
Impost sobre beneficis (-) 2,26% 1,89% 1,38% 2,56% 2,20% 1,66% 1,50% 0,42% -0,06% 2,18% 1,60% 0,96%
Resultat de l'exercici (=) 11,95% 10,58% 8,24% 13,56% 12,29% 9,92% 3,11% 2,75% -0,65% 11,41% 7,98% 3,64%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
203
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,90 1,91 1,60 1,95 2,01 1,70 2,04 1,19 1,14 1,50 1,20 1,09
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,76 1,72 1,49 1,81 1,81 1,57 1,10 0,63 0,58 1,30 1,03 0,90
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 1,48 1,36 1,17 1,52 1,49 1,31 0,68 0,38 0,34 0,86 0,64 0,53
Fons de maniobra / Vendes 0,25 0,26 0,22 0,29 0,30 0,27 0,46 0,15 0,12 0,18 0,09 0,04
Fons de maniobra / Total actiu 0,08 0,08 0,06 0,13 0,13 0,11 0,15 0,05 0,04 0,07 0,03 0,02
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,22 0,23 0,25 0,34 0,36 0,40 0,56 0,59 0,60 0,43 0,46 0,48
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,41 0,37 0,41 0,40 0,35 0,38 0,25 0,40 0,41 0,34 0,36 0,37
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,52 0,50 0,37 0,44 0,42 0,31 0,10 0,16 0,10 0,35 0,27 0,16
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 6,59 5,54 4,33 6,69 5,65 4,46 1,68 1,02 0,68 6,95 2,44 1,77
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,05 0,06 0,05 0,05 0,06 0,05 0,04 0,09 0,09 0,04 0,07 0,06
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,32 0,30 0,29 0,45 0,42 0,40 0,31 0,30 0,29 0,39 0,37 0,36
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 0,38 0,36 0,35 0,61 0,57 0,54 0,44 0,41 0,40 0,50 0,47 0,45
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 1,88 1,85 1,74 1,70 1,66 1,54 1,10 1,05 1,01 1,81 1,86 1,86
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 5,67 4,92 5,50 5,16 4,37 4,34 0,45 0,42 0,40 2,58 2,52 2,22
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 64,36 74,14 66,39 70,72 83,44 84,07 816,19 875,92 915,67 141,23 144,97 164,30
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 28,86 36,97 42,03 31,68 35,17 36,21 68,83 72,29 76,23 59,14 63,96 67,33
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 82,96 88,35 88,45 81,23 94,29 101,46 94,99 105,23 100,74 77,72 89,28 93,16
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,64 0,63 0,48 0,57 0,71 0,59 0,26 0,27 0,26 0,25 0,27 0,28
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,05 0,04 0,03 0,08 0,07 0,05 0,02 0,02 0,01 0,05 0,04 0,03
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,05 0,04 0,03 0,09 0,08 0,07 0,02 0,02 0,00 0,08 0,06 0,03
Flux de caixa / Actiu 0,07 0,07 0,06 0,10 0,09 0,07 0,04 0,03 0,02 0,08 0,06 0,04
Flux de caixa / Vendes 0,23 0,22 0,19 0,21 0,21 0,19 0,11 0,11 0,08 0,19 0,16 0,12
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 83,69 81,12 78,28 92,28 89,33 85,27 91,18 87,78 88,84 97,61 91,32 91,63
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 10,00 8,59 6,45 12,52 10,98 8,46 2,83 2,41 -0,57 11,13 7,29 3,33
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 27,89 27,75 27,82 27,09 26,79 27,00 26,78 26,45 27,32 26,41 25,89 26,56
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
204
Sector: Càmpings i aparcaments per a caravanes i altres allotjaments
Codi CNAE 55.3 - 55.9 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 12 12 12 10 10 10 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 598.233 588.933 606.102 507.377 500.614 517.716 1.429.989 1.373.789 1.324.222 1.039.420 978.464 940.965
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 234.402 220.044 212.701 216.030 202.811 195.765 595.212 561.419 559.954 492.379 456.628 448.706
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 88,17% 88,17% 85,66% 87,84% 87,52% 84,40% 80,69% 81,12% 80,36% 77,53% 78,19% 78,11%
Actiu corrent 11,83% 11,83% 14,34% 12,16% 12,48% 15,60% 19,31% 18,88% 19,64% 22,47% 21,81% 21,89%
Existències 1,19% 1,17% 1,16% 1,37% 1,34% 1,32% 1,65% 1,82% 2,14% 1,60% 1,65% 1,60%
Realitzable 3,27% 3,55% 3,37% 3,55% 3,92% 3,65% 4,47% 4,55% 4,99% 4,84% 4,77% 5,22%
Disponible 7,37% 7,11% 9,80% 7,24% 7,22% 10,63% 13,18% 12,51% 12,51% 16,03% 15,40% 15,07%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 50,88% 39,41% 37,93% 49,42% 42,26% 40,81% 54,94% 53,79% 51,78% 62,54% 60,22% 59,40%
Passiu no corrent 37,05% 42,42% 50,63% 38,03% 37,92% 48,17% 27,50% 30,38% 30,39% 21,68% 24,02% 24,66%
Deutes financeres a llarg termini 21,95% 25,91% 36,45% 21,03% 25,04% 37,11% 20,40% 23,05% 23,02% 16,36% 17,49% 17,63%
D'altres deutes a llarg termini 15,10% 16,51% 14,18% 17,00% 12,88% 11,05% 7,09% 7,33% 7,37% 5,33% 6,53% 7,03%
Passiu corrent 12,07% 18,17% 11,43% 12,55% 19,82% 11,02% 17,56% 15,83% 17,83% 15,77% 15,76% 15,94%
Creditors comercials 1,42% 1,80% 1,69% 1,21% 1,68% 1,35% 2,22% 2,21% 2,33% 2,05% 2,15% 2,08%
Deutes financeres a curt termini 4,22% 10,96% 4,53% 4,10% 12,06% 4,09% 5,72% 3,60% 4,46% 3,56% 2,99% 2,78%
D'altres deutes a curt termini 6,43% 5,41% 5,21% 7,24% 6,08% 5,58% 9,62% 10,02% 11,03% 10,16% 10,62% 11,08%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) -1.409 -37.332 17.582 -1.952 -36.746 23.704 24.977 41.918 24.083 69.604 59.181 56.022
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 156.570 217.145 248.378 127.488 185.729 213.309 373.547 366.135 363.981 206.992 200.397 191.985
Nombre d'empleats 2.369 2.355 2.257 2.194 2.179 2.089 7.306 6.726 6.991 5.934 5.506 5.528
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 97,57% 97,32% 96,91% 97,55% 97,40% 97,21% 97,75% 97,33% 97,82% 97,73% 97,47% 97,69%
D'altres ingressos d'explotació (+) 2,43% 2,68% 3,09% 2,45% 2,60% 2,79% 2,25% 2,67% 2,18% 2,27% 2,53% 2,31%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 19,59% 20,22% 19,97% 19,47% 20,15% 19,86% 19,33% 18,84% 19,13% 18,82% 18,10% 18,24%
Marge brut (=) 80,41% 79,78% 80,03% 80,53% 79,85% 80,14% 80,67% 81,16% 80,87% 81,18% 81,90% 81,76%
Altres despeses d'explotació (-) 32,21% 31,91% 30,59% 31,77% 31,40% 29,00% 33,83% 33,99% 35,49% 31,24% 32,54% 32,93%
Valor afegit (=) 48,20% 47,87% 49,44% 48,76% 48,45% 51,14% 46,84% 47,17% 45,37% 49,94% 49,36% 48,83%
Despeses de personal (-) 27,50% 28,78% 30,55% 27,02% 28,21% 29,45% 32,17% 32,91% 32,38% 30,90% 32,14% 31,92%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 9,28% 10,03% 9,81% 9,08% 9,82% 9,66% 8,22% 8,57% 8,41% 7,79% 8,16% 8,13%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 11,43% 9,05% 9,08% 12,66% 10,42% 12,03% 6,45% 5,68% 4,58% 11,25% 9,06% 8,79%
Ingressos financers (+) 1,13% 0,68% 2,92% 0,67% 0,67% 0,74% 3,83% 1,14% 1,70% 4,56% 1,33% 1,85%
Despeses financeres (-) 4,24% 4,58% 5,82% 3,43% 3,65% 4,32% 2,66% 3,69% 3,14% 1,86% 2,29% 2,36%
BAI (=) 8,32% 5,15% 6,18% 9,90% 7,44% 8,45% 7,62% 3,12% 3,14% 13,95% 8,09% 8,27%
Impost sobre beneficis (-) 2,65% 1,60% 1,99% 2,73% 1,94% 2,61% 1,51% 1,29% 1,24% 2,33% 2,05% 1,98%
Resultat de l'exercici (=) 5,66% 3,56% 4,19% 7,17% 5,50% 5,84% 6,11% 1,84% 1,90% 11,63% 6,04% 6,29%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
205
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 0,98 0,65 1,25 0,97 0,63 1,42 1,10 1,19 1,10 1,42 1,38 1,37
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,88 0,59 1,15 0,86 0,56 1,30 1,01 1,08 0,98 1,32 1,28 1,27
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,61 0,39 0,86 0,58 0,36 0,96 0,75 0,79 0,70 1,02 0,98 0,95
Fons de maniobra / Vendes -0,01 -0,17 0,08 -0,01 -0,18 0,12 0,04 0,07 0,04 0,14 0,13 0,12
Fons de maniobra / Total actiu 0,00 -0,06 0,03 0,00 -0,07 0,05 0,02 0,03 0,02 0,07 0,06 0,06
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,49 0,61 0,62 0,51 0,58 0,59 0,45 0,46 0,48 0,37 0,40 0,41
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,25 0,30 0,18 0,25 0,34 0,19 0,39 0,34 0,37 0,42 0,40 0,39
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,22 0,14 0,12 0,28 0,17 0,14 0,23 0,16 0,16 0,46 0,32 0,34
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 2,70 1,98 1,56 3,69 2,86 2,78 2,42 1,54 1,46 6,06 3,95 3,72
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,06 0,05 0,05 0,06 0,04 0,04 0,04 0,06 0,05 0,04 0,05 0,06
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,39 0,37 0,35 0,43 0,41 0,38 0,42 0,41 0,42 0,47 0,47 0,48
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 0,44 0,42 0,41 0,48 0,46 0,45 0,52 0,50 0,53 0,61 0,60 0,61
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 3,31 3,16 2,45 3,50 3,25 2,42 2,16 2,16 2,15 2,11 2,14 2,18
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 6,44 6,44 6,05 6,06 6,09 5,69 4,88 4,23 3,77 5,57 5,13 5,44
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 56,71 56,72 60,33 60,26 59,97 64,17 74,84 86,28 96,77 65,47 71,09 67,15
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 30,48 34,70 35,09 30,43 35,32 35,25 39,24 40,66 43,06 37,28 37,29 39,94
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 67,50 86,74 88,19 53,28 75,28 65,75 100,57 104,75 105,08 84,02 92,89 87,46
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,43 0,51 0,50 0,34 0,43 0,37 0,50 0,49 0,47 0,42 0,45 0,40
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,04 0,03 0,03 0,05 0,04 0,05 0,03 0,02 0,02 0,05 0,04 0,04
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,04 0,03 0,04 0,06 0,05 0,05 0,05 0,01 0,02 0,09 0,05 0,05
Flux de caixa / Actiu 0,06 0,05 0,05 0,07 0,06 0,06 0,06 0,04 0,04 0,09 0,07 0,07
Flux de caixa / Vendes 0,15 0,14 0,14 0,16 0,15 0,15 0,14 0,10 0,10 0,19 0,14 0,14
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 98,95 93,44 94,24 98,46 93,08 93,71 81,47 83,47 80,10 82,98 82,93 81,17
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 5,60 3,32 3,95 7,06 5,12 5,47 4,98 1,53 1,52 9,65 5,01 5,11
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 27,21 26,89 28,79 26,61 26,25 27,60 26,21 27,47 25,93 25,64 26,66 25,91
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
206
Sector: Restaurants i establiments de menjars
Codi CNAE 56.1 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 66 66 66 46 46 46 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 2.749.290 2.689.874 2.587.214 2.039.391 1.998.790 1.848.326 1.355.121 1.308.506 1.257.098 1.215.167 1.151.356 1.088.976
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 2.561.677 2.315.867 2.234.052 1.720.236 1.516.777 1.421.491 1.808.339 1.709.255 1.633.027 1.624.597 1.497.796 1.406.402
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 76,72% 77,53% 78,44% 75,26% 76,44% 77,85% 66,41% 67,55% 66,01% 63,56% 64,97% 63,91%
Actiu corrent 23,28% 22,47% 21,56% 24,74% 23,56% 22,15% 33,59% 32,45% 33,99% 36,44% 35,03% 36,09%
Existències 2,01% 1,94% 2,00% 1,84% 1,82% 1,84% 3,34% 3,48% 3,57% 3,75% 3,87% 3,95%
Realitzable 5,77% 8,28% 7,32% 5,70% 9,05% 7,63% 6,54% 6,24% 6,91% 6,39% 6,19% 6,87%
Disponible 15,50% 12,24% 12,23% 17,19% 12,69% 12,67% 23,70% 22,73% 23,50% 26,30% 24,97% 25,27%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 47,67% 45,82% 46,77% 57,63% 54,91% 56,71% 50,13% 48,69% 47,43% 55,39% 52,65% 51,33%
Passiu no corrent 21,75% 22,08% 20,69% 15,35% 16,02% 14,25% 24,56% 26,73% 27,28% 21,42% 24,44% 24,85%
Deutes financeres a llarg termini 12,14% 12,92% 13,69% 7,29% 8,32% 7,30% 15,98% 19,08% 19,29% 15,68% 18,15% 18,90%
D'altres deutes a llarg termini 9,61% 9,16% 7,00% 8,06% 7,70% 6,95% 8,58% 7,65% 7,99% 5,74% 6,29% 5,95%
Passiu corrent 30,58% 32,11% 32,54% 27,02% 29,08% 29,04% 25,31% 24,58% 25,29% 23,19% 22,91% 23,82%
Creditors comercials 6,84% 6,22% 6,04% 6,69% 5,84% 5,50% 8,18% 7,76% 7,93% 7,95% 7,53% 7,64%
Deutes financeres a curt termini 6,02% 4,44% 3,87% 6,38% 3,83% 3,42% 3,41% 3,41% 3,87% 3,21% 3,16% 3,81%
D'altres deutes a curt termini 17,72% 21,45% 22,63% 13,95% 19,41% 20,11% 13,72% 13,41% 13,49% 12,03% 12,23% 12,38%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) -200.789 -259.259 -284.041 -46.616 -110.291 -127.282 112.118 103.014 109.361 160.999 139.550 133.553
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 499.272 466.830 454.172 278.787 242.846 198.272 262.745 294.251 291.024 229.558 245.311 247.295
Nombre d'empleats 34.708 32.801 33.971 19.696 19.078 19.091 22.541 21.462 21.162 19.379 18.350 17.832
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 95,09% 95,10% 95,53% 94,93% 95,20% 95,37% 99,13% 99,04% 99,13% 99,14% 99,00% 99,22%
D'altres ingressos d'explotació (+) 4,91% 4,90% 4,47% 5,07% 4,80% 4,63% 0,87% 0,96% 0,87% 0,86% 1,00% 0,78%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 26,82% 27,10% 27,50% 26,86% 27,07% 27,70% 35,55% 35,86% 35,07% 35,93% 36,32% 35,69%
Marge brut (=) 73,18% 72,90% 72,50% 73,14% 72,93% 72,30% 64,45% 64,14% 64,93% 64,07% 63,68% 64,31%
Altres despeses d'explotació (-) 29,97% 32,59% 31,23% 27,78% 29,75% 28,32% 23,59% 24,24% 24,77% 22,33% 23,15% 23,55%
Valor afegit (=) 43,22% 40,31% 41,27% 45,36% 43,17% 43,97% 40,86% 39,90% 40,16% 41,73% 40,53% 40,76%
Despeses de personal (-) 30,26% 30,41% 31,49% 28,52% 28,23% 29,23% 32,05% 32,21% 32,55% 30,78% 30,88% 31,30%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 5,19% 5,44% 5,38% 5,51% 5,75% 5,71% 3,74% 3,89% 3,92% 3,40% 3,63% 3,71%
Resultat extraordinari (+/-) -0,16% -0,01% -0,03% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 7,61% 4,44% 4,37% 11,32% 9,19% 9,03% 5,08% 3,80% 3,69% 7,55% 6,01% 5,76%
Ingressos financers (+) 1,80% 2,17% 1,36% 2,37% 1,32% 1,68% 0,42% 0,55% 0,78% 0,45% 0,48% 0,43%
Despeses financeres (-) 1,94% 3,03% 2,72% 1,44% 3,05% 2,30% 1,07% 1,14% 1,19% 0,91% 0,99% 1,05%
BAI (=) 7,48% 3,58% 3,00% 12,25% 7,46% 8,41% 4,43% 3,21% 3,28% 7,09% 5,50% 5,13%
Impost sobre beneficis (-) 1,73% 1,20% 0,98% 2,40% 2,08% 2,26% 1,19% 0,83% 0,92% 1,64% 1,34% 1,34%
Resultat de l'exercici (=) 5,75% 2,38% 2,03% 9,85% 5,38% 6,15% 3,24% 2,38% 2,37% 5,45% 4,16% 3,79%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
207
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 0,76 0,70 0,66 0,92 0,81 0,76 1,33 1,32 1,34 1,57 1,53 1,51
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,70 0,64 0,60 0,85 0,75 0,70 1,19 1,18 1,20 1,41 1,36 1,35
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,51 0,38 0,38 0,64 0,44 0,44 0,94 0,92 0,93 1,13 1,09 1,06
Fons de maniobra / Vendes -0,08 -0,11 -0,13 -0,03 -0,07 -0,09 0,06 0,06 0,07 0,10 0,09 0,09
Fons de maniobra / Total actiu -0,07 -0,10 -0,11 -0,02 -0,06 -0,07 0,08 0,08 0,09 0,13 0,12 0,12
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,52 0,54 0,53 0,42 0,45 0,43 0,50 0,51 0,53 0,45 0,47 0,49
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,58 0,59 0,61 0,64 0,64 0,67 0,51 0,48 0,48 0,52 0,48 0,49
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,56 0,39 0,36 0,95 0,69 0,85 0,48 0,36 0,35 0,63 0,48 0,43
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 3,93 1,46 1,60 7,86 3,02 3,92 4,75 3,34 3,11 8,32 6,07 5,46
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,10 0,15 0,13 0,09 0,19 0,17 0,07 0,07 0,07 0,06 0,06 0,06
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,93 0,86 0,86 0,84 0,76 0,77 1,33 1,31 1,30 1,34 1,30 1,29
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 1,21 1,11 1,10 1,12 0,99 0,99 2,01 1,93 1,97 2,10 2,00 2,02
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 4,00 3,83 4,01 3,41 3,22 3,47 3,97 4,03 3,82 3,67 3,71 3,58
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 12,43 12,00 11,86 12,29 11,31 11,57 14,19 13,46 12,75 12,80 12,21 11,67
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 29,37 30,40 30,78 29,71 32,27 31,56 25,72 27,11 28,64 28,51 29,90 31,29
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 22,59 35,10 30,96 24,67 43,54 36,22 17,89 17,44 19,42 17,45 17,36 19,41
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 99,98 97,31 92,76 107,81 103,72 94,28 62,90 60,51 63,55 60,42 58,14 60,47
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 1,19 0,75 0,82 1,17 0,64 0,72 1,25 1,24 1,15 1,24 1,22 1,11
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,07 0,04 0,04 0,10 0,07 0,07 0,07 0,05 0,05 0,10 0,08 0,07
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,11 0,04 0,04 0,14 0,07 0,08 0,09 0,06 0,06 0,13 0,10 0,10
Flux de caixa / Actiu 0,10 0,07 0,06 0,13 0,08 0,09 0,09 0,08 0,08 0,12 0,10 0,10
Flux de caixa / Vendes 0,11 0,08 0,07 0,15 0,11 0,12 0,07 0,06 0,06 0,09 0,08 0,07
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 73,81 70,60 65,76 87,34 79,50 74,46 80,22 79,64 77,17 83,83 81,62 78,87
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 4,24 1,68 1,33 8,60 4,28 4,58 2,60 1,89 1,83 4,57 3,39 2,99
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 22,33 21,47 20,71 24,91 22,45 21,77 25,71 25,65 25,12 25,81 25,21 24,69
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
208
Sector: Provisió de menjars preparats per a esdeveniments i altres serveis de menjars
Codi CNAE 56.2 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 39 39 39 35 35 35 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 2.124.260 2.046.318 2.061.265 1.155.629 1.097.271 1.105.477 501.586 476.629 457.631 414.734 386.912 365.719
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 1.986.427 2.042.526 2.069.892 1.689.375 1.739.993 1.741.344 819.809 755.776 741.153 674.007 615.305 599.504
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 61,86% 66,68% 66,15% 40,35% 43,27% 43,72% 48,23% 48,28% 49,11% 46,66% 47,36% 48,10%
Actiu corrent 38,14% 33,32% 33,85% 59,65% 56,73% 56,28% 51,77% 51,72% 50,89% 53,34% 52,64% 51,90%
Existències 1,43% 1,49% 1,44% 2,05% 2,19% 2,14% 7,04% 7,36% 6,94% 6,40% 6,54% 6,44%
Realitzable 17,75% 20,68% 19,45% 28,61% 35,18% 32,67% 22,85% 23,85% 23,75% 22,11% 23,80% 24,06%
Disponible 18,96% 11,16% 12,96% 29,00% 19,35% 21,47% 21,88% 20,51% 20,20% 24,83% 22,31% 21,40%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 34,13% 26,09% 26,41% 32,38% 38,98% 39,05% 33,40% 32,90% 33,60% 36,21% 33,62% 33,40%
Passiu no corrent 30,92% 39,02% 38,88% 21,21% 13,31% 15,03% 21,45% 21,28% 22,26% 21,84% 22,47% 22,80%
Deutes financeres a llarg termini 20,72% 28,51% 28,92% 13,38% 7,35% 9,08% 13,43% 14,18% 15,40% 14,09% 15,42% 16,73%
D'altres deutes a llarg termini 10,20% 10,51% 9,97% 7,83% 5,96% 5,94% 8,02% 7,10% 6,87% 7,75% 7,05% 6,08%
Passiu corrent 34,94% 34,89% 34,71% 46,41% 47,71% 45,92% 45,15% 45,82% 44,14% 41,95% 43,91% 43,80%
Creditors comercials 8,21% 9,63% 9,06% 14,12% 16,64% 15,19% 16,72% 16,36% 16,50% 15,86% 15,61% 16,26%
Deutes financeres a curt termini 3,19% 3,24% 3,90% 5,29% 4,73% 4,98% 4,22% 4,26% 4,34% 3,80% 3,78% 3,73%
D'altres deutes a curt termini 23,54% 22,01% 21,75% 27,01% 26,35% 25,76% 24,21% 25,21% 23,29% 22,30% 24,52% 23,80%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 67.984 -32.033 -17.776 153.016 98.890 114.490 33.203 28.117 30.932 47.228 33.781 29.653
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 507.959 649.715 676.482 215.745 132.532 155.393 88.543 87.897 90.347 74.182 74.303 74.832
Nombre d'empleats 47.400 41.729 43.665 39.227 37.017 38.518 17.091 16.638 16.305 13.796 13.358 13.025
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 96,45% 96,70% 96,63% 96,51% 96,70% 96,68% 98,77% 98,81% 98,83% 98,94% 98,99% 99,04%
D'altres ingressos d'explotació (+) 3,55% 3,30% 3,37% 3,49% 3,30% 3,32% 1,23% 1,19% 1,17% 1,06% 1,01% 0,96%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 33,15% 31,78% 31,27% 33,08% 32,27% 31,60% 38,79% 39,31% 39,03% 38,62% 39,48% 39,03%
Marge brut (=) 66,85% 68,22% 68,73% 66,92% 67,73% 68,40% 61,21% 60,69% 60,97% 61,38% 60,52% 60,97%
Altres despeses d'explotació (-) 16,30% 16,33% 16,99% 14,60% 14,59% 14,66% 15,25% 14,39% 14,04% 15,01% 14,81% 14,15%
Valor afegit (=) 50,54% 51,88% 51,74% 52,31% 53,15% 53,74% 45,96% 46,30% 46,94% 46,37% 45,71% 46,82%
Despeses de personal (-) 43,41% 45,09% 45,85% 44,51% 46,45% 47,70% 41,63% 42,88% 43,12% 39,71% 41,00% 42,00%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 2,22% 2,22% 2,31% 1,85% 1,83% 1,84% 2,25% 2,42% 2,50% 2,13% 2,28% 2,34%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 4,92% 4,57% 3,57% 5,96% 4,87% 4,19% 2,08% 1,00% 1,32% 4,52% 2,42% 2,48%
Ingressos financers (+) 2,32% 2,26% 2,24% 1,85% 1,03% 1,66% 0,15% 0,21% 0,19% 0,12% 0,32% 0,19%
Despeses financeres (-) 3,95% 3,17% 4,36% 0,76% 1,11% 1,46% 0,81% 0,92% 0,91% 0,72% 0,84% 0,91%
BAI (=) 3,28% 3,66% 1,45% 7,05% 4,79% 4,39% 1,42% 0,30% 0,60% 3,92% 1,91% 1,76%
Impost sobre beneficis (-) 0,80% 1,01% 0,55% 1,57% 1,33% 0,94% 0,50% 0,27% 0,31% 0,84% 0,48% 0,50%
Resultat de l'exercici (=) 2,48% 2,65% 0,90% 5,48% 3,46% 3,45% 0,92% 0,02% 0,29% 3,08% 1,43% 1,25%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
209
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,09 0,96 0,98 1,29 1,19 1,23 1,15 1,13 1,15 1,27 1,20 1,19
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,05 0,91 0,93 1,24 1,14 1,18 0,99 0,97 1,00 1,12 1,05 1,04
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,54 0,32 0,37 0,62 0,41 0,47 0,48 0,45 0,46 0,59 0,51 0,49
Fons de maniobra / Vendes 0,03 -0,02 -0,01 0,09 0,06 0,07 0,04 0,04 0,04 0,07 0,05 0,05
Fons de maniobra / Total actiu 0,03 -0,02 -0,01 0,13 0,09 0,10 0,07 0,06 0,07 0,11 0,09 0,08
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,66 0,74 0,74 0,68 0,61 0,61 0,67 0,67 0,66 0,64 0,66 0,67
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,53 0,47 0,47 0,69 0,78 0,75 0,68 0,68 0,66 0,66 0,66 0,66
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,18 0,15 0,10 0,57 0,69 0,59 0,29 0,21 0,23 0,47 0,31 0,29
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 1,24 1,44 0,82 7,89 4,40 2,86 2,58 1,09 1,44 6,26 2,90 2,71
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,15 0,10 0,13 0,06 0,15 0,16 0,07 0,08 0,07 0,07 0,07 0,07
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,94 1,00 1,00 1,46 1,59 1,58 1,63 1,59 1,62 1,63 1,59 1,64
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 1,51 1,50 1,52 3,62 3,66 3,60 3,39 3,28 3,30 3,48 3,36 3,41
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 2,45 3,00 2,97 2,45 2,80 2,80 3,16 3,07 3,18 3,05 3,02 3,16
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 21,63 21,34 21,80 23,62 23,31 23,25 9,00 8,47 9,10 9,81 9,60 9,93
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 16,87 17,11 16,74 15,45 15,66 15,70 40,53 43,07 40,09 37,22 38,02 36,76
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 69,29 75,63 70,69 71,43 80,98 75,70 51,03 54,91 53,53 49,65 54,62 53,58
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 96,66 110,82 105,35 106,54 118,70 111,36 96,27 95,78 95,30 92,20 90,74 92,75
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,46 0,47 0,47 0,49 0,47 0,46 0,73 0,69 0,69 0,72 0,66 0,68
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,05 0,05 0,04 0,09 0,08 0,07 0,03 0,02 0,02 0,07 0,04 0,04
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,07 0,10 0,03 0,25 0,14 0,14 0,05 0,00 0,01 0,14 0,07 0,06
Flux de caixa / Actiu 0,04 0,05 0,03 0,11 0,08 0,08 0,05 0,04 0,05 0,08 0,06 0,06
Flux de caixa / Vendes 0,05 0,05 0,03 0,07 0,05 0,05 0,03 0,02 0,03 0,05 0,04 0,04
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 41,91 48,95 47,40 43,07 47,01 45,21 47,97 45,42 45,46 48,86 46,06 46,03
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 1,04 1,30 0,43 2,36 1,63 1,56 0,44 0,01 0,13 1,51 0,66 0,58
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 18,19 22,07 21,74 19,17 21,84 21,56 19,97 19,48 19,60 19,40 18,89 19,33
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
210
Sector: Establiments de begudes
Codi CNAE 56.3. 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 4 4 4 3 3 3 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 42.075 41.295 56.978 37.811 37.198 52.724 562.837 553.909 545.833 493.157 474.169 465.061
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 133.096 127.827 130.470 119.373 115.077 117.277 662.192 616.673 598.707 576.814 526.997 504.581
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 52,98% 59,21% 46,71% 57,03% 63,69% 49,47% 64,89% 66,31% 67,14% 62,71% 64,51% 65,51%
Actiu corrent 47,02% 40,79% 53,29% 42,97% 36,31% 50,53% 35,11% 33,69% 32,86% 37,29% 35,49% 34,49%
Existències 5,98% 5,09% 3,88% 5,69% 4,82% 3,58% 6,31% 6,37% 6,34% 6,60% 6,81% 6,89%
Realitzable 2,46% 2,41% 10,77% 2,16% 2,08% 11,20% 6,00% 6,09% 6,68% 5,93% 6,24% 6,46%
Disponible 38,57% 33,28% 38,64% 35,12% 29,41% 35,75% 22,79% 21,23% 19,85% 24,76% 22,44% 21,14%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 45,49% 41,97% 48,00% 47,74% 43,60% 49,51% 42,17% 40,79% 39,94% 46,90% 43,90% 42,11%
Passiu no corrent 11,27% 17,48% 17,22% 12,54% 19,40% 18,61% 26,00% 27,68% 28,41% 23,01% 25,20% 26,21%
Deutes financeres a llarg termini 7,60% 12,74% 13,01% 8,46% 14,14% 14,06% 15,53% 16,38% 18,04% 15,39% 16,60% 18,66%
D'altres deutes a llarg termini 3,67% 4,74% 4,21% 4,08% 5,26% 4,55% 10,48% 11,29% 10,37% 7,63% 8,61% 7,56%
Passiu corrent 43,24% 40,56% 34,78% 39,72% 37,00% 31,88% 31,83% 31,54% 31,65% 30,09% 30,90% 31,68%
Creditors comercials 5,25% 5,36% 12,13% 2,05% 2,09% 10,44% 9,03% 9,21% 8,83% 8,76% 9,04% 8,61%
Deutes financeres a curt termini 4,90% 5,66% 2,08% 5,45% 6,28% 2,25% 2,42% 2,49% 2,51% 2,57% 2,71% 2,84%
D'altres deutes a curt termini 33,09% 29,54% 20,56% 32,22% 28,62% 19,18% 20,38% 19,84% 20,31% 18,76% 19,15% 20,23%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 1.589 96 10.545 1.229 -256 9.835 18.445 11.920 6.616 35.509 21.774 13.064
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 5.258 7.596 8.600 5.258 7.596 8.600 100.982 104.560 112.135 88.562 91.557 99.948
Nombre d'empleats 1.488 1.392 1.443 1.295 1.225 1.282 8.978 8.904 8.661 7.494 7.313 7.134
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 99,66% 99,06% 99,54% 99,71% 98,99% 99,54% 97,98% 97,59% 97,59% 98,08% 97,83% 97,74%
D'altres ingressos d'explotació (+) 0,34% 0,94% 0,46% 0,29% 1,01% 0,46% 2,02% 2,41% 2,41% 1,92% 2,17% 2,26%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 52,79% 52,75% 54,02% 53,84% 53,57% 54,91% 38,51% 37,94% 37,88% 38,75% 38,58% 38,33%
Marge brut (=) 47,21% 47,25% 45,98% 46,16% 46,43% 45,09% 61,49% 62,06% 62,12% 61,25% 61,42% 61,67%
Altres despeses d'explotació (-) 21,98% 22,51% 22,61% 21,55% 22,11% 22,54% 21,50% 22,36% 22,87% 19,88% 21,07% 21,18%
Valor afegit (=) 25,23% 24,74% 23,37% 24,61% 24,32% 22,55% 39,99% 39,71% 39,25% 41,37% 40,35% 40,49%
Despeses de personal (-) 18,92% 17,99% 17,97% 17,69% 16,77% 16,59% 33,28% 34,20% 34,35% 31,68% 32,67% 33,20%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 2,44% 2,58% 2,72% 2,55% 2,74% 2,91% 3,41% 3,59% 3,77% 3,18% 3,40% 3,61%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% -0,04% -0,06% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 3,87% 4,17% 2,69% 4,37% 4,82% 3,05% 3,30% 1,87% 1,07% 6,50% 4,28% 3,67%
Ingressos financers (+) 0,24% 0,39% 0,61% 0,24% 0,41% 0,65% 0,38% 0,87% 0,67% 0,39% 0,99% 0,74%
Despeses financeres (-) 0,37% 0,42% 0,34% 0,41% 0,46% 0,38% 0,95% 1,14% 1,28% 0,90% 1,13% 1,19%
BAI (=) 3,74% 4,14% 2,95% 4,20% 4,76% 3,32% 2,72% 1,60% 0,46% 6,00% 4,13% 3,22%
Impost sobre beneficis (-) 1,45% 0,88% 3,84% 1,62% 1,02% 4,28% 0,94% 0,60% 0,47% 1,38% 1,04% 0,95%
Resultat de l'exercici (=) 2,29% 3,26% -0,89% 2,58% 3,74% -0,96% 1,79% 1,00% -0,02% 4,62% 3,09% 2,27%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
211
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,09 1,01 1,53 1,08 0,98 1,59 1,10 1,07 1,04 1,24 1,15 1,09
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,95 0,88 1,42 0,94 0,85 1,47 0,90 0,87 0,84 1,02 0,93 0,87
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,89 0,82 1,11 0,88 0,79 1,12 0,72 0,67 0,63 0,82 0,73 0,67
Fons de maniobra / Vendes 0,01 0,00 0,08 0,01 0,00 0,08 0,03 0,02 0,01 0,06 0,04 0,03
Fons de maniobra / Total actiu 0,04 0,00 0,19 0,03 -0,01 0,19 0,03 0,02 0,01 0,07 0,05 0,03
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,55 0,58 0,52 0,52 0,56 0,50 0,58 0,59 0,60 0,53 0,56 0,58
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,79 0,70 0,67 0,76 0,66 0,63 0,55 0,53 0,53 0,57 0,55 0,55
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 1,20 0,98 0,28 1,16 0,98 0,27 0,34 0,27 0,20 0,51 0,37 0,30
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 10,60 9,96 7,86 10,72 10,36 8,02 3,48 1,64 0,84 7,25 3,78 3,08
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,09 0,07 0,05 0,09 0,07 0,05 0,06 0,07 0,07 0,06 0,07 0,06
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 3,16 3,10 2,29 3,16 3,09 2,22 1,18 1,11 1,10 1,17 1,11 1,08
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 5,97 5,23 4,90 5,54 4,86 4,50 1,81 1,68 1,63 1,87 1,72 1,66
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 6,73 7,59 4,30 7,35 8,52 4,40 3,35 3,30 3,34 3,14 3,13 3,15
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 27,93 32,06 31,89 29,88 34,38 34,16 7,18 6,63 6,56 6,87 6,30 6,04
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 13,07 11,38 11,45 12,22 10,62 10,68 50,87 55,08 55,66 53,13 57,98 60,45
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 2,84 2,84 17,17 2,50 2,45 18,38 18,63 19,96 22,22 18,52 20,50 21,74
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 11,48 11,98 35,81 4,41 4,61 31,20 72,78 79,56 77,60 70,57 76,91 75,59
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 2,13 2,22 1,13 0,95 1,01 0,93 1,50 1,51 1,32 1,48 1,45 1,33
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,12 0,13 0,06 0,14 0,15 0,07 0,04 0,02 0,01 0,08 0,05 0,04
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,16 0,24 -0,04 0,17 0,27 -0,04 0,05 0,03 -0,000004 0,12 0,08 0,06
Flux de caixa / Actiu 0,15 0,18 0,04 0,16 0,20 0,04 0,06 0,05 0,04 0,09 0,07 0,06
Flux de caixa / Vendes 0,05 0,06 0,02 0,05 0,06 0,02 0,05 0,05 0,04 0,08 0,06 0,06
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 89,45 91,83 90,42 92,18 93,94 91,48 73,76 69,26 69,13 76,97 72,06 70,73
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 2,05 2,99 -0,80 2,37 3,51 -0,88 1,32 0,70 -0,01 3,56 2,23 1,60
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 16,93 16,52 16,24 16,31 15,75 15,18 24,55 23,69 23,75 24,39 23,55 23,48
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
212
Sector: Edició de llibres, periòdics i altres activitats editorials
Codi CNAE 58.1 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 103 103 103 63 63 63 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 4.689.424 4.637.225 4.808.828 3.287.952 3.226.358 3.314.317 1.436.397 1.437.266 1.498.257 1.045.262 1.011.425 1.029.059
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 3.712.146 3.792.500 4.110.628 2.367.846 2.385.200 2.593.484 957.964 974.029 1.025.391 694.647 678.081 689.412
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 54,05% 56,31% 54,06% 53,48% 57,98% 56,68% 37,30% 37,17% 35,09% 32,11% 32,40% 30,71%
Actiu corrent 45,95% 43,69% 45,94% 46,52% 42,02% 43,32% 62,70% 62,83% 64,91% 67,89% 67,60% 69,29%
Existències 4,82% 4,66% 5,60% 4,01% 3,85% 4,71% 9,61% 10,20% 10,63% 9,24% 9,92% 10,34%
Realitzable 20,34% 21,88% 22,43% 17,77% 20,40% 20,08% 22,10% 22,32% 22,91% 22,42% 22,08% 22,56%
Disponible 20,80% 17,14% 17,91% 24,74% 17,77% 18,52% 31,00% 30,30% 31,36% 36,24% 35,60% 36,39%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 42,07% 39,48% 35,28% 48,69% 46,04% 37,34% 55,44% 54,17% 53,49% 61,18% 59,26% 57,00%
Passiu no corrent 18,13% 25,44% 20,54% 14,55% 23,32% 17,56% 12,18% 12,64% 12,19% 9,83% 10,51% 10,72%
Deutes financeres a llarg termini 2,13% 2,29% 2,39% 1,39% 1,33% 1,08% 7,24% 7,59% 7,71% 6,44% 6,92% 7,19%
D'altres deutes a llarg termini 15,99% 23,14% 18,15% 13,16% 21,99% 16,48% 4,94% 5,06% 4,47% 3,39% 3,59% 3,53%
Passiu corrent 39,80% 35,08% 44,18% 36,77% 30,64% 45,10% 32,38% 33,19% 34,32% 28,99% 30,23% 32,28%
Creditors comercials 6,00% 6,63% 6,73% 4,63% 5,08% 5,26% 7,48% 7,73% 8,28% 7,18% 7,26% 7,88%
Deutes financeres a curt termini 1,80% 2,34% 2,41% 1,35% 1,43% 2,05% 2,82% 2,86% 4,09% 2,69% 2,86% 4,60%
D'altres deutes a curt termini 32,01% 26,11% 35,04% 30,79% 24,14% 37,80% 22,07% 22,59% 21,96% 19,13% 20,12% 19,80%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 288.377 399.222 84.719 320.770 367.195 -59.176 435.637 425.967 458.198 406.599 377.929 380.880
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 184.219 214.922 230.649 89.796 88.843 103.443 144.460 150.194 176.801 95.400 98.863 121.346
Nombre d'empleats 15.080 15.398 15.528 9.595 9.676 9.615 7.461 7.524 7.959 4.996 4.910 5.014
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 94,77% 94,31% 94,77% 94,65% 94,51% 94,68% 96,24% 96,48% 96,58% 96,86% 96,94% 96,79%
D'altres ingressos d'explotació (+) 5,23% 5,69% 5,23% 5,35% 5,49% 5,32% 3,76% 3,52% 3,42% 3,14% 3,06% 3,21%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 35,66% 36,91% 38,12% 34,26% 35,79% 36,57% 34,73% 35,42% 36,77% 34,86% 35,64% 35,95%
Marge brut (=) 64,34% 63,09% 61,88% 65,74% 64,21% 63,43% 65,27% 64,58% 63,23% 65,14% 64,36% 64,05%
Altres despeses d'explotació (-) 36,29% 36,54% 42,62% 34,30% 34,35% 44,48% 28,86% 30,69% 30,06% 26,56% 27,10% 28,93%
Valor afegit (=) 28,05% 26,55% 19,26% 31,44% 29,86% 18,95% 36,41% 33,89% 33,17% 38,59% 37,26% 35,12%
Despeses de personal (-) 23,56% 22,90% 22,39% 22,66% 22,02% 21,42% 31,27% 31,61% 32,58% 27,15% 27,16% 28,37%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 2,72% 2,67% 2,69% 2,77% 2,75% 2,88% 2,58% 2,62% 2,65% 2,51% 2,60% 2,74%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% -0,06% 0,00% 0,00% -0,09% 0,00% -0,02% 0,00% 0,00% -0,03% 0,00%
BAII (=) 1,78% 0,98% -5,88% 6,01% 5,09% -5,45% 2,57% -0,36% -2,05% 8,92% 7,47% 4,00%
Ingressos financers (+) 4,94% 2,42% 3,29% 7,08% 3,31% 4,44% 1,50% 1,60% 1,24% 1,93% 1,91% 1,34%
Despeses financeres (-) 2,57% 3,81% 7,04% 2,15% 4,44% 9,85% 1,96% 2,08% 2,44% 1,42% 1,94% 2,25%
BAI (=) 4,15% -0,41% -9,62% 10,94% 3,97% -10,86% 2,11% -0,84% -3,26% 9,43% 7,44% 3,09%
Impost sobre beneficis (-) 2,75% 1,02% 0,97% 2,64% 2,20% 2,40% 1,38% 0,14% 0,06% 2,15% 1,85% 1,05%
Resultat de l'exercici (=) 1,40% -1,43% -10,59% 8,30% 1,77% -13,27% 0,73% -0,98% -3,32% 7,27% 5,59% 2,04%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
213
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,15 1,25 1,04 1,27 1,37 0,96 1,94 1,89 1,89 2,34 2,24 2,15
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,03 1,11 0,91 1,16 1,25 0,86 1,64 1,59 1,58 2,02 1,91 1,83
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,52 0,49 0,41 0,67 0,58 0,41 0,96 0,91 0,91 1,25 1,18 1,13
Fons de maniobra / Vendes 0,08 0,11 0,02 0,14 0,15 -0,02 0,45 0,44 0,45 0,59 0,56 0,55
Fons de maniobra / Total actiu 0,06 0,09 0,02 0,10 0,11 -0,02 0,30 0,30 0,31 0,39 0,37 0,37
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,58 0,61 0,65 0,51 0,54 0,63 0,45 0,46 0,47 0,39 0,41 0,43
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,69 0,58 0,68 0,72 0,57 0,72 0,73 0,72 0,74 0,75 0,74 0,75
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,83 0,22 -1,41 2,92 1,21 -2,60 0,22 0,11 -0,04 0,71 0,56 0,27
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 0,69 0,26 -0,83 2,79 1,15 -0,55 1,31 -0,17 -0,84 6,28 3,85 1,78
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,52 0,67 1,25 0,57 1,19 2,47 0,13 0,13 0,14 0,10 0,13 0,13
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,79 0,82 0,85 0,72 0,74 0,78 0,67 0,68 0,68 0,66 0,67 0,67
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 1,46 1,45 1,58 1,35 1,28 1,38 1,79 1,82 1,95 2,07 2,07 2,18
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 1,72 1,87 1,86 1,55 1,76 1,81 1,06 1,08 1,05 0,98 0,99 0,97
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 5,86 6,47 5,82 6,15 6,87 6,08 2,41 2,35 2,37 2,51 2,41 2,33
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 62,29 56,39 62,68 59,33 53,13 60,05 151,41 155,11 154,21 145,53 151,49 156,69
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 93,78 97,65 95,78 90,05 100,73 93,68 120,93 120,23 122,20 123,13 120,20 122,93
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 77,56 80,18 75,44 68,57 70,06 67,06 117,93 117,59 120,05 113,07 110,90 119,40
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,29 0,30 0,30 0,26 0,25 0,26 0,34 0,35 0,36 0,32 0,33 0,35
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,01 0,01 -0,05 0,04 0,04 -0,04 0,02 -0,002 -0,01 0,06 0,05 0,03
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,03 -0,03 -0,26 0,12 0,03 -0,28 0,01 -0,01 -0,04 0,08 0,06 0,02
Flux de caixa / Actiu 0,03 0,01 -0,07 0,08 0,03 -0,08 0,02 0,01 0,00 0,07 0,05 0,03
Flux de caixa / Vendes 0,04 0,01 -0,08 0,11 0,05 -0,10 0,03 0,02 -0,01 0,10 0,08 0,05
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 246,16 246,30 264,72 246,78 246,51 269,73 128,40 129,46 128,83 139,04 138,10 137,50
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 3,44 -3,51 -28,03 20,48 4,36 -35,79 0,93 -1,27 -4,27 10,11 7,71 2,81
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 58,00 56,40 59,26 55,92 54,28 57,79 40,14 40,92 41,97 37,75 37,51 39,01
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
214
Sector:Edició de programes informàtics
Codi CNAE 58.2 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 2 2 2 2 2 2 155 155 155 102 102 102
Total del balanç (dades en milers d'euros) 11.484 10.809 5.742 11.484 10.809 5.742 90.445 85.568 79.928 62.523 55.367 49.790
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 18.173 16.196 13.602 18.173 16.196 13.602 77.378 66.356 64.870 61.557 50.307 47.106
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 42,08% 45,02% 42,51% 42,08% 45,02% 42,51% 42,60% 43,10% 43,26% 37,18% 39,66% 37,24%
Actiu corrent 57,92% 54,98% 57,49% 57,92% 54,98% 57,49% 57,40% 56,90% 56,74% 62,82% 60,34% 62,76%
Existències 1,65% 1,60% 1,58% 1,65% 1,60% 1,58% 3,80% 3,59% 3,00% 4,02% 3,74% 3,51%
Realitzable 39,35% 32,94% 42,42% 39,35% 32,94% 42,42% 24,75% 25,02% 26,07% 26,45% 28,89% 28,58%
Disponible 16,93% 20,45% 13,48% 16,93% 20,45% 13,48% 28,86% 28,29% 27,67% 32,34% 27,71% 30,67%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 47,11% 23,79% 38,78% 47,11% 23,79% 38,78% 47,39% 37,31% 43,31% 48,41% 45,31% 44,65%
Passiu no corrent 3,94% 4,59% 19,16% 3,94% 4,59% 19,16% 24,19% 25,76% 23,25% 25,72% 25,92% 25,06%
Deutes financeres a llarg termini 2,25% 2,22% 7,14% 2,25% 2,22% 7,14% 6,55% 6,26% 6,61% 5,11% 5,79% 5,96%
D'altres deutes a llarg termini 1,70% 2,37% 12,02% 1,70% 2,37% 12,02% 17,64% 19,50% 16,64% 20,62% 20,13% 19,09%
Passiu corrent 48,95% 71,63% 42,06% 48,95% 71,63% 42,06% 28,42% 36,93% 33,44% 25,86% 28,77% 30,29%
Creditors comercials 2,43% 1,89% 21,79% 2,43% 1,89% 21,79% 3,95% 6,04% 6,13% 3,73% 3,66% 4,35%
Deutes financeres a curt termini 3,73% 6,21% 3,20% 3,73% 6,21% 3,20% 3,48% 3,02% 2,84% 2,06% 3,42% 3,26%
D'altres deutes a curt termini 42,79% 63,53% 17,07% 42,79% 63,53% 17,07% 20,98% 27,87% 24,47% 20,07% 21,68% 22,68%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 1.031 -1.799 886 1.031 -1.799 886 26.214 17.094 18.628 23.103 17.481 16.166
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 686 911 594 686 911 594 9.072 7.940 7.550 4.483 5.102 4.593
Nombre d'empleats 267 243 184 267 243 184 910 914 932 639 633 645
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 99,95% 99,99% 100,00% 99,95% 99,99% 100,00% 98,16% 97,75% 98,36% 98,60% 97,71% 98,40%
D'altres ingressos d'explotació (+) 0,05% 0,01% 0,00% 0,05% 0,01% 0,00% 1,84% 2,25% 1,64% 1,40% 2,29% 1,60%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 20,93% 19,78% 23,39% 20,93% 19,78% 23,39% 26,49% 22,33% 23,22% 27,31% 21,68% 22,39%
Marge brut (=) 79,07% 80,22% 76,61% 79,07% 80,22% 76,61% 73,51% 77,67% 76,78% 72,69% 78,32% 77,61%
Altres despeses d'explotació (-) 14,21% 15,58% 13,86% 14,21% 15,58% 13,86% 13,18% 15,99% 14,32% 11,87% 13,10% 12,21%
Valor afegit (=) 64,85% 64,64% 62,75% 64,85% 64,64% 62,75% 60,33% 61,68% 62,46% 60,82% 65,22% 65,40%
Despeses de personal (-) 59,24% 57,95% 56,45% 59,24% 57,95% 56,45% 49,10% 56,10% 54,80% 44,09% 51,23% 52,50%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 2,31% 2,55% 2,29% 2,31% 2,55% 2,29% 7,29% 8,33% 7,38% 5,23% 5,71% 5,79%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 3,30% 4,14% 4,01% 3,30% 4,14% 4,01% 3,93% -2,75% 0,28% 11,51% 8,27% 7,11%
Ingressos financers (+) 0,04% 0,07% 0,12% 0,04% 0,07% 0,12% 0,49% 1,18% 0,84% 0,40% 1,14% 0,69%
Despeses financeres (-) 0,98% 0,53% 0,68% 0,98% 0,53% 0,68% 0,94% 1,33% 1,22% 0,76% 1,13% 1,06%
BAI (=) 2,36% 3,67% 3,46% 2,36% 3,67% 3,46% 3,48% -2,90% -0,11% 11,15% 8,29% 6,74%
Impost sobre beneficis (-) 0,51% 1,12% 1,36% 0,51% 1,12% 1,36% 0,95% 0,39% 0,86% 1,86% 1,17% 1,66%
Resultat de l'exercici (=) 1,85% 2,56% 2,10% 1,85% 2,56% 2,10% 2,53% -3,29% -0,97% 9,29% 7,11% 5,09%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
215
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,18 0,77 1,37 1,18 0,77 1,37 2,02 1,54 1,70 2,43 2,10 2,07
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,15 0,75 1,33 1,15 0,75 1,33 1,89 1,44 1,61 2,27 1,97 1,96
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,35 0,29 0,32 0,35 0,29 0,32 1,02 0,77 0,83 1,25 0,96 1,01
Fons de maniobra / Vendes 0,06 -0,11 0,07 0,06 -0,11 0,07 0,34 0,26 0,29 0,38 0,35 0,34
Fons de maniobra / Total actiu 0,09 -0,17 0,15 0,09 -0,17 0,15 0,29 0,20 0,23 0,37 0,32 0,32
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,53 0,76 0,61 0,53 0,76 0,61 0,53 0,63 0,57 0,52 0,55 0,55
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,93 0,94 0,69 0,93 0,94 0,69 0,54 0,59 0,59 0,50 0,53 0,55
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 1,10 0,91 1,00 1,10 0,91 1,00 0,84 0,42 0,55 1,99 1,26 1,12
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 3,35 7,79 5,87 3,35 7,79 5,87 4,20 -2,06 0,23 15,20 7,33 6,73
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,26 0,09 0,16 0,26 0,09 0,16 0,08 0,11 0,11 0,10 0,11 0,11
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 1,58 1,50 2,37 1,58 1,50 2,37 0,86 0,78 0,81 0,98 0,91 0,95
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 3,76 3,33 5,57 3,76 3,33 5,57 2,01 1,80 1,88 2,65 2,29 2,54
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 2,73 2,73 4,12 2,73 2,73 4,12 1,49 1,36 1,43 1,57 1,51 1,51
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 20,13 18,51 34,97 20,13 18,51 34,97 5,96 4,83 6,28 6,68 5,27 6,03
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 18,13 19,71 10,44 18,13 19,71 10,44 61,23 75,61 58,15 54,62 69,30 60,49
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 90,76 80,23 65,37 90,76 80,23 65,37 105,57 117,78 117,25 98,04 116,04 110,26
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 26,77 23,25 143,50 26,77 23,25 143,50 63,67 127,42 118,74 50,61 67,83 74,92
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,06 0,06 0,51 0,06 0,06 0,51 0,16 0,24 0,24 0,14 0,13 0,15
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,05 0,06 0,10 0,05 0,06 0,10 0,03 -0,02 0,002 0,11 0,08 0,07
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,06 0,16 0,13 0,06 0,16 0,13 0,05 -0,07 -0,02 0,19 0,14 0,11
Flux de caixa / Actiu 0,07 0,08 0,10 0,07 0,08 0,10 0,08 0,04 0,05 0,14 0,12 0,10
Flux de caixa / Vendes 0,04 0,05 0,04 0,04 0,05 0,04 0,10 0,05 0,06 0,15 0,13 0,11
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 68,06 66,65 73,92 68,06 66,65 73,92 85,03 72,60 69,60 96,33 79,47 73,03
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 1,26 1,70 1,55 1,26 1,70 1,55 2,15 -2,39 -0,67 8,95 5,65 3,72
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 40,32 38,63 41,73 40,32 38,63 41,73 41,75 40,73 38,14 42,47 40,72 38,35
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
216
Sector: Activitats cinematogràfiques, de vídeo i de programes de televisió i d'enregistrament de so i edició musical
Codi CNAE 59 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 61 61 61 45 45 45 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 3.848.025 3.996.509 4.263.324 2.304.454 2.329.713 2.500.925 1.936.786 1.959.944 2.007.257 1.178.474 1.132.853 1.148.133
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 3.169.256 3.185.927 3.234.262 1.883.995 1.994.887 1.954.469 927.997 891.059 931.738 720.601 669.244 707.112
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 45,96% 47,15% 46,24% 35,68% 35,29% 33,73% 58,59% 61,53% 62,20% 50,86% 52,68% 53,03%
Actiu corrent 54,04% 52,85% 53,76% 64,32% 64,71% 66,27% 41,41% 38,47% 37,80% 49,14% 47,32% 46,97%
Existències 11,72% 11,25% 11,00% 2,86% 2,63% 2,74% 2,62% 2,33% 2,38% 3,59% 2,78% 3,39%
Realitzable 20,94% 27,00% 25,49% 28,09% 39,75% 37,21% 18,06% 16,58% 16,82% 22,61% 20,94% 21,54%
Disponible 21,38% 14,60% 17,27% 33,38% 22,33% 26,32% 20,73% 19,56% 18,60% 22,93% 23,59% 22,04%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 37,23% 35,06% 35,83% 24,70% 21,38% 18,05% 40,34% 40,46% 41,53% 45,91% 43,88% 41,72%
Passiu no corrent 20,03% 26,94% 24,21% 24,24% 37,08% 34,06% 25,30% 28,17% 29,26% 21,50% 24,16% 26,93%
Deutes financeres a llarg termini 0,73% 0,73% 0,87% 0,80% 0,93% 0,99% 8,23% 11,63% 12,60% 10,09% 10,64% 11,75%
D'altres deutes a llarg termini 19,30% 26,20% 23,34% 23,44% 36,15% 33,07% 17,07% 16,55% 16,66% 11,41% 13,52% 15,18%
Passiu corrent 42,73% 38,00% 39,96% 51,07% 41,55% 47,89% 34,35% 31,37% 29,21% 32,59% 31,96% 31,35%
Creditors comercials 6,87% 13,54% 13,34% 9,42% 21,62% 21,01% 6,85% 7,13% 6,56% 8,38% 8,71% 8,45%
Deutes financeres a curt termini 4,46% 4,05% 1,77% 5,23% 2,51% 1,14% 7,51% 4,31% 4,28% 4,48% 3,81% 4,39%
D'altres deutes a curt termini 31,40% 20,41% 24,85% 36,42% 17,42% 25,74% 19,99% 19,92% 18,36% 19,73% 19,44% 18,51%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 435.006 593.395 588.132 305.516 539.571 459.629 136.624 139.219 172.419 194.982 174.006 179.414
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 199.821 191.135 112.769 138.873 80.036 53.338 304.967 312.345 338.846 171.702 163.671 185.324
Nombre d'empleats 14.558 13.526 13.615 4.926 4.436 4.472 6.597 6.112 6.164 4.804 4.615 4.606
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 74,02% 73,65% 71,31% 99,14% 99,02% 99,07% 95,63% 95,96% 96,56% 95,85% 95,55% 96,64%
D'altres ingressos d'explotació (+) 25,98% 26,35% 28,69% 0,86% 0,98% 0,93% 4,37% 4,04% 3,44% 4,15% 4,45% 3,36%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 45,95% 47,37% 49,94% 53,35% 57,99% 58,96% 35,78% 33,93% 36,49% 36,57% 34,02% 36,07%
Marge brut (=) 54,05% 52,63% 50,06% 46,65% 42,01% 41,04% 64,22% 66,07% 63,51% 63,43% 65,98% 63,93%
Altres despeses d'explotació (-) 24,92% 26,86% 27,22% 20,31% 21,75% 24,11% 27,49% 26,44% 25,99% 20,66% 25,55% 25,76%
Valor afegit (=) 29,14% 25,77% 22,84% 26,34% 20,25% 16,93% 36,73% 39,63% 37,52% 42,77% 40,42% 38,16%
Despeses de personal (-) 23,95% 22,71% 21,34% 14,26% 12,21% 11,88% 27,28% 27,29% 25,82% 24,01% 25,08% 24,06%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 5,07% 4,87% 5,54% 3,38% 3,24% 3,84% 11,93% 12,87% 11,72% 9,28% 10,56% 10,33%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% -0,08% -0,48% 0,00% -0,10% -0,63% 0,00%
BAII (=) 0,12% -1,80% -4,03% 8,69% 4,81% 1,21% -2,56% -1,01% -0,02% 9,37% 4,14% 3,78%
Ingressos financers (+) 2,48% 2,56% 1,09% 3,94% 3,96% 1,61% 2,81% 3,23% 4,48% 2,07% 3,13% 4,55%
Despeses financeres (-) 3,29% 4,37% 2,83% 4,56% 5,40% 3,58% 4,03% 5,21% 5,13% 1,93% 2,50% 2,79%
BAI (=) -0,69% -3,62% -5,77% 8,08% 3,37% -0,77% -3,79% -2,99% -0,67% 9,50% 4,77% 5,54%
Impost sobre beneficis (-) 1,85% -0,83% 0,43% 2,54% -0,84% 1,48% 0,58% 0,69% -0,63% 1,83% 1,36% 1,14%
Resultat de l'exercici (=) -2,54% -2,79% -6,21% 5,54% 4,21% -2,24% -4,38% -3,68% -0,04% 7,68% 3,41% 4,41%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
217
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,26 1,39 1,35 1,26 1,56 1,38 1,21 1,23 1,29 1,51 1,48 1,50
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,99 1,09 1,07 1,20 1,49 1,33 1,13 1,15 1,21 1,40 1,39 1,39
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,50 0,38 0,43 0,65 0,54 0,55 0,60 0,62 0,64 0,70 0,74 0,70
Fons de maniobra / Vendes 0,14 0,19 0,18 0,16 0,27 0,24 0,15 0,16 0,19 0,27 0,26 0,25
Fons de maniobra / Total actiu 0,11 0,15 0,14 0,13 0,23 0,18 0,07 0,07 0,09 0,17 0,15 0,16
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,63 0,65 0,64 0,75 0,79 0,82 0,60 0,60 0,58 0,54 0,56 0,58
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,68 0,59 0,62 0,68 0,53 0,58 0,58 0,53 0,50 0,60 0,57 0,54
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,40 0,35 -0,19 1,21 1,86 0,59 0,23 0,26 0,32 0,71 0,57 0,56
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 0,04 -0,41 -1,43 1,91 0,89 0,34 -0,64 -0,19 0,00 4,84 1,66 1,36
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,52 0,73 0,81 0,62 1,35 1,31 0,12 0,15 0,14 0,08 0,10 0,11
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,82 0,80 0,76 0,82 0,86 0,78 0,48 0,45 0,46 0,61 0,59 0,62
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 1,79 1,69 1,64 2,29 2,43 2,32 0,82 0,74 0,75 1,20 1,12 1,16
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 1,52 1,51 1,41 1,27 1,32 1,18 1,16 1,18 1,23 1,24 1,25 1,31
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 3,23 3,36 3,44 15,27 18,91 16,84 6,55 6,61 7,11 6,23 7,22 6,55
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 113,00 108,75 105,96 23,90 19,30 21,67 55,75 55,20 51,34 58,58 50,57 55,76
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 92,80 123,62 122,63 125,40 169,44 173,80 137,54 133,10 132,22 134,98 129,40 127,64
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 66,26 130,88 128,54 78,80 158,87 166,39 145,94 168,79 141,41 136,80 158,14 138,78
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,33 0,50 0,52 0,34 0,54 0,56 0,38 0,43 0,39 0,37 0,42 0,39
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,00 -0,01 -0,03 0,07 0,04 0,01 -0,01 0,00 0,00 0,06 0,02 0,02
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) -0,06 -0,06 -0,13 0,18 0,17 -0,10 -0,05 -0,04 0,00 0,10 0,05 0,07
Flux de caixa / Actiu 0,02 0,02 -0,01 0,07 0,06 0,01 0,04 0,04 0,05 0,10 0,08 0,09
Flux de caixa / Vendes 0,03 0,02 -0,01 0,09 0,07 0,02 0,08 0,09 0,12 0,17 0,14 0,15
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 217,70 235,54 237,55 382,46 449,70 437,05 140,67 145,79 151,16 150,00 145,01 153,52
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) -5,53 -6,58 -14,75 21,18 18,92 -9,80 -6,16 -5,37 -0,06 11,51 4,94 6,76
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 52,14 53,48 50,70 54,56 54,90 51,92 38,38 39,79 39,04 36,01 36,38 36,93
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
218
Sector: Activitats de programació i emissió de ràdio i televisió
Codi CNAE 60 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 29 29 29 16 16 16 500 500 500 296 296 296
Total del balanç (dades en milers d'euros) 6.104.766 6.611.249 6.818.529 3.742.196 3.959.216 4.000.087 7.190.656 7.667.094 7.825.463 4.546.048 4.524.056 4.494.913
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 4.213.610 4.006.630 4.018.395 2.181.482 1.998.744 2.039.726 4.596.152 4.375.587 4.373.618 2.232.940 2.262.089 2.463.828
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 57,99% 64,50% 66,42% 57,87% 64,87% 68,85% 57,00% 62,06% 63,38% 63,20% 66,47% 58,28%
Actiu corrent 42,01% 35,50% 33,58% 42,13% 35,13% 31,15% 43,00% 37,94% 36,62% 36,80% 33,53% 41,72%
Existències 7,47% 7,67% 7,48% 8,55% 8,35% 7,24% 6,71% 7,08% 6,91% 7,65% 6,68% 5,87%
Realitzable 18,17% 15,97% 15,45% 19,26% 16,73% 15,63% 17,30% 15,87% 15,62% 17,06% 16,25% 15,97%
Disponible 16,37% 11,87% 10,64% 14,33% 10,05% 8,28% 18,99% 14,99% 14,09% 12,09% 10,60% 19,88%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 48,11% 51,24% 52,91% 51,92% 51,93% 53,01% 49,03% 51,58% 52,79% 53,34% 54,17% 50,77%
Passiu no corrent 10,62% 11,29% 7,92% 9,38% 16,38% 11,91% 11,92% 12,33% 9,66% 16,00% 12,70% 10,24%
Deutes financeres a llarg termini 4,76% 3,29% 0,33% 3,38% 5,05% 0,00% 4,72% 3,44% 0,87% 5,15% 0,70% 0,59%
D'altres deutes a llarg termini 5,86% 8,00% 7,59% 6,00% 11,33% 11,91% 7,20% 8,89% 8,79% 10,84% 12,00% 9,66%
Passiu corrent 41,28% 37,47% 39,17% 38,70% 31,69% 35,08% 39,05% 36,10% 37,56% 30,67% 33,13% 38,98%
Creditors comercials 15,10% 15,59% 15,59% 12,19% 11,97% 12,34% 13,58% 14,14% 14,36% 10,92% 11,32% 11,79%
Deutes financeres a curt termini 2,20% 1,13% 3,12% 1,45% 0,52% 3,70% 2,01% 1,08% 2,84% 0,55% 3,47% 3,78%
D'altres deutes a curt termini 23,97% 20,75% 20,46% 25,06% 19,20% 19,04% 23,46% 20,87% 20,35% 19,20% 18,34% 23,41%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 44.690 -129.967 -380.911 128.674 136.533 -157.223 284.243 141.547 -73.131 278.987 18.263 122.962
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 424.949 292.542 235.019 180.484 220.840 147.961 484.175 346.150 290.531 259.412 188.636 196.371
Nombre d'empleats 10.394 10.835 11.319 2.783 2.895 3.015 14.602 15.011 15.962 5.010 5.578 6.155
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 87,42% 86,69% 86,42% 95,46% 96,10% 96,31% 85,15% 84,33% 84,82% 92,47% 94,18% 93,47%
D'altres ingressos d'explotació (+) 12,58% 13,31% 13,58% 4,54% 3,90% 3,69% 14,85% 15,67% 15,18% 7,53% 5,82% 6,53%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 45,45% 47,13% 43,17% 37,07% 40,74% 41,08% 44,27% 45,82% 42,72% 39,29% 39,77% 32,63%
Marge brut (=) 54,55% 52,87% 56,83% 62,93% 59,26% 58,92% 55,73% 54,18% 57,28% 60,71% 60,23% 67,37%
Altres despeses d'explotació (-) 30,61% 31,20% 34,01% 30,96% 32,73% 36,39% 30,87% 31,45% 34,30% 32,64% 36,46% 33,56%
Valor afegit (=) 23,94% 21,67% 22,82% 31,97% 26,53% 22,53% 24,86% 22,74% 22,98% 28,07% 23,77% 33,81%
Despeses de personal (-) 15,97% 17,79% 17,16% 10,18% 10,58% 11,74% 17,94% 19,78% 19,51% 12,67% 14,42% 14,21%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 9,60% 10,16% 11,16% 11,64% 11,85% 13,31% 9,25% 9,82% 10,96% 11,12% 12,67% 11,73%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) -1,62% -6,28% -5,50% 10,15% 4,09% -2,52% -2,33% -6,87% -7,49% 4,27% -3,31% 7,88%
Ingressos financers (+) 3,39% 2,99% 3,78% 5,30% 4,56% 6,12% 4,11% 4,89% 4,18% 7,91% 6,52% 4,49%
Despeses financeres (-) 4,07% 4,12% 1,88% 5,23% 6,81% 2,13% 3,98% 4,17% 3,96% 6,69% 5,83% 2,32%
BAI (=) -2,30% -7,40% -3,59% 10,21% 1,83% 1,47% -2,20% -6,15% -7,27% 5,49% -2,62% 10,05%
Impost sobre beneficis (-) 7,10% -0,08% -0,27% 2,11% -1,12% -1,25% 6,40% 0,09% -0,15% -0,60% -0,82% 1,33%
Resultat de l'exercici (=) -9,40% -7,33% -3,32% 8,10% 2,95% 2,72% -8,60% -6,24% -7,12% 6,09% -1,80% 8,72%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
219
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,02 0,95 0,86 1,09 1,11 0,89 1,10 1,05 0,98 1,20 1,01 1,07
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,84 0,74 0,67 0,87 0,85 0,68 0,93 0,86 0,79 0,95 0,81 0,92
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,40 0,32 0,27 0,37 0,32 0,24 0,49 0,42 0,38 0,39 0,32 0,51
Fons de maniobra / Vendes 0,01 -0,03 -0,09 0,06 0,07 -0,08 0,06 0,03 -0,02 0,12 0,01 0,05
Fons de maniobra / Total actiu 0,01 -0,02 -0,06 0,03 0,03 -0,04 0,04 0,02 -0,01 0,06 0,00 0,03
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,52 0,49 0,47 0,48 0,48 0,47 0,51 0,48 0,47 0,47 0,46 0,49
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,80 0,77 0,83 0,80 0,66 0,75 0,77 0,75 0,80 0,66 0,72 0,79
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,02 0,39 1,34 2,39 1,34 2,21 0,06 0,45 0,58 1,48 1,30 2,57
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) -0,40 -1,52 -2,93 1,94 0,60 -1,18 -0,59 -1,65 -1,89 0,64 -0,57 3,39
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,40 0,56 0,32 0,63 0,62 0,29 0,38 0,53 0,60 0,58 0,70 0,29
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,69 0,61 0,59 0,58 0,50 0,51 0,64 0,57 0,56 0,49 0,50 0,55
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 1,19 0,94 0,89 1,01 0,78 0,74 1,12 0,92 0,88 0,78 0,75 0,94
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 1,64 1,71 1,76 1,38 1,44 1,64 1,49 1,50 1,53 1,33 1,49 1,31
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 4,20 3,73 3,40 2,53 2,46 2,89 4,22 3,69 3,45 2,52 2,98 3,05
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 86,88 97,98 107,30 144,34 148,18 126,20 86,53 98,83 105,68 144,61 122,57 119,73
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 96,11 96,16 95,72 120,56 120,99 111,87 98,81 101,48 102,03 126,80 118,65 106,33
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 175,75 199,15 223,62 205,80 212,38 215,09 175,17 197,44 219,55 206,45 207,83 240,54
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,83 0,98 1,01 0,63 0,72 0,79 0,78 0,89 0,92 0,64 0,70 0,74
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) -0,01 -0,04 -0,03 0,06 0,02 -0,01 -0,01 -0,04 -0,04 0,02 -0,02 0,04
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) -0,13 -0,09 -0,04 0,09 0,03 0,03 -0,11 -0,07 -0,08 0,06 -0,02 0,09
Flux de caixa / Actiu 0,00 0,02 0,05 0,12 0,07 0,08 0,00 0,02 0,02 0,08 0,05 0,11
Flux de caixa / Vendes 0,00 0,03 0,08 0,20 0,15 0,16 0,01 0,04 0,04 0,17 0,11 0,20
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 405,39 369,79 355,01 783,86 690,41 676,53 314,76 291,49 274,00 445,70 405,54 400,30
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) -38,10 -27,09 -11,80 63,48 20,38 18,40 -27,06 -18,19 -19,50 27,14 -7,31 34,90
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 64,75 65,77 60,90 79,81 73,08 79,44 56,47 57,66 53,46 56,49 58,46 56,87
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
220
Sector: Telecomunicacions
Codi CNAE 61 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 117 117 117 91 91 91 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 46.518.474 43.269.756 43.925.156 31.071.148 31.232.728 31.923.620 48.626.202 44.922.345 46.393.591 32.880.548 32.532.444 34.045.306
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 27.683.985 30.799.093 32.760.362 21.281.220 22.403.902 24.002.716 28.465.131 31.599.737 33.603.158 21.957.008 23.075.592 24.660.753
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 80,92% 79,28% 79,53% 77,50% 79,06% 78,68% 80,59% 78,89% 77,72% 77,26% 78,78% 76,43%
Actiu corrent 19,08% 20,72% 20,47% 22,50% 20,94% 21,32% 19,41% 21,11% 22,28% 22,74% 21,22% 23,57%
Existències 0,55% 0,57% 0,66% 0,48% 0,45% 0,55% 0,60% 0,62% 0,70% 0,53% 0,51% 0,57%
Realitzable 12,25% 12,83% 12,23% 14,51% 13,36% 12,78% 12,16% 12,85% 12,25% 14,25% 13,36% 12,68%
Disponible 6,29% 7,32% 7,57% 7,51% 7,13% 7,99% 6,65% 7,64% 9,34% 7,96% 7,36% 10,32%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 41,49% 43,82% 41,87% 48,76% 49,36% 46,26% 41,75% 43,46% 40,80% 49,17% 49,00% 44,72%
Passiu no corrent 33,26% 31,79% 30,48% 25,07% 26,86% 24,89% 32,46% 32,23% 29,36% 24,10% 27,47% 23,95%
Deutes financeres a llarg termini 3,58% 5,91% 6,10% 4,92% 5,42% 5,04% 3,54% 5,81% 5,90% 4,82% 5,37% 4,89%
D'altres deutes a llarg termini 29,67% 25,88% 24,38% 20,15% 21,44% 19,85% 28,92% 26,42% 23,46% 19,28% 22,11% 19,06%
Passiu corrent 25,25% 24,39% 27,65% 26,17% 23,78% 28,85% 25,79% 24,31% 29,84% 26,73% 23,53% 31,33%
Creditors comercials 5,56% 6,17% 6,66% 6,23% 6,00% 6,95% 5,48% 6,12% 6,53% 6,06% 5,93% 6,72%
Deutes financeres a curt termini 0,52% 0,63% 0,67% 0,69% 0,78% 0,67% 0,60% 0,69% 0,70% 0,73% 0,82% 0,69%
D'altres deutes a curt termini 19,17% 17,59% 20,32% 19,25% 17,00% 21,23% 19,71% 17,49% 22,60% 19,94% 16,78% 23,92%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) -2.870.535 -1.587.735 -3.153.985 -1.139.928 -885.672 -2.404.204 -3.103.608 -1.436.057 -3.503.677 -1.312.338 -751.498 -2.640.097
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 1.907.788 2.829.094 2.970.439 1.742.725 1.936.629 1.824.567 2.013.718 2.921.827 3.063.591 1.821.609 2.011.517 1.901.613
Nombre d'empleats 60.287 60.031 61.773 46.326 46.105 46.961 68.415 67.498 68.672 53.317 52.271 52.614
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 98,54% 98,70% 98,90% 98,87% 98,95% 99,14% 98,53% 98,70% 98,89% 98,85% 98,93% 99,12%
D'altres ingressos d'explotació (+) 1,46% 1,30% 1,10% 1,13% 1,05% 0,86% 1,47% 1,30% 1,11% 1,15% 1,07% 0,88%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 33,03% 30,00% 29,93% 30,38% 27,56% 28,95% 33,25% 30,43% 30,39% 30,69% 28,09% 29,43%
Marge brut (=) 66,97% 70,00% 70,07% 69,62% 72,44% 71,05% 66,75% 69,57% 69,61% 69,31% 71,91% 70,57%
Altres despeses d'explotació (-) 25,52% 26,97% 26,91% 21,51% 22,84% 23,02% 26,35% 27,09% 26,84% 21,34% 22,65% 22,89%
Valor afegit (=) 41,45% 43,03% 43,16% 48,11% 49,60% 48,03% 40,40% 42,48% 42,77% 47,97% 49,26% 47,69%
Despeses de personal (-) 12,65% 11,33% 11,51% 13,79% 12,78% 12,62% 13,17% 11,80% 11,91% 14,26% 13,21% 13,00%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 13,32% 13,22% 13,42% 13,28% 13,03% 13,48% 13,08% 12,99% 13,18% 13,01% 12,77% 13,23%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,04% 0,00% 0,00% 0,05% 0,00% 0,00% 0,03% 0,00% 0,00% 0,05%
BAII (=) 15,48% 18,49% 18,27% 21,04% 23,80% 21,98% 14,14% 17,69% 17,72% 20,69% 23,28% 21,50%
Ingressos financers (+) 0,90% 0,43% 0,42% 1,10% 0,40% 0,47% 0,94% 0,73% 0,73% 1,15% 0,80% 0,88%
Despeses financeres (-) 2,00% 2,51% 2,69% 1,74% 1,68% 2,09% 2,03% 2,69% 2,89% 1,72% 1,91% 2,38%
BAI (=) 14,37% 16,41% 16,00% 20,40% 22,52% 20,35% 13,05% 15,74% 15,56% 20,12% 22,17% 20,00%
Impost sobre beneficis (-) 5,00% 4,53% 3,75% 6,54% 6,13% 4,70% 4,88% 4,46% 3,58% 6,39% 6,01% 4,54%
Resultat de l'exercici (=) 9,38% 11,88% 12,25% 13,86% 16,39% 15,66% 8,17% 11,27% 11,98% 13,73% 16,16% 15,46%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
221
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 0,76 0,85 0,74 0,86 0,88 0,74 0,75 0,87 0,75 0,85 0,90 0,75
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,73 0,83 0,72 0,84 0,86 0,72 0,73 0,84 0,72 0,83 0,88 0,73
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,25 0,30 0,27 0,29 0,30 0,28 0,26 0,31 0,31 0,30 0,31 0,33
Fons de maniobra / Vendes -0,10 -0,05 -0,10 -0,05 -0,04 -0,10 -0,11 -0,05 -0,10 -0,06 -0,03 -0,11
Fons de maniobra / Total actiu -0,06 -0,04 -0,07 -0,04 -0,03 -0,08 -0,06 -0,03 -0,08 -0,04 -0,02 -0,08
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,59 0,56 0,58 0,51 0,51 0,54 0,58 0,57 0,59 0,51 0,51 0,55
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,43 0,43 0,48 0,51 0,47 0,54 0,44 0,43 0,50 0,53 0,46 0,57
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 3,29 2,73 2,83 3,31 3,40 3,83 3,00 2,62 2,76 3,22 3,32 3,72
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 7,73 7,37 6,80 12,10 14,19 10,52 6,98 6,59 6,13 12,01 12,16 9,05
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,29 0,27 0,30 0,21 0,19 0,27 0,29 0,29 0,32 0,21 0,22 0,31
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,60 0,71 0,75 0,68 0,72 0,75 0,59 0,70 0,72 0,67 0,71 0,72
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 0,74 0,90 0,94 0,88 0,91 0,96 0,73 0,89 0,93 0,86 0,90 0,95
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 3,12 3,43 3,64 3,04 3,43 3,53 3,02 3,33 3,25 2,94 3,34 3,07
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 35,77 37,56 33,65 43,54 43,66 39,85 32,57 34,56 31,53 38,37 39,33 37,09
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 10,20 9,72 10,85 8,38 8,36 9,16 11,21 10,56 11,58 9,51 9,28 9,84
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 75,11 65,80 59,87 77,33 67,96 62,05 75,82 66,67 61,72 77,86 68,73 63,88
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 103,28 105,41 108,93 109,25 110,73 116,52 102,79 104,33 108,34 107,99 108,66 115,00
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,45 0,48 0,54 0,43 0,45 0,54 0,45 0,48 0,53 0,43 0,44 0,53
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,09 0,13 0,14 0,14 0,17 0,17 0,08 0,12 0,13 0,14 0,17 0,16
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,13 0,19 0,22 0,19 0,24 0,25 0,11 0,18 0,21 0,19 0,23 0,25
Flux de caixa / Actiu 0,14 0,18 0,19 0,19 0,21 0,22 0,12 0,17 0,18 0,18 0,21 0,21
Flux de caixa / Vendes 0,23 0,25 0,26 0,27 0,29 0,29 0,21 0,24 0,25 0,27 0,29 0,29
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 459,20 513,05 530,33 459,38 485,93 511,12 416,07 468,16 489,33 411,82 441,46 468,71
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 43,06 60,93 64,99 63,67 79,67 80,02 34,00 52,77 58,62 56,54 71,32 72,49
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 58,10 58,13 61,05 63,35 62,10 64,52 54,81 55,22 58,26 58,73 58,31 60,95
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
222
Sector: Programació, consultoria i altres activitats relacionades amb la informàtica
Codi CNAE 62 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 261 261 261 210 210 210 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 13.613.575 13.368.572 13.300.560 7.386.876 6.992.867 7.141.213 14.802.014 14.406.645 14.272.591 8.696.222 8.106.369 8.193.316
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 14.957.697 14.429.907 14.453.246 9.674.048 9.267.136 9.092.730 16.248.828 15.555.316 15.553.574 11.088.261 10.485.282 10.272.442
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 41,71% 40,17% 37,04% 39,09% 39,21% 33,64% 41,15% 39,79% 36,88% 38,36% 38,68% 33,70%
Actiu corrent 58,29% 59,83% 62,96% 60,91% 60,79% 66,36% 58,85% 60,21% 63,12% 61,64% 61,32% 66,30%
Existències 2,04% 3,24% 3,54% 1,30% 0,98% 1,28% 2,02% 3,11% 3,42% 1,39% 1,08% 1,41%
Realitzable 35,42% 35,90% 39,38% 32,83% 33,22% 36,14% 35,57% 36,05% 39,42% 33,49% 33,62% 36,56%
Disponible 20,82% 20,69% 20,04% 26,78% 26,59% 28,94% 21,26% 21,05% 20,28% 26,77% 26,62% 28,33%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 29,07% 32,98% 31,28% 35,88% 36,46% 34,97% 29,96% 33,60% 32,00% 36,96% 37,37% 35,90%
Passiu no corrent 22,00% 19,68% 16,46% 15,13% 15,85% 13,85% 21,46% 19,41% 16,40% 15,35% 16,23% 14,39%
Deutes financeres a llarg termini 5,91% 5,18% 3,81% 2,35% 1,99% 1,28% 5,87% 5,22% 3,97% 2,82% 2,53% 1,90%
D'altres deutes a llarg termini 16,09% 14,49% 12,65% 12,78% 13,86% 12,57% 15,59% 14,18% 12,43% 12,53% 13,70% 12,49%
Passiu corrent 48,93% 47,34% 52,25% 48,98% 47,69% 51,18% 48,58% 46,99% 51,60% 47,70% 46,39% 49,70%
Creditors comercials 10,27% 10,72% 12,00% 10,05% 11,46% 12,84% 10,13% 10,53% 11,84% 9,67% 10,87% 12,27%
Deutes financeres a curt termini 2,23% 2,45% 3,17% 2,40% 2,68% 2,92% 2,50% 2,65% 3,32% 2,85% 3,03% 3,19%
D'altres deutes a curt termini 36,43% 34,17% 37,09% 36,54% 33,55% 35,42% 35,94% 33,81% 36,44% 35,17% 32,50% 34,24%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 1.273.738 1.669.652 1.423.529 880.916 915.877 1.084.402 1.520.803 1.903.441 1.644.856 1.212.904 1.210.093 1.359.560
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 1.108.658 1.020.866 927.892 350.790 326.769 299.792 1.239.257 1.134.458 1.039.569 493.422 450.475 417.225
Nombre d'empleats 111.743 110.002 112.691 77.084 74.738 76.354 126.672 123.745 126.500 93.201 89.643 90.975
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 98,71% 98,88% 98,86% 98,74% 98,85% 98,75% 98,70% 98,85% 98,83% 98,76% 98,86% 98,74%
D'altres ingressos d'explotació (+) 1,29% 1,12% 1,14% 1,26% 1,15% 1,25% 1,30% 1,15% 1,17% 1,24% 1,14% 1,26%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 27,82% 28,22% 27,70% 27,12% 28,48% 27,41% 27,63% 27,86% 27,34% 26,74% 27,77% 26,77%
Marge brut (=) 72,18% 71,78% 72,30% 72,88% 71,52% 72,59% 72,37% 72,14% 72,66% 73,26% 72,23% 73,23%
Altres despeses d'explotació (-) 28,53% 27,76% 27,93% 27,06% 26,62% 27,55% 27,62% 27,05% 27,19% 25,65% 25,59% 26,46%
Valor afegit (=) 43,65% 44,02% 44,37% 45,82% 44,91% 45,04% 44,76% 45,10% 45,47% 47,61% 46,64% 46,77%
Despeses de personal (-) 39,70% 37,64% 37,85% 37,46% 37,78% 38,28% 40,35% 38,57% 38,73% 38,67% 39,20% 39,61%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 3,24% 2,98% 2,59% 3,33% 3,14% 2,72% 3,26% 3,03% 2,66% 3,34% 3,17% 2,78%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,01% 0,01% 0,00% 0,02% 0,02% 0,00% 0,01% 0,01% 0,00% 0,02% 0,02%
BAII (=) 0,70% 3,42% 3,94% 5,03% 4,01% 4,07% 1,14% 3,51% 4,09% 5,61% 4,29% 4,39%
Ingressos financers (+) 1,18% 1,48% 1,41% 1,06% 1,32% 1,05% 1,19% 1,47% 1,37% 1,10% 1,30% 1,02%
Despeses financeres (-) 2,05% 1,04% 1,37% 0,71% 0,80% 0,83% 1,99% 1,05% 1,37% 0,78% 0,85% 0,90%
BAI (=) -0,17% 3,86% 3,99% 5,39% 4,52% 4,29% 0,35% 3,93% 4,09% 5,93% 4,74% 4,51%
Impost sobre beneficis (-) 0,22% 0,92% 1,10% 1,17% 1,23% 1,30% 0,28% 0,90% 1,07% 1,19% 1,21% 1,26%
Resultat de l'exercici (=) -0,39% 2,94% 2,89% 4,21% 3,29% 2,99% 0,07% 3,03% 3,02% 4,74% 3,54% 3,26%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
223
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,19 1,26 1,20 1,24 1,27 1,30 1,21 1,28 1,22 1,29 1,32 1,33
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,15 1,20 1,14 1,22 1,25 1,27 1,17 1,21 1,16 1,26 1,30 1,31
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,43 0,44 0,38 0,55 0,56 0,57 0,44 0,45 0,39 0,56 0,57 0,57
Fons de maniobra / Vendes 0,09 0,12 0,10 0,09 0,10 0,12 0,09 0,12 0,11 0,11 0,12 0,13
Fons de maniobra / Total actiu 0,09 0,12 0,11 0,12 0,13 0,15 0,10 0,13 0,12 0,14 0,15 0,17
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,71 0,67 0,69 0,64 0,64 0,65 0,70 0,66 0,68 0,63 0,63 0,64
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,69 0,71 0,76 0,76 0,75 0,79 0,69 0,71 0,76 0,76 0,74 0,78
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,39 0,84 0,85 2,08 1,82 1,73 0,44 0,83 0,85 1,82 1,56 1,49
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 0,34 3,27 2,88 7,13 4,99 4,91 0,57 3,34 2,99 7,19 5,07 4,91
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,28 0,15 0,21 0,19 0,23 0,25 0,26 0,14 0,20 0,18 0,20 0,22
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 1,10 1,08 1,09 1,31 1,33 1,27 1,10 1,08 1,09 1,28 1,29 1,25
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 2,63 2,69 2,93 3,35 3,38 3,79 2,67 2,71 2,95 3,32 3,34 3,72
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 1,89 1,80 1,73 2,15 2,18 1,92 1,87 1,79 1,73 2,07 2,11 1,89
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 14,97 9,40 8,51 27,28 38,50 27,20 14,98 9,67 8,71 24,56 33,33 23,81
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 24,38 38,84 42,91 13,38 9,48 13,42 24,36 37,75 41,90 14,86 10,95 15,33
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 117,67 121,40 132,28 91,51 91,51 103,60 118,26 121,87 132,04 95,86 94,88 106,42
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 122,56 128,49 145,47 103,25 110,89 134,31 121,92 127,84 144,99 103,57 110,43 133,42
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,29 0,30 0,30 0,31 0,35 0,36 0,28 0,29 0,30 0,29 0,32 0,34
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,01 0,04 0,04 0,07 0,05 0,05 0,01 0,04 0,04 0,07 0,06 0,06
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) -0,01 0,10 0,10 0,15 0,12 0,11 0,00 0,10 0,10 0,16 0,12 0,11
Flux de caixa / Actiu 0,03 0,06 0,06 0,10 0,09 0,07 0,04 0,07 0,06 0,10 0,09 0,08
Flux de caixa / Vendes 0,03 0,06 0,05 0,08 0,06 0,06 0,03 0,06 0,06 0,08 0,07 0,06
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 133,86 131,18 128,26 125,50 123,99 119,09 128,27 125,70 122,95 118,97 116,97 112,91
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) -0,52 3,86 3,70 5,29 4,08 3,56 0,09 3,81 3,72 5,64 4,14 3,68
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 53,14 49,37 48,54 47,01 46,85 45,58 51,76 48,48 47,62 46,01 45,86 44,73
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
224
Sector: Serveis d'informació
Codi CNAE 63 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 41 41 41 34 34 34 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 6.419.057 6.001.290 5.953.031 6.281.790 5.853.328 5.849.473 7.014.573 6.583.943 6.476.643 6.792.903 6.336.201 6.275.824
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 5.624.150 5.094.126 4.722.867 5.417.855 4.891.336 4.562.387 6.156.103 5.618.103 5.202.916 5.858.219 5.324.593 4.943.957
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 76,47% 76,95% 78,32% 76,81% 77,31% 79,07% 73,69% 73,92% 75,42% 74,51% 74,75% 76,72%
Actiu corrent 23,53% 23,05% 21,68% 23,19% 22,69% 20,93% 26,31% 26,08% 24,58% 25,49% 25,25% 23,28%
Existències 0,05% 0,05% 0,12% 0,05% 0,05% 0,12% 0,29% 0,30% 0,34% 0,24% 0,26% 0,30%
Realitzable 9,89% 9,62% 7,77% 9,54% 9,22% 7,24% 11,22% 11,01% 9,25% 10,59% 10,38% 8,42%
Disponible 13,60% 13,37% 13,80% 13,61% 13,42% 13,57% 14,79% 14,77% 15,00% 14,66% 14,61% 14,56%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 32,03% 32,29% 31,12% 32,15% 32,04% 31,26% 33,29% 33,41% 32,36% 34,20% 33,78% 32,98%
Passiu no corrent 33,25% 33,11% 34,61% 33,21% 33,39% 34,75% 32,33% 32,05% 33,60% 31,63% 31,72% 33,30%
Deutes financeres a llarg termini 5,74% 10,97% 13,27% 5,60% 11,23% 13,25% 5,83% 10,57% 12,80% 5,71% 10,89% 12,88%
D'altres deutes a llarg termini 27,51% 22,14% 21,34% 27,61% 22,16% 21,51% 26,50% 21,48% 20,80% 25,92% 20,83% 20,41%
Passiu corrent 34,72% 34,60% 34,27% 34,63% 34,57% 33,98% 34,38% 34,54% 34,04% 34,17% 34,50% 33,73%
Creditors comercials 5,89% 6,07% 5,93% 5,77% 6,08% 5,82% 5,99% 6,13% 5,95% 5,77% 6,05% 5,76%
Deutes financeres a curt termini 4,17% 4,12% 5,55% 4,17% 4,06% 5,63% 4,11% 3,99% 5,32% 4,12% 3,95% 5,44%
D'altres deutes a curt termini 24,65% 24,41% 22,80% 24,69% 24,43% 22,53% 24,28% 24,42% 22,77% 24,28% 24,50% 22,53%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) -717.897 -693.202 -749.544 -718.707 -694.966 -763.396 -566.675 -557.390 -612.359 -589.660 -586.285 -655.662
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 636.288 905.613 1.120.042 613.823 894.737 1.104.279 697.659 958.601 1.173.635 667.353 940.268 1.149.834
Nombre d'empleats 10.023 10.944 9.417 7.452 8.273 6.854 16.355 16.720 14.984 12.545 12.816 11.198
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 99,88% 99,74% 99,74% 99,93% 99,80% 99,83% 99,61% 99,13% 99,37% 99,81% 99,31% 99,69%
D'altres ingressos d'explotació (+) 0,12% 0,26% 0,26% 0,07% 0,20% 0,17% 0,39% 0,87% 0,63% 0,19% 0,69% 0,31%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 6,29% 5,93% 5,74% 6,07% 5,82% 5,80% 7,74% 7,39% 7,26% 7,26% 6,98% 6,94%
Marge brut (=) 93,71% 94,07% 94,26% 93,93% 94,18% 94,20% 92,26% 92,61% 92,74% 92,74% 93,02% 93,06%
Altres despeses d'explotació (-) 66,99% 69,24% 67,28% 67,88% 71,07% 68,81% 63,29% 65,17% 63,54% 64,57% 67,38% 65,54%
Valor afegit (=) 26,72% 24,84% 26,98% 26,05% 23,11% 25,40% 28,97% 27,44% 29,20% 28,17% 25,65% 27,53%
Despeses de personal (-) 10,13% 10,53% 10,89% 8,19% 8,59% 8,73% 12,87% 13,71% 13,80% 10,56% 11,41% 11,27%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 5,16% 6,23% 6,27% 5,20% 6,35% 6,33% 4,97% 5,94% 5,99% 5,00% 6,05% 6,06%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 11,43% 8,07% 9,83% 12,67% 8,17% 10,34% 11,13% 7,79% 9,40% 12,62% 8,19% 10,19%
Ingressos financers (+) 2,80% 3,46% 1,96% 2,84% 3,60% 1,92% 2,64% 3,25% 1,87% 2,75% 3,41% 1,86%
Despeses financeres (-) 1,92% 1,75% 2,15% 1,96% 1,77% 2,19% 1,94% 1,73% 2,34% 1,88% 1,70% 2,10%
BAI (=) 12,30% 9,78% 9,64% 13,54% 10,00% 10,08% 11,82% 9,31% 8,94% 13,48% 9,90% 9,95%
Impost sobre beneficis (-) 2,28% 1,76% 2,42% 2,57% 1,77% 2,58% 2,28% 1,70% 2,27% 2,56% 1,77% 2,55%
Resultat de l'exercici (=) 10,02% 8,02% 7,22% 10,97% 8,23% 7,50% 9,54% 7,61% 6,67% 10,92% 8,13% 7,41%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
225
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 0,68 0,67 0,63 0,67 0,66 0,62 0,77 0,75 0,72 0,75 0,73 0,69
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,68 0,66 0,63 0,67 0,65 0,61 0,76 0,75 0,71 0,74 0,72 0,68
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,39 0,39 0,40 0,39 0,39 0,40 0,43 0,43 0,44 0,43 0,42 0,43
Fons de maniobra / Vendes -0,13 -0,14 -0,16 -0,13 -0,14 -0,17 -0,09 -0,10 -0,12 -0,10 -0,11 -0,13
Fons de maniobra / Total actiu -0,11 -0,12 -0,13 -0,11 -0,12 -0,13 -0,08 -0,08 -0,09 -0,09 -0,09 -0,10
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,68 0,68 0,69 0,68 0,68 0,69 0,67 0,67 0,68 0,66 0,66 0,67
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,51 0,51 0,50 0,51 0,51 0,49 0,52 0,52 0,50 0,52 0,52 0,50
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 1,34 0,80 0,57 1,43 0,80 0,57 1,28 0,79 0,56 1,40 0,80 0,58
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 5,94 4,61 4,58 6,47 4,61 4,73 5,74 4,51 4,03 6,69 4,81 4,85
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,17 0,10 0,09 0,17 0,10 0,09 0,17 0,10 0,10 0,17 0,10 0,09
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,88 0,85 0,79 0,86 0,84 0,78 0,88 0,85 0,80 0,86 0,84 0,79
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 1,15 1,10 1,01 1,12 1,08 0,99 1,19 1,15 1,07 1,16 1,12 1,03
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 3,72 3,68 3,66 3,72 3,68 3,73 3,34 3,27 3,27 3,38 3,33 3,38
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 121,94 93,87 39,50 114,63 89,98 39,11 23,48 21,26 17,21 25,55 22,43 18,23
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 2,99 3,89 9,24 3,18 4,06 9,33 15,54 17,17 21,21 14,28 16,28 20,02
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 41,19 41,38 35,75 40,36 40,25 33,90 46,68 47,10 42,01 44,80 45,08 39,00
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 390,36 440,26 474,90 402,08 456,10 470,02 321,69 354,85 371,91 336,64 376,76 384,55
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,60 0,63 0,76 0,60 0,66 0,80 0,53 0,56 0,64 0,55 0,58 0,68
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,10 0,07 0,08 0,11 0,07 0,08 0,10 0,07 0,08 0,11 0,07 0,08
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,27 0,21 0,18 0,29 0,21 0,19 0,25 0,19 0,17 0,28 0,20 0,18
Flux de caixa / Actiu 0,13 0,12 0,11 0,14 0,12 0,11 0,13 0,12 0,10 0,14 0,12 0,11
Flux de caixa / Vendes 0,15 0,14 0,13 0,16 0,15 0,14 0,15 0,14 0,13 0,16 0,14 0,13
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 561,12 465,47 501,53 727,03 591,24 665,65 376,40 336,01 347,23 466,98 415,46 441,50
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 56,24 37,35 36,19 79,77 48,65 49,89 35,91 25,57 23,16 51,01 33,76 32,70
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 56,86 49,02 54,59 59,52 50,77 58,10 48,44 46,08 47,92 49,30 47,40 49,77
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
226
Sector: Intermediació monetària, Inversió col·lectiva, fons i entitats financeres similars i altres serveis financers, excepte assegurances i fons de pensions
Codi CNAE 64.1 - 64.3 y 64.9. 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 64 64 64 50 50 50 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 54.862.107 53.293.897 50.613.893 33.811.031 31.590.830 23.100.439 63.905.724 61.983.783 62.990.730 40.337.731 37.620.228 32.585.046
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 3.885.485 3.147.931 3.132.258 2.953.410 2.274.719 2.616.789 4.337.964 3.587.608 4.080.463 3.316.258 2.589.059 2.982.015
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 70,06% 62,79% 56,18% 77,74% 58,79% 55,57% 70,30% 63,88% 57,04% 76,62% 60,35% 55,87%
Actiu corrent 29,94% 37,21% 43,82% 22,26% 41,21% 44,43% 29,70% 36,12% 42,96% 23,38% 39,65% 44,13%
Existències 0,00% 0,01% 0,00% 0,01% 0,02% 0,01% 0,03% 0,04% 0,03% 0,05% 0,06% 0,06%
Realitzable 5,04% 4,35% 5,88% 7,14% 7,09% 9,64% 5,78% 5,17% 6,45% 8,17% 8,11% 9,91%
Disponible 24,89% 32,85% 37,94% 15,11% 34,09% 34,78% 23,89% 30,90% 36,47% 15,16% 31,47% 34,16%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 21,90% 21,13% 17,10% 23,67% 23,38% 20,00% 27,92% 27,45% 23,01% 32,28% 32,67% 28,69%
Passiu no corrent 52,73% 57,85% 52,80% 58,36% 57,27% 56,82% 47,85% 52,12% 47,64% 50,60% 49,70% 47,22%
Deutes financeres a llarg termini 0,96% 4,58% 5,07% 0,55% 6,62% 8,48% 1,24% 4,36% 5,06% 0,57% 5,91% 7,19%
D'altres deutes a llarg termini 51,77% 53,27% 47,73% 57,81% 50,66% 48,34% 46,61% 47,76% 42,58% 50,03% 43,79% 40,03%
Passiu corrent 25,37% 21,02% 30,10% 17,97% 19,35% 23,18% 24,23% 20,42% 29,35% 17,12% 17,64% 24,09%
Creditors comercials 0,67% 0,78% 0,89% 1,07% 1,30% 1,93% 0,61% 0,70% 0,74% 0,94% 1,12% 1,41%
Deutes financeres a curt termini 2,96% 3,20% 4,30% 2,79% 2,95% 3,88% 3,32% 3,64% 3,77% 3,47% 3,10% 2,82%
D'altres deutes a curt termini 21,74% 17,04% 24,91% 14,11% 15,09% 17,37% 20,30% 16,09% 24,84% 12,71% 13,41% 19,86%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 2.504.939 8.625.571 6.945.952 1.448.766 6.905.691 4.908.297 3.496.609 9.727.638 8.570.174 2.524.586 8.280.918 6.531.255
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 2.152.626 4.150.259 4.744.196 1.128.049 3.023.947 2.855.553 2.913.905 4.957.650 5.561.267 1.631.326 3.389.602 3.261.600
Nombre d'empleats 2.102 2.190 1.971 1.677 1.703 1.627 4.707 4.518 4.147 3.803 3.589 3.346
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 97,40% 96,12% 96,84% 96,60% 94,64% 96,24% 97,17% 96,12% 96,69% 96,34% 94,78% 96,23%
D'altres ingressos d'explotació (+) 2,60% 3,88% 3,16% 3,40% 5,36% 3,76% 2,83% 3,88% 3,31% 3,66% 5,22% 3,77%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 14,42% 14,99% 12,96% 18,29% 19,90% 14,77% 14,35% 14,63% 11,50% 17,65% 18,90% 14,67%
Marge brut (=) 85,58% 85,01% 87,04% 81,71% 80,10% 85,23% 85,65% 85,37% 88,50% 82,35% 81,10% 85,33%
Altres despeses d'explotació (-) 34,84% 35,26% 25,34% 13,35% 18,92% 17,60% 35,03% 35,04% 23,23% 15,27% 20,78% 18,60%
Valor afegit (=) 50,74% 49,75% 61,70% 68,36% 61,18% 67,64% 50,62% 50,33% 65,27% 67,08% 60,32% 66,72%
Despeses de personal (-) 4,01% 4,93% 4,78% 4,12% 5,18% 4,32% 6,58% 7,82% 6,43% 6,83% 8,48% 6,77%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 1,18% 1,63% 1,76% 1,52% 2,18% 2,02% 1,37% 1,78% 1,64% 1,60% 2,25% 2,04%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% -0,37% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 45,54% 43,19% 55,16% 62,72% 53,82% 61,30% 42,30% 40,74% 57,20% 58,65% 49,59% 57,91%
Ingressos financers (+) 2,89% 12,47% 29,99% 3,55% 6,51% 8,76% 9,67% 22,57% 31,90% 11,74% 20,42% 19,14%
Despeses financeres (-) 34,37% 48,58% 63,76% 27,40% 36,41% 23,45% 33,51% 47,41% 60,65% 25,06% 33,99% 22,63%
BAI (=) 14,06% 7,08% 21,39% 38,88% 23,92% 46,61% 18,46% 15,90% 28,45% 45,34% 36,02% 54,41%
Impost sobre beneficis (-) 2,54% 6,19% 6,77% 5,71% 3,07% 2,26% 4,39% 7,56% 6,48% 7,31% 5,34% 4,22%
Resultat de l'exercici (=) 11,52% 0,90% 14,62% 33,16% 20,85% 44,36% 14,07% 8,34% 21,97% 38,03% 30,68% 50,19%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
227
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,18 1,77 1,46 1,24 2,13 1,92 1,23 1,77 1,46 1,37 2,25 1,83
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,18 1,77 1,46 1,24 2,13 1,92 1,22 1,77 1,46 1,36 2,24 1,83
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,98 1,56 1,26 0,84 1,76 1,50 0,99 1,51 1,24 0,89 1,78 1,42
Fons de maniobra / Vendes 0,64 2,74 2,22 0,49 3,04 1,88 0,81 2,71 2,10 0,76 3,20 2,19
Fons de maniobra / Total actiu 0,05 0,16 0,14 0,04 0,22 0,21 0,05 0,16 0,14 0,06 0,22 0,20
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,78 0,79 0,83 0,76 0,77 0,80 0,72 0,73 0,77 0,68 0,67 0,71
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,32 0,27 0,36 0,24 0,25 0,29 0,34 0,28 0,38 0,25 0,26 0,34
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,23 0,02 0,11 0,91 0,17 0,43 0,23 0,07 0,17 0,81 0,25 0,48
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 1,33 0,89 0,87 2,29 1,48 2,61 1,26 0,86 0,94 2,34 1,46 2,56
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,62 0,37 0,42 0,72 0,27 0,21 0,50 0,34 0,45 0,51 0,26 0,21
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,07 0,06 0,06 0,09 0,07 0,11 0,07 0,06 0,06 0,08 0,07 0,09
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 0,10 0,09 0,11 0,11 0,12 0,20 0,10 0,09 0,11 0,11 0,11 0,16
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 0,24 0,16 0,14 0,39 0,17 0,25 0,23 0,16 0,15 0,35 0,17 0,21
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 276,71 82,57 162,56 272,12 80,00 158,36 29,66 20,80 21,60 29,05 20,41 21,90
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 1,32 4,42 2,25 1,34 4,56 2,30 12,30 17,55 16,89 12,56 17,88 16,66
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 259,85 268,79 346,79 298,37 359,63 310,61 310,78 326,23 363,36 362,73 430,29 395,29
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 238,21 319,84 403,45 245,13 330,93 421,97 227,63 300,77 363,82 236,65 315,25 384,27
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,13 0,18 0,15 0,15 0,18 0,20 0,11 0,13 0,12 0,12 0,14 0,14
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,03 0,03 0,03 0,05 0,04 0,07 0,03 0,02 0,04 0,05 0,03 0,05
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,04 0,003 0,05 0,12 0,06 0,25 0,03 0,02 0,06 0,10 0,06 0,16
Flux de caixa / Actiu 0,01 0,001 0,01 0,03 0,02 0,05 0,01 0,01 0,02 0,03 0,02 0,05
Flux de caixa / Vendes 0,13 0,03 0,16 0,35 0,23 0,46 0,15 0,10 0,24 0,40 0,33 0,52
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 1848,47 1437,41 1589,17 1761,13 1335,71 1608,35 921,60 794,07 983,96 872,01 721,39 891,22
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 213,01 12,91 232,28 584,07 278,46 713,43 129,67 66,23 216,22 331,61 221,31 447,33
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 74,17 70,89 75,89 72,61 69,22 69,42 60,64 62,07 63,29 59,55 61,14 60,34
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
228
Sector: Assegurances, reassegurances i fons de pensions, excepte la Seguretat Social obligatòria
Codi CNAE 65 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 13 13 13 12 12 12 500 500 500 403 403 403
Total del balanç (dades en milers d'euros) 1.843.001 1.602.158 1.477.007 1.602.458 1.352.980 1.209.610 4.720.401 4.018.361 3.927.171 2.181.734 2.176.278 2.031.563
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 507.737 475.192 398.759 493.021 460.000 382.661 658.246 648.596 545.422 614.579 583.086 507.483
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 61,72% 58,60% 55,97% 65,70% 62,65% 59,91% 80,71% 78,62% 78,10% 68,68% 59,66% 57,41%
Actiu corrent 38,28% 41,40% 44,03% 34,30% 37,35% 40,09% 19,29% 21,38% 21,90% 31,32% 40,34% 42,59%
Existències 0,27% 0,28% 0,27% 0,31% 0,33% 0,33% 0,48% 0,53% 0,53% 0,95% 0,88% 0,92%
Realitzable 7,63% 7,70% 8,23% 8,69% 9,01% 9,90% 4,14% 4,47% 4,40% 8,35% 7,65% 7,85%
Disponible 30,38% 33,42% 35,52% 25,30% 28,01% 29,86% 14,66% 16,39% 16,96% 22,02% 31,80% 33,81%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 16,52% 17,81% 18,41% 18,29% 20,40% 21,39% 21,63% 19,27% 19,53% 34,93% 34,35% 34,24%
Passiu no corrent 68,49% 70,46% 72,28% 64,59% 66,17% 68,19% 57,74% 63,98% 67,13% 48,59% 42,40% 42,60%
Deutes financeres a llarg termini 0,09% 0,09% 0,12% 0,02% 0,00% 0,01% 0,70% 0,84% 0,81% 0,64% 0,79% 0,90%
D'altres deutes a llarg termini 68,40% 70,36% 72,17% 64,56% 66,17% 68,18% 57,04% 63,15% 66,32% 47,95% 41,60% 41,70%
Passiu corrent 14,99% 11,73% 9,31% 17,13% 13,43% 10,42% 20,63% 16,75% 13,34% 16,48% 23,25% 23,16%
Creditors comercials 2,46% 2,20% 1,39% 2,83% 2,60% 1,70% 1,31% 1,29% 0,86% 2,72% 2,24% 1,59%
Deutes financeres a curt termini 0,02% 0,46% 0,70% 0,02% 0,16% 0,01% 0,30% 1,48% 5,93% 0,58% 2,29% 10,73%
D'altres deutes a curt termini 12,50% 9,07% 7,22% 14,28% 10,66% 8,71% 19,02% 13,98% 6,55% 13,18% 18,71% 10,84%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 429.181 475.364 512.790 275.135 323.607 358.877 -63.162 186.209 336.016 323.655 371.964 394.736
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 2.112 8.810 12.047 646 2.237 320 47.314 93.164 264.435 26.658 67.219 236.308
Nombre d'empleats 1.315 1.462 1.440 1.300 1.446 1.424 2.807 2.946 2.889 2.498 2.630 2.589
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 96,20% 96,43% 90,07% 96,53% 96,79% 90,26% 96,62% 96,76% 92,09% 96,84% 95,84% 90,52%
D'altres ingressos d'explotació (+) 3,80% 3,57% 9,93% 3,47% 3,21% 9,74% 3,38% 3,24% 7,91% 3,16% 4,16% 9,48%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 31,05% 32,52% 29,85% 31,98% 33,59% 31,11% 38,67% 38,32% 37,65% 28,06% 28,74% 25,37%
Marge brut (=) 68,95% 67,48% 70,15% 68,02% 66,41% 68,89% 61,33% 61,68% 62,35% 71,94% 71,26% 74,63%
Altres despeses d'explotació (-) 50,19% 50,96% 46,34% 51,48% 52,73% 48,05% 46,27% 44,86% 44,76% 47,81% 49,12% 47,06%
Valor afegit (=) 18,77% 16,52% 23,81% 16,54% 13,68% 20,84% 15,06% 16,82% 17,59% 24,13% 22,14% 27,57%
Despeses de personal (-) 13,50% 13,60% 16,18% 13,75% 13,89% 16,68% 18,79% 18,01% 21,29% 18,45% 18,33% 20,93%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 0,56% 0,62% 0,64% 0,43% 0,50% 0,50% 1,32% 1,36% 1,46% 0,80% 0,89% 0,94%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 4,71% 2,29% 6,98% 2,37% -0,71% 3,67% -5,05% -2,55% -5,16% 4,88% 2,91% 5,70%
Ingressos financers (+) 14,44% 15,94% 17,59% 13,88% 15,22% 17,07% 31,19% 24,73% 28,12% 19,22% 13,51% 14,32%
Despeses financeres (-) 3,87% 4,56% 10,96% 0,52% 0,39% 6,56% 6,46% 9,85% 17,91% 2,48% 4,46% 10,45%
BAI (=) 15,28% 13,67% 13,61% 15,73% 14,11% 14,18% 19,68% 12,33% 5,06% 21,62% 11,96% 9,57%
Impost sobre beneficis (-) 3,69% 3,85% 3,78% 3,77% 3,98% 3,94% 4,20% 2,83% 1,69% 4,56% 3,17% 2,58%
Resultat de l'exercici (=) 11,59% 9,82% 9,83% 11,96% 10,14% 10,24% 15,48% 9,49% 3,37% 17,07% 8,79% 6,99%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
229
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 2,55 3,53 4,73 2,00 2,78 3,85 0,94 1,28 1,64 1,90 1,74 1,84
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 2,54 3,51 4,70 1,98 2,76 3,82 0,91 1,24 1,60 1,84 1,70 1,80
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 2,03 2,85 3,82 1,48 2,09 2,87 0,71 0,98 1,27 1,34 1,37 1,46
Fons de maniobra / Vendes 0,85 1,00 1,29 0,56 0,70 0,94 -0,10 0,29 0,62 0,53 0,64 0,78
Fons de maniobra / Total actiu 0,23 0,30 0,35 0,17 0,24 0,30 -0,01 0,05 0,09 0,15 0,17 0,19
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,83 0,82 0,82 0,82 0,80 0,79 0,78 0,81 0,80 0,65 0,66 0,66
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,18 0,14 0,11 0,21 0,17 0,13 0,26 0,21 0,17 0,25 0,35 0,35
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 29,22 5,63 3,47 94,53 21,88 128,42 2,34 0,76 0,10 4,12 0,84 0,17
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 1,22 0,50 0,64 4,56 -1,82 0,56 -0,78 -0,26 -0,29 1,97 0,65 0,55
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 9,29 2,46 3,63 3,97 0,81 78,45 0,90 0,69 0,37 0,57 0,39 0,22
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,28 0,30 0,27 0,31 0,34 0,32 0,14 0,16 0,14 0,28 0,27 0,25
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 0,45 0,51 0,48 0,47 0,54 0,53 0,17 0,21 0,18 0,41 0,45 0,44
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 0,72 0,72 0,61 0,90 0,91 0,79 0,72 0,75 0,63 0,90 0,66 0,59
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 32,12 34,32 29,73 32,12 34,32 29,73 11,12 11,59 9,82 8,34 8,71 6,90
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 11,36 10,63 12,28 11,36 10,63 12,28 32,81 31,49 37,18 43,78 41,90 52,93
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 101,15 94,71 111,33 103,15 96,68 114,18 108,40 100,97 115,60 108,25 104,27 114,75
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 105,06 83,20 62,97 105,06 83,20 62,97 88,57 76,13 60,06 125,82 106,17 91,27
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,32 0,29 0,17 0,33 0,29 0,17 0,32 0,29 0,20 0,33 0,29 0,20
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,01 0,01 0,02 0,01 0,00 0,01 -0,01 -0,004 -0,01 0,01 0,01 0,01
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,19 0,16 0,14 0,20 0,17 0,15 0,10 0,08 0,02 0,14 0,07 0,05
Flux de caixa / Actiu 0,03 0,03 0,03 0,04 0,04 0,03 0,02 0,02 0,01 0,05 0,03 0,02
Flux de caixa / Vendes 0,12 0,10 0,10 0,12 0,11 0,11 0,17 0,11 0,05 0,18 0,10 0,08
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 386,11 325,03 276,92 379,25 318,12 268,72 234,50 220,16 188,79 246,03 221,71 196,02
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 44,77 31,91 27,21 45,35 32,24 27,51 36,30 20,90 6,36 41,99 19,49 13,70
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 52,11 44,22 44,81 52,13 44,18 44,81 44,05 39,66 40,20 45,40 40,65 41,03
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
230
Sector: Activitats auxiliars als serveis financers i a les assegurances
Codi CNAE 66 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 113 113 113 103 103 103 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 92.714.607 103.762.827 113.394.754 92.062.705 103.101.444 112.732.772 96.423.652 107.449.162 116.673.146 96.084.291 107.135.758 116.357.296
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 4.837.504 4.806.990 3.200.498 4.625.245 4.608.769 3.012.722 5.741.698 5.672.829 3.983.415 5.467.359 5.395.929 3.709.386
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 45,33% 46,13% 46,01% 45,02% 45,85% 45,75% 46,13% 46,83% 46,49% 46,19% 46,85% 46,50%
Actiu corrent 54,67% 53,87% 53,99% 54,98% 54,15% 54,25% 53,87% 53,17% 53,51% 53,81% 53,15% 53,50%
Existències 0,02% 0,02% 0,02% 0,02% 0,02% 0,02% 0,03% 0,03% 0,03% 0,03% 0,03% 0,03%
Realitzable 1,48% 1,28% 1,11% 1,44% 1,25% 1,08% 1,70% 1,47% 1,27% 1,62% 1,39% 1,21%
Disponible 53,17% 52,57% 52,86% 53,52% 52,89% 53,15% 52,13% 51,68% 52,21% 52,16% 51,73% 52,27%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 17,44% 15,69% 14,47% 17,50% 15,73% 14,50% 19,50% 17,55% 15,99% 20,10% 18,06% 16,43%
Passiu no corrent 26,22% 29,92% 29,44% 25,83% 29,58% 29,12% 25,74% 29,30% 28,92% 25,10% 28,80% 28,49%
Deutes financeres a llarg termini 0,13% 0,56% 0,50% 0,13% 0,56% 0,51% 0,30% 0,62% 0,55% 0,20% 0,61% 0,55%
D'altres deutes a llarg termini 26,09% 29,36% 28,94% 25,70% 29,01% 28,62% 25,44% 28,67% 28,37% 24,90% 28,20% 27,93%
Passiu corrent 56,34% 54,39% 56,09% 56,67% 54,69% 56,38% 54,76% 53,16% 55,09% 54,79% 53,14% 55,09%
Creditors comercials 0,93% 0,80% 0,77% 0,93% 0,81% 0,77% 1,06% 0,91% 0,86% 1,04% 0,89% 0,85%
Deutes financeres a curt termini 0,76% 0,24% 0,23% 0,76% 0,24% 0,23% 0,78% 0,28% 0,27% 0,78% 0,26% 0,26%
D'altres deutes a curt termini 54,65% 53,35% 55,09% 54,98% 53,65% 55,38% 52,92% 51,98% 53,95% 52,97% 51,99% 53,98%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) -1.542.246 -542.293 -2.388.293 -1.558.639 -560.029 -2.405.058 -856.890 15.260 -1.841.796 -942.485 11.112 -1.839.491
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 821.464 824.805 834.676 821.464 824.805 834.676 1.038.222 963.462 957.917 938.499 928.524 943.850
Nombre d'empleats 13.383 13.179 13.051 11.457 11.185 10.973 20.573 20.219 19.692 17.869 17.291 16.617
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 99,33% 97,86% 98,88% 99,31% 97,83% 98,84% 99,15% 97,73% 98,49% 99,16% 97,69% 98,41%
D'altres ingressos d'explotació (+) 0,67% 2,14% 1,12% 0,69% 2,17% 1,16% 0,85% 2,27% 1,51% 0,84% 2,31% 1,59%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 10,73% 13,04% 14,22% 11,21% 13,59% 15,09% 10,75% 12,70% 13,68% 11,15% 13,19% 14,33%
Marge brut (=) 89,27% 86,96% 85,78% 88,79% 86,41% 84,91% 89,25% 87,30% 86,32% 88,85% 86,81% 85,67%
Altres despeses d'explotació (-) 49,35% 52,09% 30,39% 49,56% 52,59% 29,62% 47,11% 50,13% 31,40% 47,25% 50,69% 30,91%
Valor afegit (=) 39,92% 34,87% 55,39% 39,23% 33,82% 55,29% 42,14% 37,17% 54,92% 41,60% 36,12% 54,76%
Despeses de personal (-) 15,14% 14,89% 21,53% 13,38% 13,16% 19,31% 18,42% 17,99% 24,73% 16,45% 16,10% 22,49%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 1,67% 1,49% 2,04% 1,55% 1,36% 1,90% 1,71% 1,55% 2,05% 1,61% 1,44% 1,93%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 23,11% 18,48% 31,82% 24,30% 19,30% 34,08% 22,01% 17,62% 28,14% 23,54% 18,58% 30,34%
Ingressos financers (+) 3,56% 4,49% 52,81% 3,71% 4,44% 55,54% 4,54% 4,67% 44,01% 4,81% 4,77% 46,95%
Despeses financeres (-) 2,61% 2,29% 49,00% 2,72% 2,15% 51,67% 2,71% 2,72% 41,21% 2,59% 2,42% 43,77%
BAI (=) 24,07% 20,69% 35,63% 25,29% 21,60% 37,95% 23,84% 19,58% 30,94% 25,76% 20,94% 33,53%
Impost sobre beneficis (-) 4,77% 5,27% 9,80% 5,02% 5,51% 10,42% 4,69% 5,18% 8,44% 5,02% 5,50% 9,10%
Resultat de l'exercici (=) 19,30% 15,41% 25,84% 20,27% 16,09% 27,53% 19,15% 14,40% 22,50% 20,74% 15,44% 24,43%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
231
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 0,97 0,99 0,96 0,97 0,99 0,96 0,98 1,00 0,97 0,98 1,00 0,97
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,97 0,99 0,96 0,97 0,99 0,96 0,98 1,00 0,97 0,98 1,00 0,97
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,94 0,97 0,94 0,94 0,97 0,94 0,95 0,97 0,95 0,95 0,97 0,95
Fons de maniobra / Vendes -0,32 -0,11 -0,75 -0,34 -0,12 -0,80 -0,15 0,00 -0,46 -0,17 0,00 -0,50
Fons de maniobra / Total actiu -0,02 -0,01 -0,02 -0,02 -0,01 -0,02 -0,01 0,00 -0,02 -0,01 0,00 -0,02
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,83 0,84 0,86 0,83 0,84 0,86 0,80 0,82 0,84 0,80 0,82 0,84
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,68 0,65 0,66 0,69 0,65 0,66 0,68 0,64 0,66 0,69 0,65 0,66
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 1,23 0,99 1,07 1,23 0,97 1,06 1,15 0,94 1,02 1,30 0,98 1,04
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 8,85 8,08 0,65 8,95 9,00 0,66 8,12 6,49 0,68 9,09 7,69 0,69
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,15 0,13 1,88 0,15 0,12 1,87 0,15 0,16 1,71 0,15 0,14 1,72
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,05 0,05 0,03 0,05 0,04 0,03 0,06 0,05 0,03 0,06 0,05 0,03
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 0,12 0,10 0,06 0,11 0,10 0,06 0,13 0,11 0,07 0,12 0,11 0,07
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 0,10 0,09 0,05 0,09 0,08 0,05 0,11 0,10 0,06 0,11 0,09 0,06
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 27,48 32,75 19,01 27,50 32,91 19,07 20,31 24,61 16,92 19,53 25,71 17,39
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 13,28 11,14 19,20 13,27 11,09 19,14 17,97 14,83 21,57 18,69 14,19 20,98
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 103,62 100,51 143,19 104,76 101,73 147,63 104,30 101,35 135,94 103,73 100,92 138,86
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 604,25 485,81 698,39 603,17 484,87 697,29 605,26 493,44 674,54 601,24 488,85 679,50
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,63 0,63 0,69 0,65 0,65 0,71 0,62 0,62 0,68 0,65 0,64 0,70
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,012 0,009 0,009 0,012 0,009 0,009 0,013 0,009 0,010 0,013 0,009 0,010
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,06 0,05 0,05 0,06 0,05 0,05 0,06 0,04 0,05 0,06 0,04 0,05
Flux de caixa / Actiu 0,011 0,008 0,008 0,011 0,008 0,008 0,012 0,008 0,008 0,013 0,008 0,008
Flux de caixa / Vendes 0,21 0,17 0,28 0,22 0,17 0,29 0,21 0,16 0,25 0,22 0,17 0,26
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 361,47 364,75 245,23 403,70 412,05 274,56 279,09 280,57 202,29 305,97 312,07 223,23
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 69,75 56,22 63,36 81,85 66,28 75,58 53,43 40,40 45,52 63,45 48,17 54,53
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 54,72 54,32 52,80 54,00 54,21 53,01 51,40 50,48 50,03 50,32 50,25 50,20
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
232
Sector: Activitats immobiliàries
Codi CNAE 68 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 205 205 205 129 129 129 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 77.562.379 78.230.613 75.249.549 31.944.259 31.262.475 30.537.229 97.160.802 98.044.570 94.575.705 49.694.732 49.000.569 48.186.044
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 7.244.860 6.654.314 7.130.643 3.489.926 3.162.412 3.085.400 8.847.224 8.196.973 8.650.394 5.166.942 4.735.902 4.682.688
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 66,45% 65,51% 67,80% 80,50% 81,71% 81,99% 68,30% 67,97% 70,17% 81,85% 83,19% 83,00%
Actiu corrent 33,55% 34,49% 32,20% 19,50% 18,29% 18,01% 31,70% 32,03% 29,83% 18,15% 16,81% 17,00%
Existències 22,60% 22,62% 22,17% 5,62% 6,66% 7,95% 21,03% 20,86% 20,12% 4,85% 5,63% 6,57%
Realitzable 2,65% 3,01% 3,74% 2,13% 1,55% 1,79% 2,40% 2,74% 3,30% 1,89% 1,56% 1,75%
Disponible 8,30% 8,86% 6,29% 11,75% 10,07% 8,26% 8,27% 8,43% 6,41% 11,40% 9,62% 8,69%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 34,55% 30,94% 25,74% 52,86% 47,41% 45,34% 36,06% 33,03% 28,38% 54,48% 49,92% 48,16%
Passiu no corrent 36,87% 38,90% 45,94% 35,17% 35,12% 39,24% 36,67% 38,97% 45,10% 33,78% 35,13% 37,72%
Deutes financeres a llarg termini 21,00% 22,35% 27,26% 24,26% 22,65% 29,40% 20,58% 22,24% 26,44% 22,77% 22,53% 26,98%
D'altres deutes a llarg termini 15,86% 16,55% 18,67% 10,92% 12,47% 9,84% 16,09% 16,73% 18,66% 11,01% 12,60% 10,74%
Passiu corrent 28,58% 30,15% 28,32% 11,97% 17,47% 15,42% 27,27% 28,00% 26,52% 11,74% 14,95% 14,12%
Creditors comercials 0,69% 0,58% 0,93% 0,48% 0,45% 0,72% 0,67% 0,57% 0,88% 0,49% 0,45% 0,66%
Deutes financeres a curt termini 4,23% 7,36% 5,56% 5,70% 10,64% 7,98% 4,44% 6,96% 5,65% 5,56% 8,78% 7,33%
D'altres deutes a curt termini 23,66% 22,21% 21,83% 5,78% 6,38% 6,72% 22,16% 20,46% 19,99% 5,69% 5,72% 6,13%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 3.854.519 3.391.840 2.915.527 2.405.978 256.019 790.237 4.308.551 3.950.150 3.127.105 3.188.793 909.990 1.388.478
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 19.572.483 23.245.442 24.694.675 9.569.278 10.405.792 11.415.309 24.308.017 28.633.531 30.349.858 14.075.140 15.340.393 16.531.936
Nombre d'empleats 7.715 7.846 7.267 5.491 5.226 4.756 10.714 10.834 9.946 9.427 9.098 8.404
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 96,99% 90,78% 96,20% 96,69% 95,05% 95,45% 96,84% 91,60% 95,58% 96,42% 95,03% 94,70%
D'altres ingressos d'explotació (+) 3,01% 9,22% 3,80% 3,31% 4,95% 4,55% 3,16% 8,40% 4,42% 3,58% 4,97% 5,30%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 79,12% 99,50% 105,58% 14,02% 19,49% 19,10% 69,41% 84,45% 95,37% 14,25% 17,35% 16,86%
Marge brut (=) 20,88% 0,50% -5,58% 85,98% 80,51% 80,90% 30,59% 15,55% 4,63% 85,75% 82,65% 83,14%
Altres despeses d'explotació (-) 21,53% 21,85% 33,00% 19,98% 37,34% 33,35% 21,65% 26,59% 34,61% 16,72% 39,34% 36,37%
Valor afegit (=) -0,65% -21,36% -38,58% 66,00% 43,18% 47,55% 8,94% -11,05% -29,98% 69,03% 43,31% 46,77%
Despeses de personal (-) 6,06% 6,67% 5,82% 9,15% 9,65% 9,14% 6,46% 6,99% 6,22% 9,48% 9,95% 9,39%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 10,27% 11,13% 10,15% 11,14% 12,94% 12,30% 11,37% 12,19% 11,30% 12,65% 14,14% 13,54%
Resultat extraordinari (+/-) -0,14% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% -0,11% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) -17,12% -39,16% -54,54% 45,72% 20,58% 26,11% -9,00% -30,23% -47,50% 46,90% 19,22% 23,83%
Ingressos financers (+) 16,01% 7,44% 14,90% 18,51% 8,49% 9,31% 15,31% 8,89% 14,42% 18,29% 11,47% 12,03%
Despeses financeres (-) 26,54% 30,71% 40,23% 15,77% 22,16% 30,15% 25,67% 29,46% 38,31% 15,00% 20,26% 27,14%
BAI (=) -27,65% -62,43% -79,88% 48,46% 6,92% 5,27% -19,36% -50,80% -71,39% 50,19% 10,44% 8,72%
Impost sobre beneficis (-) -8,03% -22,15% -13,15% 7,30% 1,49% 0,81% -5,74% -18,23% -11,94% 7,81% 2,11% 2,14%
Resultat de l'exercici (=) -19,61% -40,29% -66,73% 41,16% 5,43% 4,46% -13,63% -32,57% -59,45% 42,38% 8,33% 6,58%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
233
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,17 1,14 1,14 1,63 1,05 1,17 1,16 1,14 1,12 1,55 1,12 1,20
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,38 0,39 0,35 1,16 0,67 0,65 0,39 0,40 0,37 1,13 0,75 0,74
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,29 0,29 0,22 0,98 0,58 0,54 0,30 0,30 0,24 0,97 0,64 0,62
Fons de maniobra / Vendes 0,53 0,51 0,41 0,69 0,08 0,26 0,49 0,48 0,36 0,62 0,19 0,30
Fons de maniobra / Total actiu 0,05 0,04 0,04 0,08 0,01 0,03 0,04 0,04 0,03 0,06 0,02 0,03
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,65 0,69 0,74 0,47 0,53 0,55 0,64 0,67 0,72 0,46 0,50 0,52
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,44 0,44 0,38 0,25 0,33 0,28 0,43 0,42 0,37 0,26 0,30 0,27
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) -0,03 -0,08 -0,16 0,19 0,06 0,05 -0,01 -0,06 -0,14 0,20 0,07 0,06
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) -0,64 -1,27 -1,36 2,90 0,93 0,87 -0,35 -1,03 -1,24 3,13 0,95 0,88
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,10 0,09 0,12 0,06 0,07 0,08 0,09 0,08 0,11 0,06 0,06 0,08
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,09 0,09 0,09 0,11 0,10 0,10 0,09 0,08 0,09 0,10 0,10 0,10
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 0,14 0,13 0,14 0,14 0,12 0,12 0,13 0,12 0,13 0,13 0,12 0,12
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 0,28 0,25 0,29 0,56 0,55 0,56 0,29 0,26 0,31 0,57 0,58 0,57
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 0,33 0,37 0,45 0,27 0,30 0,24 0,30 0,34 0,43 0,31 0,30 0,25
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 1116,27 975,48 808,64 1339,26 1233,38 1504,20 1214,27 1078,12 841,98 1196,03 1224,50 1462,93
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 103,38 129,08 144,18 71,16 56,05 64,81 96,37 119,57 131,65 66,51 58,98 65,72
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 34,02 25,19 33,97 114,63 83,45 136,15 38,64 29,69 37,01 119,98 98,67 146,98
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,26 0,19 0,25 0,23 0,29 0,40 0,28 0,21 0,27 0,26 0,29 0,38
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) -0,02 -0,03 -0,05 0,05 0,02 0,03 -0,01 -0,03 -0,04 0,05 0,02 0,02
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) -0,05 -0,11 -0,25 0,09 0,01 0,01 -0,03 -0,08 -0,19 0,08 0,02 0,01
Flux de caixa / Actiu -0,01 -0,02 -0,05 0,06 0,02 0,02 -0,002 -0,02 -0,04 0,06 0,02 0,02
Flux de caixa / Vendes -0,09 -0,29 -0,57 0,52 0,18 0,17 -0,02 -0,20 -0,48 0,55 0,22 0,20
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 939,06 848,12 981,24 635,57 605,13 648,74 825,76 756,60 869,74 548,10 520,54 557,20
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) -184,20 -341,68 -654,80 261,58 32,86 28,93 -112,51 -246,39 -517,05 232,28 43,35 36,64
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 56,89 56,61 57,06 58,13 58,42 59,32 53,38 52,87 54,12 51,98 51,77 52,35
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
234
Sector: Activitats jurídiques
Codi CNAE 69.1. 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 39 39 39 35 35 35 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 1.166.983 1.064.135 995.628 1.121.325 1.019.770 954.003 2.255.754 2.503.669 2.419.169 1.924.003 1.759.876 1.644.434
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 1.591.706 1.525.883 1.459.006 1.521.182 1.456.050 1.394.012 2.366.010 2.247.267 2.163.928 2.238.662 2.121.350 2.037.331
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 19,30% 20,88% 19,88% 18,71% 20,21% 19,38% 33,79% 41,47% 42,65% 25,67% 26,83% 26,10%
Actiu corrent 80,70% 79,12% 80,12% 81,29% 79,79% 80,62% 66,21% 58,53% 57,35% 74,33% 73,17% 73,90%
Existències 10,26% 10,76% 9,45% 10,68% 11,22% 9,86% 6,64% 5,57% 4,75% 7,33% 7,06% 6,15%
Realitzable 49,59% 51,71% 54,82% 49,21% 51,75% 54,76% 34,26% 30,12% 30,40% 38,01% 39,81% 41,64%
Disponible 20,85% 16,65% 15,85% 21,39% 16,82% 16,00% 25,30% 22,84% 22,20% 28,99% 26,29% 26,10%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 16,98% 14,05% 13,25% 17,13% 14,37% 14,06% 26,92% 19,51% 21,18% 30,99% 28,64% 27,81%
Passiu no corrent 20,07% 23,25% 22,83% 19,55% 22,97% 23,18% 26,00% 30,48% 29,76% 16,70% 18,61% 19,44%
Deutes financeres a llarg termini 1,98% 1,05% 1,08% 1,68% 0,99% 1,13% 4,14% 6,57% 6,82% 4,23% 3,85% 4,49%
D'altres deutes a llarg termini 18,09% 22,20% 21,75% 17,87% 21,98% 22,05% 21,87% 23,91% 22,95% 12,47% 14,77% 14,95%
Passiu corrent 62,94% 62,70% 63,92% 63,32% 62,66% 62,76% 47,07% 50,01% 49,05% 52,31% 52,75% 52,76%
Creditors comercials 18,59% 19,22% 20,98% 19,04% 19,67% 21,34% 10,82% 9,32% 9,90% 12,37% 12,69% 13,80%
Deutes financeres a curt termini 5,68% 3,93% 4,15% 5,54% 3,82% 3,82% 4,24% 4,90% 4,73% 4,49% 3,42% 3,21%
D'altres deutes a curt termini 38,68% 39,54% 38,78% 38,74% 39,17% 37,60% 32,01% 35,80% 34,43% 35,46% 36,64% 35,76%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 207.232 174.770 161.307 201.474 174.666 170.384 431.570 213.186 200.790 423.558 359.412 347.577
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 89.435 53.019 52.118 81.045 49.108 47.210 188.835 286.997 279.288 167.696 127.861 126.560
Nombre d'empleats 8.738 8.466 7.963 8.359 8.071 7.583 14.713 14.248 13.591 13.959 13.487 12.863
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 98,28% 98,51% 98,47% 98,29% 98,55% 98,61% 98,42% 98,42% 98,33% 98,43% 98,51% 98,54%
D'altres ingressos d'explotació (+) 1,72% 1,49% 1,53% 1,71% 1,45% 1,39% 1,58% 1,58% 1,67% 1,57% 1,49% 1,46%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 12,92% 13,43% 11,87% 13,36% 13,73% 11,96% 12,02% 11,89% 10,81% 12,32% 12,16% 10,89%
Marge brut (=) 87,08% 86,57% 88,13% 86,64% 86,27% 88,04% 87,98% 88,11% 89,19% 87,68% 87,84% 89,11%
Altres despeses d'explotació (-) 48,08% 47,59% 48,88% 47,43% 47,10% 48,42% 47,69% 48,22% 48,76% 46,34% 46,60% 47,38%
Valor afegit (=) 39,00% 38,97% 39,25% 39,20% 39,18% 39,63% 40,28% 39,90% 40,43% 41,34% 41,24% 41,72%
Despeses de personal (-) 32,50% 33,22% 33,31% 32,49% 33,34% 33,37% 32,26% 32,99% 32,74% 32,28% 33,10% 32,99%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 1,43% 1,48% 1,75% 1,37% 1,45% 1,73% 1,50% 1,59% 1,81% 1,46% 1,57% 1,79%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 5,07% 4,27% 4,18% 5,35% 4,38% 4,52% 6,53% 5,31% 5,88% 7,60% 6,56% 6,93%
Ingressos financers (+) 0,60% 0,57% 0,78% 0,63% 0,59% 0,80% 0,91% 0,67% 0,97% 0,72% 0,68% 0,92%
Despeses financeres (-) 1,47% 1,63% 1,89% 1,49% 1,65% 1,91% 8,82% 4,34% 3,07% 1,30% 1,46% 1,68%
BAI (=) 4,20% 3,21% 3,08% 4,49% 3,33% 3,41% -1,38% 1,64% 3,78% 7,02% 5,79% 6,17%
Impost sobre beneficis (-) 1,29% 0,94% 0,86% 1,36% 0,97% 0,91% 1,67% 0,97% 1,09% 1,85% 1,54% 1,56%
Resultat de l'exercici (=) 2,91% 2,27% 2,22% 3,13% 2,36% 2,50% -3,05% 0,67% 2,69% 5,16% 4,25% 4,61%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
235
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,28 1,26 1,25 1,28 1,27 1,28 1,41 1,17 1,17 1,42 1,39 1,40
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,12 1,09 1,11 1,12 1,09 1,13 1,27 1,06 1,07 1,28 1,25 1,28
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,33 0,27 0,25 0,34 0,27 0,26 0,54 0,46 0,45 0,55 0,50 0,49
Fons de maniobra / Vendes 0,13 0,11 0,11 0,13 0,12 0,12 0,18 0,09 0,09 0,19 0,17 0,17
Fons de maniobra / Total actiu 0,18 0,16 0,16 0,18 0,17 0,18 0,19 0,09 0,08 0,22 0,20 0,21
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,83 0,86 0,87 0,83 0,86 0,86 0,73 0,80 0,79 0,69 0,71 0,72
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,76 0,73 0,74 0,76 0,73 0,73 0,64 0,62 0,62 0,76 0,74 0,73
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,77 1,08 1,11 0,85 1,13 1,25 -0,19 0,18 0,35 0,88 0,97 1,03
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 3,45 2,62 2,22 3,60 2,66 2,37 0,74 1,22 1,91 5,83 4,51 4,13
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,26 0,47 0,53 0,28 0,49 0,56 1,10 0,34 0,24 0,17 0,24 0,27
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 1,36 1,43 1,47 1,36 1,43 1,46 1,05 0,90 0,89 1,16 1,21 1,24
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 7,07 6,87 7,37 7,25 7,06 7,54 3,10 2,16 2,10 4,53 4,49 4,75
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 1,69 1,81 1,83 1,67 1,79 1,81 1,58 1,53 1,56 1,57 1,65 1,68
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 1,72 1,79 1,84 1,70 1,75 1,77 1,90 1,91 2,04 1,95 2,08 2,19
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 212,63 203,90 198,39 215,06 208,98 205,91 192,24 190,61 179,35 186,72 175,88 166,40
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 132,71 131,63 136,54 132,41 132,28 136,78 119,23 122,47 124,04 119,23 120,56 122,67
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 385,05 364,25 440,31 383,30 366,27 445,71 313,29 318,85 373,63 314,87 315,94 373,10
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,37 0,37 0,38 0,39 0,38 0,39 0,32 0,31 0,33 0,33 0,32 0,33
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,07 0,06 0,06 0,07 0,06 0,07 0,07 0,05 0,05 0,09 0,08 0,09
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,23 0,23 0,25 0,25 0,23 0,26 -0,12 0,03 0,11 0,19 0,18 0,21
Flux de caixa / Actiu 0,06 0,05 0,06 0,06 0,05 0,06 -0,02 0,02 0,04 0,08 0,07 0,08
Flux de caixa / Vendes 0,04 0,04 0,04 0,05 0,04 0,04 -0,02 0,02 0,05 0,07 0,06 0,06
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 182,16 180,24 183,22 181,98 180,41 183,83 160,81 157,73 159,22 160,37 157,29 158,39
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 5,30 4,08 4,07 5,70 4,25 4,60 -4,90 1,06 4,28 8,28 6,68 7,31
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 59,20 59,88 61,03 59,12 60,14 61,35 51,87 52,04 52,13 51,77 52,07 52,26
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
236
Sector: Activitats de comptabilitat, tenidoria de llibres, auditoria i assessoria fiscal
Codi CNAE 69.2 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 58 58 58 48 48 48 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 15.007.871 13.998.530 12.754.616 10.038.733 9.517.900 9.144.424 19.802.690 18.639.253 17.449.692 13.492.879 12.723.600 12.326.458
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 3.400.267 3.200.585 2.992.155 2.903.968 2.716.932 2.449.333 4.372.267 4.136.355 3.947.190 3.786.241 3.560.693 3.299.319
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 61,32% 58,92% 60,53% 76,14% 67,91% 68,36% 64,64% 62,77% 64,09% 74,22% 67,50% 67,49%
Actiu corrent 38,68% 41,08% 39,47% 23,86% 32,09% 31,64% 35,36% 37,23% 35,91% 25,78% 32,50% 32,51%
Existències 0,31% 0,17% 0,16% 0,38% 0,19% 0,15% 0,44% 0,20% 0,19% 0,35% 0,21% 0,18%
Realitzable 5,87% 5,53% 7,15% 7,57% 6,82% 7,58% 5,72% 5,47% 6,72% 7,34% 6,75% 7,30%
Disponible 32,50% 35,38% 32,16% 15,91% 25,09% 23,91% 29,20% 31,56% 29,00% 18,09% 25,54% 25,02%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 53,86% 54,97% 53,09% 50,46% 47,72% 46,39% 53,54% 54,57% 53,10% 52,09% 50,48% 48,93%
Passiu no corrent 18,57% 24,50% 24,04% 23,09% 29,77% 28,80% 20,66% 25,41% 25,15% 22,70% 27,49% 27,15%
Deutes financeres a llarg termini 1,48% 8,74% 9,18% 2,20% 12,45% 12,10% 4,19% 9,59% 9,71% 3,04% 10,47% 10,33%
D'altres deutes a llarg termini 17,10% 15,76% 14,86% 20,90% 17,31% 16,71% 16,47% 15,82% 15,44% 19,66% 17,02% 16,82%
Passiu corrent 27,56% 20,53% 22,87% 26,44% 22,51% 24,81% 25,81% 20,02% 21,75% 25,21% 22,03% 23,91%
Creditors comercials 1,39% 1,49% 1,57% 1,92% 2,06% 2,02% 1,24% 1,36% 1,41% 1,60% 1,75% 1,80%
Deutes financeres a curt termini 5,45% 1,32% 0,92% 7,77% 1,79% 1,17% 5,25% 2,06% 1,93% 6,98% 2,46% 2,13%
D'altres deutes a curt termini 20,73% 17,72% 20,38% 16,75% 18,67% 21,61% 19,31% 16,60% 18,40% 16,62% 17,82% 19,98%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 1.668.064 2.876.059 2.117.394 -258.765 911.341 625.115 1.890.910 3.207.453 2.471.041 76.790 1.332.280 1.059.089
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 1.038.900 1.408.182 1.288.598 1.000.518 1.355.382 1.213.492 1.869.283 2.170.871 2.032.115 1.352.415 1.645.669 1.536.113
Nombre d'empleats 14.706 14.241 13.451 13.313 12.758 11.967 24.010 23.124 22.285 21.841 20.972 20.117
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 98,01% 97,65% 97,55% 98,61% 98,23% 97,82% 97,74% 97,50% 97,35% 98,41% 98,15% 97,75%
D'altres ingressos d'explotació (+) 1,99% 2,35% 2,45% 1,39% 1,77% 2,18% 2,26% 2,50% 2,65% 1,59% 1,85% 2,25%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 16,30% 17,84% 20,53% 11,82% 13,48% 16,39% 14,42% 15,56% 17,46% 10,94% 12,23% 14,29%
Marge brut (=) 83,70% 82,16% 79,47% 88,18% 86,52% 83,61% 85,58% 84,44% 82,54% 89,06% 87,77% 85,71%
Altres despeses d'explotació (-) 34,02% 35,19% 39,18% 35,01% 37,08% 42,82% 34,14% 35,53% 39,36% 34,24% 36,74% 41,01%
Valor afegit (=) 49,68% 46,97% 40,29% 53,17% 49,44% 40,79% 51,44% 48,92% 43,18% 54,82% 51,03% 44,70%
Despeses de personal (-) 24,11% 24,85% 25,63% 24,79% 25,79% 27,42% 28,36% 28,95% 29,49% 29,03% 29,96% 31,37%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 1,20% 1,26% 1,42% 1,14% 1,22% 1,46% 1,60% 1,73% 1,86% 1,39% 1,49% 1,72%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% -0,01% 0,00% 0,00% -0,02% 0,00% 0,00% -0,01% 0,00% 0,00% -0,01%
BAII (=) 24,37% 20,86% 13,23% 27,24% 22,44% 11,90% 21,48% 18,24% 11,82% 24,39% 19,58% 11,60%
Ingressos financers (+) 3,36% 6,08% 13,25% 2,75% 2,80% 12,94% 4,67% 6,70% 11,85% 4,60% 4,34% 11,75%
Despeses financeres (-) 12,06% 7,43% 8,51% 7,78% 5,96% 7,52% 11,26% 10,39% 10,58% 7,04% 7,02% 7,85%
BAI (=) 15,68% 19,51% 17,97% 22,21% 19,28% 17,32% 14,90% 14,56% 13,09% 21,95% 16,90% 15,51%
Impost sobre beneficis (-) -0,48% 0,26% -1,17% -0,49% 0,15% -1,55% 0,03% 0,38% -1,10% 0,23% 0,64% -0,59%
Resultat de l'exercici (=) 16,16% 19,25% 19,14% 22,70% 19,13% 18,88% 14,87% 14,17% 14,19% 21,72% 16,26% 16,10%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
237
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,40 2,00 1,73 0,90 1,43 1,28 1,37 1,86 1,65 1,02 1,48 1,36
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,39 1,99 1,72 0,89 1,42 1,27 1,35 1,85 1,64 1,01 1,47 1,35
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 1,18 1,72 1,41 0,60 1,11 0,96 1,13 1,58 1,33 0,72 1,16 1,05
Fons de maniobra / Vendes 0,49 0,90 0,71 -0,09 0,34 0,26 0,43 0,78 0,63 0,02 0,37 0,32
Fons de maniobra / Total actiu 0,11 0,21 0,17 -0,03 0,10 0,07 0,10 0,17 0,14 0,01 0,10 0,09
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,46 0,45 0,47 0,50 0,52 0,54 0,46 0,45 0,47 0,48 0,50 0,51
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,60 0,46 0,49 0,53 0,43 0,46 0,56 0,44 0,46 0,53 0,44 0,47
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,57 0,47 0,48 0,69 0,41 0,41 0,39 0,30 0,31 0,65 0,38 0,38
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 2,02 2,81 1,55 3,50 3,77 1,58 1,91 1,76 1,12 3,46 2,79 1,48
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,39 0,17 0,20 0,23 0,12 0,15 0,26 0,20 0,21 0,20 0,15 0,17
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,23 0,23 0,23 0,29 0,29 0,27 0,22 0,22 0,23 0,28 0,28 0,27
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 0,37 0,39 0,39 0,38 0,42 0,39 0,34 0,35 0,35 0,38 0,41 0,40
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 0,59 0,56 0,59 1,21 0,89 0,85 0,62 0,60 0,63 1,09 0,86 0,82
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 11,93 23,76 30,65 8,90 20,56 29,41 7,21 17,15 21,22 8,76 16,25 21,00
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 30,60 15,36 11,91 41,00 17,75 12,41 50,63 21,29 17,20 41,67 22,47 17,38
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 94,62 88,27 111,27 95,57 87,14 103,29 94,53 89,93 108,38 95,50 88,00 99,61
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 137,03 133,01 118,59 205,07 195,02 167,81 142,53 144,28 130,72 190,47 186,37 171,87
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,24 0,27 0,22 0,25 0,30 0,27 0,22 0,25 0,21 0,22 0,26 0,25
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,06 0,05 0,03 0,08 0,06 0,03 0,05 0,04 0,03 0,07 0,05 0,03
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,07 0,08 0,08 0,13 0,11 0,11 0,06 0,06 0,06 0,12 0,09 0,09
Flux de caixa / Actiu 0,04 0,05 0,05 0,07 0,06 0,05 0,04 0,04 0,04 0,06 0,05 0,05
Flux de caixa / Vendes 0,17 0,21 0,21 0,24 0,20 0,20 0,16 0,16 0,16 0,23 0,18 0,18
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 231,22 224,74 222,45 218,13 212,96 204,67 182,10 178,88 177,12 173,35 169,78 164,01
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 37,36 43,26 42,59 49,52 40,73 38,64 27,08 25,35 25,14 37,65 27,61 26,40
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 55,73 55,84 57,02 54,06 54,91 56,11 51,64 51,79 52,23 50,32 50,87 51,46
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
238
Sector: Activitats de consultoria de gestió empresarial
Codi CNAE 70.2. 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 124 124 124 104 104 104 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 17.539.979 16.415.646 16.995.800 17.108.238 16.037.077 16.630.049 24.976.877 23.830.820 23.985.384 22.027.979 20.656.852 20.893.241
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 5.243.875 4.643.611 4.576.481 4.741.349 4.170.261 4.001.381 6.536.787 6.015.945 5.821.531 5.934.258 5.252.738 5.154.324
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 73,56% 69,34% 68,96% 74,70% 70,13% 69,72% 74,55% 69,48% 70,15% 74,60% 70,43% 70,71%
Actiu corrent 26,44% 30,66% 31,04% 25,30% 29,87% 30,28% 25,45% 30,52% 29,85% 25,40% 29,57% 29,29%
Existències 0,57% 0,47% 0,44% 0,55% 0,44% 0,43% 0,91% 0,88% 0,84% 0,56% 0,48% 0,50%
Realitzable 9,12% 8,80% 9,23% 8,28% 8,10% 8,62% 8,27% 7,85% 8,25% 8,30% 8,07% 8,63%
Disponible 16,75% 21,39% 21,37% 16,47% 21,34% 21,23% 16,28% 21,80% 20,76% 16,54% 21,03% 20,16%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 59,50% 58,07% 34,75% 60,53% 58,84% 34,83% 62,37% 60,54% 42,76% 62,08% 60,78% 40,75%
Passiu no corrent 16,92% 18,21% 39,74% 16,99% 18,33% 40,29% 16,73% 16,78% 33,63% 16,13% 16,72% 35,79%
Deutes financeres a llarg termini 6,47% 7,92% 8,04% 6,52% 8,00% 8,09% 7,38% 7,79% 8,45% 6,57% 7,34% 7,96%
D'altres deutes a llarg termini 10,44% 10,29% 31,70% 10,47% 10,32% 32,19% 9,35% 8,99% 25,18% 9,56% 9,38% 27,83%
Passiu corrent 23,58% 23,72% 25,51% 22,48% 22,84% 24,89% 20,90% 22,68% 23,61% 21,79% 22,50% 23,45%
Creditors comercials 1,97% 1,56% 1,31% 1,80% 1,38% 1,17% 1,74% 1,42% 1,25% 1,78% 1,44% 1,29%
Deutes financeres a curt termini 1,63% 1,72% 2,41% 1,58% 1,60% 2,39% 1,90% 2,23% 2,48% 1,75% 2,08% 2,37%
D'altres deutes a curt termini 19,98% 20,44% 21,79% 19,10% 19,86% 21,33% 17,26% 19,03% 19,88% 18,26% 18,99% 19,79%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 500.834 1.139.369 939.263 483.295 1.127.963 896.547 1.137.359 1.868.700 1.497.325 794.945 1.461.023 1.219.537
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 1.420.588 1.583.224 1.777.189 1.385.607 1.539.768 1.743.313 2.317.270 2.388.389 2.621.466 1.831.790 1.946.490 2.159.334
Nombre d'empleats 41.747 42.461 42.164 36.278 35.057 35.522 54.502 54.493 54.565 47.635 45.681 46.552
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 97,53% 97,31% 97,37% 97,49% 97,21% 97,23% 97,45% 97,36% 97,35% 97,44% 97,24% 97,33%
D'altres ingressos d'explotació (+) 2,47% 2,69% 2,63% 2,51% 2,79% 2,77% 2,55% 2,64% 2,65% 2,56% 2,76% 2,67%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 18,28% 17,76% 21,56% 18,39% 17,77% 20,85% 18,74% 17,89% 21,13% 18,59% 18,12% 20,90%
Marge brut (=) 81,72% 82,24% 78,44% 81,61% 82,23% 79,15% 81,26% 82,11% 78,87% 81,41% 81,88% 79,10%
Altres despeses d'explotació (-) 29,69% 27,33% 31,28% 28,47% 26,32% 30,76% 29,56% 26,95% 31,30% 28,01% 26,52% 30,16%
Valor afegit (=) 52,03% 54,91% 47,16% 53,14% 55,91% 48,39% 51,71% 55,16% 47,57% 53,40% 55,37% 48,93%
Despeses de personal (-) 33,41% 36,57% 36,32% 32,09% 35,17% 35,69% 34,69% 36,31% 36,92% 33,44% 36,07% 36,17%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 1,96% 2,08% 1,90% 1,90% 2,05% 1,88% 2,22% 2,27% 2,19% 2,07% 2,21% 2,09%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 1,49% 0,00% 0,00% 1,70% 0,00% 0,00% 1,17% 0,09% -0,73% 1,10%
BAII (=) 16,66% 16,26% 10,44% 19,15% 18,69% 12,51% 14,79% 16,57% 9,63% 17,98% 16,35% 11,77%
Ingressos financers (+) 10,10% 14,23% 10,13% 11,11% 15,74% 11,48% 10,98% 14,07% 12,79% 11,69% 15,52% 13,37%
Despeses financeres (-) 5,40% 9,18% 15,10% 5,81% 10,06% 16,72% 8,65% 14,58% 16,20% 5,50% 11,63% 17,23%
BAI (=) 21,36% 21,31% 5,47% 24,45% 24,37% 7,28% 17,12% 16,07% 6,22% 24,17% 20,24% 7,92%
Impost sobre beneficis (-) 2,28% 3,20% -0,10% 2,59% 3,59% 0,04% 2,12% 2,77% -0,10% 2,57% 3,25% 0,24%
Resultat de l'exercici (=) 19,08% 18,11% 5,57% 21,85% 20,78% 7,24% 15,00% 13,29% 6,32% 21,60% 16,99% 7,68%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
239
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,12 1,29 1,22 1,13 1,31 1,22 1,22 1,35 1,26 1,17 1,31 1,25
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,10 1,27 1,20 1,10 1,29 1,20 1,17 1,31 1,23 1,14 1,29 1,23
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,71 0,90 0,84 0,73 0,93 0,85 0,78 0,96 0,88 0,76 0,93 0,86
Fons de maniobra / Vendes 0,10 0,25 0,21 0,10 0,27 0,22 0,17 0,31 0,26 0,13 0,28 0,24
Fons de maniobra / Total actiu 0,03 0,07 0,06 0,03 0,07 0,05 0,05 0,08 0,06 0,04 0,07 0,06
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,40 0,42 0,65 0,39 0,41 0,65 0,38 0,39 0,57 0,38 0,39 0,59
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,58 0,57 0,39 0,57 0,55 0,38 0,56 0,57 0,41 0,57 0,57 0,40
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,78 0,59 0,19 0,81 0,62 0,21 0,49 0,39 0,19 0,77 0,52 0,23
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 3,08 1,77 0,69 3,29 1,86 0,75 1,71 1,14 0,59 3,27 1,41 0,68
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,20 0,27 0,39 0,20 0,27 0,38 0,24 0,37 0,36 0,18 0,31 0,41
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,30 0,28 0,27 0,28 0,26 0,24 0,26 0,25 0,24 0,27 0,25 0,25
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 0,41 0,41 0,39 0,37 0,37 0,35 0,35 0,36 0,35 0,36 0,36 0,35
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 1,13 0,92 0,87 1,10 0,87 0,79 1,03 0,83 0,81 1,06 0,86 0,84
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 9,58 10,63 13,13 9,34 10,59 11,67 5,41 5,15 6,14 8,96 9,68 10,38
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 38,11 34,32 27,79 39,07 34,45 31,27 67,47 70,86 59,47 40,72 37,72 35,15
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 111,31 113,54 125,11 109,09 113,65 130,70 115,29 113,47 124,11 112,48 115,78 127,75
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 131,78 113,35 82,53 128,76 108,79 85,36 129,60 114,90 88,97 129,51 113,74 91,46
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,22 0,18 0,14 0,22 0,17 0,14 0,21 0,18 0,15 0,21 0,18 0,15
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,05 0,05 0,03 0,05 0,05 0,03 0,04 0,04 0,02 0,05 0,04 0,03
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,10 0,09 0,04 0,10 0,09 0,05 0,06 0,06 0,04 0,09 0,07 0,05
Flux de caixa / Actiu 0,06 0,06 0,02 0,07 0,06 0,02 0,05 0,04 0,02 0,06 0,05 0,02
Flux de caixa / Vendes 0,21 0,20 0,07 0,24 0,23 0,09 0,17 0,16 0,09 0,24 0,19 0,10
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 125,61 109,36 108,54 130,69 118,96 112,65 119,94 110,40 106,69 124,58 114,99 110,72
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 23,97 19,81 6,05 28,56 24,72 8,15 17,99 14,68 6,74 26,91 19,54 8,50
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 41,97 39,99 39,42 41,95 41,84 40,21 41,61 40,09 39,39 41,66 41,48 40,05
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
240
Sector: Serveis tècnics d'arquitectura i enginyeria i altres activitats relacionades amb l'assessorament tècnic
Codi CNAE 71 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 230 230 230 180 180 180 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 29.643.004 29.200.312 27.361.542 21.885.495 22.127.659 20.284.517 32.830.969 32.515.836 30.635.761 23.485.250 23.625.254 21.618.481
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 14.992.455 16.403.323 13.712.965 13.075.187 14.347.977 11.241.134 16.317.670 17.794.098 15.093.216 14.413.505 15.661.212 12.448.102
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 53,01% 52,74% 52,32% 47,80% 47,97% 47,46% 53,37% 53,46% 52,93% 47,22% 47,38% 46,60%
Actiu corrent 46,99% 47,26% 47,68% 52,20% 52,03% 52,54% 46,63% 46,54% 47,07% 52,78% 52,62% 53,40%
Existències 3,14% 3,31% 3,48% 3,52% 3,78% 4,45% 3,12% 3,23% 3,39% 3,67% 3,85% 4,53%
Realitzable 26,06% 22,18% 22,87% 30,33% 24,49% 25,23% 25,85% 22,28% 23,06% 30,30% 24,87% 25,69%
Disponible 17,79% 21,77% 21,33% 18,35% 23,76% 22,86% 17,67% 21,03% 20,61% 18,81% 23,91% 23,18%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 34,84% 45,48% 41,16% 40,68% 52,04% 45,98% 36,56% 46,46% 42,56% 41,26% 51,74% 45,88%
Passiu no corrent 24,01% 14,91% 15,55% 15,94% 7,57% 8,73% 23,40% 15,01% 15,52% 15,97% 8,11% 9,04%
Deutes financeres a llarg termini 4,28% 5,90% 5,16% 2,42% 2,38% 2,23% 4,22% 5,63% 4,94% 2,55% 2,49% 2,36%
D'altres deutes a llarg termini 19,74% 9,01% 10,38% 13,52% 5,20% 6,50% 19,18% 9,38% 10,58% 13,42% 5,62% 6,68%
Passiu corrent 41,14% 39,60% 43,29% 43,38% 40,39% 45,30% 40,04% 38,52% 41,92% 42,77% 40,14% 45,08%
Creditors comercials 15,13% 12,22% 12,68% 18,92% 14,64% 14,87% 14,53% 11,91% 12,18% 18,20% 14,34% 14,59%
Deutes financeres a curt termini 2,61% 2,92% 3,29% 2,45% 2,26% 1,97% 3,12% 2,91% 3,88% 2,68% 2,41% 2,22%
D'altres deutes a curt termini 23,40% 24,46% 27,32% 22,01% 23,49% 28,46% 22,38% 23,70% 25,86% 21,89% 23,39% 28,28%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 1.732.810 2.236.392 1.202.334 1.930.913 2.576.750 1.468.373 2.165.036 2.606.243 1.576.106 2.351.600 2.947.007 1.797.722
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 2.041.165 2.577.961 2.314.558 1.067.162 1.025.506 850.602 2.411.208 2.776.697 2.702.963 1.228.318 1.158.646 989.589
Nombre d'empleats 70.980 68.085 68.191 52.871 50.011 49.086 82.679 79.348 79.792 64.017 60.239 59.252
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 97,57% 97,29% 96,56% 97,96% 98,11% 97,12% 97,65% 97,42% 96,71% 98,01% 98,17% 97,21%
D'altres ingressos d'explotació (+) 2,43% 2,71% 3,44% 2,04% 1,89% 2,88% 2,35% 2,58% 3,29% 1,99% 1,83% 2,79%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 45,13% 37,47% 45,58% 47,04% 38,13% 47,14% 44,16% 37,62% 44,74% 45,75% 38,14% 46,06%
Marge brut (=) 54,87% 62,53% 54,42% 52,96% 61,87% 52,86% 55,84% 62,38% 55,26% 54,25% 61,86% 53,94%
Altres despeses d'explotació (-) 15,85% 13,70% 17,53% 14,57% 12,21% 16,55% 16,49% 14,15% 18,57% 14,86% 12,68% 16,75%
Valor afegit (=) 39,02% 48,84% 36,89% 38,39% 49,66% 36,31% 39,35% 48,22% 36,70% 39,39% 49,19% 37,19%
Despeses de personal (-) 23,34% 21,02% 24,62% 20,31% 17,98% 22,08% 24,59% 22,11% 25,72% 21,90% 19,41% 23,55%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 1,42% 1,27% 1,41% 1,24% 1,11% 1,33% 1,55% 1,38% 1,52% 1,31% 1,18% 1,38%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% -0,02% 0,00% 0,00% -0,03% 0,00% 0,00% -0,02% 0,00% 0,00% -0,02%
BAII (=) 14,27% 26,55% 10,83% 16,83% 30,57% 12,87% 13,21% 24,73% 9,43% 16,17% 28,59% 12,24%
Ingressos financers (+) 4,76% 3,05% 3,02% 4,96% 2,75% 2,89% 4,60% 3,33% 2,86% 4,74% 3,10% 2,74%
Despeses financeres (-) 6,60% 4,43% 4,48% 3,57% 2,69% 3,10% 6,58% 4,44% 4,56% 3,42% 2,62% 3,03%
BAI (=) 12,43% 25,17% 9,37% 18,22% 30,64% 12,67% 11,23% 23,62% 7,74% 17,49% 29,08% 11,95%
Impost sobre beneficis (-) 0,36% 1,13% 0,71% 0,83% 1,76% 1,50% 0,49% 1,12% 0,71% 0,94% 1,73% 1,46%
Resultat de l'exercici (=) 12,06% 24,04% 8,66% 17,39% 28,87% 11,16% 10,74% 22,50% 7,03% 16,55% 27,35% 10,49%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
241
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,14 1,19 1,10 1,20 1,29 1,16 1,16 1,21 1,12 1,23 1,31 1,18
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,07 1,11 1,02 1,12 1,19 1,06 1,09 1,12 1,04 1,15 1,21 1,08
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,43 0,55 0,49 0,42 0,59 0,50 0,44 0,55 0,49 0,44 0,60 0,51
Fons de maniobra / Vendes 0,12 0,14 0,09 0,15 0,18 0,13 0,13 0,15 0,10 0,16 0,19 0,14
Fons de maniobra / Total actiu 0,06 0,08 0,04 0,09 0,12 0,07 0,07 0,08 0,05 0,10 0,12 0,08
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,65 0,55 0,59 0,59 0,48 0,54 0,63 0,54 0,57 0,59 0,48 0,54
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,63 0,73 0,74 0,73 0,84 0,84 0,63 0,72 0,73 0,73 0,83 0,83
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,99 1,61 0,60 2,28 4,20 1,65 0,83 1,53 0,48 2,10 3,86 1,49
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 2,16 6,00 2,42 4,71 11,37 4,15 2,01 5,57 2,07 4,73 10,92 4,04
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,49 0,28 0,27 0,44 0,38 0,41 0,45 0,28 0,25 0,40 0,35 0,38
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,51 0,56 0,50 0,60 0,65 0,55 0,50 0,55 0,49 0,61 0,66 0,58
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 0,95 1,07 0,96 1,25 1,35 1,17 0,93 1,02 0,93 1,30 1,40 1,24
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 1,08 1,19 1,05 1,14 1,25 1,05 1,07 1,18 1,05 1,16 1,26 1,08
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 7,27 6,36 6,56 7,98 6,54 5,87 7,04 6,36 6,50 7,65 6,57 5,86
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 50,19 57,40 55,65 45,74 55,79 62,17 51,82 57,35 56,17 47,72 55,52 62,28
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 188,04 144,09 166,52 185,32 137,87 166,17 189,81 148,59 170,84 180,20 136,91 162,85
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 241,95 211,89 202,57 245,76 216,14 207,74 241,62 211,21 201,70 236,57 207,10 200,74
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,58 0,55 0,55 0,62 0,60 0,59 0,56 0,53 0,53 0,60 0,58 0,57
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,07 0,15 0,05 0,10 0,20 0,07 0,07 0,14 0,05 0,10 0,19 0,07
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,18 0,30 0,11 0,26 0,36 0,13 0,15 0,27 0,08 0,25 0,35 0,13
Flux de caixa / Actiu 0,07 0,14 0,05 0,11 0,19 0,07 0,06 0,13 0,04 0,11 0,19 0,07
Flux de caixa / Vendes 0,13 0,25 0,10 0,19 0,30 0,12 0,12 0,24 0,09 0,18 0,29 0,12
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 211,22 240,92 201,10 247,30 286,90 229,01 197,36 224,25 189,16 225,15 259,98 210,09
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 25,48 57,91 17,42 43,00 82,83 25,56 21,20 50,46 13,30 37,26 71,10 22,04
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 49,29 50,64 49,51 50,24 51,59 50,57 48,53 49,59 48,65 49,32 50,47 49,47
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
242
Sector: Recerca i desenvolupament
Codi CNAE 72 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 24 24 24 20 20 20 500 500 500 467 467 467
Total del balanç (dades en milers d'euros) 948.163 961.191 757.450 865.823 884.697 685.368 2.499.664 2.427.758 2.145.301 1.994.202 1.934.157 1.655.050
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 709.784 713.944 672.062 643.929 660.416 613.011 1.207.302 1.177.718 1.141.221 1.037.948 1.020.694 961.521
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 30,22% 30,22% 34,20% 28,80% 28,33% 32,44% 51,96% 50,64% 50,92% 49,28% 48,71% 51,24%
Actiu corrent 69,78% 69,78% 65,80% 71,20% 71,67% 67,56% 48,04% 49,36% 49,08% 50,72% 51,29% 48,76%
Existències 2,14% 1,86% 3,66% 1,60% 1,36% 3,43% 2,01% 2,02% 2,70% 1,80% 1,82% 2,71%
Realitzable 26,82% 27,96% 40,47% 25,68% 27,51% 40,81% 21,70% 22,60% 27,76% 20,48% 21,11% 27,58%
Disponible 40,82% 39,95% 21,67% 43,92% 42,81% 23,33% 24,33% 24,74% 18,62% 28,44% 28,36% 18,47%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 37,85% 33,12% 43,27% 39,15% 33,02% 43,85% 44,30% 42,03% 48,28% 50,70% 44,12% 50,81%
Passiu no corrent 14,29% 14,01% 17,18% 12,76% 12,96% 16,13% 24,88% 22,97% 21,49% 18,01% 19,67% 19,54%
Deutes financeres a llarg termini 1,76% 2,25% 3,52% 1,80% 2,21% 3,44% 3,54% 3,69% 4,56% 2,69% 2,79% 3,88%
D'altres deutes a llarg termini 12,54% 11,77% 13,66% 10,96% 10,75% 12,69% 21,34% 19,28% 16,92% 15,32% 16,89% 15,66%
Passiu corrent 47,85% 52,87% 39,55% 48,09% 54,02% 40,02% 30,82% 35,01% 30,23% 31,29% 36,20% 29,64%
Creditors comercials 9,64% 10,18% 12,95% 9,93% 10,62% 13,82% 5,31% 5,90% 6,80% 5,59% 6,47% 7,66%
Deutes financeres a curt termini 0,77% 1,02% 0,88% 0,47% 0,84% 0,60% 1,67% 1,67% 2,59% 1,24% 1,35% 2,48%
D'altres deutes a curt termini 37,45% 41,67% 25,71% 37,69% 42,56% 25,61% 23,84% 27,43% 20,84% 24,46% 28,38% 19,50%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 207.864 162.498 198.810 200.135 156.187 188.742 430.542 348.494 404.376 387.496 291.865 316.394
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 23.978 31.432 33.367 19.697 26.988 27.721 130.147 130.183 153.531 78.491 80.038 105.219
Nombre d'empleats 5.059 4.792 4.632 4.567 4.329 4.159 10.743 10.260 9.941 8.752 8.422 8.036
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 90,52% 91,60% 89,00% 89,81% 91,44% 88,56% 88,27% 88,80% 87,31% 88,73% 89,99% 88,31%
D'altres ingressos d'explotació (+) 9,48% 8,40% 11,00% 10,19% 8,56% 11,44% 11,73% 11,20% 12,69% 11,27% 10,01% 11,69%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 22,41% 28,43% 29,01% 20,49% 26,96% 27,31% 22,58% 27,24% 27,22% 19,61% 25,33% 26,28%
Marge brut (=) 77,59% 71,57% 70,99% 79,51% 73,04% 72,69% 77,42% 72,76% 72,78% 80,39% 74,67% 73,72%
Altres despeses d'explotació (-) 23,81% 20,78% 20,49% 24,11% 21,02% 20,73% 19,32% 17,14% 18,94% 20,76% 20,39% 18,93%
Valor afegit (=) 53,78% 50,79% 50,49% 55,40% 52,02% 51,96% 58,09% 55,62% 53,84% 59,62% 54,28% 54,79%
Despeses de personal (-) 40,99% 39,25% 39,44% 41,28% 38,97% 39,89% 44,61% 43,72% 43,37% 43,01% 42,01% 42,61%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 5,19% 4,97% 4,31% 4,95% 4,71% 3,94% 8,33% 8,31% 8,06% 6,36% 6,43% 6,24%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 7,60% 6,57% 6,74% 9,16% 8,34% 8,13% 5,16% 3,59% 2,41% 10,24% 5,85% 5,93%
Ingressos financers (+) 0,73% 0,64% 1,02% 0,69% 0,64% 1,07% 1,57% 1,04% 1,69% 1,85% 1,57% 1,65%
Despeses financeres (-) 1,31% 0,75% 0,85% 1,16% 0,59% 0,74% 2,39% 2,86% 1,82% 1,72% 2,47% 1,61%
BAI (=) 7,01% 6,45% 6,91% 8,70% 8,39% 8,46% 4,33% 1,76% 2,28% 10,38% 4,95% 5,98%
Impost sobre beneficis (-) -2,13% -1,12% 0,61% -2,25% -0,90% 0,87% -2,34% -2,16% -0,65% -1,89% -1,33% 0,21%
Resultat de l'exercici (=) 9,14% 7,57% 6,30% 10,95% 9,29% 7,59% 6,67% 3,92% 2,93% 12,26% 6,28% 5,77%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
243
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,46 1,32 1,66 1,48 1,33 1,69 1,56 1,41 1,62 1,62 1,42 1,64
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,41 1,28 1,57 1,45 1,30 1,60 1,49 1,35 1,53 1,56 1,37 1,55
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,85 0,76 0,55 0,91 0,79 0,58 0,79 0,71 0,62 0,91 0,78 0,62
Fons de maniobra / Vendes 0,29 0,23 0,30 0,31 0,24 0,31 0,36 0,30 0,35 0,37 0,29 0,33
Fons de maniobra / Total actiu 0,22 0,17 0,26 0,23 0,18 0,28 0,17 0,14 0,19 0,19 0,15 0,19
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,62 0,67 0,57 0,61 0,67 0,56 0,56 0,58 0,52 0,49 0,56 0,49
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,77 0,79 0,70 0,79 0,81 0,71 0,55 0,60 0,58 0,63 0,65 0,60
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 4,24 2,85 2,14 5,20 3,42 2,55 1,39 1,11 0,82 2,46 1,62 1,10
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 5,79 8,71 7,91 7,90 14,17 10,95 2,15 1,25 1,32 5,97 2,37 3,69
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,39 0,17 0,17 0,38 0,14 0,16 0,22 0,26 0,14 0,23 0,31 0,15
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,75 0,74 0,89 0,74 0,75 0,89 0,48 0,49 0,53 0,52 0,53 0,58
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 2,48 2,46 2,59 2,58 2,64 2,76 0,93 0,96 1,04 1,06 1,08 1,13
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 1,07 1,06 1,35 1,04 1,04 1,32 1,01 0,98 1,08 1,03 1,03 1,19
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 7,84 11,33 7,04 9,52 14,79 7,12 5,43 6,54 5,37 5,68 7,34 5,64
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 46,57 32,22 51,84 38,36 24,67 51,26 67,22 55,80 67,96 64,27 49,74 64,76
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 130,76 137,41 166,49 126,03 134,50 166,52 164,02 170,08 190,47 143,64 146,02 173,31
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 209,66 175,93 183,64 237,69 192,58 206,48 177,64 163,02 171,32 199,90 176,62 183,18
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,36 0,36 0,32 0,39 0,39 0,34 0,24 0,26 0,24 0,27 0,31 0,28
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,06 0,05 0,06 0,07 0,06 0,07 0,02 0,02 0,01 0,05 0,03 0,03
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,18 0,17 0,13 0,21 0,21 0,15 0,07 0,05 0,03 0,13 0,08 0,07
Flux de caixa / Actiu 0,11 0,09 0,09 0,12 0,10 0,10 0,07 0,06 0,06 0,10 0,07 0,07
Flux de caixa / Vendes 0,14 0,13 0,11 0,16 0,14 0,12 0,15 0,12 0,11 0,19 0,13 0,12
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 140,30 148,99 145,09 141,00 152,56 147,39 112,38 114,79 114,80 118,60 121,19 119,65
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 12,82 11,28 9,14 15,44 14,17 11,18 7,50 4,50 3,36 14,54 7,61 6,90
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 57,51 58,48 57,23 58,20 59,45 58,80 50,13 50,19 49,79 51,01 50,91 50,99
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
244
Sector: Publicitat
Codi CNAE 73.1. 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 131 131 131 107 107 107 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 5.802.951 5.821.593 5.611.256 4.861.116 4.842.073 4.601.316 6.986.819 6.972.972 6.738.643 5.952.377 5.785.580 5.500.684
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 8.007.043 7.285.741 7.429.547 7.080.975 6.332.912 6.469.572 9.333.498 8.519.951 8.731.550 8.344.176 7.509.786 7.671.508
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 40,86% 44,08% 45,67% 40,49% 44,03% 44,68% 39,80% 43,19% 44,24% 40,02% 42,28% 42,96%
Actiu corrent 59,14% 55,92% 54,33% 59,51% 55,97% 55,32% 60,20% 56,81% 55,76% 59,98% 57,72% 57,04%
Existències 0,74% 0,62% 0,75% 0,66% 0,48% 0,61% 1,03% 0,90% 1,02% 1,00% 0,81% 0,93%
Realitzable 39,36% 36,85% 36,41% 40,11% 37,87% 37,52% 38,47% 36,28% 35,90% 39,31% 38,14% 37,78%
Disponible 19,03% 18,45% 17,16% 18,74% 17,62% 17,19% 20,70% 19,63% 18,84% 19,67% 18,77% 18,32%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 19,77% 22,50% 18,77% 23,65% 26,78% 19,95% 22,54% 25,12% 21,92% 26,89% 29,22% 23,47%
Passiu no corrent 25,87% 24,45% 18,41% 23,62% 23,38% 15,43% 23,04% 22,12% 17,08% 21,21% 21,55% 15,01%
Deutes financeres a llarg termini 12,88% 8,35% 7,70% 15,32% 9,99% 9,37% 11,52% 7,67% 7,18% 13,46% 9,17% 8,78%
D'altres deutes a llarg termini 13,00% 16,10% 10,71% 8,30% 13,39% 6,06% 11,53% 14,45% 9,90% 7,75% 12,38% 6,23%
Passiu corrent 54,36% 53,06% 62,83% 52,73% 49,85% 64,62% 54,41% 52,76% 61,00% 51,90% 49,23% 61,52%
Creditors comercials 21,52% 17,18% 16,75% 22,35% 16,84% 17,12% 20,17% 16,66% 16,34% 20,68% 16,64% 16,92%
Deutes financeres a curt termini 1,13% 1,30% 13,06% 0,80% 1,03% 15,24% 1,63% 1,72% 11,49% 1,40% 1,65% 13,57%
D'altres deutes a curt termini 31,72% 34,58% 33,02% 29,59% 31,97% 32,26% 32,62% 34,38% 33,17% 29,81% 30,94% 31,02%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 277.387 166.444 -476.889 329.716 296.718 -427.788 404.532 282.110 -353.339 481.166 491.173 -246.415
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 812.579 561.489 1.164.667 783.784 533.455 1.132.482 918.114 654.385 1.257.855 884.646 626.332 1.229.497
Nombre d'empleats 13.024 12.498 12.678 10.565 9.487 9.561 23.505 22.364 22.638 20.753 18.925 18.791
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 98,76% 98,58% 98,57% 98,93% 98,73% 98,73% 98,73% 98,60% 98,54% 98,87% 98,66% 98,62%
D'altres ingressos d'explotació (+) 1,24% 1,42% 1,43% 1,07% 1,27% 1,27% 1,27% 1,40% 1,46% 1,13% 1,34% 1,38%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 78,01% 72,94% 77,81% 78,75% 73,85% 79,51% 73,75% 69,27% 73,67% 73,91% 69,56% 74,80%
Marge brut (=) 21,99% 27,06% 22,19% 21,25% 26,15% 20,49% 26,25% 30,73% 26,33% 26,09% 30,44% 25,20%
Altres despeses d'explotació (-) 10,08% 16,19% 13,43% 7,68% 13,26% 12,85% 11,50% 16,43% 14,33% 9,27% 14,22% 13,85%
Valor afegit (=) 11,91% 10,87% 8,76% 13,56% 12,90% 7,64% 14,75% 14,29% 12,00% 16,82% 16,23% 11,35%
Despeses de personal (-) 8,92% 8,92% 9,17% 8,15% 7,90% 8,07% 11,50% 11,65% 11,80% 10,95% 10,92% 10,99%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 1,55% 1,59% 1,19% 1,19% 1,22% 0,74% 1,53% 1,58% 1,24% 1,22% 1,27% 0,87%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 1,44% 0,37% -1,60% 4,23% 3,77% -1,17% 1,72% 1,07% -1,04% 4,66% 4,04% -0,50%
Ingressos financers (+) 1,38% 1,66% 2,31% 1,41% 1,68% 2,56% 1,31% 1,56% 2,05% 1,60% 1,61% 2,43%
Despeses financeres (-) 1,38% 2,03% 3,06% 1,10% 2,05% 3,27% 1,34% 1,86% 2,76% 1,05% 1,85% 3,45%
BAI (=) 1,44% 0,00% -2,34% 4,54% 3,40% -1,89% 1,68% 0,76% -1,75% 5,21% 3,79% -1,53%
Impost sobre beneficis (-) -0,09% 0,06% -1,04% 0,45% 1,09% -1,02% 0,08% 0,17% -0,78% 0,57% 1,13% -0,90%
Resultat de l'exercici (=) 1,52% -0,05% -1,30% 4,09% 2,32% -0,87% 1,60% 0,59% -0,96% 4,63% 2,66% -0,63%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
245
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,09 1,05 0,86 1,13 1,12 0,86 1,11 1,08 0,91 1,16 1,17 0,93
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,07 1,04 0,85 1,12 1,11 0,85 1,09 1,06 0,90 1,14 1,16 0,91
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,35 0,35 0,27 0,36 0,35 0,27 0,38 0,37 0,31 0,38 0,38 0,30
Fons de maniobra / Vendes 0,03 0,02 -0,06 0,05 0,05 -0,07 0,04 0,03 -0,04 0,06 0,07 -0,03
Fons de maniobra / Total actiu 0,05 0,03 -0,08 0,07 0,06 -0,09 0,06 0,04 -0,05 0,08 0,08 -0,04
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,80 0,78 0,81 0,76 0,73 0,80 0,77 0,75 0,78 0,73 0,71 0,77
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,68 0,68 0,77 0,69 0,68 0,81 0,70 0,70 0,78 0,71 0,70 0,80
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,30 0,20 -0,01 0,48 0,42 -0,01 0,32 0,28 0,02 0,55 0,47 0,01
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 1,04 0,18 -0,52 3,84 1,84 -0,36 1,28 0,57 -0,38 4,43 2,18 -0,15
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,14 0,26 0,20 0,10 0,24 0,19 0,14 0,24 0,19 0,10 0,22 0,22
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 1,38 1,25 1,32 1,46 1,31 1,41 1,34 1,22 1,30 1,40 1,30 1,39
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 3,38 2,84 2,90 3,60 2,97 3,15 3,36 2,83 2,93 3,50 3,07 3,25
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 2,33 2,24 2,44 2,45 2,34 2,54 2,22 2,15 2,32 2,34 2,25 2,45
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 144,64 147,72 136,52 172,75 199,68 182,44 95,24 93,89 94,00 103,46 110,93 112,41
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 2,52 2,47 2,67 2,11 1,83 2,00 3,83 3,89 3,88 3,53 3,29 3,25
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 104,13 107,48 100,37 100,50 105,69 97,41 105,10 108,38 101,13 102,35 107,25 98,88
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 72,96 68,68 59,33 71,10 63,65 55,90 74,72 71,86 62,48 72,86 67,25 59,21
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,55 0,47 0,46 0,56 0,44 0,46 0,52 0,46 0,46 0,53 0,44 0,45
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,02 0,005 -0,02 0,06 0,05 -0,02 0,02 0,01 -0,01 0,07 0,05 -0,01
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,11 -0,003 -0,09 0,25 0,11 -0,06 0,09 0,03 -0,06 0,24 0,12 -0,04
Flux de caixa / Actiu 0,04 0,02 -0,002 0,08 0,05 -0,002 0,04 0,03 0,00 0,08 0,05 0,003
Flux de caixa / Vendes 0,03 0,02 -0,001 0,05 0,04 -0,001 0,03 0,02 0,00 0,06 0,04 0,002
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 614,79 582,95 586,02 670,23 667,54 676,66 397,09 380,97 385,70 402,07 396,82 408,25
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 9,36 -0,31 -7,65 27,41 15,46 -5,89 6,35 2,25 -3,72 18,63 10,54 -2,57
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 54,87 52,01 53,73 54,60 52,71 54,62 45,67 44,37 45,51 44,01 43,33 44,87
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
246
Sector: Estudi de mercat i realització d'enquestes d'opinió pública
Codi CNAE 73.2. 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 16 16 16 13 13 13 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 1.226.395 1.212.088 1.175.331 1.132.405 1.137.358 1.100.340 1.948.318 1.948.668 1.924.025 1.787.182 1.803.608 1.763.626
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 401.651 334.885 379.216 295.371 241.580 277.138 805.982 709.119 779.687 629.375 541.540 591.159
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 79,82% 73,91% 68,38% 83,53% 78,48% 72,69% 69,98% 67,74% 63,81% 72,98% 71,60% 67,34%
Actiu corrent 20,18% 26,09% 31,62% 16,47% 21,52% 27,31% 30,02% 32,26% 36,19% 27,02% 28,40% 32,66%
Existències 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,67% 0,72% 0,75% 0,52% 0,56% 0,52%
Realitzable 11,81% 10,50% 11,44% 10,13% 8,29% 8,74% 14,94% 13,98% 15,33% 12,93% 11,63% 12,78%
Disponible 8,37% 15,59% 20,18% 6,35% 13,24% 18,57% 14,42% 17,56% 20,11% 13,57% 16,21% 19,35%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 78,10% 81,89% 82,58% 81,73% 83,80% 84,58% 72,50% 75,18% 74,21% 76,69% 77,59% 76,68%
Passiu no corrent 1,07% 1,09% 3,92% 1,06% 1,06% 4,09% 4,86% 4,97% 7,58% 4,16% 4,79% 7,49%
Deutes financeres a llarg termini 0,25% 0,20% 0,18% 0,27% 0,21% 0,19% 2,03% 2,04% 2,14% 1,98% 2,05% 2,19%
D'altres deutes a llarg termini 0,82% 0,89% 3,74% 0,79% 0,85% 3,90% 2,84% 2,93% 5,44% 2,18% 2,73% 5,30%
Passiu corrent 20,82% 17,02% 13,49% 17,21% 15,14% 11,33% 22,63% 19,86% 18,21% 19,15% 17,62% 15,83%
Creditors comercials 1,35% 1,27% 1,28% 1,07% 0,53% 0,54% 2,67% 2,62% 3,13% 1,91% 1,68% 2,29%
Deutes financeres a curt termini 4,07% 0,65% 0,53% 4,40% 0,70% 0,48% 3,47% 1,23% 1,42% 3,58% 1,19% 1,30%
D'altres deutes a curt termini 15,40% 15,09% 11,68% 11,74% 13,91% 10,31% 16,49% 16,01% 13,66% 13,65% 14,75% 12,23%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) -7.917 109.928 213.072 -8.336 72.621 175.906 144.031 241.725 345.962 140.682 194.300 296.753
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 53.033 10.371 8.366 52.862 10.371 7.352 107.043 63.591 68.491 99.371 58.517 61.677
Nombre d'empleats 5.495 5.605 5.360 4.624 4.545 4.147 10.776 10.496 10.548 8.822 8.311 7.990
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 92,84% 93,34% 96,69% 90,60% 91,27% 96,08% 95,60% 96,11% 97,62% 94,64% 95,31% 97,32%
D'altres ingressos d'explotació (+) 7,16% 6,66% 3,31% 9,40% 8,73% 3,92% 4,40% 3,89% 2,38% 5,36% 4,69% 2,68%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 9,32% 9,98% 8,43% 12,43% 13,52% 11,25% 16,30% 17,10% 16,64% 17,74% 19,11% 18,18%
Marge brut (=) 90,68% 90,02% 91,57% 87,57% 86,48% 88,75% 83,70% 82,90% 83,36% 82,26% 80,89% 81,82%
Altres despeses d'explotació (-) 32,90% 29,89% 47,08% 24,03% 21,27% 44,92% 28,56% 28,92% 37,93% 23,96% 23,33% 34,14%
Valor afegit (=) 57,79% 60,13% 44,49% 63,55% 65,21% 43,83% 55,15% 53,98% 45,43% 58,30% 57,56% 47,67%
Despeses de personal (-) 42,02% 50,27% 44,36% 45,88% 51,94% 44,43% 41,51% 46,35% 43,37% 41,68% 45,72% 42,52%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 0,86% 1,15% 1,22% 0,96% 1,20% 1,31% 1,50% 2,25% 2,18% 1,64% 1,96% 1,97%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 14,90% 8,71% -1,09% 16,71% 12,08% -1,91% 12,14% 5,38% -0,13% 14,98% 9,88% 3,17%
Ingressos financers (+) 2,10% 2,40% 1,66% 2,75% 3,28% 2,19% 4,37% 3,37% 2,93% 5,78% 4,36% 3,80%
Despeses financeres (-) 5,19% 1,71% 3,66% 1,85% 2,34% 4,92% 3,38% 2,08% 3,00% 1,68% 2,84% 4,03%
BAI (=) 11,81% 9,41% -3,09% 17,61% 13,01% -4,63% 13,14% 6,68% -0,19% 19,09% 11,40% 2,95%
Impost sobre beneficis (-) 5,50% 1,96% 1,90% 6,61% 2,52% 2,39% 3,63% 0,91% 1,47% 4,38% 1,96% 2,01%
Resultat de l'exercici (=) 6,31% 7,45% -4,99% 11,00% 10,49% -7,02% 9,50% 5,77% -1,66% 14,71% 9,44% 0,93%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
247
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 0,97 1,53 2,34 0,96 1,42 2,41 1,33 1,62 1,99 1,41 1,61 2,06
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,97 1,53 2,34 0,96 1,42 2,41 1,30 1,59 1,95 1,38 1,58 2,03
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,40 0,92 1,50 0,37 0,87 1,64 0,64 0,88 1,10 0,71 0,92 1,22
Fons de maniobra / Vendes -0,02 0,33 0,56 -0,03 0,30 0,63 0,18 0,34 0,44 0,22 0,36 0,50
Fons de maniobra / Total actiu -0,01 0,09 0,18 -0,01 0,06 0,16 0,07 0,12 0,18 0,08 0,11 0,17
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,22 0,18 0,17 0,18 0,16 0,15 0,27 0,25 0,26 0,23 0,22 0,23
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,95 0,94 0,77 0,94 0,93 0,73 0,82 0,80 0,71 0,82 0,79 0,68
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,54 2,78 -1,71 0,67 2,72 -2,15 0,83 0,90 0,06 1,04 1,06 0,28
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 2,87 5,11 -0,30 9,05 5,15 -0,39 3,60 2,59 -0,04 8,94 3,48 0,79
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,39 0,55 1,66 0,10 0,55 1,85 0,25 0,23 0,34 0,11 0,26 0,39
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,33 0,28 0,32 0,26 0,21 0,25 0,41 0,36 0,41 0,35 0,30 0,34
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 0,41 0,37 0,47 0,31 0,27 0,35 0,59 0,54 0,64 0,48 0,42 0,50
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 1,62 1,06 1,02 1,58 0,99 0,92 1,38 1,13 1,12 1,30 1,06 1,03
Rotació d'Existències (Consums / Existències) #¡nd! 16714,00 1030,97 #¡nd! 16336,00 2398,00 10,01 8,65 9,00 12,11 10,30 11,73
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 0,00 0,02 0,35 0,00 0,02 0,15 36,45 42,22 40,57 30,13 35,45 31,11
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 131,64 138,71 129,41 141,69 142,42 126,68 131,78 140,24 138,04 134,01 141,40 139,19
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 160,97 168,64 172,30 120,72 67,48 69,50 144,69 153,52 169,39 111,64 107,09 137,43
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,11 0,12 0,11 0,11 0,06 0,06 0,18 0,19 0,20 0,15 0,14 0,18
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,05 0,02 -0,004 0,04 0,03 -0,005 0,05 0,02 -0,00001 0,05 0,03 0,01
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,03 0,03 -0,02 0,04 0,03 -0,02 0,05 0,03 -0,01 0,07 0,04 0,00
Flux de caixa / Actiu 0,02 0,02 -0,01 0,03 0,02 -0,01 0,05 0,03 0,002 0,06 0,03 0,01
Flux de caixa / Vendes 0,07 0,09 -0,04 0,12 0,12 -0,06 0,11 0,08 0,01 0,16 0,11 0,03
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 73,09 59,75 70,75 63,88 53,15 66,83 74,79 67,56 73,92 71,34 65,16 73,99
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 4,61 4,45 -3,53 7,03 5,58 -4,69 7,11 3,90 -1,23 10,50 6,15 0,69
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 30,72 30,03 31,39 29,31 27,61 29,69 31,04 31,31 32,06 29,73 29,79 31,46
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
248
Sector: Activitats de disseny especialitzat
Codi CNAE 74.1 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 9 9 9 8 8 8 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 281.290 293.751 261.088 264.236 275.976 249.702 710.014 700.137 643.008 674.224 659.671 605.614
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 374.947 317.274 305.526 351.346 300.256 287.130 676.014 587.003 574.867 619.588 530.577 512.266
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 25,95% 19,51% 18,44% 26,88% 20,24% 19,07% 44,04% 41,40% 41,97% 45,26% 42,88% 43,58%
Actiu corrent 74,05% 80,49% 81,56% 73,12% 79,76% 80,93% 55,96% 58,60% 58,03% 54,74% 57,12% 56,42%
Existències 0,78% 1,79% 0,11% 0,08% 0,14% 0,00% 2,70% 3,12% 2,53% 2,16% 2,23% 2,32%
Realitzable 5,16% 25,88% 26,69% 0,57% 24,41% 23,75% 12,30% 21,54% 22,33% 9,90% 20,01% 19,86%
Disponible 68,12% 52,82% 54,76% 72,47% 55,21% 57,18% 40,96% 33,94% 33,16% 42,68% 34,88% 34,24%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 71,23% 69,90% 74,08% 75,39% 73,92% 76,96% 66,49% 64,36% 64,87% 68,95% 66,36% 66,96%
Passiu no corrent 4,47% 2,50% 0,00% 4,63% 2,67% 0,00% 9,41% 9,05% 8,67% 9,22% 9,14% 8,41%
Deutes financeres a llarg termini 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 3,99% 4,16% 4,87% 3,96% 4,25% 4,55%
D'altres deutes a llarg termini 4,47% 2,50% 0,00% 4,63% 2,67% 0,00% 5,42% 4,90% 3,80% 5,26% 4,88% 3,87%
Passiu corrent 24,30% 27,60% 25,92% 19,98% 23,41% 23,04% 24,10% 26,59% 26,46% 21,83% 24,50% 24,63%
Creditors comercials 1,08% 2,22% 1,44% 0,53% 0,61% 0,15% 3,78% 4,24% 4,10% 3,16% 3,20% 2,98%
Deutes financeres a curt termini 0,94% 0,25% 0,78% 0,02% 0,17% 0,04% 2,71% 2,70% 3,42% 2,34% 2,71% 3,21%
D'altres deutes a curt termini 22,28% 25,13% 23,70% 19,44% 22,64% 22,85% 17,61% 19,64% 18,95% 16,33% 18,58% 18,44%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 139.956 155.370 145.280 140.413 155.498 144.543 226.247 224.172 202.958 221.852 215.223 192.518
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 2.651 746 2.024 47 466 103 47.579 48.022 53.302 42.512 45.957 46.965
Nombre d'empleats 794 719 648 747 668 597 3.360 3.132 3.034 2.904 2.710 2.556
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 99,96% 99,89% 99,96% 99,95% 99,88% 99,96% 99,61% 99,60% 99,65% 99,56% 99,56% 99,62%
D'altres ingressos d'explotació (+) 0,04% 0,11% 0,04% 0,05% 0,12% 0,04% 0,39% 0,40% 0,35% 0,44% 0,44% 0,38%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 9,25% 6,27% 5,92% 3,93% 1,99% 1,03% 21,76% 19,99% 20,07% 17,97% 16,56% 16,22%
Marge brut (=) 90,75% 93,73% 94,08% 96,07% 98,01% 98,97% 78,24% 80,01% 79,93% 82,03% 83,44% 83,78%
Altres despeses d'explotació (-) -12,31% -11,77% -10,74% -13,29% -12,63% -11,72% 0,95% 1,91% 2,93% -0,53% 0,05% 0,76%
Valor afegit (=) 103,06% 105,49% 104,82% 109,35% 110,64% 110,69% 77,29% 78,10% 76,99% 82,56% 83,39% 83,03%
Despeses de personal (-) 14,67% 13,54% 14,33% 15,03% 13,53% 14,42% 21,43% 21,75% 22,58% 20,90% 21,07% 21,95%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 13,51% 14,50% 13,81% 14,39% 15,30% 14,69% 9,72% 10,28% 9,37% 10,44% 11,13% 10,31%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 74,88% 77,45% 76,69% 79,94% 81,81% 81,58% 46,14% 46,08% 45,04% 51,22% 51,19% 50,77%
Ingressos financers (+) 0,06% 0,04% 0,11% 0,04% 0,02% 0,12% 0,44% 0,31% 0,36% 0,60% 0,55% 0,49%
Despeses financeres (-) 0,05% 0,04% 0,04% 0,01% 0,00% 0,00% 0,72% 0,74% 1,80% 0,72% 0,76% 1,92%
BAI (=) 74,89% 77,46% 76,76% 79,97% 81,83% 81,70% 45,86% 45,65% 43,61% 51,10% 50,98% 49,34%
Impost sobre beneficis (-) 6,84% 10,69% 10,91% 7,30% 11,30% 11,61% 4,36% 6,27% 6,40% 4,88% 7,02% 7,21%
Resultat de l'exercici (=) 68,04% 66,77% 65,85% 72,67% 70,53% 70,09% 41,50% 39,38% 37,21% 46,22% 43,96% 42,12%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
249
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 3,05 2,92 3,15 3,66 3,41 3,51 2,32 2,20 2,19 2,51 2,33 2,29
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 3,02 2,85 3,14 3,66 3,40 3,51 2,21 2,09 2,10 2,41 2,24 2,20
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 2,80 1,91 2,11 3,63 2,36 2,48 1,70 1,28 1,25 1,95 1,42 1,39
Fons de maniobra / Vendes 0,37 0,49 0,48 0,40 0,52 0,50 0,33 0,38 0,35 0,36 0,41 0,38
Fons de maniobra / Total actiu 0,50 0,53 0,56 0,53 0,56 0,58 0,32 0,32 0,32 0,33 0,33 0,32
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,29 0,30 0,26 0,25 0,26 0,23 0,34 0,36 0,35 0,31 0,34 0,33
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,84 0,92 1,00 0,81 0,90 1,00 0,72 0,75 0,75 0,70 0,73 0,75
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) n.d n.d n.d n.d n.d n.d 7,28 6,07 5,02 8,26 6,36 5,72
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) n.d n.d n.d n.d n.d n.d 64,02 62,03 25,05 70,89 67,31 26,41
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,08 0,15 0,06 0,47 0,01 0,03 0,10 0,09 0,19 0,11 0,09 0,21
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 1,33 1,08 1,17 1,33 1,09 1,15 0,95 0,84 0,89 0,92 0,80 0,85
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 5,14 5,54 6,35 4,95 5,38 6,03 2,16 2,03 2,13 2,03 1,88 1,94
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 1,80 1,34 1,43 1,82 1,36 1,42 1,70 1,43 1,54 1,68 1,41 1,50
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 15,89 3,79 64,15 63,99 15,73 #¡nd! 7,66 5,38 7,08 7,64 5,97 5,92
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 22,97 96,41 5,69 5,70 23,20 0,00 47,65 67,90 51,55 47,75 61,16 61,70
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 14,12 87,46 83,26 1,56 81,91 75,39 47,15 93,78 91,18 39,32 90,81 85,70
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 31,84 119,31 76,01 36,68 102,09 45,99 66,59 92,36 83,30 69,90 87,71 79,24
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,21 0,09 0,05 0,93 0,02 0,01 0,31 0,20 0,18 0,32 0,16 0,15
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 1,00 0,84 0,90 1,06 0,89 0,94 0,44 0,39 0,40 0,47 0,41 0,43
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 1,27 1,03 1,04 1,28 1,04 1,05 0,59 0,51 0,51 0,62 0,53 0,53
Flux de caixa / Actiu 1,09 0,88 0,93 1,16 0,93 0,97 0,49 0,42 0,42 0,52 0,44 0,44
Flux de caixa / Vendes 0,82 0,81 0,80 0,87 0,86 0,85 0,51 0,50 0,47 0,57 0,55 0,52
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 472,23 441,27 471,49 470,34 449,49 480,95 201,19 187,42 189,47 213,36 195,78 200,42
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 321,32 294,62 310,48 341,81 317,02 337,12 83,50 73,81 70,51 98,62 86,06 84,42
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 69,29 59,76 67,54 70,67 60,80 69,35 43,12 40,76 42,79 44,60 41,26 43,99
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
250
Sector: Activitats de fotografia
Codi CNAE 74.2. 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 3 3 3 3 3 3 500 500 500 457 457 457
Total del balanç (dades en milers d'euros) 35.997 35.130 31.578 35.997 35.130 31.578 249.236 244.385 242.195 206.316 198.694 195.431
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 56.087 54.245 58.385 56.087 54.245 58.385 223.316 214.746 230.861 184.587 173.955 183.328
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 58,93% 56,09% 40,43% 58,93% 56,09% 40,43% 48,04% 48,72% 45,96% 46,54% 48,00% 44,40%
Actiu corrent 41,07% 43,91% 59,57% 41,07% 43,91% 59,57% 51,96% 51,28% 54,04% 53,46% 52,00% 55,60%
Existències 11,87% 11,09% 13,63% 11,87% 11,09% 13,63% 12,76% 13,05% 13,32% 10,19% 10,36% 10,91%
Realitzable 7,01% 6,53% 8,84% 7,01% 6,53% 8,84% 17,48% 17,54% 18,95% 18,23% 17,96% 19,98%
Disponible 22,19% 26,29% 37,11% 22,19% 26,29% 37,11% 21,71% 20,69% 21,77% 25,04% 23,67% 24,72%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 18,69% 14,95% 24,93% 18,69% 14,95% 24,93% 42,44% 41,78% 43,22% 48,65% 45,82% 45,85%
Passiu no corrent 10,11% 40,55% 25,27% 10,11% 40,55% 25,27% 17,12% 22,02% 19,55% 15,12% 21,78% 19,69%
Deutes financeres a llarg termini 0,57% 34,63% 18,16% 0,57% 34,63% 18,16% 9,62% 15,09% 13,08% 9,37% 16,11% 13,57%
D'altres deutes a llarg termini 9,54% 5,92% 7,12% 9,54% 5,92% 7,12% 7,50% 6,93% 6,47% 5,76% 5,68% 6,12%
Passiu corrent 71,20% 44,50% 49,80% 71,20% 44,50% 49,80% 40,44% 36,20% 37,23% 36,23% 32,39% 34,46%
Creditors comercials 5,48% 6,00% 6,11% 5,48% 6,00% 6,11% 7,54% 7,03% 7,76% 5,64% 5,36% 5,98%
Deutes financeres a curt termini 1,59% 25,41% 7,16% 1,59% 25,41% 7,16% 3,26% 6,76% 4,24% 2,78% 6,92% 3,82%
D'altres deutes a curt termini 64,13% 13,09% 36,53% 64,13% 13,09% 36,53% 29,64% 22,42% 25,23% 27,81% 20,11% 24,67%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) -10.846 -210 3.087 -10.846 -210 3.087 28.702 36.849 40.714 35.546 38.952 41.314
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 779 21.091 7.993 779 21.091 7.993 32.104 53.402 41.953 25.057 45.749 33.973
Nombre d'empleats 246 270 256 246 270 256 2.292 2.325 2.380 1.649 1.653 1.662
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 99,74% 99,66% 99,83% 99,74% 99,66% 99,83% 99,28% 99,08% 99,33% 99,00% 98,82% 99,15%
D'altres ingressos d'explotació (+) 0,26% 0,34% 0,17% 0,26% 0,34% 0,17% 0,72% 0,92% 0,67% 1,00% 1,18% 0,85%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 29,20% 27,22% 28,40% 29,20% 27,22% 28,40% 33,24% 33,16% 33,17% 33,26% 32,96% 32,45%
Marge brut (=) 70,80% 72,78% 71,60% 70,80% 72,78% 71,60% 66,76% 66,84% 66,83% 66,74% 67,04% 67,55%
Altres despeses d'explotació (-) 29,46% 30,31% 30,51% 29,46% 30,31% 30,51% 26,61% 26,38% 26,78% 25,75% 26,12% 27,09%
Valor afegit (=) 41,34% 42,48% 41,09% 41,34% 42,48% 41,09% 40,15% 40,45% 40,05% 40,99% 40,92% 40,46%
Despeses de personal (-) 15,91% 16,98% 15,52% 15,91% 16,98% 15,52% 28,99% 30,27% 30,20% 25,16% 26,37% 26,80%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 4,24% 4,40% 4,12% 4,24% 4,40% 4,12% 3,90% 4,28% 4,28% 3,67% 4,00% 4,05%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 21,19% 21,09% 21,46% 21,19% 21,09% 21,46% 7,26% 5,90% 5,57% 12,16% 10,55% 9,61%
Ingressos financers (+) 0,46% 0,63% 1,35% 0,46% 0,63% 1,35% 1,05% 0,97% 1,06% 1,32% 1,01% 1,23%
Despeses financeres (-) 2,63% 1,54% 0,23% 2,63% 1,54% 0,23% 1,72% 1,57% 1,10% 1,73% 1,55% 1,07%
BAI (=) 19,02% 20,18% 22,59% 19,02% 20,18% 22,59% 6,60% 5,29% 5,52% 11,75% 10,02% 9,77%
Impost sobre beneficis (-) 5,69% 6,64% 6,67% 5,69% 6,64% 6,67% 2,11% 2,06% 1,90% 2,88% 2,97% 2,87%
Resultat de l'exercici (=) 13,33% 13,54% 15,92% 13,33% 13,54% 15,92% 4,49% 3,24% 3,63% 8,87% 7,04% 6,90%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
251
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 0,58 0,99 1,20 0,58 0,99 1,20 1,28 1,42 1,45 1,48 1,61 1,61
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,41 0,74 0,92 0,41 0,74 0,92 0,97 1,06 1,09 1,19 1,29 1,30
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,31 0,59 0,75 0,31 0,59 0,75 0,54 0,57 0,58 0,69 0,73 0,72
Fons de maniobra / Vendes -0,19 -0,004 0,05 -0,19 0,00 0,05 0,13 0,17 0,18 0,19 0,22 0,23
Fons de maniobra / Total actiu -0,30 -0,01 0,10 -0,30 -0,01 0,10 0,12 0,15 0,17 0,17 0,20 0,21
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,81 0,85 0,75 0,81 0,85 0,75 0,58 0,58 0,57 0,51 0,54 0,54
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,88 0,52 0,66 0,88 0,52 0,66 0,70 0,62 0,66 0,71 0,60 0,64
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 12,65 0,46 1,46 12,65 0,46 1,46 0,58 0,30 0,43 0,92 0,42 0,59
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 8,07 13,72 94,92 8,07 13,72 94,92 4,22 3,76 5,05 7,02 6,83 8,98
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 1,89 0,04 0,02 1,89 0,04 0,02 0,12 0,06 0,06 0,13 0,06 0,06
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 1,56 1,54 1,85 1,56 1,54 1,85 0,90 0,88 0,95 0,89 0,88 0,94
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 2,64 2,75 4,57 2,64 2,75 4,57 1,86 1,80 2,07 1,92 1,82 2,11
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 3,79 3,52 3,10 3,79 3,52 3,10 1,72 1,71 1,76 1,67 1,68 1,69
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 3,83 3,79 3,85 3,83 3,79 3,85 2,33 2,23 2,37 2,92 2,78 2,79
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 95,23 96,35 94,73 95,23 96,35 94,73 156,34 163,46 153,77 125,00 131,08 130,77
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 16,42 15,43 17,45 16,42 15,43 17,45 71,23 72,87 72,58 74,36 74,89 77,73
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 43,95 52,09 42,49 43,95 52,09 42,49 92,42 87,99 89,63 69,15 67,85 71,70
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,78 0,92 0,69 0,78 0,92 0,69 0,43 0,40 0,41 0,31 0,30 0,30
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,33 0,33 0,40 0,33 0,33 0,40 0,07 0,05 0,05 0,11 0,09 0,09
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 1,11 1,40 1,18 1,11 1,40 1,18 0,09 0,07 0,08 0,16 0,13 0,14
Flux de caixa / Actiu 0,27 0,28 0,37 0,27 0,28 0,37 0,08 0,07 0,08 0,11 0,10 0,10
Flux de caixa / Vendes 0,18 0,18 0,20 0,18 0,18 0,20 0,08 0,08 0,08 0,13 0,11 0,11
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 228,00 200,91 228,07 228,00 200,91 228,07 97,43 92,36 97,00 111,94 105,24 110,31
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 30,39 27,21 36,30 30,39 27,21 36,30 4,37 2,99 3,52 9,93 7,41 7,61
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 36,28 34,12 35,39 36,28 34,12 35,39 28,24 27,96 29,30 28,17 27,75 29,57
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
252
Sector: Activitats de traducció i interpretació
Codi CNAE 74.3. 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 2 2 2 2 2 2 359 359 359 258 258 258
Total del balanç (dades en milers d'euros) 10.328 7.959 7.292 10.328 7.959 7.292 133.901 126.715 123.354 94.464 85.531 81.633
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 23.081 16.677 15.580 23.081 16.677 15.580 159.630 158.200 159.547 120.701 108.805 107.634
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 9,39% 11,46% 12,27% 9,39% 11,46% 12,27% 32,55% 32,28% 32,04% 31,85% 35,00% 34,80%
Actiu corrent 90,61% 88,54% 87,73% 90,61% 88,54% 87,73% 67,45% 67,72% 67,96% 68,15% 65,00% 65,20%
Existències 0,06% 0,08% 0,25% 0,06% 0,08% 0,25% 2,14% 1,49% 1,84% 2,76% 1,90% 1,62%
Realitzable 51,82% 68,17% 64,99% 51,82% 68,17% 64,99% 29,89% 30,71% 31,32% 32,69% 33,93% 34,12%
Disponible 38,73% 20,29% 22,49% 38,73% 20,29% 22,49% 35,42% 35,52% 34,80% 32,71% 29,17% 29,46%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 46,21% 43,87% 39,02% 46,21% 43,87% 39,02% 41,75% 40,89% 38,84% 55,32% 53,93% 51,85%
Passiu no corrent 1,20% 2,46% 3,37% 1,20% 2,46% 3,37% 11,01% 10,24% 11,29% 10,01% 9,85% 11,21%
Deutes financeres a llarg termini 0,50% 1,38% 2,17% 0,50% 1,38% 2,17% 7,52% 7,07% 7,71% 6,56% 6,71% 7,64%
D'altres deutes a llarg termini 0,70% 1,08% 1,21% 0,70% 1,08% 1,21% 3,48% 3,17% 3,58% 3,45% 3,14% 3,57%
Passiu corrent 52,59% 53,66% 57,61% 52,59% 53,66% 57,61% 47,24% 48,88% 49,87% 34,67% 36,22% 36,94%
Creditors comercials 0,05% 0,24% 1,51% 0,05% 0,24% 1,51% 5,23% 5,54% 5,76% 5,53% 5,97% 5,93%
Deutes financeres a curt termini 2,82% 6,89% 5,28% 2,82% 6,89% 5,28% 2,72% 2,81% 2,63% 3,27% 3,56% 3,19%
D'altres deutes a curt termini 49,72% 46,54% 50,82% 49,72% 46,54% 50,82% 39,30% 40,53% 41,48% 25,87% 26,68% 27,81%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 3.927 2.776 2.196 3.927 2.776 2.196 27.063 23.878 22.312 31.627 24.614 23.073
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 343 658 543 343 658 543 13.712 12.516 12.758 9.288 8.788 8.842
Nombre d'empleats 414 235 178 414 235 178 1.871 1.681 1.648 1.373 1.174 1.128
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 99,95% 99,92% 99,92% 99,95% 99,92% 99,92% 98,49% 98,91% 98,80% 99,25% 99,47% 99,29%
D'altres ingressos d'explotació (+) 0,05% 0,08% 0,08% 0,05% 0,08% 0,08% 1,51% 1,09% 1,20% 0,75% 0,53% 0,71%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 11,78% 11,18% 11,80% 11,78% 11,18% 11,80% 26,07% 28,56% 27,04% 26,11% 26,42% 24,42%
Marge brut (=) 88,22% 88,82% 88,20% 88,22% 88,82% 88,20% 73,93% 71,44% 72,96% 73,89% 73,58% 75,58%
Altres despeses d'explotació (-) 26,87% 25,62% 29,83% 26,87% 25,62% 29,83% 27,54% 27,08% 28,88% 26,56% 27,17% 29,75%
Valor afegit (=) 61,36% 63,19% 58,37% 61,36% 63,19% 58,37% 46,39% 44,37% 44,08% 47,33% 46,40% 45,83%
Despeses de personal (-) 46,30% 43,01% 36,26% 46,30% 43,01% 36,26% 38,88% 36,51% 35,68% 36,22% 36,37% 35,14%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 0,41% 0,64% 0,63% 0,41% 0,64% 0,63% 1,65% 1,59% 1,65% 1,56% 1,58% 1,65%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 14,65% 19,55% 21,48% 14,65% 19,55% 21,48% 5,85% 6,27% 6,75% 9,55% 8,45% 9,04%
Ingressos financers (+) 0,45% 0,70% 0,26% 0,45% 0,70% 0,26% 0,45% 0,34% 0,45% 0,45% 0,41% 0,58%
Despeses financeres (-) 1,26% 1,10% 1,06% 1,26% 1,10% 1,06% 0,93% 0,88% 0,81% 0,75% 0,77% 0,77%
BAI (=) 13,84% 19,14% 20,68% 13,84% 19,14% 20,68% 5,37% 5,73% 6,39% 9,25% 8,09% 8,85%
Impost sobre beneficis (-) 5,12% 5,67% 6,10% 5,12% 5,67% 6,10% 1,48% 1,53% 1,71% 2,24% 2,07% 2,24%
Resultat de l'exercici (=) 8,72% 13,47% 14,58% 8,72% 13,47% 14,58% 3,90% 4,21% 4,68% 7,01% 6,03% 6,61%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
253
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,72 1,65 1,52 1,72 1,65 1,52 1,43 1,39 1,36 1,97 1,79 1,77
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,72 1,65 1,52 1,72 1,65 1,52 1,38 1,36 1,33 1,89 1,74 1,72
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,74 0,38 0,39 0,74 0,38 0,39 0,75 0,73 0,70 0,94 0,81 0,80
Fons de maniobra / Vendes 0,17 0,17 0,14 0,17 0,17 0,14 0,17 0,15 0,14 0,26 0,23 0,21
Fons de maniobra / Total actiu 0,38 0,35 0,30 0,38 0,35 0,30 0,20 0,19 0,18 0,33 0,29 0,28
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,54 0,56 0,61 0,54 0,56 0,61 0,58 0,59 0,61 0,45 0,46 0,48
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,98 0,96 0,94 0,98 0,96 0,94 0,81 0,83 0,82 0,78 0,79 0,77
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 6,15 3,58 4,36 6,15 3,58 4,36 0,65 0,73 0,79 1,11 0,94 1,01
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 11,62 17,72 20,28 11,62 17,72 20,28 6,29 7,13 8,34 12,69 11,03 11,71
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,85 0,28 0,30 0,85 0,28 0,30 0,11 0,11 0,10 0,10 0,09 0,09
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 2,23 2,10 2,14 2,23 2,10 2,14 1,19 1,25 1,29 1,28 1,27 1,32
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 23,79 18,29 17,41 23,79 18,29 17,41 3,66 3,87 4,04 4,01 3,63 3,79
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 2,47 2,37 2,44 2,47 2,37 2,44 1,77 1,84 1,90 1,87 1,96 2,02
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 453,00 310,83 102,17 453,00 310,83 102,17 14,50 23,92 19,03 12,11 17,71 19,91
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 0,81 1,17 3,57 0,81 1,17 3,57 25,17 15,26 19,18 30,14 20,61 18,33
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 84,64 118,76 111,02 84,64 118,76 111,02 91,52 89,78 88,38 93,37 97,34 94,47
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 0,67 3,72 21,83 0,67 3,72 21,83 61,38 56,72 60,11 60,46 64,87 67,22
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,001 0,004 0,02 0,001 0,004 0,02 0,17 0,18 0,18 0,17 0,18 0,17
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,33 0,41 0,46 0,33 0,41 0,46 0,07 0,08 0,09 0,12 0,11 0,12
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,42 0,64 0,80 0,42 0,64 0,80 0,11 0,13 0,16 0,16 0,14 0,17
Flux de caixa / Actiu 0,20 0,30 0,32 0,20 0,30 0,32 0,07 0,07 0,08 0,11 0,10 0,11
Flux de caixa / Vendes 0,09 0,14 0,15 0,09 0,14 0,15 0,06 0,06 0,06 0,09 0,08 0,08
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 55,75 70,97 87,53 55,75 70,97 87,53 85,32 94,11 96,81 87,91 92,68 95,42
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 4,86 9,56 12,76 4,86 9,56 12,76 3,33 3,96 4,53 6,16 5,59 6,30
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 25,81 30,52 31,74 25,81 30,52 31,74 33,17 34,36 34,54 31,84 33,71 33,53
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
254
Sector: Altres activitats professionals, científiques i tècniques n.c.o.p.
Codi CNAE 74.9 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 92 92 92 76 76 76 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 23.553.332 24.551.571 20.385.953 17.404.297 17.138.004 12.479.165 27.462.278 28.303.418 24.167.610 20.097.797 19.599.989 14.891.034
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 2.290.785 2.155.544 2.189.792 1.628.963 1.480.781 1.405.563 3.492.899 3.252.877 3.296.934 2.688.575 2.404.495 2.308.516
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 46,98% 46,10% 57,20% 39,86% 28,59% 36,32% 49,94% 48,82% 58,52% 43,30% 33,03% 40,93%
Actiu corrent 53,02% 53,90% 42,80% 60,14% 71,41% 63,68% 50,06% 51,18% 41,48% 56,70% 66,97% 59,07%
Existències 0,09% 0,10% 0,11% 0,12% 0,14% 0,16% 0,39% 0,41% 0,47% 0,33% 0,34% 0,42%
Realitzable 3,15% 2,69% 3,41% 3,32% 3,03% 4,36% 4,36% 3,89% 4,74% 4,52% 4,24% 5,59%
Disponible 49,78% 51,10% 39,28% 56,70% 68,24% 59,17% 45,31% 46,88% 36,27% 51,84% 62,38% 53,07%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 25,01% 25,76% 33,29% 28,90% 26,54% 34,12% 28,89% 29,28% 36,03% 33,50% 31,02% 38,70%
Passiu no corrent 22,69% 21,95% 23,95% 7,24% 6,89% 8,10% 22,89% 22,27% 23,94% 8,55% 8,16% 9,47%
Deutes financeres a llarg termini 12,42% 14,28% 14,49% 2,36% 2,11% 1,61% 11,79% 13,71% 13,68% 2,67% 2,71% 2,50%
D'altres deutes a llarg termini 10,26% 7,67% 9,46% 4,89% 4,78% 6,49% 11,10% 8,56% 10,26% 5,88% 5,45% 6,97%
Passiu corrent 52,30% 52,28% 42,76% 63,86% 66,57% 57,78% 48,22% 48,45% 40,03% 57,95% 60,83% 51,84%
Creditors comercials 0,63% 0,47% 0,51% 0,66% 0,55% 0,68% 0,95% 0,81% 0,88% 1,05% 0,94% 1,12%
Deutes financeres a curt termini 0,44% 0,67% 1,06% 0,34% 0,69% 1,62% 1,07% 1,24% 1,72% 0,86% 0,98% 1,75%
D'altres deutes a curt termini 51,23% 51,14% 41,19% 62,85% 65,33% 55,48% 46,21% 46,40% 37,42% 56,04% 58,91% 48,96%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 169.246 395.610 8.345 -647.177 828.740 736.289 504.293 772.082 350.503 -251.351 1.202.723 1.077.803
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 3.029.867 3.672.479 3.169.786 469.908 480.436 402.681 3.530.626 4.229.489 3.721.534 709.289 722.881 632.613
Nombre d'empleats 19.546 18.227 18.309 13.799 12.532 12.631 30.538 28.954 28.251 23.459 21.840 21.083
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 97,41% 97,67% 98,14% 96,83% 96,99% 97,47% 96,98% 97,15% 97,08% 97,00% 96,94% 96,79%
D'altres ingressos d'explotació (+) 2,59% 2,33% 1,86% 3,17% 3,01% 2,53% 3,02% 2,85% 2,92% 3,00% 3,06% 3,21%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 23,49% 24,85% 24,89% 23,22% 24,06% 25,93% 25,25% 26,64% 26,44% 25,06% 25,08% 26,05%
Marge brut (=) 76,51% 75,15% 75,11% 76,78% 75,94% 74,07% 74,75% 73,36% 73,56% 74,94% 74,92% 73,95%
Altres despeses d'explotació (-) 27,90% 31,06% 17,75% 23,85% 24,63% 26,52% 26,53% 29,95% 19,89% 22,88% 24,90% 24,74%
Valor afegit (=) 48,60% 44,08% 57,36% 52,93% 51,30% 47,55% 48,22% 43,41% 53,67% 52,06% 50,02% 49,21%
Despeses de personal (-) 31,94% 31,99% 30,78% 30,38% 30,39% 30,94% 32,44% 32,68% 31,92% 31,46% 32,24% 32,72%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 4,53% 4,87% 4,51% 4,97% 5,39% 5,47% 4,33% 4,64% 4,47% 4,23% 4,65% 4,81%
Resultat extraordinari (+/-) -34,66% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% -22,73% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) -22,52% 7,23% 22,08% 17,57% 15,53% 11,14% -11,29% 6,09% 17,28% 16,38% 13,13% 11,68%
Ingressos financers (+) 21,35% 8,99% 6,53% 15,21% 12,14% 8,81% 15,44% 7,53% 6,52% 11,61% 9,51% 7,57%
Despeses financeres (-) 27,07% 44,55% 51,14% 14,51% 12,93% 13,52% 20,34% 32,70% 37,60% 9,70% 10,80% 10,31%
BAI (=) -28,24% -28,33% -22,53% 18,28% 14,74% 6,43% -16,18% -19,08% -13,80% 18,29% 11,85% 8,93%
Impost sobre beneficis (-) 3,64% -0,29% -1,97% 1,45% 2,38% 1,08% 3,01% 0,02% -0,90% 1,82% 2,19% 1,34%
Resultat de l'exercici (=) -31,88% -28,04% -20,56% 16,82% 12,36% 5,34% -19,19% -19,11% -12,90% 16,47% 9,65% 7,60%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
255
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,01 1,03 1,00 0,94 1,07 1,10 1,04 1,06 1,04 0,98 1,10 1,14
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,01 1,03 1,00 0,94 1,07 1,10 1,03 1,05 1,02 0,97 1,10 1,13
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,95 0,98 0,92 0,89 1,03 1,02 0,94 0,97 0,91 0,89 1,03 1,02
Fons de maniobra / Vendes 0,07 0,18 0,00 -0,40 0,56 0,52 0,14 0,24 0,11 -0,09 0,50 0,47
Fons de maniobra / Total actiu 0,01 0,02 0,00 -0,04 0,05 0,06 0,02 0,03 0,01 -0,01 0,06 0,07
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,75 0,74 0,67 0,71 0,73 0,66 0,71 0,71 0,64 0,66 0,69 0,61
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,70 0,70 0,64 0,90 0,91 0,88 0,68 0,69 0,63 0,87 0,88 0,85
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) -0,21 -0,14 -0,11 0,76 0,55 0,38 -0,15 -0,11 -0,07 0,78 0,48 0,45
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) -0,83 0,16 0,43 1,21 1,20 0,82 -0,55 0,19 0,46 1,69 1,22 1,13
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,20 0,26 0,35 0,50 0,40 0,47 0,20 0,25 0,33 0,37 0,36 0,38
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,10 0,09 0,11 0,09 0,09 0,11 0,13 0,11 0,14 0,13 0,12 0,16
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 0,21 0,19 0,19 0,23 0,30 0,31 0,25 0,24 0,23 0,31 0,37 0,38
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 0,18 0,16 0,25 0,16 0,12 0,18 0,25 0,22 0,33 0,24 0,18 0,26
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 24,40 20,84 24,98 17,54 14,94 18,62 8,17 7,46 7,66 10,07 8,99 9,56
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 14,96 17,51 14,61 20,81 24,43 19,60 44,70 48,91 47,66 36,26 40,60 38,16
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 118,35 111,76 115,90 129,30 127,89 141,34 125,10 123,45 126,73 123,45 126,18 131,53
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 100,98 78,76 69,17 111,54 97,29 85,35 107,44 96,79 89,40 114,58 111,19 101,55
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,20 0,18 0,15 0,20 0,18 0,16 0,22 0,21 0,19 0,23 0,22 0,20
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) -0,02 0,01 0,02 0,02 0,01 0,01 -0,01 0,01 0,02 0,02 0,02 0,02
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) -0,12 -0,10 -0,07 0,05 0,04 0,02 -0,08 -0,07 -0,05 0,07 0,04 0,03
Flux de caixa / Actiu -0,03 -0,02 -0,02 0,02 0,02 0,01 -0,02 -0,02 -0,01 0,03 0,02 0,02
Flux de caixa / Vendes -0,27 -0,23 -0,16 0,22 0,18 0,11 -0,15 -0,14 -0,08 0,21 0,14 0,12
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 117,20 118,26 119,60 118,05 118,16 111,28 114,38 112,35 116,70 114,61 110,10 109,50
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) -37,36 -33,16 -24,59 19,86 14,60 5,95 -21,95 -21,47 -15,05 18,87 10,63 8,32
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 37,43 37,83 36,81 35,87 35,90 34,44 37,11 36,71 37,25 36,05 35,49 35,83
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
256
Sector: Activitats veterinàries
Codi CNAE 75 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 3 3 3 3 3 3 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 33.994 11.816 9.984 33.994 11.816 9.984 207.900 180.795 174.292 180.381 154.592 147.396
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 53.998 26.776 24.878 53.998 26.776 24.878 262.282 223.382 226.607 222.746 184.227 184.641
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 7,34% 14,56% 19,05% 7,34% 14,56% 19,05% 46,95% 53,33% 53,57% 44,06% 51,19% 51,66%
Actiu corrent 92,66% 85,44% 80,95% 92,66% 85,44% 80,95% 53,05% 46,67% 46,43% 55,94% 48,81% 48,34%
Existències 5,56% 17,41% 16,81% 5,56% 17,41% 16,81% 11,90% 13,79% 12,82% 11,55% 13,79% 12,91%
Realitzable 74,84% 53,04% 58,52% 74,84% 53,04% 58,52% 22,29% 14,42% 14,22% 23,41% 15,09% 14,72%
Disponible 12,26% 14,99% 5,62% 12,26% 14,99% 5,62% 18,86% 18,46% 19,39% 20,98% 19,92% 20,70%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 23,68% 24,42% 28,75% 23,68% 24,42% 28,75% 34,48% 34,84% 34,99% 38,94% 37,28% 35,96%
Passiu no corrent 6,46% 22,49% 17,19% 6,46% 22,49% 17,19% 20,79% 26,02% 27,88% 19,44% 25,56% 28,05%
Deutes financeres a llarg termini 0,22% 0,69% 1,35% 0,22% 0,69% 1,35% 14,81% 18,63% 20,72% 13,32% 17,48% 20,03%
D'altres deutes a llarg termini 6,24% 21,81% 15,84% 6,24% 21,81% 15,84% 5,99% 7,39% 7,15% 6,12% 8,09% 8,02%
Passiu corrent 69,86% 53,09% 54,07% 69,86% 53,09% 54,07% 44,72% 39,14% 37,14% 41,62% 37,16% 35,98%
Creditors comercials 43,86% 13,72% 10,60% 43,86% 13,72% 10,60% 15,13% 9,70% 8,95% 15,48% 9,60% 8,68%
Deutes financeres a curt termini 10,23% 12,42% 16,84% 10,23% 12,42% 16,84% 5,38% 4,12% 4,59% 4,64% 4,05% 4,44%
D'altres deutes a curt termini 15,77% 26,95% 26,63% 15,77% 26,95% 26,63% 24,21% 25,33% 23,60% 21,50% 23,51% 22,87%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 7.752 3.822 2.684 7.752 3.822 2.684 17.306 13.604 16.202 25.824 17.997 18.214
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 3.552 1.548 1.816 3.552 1.548 1.816 41.974 41.127 44.113 32.391 33.284 36.071
Nombre d'empleats 68 67 66 68 67 66 3.034 2.972 2.996 2.311 2.263 2.282
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 99,78% 99,91% 99,90% 99,78% 99,91% 99,90% 98,89% 98,73% 98,48% 99,06% 98,77% 98,64%
D'altres ingressos d'explotació (+) 0,22% 0,09% 0,10% 0,22% 0,09% 0,10% 1,11% 1,27% 1,52% 0,94% 1,23% 1,36%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 67,08% 86,65% 85,20% 67,08% 86,65% 85,20% 45,96% 45,29% 44,16% 47,22% 47,48% 46,28%
Marge brut (=) 32,92% 13,35% 14,80% 32,92% 13,35% 14,80% 54,04% 54,71% 55,84% 52,78% 52,52% 53,72%
Altres despeses d'explotació (-) 13,49% 4,24% 5,01% 13,49% 4,24% 5,01% 16,52% 16,20% 16,46% 15,77% 15,48% 15,90%
Valor afegit (=) 19,42% 9,11% 9,79% 19,42% 9,11% 9,79% 37,52% 38,51% 39,38% 37,01% 37,04% 37,81%
Despeses de personal (-) 3,77% 7,67% 7,69% 3,77% 7,67% 7,69% 29,25% 33,55% 33,72% 25,90% 30,70% 31,38%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 0,36% 0,89% 0,96% 0,36% 0,89% 0,96% 3,03% 3,52% 3,59% 2,73% 3,24% 3,42%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 15,30% 0,54% 1,14% 15,30% 0,54% 1,14% 5,25% 1,44% 2,06% 8,38% 3,10% 3,02%
Ingressos financers (+) 0,03% 0,04% 0,03% 0,03% 0,04% 0,03% 0,21% 0,31% 0,31% 0,25% 0,33% 0,32%
Despeses financeres (-) 0,91% 0,45% 0,62% 0,91% 0,45% 0,62% 0,89% 0,94% 1,04% 0,83% 0,89% 1,01%
BAI (=) 14,41% 0,13% 0,56% 14,41% 0,13% 0,56% 4,56% 0,81% 1,34% 7,80% 2,53% 2,33%
Impost sobre beneficis (-) 3,76% 0,04% 0,14% 3,76% 0,04% 0,14% 1,33% 0,34% 0,40% 1,81% 0,61% 0,59%
Resultat de l'exercici (=) 10,65% 0,09% 0,42% 10,65% 0,09% 0,42% 3,24% 0,48% 0,93% 5,99% 1,92% 1,73%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
257
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,33 1,61 1,50 1,33 1,61 1,50 1,19 1,19 1,25 1,34 1,31 1,34
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,25 1,28 1,19 1,25 1,28 1,19 0,92 0,84 0,91 1,07 0,94 0,98
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,18 0,28 0,10 0,18 0,28 0,10 0,42 0,47 0,52 0,50 0,54 0,58
Fons de maniobra / Vendes 0,14 0,14 0,11 0,14 0,14 0,11 0,07 0,06 0,07 0,12 0,10 0,10
Fons de maniobra / Total actiu 0,23 0,32 0,27 0,23 0,32 0,27 0,08 0,08 0,09 0,14 0,12 0,12
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,76 0,76 0,71 0,76 0,76 0,71 0,66 0,65 0,65 0,61 0,63 0,64
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,92 0,70 0,76 0,92 0,70 0,76 0,68 0,60 0,57 0,68 0,59 0,56
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 1,67 0,17 0,19 1,67 0,17 0,19 0,39 0,22 0,23 0,60 0,29 0,26
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 16,82 1,20 1,86 16,82 1,20 1,86 5,87 1,53 1,99 10,13 3,47 2,99
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,14 0,08 0,08 0,14 0,08 0,08 0,06 0,05 0,05 0,06 0,05 0,05
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 1,59 2,27 2,49 1,59 2,27 2,49 1,26 1,24 1,30 1,23 1,19 1,25
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 21,64 15,56 13,08 21,64 15,56 13,08 2,69 2,32 2,43 2,80 2,33 2,42
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 1,71 2,65 3,08 1,71 2,65 3,08 2,38 2,65 2,80 2,21 2,44 2,59
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 19,18 11,28 12,63 19,18 11,28 12,63 4,87 4,06 4,48 5,05 4,10 4,49
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 19,03 32,36 28,89 19,03 32,36 28,89 74,89 89,93 81,49 72,28 88,97 81,30
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 171,98 85,43 85,73 171,98 85,43 85,73 64,48 42,61 39,92 69,21 46,23 42,90
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 150,23 25,50 18,22 150,23 25,50 18,22 95,25 63,27 56,90 96,90 61,93 54,63
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,59 0,26 0,18 0,59 0,26 0,18 0,68 0,67 0,63 0,66 0,64 0,59
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,24 0,01 0,03 0,24 0,01 0,03 0,07 0,02 0,03 0,10 0,04 0,04
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,71 0,01 0,04 0,71 0,01 0,04 0,12 0,02 0,03 0,19 0,06 0,06
Flux de caixa / Actiu 0,17 0,02 0,03 0,17 0,02 0,03 0,08 0,05 0,06 0,11 0,06 0,06
Flux de caixa / Vendes 0,11 0,01 0,01 0,11 0,01 0,01 0,06 0,04 0,05 0,09 0,05 0,05
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 794,09 399,64 376,94 794,09 399,64 376,94 86,45 75,16 75,64 96,39 81,41 80,91
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 84,59 0,36 1,58 84,59 0,36 1,58 2,80 0,36 0,71 5,77 1,56 1,40
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 29,91 30,67 28,98 29,91 30,67 28,98 25,28 25,22 25,51 24,97 25,00 25,39
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
258
Sector: Lloguer de vehicles de motor
Codi CNAE 77.1 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 46 46 46 41 41 41 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 7.387.162 6.731.712 7.069.363 6.075.775 6.369.156 6.572.938 8.818.901 8.109.491 8.482.213 7.639.607 6.933.092 7.233.073
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 3.459.593 3.329.467 3.374.638 3.014.299 3.115.464 3.111.987 3.882.473 3.765.979 3.835.452 3.486.995 3.344.252 3.438.745
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 80,28% 82,27% 81,48% 83,19% 82,69% 82,39% 78,46% 80,15% 79,53% 79,28% 80,59% 80,70%
Actiu corrent 19,72% 17,73% 18,52% 16,81% 17,31% 17,61% 21,54% 19,85% 20,47% 20,72% 19,41% 19,30%
Existències 1,09% 1,05% 0,75% 1,11% 0,82% 0,82% 1,19% 1,17% 1,04% 1,35% 1,28% 0,94%
Realitzable 9,38% 10,35% 10,26% 9,74% 9,19% 9,28% 9,59% 10,67% 10,32% 8,81% 10,43% 9,70%
Disponible 9,26% 6,33% 7,52% 5,96% 7,31% 7,51% 10,76% 8,01% 9,10% 10,56% 7,70% 8,65%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 16,56% 16,25% 13,59% 17,39% 14,36% 11,89% 19,77% 19,58% 16,97% 20,54% 19,91% 16,71%
Passiu no corrent 46,13% 44,66% 45,07% 48,54% 49,18% 50,11% 42,23% 40,68% 41,49% 46,55% 45,24% 45,75%
Deutes financeres a llarg termini 2,82% 3,09% 2,34% 3,42% 2,60% 4,29% 4,08% 4,17% 3,49% 4,48% 4,64% 3,93%
D'altres deutes a llarg termini 43,31% 41,57% 42,73% 45,12% 46,58% 45,81% 38,14% 36,51% 38,00% 42,07% 40,60% 41,83%
Passiu corrent 37,30% 39,09% 41,34% 34,07% 36,46% 38,00% 38,01% 39,74% 41,54% 32,91% 34,85% 37,53%
Creditors comercials 2,26% 2,27% 2,24% 2,36% 2,28% 2,43% 2,26% 2,27% 2,29% 2,37% 2,42% 2,38%
Deutes financeres a curt termini 2,95% 2,89% 4,68% 3,19% 5,17% 5,57% 3,41% 3,65% 5,86% 3,69% 4,10% 6,31%
D'altres deutes a curt termini 32,10% 33,93% 34,42% 28,51% 29,00% 30,00% 32,34% 33,82% 33,38% 26,85% 28,33% 28,84%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) -1.298.662 -1.438.038 -1.612.676 -1.048.492 -1.219.378 -1.340.122 -1.451.654 -1.612.899 -1.787.019 -931.072 -1.070.478 -1.319.191
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 426.266 402.512 496.212 401.763 494.775 648.117 660.416 634.497 793.450 624.094 605.794 740.697
Nombre d'empleats 7.091 6.843 6.872 5.641 5.639 5.552 10.170 9.799 9.799 8.552 8.226 8.199
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 96,58% 96,40% 96,42% 96,35% 96,35% 96,24% 96,37% 96,15% 96,15% 96,30% 96,18% 96,24%
D'altres ingressos d'explotació (+) 3,42% 3,60% 3,58% 3,65% 3,65% 3,76% 3,63% 3,85% 3,85% 3,70% 3,82% 3,76%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 15,86% 14,17% 14,75% 15,16% 15,48% 14,74% 16,06% 15,23% 16,19% 16,77% 15,20% 15,46%
Marge brut (=) 84,14% 85,83% 85,25% 84,84% 84,52% 85,26% 83,94% 84,77% 83,81% 83,23% 84,80% 84,54%
Altres despeses d'explotació (-) 30,21% 32,37% 32,11% 29,56% 29,69% 30,06% 30,60% 32,43% 32,22% 27,52% 29,81% 30,18%
Valor afegit (=) 53,93% 53,46% 53,14% 55,28% 54,83% 55,19% 53,34% 52,34% 51,59% 55,71% 54,99% 54,36%
Despeses de personal (-) 8,20% 8,20% 7,68% 7,18% 6,79% 6,58% 9,37% 9,24% 8,69% 8,44% 8,32% 7,92%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 32,59% 34,07% 35,48% 35,52% 36,88% 38,24% 31,24% 32,46% 34,00% 32,41% 34,24% 36,01%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 13,14% 11,19% 9,98% 12,58% 11,16% 10,37% 12,73% 10,63% 8,91% 14,86% 12,43% 10,42%
Ingressos financers (+) 0,66% 1,11% 0,61% 1,22% 0,65% 0,58% 0,77% 1,29% 0,82% 0,83% 1,41% 0,90%
Despeses financeres (-) 4,89% 5,94% 6,53% 5,66% 6,57% 8,58% 5,11% 6,08% 6,66% 4,56% 5,66% 6,60%
BAI (=) 8,91% 6,36% 4,06% 8,14% 5,24% 2,37% 8,39% 5,85% 3,07% 11,14% 8,18% 4,71%
Impost sobre beneficis (-) 2,53% 2,28% 1,76% 2,54% 1,68% 1,27% 2,34% 2,07% 1,51% 2,71% 2,48% 1,60%
Resultat de l'exercici (=) 6,37% 4,08% 2,29% 5,60% 3,56% 1,10% 6,05% 3,78% 1,56% 8,43% 5,70% 3,11%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
259
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 0,53 0,45 0,45 0,49 0,47 0,46 0,57 0,50 0,49 0,63 0,56 0,51
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,50 0,43 0,43 0,46 0,45 0,44 0,54 0,47 0,47 0,59 0,52 0,49
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,25 0,16 0,18 0,17 0,20 0,20 0,28 0,20 0,22 0,32 0,22 0,23
Fons de maniobra / Vendes -0,38 -0,43 -0,48 -0,35 -0,39 -0,43 -0,37 -0,43 -0,47 -0,27 -0,32 -0,38
Fons de maniobra / Total actiu -0,18 -0,21 -0,23 -0,17 -0,19 -0,20 -0,16 -0,20 -0,21 -0,12 -0,15 -0,18
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,83 0,84 0,86 0,83 0,86 0,88 0,80 0,80 0,83 0,79 0,80 0,83
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,45 0,47 0,48 0,41 0,43 0,43 0,47 0,49 0,50 0,41 0,44 0,45
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 3,16 3,16 2,57 3,08 2,55 1,89 2,19 2,15 1,72 2,28 2,21 1,82
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 2,69 1,88 1,53 2,22 1,70 1,21 2,49 1,75 1,34 3,26 2,20 1,58
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,40 0,49 0,44 0,42 0,41 0,41 0,30 0,36 0,32 0,25 0,31 0,31
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,47 0,49 0,48 0,50 0,49 0,47 0,44 0,46 0,45 0,46 0,48 0,48
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 0,58 0,60 0,59 0,60 0,59 0,57 0,56 0,58 0,57 0,58 0,60 0,59
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 2,37 2,79 2,58 2,95 2,83 2,69 2,04 2,34 2,21 2,20 2,49 2,46
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 6,79 6,70 9,42 6,75 9,24 8,47 5,93 6,04 7,03 5,66 5,72 7,80
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 53,74 54,48 38,76 54,10 39,49 43,08 61,60 60,48 51,94 64,48 63,82 46,80
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 73,07 76,40 78,45 71,66 68,54 71,52 79,49 83,86 83,32 70,47 78,89 74,49
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 111,10 118,31 116,12 114,67 109,87 127,16 116,49 117,10 114,39 112,94 120,56 118,19
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,24 0,22 0,22 0,24 0,25 0,26 0,24 0,21 0,22 0,27 0,23 0,25
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,06 0,06 0,05 0,06 0,05 0,05 0,06 0,05 0,04 0,07 0,06 0,05
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,18 0,12 0,08 0,16 0,12 0,04 0,13 0,09 0,04 0,19 0,14 0,09
Flux de caixa / Actiu 0,18 0,19 0,18 0,20 0,20 0,19 0,16 0,17 0,16 0,19 0,19 0,19
Flux de caixa / Vendes 0,39 0,38 0,38 0,41 0,40 0,39 0,37 0,36 0,36 0,41 0,40 0,39
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 487,89 486,55 491,07 534,36 552,49 560,52 381,76 384,32 391,41 407,74 406,55 419,41
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 31,09 19,86 11,26 29,94 19,68 6,17 23,10 14,53 6,11 34,36 23,18 13,06
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 40,03 39,90 37,73 38,38 37,50 36,86 35,77 35,52 34,00 34,39 33,83 33,24
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
260
Sector: Lloguer d'una altra maquinària, equips i béns tangibles
Codi CNAE 77.3 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 50 50 50 34 34 34 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 5.285.466 5.320.291 5.689.245 2.831.818 2.730.504 2.882.205 2.408.275 2.553.394 2.699.517 1.618.294 1.652.342 1.704.149
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 1.210.213 1.017.409 1.062.288 834.458 645.199 645.295 928.544 835.747 898.928 734.061 644.236 663.921
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 80,86% 82,75% 83,93% 76,38% 80,41% 81,95% 60,15% 63,55% 64,17% 56,57% 59,95% 62,47%
Actiu corrent 19,14% 17,25% 16,07% 23,62% 19,59% 18,05% 39,85% 36,45% 35,83% 43,43% 40,05% 37,53%
Existències 0,47% 0,90% 0,52% 0,40% 1,19% 0,47% 3,10% 2,75% 2,56% 3,26% 2,92% 2,63%
Realitzable 7,73% 7,52% 8,04% 7,56% 6,34% 7,10% 19,88% 18,78% 18,39% 20,54% 19,23% 18,76%
Disponible 10,95% 8,83% 7,51% 15,67% 12,06% 10,49% 16,87% 14,92% 14,89% 19,63% 17,90% 16,14%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 11,82% 10,54% 9,21% 22,06% 19,43% 16,67% 35,35% 31,96% 29,58% 48,51% 42,08% 40,73%
Passiu no corrent 64,76% 68,89% 70,75% 49,56% 53,61% 57,14% 34,10% 37,18% 39,69% 25,37% 26,17% 32,91%
Deutes financeres a llarg termini 41,47% 45,00% 45,38% 25,52% 28,41% 29,57% 16,61% 19,30% 24,03% 11,32% 10,60% 17,87%
D'altres deutes a llarg termini 23,29% 23,88% 25,38% 24,04% 25,20% 27,57% 17,49% 17,88% 15,66% 14,04% 15,57% 15,04%
Passiu corrent 23,41% 20,57% 20,03% 28,38% 26,96% 26,19% 30,55% 30,87% 30,72% 26,12% 31,75% 26,36%
Creditors comercials 1,58% 1,04% 0,77% 2,32% 1,29% 0,79% 5,07% 4,41% 4,17% 5,62% 4,99% 4,67%
Deutes financeres a curt termini 7,77% 5,58% 6,35% 6,69% 6,45% 7,66% 9,99% 11,15% 7,86% 5,47% 12,29% 6,11%
D'altres deutes a curt termini 14,07% 13,95% 12,91% 19,36% 19,22% 17,73% 15,48% 15,31% 18,69% 15,03% 14,48% 15,59%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) -225.840 -176.578 -225.324 -134.635 -201.299 -234.505 224.059 142.636 137.950 279.984 137.156 190.369
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 2.602.534 2.691.138 2.943.129 912.121 951.874 1.073.108 640.549 777.351 861.087 271.857 378.117 408.650
Nombre d'empleats 3.196 3.164 3.413 2.139 2.059 2.129 7.054 6.937 7.475 5.278 5.089 5.397
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 98,24% 97,57% 97,53% 98,26% 96,96% 96,88% 94,87% 96,71% 96,91% 94,22% 96,61% 96,49%
D'altres ingressos d'explotació (+) 1,76% 2,43% 2,47% 1,74% 3,04% 3,12% 5,13% 3,29% 3,09% 5,78% 3,39% 3,51%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 24,24% 21,56% 21,08% 27,34% 23,70% 23,18% 25,37% 25,46% 23,56% 27,07% 27,42% 25,71%
Marge brut (=) 75,76% 78,44% 78,92% 72,66% 76,30% 76,82% 74,63% 74,54% 76,44% 72,93% 72,58% 74,29%
Altres despeses d'explotació (-) 22,60% 25,41% 26,04% 21,55% 24,96% 22,98% 23,79% 26,75% 28,28% 20,61% 25,62% 25,81%
Valor afegit (=) 53,16% 53,03% 52,88% 51,11% 51,34% 53,84% 50,85% 47,78% 48,16% 52,32% 46,97% 48,48%
Despeses de personal (-) 10,19% 11,76% 12,13% 9,56% 11,62% 11,45% 26,92% 29,93% 30,47% 24,44% 27,09% 28,12%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 21,08% 26,44% 26,68% 16,73% 21,98% 22,69% 15,44% 18,58% 20,97% 12,06% 17,06% 18,44%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% -0,66% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,33% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 21,89% 14,83% 13,41% 24,82% 17,74% 19,70% 8,48% -0,40% -3,28% 15,82% 2,82% 1,92%
Ingressos financers (+) 4,27% 5,61% 4,38% 3,86% 3,77% 4,15% 3,61% 4,00% 3,81% 3,90% 4,03% 4,00%
Despeses financeres (-) 16,66% 19,64% 22,48% 11,18% 13,59% 16,75% 6,37% 7,73% 8,77% 3,78% 5,72% 6,61%
BAI (=) 9,50% 0,80% -4,70% 17,50% 7,92% 7,10% 5,72% -4,12% -8,24% 15,94% 1,13% -0,69%
Impost sobre beneficis (-) 1,43% 0,67% 0,41% 2,96% 1,44% 1,41% 1,71% 0,71% -0,06% 1,94% 1,11% 1,01%
Resultat de l'exercici (=) 8,07% 0,12% -5,11% 14,53% 6,47% 5,69% 4,01% -4,83% -8,18% 14,00% 0,02% -1,70%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
261
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 0,82 0,84 0,80 0,83 0,73 0,69 1,30 1,18 1,17 1,66 1,26 1,42
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,80 0,79 0,78 0,82 0,68 0,67 1,20 1,09 1,08 1,54 1,17 1,32
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,47 0,43 0,37 0,55 0,45 0,40 0,55 0,48 0,48 0,75 0,56 0,61
Fons de maniobra / Vendes -0,19 -0,17 -0,21 -0,16 -0,31 -0,36 0,24 0,17 0,15 0,38 0,21 0,29
Fons de maniobra / Total actiu -0,04 -0,03 -0,04 -0,05 -0,07 -0,08 0,09 0,06 0,05 0,17 0,08 0,11
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,88 0,89 0,91 0,78 0,81 0,83 0,65 0,68 0,70 0,51 0,58 0,59
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,27 0,23 0,22 0,36 0,33 0,31 0,47 0,45 0,44 0,51 0,55 0,44
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,14 0,10 0,08 0,29 0,19 0,17 0,28 0,15 0,13 0,70 0,29 0,27
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 1,31 0,76 0,60 2,22 1,31 1,18 1,33 -0,05 -0,37 4,18 0,49 0,29
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,08 0,07 0,08 0,10 0,09 0,10 0,09 0,08 0,09 0,10 0,10 0,11
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,23 0,19 0,19 0,29 0,24 0,22 0,39 0,33 0,33 0,45 0,39 0,39
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 0,28 0,23 0,22 0,39 0,29 0,27 0,64 0,52 0,52 0,80 0,65 0,62
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 1,20 1,11 1,16 1,25 1,21 1,24 0,97 0,90 0,93 1,04 0,97 1,04
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 11,93 4,59 7,52 20,34 4,71 11,08 3,16 3,03 3,06 3,77 3,66 3,81
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 30,59 79,54 48,56 17,95 77,50 32,93 115,69 120,29 119,17 96,90 99,86 95,82
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 123,16 143,49 157,13 93,62 97,98 115,74 188,19 209,47 201,54 165,26 180,02 175,77
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 103,62 92,36 71,29 105,27 84,22 55,81 189,37 192,96 194,01 167,11 170,45 170,04
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,20 0,14 0,10 0,31 0,20 0,11 0,26 0,23 0,23 0,27 0,26 0,25
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,05 0,03 0,03 0,07 0,04 0,04 0,03 0,00 -0,01 0,07 0,01 0,01
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,16 0,002 -0,10 0,19 0,08 0,08 0,04 -0,05 -0,09 0,13 0,000 -0,02
Flux de caixa / Actiu 0,07 0,05 0,04 0,09 0,07 0,06 0,08 0,05 0,04 0,12 0,07 0,07
Flux de caixa / Vendes 0,29 0,27 0,22 0,31 0,28 0,28 0,19 0,14 0,13 0,26 0,17 0,17
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 378,66 321,56 311,25 390,12 313,36 303,10 131,63 120,48 120,26 139,08 126,59 123,02
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 30,54 0,39 -15,90 56,70 20,29 17,24 5,28 -5,82 -9,84 19,47 0,02 -2,10
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 38,59 37,81 37,76 37,30 36,41 34,72 35,44 36,06 36,64 33,99 34,30 34,59
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
262
Sector: Arrendament de la propietat intel·lectual i productes similars, excepte treballs protegits pels drets d'autor
Código CNAE 77.4. 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 4 4 4 4 4 4 176 176 176 116 116 116
Total del balanç (dades en milers d'euros) 171.561 149.525 135.799 171.561 149.525 135.799 653.976 723.254 722.004 486.974 555.920 543.590
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 65.103 39.060 33.203 65.103 39.060 33.203 140.278 384.898 652.779 116.379 360.104 626.480
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 75,27% 76,56% 74,01% 75,27% 76,56% 74,01% 80,67% 61,21% 71,24% 79,02% 53,49% 66,15%
Actiu corrent 24,73% 23,44% 25,99% 24,73% 23,44% 25,99% 19,33% 38,79% 28,76% 20,98% 46,51% 33,85%
Existències 0,10% 0,09% 0,03% 0,10% 0,09% 0,03% 1,98% 6,25% 7,50% 1,59% 7,08% 8,92%
Realitzable 14,78% 15,62% 19,29% 14,78% 15,62% 19,29% 5,91% 18,42% 9,56% 6,21% 22,70% 11,33%
Disponible 9,85% 7,73% 6,67% 9,85% 7,73% 6,67% 11,44% 14,11% 11,70% 13,17% 16,73% 13,60%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 28,81% 21,94% 22,47% 28,81% 21,94% 22,47% 65,40% 55,62% 54,46% 70,69% 55,69% 54,24%
Passiu no corrent 59,94% 68,36% 67,33% 59,94% 68,36% 67,33% 9,76% 11,54% 17,21% 7,14% 9,66% 16,41%
Deutes financeres a llarg termini 41,39% 48,92% 55,56% 41,39% 48,92% 55,56% 3,12% 3,51% 4,25% 2,57% 3,08% 4,07%
D'altres deutes a llarg termini 18,55% 19,44% 11,78% 18,55% 19,44% 11,78% 6,64% 8,04% 12,96% 4,57% 6,58% 12,34%
Passiu corrent 11,24% 9,70% 10,20% 11,24% 9,70% 10,20% 24,83% 32,83% 28,33% 22,17% 34,65% 29,35%
Creditors comercials 0,29% 0,21% 0,16% 0,29% 0,21% 0,16% 1,83% 8,43% 7,73% 2,07% 10,67% 10,08%
Deutes financeres a curt termini 1,40% 1,75% 1,96% 1,40% 1,75% 1,96% 0,58% 1,64% 1,27% 0,64% 1,91% 1,53%
D'altres deutes a curt termini 9,55% 7,74% 8,08% 9,55% 7,74% 8,08% 22,42% 22,76% 19,33% 19,46% 22,07% 17,74%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 23.146 20.545 21.448 23.146 20.545 21.448 -35.985 43.062 3.130 -5.792 65.894 24.495
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 73.413 75.774 78.108 73.413 75.774 78.108 24.232 37.222 39.897 15.653 27.787 30.427
Nombre d'empleats 216 127 88 216 127 88 702 1.744 1.886 484 1.522 1.644
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 91,25% 94,81% 80,03% 91,25% 94,81% 80,03% 69,16% 98,16% 98,63% 65,49% 98,69% 99,24%
D'altres ingressos d'explotació (+) 8,75% 5,19% 19,97% 8,75% 5,19% 19,97% 30,84% 1,84% 1,37% 34,51% 1,31% 0,76%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 6,30% 10,23% 9,29% 6,30% 10,23% 9,29% 15,46% 37,84% 40,73% 16,06% 39,48% 41,94%
Marge brut (=) 93,70% 89,77% 90,71% 93,70% 89,77% 90,71% 84,54% 62,16% 59,27% 83,94% 60,52% 58,06%
Altres despeses d'explotació (-) 32,27% 46,75% 43,95% 32,27% 46,75% 43,95% 23,05% 25,95% 19,52% 15,24% 21,25% 18,79%
Valor afegit (=) 61,43% 43,02% 46,75% 61,43% 43,02% 46,75% 61,49% 36,21% 39,75% 68,70% 39,27% 39,28%
Despeses de personal (-) 21,89% 21,55% 21,36% 21,89% 21,55% 21,36% 25,43% 27,30% 16,11% 23,24% 26,38% 15,11%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 0,78% 0,70% 0,77% 0,78% 0,70% 0,77% 4,96% 3,20% 3,33% 2,76% 2,35% 2,91%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 38,76% 20,77% 24,62% 38,76% 20,77% 24,62% 31,09% 5,72% 20,31% 42,70% 10,54% 21,25%
Ingressos financers (+) 1,37% 1,20% 7,86% 1,37% 1,20% 7,86% 5,21% 1,55% 1,28% 6,09% 1,63% 1,31%
Despeses financeres (-) 5,87% 9,93% 10,86% 5,87% 9,93% 10,86% 7,47% 1,63% 1,27% 3,30% 1,08% 0,79%
BAI (=) 34,27% 12,04% 21,63% 34,27% 12,04% 21,63% 28,84% 5,64% 20,32% 45,49% 11,08% 21,77%
Impost sobre beneficis (-) 2,35% 3,61% 4,43% 2,35% 3,61% 4,43% 10,00% 3,69% 5,97% 11,63% 4,02% 6,20%
Resultat de l'exercici (=) 31,91% 8,43% 17,19% 31,91% 8,43% 17,19% 18,84% 1,95% 14,36% 33,86% 7,06% 15,57%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
263
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 2,20 2,42 2,55 2,20 2,42 2,55 0,78 1,18 1,02 0,95 1,34 1,15
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 2,19 2,41 2,55 2,19 2,41 2,55 0,70 0,99 0,75 0,87 1,14 0,85
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,88 0,80 0,65 0,88 0,80 0,65 0,46 0,43 0,41 0,59 0,48 0,46
Fons de maniobra / Vendes 0,36 0,53 0,65 0,36 0,53 0,65 -0,26 0,11 0,00 -0,05 0,18 0,04
Fons de maniobra / Total actiu 0,13 0,14 0,16 0,13 0,14 0,16 -0,06 0,06 0,00 -0,01 0,12 0,05
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,71 0,78 0,78 0,71 0,78 0,78 0,35 0,44 0,46 0,29 0,44 0,46
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,16 0,12 0,13 0,16 0,12 0,13 0,72 0,74 0,62 0,76 0,78 0,64
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,29 0,05 0,08 0,29 0,05 0,08 1,38 0,53 2,89 2,72 1,22 3,81
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 6,60 2,09 2,27 6,60 2,09 2,27 4,16 3,51 15,97 12,92 9,76 26,82
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,05 0,05 0,05 0,05 0,05 0,05 0,43 0,17 0,21 0,25 0,14 0,16
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,38 0,26 0,24 0,38 0,26 0,24 0,21 0,53 0,90 0,24 0,65 1,15
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 0,50 0,34 0,33 0,50 0,34 0,33 0,27 0,87 1,27 0,30 1,21 1,74
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 1,53 1,11 0,94 1,53 1,11 0,94 1,11 1,37 3,14 1,14 1,39 3,40
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 23,18 29,15 73,48 23,18 29,15 73,48 1,67 3,22 4,91 2,41 3,61 5,42
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 15,75 12,52 4,97 15,75 12,52 4,97 218,07 113,31 74,36 151,44 101,08 67,34
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 142,21 218,19 287,92 142,21 218,19 287,92 100,50 126,37 38,60 94,89 127,89 35,89
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 44,13 28,24 25,78 44,13 28,24 25,78 201,78 152,81 76,59 196,58 152,21 76,14
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,02 0,01 0,01 0,02 0,01 0,01 0,31 0,46 0,81 0,33 0,47 0,89
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,15 0,05 0,06 0,15 0,05 0,06 0,07 0,03 0,18 0,10 0,07 0,24
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,42 0,10 0,19 0,42 0,10 0,19 0,06 0,02 0,24 0,11 0,08 0,33
Flux de caixa / Actiu 0,12 0,02 0,04 0,12 0,02 0,04 0,05 0,03 0,16 0,09 0,06 0,21
Flux de caixa / Vendes 0,33 0,09 0,18 0,33 0,09 0,18 0,24 0,05 0,18 0,37 0,09 0,18
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 301,40 307,56 377,31 301,40 307,56 377,31 199,83 220,70 346,12 240,45 236,60 381,07
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 96,19 25,92 64,88 96,19 25,92 64,88 37,64 4,29 49,69 81,41 16,71 59,33
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 65,98 66,28 80,59 65,98 66,28 80,59 50,82 60,25 55,76 55,88 62,41 57,59
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
264
Sector: Activitats relacionades amb l'ocupació
Codi CNAE 78 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 55 55 55 48 48 48 500 500 500 430 430 430
Total del balanç (dades en milers d'euros) 1.170.158 1.035.119 925.976 1.051.564 933.670 830.529 406.348 366.002 351.748 337.622 298.762 280.643
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 3.084.732 2.399.448 2.166.537 2.761.531 2.133.303 1.925.794 678.623 585.678 583.593 577.076 483.203 480.058
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 14,23% 16,17% 15,85% 14,37% 16,60% 16,21% 27,08% 26,39% 26,43% 26,25% 27,06% 27,59%
Actiu corrent 85,77% 83,83% 84,15% 85,63% 83,40% 83,79% 72,92% 73,61% 73,57% 73,75% 72,94% 72,41%
Existències 0,27% 0,19% 0,24% 0,22% 0,11% 0,14% 1,27% 1,35% 1,06% 1,34% 1,52% 1,25%
Realitzable 62,58% 59,38% 56,27% 60,72% 57,19% 53,85% 41,43% 42,20% 41,67% 41,60% 41,47% 41,39%
Disponible 22,92% 24,27% 27,64% 24,70% 26,10% 29,80% 30,23% 30,06% 30,84% 30,81% 29,96% 29,77%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 40,09% 41,67% 32,09% 42,94% 44,56% 33,32% 30,98% 30,87% 30,65% 41,64% 40,47% 40,93%
Passiu no corrent 7,89% 6,27% 5,51% 5,79% 4,30% 4,41% 20,15% 20,55% 21,28% 13,03% 14,71% 14,78%
Deutes financeres a llarg termini 2,18% 1,26% 1,01% 1,55% 0,68% 0,81% 7,38% 7,10% 7,25% 7,07% 7,55% 7,50%
D'altres deutes a llarg termini 5,71% 5,02% 4,50% 4,24% 3,62% 3,60% 12,77% 13,46% 14,03% 5,96% 7,17% 7,28%
Passiu corrent 52,02% 52,06% 62,40% 51,27% 51,14% 62,27% 48,87% 48,57% 48,07% 45,33% 44,82% 44,29%
Creditors comercials 0,97% 1,03% 1,11% 0,21% 0,23% 0,35% 4,77% 4,73% 4,42% 4,60% 4,66% 4,46%
Deutes financeres a curt termini 6,09% 6,17% 6,02% 6,15% 6,08% 5,70% 5,54% 5,31% 5,49% 5,70% 5,38% 6,24%
D'altres deutes a curt termini 44,96% 44,86% 55,28% 44,92% 44,82% 56,22% 38,56% 38,53% 38,17% 35,03% 34,77% 33,58%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 394.992 328.922 201.368 361.252 301.251 178.694 97.717 91.648 89.671 95.962 84.027 78.942
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 96.696 76.905 65.075 80.895 63.161 54.048 52.507 45.400 44.802 43.112 38.610 38.580
Nombre d'empleats 124.030 96.041 101.870 112.846 87.054 94.353 20.545 18.332 18.611 16.722 14.484 14.641
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 99,71% 99,62% 99,60% 99,71% 99,59% 99,56% 97,66% 98,12% 97,66% 97,37% 97,95% 97,41%
D'altres ingressos d'explotació (+) 0,29% 0,38% 0,40% 0,29% 0,41% 0,44% 2,34% 1,88% 2,34% 2,63% 2,05% 2,59%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 1,17% 1,21% 1,14% 0,31% 0,28% 0,19% 7,91% 8,55% 8,91% 8,16% 9,16% 9,57%
Marge brut (=) 98,83% 98,79% 98,86% 99,69% 99,72% 99,81% 92,09% 91,45% 91,09% 91,84% 90,84% 90,43%
Altres despeses d'explotació (-) 7,55% 7,66% 8,94% 6,78% 6,72% 8,17% 15,92% 17,05% 17,31% 15,36% 16,25% 16,95%
Valor afegit (=) 91,28% 91,13% 89,91% 92,91% 92,99% 91,64% 76,17% 74,40% 73,78% 76,48% 74,58% 73,48%
Despeses de personal (-) 88,76% 89,29% 88,98% 89,80% 90,77% 90,36% 72,10% 71,60% 71,38% 70,25% 70,48% 69,98%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 0,18% 0,21% 0,29% 0,16% 0,19% 0,23% 0,76% 0,82% 0,81% 0,71% 0,79% 0,80%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 2,34% 1,64% 0,64% 2,95% 2,04% 1,06% 3,31% 1,98% 1,59% 5,52% 3,31% 2,70%
Ingressos financers (+) 0,11% 2,03% 0,97% 0,11% 2,28% 1,08% 0,32% 0,65% 0,46% 0,36% 0,53% 0,52%
Despeses financeres (-) 0,38% 0,57% 0,88% 0,32% 0,54% 0,88% 1,02% 0,91% 0,95% 0,80% 0,92% 0,89%
BAI (=) 2,07% 3,10% 0,73% 2,75% 3,78% 1,26% 2,62% 1,72% 1,10% 5,09% 2,92% 2,33%
Impost sobre beneficis (-) 1,19% -0,26% 0,47% 1,32% -0,22% 0,64% 0,64% 0,87% 0,76% 0,93% 0,88% 0,88%
Resultat de l'exercici (=) 0,88% 3,36% 0,26% 1,42% 4,01% 0,63% 1,97% 0,85% 0,34% 4,16% 2,03% 1,44%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
265
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,65 1,61 1,35 1,67 1,63 1,35 1,49 1,52 1,53 1,63 1,63 1,64
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,64 1,61 1,34 1,67 1,63 1,34 1,47 1,49 1,51 1,60 1,59 1,61
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,44 0,47 0,44 0,48 0,51 0,48 0,62 0,62 0,64 0,68 0,67 0,67
Fons de maniobra / Vendes 0,13 0,14 0,09 0,13 0,14 0,09 0,14 0,16 0,15 0,17 0,17 0,16
Fons de maniobra / Total actiu 0,34 0,32 0,22 0,34 0,32 0,22 0,24 0,25 0,25 0,28 0,28 0,28
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,60 0,58 0,68 0,57 0,55 0,67 0,69 0,69 0,69 0,58 0,60 0,59
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,87 0,89 0,92 0,90 0,92 0,93 0,71 0,70 0,69 0,78 0,75 0,75
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,34 1,11 0,18 0,54 1,42 0,30 0,35 0,22 0,15 0,65 0,35 0,28
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 6,12 2,88 0,73 9,36 3,81 1,20 3,26 2,18 1,68 6,91 3,61 3,03
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,12 0,18 0,29 0,11 0,18 0,31 0,13 0,12 0,12 0,11 0,11 0,11
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 2,64 2,32 2,34 2,63 2,28 2,32 1,67 1,60 1,66 1,71 1,62 1,71
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 18,53 14,34 14,76 18,27 13,77 14,30 6,17 6,06 6,28 6,51 5,98 6,20
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 3,07 2,77 2,78 3,07 2,74 2,77 2,29 2,17 2,26 2,32 2,22 2,36
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 11,36 14,64 10,94 3,79 5,67 3,14 10,41 10,13 13,94 10,37 9,77 13,06
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 32,12 24,93 33,37 96,20 64,43 116,25 35,05 36,04 26,18 35,21 37,35 27,95
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 86,65 93,50 87,78 84,39 91,36 84,76 90,54 96,26 91,67 88,84 93,58 88,33
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 114,80 133,90 150,95 93,24 132,55 295,17 131,85 126,15 109,00 120,40 114,90 99,42
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,02 0,02 0,02 0,00 0,00 0,01 0,12 0,11 0,11 0,11 0,11 0,11
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,06 0,04 0,01 0,08 0,05 0,02 0,06 0,03 0,03 0,09 0,05 0,05
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,06 0,19 0,02 0,09 0,21 0,04 0,11 0,04 0,02 0,17 0,08 0,06
Flux de caixa / Actiu 0,03 0,08 0,01 0,04 0,10 0,02 0,05 0,03 0,02 0,08 0,05 0,04
Flux de caixa / Vendes 0,01 0,04 0,01 0,02 0,04 0,01 0,03 0,02 0,01 0,05 0,03 0,02
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 24,87 24,98 21,27 24,47 24,51 20,41 33,03 31,95 31,36 34,51 33,36 32,79
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 0,22 0,84 0,06 0,35 0,98 0,13 0,65 0,27 0,11 1,44 0,68 0,47
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 22,08 22,31 18,92 21,98 22,24 18,44 23,81 22,88 22,38 24,24 23,51 22,95
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
266
Sector: Activitats d'agències de viatges, operadors turístics, servei de reserves i activitats relacionades amb els mateixos
Codi CNAE 79 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 131 131 131 112 112 112 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 4.883.633 4.439.230 5.553.959 3.882.885 3.493.474 4.399.559 770.337 1.033.987 1.122.641 595.672 603.332 533.523
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 12.849.710 11.605.946 10.522.200 10.771.293 9.615.681 8.676.134 1.359.785 1.286.758 1.274.605 1.216.857 1.111.522 1.050.664
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 29,59% 33,67% 27,88% 29,14% 31,22% 24,06% 35,13% 54,11% 50,43% 23,87% 29,55% 28,42%
Actiu corrent 70,41% 66,33% 72,12% 70,86% 68,78% 75,94% 64,87% 45,89% 49,57% 76,13% 70,45% 71,58%
Existències 1,63% 1,96% 1,14% 1,99% 2,44% 1,38% 2,53% 1,57% 1,14% 3,38% 2,73% 2,56%
Realitzable 24,77% 23,89% 17,31% 25,54% 24,93% 18,52% 23,61% 17,24% 26,54% 25,11% 23,87% 25,97%
Disponible 44,01% 40,48% 53,67% 43,32% 41,40% 56,04% 38,73% 27,08% 21,88% 47,64% 43,85% 43,06%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 24,74% 26,26% 16,98% 29,86% 30,21% 21,29% -3,52% 18,84% 18,77% 47,22% 40,73% 47,39%
Passiu no corrent 13,14% 15,30% 12,34% 8,50% 9,89% 7,16% 61,20% 40,92% 39,01% 6,25% 5,82% 8,39%
Deutes financeres a llarg termini 1,40% 1,85% 1,24% 1,71% 2,28% 1,50% 4,40% 3,61% 2,86% 4,01% 4,04% 4,11%
D'altres deutes a llarg termini 11,74% 13,45% 11,09% 6,79% 7,61% 5,66% 56,80% 37,31% 36,15% 2,24% 1,78% 4,28%
Passiu corrent 62,12% 58,44% 70,69% 61,65% 59,90% 71,55% 42,32% 40,24% 42,22% 46,54% 53,45% 44,21%
Creditors comercials 23,97% 24,55% 16,98% 19,77% 22,03% 14,82% 16,68% 12,79% 11,28% 19,62% 19,57% 19,67%
Deutes financeres a curt termini 1,48% 1,26% 1,26% 1,77% 1,58% 1,54% 4,05% 2,25% 6,29% 2,93% 2,49% 3,24%
D'altres deutes a curt termini 36,67% 32,63% 52,45% 40,11% 36,30% 55,20% 21,58% 25,20% 24,66% 23,99% 31,39% 21,30%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 404.977 350.352 79.605 357.511 309.913 192.828 173.765 58.408 82.571 176.305 102.616 146.017
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 140.911 138.220 138.701 135.178 134.901 133.571 65.085 60.631 102.662 41.316 39.376 39.210
Nombre d'empleats 21.110 20.283 19.785 17.269 16.310 15.889 4.374 4.186 4.288 3.944 3.772 3.687
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 98,41% 98,24% 97,92% 98,32% 98,16% 97,80% 98,20% 97,89% 97,87% 98,02% 97,83% 97,79%
D'altres ingressos d'explotació (+) 1,59% 1,76% 2,08% 1,68% 1,84% 2,20% 1,80% 2,11% 2,13% 1,98% 2,17% 2,21%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 84,30% 83,60% 83,58% 83,52% 83,22% 82,95% 74,15% 74,03% 75,07% 72,98% 72,39% 72,60%
Marge brut (=) 15,70% 16,40% 16,42% 16,48% 16,78% 17,05% 25,85% 25,97% 24,93% 27,02% 27,61% 27,40%
Altres despeses d'explotació (-) 7,74% 7,75% 8,18% 7,64% 7,78% 7,98% 33,41% 12,34% 25,20% 12,01% 12,87% 12,78%
Valor afegit (=) 7,96% 8,65% 8,24% 8,84% 9,00% 9,07% -7,55% 13,63% -0,27% 15,00% 14,74% 14,62%
Despeses de personal (-) 5,68% 6,20% 6,58% 5,75% 6,14% 6,55% 11,40% 11,82% 11,68% 11,28% 11,75% 12,26%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 0,43% 0,50% 0,52% 0,42% 0,49% 0,51% 0,49% 0,48% 0,49% 0,51% 0,53% 0,54%
Resultat extraordinari (+/-) -0,02% -0,21% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 1,83% 1,75% 1,13% 2,68% 2,37% 2,01% -19,43% 1,33% -12,44% 3,22% 2,47% 1,82%
Ingressos financers (+) 1,19% 1,00% 1,45% 1,23% 1,08% 1,53% 1,44% 0,74% 0,68% 1,59% 0,49% 0,78%
Despeses financeres (-) 1,54% 1,07% 1,14% 0,79% 0,75% 1,11% 0,60% 13,17% 0,80% 0,36% 0,50% 0,53%
BAI (=) 1,48% 1,68% 1,44% 3,12% 2,70% 2,43% -18,59% -11,10% -12,57% 4,45% 2,46% 2,07%
Impost sobre beneficis (-) 0,55% 0,57% 0,46% 0,77% 0,64% 0,51% 0,77% 0,47% 0,35% 1,07% 0,61% 0,51%
Resultat de l'exercici (=) 0,93% 1,11% 0,98% 2,35% 2,06% 1,92% -19,36% -11,57% -12,92% 3,37% 1,84% 1,57%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
267
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,13 1,14 1,02 1,15 1,15 1,06 1,53 1,14 1,17 1,64 1,32 1,62
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,11 1,10 1,00 1,12 1,11 1,04 1,47 1,10 1,15 1,56 1,27 1,56
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,71 0,69 0,76 0,70 0,69 0,78 0,92 0,67 0,52 1,02 0,82 0,97
Fons de maniobra / Vendes 0,03 0,03 0,01 0,03 0,03 0,02 0,13 0,05 0,06 0,14 0,09 0,14
Fons de maniobra / Total actiu 0,08 0,08 0,01 0,09 0,09 0,04 0,23 0,06 0,07 0,30 0,17 0,27
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,75 0,74 0,83 0,70 0,70 0,79 1,04 0,81 0,81 0,53 0,59 0,53
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,83 0,79 0,85 0,88 0,86 0,91 0,41 0,50 0,52 0,88 0,90 0,84
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 1,24 1,35 1,14 2,20 1,82 1,58 -3,94 -2,35 -1,54 1,14 0,67 0,57
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 1,19 1,64 0,99 3,38 3,16 1,82 -32,34 0,10 -15,48 9,00 4,90 3,47
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 1,40 0,90 0,87 0,63 0,54 0,72 0,13 2,80 0,10 0,11 0,14 0,14
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 2,63 2,61 1,89 2,77 2,75 1,97 1,77 1,24 1,14 2,04 1,84 1,97
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 8,89 7,76 6,80 9,52 8,82 8,19 5,03 2,30 2,25 8,56 6,24 6,93
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 3,74 3,94 2,63 3,92 4,00 2,60 2,72 2,71 2,29 2,68 2,61 2,75
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 136,00 111,46 139,35 116,23 93,86 118,83 51,79 58,66 74,50 44,06 48,83 55,92
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 2,68 3,27 2,62 3,14 3,89 3,07 7,05 6,22 4,90 8,28 7,48 6,53
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 34,36 33,35 33,36 33,60 33,07 34,27 48,82 50,56 85,34 44,86 47,30 48,13
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 39,44 41,00 39,14 31,14 35,11 33,06 46,53 50,66 48,29 48,03 53,56 50,22
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,97 1,03 0,98 0,77 0,88 0,80 0,71 0,74 0,42 0,78 0,82 0,76
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,05 0,05 0,02 0,07 0,07 0,04 -0,34 0,02 -0,14 0,07 0,05 0,04
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,10 0,11 0,11 0,22 0,19 0,18 9,72 -0,76 -0,78 0,15 0,08 0,07
Flux de caixa / Actiu 0,04 0,04 0,03 0,08 0,07 0,05 -0,33 -0,14 -0,14 0,08 0,04 0,04
Flux de caixa / Vendes 0,01 0,02 0,02 0,03 0,03 0,02 -0,19 -0,11 -0,12 0,04 0,02 0,02
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 608,70 572,20 531,83 623,74 589,56 546,05 310,88 307,40 297,25 308,53 294,68 284,96
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 5,66 6,36 5,20 14,65 12,17 10,50 -60,18 -35,55 -38,40 10,41 5,43 4,47
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 34,57 35,47 35,01 35,84 36,19 35,76 35,43 36,33 34,73 34,81 34,61 34,94
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
268
Sector: Activitats de seguretat i investigació
Codi CNAE 80 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 52 52 52 32 32 32 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 3.007.566 2.784.439 2.796.853 2.509.309 2.260.474 2.246.662 583.235 558.850 541.572 480.983 450.852 434.348
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 3.079.591 3.031.050 3.704.339 2.111.958 2.010.547 2.706.662 704.827 661.694 653.306 547.900 503.901 493.116
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 53,90% 54,02% 47,50% 58,40% 60,18% 52,80% 38,15% 38,85% 37,00% 39,65% 40,46% 38,90%
Actiu corrent 46,10% 45,98% 52,50% 41,60% 39,82% 47,20% 61,85% 61,15% 63,00% 60,35% 59,54% 61,10%
Existències 2,14% 2,54% 3,15% 1,89% 2,35% 3,23% 5,46% 5,58% 5,55% 5,29% 5,49% 5,60%
Realitzable 27,07% 30,06% 37,16% 22,40% 24,02% 31,86% 33,41% 34,43% 35,83% 31,23% 32,15% 33,68%
Disponible 16,89% 13,38% 12,19% 17,30% 13,45% 12,11% 22,99% 21,15% 21,62% 23,83% 21,91% 21,82%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 28,68% 25,16% 26,37% 30,97% 24,90% 25,97% 39,91% 40,78% 41,58% 41,83% 40,88% 42,42%
Passiu no corrent 28,27% 31,98% 27,28% 29,32% 35,91% 29,68% 13,59% 13,79% 13,11% 14,65% 15,25% 13,92%
Deutes financeres a llarg termini 3,50% 6,63% 18,35% 2,50% 6,48% 20,83% 7,84% 8,19% 8,38% 8,37% 8,76% 8,90%
D'altres deutes a llarg termini 24,76% 25,35% 8,92% 26,82% 29,44% 8,85% 5,76% 5,60% 4,73% 6,28% 6,49% 5,02%
Passiu corrent 43,05% 42,86% 46,36% 39,71% 39,19% 44,35% 46,49% 45,42% 45,31% 43,52% 43,87% 43,66%
Creditors comercials 5,08% 3,50% 3,55% 4,53% 1,96% 1,78% 6,42% 6,91% 7,19% 6,30% 7,32% 7,26%
Deutes financeres a curt termini 7,83% 5,89% 7,49% 8,11% 5,98% 7,98% 5,95% 5,49% 5,08% 5,12% 4,45% 4,41%
D'altres deutes a curt termini 30,14% 33,47% 35,32% 27,08% 31,25% 34,58% 34,13% 33,03% 33,04% 32,11% 32,10% 31,99%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 91.544 86.891 171.668 47.306 14.164 64.191 89.576 87.901 95.794 80.959 70.662 75.751
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 341.013 348.547 722.714 266.122 281.569 647.334 80.382 76.460 72.899 64.860 59.578 57.795
Nombre d'empleats 66.015 65.115 84.527 36.576 34.692 56.537 18.997 16.660 15.814 13.134 11.493 10.738
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 98,03% 98,02% 97,22% 98,04% 97,79% 96,53% 96,70% 96,90% 96,09% 96,10% 96,18% 95,09%
D'altres ingressos d'explotació (+) 1,97% 1,98% 2,78% 1,96% 2,21% 3,47% 3,30% 3,10% 3,91% 3,90% 3,82% 4,91%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 13,12% 12,49% 11,27% 14,61% 13,67% 11,29% 15,66% 15,40% 15,39% 17,31% 17,36% 17,68%
Marge brut (=) 86,88% 87,51% 88,73% 85,39% 86,33% 88,71% 84,34% 84,60% 84,61% 82,69% 82,64% 82,32%
Altres despeses d'explotació (-) 15,63% 18,94% 16,82% 18,38% 23,90% 19,33% 15,86% 16,43% 16,89% 15,86% 16,57% 17,94%
Valor afegit (=) 71,25% 68,57% 71,91% 67,00% 62,42% 69,37% 68,48% 68,17% 67,72% 66,84% 66,06% 64,38%
Despeses de personal (-) 59,63% 59,15% 66,39% 48,60% 48,28% 61,35% 64,13% 63,11% 61,65% 59,66% 59,49% 57,20%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 2,34% 2,98% 1,84% 3,11% 4,21% 2,29% 1,79% 1,87% 2,01% 1,70% 1,89% 1,92%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 9,29% 6,44% 3,68% 15,29% 9,93% 5,73% 2,56% 3,19% 4,06% 5,48% 4,69% 5,26%
Ingressos financers (+) 0,44% 0,46% 2,18% 0,46% 0,53% 2,90% 0,54% 0,44% 0,92% 0,55% 0,50% 1,09%
Despeses financeres (-) 2,35% 1,86% 1,73% 1,93% 1,90% 1,96% 1,42% 1,36% 2,39% 1,28% 1,38% 2,76%
BAI (=) 7,38% 5,04% 4,14% 13,82% 8,57% 6,67% 1,67% 2,26% 2,58% 4,75% 3,81% 3,59%
Impost sobre beneficis (-) 1,63% 1,24% 6,70% 2,59% 2,00% 9,33% 0,49% 0,66% 0,25% 0,82% 0,94% 0,41%
Resultat de l'exercici (=) 5,74% 3,80% -2,57% 11,23% 6,57% -2,67% 1,18% 1,61% 2,33% 3,93% 2,88% 3,18%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
269
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,07 1,07 1,13 1,05 1,02 1,06 1,33 1,35 1,39 1,39 1,36 1,40
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,02 1,01 1,06 1,00 0,96 0,99 1,21 1,22 1,27 1,27 1,23 1,27
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,39 0,31 0,26 0,44 0,34 0,27 0,49 0,47 0,48 0,55 0,50 0,50
Fons de maniobra / Vendes 0,03 0,03 0,05 0,02 0,01 0,02 0,13 0,13 0,15 0,15 0,14 0,15
Fons de maniobra / Total actiu 0,03 0,03 0,06 0,02 0,01 0,03 0,15 0,16 0,18 0,17 0,16 0,17
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,71 0,75 0,74 0,69 0,75 0,74 0,60 0,59 0,58 0,58 0,59 0,58
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,60 0,57 0,63 0,58 0,52 0,60 0,77 0,77 0,78 0,75 0,74 0,76
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,73 0,59 -0,04 1,14 0,77 -0,02 0,26 0,30 0,39 0,48 0,40 0,44
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 3,96 3,46 2,13 7,93 5,24 2,92 1,80 2,35 1,70 4,28 3,41 1,91
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,21 0,16 0,09 0,15 0,14 0,08 0,12 0,12 0,21 0,11 0,12 0,24
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 1,02 1,09 1,32 0,84 0,89 1,20 1,21 1,18 1,21 1,14 1,12 1,14
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 1,90 2,02 2,79 1,44 1,48 2,28 3,17 3,05 3,26 2,87 2,76 2,92
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 2,22 2,37 2,52 2,02 2,23 2,55 1,95 1,94 1,91 1,89 1,88 1,86
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 6,28 5,35 4,74 6,51 5,18 4,21 3,47 3,27 3,34 3,72 3,54 3,59
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 58,12 68,25 77,02 56,08 70,45 86,64 105,23 111,68 109,12 98,02 103,25 101,78
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 96,48 100,79 102,40 97,15 98,56 96,53 100,91 106,13 108,41 100,07 104,99 108,29
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 138,05 94,06 86,77 134,29 58,76 47,80 123,76 138,24 141,35 116,56 137,58 132,03
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,19 0,12 0,10 0,20 0,08 0,06 0,19 0,20 0,20 0,20 0,23 0,22
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,10 0,07 0,05 0,13 0,09 0,07 0,03 0,04 0,05 0,06 0,05 0,06
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,21 0,16 -0,13 0,31 0,23 -0,12 0,04 0,05 0,07 0,11 0,08 0,09
Flux de caixa / Actiu 0,08 0,07 -0,01 0,12 0,10 0,00 0,04 0,04 0,05 0,06 0,05 0,06
Flux de caixa / Vendes 0,08 0,07 -0,01 0,14 0,11 0,00 0,03 0,03 0,04 0,06 0,05 0,05
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 46,65 46,55 43,82 57,74 57,95 47,87 37,10 39,72 41,31 41,72 43,84 45,92
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 2,68 1,77 -1,13 6,49 3,81 -1,28 0,44 0,64 0,96 1,64 1,26 1,46
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 27,82 27,53 29,10 28,06 27,98 29,37 23,79 25,07 25,47 24,89 26,08 26,27
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
270
Sector: Serveis a edificis i activitats de jardineria
Codi CNAE 81 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 113 113 113 95 95 95 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 7.901.110 8.898.226 8.376.444 6.959.486 7.887.891 7.384.374 1.153.910 1.122.851 1.122.413 1.088.314 1.043.115 1.032.169
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 7.613.605 7.628.202 7.550.025 6.297.004 6.351.549 6.320.922 1.444.570 1.418.479 1.441.065 1.332.499 1.292.053 1.288.380
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 50,77% 54,03% 51,90% 54,86% 58,38% 55,94% 38,46% 35,60% 35,18% 38,19% 35,52% 35,39%
Actiu corrent 49,23% 45,97% 48,10% 45,14% 41,62% 44,06% 61,54% 64,40% 64,82% 61,81% 64,48% 64,61%
Existències 0,58% 0,55% 0,57% 0,59% 0,55% 0,58% 2,68% 2,48% 2,34% 2,95% 2,81% 2,50%
Realitzable 29,79% 28,30% 33,12% 27,93% 26,14% 31,25% 33,61% 36,30% 37,55% 32,82% 35,29% 36,29%
Disponible 18,86% 17,12% 14,41% 16,61% 14,93% 12,24% 25,26% 25,62% 24,92% 26,04% 26,39% 25,82%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 34,80% 35,92% 36,85% 37,53% 38,63% 39,85% 47,79% 46,42% 44,81% 48,20% 46,49% 44,67%
Passiu no corrent 21,94% 21,94% 24,03% 23,25% 23,12% 25,23% 17,66% 18,53% 19,44% 17,92% 19,00% 19,83%
Deutes financeres a llarg termini 11,64% 4,99% 11,25% 13,07% 5,46% 12,42% 13,18% 14,03% 14,69% 13,44% 14,31% 15,00%
D'altres deutes a llarg termini 10,30% 16,95% 12,78% 10,18% 17,66% 12,81% 4,48% 4,51% 4,76% 4,48% 4,69% 4,84%
Passiu corrent 43,27% 42,13% 39,12% 39,21% 38,26% 34,93% 34,55% 35,05% 35,74% 33,88% 34,51% 35,50%
Creditors comercials 8,77% 7,65% 8,16% 7,02% 5,67% 6,27% 5,44% 4,93% 5,31% 5,37% 4,93% 5,39%
Deutes financeres a curt termini 6,48% 12,07% 6,89% 6,82% 12,42% 6,54% 6,34% 6,20% 6,82% 6,20% 6,03% 6,74%
D'altres deutes a curt termini 28,02% 22,42% 24,07% 25,37% 20,17% 22,12% 22,77% 23,92% 23,61% 22,32% 23,54% 23,37%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 471.166 341.170 751.965 412.129 264.993 674.483 311.444 329.562 326.324 303.946 312.634 300.407
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 1.431.707 1.517.769 1.519.258 1.383.987 1.409.888 1.399.862 225.220 227.052 241.423 213.701 212.252 224.365
Nombre d'empleats 254.771 254.028 247.524 226.714 230.890 224.976 48.302 46.658 49.828 43.632 41.568 43.632
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 98,50% 98,53% 98,42% 98,30% 98,35% 98,22% 97,07% 96,96% 96,97% 96,85% 96,80% 96,78%
D'altres ingressos d'explotació (+) 1,50% 1,47% 1,58% 1,70% 1,65% 1,78% 2,93% 3,04% 3,03% 3,15% 3,20% 3,22%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 18,14% 16,76% 16,71% 12,34% 11,50% 11,63% 14,86% 13,53% 13,01% 15,20% 13,87% 13,38%
Marge brut (=) 81,86% 83,24% 83,29% 87,66% 88,50% 88,37% 85,14% 86,47% 86,99% 84,80% 86,13% 86,62%
Altres despeses d'explotació (-) 10,59% 10,40% 9,83% 10,58% 10,58% 9,83% 11,83% 11,51% 11,53% 11,70% 11,45% 11,68%
Valor afegit (=) 71,26% 72,84% 73,46% 77,07% 77,92% 78,54% 73,30% 74,96% 75,46% 73,10% 74,68% 74,94%
Despeses de personal (-) 65,95% 66,59% 66,51% 70,27% 70,65% 70,46% 67,63% 68,16% 68,12% 66,22% 67,16% 67,06%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 2,44% 2,40% 2,44% 2,62% 2,59% 2,65% 1,75% 1,86% 2,08% 1,70% 1,85% 2,11%
Resultat extraordinari (+/-) 0,04% 0,00% 0,00% 0,05% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 2,91% 3,84% 4,50% 4,23% 4,67% 5,43% 3,92% 4,94% 5,27% 5,18% 5,67% 5,77%
Ingressos financers (+) 1,88% 2,65% 2,56% 2,10% 2,99% 2,79% 0,87% 0,48% 0,54% 0,92% 0,54% 0,55%
Despeses financeres (-) 1,75% 2,22% 3,16% 1,97% 2,50% 3,59% 1,25% 1,24% 1,44% 1,20% 1,23% 1,46%
BAI (=) 3,05% 4,28% 3,90% 4,37% 5,16% 4,63% 3,53% 4,18% 4,37% 4,90% 4,98% 4,87%
Impost sobre beneficis (-) 0,74% 0,91% 0,87% 1,03% 1,07% 1,04% 0,86% 1,12% 1,14% 1,08% 1,28% 1,25%
Resultat de l'exercici (=) 2,31% 3,37% 3,03% 3,34% 4,09% 3,59% 2,67% 3,06% 3,23% 3,82% 3,70% 3,62%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
271
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,14 1,09 1,23 1,15 1,09 1,26 1,78 1,84 1,81 1,82 1,87 1,82
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,12 1,08 1,21 1,14 1,07 1,24 1,70 1,77 1,75 1,74 1,79 1,75
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,44 0,41 0,37 0,42 0,39 0,35 0,73 0,73 0,70 0,77 0,76 0,73
Fons de maniobra / Vendes 0,06 0,04 0,10 0,07 0,04 0,11 0,22 0,23 0,23 0,23 0,24 0,23
Fons de maniobra / Total actiu 0,06 0,04 0,09 0,06 0,03 0,09 0,27 0,29 0,29 0,28 0,30 0,29
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,65 0,64 0,63 0,62 0,61 0,60 0,52 0,54 0,55 0,52 0,54 0,55
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,66 0,66 0,62 0,63 0,62 0,58 0,66 0,65 0,65 0,65 0,64 0,64
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,25 0,29 0,27 0,27 0,30 0,28 0,28 0,31 0,32 0,34 0,34 0,33
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 1,67 1,73 1,43 2,15 1,87 1,51 3,13 3,98 3,67 4,32 4,62 3,96
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,09 0,11 0,16 0,09 0,11 0,16 0,08 0,08 0,09 0,07 0,07 0,08
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,96 0,86 0,90 0,90 0,81 0,86 1,25 1,26 1,28 1,22 1,24 1,25
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 1,90 1,59 1,74 1,65 1,38 1,53 3,26 3,55 3,65 3,21 3,49 3,53
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 1,96 1,86 1,87 2,00 1,93 1,94 2,03 1,96 1,98 1,98 1,92 1,93
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 30,32 26,22 26,25 18,78 16,79 17,24 6,95 6,90 7,12 6,31 6,12 6,68
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 12,04 13,92 13,90 19,43 21,74 21,17 52,53 52,89 51,23 57,86 59,67 54,60
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 112,85 120,50 134,11 112,67 118,48 133,24 97,98 104,89 106,75 97,83 103,98 106,12
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 183,12 194,36 197,69 229,55 223,31 229,85 106,70 105,38 116,06 105,26 104,86 117,72
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,29 0,27 0,25 0,25 0,22 0,20 0,16 0,14 0,14 0,16 0,14 0,15
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,03 0,03 0,04 0,04 0,04 0,05 0,05 0,06 0,07 0,06 0,07 0,07
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,06 0,08 0,07 0,08 0,09 0,08 0,07 0,08 0,09 0,10 0,10 0,10
Flux de caixa / Actiu 0,05 0,05 0,05 0,05 0,05 0,05 0,06 0,06 0,07 0,07 0,07 0,07
Flux de caixa / Vendes 0,05 0,06 0,05 0,06 0,07 0,06 0,04 0,05 0,05 0,06 0,06 0,06
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 29,88 30,03 30,50 27,78 27,51 28,10 29,91 30,40 28,92 30,54 31,08 29,53
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 0,69 1,01 0,92 0,93 1,13 1,01 0,80 0,93 0,94 1,17 1,15 1,07
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 19,71 20,00 20,29 19,52 19,44 19,80 20,23 20,72 19,70 20,22 20,88 19,80
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
272
Sector: Activitats administratives i auxiliars d'oficina i de centres de trucades
Codi CNAE 82.1 y 82.2 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 64 64 64 43 43 43 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 4.772.203 4.824.925 4.449.173 2.808.230 2.905.037 2.696.755 4.234.385 4.184.229 4.771.560 3.043.377 2.887.392 2.797.910
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 2.847.299 2.693.739 2.689.591 1.561.656 1.541.870 1.487.121 568.389 567.821 642.631 460.901 438.844 480.810
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 73,16% 71,00% 71,28% 71,47% 68,33% 68,63% 68,77% 66,49% 64,07% 79,62% 75,95% 74,62%
Actiu corrent 26,84% 29,00% 28,72% 28,53% 31,67% 31,37% 31,23% 33,51% 35,93% 20,38% 24,05% 25,38%
Existències 1,23% 1,00% 0,94% 0,12% 0,04% 0,03% 1,38% 1,49% 1,40% 1,46% 1,58% 1,45%
Realitzable 13,81% 13,94% 14,62% 12,99% 13,32% 13,78% 4,13% 4,72% 4,51% 4,18% 4,86% 5,72%
Disponible 11,80% 14,06% 13,16% 15,42% 18,31% 17,56% 25,73% 27,30% 30,01% 14,75% 17,61% 18,22%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 36,48% 37,99% 38,20% 38,28% 39,08% 36,66% 57,80% 58,60% 49,77% 77,33% 76,07% 74,86%
Passiu no corrent 31,20% 23,35% 24,57% 18,49% 13,31% 12,71% 13,86% 14,18% 19,65% 7,84% 9,44% 9,25%
Deutes financeres a llarg termini 10,63% 11,40% 11,89% 6,79% 7,34% 8,01% 3,83% 4,59% 6,87% 4,18% 5,57% 6,01%
D'altres deutes a llarg termini 20,56% 11,95% 12,69% 11,69% 5,97% 4,70% 10,03% 9,59% 12,78% 3,66% 3,88% 3,23%
Passiu corrent 32,32% 38,66% 37,22% 43,23% 47,61% 50,63% 28,34% 27,22% 30,58% 14,82% 14,49% 15,89%
Creditors comercials 2,81% 2,85% 2,89% 1,97% 1,95% 1,64% 0,64% 0,57% 0,76% 0,62% 0,61% 0,98%
Deutes financeres a curt termini 2,92% 3,67% 6,56% 3,88% 4,85% 10,25% 1,70% 1,85% 2,00% 1,65% 2,14% 2,55%
D'altres deutes a curt termini 26,59% 32,14% 27,77% 37,39% 40,81% 38,75% 26,00% 24,80% 27,82% 12,55% 11,73% 12,36%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) -261.592 -466.030 -378.321 -412.891 -463.175 -519.394 122.395 263.184 255.180 169.216 276.191 265.501
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 646.967 727.118 820.622 299.710 354.212 492.276 233.952 269.621 423.432 177.573 222.556 239.748
Nombre d'empleats 55.679 56.526 59.882 40.086 39.894 42.172 9.661 9.828 8.879 6.770 6.598 6.138
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 95,43% 98,26% 98,70% 99,10% 98,50% 98,90% 95,82% 95,64% 96,28% 96,23% 96,27% 96,95%
D'altres ingressos d'explotació (+) 4,57% 1,74% 1,30% 0,90% 1,50% 1,10% 4,18% 4,36% 3,72% 3,77% 3,73% 3,05%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 25,94% 23,67% 23,26% 13,76% 14,96% 14,54% 13,44% 13,80% 18,34% 13,13% 13,73% 16,81%
Marge brut (=) 74,06% 76,33% 76,74% 86,24% 85,04% 85,46% 86,56% 86,20% 81,66% 86,87% 86,27% 83,19%
Altres despeses d'explotació (-) 19,10% 21,40% 21,45% 17,85% 19,21% 20,68% 30,55% 30,18% 29,09% 25,63% 25,91% 30,18%
Valor afegit (=) 54,95% 54,93% 55,29% 68,39% 65,83% 64,78% 56,01% 56,01% 52,57% 61,25% 60,36% 53,01%
Despeses de personal (-) 47,48% 48,18% 46,18% 57,56% 56,65% 55,68% 47,96% 48,67% 41,67% 46,04% 48,16% 41,85%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 1,89% 2,12% 2,01% 2,27% 2,43% 2,42% 3,38% 3,36% 3,18% 3,21% 3,21% 3,04%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% -0,09% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 5,58% 4,64% 7,01% 8,56% 6,74% 6,68% 4,66% 3,99% 7,72% 12,00% 8,99% 8,12%
Ingressos financers (+) 1,88% 4,86% 8,12% 3,03% 7,82% 14,15% 28,84% 36,26% 20,35% 33,82% 31,07% 18,39%
Despeses financeres (-) 4,47% 5,44% 6,63% 4,81% 5,40% 8,90% 26,43% 16,86% 28,11% 4,82% 6,72% 17,21%
BAI (=) 2,99% 4,05% 8,49% 6,79% 9,17% 11,92% 7,08% 23,38% -0,04% 41,00% 33,34% 9,30%
Impost sobre beneficis (-) 0,96% 0,15% -0,69% 1,12% 0,65% -1,67% 4,10% 4,50% 1,42% 4,36% 3,61% 0,63%
Resultat de l'exercici (=) 2,03% 3,90% 9,18% 5,67% 8,52% 13,59% 2,98% 18,89% -1,46% 36,65% 29,73% 8,67%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
273
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 0,83 0,75 0,77 0,66 0,67 0,62 1,10 1,23 1,17 1,38 1,66 1,60
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,79 0,72 0,75 0,66 0,66 0,62 1,05 1,18 1,13 1,28 1,55 1,51
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,37 0,36 0,35 0,36 0,38 0,35 0,91 1,00 0,98 0,99 1,22 1,15
Fons de maniobra / Vendes -0,09 -0,17 -0,14 -0,26 -0,30 -0,35 0,22 0,46 0,40 0,37 0,63 0,55
Fons de maniobra / Total actiu -0,05 -0,10 -0,09 -0,15 -0,16 -0,19 0,03 0,06 0,05 0,06 0,10 0,09
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,64 0,62 0,62 0,62 0,61 0,63 0,42 0,41 0,50 0,23 0,24 0,25
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,51 0,62 0,60 0,70 0,78 0,80 0,67 0,66 0,61 0,65 0,61 0,63
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,17 0,22 0,37 0,41 0,48 0,48 0,15 0,47 0,03 1,03 0,65 0,23
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 1,25 0,85 1,06 1,78 1,25 0,75 0,18 0,24 0,27 2,49 1,34 0,47
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,20 0,20 0,22 0,25 0,24 0,27 0,64 0,36 0,43 0,13 0,13 0,35
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,60 0,56 0,60 0,56 0,53 0,55 0,13 0,14 0,13 0,15 0,15 0,17
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 0,82 0,79 0,85 0,78 0,78 0,80 0,20 0,20 0,21 0,19 0,20 0,23
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 2,22 1,93 2,10 1,95 1,68 1,76 0,43 0,40 0,37 0,74 0,63 0,68
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 12,60 13,20 14,99 61,71 194,84 254,36 1,31 1,26 1,77 1,36 1,32 2,00
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 28,98 27,64 24,36 5,91 1,87 1,43 278,33 290,16 206,41 267,72 276,04 182,70
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 84,49 91,14 88,27 85,24 91,58 91,24 112,28 127,07 122,36 100,73 116,76 121,44
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 66,26 78,69 75,10 93,87 89,60 74,46 130,10 110,44 111,95 114,67 107,36 123,20
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,20 0,20 0,20 0,15 0,15 0,12 0,16 0,12 0,17 0,15 0,13 0,17
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,03 0,03 0,04 0,05 0,04 0,04 0,01 0,01 0,01 0,02 0,01 0,01
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,03 0,06 0,15 0,08 0,12 0,20 0,01 0,04 0,00 0,07 0,06 0,02
Flux de caixa / Actiu 0,02 0,03 0,07 0,04 0,06 0,09 0,01 0,03 0,00 0,06 0,05 0,02
Flux de caixa / Vendes 0,04 0,06 0,11 0,08 0,11 0,16 0,06 0,22 0,02 0,40 0,33 0,12
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 51,14 47,65 44,91 38,96 38,65 35,26 58,83 57,78 72,38 68,08 66,51 78,33
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 1,04 1,86 4,12 2,21 3,29 4,79 1,75 10,91 -1,05 24,95 19,77 6,79
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 24,28 22,96 20,74 22,42 21,90 19,64 28,22 28,12 30,16 31,34 32,03 32,79
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
274
Sector: Organització de convencions i fires de mostres
Codi CNAE 82.3 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 5 5 5 2 2 2 483 483 483 312 312 312
Total del balanç (dades en milers d'euros) 1.033.450 1.070.532 1.108.503 43.005 39.812 37.199 396.155 388.585 405.652 130.501 115.710 115.735
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 83.448 69.024 73.201 26.369 21.213 20.356 301.943 252.611 268.725 218.414 172.166 175.780
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 90,89% 90,35% 90,64% 19,60% 9,64% 10,23% 64,37% 66,75% 66,76% 28,99% 32,76% 32,93%
Actiu corrent 9,11% 9,65% 9,36% 80,40% 90,36% 89,77% 35,63% 33,25% 33,24% 71,01% 67,24% 67,07%
Existències 0,13% 0,07% 0,11% 0,14% 0,00% 0,00% 2,11% 2,07% 2,15% 3,32% 3,87% 4,13%
Realitzable 1,05% 0,94% 1,07% 9,03% 9,96% 11,64% 15,74% 14,79% 14,50% 33,25% 31,03% 32,09%
Disponible 7,93% 8,64% 8,18% 71,23% 80,40% 78,13% 17,78% 16,39% 16,59% 34,44% 32,34% 30,86%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 9,81% 9,61% 10,68% 86,01% 87,75% 89,66% 57,03% 58,10% 57,67% 38,20% 36,39% 34,52%
Passiu no corrent 80,03% 66,33% 81,63% 0,05% 0,00% 0,00% 16,15% 15,80% 16,73% 12,89% 13,56% 15,56%
Deutes financeres a llarg termini 58,39% 45,44% 60,58% 0,05% 0,00% 0,00% 8,29% 8,75% 10,01% 6,89% 7,32% 8,82%
D'altres deutes a llarg termini 21,64% 20,90% 21,05% 0,00% 0,00% 0,00% 7,86% 7,05% 6,72% 6,00% 6,24% 6,74%
Passiu corrent 10,17% 24,06% 7,70% 13,94% 12,25% 10,34% 26,82% 26,09% 25,60% 48,91% 50,05% 49,93%
Creditors comercials 2,21% 1,98% 1,34% 9,14% 8,18% 5,60% 7,32% 5,83% 6,18% 16,30% 14,28% 14,87%
Deutes financeres a curt termini 4,94% 18,97% 3,85% 0,06% 0,27% 0,00% 1,57% 1,87% 1,63% 2,51% 3,67% 3,11%
D'altres deutes a curt termini 3,02% 3,11% 2,52% 4,74% 3,80% 4,74% 17,93% 18,39% 17,78% 30,10% 32,09% 31,95%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) -10.912 -154.221 18.406 28.581 31.097 29.547 34.914 27.812 31.014 28.840 19.898 19.842
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 654.421 689.526 714.140 46 109 0 39.073 41.288 47.234 12.277 12.722 13.806
Nombre d'empleats 677 669 696 45 31 30 2.453 2.621 2.262 1.538 1.503 1.300
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 83,95% 84,25% 90,30% 100,00% 100,00% 99,99% 94,33% 93,04% 94,34% 96,30% 95,22% 95,35%
D'altres ingressos d'explotació (+) 16,05% 15,75% 9,70% 0,00% 0,00% 0,01% 5,67% 6,96% 5,66% 3,70% 4,78% 4,65%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 36,37% 35,50% 34,75% 79,48% 79,63% 79,31% 39,41% 37,23% 39,09% 42,20% 40,95% 43,37%
Marge brut (=) 63,63% 64,50% 65,25% 20,52% 20,37% 20,69% 60,59% 62,77% 60,91% 57,80% 59,05% 56,63%
Altres despeses d'explotació (-) 18,06% 21,07% 12,20% 7,26% 7,24% 6,47% 31,94% 36,58% 32,77% 27,64% 29,86% 28,50%
Valor afegit (=) 45,58% 43,43% 53,05% 13,26% 13,13% 14,22% 28,65% 26,20% 28,14% 30,16% 29,19% 28,13%
Despeses de personal (-) 33,30% 37,27% 37,71% 5,93% 6,76% 7,18% 23,90% 26,13% 24,50% 22,10% 24,31% 23,61%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 39,02% 54,47% 52,63% 0,20% 0,31% 0,51% 4,27% 5,10% 4,60% 1,81% 2,03% 1,93%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) -26,75% -48,30% -37,29% 7,12% 6,06% 6,53% 0,47% -5,03% -0,95% 6,25% 2,85% 2,58%
Ingressos financers (+) 19,79% 24,34% 27,04% 4,30% 4,56% 4,66% 0,30% 0,32% 0,50% 0,17% 0,21% 0,32%
Despeses financeres (-) 37,75% 49,14% 51,19% 0,03% 0,01% 0,37% 0,82% 0,87% 0,83% 0,52% 0,67% 0,63%
BAI (=) -44,71% -73,11% -61,44% 11,40% 10,61% 10,81% -0,05% -5,58% -1,28% 5,90% 2,39% 2,27%
Impost sobre beneficis (-) 0,73% 0,64% 0,89% 3,18% 3,16% 3,22% 0,53% -0,47% 0,32% 1,08% 0,89% 0,87%
Resultat de l'exercici (=) -45,44% -73,75% -62,34% 8,22% 7,45% 7,59% -0,58% -5,11% -1,59% 4,82% 1,50% 1,40%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
275
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 0,90 0,40 1,22 5,77 7,38 8,68 1,33 1,27 1,30 1,45 1,34 1,34
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,88 0,40 1,20 5,76 7,38 8,68 1,25 1,20 1,21 1,38 1,27 1,26
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,78 0,36 1,06 5,11 6,56 7,56 0,66 0,63 0,65 0,70 0,65 0,62
Fons de maniobra / Vendes -0,13 -2,23 0,25 1,08 1,47 1,45 0,12 0,11 0,12 0,13 0,12 0,11
Fons de maniobra / Total actiu -0,01 -0,14 0,02 0,66 0,78 0,79 0,09 0,07 0,08 0,22 0,17 0,17
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,90 0,90 0,89 0,14 0,12 0,10 0,43 0,42 0,42 0,62 0,64 0,65
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,11 0,27 0,09 1,00 1,00 1,00 0,62 0,62 0,60 0,79 0,79 0,76
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) -0,01 -0,02 -0,01 48,28 15,11 n.d 0,29 0,00 0,17 1,18 0,48 0,42
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) -0,71 -0,98 -0,73 268,29 428,67 17,49 0,58 -5,81 -1,15 12,07 4,27 4,07
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,05 0,05 0,05 0,15 0,03 n.d 0,06 0,05 0,05 0,09 0,09 0,08
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,08 0,06 0,07 0,61 0,53 0,55 0,76 0,65 0,66 1,67 1,49 1,52
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 0,09 0,07 0,07 3,13 5,53 5,35 1,18 0,97 0,99 5,77 4,54 4,61
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 0,89 0,67 0,71 0,76 0,59 0,61 2,14 1,96 1,99 2,36 2,21 2,26
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 23,03 31,49 20,46 343,57 n.d n.d 14,22 11,70 12,05 21,27 15,74 15,96
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 15,85 11,59 17,84 1,06 0,00 0,00 25,67 31,20 30,29 17,16 23,18 22,87
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 47,61 53,05 59,16 53,76 68,21 77,62 75,36 83,06 79,91 72,51 76,12 77,11
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 275,27 314,98 212,52 68,48 70,38 47,07 88,97 87,91 87,07 84,22 85,55 82,42
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 2,10 2,11 1,25 1,01 0,82 0,48 0,47 0,39 0,43 0,49 0,46 0,46
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) -0,02 -0,03 -0,02 0,04 0,03 0,04 0,00 -0,03 -0,01 0,10 0,04 0,04
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) -0,37 -0,50 -0,39 0,06 0,05 0,05 -0,01 -0,06 -0,02 0,21 0,06 0,06
Flux de caixa / Actiu -0,01 -0,01 -0,01 0,05 0,04 0,04 0,03 0,00 0,02 0,11 0,05 0,05
Flux de caixa / Vendes -0,06 -0,19 -0,10 0,08 0,08 0,08 0,04 0,00 0,03 0,07 0,04 0,03
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 123,26 103,17 105,17 585,98 684,29 678,53 123,09 96,38 118,80 142,01 114,55 135,22
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) -56,01 -76,09 -65,56 48,16 51,00 51,53 -0,71 -4,92 -1,89 6,84 1,72 1,90
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 41,05 38,45 39,66 34,76 46,26 48,73 29,42 25,18 29,10 31,38 27,84 31,93
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
276
Sector: Activitats de suport a les empreses n.c.o.p.
Codi CNAE 82.9 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 117 117 117 93 93 93 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 16.738.051 16.292.394 18.429.333 13.545.708 12.613.357 12.591.365 5.379.514 5.348.757 5.357.957 3.901.895 3.727.238 3.669.591
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 4.239.625 4.036.981 3.917.819 3.396.771 3.110.803 3.047.176 1.341.099 1.242.516 1.217.682 1.198.079 1.091.525 1.036.145
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 69,84% 67,08% 60,98% 70,13% 69,97% 70,92% 71,88% 67,63% 62,33% 63,79% 64,52% 62,69%
Actiu corrent 30,16% 32,92% 39,02% 29,87% 30,03% 29,08% 28,12% 32,37% 37,67% 36,21% 35,48% 37,31%
Existències 12,56% 12,86% 11,49% 15,07% 16,02% 16,16% 0,71% 0,76% 0,89% 1,38% 1,43% 1,59%
Realitzable 7,07% 10,54% 19,17% 5,90% 6,03% 6,27% 12,51% 11,23% 11,68% 16,13% 14,94% 15,66%
Disponible 10,52% 9,52% 8,36% 8,90% 7,98% 6,65% 14,90% 20,38% 25,10% 18,70% 19,11% 20,06%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 38,83% 39,32% 36,78% 48,49% 48,94% 46,74% 58,89% 59,49% 59,80% 64,02% 63,83% 63,25%
Passiu no corrent 33,90% 30,00% 37,00% 31,45% 34,85% 32,16% 17,92% 17,27% 17,97% 12,47% 12,09% 12,56%
Deutes financeres a llarg termini 5,56% 6,84% 7,12% 6,21% 7,62% 8,79% 4,48% 4,98% 5,73% 5,50% 5,59% 6,68%
D'altres deutes a llarg termini 28,35% 23,17% 29,87% 25,23% 27,23% 23,37% 13,44% 12,30% 12,23% 6,97% 6,50% 5,89%
Passiu corrent 27,27% 30,67% 26,22% 20,07% 16,21% 21,10% 23,19% 23,24% 22,24% 23,51% 24,08% 24,19%
Creditors comercials 1,01% 1,50% 1,29% 0,80% 0,87% 0,89% 1,23% 1,39% 1,34% 1,31% 1,56% 1,49%
Deutes financeres a curt termini 6,72% 7,25% 6,69% 6,22% 7,94% 8,72% 2,78% 3,23% 2,83% 2,64% 2,71% 2,90%
D'altres deutes a curt termini 19,54% 21,93% 18,24% 13,04% 7,41% 11,49% 19,18% 18,62% 18,07% 19,56% 19,81% 19,81%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 483.617 366.228 2.357.309 1.328.437 1.742.853 1.004.820 265.460 488.436 826.998 495.430 425.054 481.384
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 2.054.706 2.294.355 2.545.891 1.684.507 1.961.992 2.204.984 390.664 439.070 458.762 317.665 309.358 351.246
Nombre d'empleats 34.762 30.836 28.435 25.770 23.039 20.663 17.317 15.957 15.527 15.569 14.017 13.532
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 98,33% 99,23% 94,18% 98,05% 99,13% 92,67% 84,73% 85,47% 85,35% 84,79% 85,62% 85,35%
D'altres ingressos d'explotació (+) 1,67% 0,77% 5,82% 1,95% 0,87% 7,33% 15,27% 14,53% 14,65% 15,21% 14,38% 14,65%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 19,80% 20,52% 19,03% 21,51% 22,79% 20,47% 21,76% 20,81% 20,11% 22,20% 21,42% 20,55%
Marge brut (=) 80,20% 79,48% 80,97% 78,49% 77,21% 79,53% 78,24% 79,19% 79,89% 77,80% 78,58% 79,45%
Altres despeses d'explotació (-) 41,14% 52,28% 41,03% 35,31% 42,94% 39,71% 32,26% 32,78% 11,34% 30,14% 33,76% 33,92%
Valor afegit (=) 39,05% 27,19% 39,94% 43,18% 34,27% 39,82% 45,98% 46,41% 68,56% 47,66% 44,82% 45,53%
Despeses de personal (-) 26,34% 22,74% 21,01% 22,09% 20,52% 19,53% 35,04% 35,37% 35,75% 33,58% 34,04% 35,23%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 1,26% 1,11% 1,16% 1,13% 1,13% 1,25% 2,84% 2,77% 2,85% 2,61% 2,70% 2,90%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,08% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 11,46% 3,34% 17,86% 19,97% 12,62% 19,05% 8,10% 8,28% 29,96% 11,47% 8,07% 7,41%
Ingressos financers (+) 3,90% 1,15% 0,90% 3,80% 1,18% 0,77% 6,60% 7,38% 10,99% 7,46% 7,06% 8,94%
Despeses financeres (-) 9,97% 9,62% 10,64% 6,21% 6,12% 6,19% 9,95% 7,57% 16,77% 3,24% 3,91% 12,97%
BAI (=) 5,40% -5,13% 8,12% 17,56% 7,68% 13,62% 4,75% 8,09% 24,18% 15,68% 11,23% 3,38%
Impost sobre beneficis (-) 0,40% 1,12% 3,57% 0,39% 0,87% 3,90% 1,18% 0,44% -0,96% 2,13% 1,12% -0,61%
Resultat de l'exercici (=) 5,00% -6,25% 4,55% 17,17% 6,81% 9,72% 3,58% 7,65% 25,14% 13,55% 10,10% 3,99%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
277
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,11 1,07 1,49 1,49 1,85 1,38 1,21 1,39 1,69 1,54 1,47 1,54
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,65 0,65 1,05 0,74 0,86 0,61 1,18 1,36 1,65 1,48 1,41 1,48
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,39 0,31 0,32 0,44 0,49 0,32 0,64 0,88 1,13 0,80 0,79 0,83
Fons de maniobra / Vendes 0,11 0,09 0,60 0,39 0,56 0,33 0,20 0,39 0,68 0,41 0,39 0,46
Fons de maniobra / Total actiu 0,03 0,02 0,13 0,10 0,14 0,08 0,05 0,09 0,15 0,13 0,11 0,13
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,61 0,61 0,63 0,52 0,51 0,53 0,41 0,41 0,40 0,36 0,36 0,37
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,45 0,51 0,41 0,39 0,32 0,40 0,56 0,57 0,55 0,65 0,67 0,66
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,13 -0,09 0,09 0,37 0,13 0,15 0,22 0,29 0,74 0,61 0,45 0,20
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 1,15 0,35 1,68 3,22 2,06 3,08 0,81 1,09 1,79 3,53 2,06 0,57
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,21 0,17 0,16 0,13 0,10 0,09 0,34 0,21 0,45 0,12 0,14 0,38
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,25 0,25 0,21 0,25 0,25 0,24 0,25 0,23 0,23 0,31 0,29 0,28
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 0,36 0,37 0,35 0,36 0,35 0,34 0,35 0,34 0,36 0,48 0,45 0,45
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 0,84 0,75 0,54 0,84 0,82 0,83 0,89 0,72 0,60 0,85 0,83 0,76
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 0,40 0,40 0,35 0,36 0,35 0,31 7,61 6,34 5,15 4,93 4,37 3,65
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 914,12 923,30 1036,51 1020,06 1040,34 1190,90 47,94 57,53 70,91 74,04 83,48 100,03
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 101,90 155,27 329,13 85,90 89,18 94,50 183,15 176,42 187,60 191,70 186,19 202,43
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 73,55 107,60 116,29 54,44 56,22 65,55 82,59 104,73 107,14 69,93 90,99 93,48
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,14 0,14 0,07 0,14 0,14 0,14 0,10 0,12 0,11 0,08 0,10 0,09
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,03 0,01 0,04 0,05 0,03 0,05 0,02 0,02 0,07 0,04 0,02 0,02
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,03 -0,04 0,03 0,09 0,03 0,05 0,02 0,03 0,10 0,07 0,05 0,02
Flux de caixa / Actiu 0,02 -0,01 0,01 0,05 0,02 0,03 0,02 0,02 0,06 0,05 0,04 0,02
Flux de caixa / Vendes 0,06 -0,05 0,06 0,18 0,08 0,11 0,06 0,10 0,28 0,16 0,13 0,07
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 121,96 130,92 137,78 131,81 135,02 147,47 77,44 77,87 78,42 76,95 77,87 76,57
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 6,10 -8,18 6,28 22,63 9,19 14,34 2,77 5,96 19,72 10,43 7,87 3,06
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 32,12 29,77 28,94 29,11 27,71 28,80 27,13 27,54 28,03 25,84 26,51 26,97
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
278
Sector: Administració pública i defensa; Seguretat Social obligatòria
Codi CNAE 84 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 5 5 5 4 4 4 125 125 125 88 88 88
Total del balanç (dades en milers d'euros) 2.021.510 2.016.056 1.986.963 117.124 118.954 77.780 487.791 465.960 560.005 301.941 294.871 331.941
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 147.536 148.530 210.464 72.475 65.928 56.775 143.460 145.384 140.958 111.799 119.872 117.846
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 22,30% 22,81% 21,34% 66,55% 68,12% 65,49% 42,85% 37,77% 32,83% 43,65% 41,52% 35,85%
Actiu corrent 77,70% 77,19% 78,66% 33,45% 31,88% 34,51% 57,15% 62,23% 67,17% 56,35% 58,48% 64,15%
Existències 50,84% 50,36% 52,20% 0,07% 0,07% 0,09% 13,89% 14,79% 11,86% 10,55% 11,25% 10,01%
Realitzable 25,29% 25,36% 25,54% 12,46% 14,99% 23,85% 28,88% 33,73% 42,67% 27,39% 28,81% 34,63%
Disponible 1,57% 1,47% 0,92% 20,93% 16,82% 10,56% 14,37% 13,71% 12,64% 18,41% 18,42% 19,51%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 57,70% 58,42% 57,75% 57,23% 59,76% 43,47% 35,50% 35,49% 30,74% 36,03% 32,57% 28,15%
Passiu no corrent 23,37% 2,89% 27,62% 6,60% 6,83% 12,03% 24,58% 27,80% 20,76% 22,21% 33,89% 29,31%
Deutes financeres a llarg termini 19,40% 0,09% 24,92% 2,30% 1,56% 4,53% 4,22% 7,16% 5,01% 5,67% 8,93% 7,34%
D'altres deutes a llarg termini 3,97% 2,80% 2,71% 4,30% 5,27% 7,50% 20,37% 20,64% 15,75% 16,55% 24,96% 21,97%
Passiu corrent 18,93% 38,69% 14,63% 36,17% 33,41% 44,50% 39,92% 36,71% 48,50% 41,76% 33,54% 42,54%
Creditors comercials 2,33% 2,54% 3,10% 1,53% 2,46% 3,44% 3,62% 3,89% 3,29% 4,76% 5,18% 4,87%
Deutes financeres a curt termini 7,73% 27,96% 2,07% 0,99% 1,90% 3,54% 2,42% 1,58% 2,06% 2,63% 1,39% 2,53%
D'altres deutes a curt termini 8,86% 8,19% 9,45% 33,65% 29,04% 37,52% 33,87% 31,23% 43,15% 34,36% 26,96% 35,15%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 1.188.046 776.250 1.272.425 -3.181 -1.817 -7.777 84.040 118.889 104.547 44.050 73.537 71.712
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 548.458 565.538 536.149 3.857 4.121 6.279 32.397 40.761 39.626 25.062 30.448 32.746
Nombre d'empleats 882 1.540 1.602 882 868 905 2.403 2.254 2.316 1.863 1.824 1.866
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 88,84% 93,99% 96,23% 99,79% 99,89% 98,49% 53,55% 57,09% 60,79% 53,56% 56,25% 62,68%
D'altres ingressos d'explotació (+) 11,16% 6,01% 3,77% 0,21% 0,11% 1,51% 46,45% 42,91% 39,21% 46,44% 43,75% 37,32%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 24,26% 24,95% 21,69% 9,96% 15,67% 20,68% 19,68% 31,96% 27,17% 21,44% 33,18% 33,00%
Marge brut (=) 75,74% 75,05% 78,31% 90,04% 84,33% 79,32% 80,32% 68,04% 72,83% 78,56% 66,82% 67,00%
Altres despeses d'explotació (-) 31,56% 39,27% 42,77% 10,60% 33,19% 33,76% 20,73% 17,69% 27,10% 11,59% 13,32% 19,11%
Valor afegit (=) 44,18% 35,78% 35,54% 79,43% 51,14% 45,56% 59,60% 50,35% 45,73% 66,97% 53,49% 47,89%
Despeses de personal (-) 37,31% 36,57% 27,50% 38,61% 40,88% 48,59% 54,62% 53,09% 51,02% 55,08% 51,34% 47,78%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 4,89% 5,64% 4,04% 2,49% 3,80% 4,60% 3,91% 3,81% 4,29% 3,58% 3,24% 3,46%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 1,98% -6,44% 4,00% 38,33% 6,45% -7,63% 1,06% -6,56% -9,58% 8,32% -1,09% -3,35%
Ingressos financers (+) 1,35% 1,97% 1,95% 0,24% 0,65% 0,14% 1,10% 1,38% 1,29% 0,46% 0,57% 0,71%
Despeses financeres (-) 10,18% 10,25% 8,16% 0,60% 1,34% 2,75% 4,76% 4,32% 2,91% 3,06% 3,62% 2,85%
BAI (=) -6,85% -14,72% -2,22% 37,97% 5,77% -10,24% -2,60% -9,50% -11,20% 5,72% -4,14% -5,49%
Impost sobre beneficis (-) 0,33% 0,29% 0,43% 0,66% 0,65% 1,60% 0,43% -0,03% 0,25% 0,66% 0,40% 0,46%
Resultat de l'exercici (=) -7,17% -15,01% -2,65% 37,31% 5,12% -11,84% -3,03% -9,47% -11,45% 5,06% -4,54% -5,94%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
279
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 4,10 2,00 5,38 0,92 0,95 0,78 1,43 1,69 1,38 1,35 1,74 1,51
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,42 0,69 1,81 0,92 0,95 0,77 1,08 1,29 1,14 1,10 1,41 1,27
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,08 0,04 0,06 0,58 0,50 0,24 0,36 0,37 0,26 0,44 0,55 0,46
Fons de maniobra / Vendes 8,05 5,23 6,05 -0,04 -0,03 -0,14 0,59 0,82 0,74 0,39 0,61 0,61
Fons de maniobra / Total actiu 0,59 0,39 0,64 -0,03 -0,02 -0,10 0,17 0,26 0,19 0,15 0,25 0,22
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,42 0,42 0,42 0,43 0,40 0,57 0,65 0,65 0,69 0,64 0,67 0,72
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,45 0,93 0,35 0,85 0,83 0,79 0,62 0,57 0,70 0,65 0,50 0,59
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) -0,01 -0,02 0,01 7,48 1,43 -0,65 0,04 -0,20 -0,25 0,39 -0,05 -0,09
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 0,19 -0,63 0,49 64,01 4,82 -2,78 0,22 -1,52 -3,29 2,72 -0,30 -1,18
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,03 0,03 0,03 0,11 0,21 0,25 0,21 0,15 0,10 0,14 0,14 0,10
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,07 0,07 0,11 0,62 0,55 0,73 0,29 0,31 0,25 0,37 0,41 0,36
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 0,33 0,32 0,50 0,93 0,81 1,11 0,69 0,83 0,77 0,85 0,98 0,99
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 0,09 0,10 0,13 1,85 1,74 2,12 0,51 0,50 0,37 0,66 0,70 0,55
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 0,03 0,04 0,04 92,58 126,01 160,84 0,42 0,67 0,58 0,75 1,20 1,17
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 n.d n.d n.d 3,94 2,90 2,27 876,42 541,42 632,88 484,88 304,50 311,83
Cobrament (Clients / Vendes x 365) n.d n.d n.d 73,49 98,69 119,24 358,41 394,57 618,76 270,03 258,63 356,04
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) n.d n.d n.d 90,33 103,53 83,22 228,57 142,50 175,67 219,05 140,14 151,74
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) n.d n.d n.d 0,12 0,16 0,14 0,13 0,12 0,08 0,17 0,18 0,14
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,001 -0,005 0,004 0,24 0,04 -0,06 0,00 -0,02 -0,02 0,03 -0,004 -0,01
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) -0,01 -0,02 0,00 0,40 0,05 -0,20 -0,03 -0,08 -0,09 0,05 -0,06 -0,07
Flux de caixa / Actiu -0,002 -0,01 0,00 0,25 0,05 -0,05 0,00 -0,02 -0,02 0,03 -0,01 -0,01
Flux de caixa / Vendes -0,02 -0,09 0,01 0,40 0,09 -0,07 0,01 -0,06 -0,07 0,09 -0,01 -0,02
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 167,27 96,45 131,38 82,17 75,95 62,73 59,70 64,50 60,86 60,01 65,72 63,15
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) -12,00 -14,47 -3,49 30,65 3,89 -7,43 -1,81 -6,11 -6,97 3,04 -2,99 -3,75
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 62,41 35,28 36,13 31,73 31,05 30,49 32,61 34,24 31,05 33,05 33,74 30,17
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
280
Sector:Educació
Codi CNAE 85 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 71 71 71 61 61 61 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 1.970.158 1.837.140 1.786.801 1.761.605 1.618.866 1.554.543 2.034.251 1.918.029 1.858.268 1.758.267 1.610.543 1.548.615
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 1.444.213 1.393.012 1.375.744 1.269.465 1.219.183 1.194.372 1.761.308 1.673.799 1.676.915 1.597.452 1.486.323 1.476.921
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 53,90% 62,18% 65,17% 52,39% 61,56% 64,95% 59,75% 62,59% 62,27% 54,50% 57,63% 58,55%
Actiu corrent 46,10% 37,82% 34,83% 47,61% 38,44% 35,05% 40,25% 37,41% 37,73% 45,50% 42,37% 41,45%
Existències 0,47% 0,54% 0,59% 0,36% 0,38% 0,40% 1,03% 1,06% 1,08% 1,08% 1,10% 1,10%
Realitzable 9,44% 8,85% 9,47% 8,42% 7,60% 8,40% 9,35% 9,36% 10,02% 10,57% 10,22% 10,71%
Disponible 36,19% 28,43% 24,77% 38,83% 30,45% 26,25% 29,88% 26,99% 26,64% 33,85% 31,05% 29,64%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 58,16% 56,45% 54,58% 62,43% 60,89% 58,62% 55,35% 54,92% 54,24% 57,75% 57,03% 54,92%
Passiu no corrent 12,90% 14,79% 16,86% 9,14% 10,68% 12,93% 17,54% 18,50% 19,91% 17,28% 18,54% 20,65%
Deutes financeres a llarg termini 6,74% 8,77% 10,49% 7,13% 7,87% 9,75% 11,10% 11,64% 12,79% 11,34% 11,70% 12,91%
D'altres deutes a llarg termini 6,16% 6,02% 6,37% 2,00% 2,81% 3,19% 6,44% 6,85% 7,12% 5,93% 6,83% 7,74%
Passiu corrent 28,94% 28,76% 28,57% 28,43% 28,43% 28,44% 27,11% 26,58% 25,85% 24,97% 24,43% 24,42%
Creditors comercials 1,86% 1,47% 1,37% 1,74% 1,43% 1,26% 2,67% 2,78% 3,17% 2,52% 2,65% 2,93%
Deutes financeres a curt termini 3,25% 5,23% 4,34% 3,43% 5,34% 4,27% 3,29% 3,02% 2,72% 3,52% 3,33% 3,03%
D'altres deutes a curt termini 23,83% 22,06% 22,85% 23,25% 21,66% 22,91% 21,15% 20,79% 19,96% 18,93% 18,45% 18,46%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 338.029 166.456 111.849 337.932 161.962 102.773 267.326 207.703 220.885 360.822 288.885 263.648
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 196.918 257.122 265.038 186.122 213.845 217.965 292.679 281.206 288.220 261.428 242.100 246.890
Nombre d'empleats 17.289 17.515 16.762 15.025 15.127 14.381 29.093 28.107 27.160 25.734 24.215 23.708
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 93,98% 93,51% 93,34% 93,34% 92,80% 92,55% 88,26% 88,60% 89,15% 88,91% 89,09% 89,64%
D'altres ingressos d'explotació (+) 6,02% 6,49% 6,66% 6,66% 7,20% 7,45% 11,74% 11,40% 10,85% 11,09% 10,91% 10,36%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 11,41% 10,45% 10,40% 10,68% 9,76% 9,44% 14,47% 14,37% 15,16% 14,22% 14,30% 15,09%
Marge brut (=) 88,59% 89,55% 89,60% 89,32% 90,24% 90,56% 85,53% 85,63% 84,84% 85,78% 85,70% 84,91%
Altres despeses d'explotació (-) 29,78% 30,04% 31,13% 28,71% 29,11% 29,80% 26,06% 26,69% 26,35% 25,78% 26,55% 26,10%
Valor afegit (=) 58,81% 59,51% 58,47% 60,61% 61,13% 60,76% 59,48% 58,94% 58,49% 60,01% 59,15% 58,81%
Despeses de personal (-) 40,99% 41,96% 42,40% 40,40% 41,69% 42,50% 48,95% 49,27% 48,31% 47,07% 47,73% 46,90%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 3,85% 3,95% 3,58% 3,83% 3,97% 3,61% 2,92% 3,07% 3,03% 2,68% 2,79% 2,83%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% -0,05% -0,16% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 13,97% 13,54% 12,33% 16,38% 15,46% 14,65% 7,61% 6,60% 7,16% 10,25% 8,63% 9,08%
Ingressos financers (+) 2,90% 2,05% 2,10% 3,20% 2,23% 2,29% 0,99% 0,99% 1,38% 1,06% 1,08% 1,07%
Despeses financeres (-) 1,57% 1,74% 1,89% 1,27% 1,54% 1,72% 1,40% 1,47% 1,73% 0,98% 1,11% 1,61%
BAI (=) 15,30% 13,85% 12,54% 18,31% 16,15% 15,22% 7,19% 6,12% 6,80% 10,33% 8,60% 8,54%
Impost sobre beneficis (-) 4,32% 3,85% 3,61% 5,11% 4,37% 4,19% 2,01% 1,84% 1,79% 2,58% 2,31% 2,26%
Resultat de l'exercici (=) 10,98% 10,00% 8,93% 13,21% 11,78% 11,02% 5,19% 4,29% 5,01% 7,75% 6,28% 6,28%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
281
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,59 1,32 1,22 1,67 1,35 1,23 1,48 1,41 1,46 1,82 1,73 1,70
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,58 1,30 1,20 1,66 1,34 1,22 1,45 1,37 1,42 1,78 1,69 1,65
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 1,25 0,99 0,87 1,37 1,07 0,92 1,10 1,02 1,03 1,36 1,27 1,21
Fons de maniobra / Vendes 0,23 0,12 0,08 0,27 0,13 0,09 0,15 0,12 0,13 0,23 0,19 0,18
Fons de maniobra / Total actiu 0,17 0,09 0,06 0,19 0,10 0,07 0,13 0,11 0,12 0,21 0,18 0,17
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,42 0,44 0,45 0,38 0,39 0,41 0,45 0,45 0,46 0,42 0,43 0,45
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,69 0,66 0,63 0,76 0,73 0,69 0,61 0,59 0,56 0,59 0,57 0,54
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 1,09 0,76 0,65 1,16 0,90 0,80 0,49 0,44 0,47 0,64 0,56 0,54
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 8,90 7,80 6,52 12,87 10,04 8,54 5,44 4,48 4,14 10,41 7,76 5,63
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,12 0,09 0,10 0,09 0,09 0,09 0,08 0,09 0,10 0,06 0,07 0,10
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,73 0,76 0,77 0,72 0,75 0,77 0,87 0,87 0,90 0,91 0,92 0,95
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 1,36 1,22 1,18 1,38 1,22 1,18 1,45 1,39 1,45 1,67 1,60 1,63
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 1,59 2,01 2,21 1,51 1,96 2,19 2,15 2,33 2,39 2,00 2,18 2,30
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 17,96 14,74 13,49 21,38 19,12 17,92 12,20 11,82 12,72 12,01 11,99 13,13
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 20,32 24,76 27,06 17,07 19,09 20,37 29,92 30,88 28,69 30,38 30,44 27,79
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 46,99 42,60 44,87 42,67 36,83 39,91 39,40 39,16 40,52 42,47 40,41 40,97
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 81,05 67,70 62,66 82,68 71,11 63,27 77,88 80,82 84,61 71,23 73,31 74,39
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,20 0,17 0,15 0,21 0,19 0,15 0,29 0,30 0,32 0,24 0,26 0,27
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,10 0,10 0,09 0,12 0,12 0,11 0,07 0,06 0,06 0,09 0,08 0,09
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,14 0,13 0,13 0,15 0,15 0,14 0,08 0,07 0,08 0,12 0,10 0,11
Flux de caixa / Actiu 0,11 0,11 0,10 0,12 0,12 0,11 0,07 0,06 0,07 0,09 0,08 0,09
Flux de caixa / Vendes 0,15 0,14 0,13 0,17 0,16 0,15 0,08 0,07 0,08 0,10 0,09 0,09
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 83,53 79,53 82,08 84,49 80,60 83,05 60,54 59,55 61,74 62,08 61,38 62,30
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 9,17 7,95 7,33 11,16 9,49 9,16 3,14 2,55 3,09 4,81 3,86 3,91
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 34,24 33,38 34,80 34,13 33,60 35,30 29,64 29,34 29,83 29,22 29,30 29,22
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
282
Sector: Activitats hospitalàries
Codi CNAE 86.1 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 108 108 108 90 90 90 193 193 193 130 130 130
Total del balanç (dades en milers d'euros) 4.833.890 4.501.798 4.495.383 4.182.100 3.843.722 3.854.097 925.334 942.691 948.986 326.977 309.224 315.141
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 3.883.579 3.683.695 3.467.398 3.291.762 3.124.149 2.939.647 624.246 622.689 655.219 247.215 232.037 239.227
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 54,43% 56,29% 56,22% 53,48% 54,95% 54,42% 76,33% 73,03% 72,39% 64,19% 65,07% 64,77%
Actiu corrent 45,57% 43,71% 43,78% 46,52% 45,05% 45,58% 23,67% 26,97% 27,61% 35,81% 34,93% 35,23%
Existències 1,89% 1,60% 1,57% 1,81% 1,54% 1,50% 1,76% 1,35% 1,29% 1,74% 1,24% 1,18%
Realitzable 23,24% 24,27% 23,77% 23,38% 25,03% 24,64% 11,27% 16,19% 15,28% 15,65% 16,53% 18,92%
Disponible 20,44% 17,84% 18,44% 21,33% 18,48% 19,43% 10,64% 9,43% 11,04% 18,42% 17,17% 15,12%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 36,65% 37,64% 36,42% 40,60% 41,78% 40,18% 42,53% 42,94% 43,77% 55,25% 53,56% 50,92%
Passiu no corrent 33,41% 33,35% 34,53% 30,38% 30,26% 31,19% 31,56% 30,92% 29,98% 24,76% 25,92% 27,46%
Deutes financeres a llarg termini 16,56% 15,37% 15,70% 17,63% 16,12% 16,28% 11,65% 11,03% 12,28% 15,04% 13,42% 15,30%
D'altres deutes a llarg termini 16,85% 17,99% 18,82% 12,75% 14,15% 14,91% 19,91% 19,89% 17,70% 9,73% 12,49% 12,16%
Passiu corrent 29,94% 29,00% 29,05% 29,02% 27,96% 28,63% 25,92% 26,14% 26,25% 19,99% 20,52% 21,62%
Creditors comercials 8,88% 8,88% 7,82% 7,98% 8,17% 7,25% 8,91% 9,43% 8,35% 4,80% 5,06% 4,81%
Deutes financeres a curt termini 3,38% 3,29% 3,34% 3,35% 3,00% 3,13% 4,31% 4,16% 5,48% 2,81% 3,05% 4,26%
D'altres deutes a curt termini 17,68% 16,83% 17,89% 17,70% 16,79% 18,24% 12,69% 12,56% 12,42% 12,38% 12,42% 12,55%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 755.649 662.311 662.285 731.818 657.176 653.316 -20.814 7.828 12.954 51.735 44.567 42.889
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 964.190 840.046 856.011 877.263 734.683 748.177 147.691 143.155 168.501 58.368 50.935 61.619
Nombre d'empleats 39.572 38.493 36.525 32.989 32.070 30.816 8.515 8.083 8.206 3.051 2.901 2.933
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 98,00% 97,80% 98,01% 98,05% 97,88% 98,14% 55,09% 51,68% 51,39% 96,80% 96,83% 96,72%
D'altres ingressos d'explotació (+) 2,00% 2,20% 1,99% 1,95% 2,12% 1,86% 44,91% 48,32% 48,61% 3,20% 3,17% 3,28%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 38,76% 38,44% 39,01% 37,93% 38,11% 38,74% 29,79% 29,48% 28,42% 26,35% 26,77% 26,58%
Marge brut (=) 61,24% 61,56% 60,99% 62,07% 61,89% 61,26% 70,21% 70,52% 71,58% 73,65% 73,23% 73,42%
Altres despeses d'explotació (-) 14,46% 13,09% 12,69% 14,67% 12,88% 12,77% 14,61% 15,32% 14,41% 19,15% 20,79% 19,93%
Valor afegit (=) 46,79% 48,47% 48,30% 47,40% 49,01% 48,49% 55,59% 55,21% 57,17% 54,50% 52,44% 53,50%
Despeses de personal (-) 36,47% 37,02% 38,01% 35,63% 36,27% 37,41% 51,57% 50,37% 49,40% 39,78% 41,34% 40,99%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 3,44% 3,69% 3,69% 3,38% 3,69% 3,63% 4,90% 5,03% 5,06% 3,90% 4,18% 4,36%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% -0,01% 0,00% 0,00% -0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 6,88% 7,76% 6,59% 8,39% 9,05% 7,44% -0,88% -0,19% 2,72% 10,82% 6,92% 8,15%
Ingressos financers (+) 1,11% 1,39% 1,28% 1,20% 1,53% 1,34% 0,63% 0,48% 0,74% 0,86% 0,39% 1,44%
Despeses financeres (-) 2,46% 2,59% 2,88% 2,13% 2,15% 2,56% 2,05% 2,62% 2,06% 1,47% 3,27% 2,03%
BAI (=) 5,52% 6,56% 4,99% 7,46% 8,43% 6,23% -2,30% -2,33% 1,41% 10,21% 4,04% 7,57%
Impost sobre beneficis (-) 1,41% 1,73% 1,25% 1,86% 2,09% 1,60% 0,42% -0,01% 0,26% 2,26% 1,30% 1,95%
Resultat de l'exercici (=) 4,11% 4,83% 3,74% 5,60% 6,34% 4,63% -2,72% -2,32% 1,15% 7,95% 2,75% 5,62%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
283
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,52 1,51 1,51 1,60 1,61 1,59 0,91 1,03 1,05 1,79 1,70 1,63
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,46 1,45 1,45 1,54 1,56 1,54 0,85 0,98 1,00 1,70 1,64 1,57
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,68 0,62 0,63 0,73 0,66 0,68 0,41 0,36 0,42 0,92 0,84 0,70
Fons de maniobra / Vendes 0,19 0,18 0,19 0,22 0,21 0,22 -0,03 0,01 0,02 0,21 0,19 0,18
Fons de maniobra / Total actiu 0,16 0,15 0,15 0,17 0,17 0,17 -0,02 0,01 0,01 0,16 0,14 0,14
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,63 0,62 0,64 0,59 0,58 0,60 0,57 0,57 0,56 0,45 0,46 0,49
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,47 0,47 0,46 0,49 0,48 0,48 0,45 0,46 0,47 0,45 0,44 0,44
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,30 0,37 0,30 0,34 0,43 0,32 0,09 0,12 0,24 0,50 0,32 0,39
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 2,79 2,99 2,29 3,94 4,21 2,91 -0,43 -0,07 1,32 7,37 2,11 4,02
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,10 0,11 0,12 0,08 0,09 0,10 0,09 0,11 0,08 0,06 0,15 0,08
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,80 0,82 0,77 0,79 0,81 0,76 0,67 0,66 0,69 0,76 0,75 0,76
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 1,48 1,45 1,37 1,47 1,48 1,40 0,88 0,90 0,95 1,18 1,15 1,17
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 1,76 1,87 1,76 1,69 1,80 1,67 2,85 2,45 2,50 2,11 2,15 2,15
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 16,50 19,65 19,13 16,51 20,12 19,67 11,41 14,46 15,26 11,47 16,20 17,04
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 22,13 18,58 19,08 22,11 18,15 18,56 31,98 25,25 23,91 31,82 22,53 21,42
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 105,60 108,27 112,48 108,44 112,39 117,94 60,96 89,47 80,80 75,57 80,39 90,99
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 104,06 103,00 94,86 97,52 96,33 89,61 161,75 176,75 155,41 87,89 91,93 86,96
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,38 0,37 0,33 0,34 0,33 0,29 0,79 0,58 0,55 0,31 0,31 0,25
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,06 0,06 0,05 0,07 0,07 0,06 -0,01 0,00 0,02 0,08 0,05 0,06
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,09 0,10 0,08 0,11 0,12 0,09 -0,04 -0,04 0,02 0,11 0,04 0,08
Flux de caixa / Actiu 0,06 0,07 0,06 0,07 0,08 0,06 0,01 0,02 0,04 0,09 0,05 0,08
Flux de caixa / Vendes 0,08 0,09 0,07 0,09 0,10 0,08 0,02 0,03 0,06 0,12 0,07 0,10
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 98,14 95,70 94,93 99,78 97,42 95,39 73,31 77,04 79,85 81,03 79,99 81,56
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 4,04 4,62 3,55 5,59 6,18 4,42 -1,99 -1,78 0,92 6,44 2,20 4,58
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 35,79 35,42 36,08 35,56 35,33 35,69 37,81 38,80 39,44 32,24 33,07 33,43
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
284
Sector: Activitats mèdiques i odontològiques i altres activitats sanitàries
Codi CNAE 86.2 y 86.9 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 105 105 105 88 88 88 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 3.108.062 2.979.582 2.588.439 2.557.700 2.415.507 2.039.329 1.674.059 1.590.678 1.505.317 1.506.079 1.404.952 1.326.912
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 3.079.545 2.816.475 2.661.425 2.593.481 2.366.454 2.265.598 1.614.346 1.548.990 1.487.409 1.518.916 1.447.604 1.376.061
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 60,41% 61,58% 57,02% 58,86% 59,50% 53,62% 53,79% 53,05% 52,49% 51,68% 52,18% 51,40%
Actiu corrent 39,59% 38,42% 42,98% 41,14% 40,50% 46,38% 46,21% 46,95% 47,51% 48,32% 47,82% 48,60%
Existències 1,56% 1,42% 1,30% 1,73% 1,56% 1,48% 1,36% 1,17% 1,29% 1,30% 1,11% 1,21%
Realitzable 20,73% 22,89% 27,47% 20,77% 23,87% 29,44% 19,67% 19,88% 20,78% 19,59% 19,68% 20,65%
Disponible 17,30% 14,12% 14,22% 18,64% 15,06% 15,46% 25,18% 25,90% 25,44% 27,43% 27,04% 26,74%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 45,59% 43,91% 44,86% 49,55% 48,03% 50,93% 55,80% 53,85% 51,83% 60,18% 57,82% 55,32%
Passiu no corrent 22,07% 24,02% 27,25% 18,16% 18,98% 21,25% 17,47% 18,35% 19,91% 14,68% 16,11% 17,81%
Deutes financeres a llarg termini 9,27% 9,19% 10,08% 9,78% 9,61% 10,11% 9,98% 10,72% 11,65% 9,30% 10,29% 11,52%
D'altres deutes a llarg termini 12,80% 14,83% 17,17% 8,38% 9,38% 11,14% 7,49% 7,62% 8,27% 5,38% 5,82% 6,29%
Passiu corrent 32,34% 32,07% 27,89% 32,29% 32,99% 27,82% 26,73% 27,80% 28,26% 25,14% 26,07% 26,88%
Creditors comercials 6,98% 7,01% 7,72% 7,12% 7,10% 8,13% 5,66% 5,62% 5,32% 5,28% 5,36% 5,15%
Deutes financeres a curt termini 3,70% 4,34% 5,57% 3,55% 4,34% 5,62% 3,87% 3,69% 3,69% 3,80% 3,68% 3,69%
D'altres deutes a curt termini 21,66% 20,72% 14,60% 21,63% 21,54% 14,07% 17,20% 18,50% 19,24% 16,06% 17,03% 18,03%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 225.541 189.363 390.709 226.330 181.361 378.496 326.188 304.590 289.720 349.147 305.637 288.288
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 403.108 403.014 405.065 340.878 336.963 320.734 231.859 229.207 230.945 197.258 196.255 201.805
Nombre d'empleats 34.436 31.497 28.755 27.374 24.917 23.671 16.500 15.946 15.138 15.300 14.821 14.124
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 98,61% 98,58% 98,02% 98,54% 98,48% 97,85% 97,72% 97,27% 97,10% 97,77% 97,33% 97,14%
D'altres ingressos d'explotació (+) 1,39% 1,42% 1,98% 1,46% 1,52% 2,15% 2,28% 2,73% 2,90% 2,23% 2,67% 2,86%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 28,98% 28,62% 28,56% 29,06% 28,71% 28,47% 26,50% 26,04% 25,79% 25,71% 25,37% 25,14%
Marge brut (=) 71,02% 71,38% 71,44% 70,94% 71,29% 71,53% 73,50% 73,96% 74,21% 74,29% 74,63% 74,86%
Altres despeses d'explotació (-) 19,10% 19,90% 20,10% 19,06% 20,09% 20,39% 24,83% 25,21% 24,85% 24,41% 24,78% 24,76%
Valor afegit (=) 51,92% 51,48% 51,34% 51,88% 51,21% 51,13% 48,67% 48,75% 49,36% 49,88% 49,84% 50,10%
Despeses de personal (-) 38,30% 38,60% 37,78% 36,61% 37,18% 36,64% 35,74% 36,09% 36,65% 34,84% 35,52% 36,44%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 4,47% 4,63% 4,42% 4,47% 4,60% 4,47% 4,36% 4,47% 4,67% 4,04% 4,20% 4,43%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 9,15% 8,25% 9,13% 10,80% 9,42% 10,02% 8,58% 8,19% 8,04% 10,99% 10,13% 9,23%
Ingressos financers (+) 1,55% 0,86% 2,49% 1,77% 0,92% 2,69% 1,25% 1,19% 1,67% 1,29% 1,09% 1,73%
Despeses financeres (-) 3,21% 2,38% 2,66% 2,14% 2,01% 2,30% 1,18% 1,62% 2,15% 1,01% 1,28% 1,96%
BAI (=) 7,49% 6,72% 8,96% 10,43% 8,33% 10,41% 8,65% 7,77% 7,56% 11,27% 9,93% 9,00%
Impost sobre beneficis (-) 1,99% 1,71% 2,21% 2,23% 2,07% 2,56% 1,92% 1,71% 1,52% 2,32% 2,24% 1,85%
Resultat de l'exercici (=) 5,50% 5,01% 6,75% 8,20% 6,26% 7,85% 6,74% 6,06% 6,04% 8,95% 7,69% 7,15%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
285
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,22 1,20 1,54 1,27 1,23 1,67 1,73 1,69 1,68 1,92 1,83 1,81
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,18 1,15 1,49 1,22 1,18 1,61 1,68 1,65 1,64 1,87 1,79 1,76
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,53 0,44 0,51 0,58 0,46 0,56 0,94 0,93 0,90 1,09 1,04 0,99
Fons de maniobra / Vendes 0,07 0,07 0,15 0,09 0,08 0,17 0,20 0,20 0,19 0,23 0,21 0,21
Fons de maniobra / Total actiu 0,07 0,06 0,15 0,09 0,08 0,19 0,19 0,19 0,19 0,23 0,22 0,22
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,54 0,56 0,55 0,50 0,52 0,49 0,44 0,46 0,48 0,40 0,42 0,45
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,59 0,57 0,51 0,64 0,63 0,57 0,60 0,60 0,59 0,63 0,62 0,60
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,76 0,67 0,73 0,96 0,76 0,87 0,77 0,71 0,69 1,00 0,88 0,79
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 2,85 3,46 3,43 5,06 4,70 4,35 7,29 5,06 3,74 10,91 7,91 4,72
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,25 0,17 0,17 0,16 0,14 0,16 0,08 0,11 0,14 0,08 0,09 0,13
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,99 0,95 1,03 1,01 0,98 1,11 0,96 0,97 0,99 1,01 1,03 1,04
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 1,64 1,54 1,80 1,72 1,65 2,07 1,79 1,84 1,88 1,95 1,97 2,02
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 2,50 2,46 2,39 2,46 2,42 2,40 2,09 2,07 2,08 2,09 2,15 2,13
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 18,38 19,11 22,66 17,05 18,00 21,41 18,73 21,68 19,83 19,97 23,62 21,56
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 19,86 19,10 16,11 21,41 20,28 17,04 19,48 16,84 18,41 18,28 15,45 16,93
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 76,37 88,38 97,52 74,75 88,95 96,73 74,45 74,51 76,76 70,90 69,71 72,70
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 88,71 94,60 95,94 88,14 92,20 93,87 80,85 80,83 76,26 74,34 74,85 72,09
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,34 0,31 0,28 0,34 0,30 0,28 0,29 0,28 0,26 0,27 0,27 0,25
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,09 0,08 0,09 0,11 0,09 0,11 0,08 0,08 0,08 0,11 0,10 0,10
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,12 0,11 0,15 0,17 0,13 0,17 0,12 0,11 0,12 0,15 0,14 0,13
Flux de caixa / Actiu 0,10 0,09 0,11 0,13 0,11 0,14 0,11 0,10 0,11 0,13 0,12 0,12
Flux de caixa / Vendes 0,10 0,10 0,11 0,13 0,11 0,12 0,11 0,11 0,11 0,13 0,12 0,12
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 89,43 89,42 92,56 94,74 94,97 95,71 97,84 97,14 98,26 99,28 97,67 97,43
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 4,91 4,48 6,25 7,77 5,95 7,51 6,59 5,88 5,93 8,88 7,51 6,97
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 34,25 34,52 34,97 34,69 35,31 35,07 34,97 35,06 36,01 34,59 34,69 35,50
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
286
Sector: Serveis socials amb allotjament
Codi CNAE 87 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 33 33 33 28 28 28 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 1.379.516 1.362.076 1.360.675 1.126.200 1.112.284 1.096.387 1.731.552 1.705.581 1.715.221 1.464.954 1.441.505 1.442.527
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 971.535 909.452 905.015 771.028 716.657 712.051 1.158.056 1.136.566 1.120.161 1.055.082 1.035.625 1.016.003
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 78,30% 79,32% 81,15% 76,45% 77,82% 80,70% 78,61% 79,17% 79,56% 76,87% 77,41% 78,37%
Actiu corrent 21,70% 20,68% 18,85% 23,55% 22,18% 19,30% 21,39% 20,83% 20,44% 23,13% 22,59% 21,63%
Existències 0,18% 0,19% 0,20% 0,21% 0,22% 0,23% 0,60% 0,61% 0,57% 0,59% 0,61% 0,55%
Realitzable 8,88% 10,41% 10,24% 9,12% 10,44% 10,09% 8,21% 9,13% 9,46% 8,62% 9,70% 9,85%
Disponible 12,64% 10,09% 8,41% 14,22% 11,53% 8,98% 12,58% 11,10% 10,41% 13,93% 12,28% 11,23%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 26,98% 25,52% 19,06% 26,81% 24,41% 22,77% 40,87% 38,79% 36,09% 44,01% 40,71% 37,44%
Passiu no corrent 48,26% 50,01% 58,02% 47,84% 50,20% 54,76% 39,27% 40,84% 42,96% 37,19% 39,57% 41,87%
Deutes financeres a llarg termini 29,23% 31,57% 34,70% 30,28% 32,51% 35,97% 30,04% 31,85% 34,27% 28,71% 31,26% 33,93%
D'altres deutes a llarg termini 19,03% 18,44% 23,32% 17,56% 17,69% 18,79% 9,22% 8,99% 8,69% 8,48% 8,31% 7,95%
Passiu corrent 24,76% 24,47% 22,92% 25,35% 25,39% 22,46% 19,87% 20,37% 20,95% 18,80% 19,73% 20,68%
Creditors comercials 2,64% 2,44% 2,40% 2,71% 2,58% 2,53% 2,57% 2,62% 2,79% 2,36% 2,42% 2,52%
Deutes financeres a curt termini 6,03% 7,58% 5,84% 6,63% 8,27% 6,60% 4,69% 5,10% 4,74% 4,82% 5,11% 4,96%
D'altres deutes a curt termini 16,09% 14,44% 14,67% 16,01% 14,54% 13,33% 12,60% 12,66% 13,42% 11,63% 12,19% 13,20%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) -42.171 -51.621 -55.395 -20.261 -35.647 -34.660 26.375 7.903 -8.699 63.385 41.265 13.652
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 486.349 533.325 551.687 415.650 453.539 466.767 601.382 630.155 669.200 491.165 524.274 560.966
Nombre d'empleats 26.562 24.785 24.956 21.453 19.605 19.880 29.871 28.841 28.232 27.096 26.088 25.702
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 97,95% 97,78% 97,95% 97,98% 97,79% 98,01% 97,00% 96,88% 96,65% 97,17% 97,09% 96,90%
D'altres ingressos d'explotació (+) 2,05% 2,22% 2,05% 2,02% 2,21% 1,99% 3,00% 3,12% 3,35% 2,83% 2,91% 3,10%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 9,88% 10,11% 10,17% 10,53% 10,82% 10,86% 12,29% 12,10% 12,36% 11,84% 11,70% 11,23%
Marge brut (=) 90,12% 89,89% 89,83% 89,47% 89,18% 89,14% 87,71% 87,90% 87,64% 88,16% 88,30% 88,77%
Altres despeses d'explotació (-) 19,67% 21,03% 20,71% 16,58% 18,28% 17,23% 18,93% 19,42% 19,73% 18,26% 18,73% 20,01%
Valor afegit (=) 70,45% 68,86% 69,12% 72,89% 70,90% 71,91% 68,78% 68,48% 67,91% 69,90% 69,57% 68,76%
Despeses de personal (-) 59,08% 58,27% 60,08% 59,71% 58,80% 60,82% 56,57% 56,53% 56,99% 55,73% 55,88% 56,53%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 4,40% 4,78% 4,89% 4,11% 4,42% 4,34% 4,65% 4,89% 4,88% 4,35% 4,63% 4,73%
Resultat extraordinari (+/-) -0,09% 0,00% 0,00% -0,11% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 6,88% 5,81% 4,14% 8,95% 7,68% 6,75% 7,57% 7,05% 6,04% 9,82% 9,05% 7,50%
Ingressos financers (+) 0,63% 0,99% 0,64% 0,73% 0,61% 0,57% 0,68% 0,59% 0,79% 0,73% 0,60% 0,75%
Despeses financeres (-) 3,22% 3,57% 4,15% 3,57% 3,82% 4,46% 2,42% 2,74% 3,10% 2,14% 2,48% 2,81%
BAI (=) 4,29% 3,24% 0,63% 6,11% 4,48% 2,86% 5,82% 4,90% 3,73% 8,41% 7,18% 5,44%
Impost sobre beneficis (-) 1,74% 0,90% 0,52% 2,08% 1,07% 0,88% 1,40% 1,21% 1,00% 1,78% 1,63% 1,31%
Resultat de l'exercici (=) 2,55% 2,33% 0,11% 4,03% 3,40% 1,98% 4,42% 3,69% 2,73% 6,64% 5,55% 4,13%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
287
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 0,88 0,85 0,82 0,93 0,87 0,86 1,08 1,02 0,98 1,23 1,15 1,05
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,87 0,84 0,81 0,92 0,87 0,85 1,05 0,99 0,95 1,20 1,11 1,02
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,51 0,41 0,37 0,56 0,45 0,40 0,63 0,54 0,50 0,74 0,62 0,54
Fons de maniobra / Vendes -0,04 -0,06 -0,06 -0,03 -0,05 -0,05 0,02 0,01 -0,01 0,06 0,04 0,01
Fons de maniobra / Total actiu -0,03 -0,04 -0,04 -0,02 -0,03 -0,03 0,02 0,00 -0,01 0,04 0,03 0,01
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,73 0,74 0,81 0,73 0,76 0,77 0,59 0,61 0,64 0,56 0,59 0,63
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,34 0,33 0,28 0,35 0,34 0,29 0,34 0,33 0,33 0,34 0,33 0,33
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,14 0,12 0,08 0,15 0,12 0,10 0,17 0,15 0,13 0,24 0,20 0,16
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 2,14 1,63 1,00 2,51 2,01 1,51 3,12 2,57 1,95 4,59 3,66 2,67
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,06 0,06 0,07 0,07 0,06 0,07 0,05 0,05 0,05 0,05 0,05 0,05
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,70 0,67 0,67 0,68 0,64 0,65 0,67 0,67 0,65 0,72 0,72 0,70
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 0,90 0,84 0,82 0,90 0,83 0,80 0,85 0,84 0,82 0,94 0,93 0,90
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 3,24 3,23 3,53 2,91 2,90 3,36 3,13 3,20 3,19 3,11 3,18 3,26
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 37,89 36,29 33,61 33,70 31,71 30,26 13,81 13,18 14,12 14,52 13,82 14,39
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 9,63 10,06 10,86 10,83 11,51 12,06 26,42 27,69 25,85 25,13 26,40 25,37
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 46,05 56,89 56,18 48,61 59,12 56,72 44,82 49,98 52,90 43,67 49,29 51,04
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 138,61 132,16 129,70 137,42 135,14 131,03 114,31 118,47 126,16 100,83 105,08 116,33
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,30 0,23 0,23 0,30 0,25 0,25 0,31 0,29 0,29 0,27 0,25 0,26
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,05 0,04 0,03 0,06 0,05 0,04 0,05 0,05 0,04 0,07 0,07 0,05
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,07 0,06 0,00 0,10 0,09 0,06 0,07 0,06 0,05 0,11 0,10 0,08
Flux de caixa / Actiu 0,05 0,05 0,03 0,06 0,05 0,04 0,06 0,06 0,05 0,08 0,07 0,06
Flux de caixa / Vendes 0,07 0,07 0,05 0,08 0,08 0,06 0,09 0,09 0,08 0,11 0,10 0,09
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 36,58 36,69 36,26 35,94 36,55 35,82 38,77 39,41 39,68 38,94 39,70 39,53
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 0,93 0,86 0,04 1,45 1,24 0,71 1,71 1,45 1,08 2,59 2,20 1,63
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 21,61 21,38 21,79 21,46 21,50 21,78 21,93 22,28 22,61 21,70 22,18 22,35
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
288
Sector: Activitats de serveis socials sense allotjament
Codi CNAE 88 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 22 22 22 20 20 20 500 500 500 429 429 429
Total del balanç (dades en milers d'euros) 1.902.110 1.968.699 1.925.018 334.740 322.704 310.011 514.947 502.284 483.561 336.563 322.426 309.995
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 2.685.631 2.696.164 2.776.868 531.277 498.624 506.238 471.667 464.124 450.151 403.133 390.439 372.116
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 69,58% 70,20% 71,91% 24,44% 26,90% 27,29% 61,01% 62,06% 61,21% 48,43% 49,77% 50,47%
Actiu corrent 30,42% 29,80% 28,09% 75,56% 73,10% 72,71% 38,99% 37,94% 38,79% 51,57% 50,23% 49,53%
Existències 0,95% 0,93% 0,93% 1,18% 1,32% 1,29% 0,93% 1,07% 1,01% 1,28% 1,49% 1,46%
Realitzable 18,16% 19,89% 18,96% 36,43% 42,86% 50,53% 19,76% 20,22% 22,74% 26,19% 26,05% 28,83%
Disponible 11,31% 8,97% 8,20% 37,94% 28,91% 20,89% 18,30% 16,65% 15,05% 24,09% 22,70% 19,23%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 59,63% 58,35% 60,10% 55,38% 53,66% 52,53% 57,74% 56,99% 54,71% 57,37% 54,57% 51,53%
Passiu no corrent 12,04% 9,85% 10,44% 9,33% 12,07% 11,03% 16,98% 17,97% 18,08% 17,73% 19,37% 20,73%
Deutes financeres a llarg termini 9,80% 7,24% 8,08% 3,31% 3,81% 4,58% 10,36% 11,34% 11,40% 11,84% 13,93% 14,57%
D'altres deutes a llarg termini 2,24% 2,61% 2,37% 6,03% 8,26% 6,45% 6,62% 6,63% 6,68% 5,89% 5,44% 6,16%
Passiu corrent 28,32% 31,80% 29,46% 35,28% 34,27% 36,44% 25,28% 25,04% 27,21% 24,90% 26,06% 27,74%
Creditors comercials 3,94% 3,28% 3,28% 3,64% 4,00% 3,59% 2,46% 2,19% 2,26% 3,30% 2,90% 2,92%
Deutes financeres a curt termini 5,93% 7,68% 8,12% 5,54% 5,84% 9,77% 4,35% 4,22% 5,28% 4,41% 4,09% 4,68%
D'altres deutes a curt termini 18,46% 20,83% 18,06% 26,11% 24,43% 23,08% 18,46% 18,63% 19,67% 17,20% 19,06% 20,15%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 39.875 -39.440 -26.425 134.808 125.314 112.437 70.627 64.785 55.998 89.734 77.925 67.526
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 299.236 293.677 311.701 29.597 31.152 44.479 75.748 78.185 80.669 54.682 58.102 59.658
Nombre d'empleats 55.514 52.871 52.945 22.036 20.420 20.624 16.939 16.720 16.274 14.207 14.027 13.214
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 96,09% 96,12% 96,31% 94,79% 94,46% 94,97% 100,00% 100,00% 100,00% 84,45% 85,39% 84,29%
D'altres ingressos d'explotació (+) 3,91% 3,88% 3,69% 5,21% 5,54% 5,03% 0,00% 0,00% 0,00% 15,55% 14,61% 15,71%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 5,50% 4,80% 4,38% 9,79% 9,14% 7,92% 9,11% 8,31% 8,24% 9,39% 8,46% 8,35%
Marge brut (=) 94,50% 95,20% 95,62% 90,21% 90,86% 92,08% 90,89% 91,69% 91,76% 90,61% 91,54% 91,65%
Altres despeses d'explotació (-) 46,99% 49,51% 48,26% 10,60% 11,58% 10,76% 15,86% 15,47% 14,78% 15,36% 15,40% 14,72%
Valor afegit (=) 47,52% 45,69% 47,36% 79,62% 79,28% 81,33% 75,03% 76,22% 76,98% 75,25% 76,14% 76,93%
Despeses de personal (-) 45,28% 44,38% 44,17% 73,44% 73,32% 73,11% 68,85% 69,55% 70,48% 67,54% 68,52% 70,08%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 1,80% 1,69% 1,79% 1,98% 2,02% 2,47% 2,29% 2,44% 2,50% 2,23% 2,39% 2,50%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 0,43% -0,38% 1,41% 4,20% 3,94% 5,74% 3,89% 4,23% 4,00% 5,47% 5,23% 4,35%
Ingressos financers (+) 0,72% 0,79% 0,77% 1,19% 0,77% 0,58% 0,35% 2,07% 0,34% 0,33% 0,33% 0,28%
Despeses financeres (-) 1,45% 0,76% 0,95% 0,73% 0,93% 1,43% 2,29% 1,35% 3,31% 0,93% 1,03% 1,01%
BAI (=) -0,30% -0,36% 1,22% 4,66% 3,78% 4,90% 1,95% 4,94% 1,03% 4,87% 4,52% 3,62%
Impost sobre beneficis (-) 0,13% 0,13% 0,29% 0,98% 0,97% 1,49% -0,40% 0,46% 0,62% 0,10% 0,55% 0,54%
Resultat de l'exercici (=) -0,43% -0,49% 0,93% 3,68% 2,81% 3,41% 2,35% 4,48% 0,40% 4,77% 3,98% 3,08%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
289
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,07 0,94 0,95 2,14 2,13 2,00 1,54 1,52 1,43 2,07 1,93 1,79
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,04 0,91 0,92 2,11 2,09 1,96 1,51 1,47 1,39 2,02 1,87 1,73
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,40 0,28 0,28 1,08 0,84 0,57 0,72 0,66 0,55 0,97 0,87 0,69
Fons de maniobra / Vendes 0,01 -0,01 -0,01 0,25 0,25 0,22 0,15 0,14 0,12 0,22 0,20 0,18
Fons de maniobra / Total actiu 0,02 -0,02 -0,01 0,40 0,39 0,36 0,14 0,13 0,12 0,27 0,24 0,22
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,40 0,42 0,40 0,45 0,46 0,47 0,42 0,43 0,45 0,43 0,45 0,48
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,70 0,76 0,74 0,79 0,74 0,77 0,60 0,58 0,60 0,58 0,57 0,57
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,12 0,11 0,24 1,02 0,77 0,67 0,29 0,41 0,16 0,52 0,43 0,35
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 0,30 -0,50 1,47 5,74 4,25 4,03 1,70 3,12 1,21 5,87 5,08 4,29
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,13 0,07 0,08 0,13 0,15 0,16 0,14 0,08 0,18 0,07 0,07 0,06
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 1,41 1,37 1,44 1,59 1,55 1,63 0,92 0,92 0,93 1,20 1,21 1,20
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 2,03 1,95 2,01 6,49 5,74 5,98 1,50 1,49 1,52 2,47 2,43 2,38
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 4,64 4,60 5,14 2,10 2,11 2,25 2,35 2,44 2,40 2,32 2,41 2,42
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 8,15 7,04 6,83 13,11 10,69 10,06 8,95 7,20 7,62 8,76 6,88 6,85
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 44,78 51,84 53,48 27,85 34,16 36,29 40,78 50,67 47,87 41,68 53,02 53,26
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 46,94 53,02 47,98 83,78 101,25 112,95 78,75 79,89 89,16 79,82 78,51 87,67
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 185,05 182,25 189,82 85,45 103,23 101,33 107,71 103,93 107,56 106,96 103,44 106,39
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,22 0,17 0,17 0,10 0,09 0,07 0,12 0,11 0,10 0,13 0,11 0,10
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,01 -0,01 0,02 0,07 0,06 0,09 0,04 0,04 0,04 0,07 0,06 0,05
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) -0,01 -0,01 0,02 0,11 0,08 0,11 0,04 0,07 0,01 0,10 0,09 0,07
Flux de caixa / Actiu 0,02 0,02 0,04 0,09 0,07 0,10 0,04 0,06 0,03 0,08 0,08 0,07
Flux de caixa / Vendes 0,01 0,01 0,03 0,06 0,05 0,06 0,05 0,07 0,03 0,07 0,06 0,06
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 48,38 51,00 52,45 24,11 24,42 24,55 27,85 27,76 27,66 28,38 27,83 28,16
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) -0,21 -0,25 0,49 0,89 0,69 0,84 0,66 1,24 0,11 1,35 1,11 0,87
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 21,91 22,63 23,16 17,71 17,90 17,95 19,17 19,31 19,50 19,17 19,07 19,73
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
290
Sector: Activitats de creació, artístiques i espectacles
Codi CNAE 90 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 8 8 8 7 7 7 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 713.294 344.625 317.403 676.867 311.598 286.614 745.140 729.320 725.048 416.247 386.820 381.588
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 204.222 185.465 168.768 176.835 150.617 135.831 560.538 508.196 520.159 409.055 346.595 344.548
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 89,31% 82,41% 86,83% 91,47% 85,27% 89,17% 63,28% 64,24% 62,16% 47,95% 49,96% 48,55%
Actiu corrent 10,69% 17,59% 13,17% 8,53% 14,73% 10,83% 36,72% 35,76% 37,84% 52,05% 50,04% 51,45%
Existències 0,23% 0,22% 0,38% 0,24% 0,25% 0,42% 2,51% 2,39% 2,08% 3,12% 3,01% 2,54%
Realitzable 5,59% 9,93% 6,38% 5,74% 10,07% 6,51% 14,28% 13,79% 16,16% 18,20% 17,36% 19,13%
Disponible 4,86% 7,43% 6,40% 2,54% 4,41% 3,90% 19,93% 19,58% 19,60% 30,73% 29,67% 29,78%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 78,97% 79,98% 81,34% 82,90% 87,38% 88,98% 55,53% 54,49% 49,74% 55,01% 53,00% 51,10%
Passiu no corrent 11,53% 5,02% 5,69% 10,15% 1,82% 2,67% 18,32% 19,38% 20,15% 14,28% 15,32% 15,83%
Deutes financeres a llarg termini 0,22% 0,63% 1,29% 0,23% 0,70% 1,43% 13,60% 14,71% 15,60% 8,63% 9,36% 9,55%
D'altres deutes a llarg termini 11,30% 4,39% 4,40% 9,92% 1,12% 1,24% 4,72% 4,67% 4,54% 5,65% 5,96% 6,29%
Passiu corrent 9,51% 14,99% 12,96% 6,95% 10,81% 8,35% 26,16% 26,12% 30,11% 30,71% 31,68% 33,07%
Creditors comercials 1,90% 2,49% 2,03% 2,00% 2,76% 2,24% 4,59% 4,81% 5,23% 6,10% 6,52% 7,43%
Deutes financeres a curt termini 0,44% 0,51% 1,10% 0,46% 0,56% 1,21% 2,96% 3,52% 4,11% 2,51% 2,80% 2,67%
D'altres deutes a curt termini 7,17% 11,99% 9,84% 4,49% 7,48% 4,90% 18,61% 17,79% 20,77% 22,11% 22,36% 22,97%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 8.421 8.936 639 10.688 12.213 7.110 78.722 70.265 56.045 88.850 71.009 70.156
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 4.681 3.945 7.578 4.666 3.932 7.570 123.329 132.960 142.937 46.366 47.036 46.608
Nombre d'empleats 840 768 748 805 734 718 4.857 4.547 4.252 3.695 3.270 3.065
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 78,77% 75,70% 81,71% 75,56% 70,12% 77,34% 88,02% 87,69% 86,78% 90,01% 89,11% 88,25%
D'altres ingressos d'explotació (+) 21,23% 24,30% 18,29% 24,44% 29,88% 22,66% 11,98% 12,31% 13,22% 9,99% 10,89% 11,75%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 60,13% 60,65% 68,13% 54,77% 54,85% 60,82% 32,71% 32,14% 32,62% 31,43% 31,00% 30,49%
Marge brut (=) 39,87% 39,35% 31,87% 45,23% 45,15% 39,18% 67,29% 67,86% 67,38% 68,57% 69,00% 69,51%
Altres despeses d'explotació (-) 16,32% 17,93% 13,65% 18,10% 21,40% 14,47% 36,11% 37,77% 38,08% 32,58% 35,23% 37,07%
Valor afegit (=) 23,55% 21,42% 18,21% 27,13% 23,75% 24,71% 31,17% 30,09% 29,30% 35,99% 33,77% 32,43%
Despeses de personal (-) 17,30% 17,18% 17,28% 19,13% 20,15% 20,66% 26,32% 26,82% 26,09% 24,48% 26,03% 25,85%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 4,97% 3,45% 3,44% 5,74% 4,23% 4,23% 6,86% 9,76% 5,36% 2,61% 2,59% 2,60%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 1,27% 0,80% -2,51% 2,26% -0,63% -0,18% -2,00% -6,49% -2,15% 8,90% 5,15% 3,99%
Ingressos financers (+) 0,10% 0,42% 0,21% 0,05% 0,21% 0,13% 0,70% 0,69% 0,89% 0,76% 0,77% 1,00%
Despeses financeres (-) 0,43% 0,41% 2,28% 0,33% 0,38% 0,40% 1,30% 1,58% 1,70% 0,75% 1,05% 1,05%
BAI (=) 0,94% 0,80% -4,58% 1,98% -0,80% -0,45% -2,60% -7,38% -2,96% 8,92% 4,86% 3,94%
Impost sobre beneficis (-) 0,14% 0,82% -1,08% 0,38% -0,62% 0,20% 1,02% 0,62% 0,58% 1,79% 1,11% 1,00%
Resultat de l'exercici (=) 0,80% -0,02% -3,50% 1,61% -0,19% -0,64% -3,61% -8,00% -3,54% 7,12% 3,75% 2,94%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
291
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,12 1,17 1,02 1,23 1,36 1,30 1,40 1,37 1,26 1,70 1,58 1,56
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,10 1,16 0,99 1,19 1,34 1,25 1,31 1,28 1,19 1,59 1,48 1,48
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,51 0,50 0,49 0,37 0,41 0,47 0,76 0,75 0,65 1,00 0,94 0,90
Fons de maniobra / Vendes 0,04 0,05 0,00 0,06 0,08 0,05 0,14 0,14 0,11 0,22 0,20 0,20
Fons de maniobra / Total actiu 0,01 0,03 0,00 0,02 0,04 0,02 0,11 0,10 0,08 0,21 0,18 0,18
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,21 0,20 0,19 0,17 0,13 0,11 0,44 0,46 0,50 0,45 0,47 0,49
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,45 0,75 0,69 0,41 0,86 0,76 0,59 0,57 0,60 0,68 0,67 0,68
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 2,52 1,61 -0,01 2,78 1,55 0,64 0,15 0,07 0,07 0,86 0,47 0,41
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 2,96 1,93 -1,10 6,90 -1,65 -0,45 -1,54 -4,11 -1,27 11,89 4,89 3,79
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,19 0,19 0,51 0,12 0,15 0,07 0,06 0,06 0,06 0,07 0,08 0,08
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,29 0,54 0,53 0,26 0,48 0,47 0,75 0,70 0,72 0,98 0,90 0,90
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 0,32 0,65 0,61 0,29 0,57 0,53 1,19 1,08 1,15 2,05 1,79 1,86
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 2,68 3,06 4,04 3,06 3,28 4,37 2,05 1,95 1,90 1,89 1,79 1,75
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 74,06 146,85 94,80 58,67 107,86 68,10 9,80 9,38 11,23 9,89 9,24 10,82
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 4,93 2,49 3,85 6,22 3,38 5,36 37,23 38,91 32,51 36,91 39,49 33,73
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 71,31 67,35 43,80 80,19 76,06 50,16 69,29 72,26 82,21 67,61 70,74 77,33
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 40,26 27,90 20,41 51,05 37,99 28,41 68,03 78,40 81,57 72,05 85,62 98,44
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,34 0,25 0,32 0,35 0,27 0,34 0,32 0,35 0,32 0,33 0,38 0,39
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,004 0,004 -0,01 0,01 0,00 0,00 -0,02 -0,05 -0,02 0,09 0,05 0,04
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,003 0,000 -0,02 0,01 0,00 0,00 -0,05 -0,10 -0,05 0,13 0,06 0,05
Flux de caixa / Actiu 0,02 0,02 -0,000003 0,02 0,02 0,02 0,02 0,01 0,01 0,10 0,06 0,05
Flux de caixa / Vendes 0,06 0,03 -0,000006 0,07 0,04 0,04 0,03 0,02 0,02 0,10 0,06 0,06
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 243,12 241,49 225,63 219,67 205,20 189,18 115,41 111,77 122,33 110,71 105,99 112,41
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 1,93 -0,06 -7,89 3,53 -0,38 -1,22 -4,17 -8,94 -4,33 7,89 3,98 3,31
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 42,07 41,49 38,99 42,03 41,35 39,09 30,37 29,98 31,92 27,10 27,59 29,05
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
292
Sector: Activitats de biblioteques, arxius, museus i altres activitats culturals
Codi CNAE 91 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 7 7 7 5 5 5 189 189 189 106 106 106
Total del balanç (dades en milers d'euros) 451.870 425.355 387.121 393.961 365.515 331.162 426.431 456.086 448.444 144.821 143.502 140.709
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 150.545 146.109 140.272 127.198 118.166 111.792 104.750 104.097 105.253 70.542 66.557 68.930
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 62,66% 63,80% 70,47% 60,69% 62,20% 70,28% 61,93% 61,26% 60,00% 71,70% 73,00% 74,47%
Actiu corrent 37,34% 36,20% 29,53% 39,31% 37,80% 29,72% 38,07% 38,74% 40,00% 28,30% 27,00% 25,53%
Existències 0,51% 0,93% 0,83% 0,30% 0,32% 0,19% 14,56% 13,21% 13,79% 3,50% 3,15% 2,85%
Realitzable 16,01% 16,61% 15,02% 16,07% 16,54% 14,20% 5,46% 7,92% 8,17% 6,74% 7,28% 7,27%
Disponible 20,82% 18,66% 13,68% 22,94% 20,94% 15,32% 18,05% 17,61% 18,04% 18,06% 16,57% 15,41%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 82,34% 84,27% 84,84% 91,38% 92,05% 94,29% 53,83% 50,55% 52,47% 37,55% 35,44% 34,41%
Passiu no corrent 9,91% 9,62% 8,24% 3,83% 3,68% 0,82% 26,80% 26,45% 31,25% 44,86% 47,40% 49,65%
Deutes financeres a llarg termini 0,79% 0,86% 0,23% 0,02% 0,05% 0,03% 14,29% 14,26% 19,87% 39,48% 41,94% 44,27%
D'altres deutes a llarg termini 9,12% 8,76% 8,00% 3,81% 3,63% 0,78% 12,50% 12,19% 11,39% 5,38% 5,45% 5,38%
Passiu corrent 7,76% 6,11% 6,92% 4,79% 4,27% 4,89% 19,37% 23,01% 16,27% 17,59% 17,17% 15,94%
Creditors comercials 1,48% 1,56% 1,85% 1,51% 1,59% 1,98% 1,45% 1,73% 1,64% 2,41% 2,81% 2,50%
Deutes financeres a curt termini 1,93% 1,20% 1,04% 0,03% 0,03% 0,01% 3,52% 3,04% 1,39% 3,41% 2,58% 2,46%
D'altres deutes a curt termini 4,35% 3,34% 4,03% 3,25% 2,65% 2,91% 14,39% 18,23% 13,25% 11,76% 11,77% 10,98%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 133.676 128.017 87.510 135.990 122.549 82.205 79.778 71.764 106.412 15.518 14.106 13.497
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 12.306 8.789 4.914 181 297 140 75.987 78.905 95.305 62.117 63.897 65.760
Nombre d'empleats 1.102 1.161 1.548 824 768 1.155 1.886 1.846 1.972 1.290 1.260 1.325
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 93,59% 94,08% 94,46% 92,41% 92,70% 93,07% 90,45% 90,77% 92,04% 97,18% 98,44% 98,42%
D'altres ingressos d'explotació (+) 6,41% 5,92% 5,54% 7,59% 7,30% 6,93% 9,55% 9,23% 7,96% 2,82% 1,56% 1,58%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 19,15% 18,61% 20,92% 19,85% 20,63% 22,97% 26,88% 23,26% 26,23% 16,57% 17,87% 16,27%
Marge brut (=) 80,85% 81,39% 79,08% 80,15% 79,37% 77,03% 73,12% 76,74% 73,77% 83,43% 82,13% 83,73%
Altres despeses d'explotació (-) 29,06% 22,83% 22,93% 22,21% 21,14% 21,81% 38,02% 21,20% 53,46% 21,21% 19,55% 22,29%
Valor afegit (=) 51,79% 58,56% 56,14% 57,94% 58,24% 55,21% 35,10% 55,54% 20,31% 62,22% 62,58% 61,44%
Despeses de personal (-) 22,03% 23,69% 31,96% 18,88% 19,37% 29,81% 45,03% 44,59% 50,16% 41,29% 42,33% 43,66%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 9,25% 9,34% 9,11% 8,34% 8,82% 8,62% 9,20% 9,58% 10,79% 5,87% 6,02% 5,92%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 20,52% 25,53% 15,08% 30,72% 30,04% 16,78% -19,13% 1,37% -40,65% 15,06% 14,23% 11,86%
Ingressos financers (+) 3,07% 1,12% 1,55% 3,62% 1,36% 1,91% 1,04% 1,30% 2,27% 0,56% 0,63% 1,10%
Despeses financeres (-) 2,72% 2,79% 5,75% 0,06% 1,32% 4,91% 3,11% 12,78% 4,80% 2,35% 2,76% 3,67%
BAI (=) 20,87% 23,85% 10,88% 34,28% 30,08% 13,78% -21,20% -10,11% -43,18% 13,28% 12,11% 9,29%
Impost sobre beneficis (-) 4,72% 4,49% 2,94% 7,45% 6,04% 3,35% 2,90% 1,73% -4,84% 3,19% 2,97% 2,70%
Resultat de l'exercici (=) 16,15% 19,37% 7,94% 26,82% 24,04% 10,43% -24,10% -11,84% -38,35% 10,09% 9,14% 6,60%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
293
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 4,81 5,93 4,27 8,21 8,85 6,07 1,97 1,68 2,46 1,61 1,57 1,60
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 4,75 5,77 4,15 8,15 8,78 6,03 1,21 1,11 1,61 1,41 1,39 1,42
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 2,68 3,06 1,98 4,79 4,90 3,13 0,93 0,77 1,11 1,03 0,97 0,97
Fons de maniobra / Vendes 0,89 0,88 0,62 1,07 1,04 0,74 0,76 0,69 1,01 0,22 0,21 0,20
Fons de maniobra / Total actiu 0,30 0,30 0,23 0,35 0,34 0,25 0,19 0,16 0,24 0,11 0,10 0,10
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,18 0,16 0,15 0,09 0,08 0,06 0,46 0,49 0,48 0,62 0,65 0,66
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,44 0,39 0,46 0,56 0,54 0,86 0,42 0,47 0,34 0,28 0,27 0,24
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 3,11 4,77 4,87 247,10 130,72 152,15 -0,21 -0,03 -0,30 0,18 0,16 0,13
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 7,55 9,15 2,62 507,49 22,76 3,42 -6,15 0,11 -8,46 6,42 5,16 3,23
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,33 0,46 1,64 0,43 5,25 39,21 0,04 0,17 0,05 0,03 0,03 0,04
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,33 0,34 0,36 0,32 0,32 0,34 0,25 0,23 0,23 0,49 0,46 0,49
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 0,53 0,54 0,51 0,53 0,52 0,48 0,40 0,37 0,39 0,68 0,64 0,66
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 0,89 0,95 1,23 0,82 0,86 1,14 0,65 0,59 0,59 1,72 1,72 1,92
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 12,52 6,88 9,15 21,56 20,98 39,88 0,45 0,40 0,45 2,31 2,63 2,80
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 29,15 53,06 39,90 16,93 17,40 9,15 804,59 908,39 817,97 158,29 138,60 130,56
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 175,38 176,51 151,29 181,62 186,78 153,55 81,20 126,65 127,02 50,50 57,28 54,16
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 84,55 89,30 89,18 86,28 87,07 93,02 80,41 118,96 97,28 109,13 123,96 114,42
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,09 0,09 0,12 0,09 0,10 0,14 0,27 0,22 0,20 0,36 0,39 0,34
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,07 0,09 0,05 0,10 0,10 0,06 -0,05 0,003 -0,10 0,07 0,07 0,06
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,07 0,08 0,03 0,09 0,08 0,04 -0,11 -0,05 -0,17 0,13 0,12 0,09
Flux de caixa / Actiu 0,08 0,10 0,06 0,11 0,11 0,06 -0,04 -0,01 -0,06 0,08 0,07 0,06
Flux de caixa / Vendes 0,25 0,29 0,17 0,35 0,33 0,19 -0,15 -0,02 -0,28 0,16 0,15 0,13
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 136,61 125,85 90,61 154,37 153,86 96,79 55,54 56,39 53,37 54,68 52,82 52,02
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 22,06 24,37 7,20 41,41 36,98 10,10 -13,39 -6,68 -20,47 5,52 4,83 3,43
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 30,09 29,82 28,96 29,15 29,81 28,86 25,01 25,14 26,77 22,58 22,36 22,71
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
294
Sector: Activitats de jocs d'atzar i apostes
Codi CNAE 92 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 92 92 92 70 70 70 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 23.888.764 23.575.424 23.606.902 23.368.833 23.072.566 23.096.613 1.648.387 1.717.922 1.752.978 1.181.245 1.198.417 1.229.129
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 10.534.776 10.455.724 11.218.978 10.085.109 9.999.285 10.749.163 1.308.141 1.269.488 1.263.510 1.004.262 955.699 964.751
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 91,90% 92,64% 92,38% 92,19% 93,06% 92,88% 68,47% 67,83% 64,91% 65,29% 62,47% 59,80%
Actiu corrent 8,10% 7,36% 7,62% 7,81% 6,94% 7,12% 31,53% 32,17% 35,09% 34,71% 37,53% 40,20%
Existències 0,14% 0,14% 0,13% 0,11% 0,11% 0,11% 1,46% 1,51% 1,25% 1,50% 1,44% 1,13%
Realitzable 1,68% 1,44% 1,60% 1,54% 1,25% 1,38% 5,38% 5,56% 5,38% 6,22% 6,37% 6,40%
Disponible 6,29% 5,77% 5,89% 6,16% 5,57% 5,63% 24,70% 25,11% 28,46% 26,99% 29,72% 32,68%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 89,48% 89,96% 89,45% 91,05% 91,38% 90,78% 34,60% 34,30% 34,66% 41,41% 37,29% 37,29%
Passiu no corrent 2,48% 2,10% 1,86% 1,43% 1,29% 1,36% 37,88% 35,20% 35,76% 38,34% 35,95% 34,85%
Deutes financeres a llarg termini 0,83% 0,83% 0,83% 0,60% 0,53% 0,57% 11,05% 11,25% 12,05% 9,08% 9,66% 10,29%
D'altres deutes a llarg termini 1,65% 1,27% 1,04% 0,83% 0,76% 0,79% 26,83% 23,95% 23,71% 29,25% 26,28% 24,56%
Passiu corrent 8,04% 7,94% 8,69% 7,52% 7,33% 7,86% 27,52% 30,50% 29,58% 20,26% 26,76% 27,86%
Creditors comercials 0,16% 0,15% 0,14% 0,13% 0,11% 0,13% 3,12% 3,00% 2,93% 2,88% 2,76% 2,62%
Deutes financeres a curt termini 0,32% 0,30% 1,89% 0,24% 0,22% 1,78% 4,45% 4,46% 5,07% 3,11% 3,03% 3,54%
D'altres deutes a curt termini 7,56% 7,49% 6,66% 7,16% 7,00% 5,95% 19,95% 23,04% 21,58% 14,26% 20,98% 21,70%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 15.183 -137.769 -252.477 68.932 -90.629 -169.911 66.120 28.733 96.615 170.689 129.085 151.787
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 275.373 266.833 640.074 196.195 172.509 542.540 255.474 269.861 300.258 144.009 152.064 169.985
Nombre d'empleats 9.894 9.153 9.022 7.232 6.520 6.587 7.908 7.928 8.016 5.350 5.348 5.363
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 99,19% 99,19% 98,86% 99,30% 99,29% 98,93% 97,85% 97,84% 98,02% 97,75% 97,91% 97,87%
D'altres ingressos d'explotació (+) 0,81% 0,81% 1,14% 0,70% 0,71% 1,07% 2,15% 2,16% 1,98% 2,25% 2,09% 2,13%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 61,19% 56,97% 56,88% 62,44% 57,83% 57,56% 25,12% 26,00% 25,93% 25,04% 25,82% 25,60%
Marge brut (=) 38,81% 43,03% 43,12% 37,56% 42,17% 42,44% 74,88% 74,00% 74,07% 74,96% 74,18% 74,40%
Altres despeses d'explotació (-) 15,35% 14,59% 13,79% 13,73% 13,22% 12,67% 46,55% 48,94% 51,32% 42,70% 46,48% 50,27%
Valor afegit (=) 23,46% 28,44% 29,32% 23,83% 28,95% 29,78% 28,33% 25,06% 22,75% 32,26% 27,70% 24,14%
Despeses de personal (-) 3,13% 2,86% 2,61% 2,40% 2,18% 1,99% 17,38% 17,99% 17,98% 15,20% 16,15% 15,80%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 1,26% 1,18% 1,16% 0,98% 0,92% 0,93% 6,44% 6,84% 7,17% 6,27% 6,69% 7,00%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,03% 0,00% 0,00% 0,03% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 19,07% 24,40% 25,58% 20,45% 25,85% 26,89% 4,51% 0,23% -2,40% 10,79% 4,86% 1,34%
Ingressos financers (+) 0,49% 0,47% 0,46% 0,46% 0,44% 0,33% 1,47% 1,28% 1,45% 1,41% 1,29% 1,22%
Despeses financeres (-) 0,61% 0,51% 0,49% 0,23% 0,36% 0,39% 6,46% 3,39% 3,89% 1,72% 2,69% 3,17%
BAI (=) 18,94% 24,36% 25,55% 20,69% 25,93% 26,83% -0,49% -1,89% -4,84% 10,49% 3,47% -0,62%
Impost sobre beneficis (-) 5,77% 7,33% 7,68% 6,17% 7,75% 8,06% 0,57% -0,08% 0,33% 1,84% 1,19% 1,28%
Resultat de l'exercici (=) 13,17% 17,02% 17,87% 14,52% 18,18% 18,77% -1,05% -1,81% -5,18% 8,65% 2,27% -1,89%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
295
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,01 0,93 0,88 1,04 0,95 0,91 1,15 1,05 1,19 1,71 1,40 1,44
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,99 0,91 0,86 1,02 0,93 0,89 1,09 1,01 1,14 1,64 1,35 1,40
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,78 0,73 0,68 0,82 0,76 0,72 0,90 0,82 0,96 1,33 1,11 1,17
Fons de maniobra / Vendes 0,00 -0,01 -0,02 0,01 -0,01 -0,02 0,05 0,02 0,08 0,17 0,14 0,16
Fons de maniobra / Total actiu 0,00 -0,01 -0,01 0,00 0,00 -0,01 0,04 0,02 0,06 0,14 0,11 0,12
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,11 0,10 0,11 0,09 0,09 0,09 0,65 0,66 0,65 0,59 0,63 0,63
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,76 0,79 0,82 0,84 0,85 0,85 0,42 0,46 0,45 0,35 0,43 0,44
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 5,52 7,13 3,34 7,97 11,07 3,90 0,28 0,24 0,08 1,04 0,56 0,29
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 31,10 47,75 52,30 89,90 71,49 68,11 0,70 0,07 -0,62 6,28 1,81 0,42
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,23 0,20 0,09 0,12 0,21 0,08 0,33 0,16 0,16 0,12 0,17 0,18
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,44 0,44 0,48 0,43 0,43 0,47 0,79 0,74 0,72 0,85 0,80 0,78
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 0,48 0,48 0,51 0,47 0,47 0,50 1,16 1,09 1,11 1,30 1,28 1,31
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 5,44 6,03 6,24 5,52 6,25 6,53 2,52 2,30 2,05 2,45 2,12 1,95
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 196,94 175,91 206,71 240,15 223,07 243,47 13,64 12,71 14,93 14,19 14,26 17,80
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 1,85 2,07 1,77 1,52 1,64 1,50 26,76 28,72 24,45 25,73 25,59 20,51
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 13,89 11,85 12,30 13,06 10,53 10,82 24,72 27,44 27,25 26,69 29,18 29,75
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 2,12 2,16 1,92 1,73 1,59 1,71 57,17 57,07 57,12 49,45 48,95 47,53
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,09 0,10 0,09 0,08 0,09 0,09 0,58 0,54 0,54 0,46 0,43 0,41
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,08 0,11 0,12 0,09 0,11 0,13 0,04 0,002 -0,02 0,09 0,04 0,01
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,06 0,08 0,09 0,07 0,09 0,10 -0,02 -0,04 -0,11 0,18 0,05 -0,04
Flux de caixa / Actiu 0,06 0,08 0,09 0,07 0,08 0,09 0,04 0,04 0,01 0,13 0,07 0,04
Flux de caixa / Vendes 0,14 0,18 0,19 0,16 0,19 0,20 0,05 0,05 0,02 0,15 0,09 0,05
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 1064,76 1142,33 1243,51 1394,51 1533,63 1631,88 165,42 160,13 157,62 187,71 178,70 179,89
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 140,27 194,46 222,19 202,52 278,82 306,31 -1,74 -2,89 -8,16 16,23 4,06 -3,41
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 33,29 32,72 32,42 33,50 33,39 32,43 28,76 28,81 28,34 28,53 28,85 28,41
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
296
Sector: Activitats esportives
Código CNAE 93.1 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 48 48 48 33 33 33 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 4.404.207 4.326.028 4.492.371 3.580.551 3.517.233 3.697.484 3.463.813 3.480.767 3.472.130 1.450.444 1.388.601 1.342.407
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 2.362.624 2.167.722 2.183.985 2.071.646 1.890.795 1.927.998 1.153.454 1.098.855 1.144.796 738.940 682.103 697.655
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 75,14% 74,06% 73,36% 72,76% 72,31% 71,86% 71,95% 71,48% 70,95% 67,27% 68,59% 67,15%
Actiu corrent 24,86% 25,94% 26,64% 27,24% 27,69% 28,14% 28,05% 28,52% 29,05% 32,73% 31,41% 32,85%
Existències 0,27% 0,27% 0,23% 0,27% 0,29% 0,25% 10,16% 10,14% 10,37% 2,29% 2,35% 2,56%
Realitzable 10,96% 12,41% 14,85% 11,42% 13,05% 15,54% 5,90% 5,86% 5,96% 9,67% 9,13% 10,38%
Disponible 13,64% 13,26% 11,56% 15,56% 14,35% 12,34% 12,00% 12,52% 12,72% 20,77% 19,93% 19,91%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 18,47% 16,66% 17,58% 20,85% 16,31% 17,04% 49,50% 44,99% 40,71% 50,44% 48,97% 47,47%
Passiu no corrent 36,33% 36,04% 34,84% 31,36% 32,30% 32,26% 29,71% 34,98% 29,91% 27,23% 28,12% 29,50%
Deutes financeres a llarg termini 8,74% 8,81% 10,43% 7,97% 8,80% 10,68% 13,66% 15,00% 15,24% 12,79% 13,52% 16,08%
D'altres deutes a llarg termini 27,59% 27,23% 24,41% 23,39% 23,50% 21,58% 16,05% 19,98% 14,67% 14,44% 14,60% 13,42%
Passiu corrent 45,20% 47,30% 47,59% 47,79% 51,39% 50,70% 20,79% 20,03% 29,38% 22,33% 22,91% 23,03%
Creditors comercials 2,42% 3,43% 2,92% 2,58% 3,49% 2,92% 2,33% 2,52% 1,88% 2,66% 2,40% 2,40%
Deutes financeres a curt termini 7,92% 8,24% 9,29% 9,23% 9,51% 10,38% 3,31% 3,21% 3,11% 3,07% 3,76% 3,44%
D'altres deutes a curt termini 34,86% 35,63% 35,38% 35,98% 38,39% 37,40% 15,14% 14,31% 24,40% 16,60% 16,74% 17,19%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) -895.979 -924.313 -941.183 -735.591 -833.527 -834.235 251.770 295.241 -11.508 150.838 118.100 131.825
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 733.647 737.465 886.053 615.899 644.035 778.603 588.111 633.773 636.992 230.135 239.937 262.075
Nombre d'empleats 7.159 6.561 6.507 5.188 5.009 5.021 16.457 15.856 15.805 11.996 11.326 11.173
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 93,79% 94,01% 94,32% 94,36% 94,47% 94,84% 87,47% 86,88% 87,75% 91,82% 91,70% 91,74%
D'altres ingressos d'explotació (+) 6,21% 5,99% 5,68% 5,64% 5,53% 5,16% 12,53% 13,12% 12,25% 8,18% 8,30% 8,26%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 4,70% 3,75% 4,34% 4,48% 3,76% 4,47% 13,16% 12,87% 12,82% 13,37% 14,11% 16,30%
Marge brut (=) 95,30% 96,25% 95,66% 95,52% 96,24% 95,53% 86,84% 87,13% 87,18% 86,63% 85,89% 83,70%
Altres despeses d'explotació (-) 23,85% 26,08% 27,68% 20,15% 23,05% 25,08% 41,87% 39,50% 43,32% 31,41% 31,93% 31,21%
Valor afegit (=) 71,45% 70,17% 67,98% 75,37% 73,19% 70,45% 44,97% 47,63% 43,87% 55,22% 53,96% 52,49%
Despeses de personal (-) 49,01% 47,98% 48,60% 48,69% 48,10% 48,92% 39,71% 40,64% 39,64% 39,95% 40,96% 39,45%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 14,41% 15,87% 18,02% 14,58% 15,98% 18,14% 9,67% 9,85% 9,41% 6,24% 6,35% 6,23%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% -0,07% 0,04% 0,00% -0,11% 0,06%
BAII (=) 8,02% 6,32% 1,37% 12,10% 9,12% 3,40% -4,41% -2,93% -5,15% 9,03% 6,54% 6,86%
Ingressos financers (+) 2,41% 0,87% 4,49% 2,65% 0,83% 2,44% 2,82% 1,99% 2,25% 2,52% 1,48% 1,70%
Despeses financeres (-) 4,13% 4,64% 5,48% 3,32% 4,08% 4,45% 5,93% 6,29% 8,56% 2,69% 3,11% 3,17%
BAI (=) 6,31% 2,56% 0,37% 11,43% 5,87% 1,39% -7,52% -7,23% -11,46% 8,85% 4,90% 5,40%
Impost sobre beneficis (-) 1,76% 1,15% -0,44% 2,32% 1,57% -0,97% 0,90% -0,30% -0,12% 1,68% 1,19% 1,81%
Resultat de l'exercici (=) 4,55% 1,40% 0,81% 9,11% 4,30% 2,36% -8,42% -6,92% -11,34% 7,17% 3,71% 3,59%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
297
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 0,55 0,55 0,56 0,57 0,54 0,55 1,35 1,42 0,99 1,47 1,37 1,43
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,54 0,54 0,55 0,56 0,53 0,55 0,86 0,92 0,64 1,36 1,27 1,32
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,30 0,28 0,24 0,33 0,28 0,24 0,58 0,62 0,43 0,93 0,87 0,86
Fons de maniobra / Vendes -0,38 -0,43 -0,43 -0,36 -0,44 -0,43 0,22 0,27 -0,01 0,20 0,17 0,19
Fons de maniobra / Total actiu -0,20 -0,21 -0,21 -0,21 -0,24 -0,23 0,07 0,08 0,00 0,10 0,09 0,10
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,82 0,83 0,82 0,79 0,84 0,83 0,51 0,55 0,59 0,50 0,51 0,53
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,55 0,57 0,58 0,60 0,61 0,61 0,41 0,36 0,50 0,45 0,45 0,44
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,61 0,51 0,46 0,80 0,60 0,51 0,02 0,05 -0,03 0,43 0,29 0,26
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 1,94 1,36 0,25 3,64 2,23 0,76 -0,74 -0,47 -0,60 3,35 2,10 2,17
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,13 0,14 0,14 0,11 0,12 0,11 0,12 0,11 0,15 0,09 0,09 0,08
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,54 0,50 0,49 0,58 0,54 0,52 0,33 0,32 0,33 0,51 0,49 0,52
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 0,71 0,68 0,66 0,80 0,74 0,73 0,46 0,44 0,46 0,76 0,72 0,77
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 2,16 1,93 1,83 2,12 1,94 1,85 1,19 1,11 1,14 1,56 1,56 1,58
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 9,44 6,95 9,10 9,62 7,08 9,17 0,43 0,40 0,41 2,98 2,95 3,31
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 38,68 52,53 40,12 37,94 51,55 39,82 845,91 910,81 895,43 122,60 123,82 110,14
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 74,54 90,38 111,48 72,02 88,63 108,79 64,64 67,73 65,98 69,31 67,81 72,90
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 350,65 667,44 504,58 363,69 630,14 458,13 193,99 226,20 162,24 142,35 126,55 103,42
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,22 0,28 0,20 0,23 0,27 0,19 0,40 0,43 0,32 0,27 0,26 0,23
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,04 0,03 0,01 0,07 0,05 0,02 -0,01 -0,01 -0,02 0,05 0,03 0,04
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,13 0,04 0,02 0,25 0,14 0,07 -0,06 -0,05 -0,09 0,07 0,04 0,04
Flux de caixa / Actiu 0,10 0,09 0,09 0,14 0,11 0,11 0,00 0,01 -0,01 0,07 0,05 0,05
Flux de caixa / Vendes 0,19 0,17 0,19 0,24 0,20 0,20 0,01 0,03 -0,02 0,13 0,10 0,10
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 330,02 330,40 335,64 399,31 377,48 383,99 70,09 69,30 72,43 61,60 60,22 62,44
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 15,01 4,63 2,72 36,38 16,21 9,05 -5,90 -4,80 -8,21 4,42 2,23 2,24
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 161,76 158,53 163,12 194,43 181,56 187,83 27,83 28,17 28,71 24,61 24,67 24,63
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
298
Sector: Activitats recreatives i d'entreteniment
Codi CNAE 93.2 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 28 28 28 22 22 22 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 4.066.322 4.074.505 4.011.982 1.139.126 1.078.365 1.005.324 1.305.737 1.288.641 1.296.786 929.108 887.392 864.748
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 761.705 700.754 697.721 594.090 547.418 523.090 734.485 685.653 704.770 644.963 592.542 595.262
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 89,37% 88,65% 87,85% 82,29% 79,06% 81,84% 71,80% 72,63% 72,36% 65,12% 66,46% 66,40%
Actiu corrent 10,63% 11,35% 12,15% 17,71% 20,94% 18,16% 28,20% 27,37% 27,64% 34,88% 33,54% 33,60%
Existències 0,68% 0,59% 0,50% 1,88% 1,68% 1,37% 2,06% 1,86% 1,69% 2,54% 2,38% 2,13%
Realitzable 5,46% 6,29% 7,13% 6,58% 6,98% 5,49% 7,86% 7,88% 7,74% 8,71% 8,76% 8,83%
Disponible 4,50% 4,48% 4,53% 9,25% 12,28% 11,30% 18,28% 17,63% 18,21% 23,63% 22,40% 22,64%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 20,47% 23,07% 21,95% 45,96% 46,27% 39,18% 50,21% 47,83% 48,11% 52,17% 50,22% 49,42%
Passiu no corrent 60,05% 55,79% 57,17% 38,35% 33,85% 37,38% 26,35% 27,88% 27,31% 22,84% 22,73% 23,43%
Deutes financeres a llarg termini 27,99% 28,27% 34,88% 1,74% 6,77% 27,20% 8,62% 8,24% 8,89% 9,27% 8,70% 9,45%
D'altres deutes a llarg termini 32,06% 27,52% 22,29% 36,61% 27,08% 10,18% 17,73% 19,64% 18,42% 13,57% 14,03% 13,97%
Passiu corrent 19,48% 21,14% 20,88% 15,69% 19,88% 23,44% 23,44% 24,30% 24,57% 25,00% 27,05% 27,16%
Creditors comercials 1,11% 1,10% 1,10% 2,45% 2,79% 2,75% 2,77% 2,64% 2,60% 3,05% 2,96% 2,83%
Deutes financeres a curt termini 4,64% 7,95% 7,45% 1,85% 5,42% 6,42% 2,39% 2,96% 3,24% 2,44% 3,18% 3,83%
D'altres deutes a curt termini 13,73% 12,10% 12,33% 11,39% 11,67% 14,27% 18,28% 18,70% 18,73% 19,50% 20,91% 20,49%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) -359.686 -399.004 -350.225 22.994 11.502 -53.065 62.072 39.631 39.689 91.842 57.587 55.685
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 1.326.550 1.475.852 1.698.217 40.884 131.467 337.960 143.682 144.264 157.398 108.815 105.438 114.899
Nombre d'empleats 5.653 5.416 5.850 4.489 4.243 4.658 7.224 6.777 6.444 6.126 5.647 5.519
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 97,57% 97,58% 97,64% 97,67% 97,78% 97,95% 95,72% 95,62% 95,66% 95,48% 95,23% 95,14%
D'altres ingressos d'explotació (+) 2,43% 2,42% 2,36% 2,33% 2,22% 2,05% 4,28% 4,38% 4,34% 4,52% 4,77% 4,86%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 25,16% 24,96% 20,70% 29,13% 28,88% 24,07% 21,55% 19,74% 19,14% 21,39% 19,51% 19,46%
Marge brut (=) 74,84% 75,04% 79,30% 70,87% 71,12% 75,93% 78,45% 80,26% 80,86% 78,61% 80,49% 80,54%
Altres despeses d'explotació (-) 34,95% 33,22% 39,36% 29,10% 30,65% 30,96% 42,03% 45,56% 46,88% 39,20% 43,74% 45,59%
Valor afegit (=) 39,89% 41,82% 39,94% 41,77% 40,47% 44,97% 36,42% 34,70% 33,99% 39,41% 36,75% 34,95%
Despeses de personal (-) 19,68% 20,33% 21,71% 19,47% 19,04% 21,37% 23,71% 24,50% 23,86% 23,28% 23,96% 24,22%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 10,97% 11,17% 11,27% 7,71% 8,35% 8,84% 8,36% 9,04% 8,94% 6,30% 6,83% 6,92%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 9,25% 10,32% 6,96% 14,59% 13,08% 14,76% 4,35% 1,15% 1,18% 9,83% 5,96% 3,81%
Ingressos financers (+) 8,44% 3,40% 2,02% 5,69% 3,30% 2,30% 1,89% 0,95% 0,89% 1,96% 1,09% 1,00%
Despeses financeres (-) 21,99% 24,55% 37,05% 5,74% 6,83% 6,35% 2,50% 2,19% 3,22% 1,80% 1,59% 2,65%
BAI (=) -4,30% -10,83% -28,06% 14,54% 9,55% 10,71% 3,74% -0,09% -1,14% 9,99% 5,46% 2,16%
Impost sobre beneficis (-) 0,00% -0,68% -6,58% 2,54% 2,25% 2,91% 0,78% 0,85% 1,73% 1,90% 1,50% 1,99%
Resultat de l'exercici (=) -4,30% -10,15% -21,48% 12,00% 7,31% 7,79% 2,96% -0,94% -2,87% 8,09% 3,96% 0,17%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
299
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 0,55 0,54 0,58 1,13 1,05 0,77 1,20 1,13 1,12 1,40 1,24 1,24
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,51 0,51 0,56 1,01 0,97 0,72 1,12 1,05 1,06 1,29 1,15 1,16
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,23 0,21 0,22 0,59 0,62 0,48 0,78 0,73 0,74 0,95 0,83 0,83
Fons de maniobra / Vendes -0,47 -0,57 -0,50 0,04 0,02 -0,10 0,08 0,06 0,06 0,14 0,10 0,09
Fons de maniobra / Total actiu -0,09 -0,10 -0,09 0,02 0,01 -0,05 0,05 0,03 0,03 0,10 0,06 0,06
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,80 0,77 0,78 0,54 0,54 0,61 0,50 0,52 0,52 0,48 0,50 0,51
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,24 0,27 0,27 0,29 0,37 0,39 0,47 0,47 0,47 0,52 0,54 0,54
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,04 0,00 -0,04 2,86 0,65 0,26 0,58 0,38 0,27 0,85 0,61 0,37
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 0,42 0,42 0,19 2,54 1,91 2,32 1,74 0,53 0,37 5,46 3,76 1,44
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,13 0,12 0,15 0,83 0,28 0,10 0,13 0,10 0,14 0,11 0,09 0,14
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,19 0,17 0,17 0,52 0,51 0,52 0,56 0,53 0,54 0,69 0,67 0,69
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 0,21 0,19 0,20 0,63 0,64 0,64 0,78 0,73 0,75 1,07 1,00 1,04
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 1,76 1,52 1,43 2,95 2,42 2,87 1,99 1,94 1,97 1,99 1,99 2,05
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 6,98 7,32 7,20 8,08 8,70 9,14 5,90 5,65 6,15 5,85 5,48 6,30
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 52,32 49,86 50,68 45,19 41,94 39,94 61,91 64,64 59,30 62,44 66,63 57,94
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 106,36 133,46 149,56 46,03 50,18 38,49 50,99 54,08 51,96 45,79 47,87 46,83
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 86,19 93,28 111,06 58,84 69,43 80,20 83,57 91,86 91,15 75,02 82,82 77,24
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,20 0,17 0,15 0,37 0,40 0,50 0,35 0,34 0,34 0,35 0,34 0,32
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,02 0,02 0,01 0,08 0,07 0,08 0,02 0,01 0,01 0,07 0,04 0,03
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) -0,04 -0,08 -0,17 0,14 0,08 0,10 0,03 -0,01 -0,03 0,11 0,05 0,00
Flux de caixa / Actiu 0,01 0,002 -0,02 0,10 0,08 0,09 0,06 0,04 0,03 0,10 0,07 0,05
Flux de caixa / Vendes 0,07 0,01 -0,10 0,20 0,16 0,17 0,11 0,08 0,06 0,14 0,11 0,07
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 134,74 129,39 119,27 132,34 129,02 112,30 101,67 101,17 109,37 105,28 104,93 107,86
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) -5,80 -13,14 -25,62 15,88 9,43 8,75 3,01 -0,95 -3,14 8,51 4,16 0,19
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 26,52 26,31 25,89 25,77 24,57 24,00 24,11 24,79 26,09 24,51 25,14 26,12
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
300
Sector: Activitats d'organitzacions empresarials, professionals i patronals
Codi CNAE 94.1 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 4 4 4 2 2 2 147 147 147 91 91 91
Total del balanç (dades en milers d'euros) 695.836 623.016 599.861 97.306 99.669 102.591 220.643 244.380 251.824 126.825 122.986 118.704
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 122.969 119.226 146.267 61.728 62.315 83.954 88.766 80.962 88.166 51.831 45.035 47.493
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 83,18% 86,09% 83,31% 62,31% 59,10% 53,71% 68,09% 69,58% 69,73% 68,40% 66,42% 67,45%
Actiu corrent 16,82% 13,91% 16,69% 37,69% 40,90% 46,29% 31,91% 30,42% 30,27% 31,60% 33,58% 32,55%
Existències 0,08% 0,10% 0,12% 0,56% 0,65% 0,73% 1,08% 1,03% 0,96% 0,60% 0,79% 0,84%
Realitzable 7,67% 6,25% 5,85% 23,38% 24,88% 30,45% 9,72% 9,82% 10,43% 11,23% 13,41% 14,07%
Disponible 9,07% 7,56% 10,72% 13,75% 15,36% 15,11% 21,10% 19,57% 18,88% 19,77% 19,38% 17,63%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 28,53% 32,44% 33,93% 64,35% 60,96% 59,40% 71,82% 68,30% 69,13% 78,95% 76,91% 76,69%
Passiu no corrent 55,40% 56,83% 53,84% 25,49% 28,06% 29,12% 9,53% 9,80% 15,31% 5,26% 6,47% 7,10%
Deutes financeres a llarg termini 2,01% 2,45% 2,66% 14,40% 15,28% 15,55% 4,84% 5,38% 5,99% 3,25% 4,25% 4,98%
D'altres deutes a llarg termini 53,39% 54,39% 51,18% 11,09% 12,78% 13,57% 4,69% 4,41% 9,31% 2,01% 2,22% 2,12%
Passiu corrent 16,07% 10,73% 12,23% 10,15% 10,98% 11,49% 18,65% 21,90% 15,56% 15,79% 16,63% 16,21%
Creditors comercials 0,00% 0,00% 0,00% 0,03% 0,03% 0,00% 1,12% 0,85% 0,86% 0,94% 0,76% 0,72%
Deutes financeres a curt termini 0,23% 0,24% 0,41% 1,66% 1,53% 2,42% 1,80% 1,65% 1,92% 1,30% 1,42% 1,96%
D'altres deutes a curt termini 15,83% 10,48% 11,81% 8,46% 9,43% 9,06% 15,74% 19,41% 12,79% 13,55% 14,45% 13,53%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 5.240 19.851 26.795 26.791 29.818 35.703 29.248 20.827 37.042 20.047 20.852 19.395
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 15.628 16.754 18.441 15.628 16.754 18.441 14.645 17.184 19.925 5.774 6.970 8.241
Nombre d'empleats 682 1.011 1.082 438 418 438 827 816 862 546 508 534
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 88,52% 85,19% 82,11% 77,13% 71,66% 68,83% 70,24% 72,46% 73,94% 73,01% 78,11% 77,53%
D'altres ingressos d'explotació (+) 11,48% 14,81% 17,89% 22,87% 28,34% 31,17% 29,76% 27,54% 26,06% 26,99% 21,89% 22,47%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 0,33% 0,26% 0,50% 0,54% 0,50% 0,87% 17,02% 17,27% 18,22% 11,01% 12,57% 14,27%
Marge brut (=) 99,67% 99,74% 99,50% 99,46% 99,50% 99,13% 82,98% 82,73% 81,78% 88,99% 87,43% 85,73%
Altres despeses d'explotació (-) 39,73% 42,70% 46,32% 60,18% 64,76% 65,27% 47,65% 46,71% 45,25% 47,83% 45,68% 44,59%
Valor afegit (=) 59,95% 57,04% 53,19% 39,28% 34,74% 33,86% 35,33% 36,02% 36,53% 41,16% 41,75% 41,14%
Despeses de personal (-) 25,64% 27,66% 29,82% 30,20% 28,35% 27,30% 31,59% 33,25% 32,68% 33,11% 35,56% 36,18%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 2,24% 2,34% 2,33% 4,36% 4,25% 3,76% 4,12% 5,64% 5,46% 3,23% 5,67% 5,73%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 32,06% 27,04% 21,04% 4,72% 2,15% 2,80% -0,38% -2,88% -1,61% 4,83% 0,52% -0,76%
Ingressos financers (+) 0,27% 0,17% 0,41% 0,15% 0,10% 0,19% 4,74% 1,67% 2,49% 7,65% 1,40% 3,29%
Despeses financeres (-) 33,15% 27,80% 19,90% 0,66% 0,56% 0,30% 4,63% 11,38% 2,90% 0,85% 0,91% 2,01%
BAI (=) -0,82% -0,60% 1,55% 4,21% 1,69% 2,69% -0,26% -12,59% -2,02% 11,63% 1,00% 0,51%
Impost sobre beneficis (-) 1,56% -0,37% 0,06% 0,06% 0,13% 0,10% 0,23% 0,42% 0,42% 0,70% 0,63% 0,72%
Resultat de l'exercici (=) -2,38% -0,22% 1,49% 4,15% 1,56% 2,59% -0,49% -13,02% -2,44% 10,93% 0,37% -0,20%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
301
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,05 1,30 1,37 3,71 3,72 4,03 1,71 1,39 1,95 2,00 2,02 2,01
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,04 1,29 1,36 3,66 3,66 3,97 1,65 1,34 1,88 1,96 1,97 1,96
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,56 0,70 0,88 1,35 1,40 1,32 1,13 0,89 1,21 1,25 1,17 1,09
Fons de maniobra / Vendes 0,04 0,17 0,18 0,43 0,48 0,43 0,33 0,26 0,42 0,39 0,46 0,41
Fons de maniobra / Total actiu 0,01 0,03 0,04 0,28 0,30 0,35 0,13 0,09 0,15 0,16 0,17 0,16
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,71 0,68 0,66 0,36 0,39 0,41 0,28 0,32 0,31 0,21 0,23 0,23
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,22 0,16 0,19 0,28 0,28 0,28 0,66 0,69 0,50 0,75 0,72 0,70
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) -0,01 0,15 0,30 0,34 0,22 0,29 0,22 -0,35 0,13 1,27 0,39 0,32
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 0,97 0,97 1,06 7,13 3,84 9,30 -0,08 -0,25 -0,55 5,71 0,57 -0,38
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 2,61 1,98 1,58 0,03 0,02 0,01 0,28 0,54 0,13 0,08 0,06 0,12
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,18 0,19 0,24 0,63 0,63 0,82 0,40 0,33 0,35 0,41 0,37 0,40
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 0,21 0,22 0,29 1,02 1,06 1,52 0,59 0,48 0,50 0,60 0,55 0,59
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 1,05 1,38 1,46 1,68 1,53 1,77 1,26 1,09 1,16 1,29 1,09 1,23
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 0,74 0,48 0,98 0,62 0,48 0,98 6,32 5,54 6,65 7,44 5,81 6,78
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 490,89 765,32 373,52 588,78 765,32 373,52 57,78 65,88 54,88 49,07 62,79 53,81
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 158,45 119,19 87,50 134,53 145,27 135,82 88,20 108,22 108,71 100,30 133,68 128,40
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 24,45 30,61 1,00 29,33 30,61 1,00 59,52 54,14 48,93 76,13 60,27 45,84
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,00001 0,00001 0,00001 0,0012 0,0010 0,0000 0,1148 0,0864 0,0820 0,0835 0,0567 0,0509
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,057 0,052 0,051 0,030 0,013 0,023 -0,002 -0,010 -0,006 0,020 0,002 -0,003
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) -0,015 -0,001 0,011 0,041 0,016 0,036 -0,003 -0,063 -0,012 0,057 0,002 -0,001
Flux de caixa / Actiu -0,0003 0,004 0,009 0,054 0,036 0,052 0,015 -0,024 0,011 0,058 0,022 0,022
Flux de caixa / Vendes -0,001 0,021 0,038 0,085 0,058 0,063 0,036 -0,074 0,030 0,142 0,060 0,055
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 180,31 117,93 135,18 140,93 149,08 191,68 107,33 99,22 102,28 94,93 88,65 88,94
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) -4,30 -0,26 2,01 5,85 2,32 4,97 -0,53 -12,91 -2,50 10,38 0,33 -0,18
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 46,24 32,61 40,30 42,56 42,26 52,34 33,91 32,99 33,43 31,43 31,53 32,17
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
302
Sector: Altres activitats associatives
Codi CNAE 94.9 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 7 7 7 4 4 4 233 233 233 151 151 151
Total del balanç (dades en milers d'euros) 71.064 64.135 52.655 39.095 30.867 24.307 405.200 396.396 401.164 173.792 166.877 169.104
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 89.295 70.949 83.412 48.646 31.200 40.282 204.298 198.042 191.389 145.647 132.598 123.313
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 53,44% 51,43% 60,17% 49,60% 46,76% 59,92% 65,17% 67,53% 67,97% 52,04% 55,72% 56,57%
Actiu corrent 46,56% 48,57% 39,83% 50,40% 53,24% 40,08% 34,83% 32,47% 32,03% 47,96% 44,28% 43,43%
Existències 0,89% 0,34% 0,32% 0,12% 0,56% 0,51% 5,33% 4,58% 3,03% 1,14% 1,22% 1,10%
Realitzable 17,72% 22,97% 18,11% 15,88% 25,07% 17,38% 15,39% 12,76% 14,14% 22,75% 18,84% 20,23%
Disponible 27,95% 25,25% 21,40% 34,39% 27,61% 22,20% 14,12% 15,14% 14,86% 24,08% 24,22% 22,10%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 63,55% 52,39% 59,22% 62,57% 32,77% 42,46% 63,91% 65,41% 64,71% 57,86% 57,63% 56,11%
Passiu no corrent 15,29% 16,24% 20,07% 16,32% 21,62% 29,30% 10,06% 8,99% 8,89% 11,91% 12,58% 12,40%
Deutes financeres a llarg termini 14,17% 15,09% 18,33% 14,70% 19,54% 25,98% 6,20% 5,55% 4,90% 6,82% 7,28% 6,03%
D'altres deutes a llarg termini 1,12% 1,15% 1,74% 1,62% 2,08% 3,32% 3,86% 3,44% 3,98% 5,08% 5,30% 6,37%
Passiu corrent 21,16% 31,37% 20,71% 21,11% 45,61% 28,25% 26,03% 25,60% 26,41% 30,23% 29,79% 31,49%
Creditors comercials 6,21% 5,62% 5,54% 4,23% 3,75% 6,03% 2,67% 2,39% 2,41% 4,19% 3,63% 3,92%
Deutes financeres a curt termini 1,35% 1,95% 0,68% 0,79% 0,97% 1,47% 1,34% 1,88% 2,81% 1,62% 2,13% 4,36%
D'altres deutes a curt termini 13,60% 23,80% 14,49% 16,09% 40,89% 20,75% 22,02% 21,34% 21,19% 24,41% 24,03% 23,22%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 18.050 11.030 10.065 11.450 2.356 2.876 35.675 27.240 22.571 30.816 24.180 20.191
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 11.028 10.924 10.011 6.054 6.331 6.672 30.579 29.431 30.948 14.684 15.699 17.571
Nombre d'empleats 1.072 1.017 991 506 491 481 2.379 2.292 2.208 1.457 1.335 1.324
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 85,43% 67,50% 98,10% 99,31% 96,42% 97,43% 84,43% 82,80% 81,16% 85,60% 85,17% 82,75%
D'altres ingressos d'explotació (+) 14,57% 32,50% 1,90% 0,69% 3,58% 2,57% 15,57% 17,20% 18,84% 14,40% 14,83% 17,25%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 22,07% 31,31% 34,95% 24,16% 35,02% 36,93% 37,09% 35,57% 32,84% 37,02% 37,70% 34,51%
Marge brut (=) 77,93% 68,69% 65,05% 75,84% 64,98% 63,07% 62,91% 64,43% 67,16% 62,98% 62,30% 65,49%
Altres despeses d'explotació (-) 31,42% 19,80% 19,41% 26,80% 22,48% 17,83% 24,99% 25,38% 27,40% 25,13% 24,26% 26,53%
Valor afegit (=) 46,51% 48,88% 45,64% 49,03% 42,50% 45,24% 37,92% 39,05% 39,76% 37,85% 38,05% 38,95%
Despeses de personal (-) 35,67% 42,18% 36,37% 28,08% 39,28% 34,94% 32,60% 33,60% 34,56% 28,44% 30,47% 31,93%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 1,65% 1,94% 1,49% 1,29% 1,85% 1,38% 3,13% 3,32% 3,40% 2,15% 2,47% 2,51%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 9,20% 4,76% 7,78% 19,66% 1,37% 8,92% 2,19% 2,13% 1,81% 7,26% 5,10% 4,51%
Ingressos financers (+) 0,58% 0,39% 0,18% 0,79% 0,25% 0,18% 0,43% 0,81% 0,96% 0,36% 0,91% 1,22%
Despeses financeres (-) 0,76% 0,83% 4,51% 0,98% 1,33% 0,94% 1,11% 1,40% 1,08% 0,80% 1,44% 1,10%
BAI (=) 9,02% 4,31% 3,46% 19,48% 0,29% 8,16% 1,51% 1,54% 1,69% 6,82% 4,57% 4,63%
Impost sobre beneficis (-) 0,29% 0,62% 1,47% 0,47% 0,32% 2,51% 1,59% 0,84% 0,59% 1,57% 1,33% 1,02%
Resultat de l'exercici (=) 8,73% 3,69% 1,98% 19,01% -0,03% 5,65% -0,08% 0,70% 1,10% 5,25% 3,25% 3,61%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
303
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 2,20 1,55 1,92 2,39 1,17 1,42 1,34 1,27 1,21 1,59 1,49 1,38
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 2,16 1,54 1,91 2,38 1,16 1,40 1,13 1,09 1,10 1,55 1,45 1,34
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 1,32 0,80 1,03 1,63 0,61 0,79 0,54 0,59 0,56 0,80 0,81 0,70
Fons de maniobra / Vendes 0,20 0,16 0,12 0,24 0,08 0,07 0,17 0,14 0,12 0,21 0,18 0,16
Fons de maniobra / Total actiu 0,25 0,17 0,19 0,29 0,08 0,12 0,09 0,07 0,06 0,18 0,14 0,12
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,36 0,48 0,41 0,37 0,67 0,58 0,36 0,35 0,35 0,42 0,42 0,44
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,58 0,66 0,51 0,56 0,68 0,49 0,72 0,74 0,75 0,72 0,70 0,72
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,84 0,37 0,29 1,63 0,09 0,42 0,20 0,27 0,28 0,73 0,48 0,43
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 12,15 5,70 1,73 20,10 1,03 9,48 1,97 1,52 1,67 9,11 3,53 4,08
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,06 0,05 0,38 0,08 0,07 0,06 0,07 0,09 0,07 0,08 0,12 0,08
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 1,26 1,11 1,58 1,24 1,01 1,66 0,50 0,50 0,48 0,84 0,79 0,73
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 2,35 2,15 2,63 2,51 2,16 2,77 0,77 0,74 0,70 1,61 1,43 1,29
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 2,70 2,28 3,98 2,47 1,90 4,13 1,45 1,54 1,49 1,75 1,79 1,68
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 31,08 100,53 175,60 244,88 63,16 120,94 3,51 3,88 5,17 27,26 24,56 22,94
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 11,74 3,63 2,08 1,49 5,78 3,02 104,00 94,00 70,63 13,39 14,86 15,91
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 51,47 75,80 41,72 46,59 90,54 38,27 111,38 93,24 108,15 99,08 86,53 101,26
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 81,72 59,24 36,51 51,36 38,72 35,95 52,06 49,08 56,05 49,33 44,18 56,79
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,35 0,24 0,31 0,27 0,15 0,35 0,17 0,19 0,17 0,18 0,19 0,19
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,12 0,05 0,12 0,24 0,01 0,15 0,01 0,01 0,01 0,06 0,04 0,03
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,17 0,08 0,05 0,38 0,00 0,22 0,00 0,01 0,01 0,08 0,04 0,05
Flux de caixa / Actiu 0,13 0,06 0,06 0,25 0,02 0,12 0,02 0,02 0,02 0,06 0,05 0,04
Flux de caixa / Vendes 0,10 0,06 0,03 0,20 0,02 0,07 0,03 0,04 0,04 0,07 0,06 0,06
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 83,30 69,76 84,17 96,14 63,54 83,75 85,88 86,41 86,68 99,96 99,32 93,14
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 7,27 2,57 1,67 18,27 -0,02 4,73 -0,07 0,60 0,95 5,24 3,23 3,36
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 29,71 29,43 30,61 27,00 24,96 29,26 28,00 29,03 29,95 28,43 30,27 29,74
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
304
Sector: Reparació d'ordinadors, d'efectes personals i articles d'ús domèstic
Codi CNAE 95 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 9 9 9 9 9 9 500 500 500 500 500 500
Total del balanç (dades en milers d'euros) 277.384 233.433 252.054 277.384 233.433 252.054 285.301 269.723 259.803 262.923 244.499 233.479
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 461.292 429.748 405.145 461.292 429.748 405.145 393.164 387.065 379.858 355.788 342.999 332.923
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 18,06% 19,75% 16,67% 18,06% 19,75% 16,67% 28,58% 29,21% 29,09% 28,61% 29,17% 29,14%
Actiu corrent 81,94% 80,25% 83,33% 81,94% 80,25% 83,33% 71,42% 70,79% 70,91% 71,39% 70,83% 70,86%
Existències 11,76% 13,06% 11,07% 11,76% 13,06% 11,07% 18,02% 18,57% 17,76% 17,80% 18,53% 17,80%
Realitzable 55,34% 50,05% 55,92% 55,34% 50,05% 55,92% 22,90% 23,34% 25,19% 22,92% 22,71% 24,42%
Disponible 14,84% 17,15% 16,33% 14,84% 17,15% 16,33% 30,51% 28,88% 27,96% 30,66% 29,59% 28,64%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 24,08% 27,09% 22,73% 24,08% 27,09% 22,73% 37,74% 37,14% 35,71% 39,73% 37,80% 35,45%
Passiu no corrent 5,26% 4,96% 7,03% 5,26% 4,96% 7,03% 15,23% 16,16% 15,04% 14,41% 16,30% 15,39%
Deutes financeres a llarg termini 3,31% 3,55% 3,23% 3,31% 3,55% 3,23% 9,47% 9,91% 10,05% 9,46% 9,97% 10,40%
D'altres deutes a llarg termini 1,95% 1,41% 3,80% 1,95% 1,41% 3,80% 5,76% 6,26% 4,99% 4,95% 6,33% 4,99%
Passiu corrent 70,66% 67,95% 70,23% 70,66% 67,95% 70,23% 47,03% 46,69% 49,25% 45,86% 45,90% 49,16%
Creditors comercials 14,67% 15,83% 16,77% 14,67% 15,83% 16,77% 13,31% 15,12% 15,00% 12,70% 14,46% 14,06%
Deutes financeres a curt termini 6,18% 7,20% 6,66% 6,18% 7,20% 6,66% 4,01% 3,17% 3,61% 4,22% 3,38% 3,88%
D'altres deutes a curt termini 49,82% 44,92% 46,80% 49,82% 44,92% 46,80% 29,71% 28,40% 30,63% 28,94% 28,07% 31,21%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 31.281 28.714 33.003 31.281 28.714 33.003 69.602 64.985 56.280 67.126 60.949 50.665
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 26.319 25.093 24.938 26.319 25.093 24.938 38.468 35.285 35.500 35.982 32.642 33.347
Nombre d'empleats 3.367 3.043 3.418 3.367 3.043 3.418 4.664 4.567 4.527 4.032 3.869 3.801
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 99,67% 99,40% 99,52% 99,67% 99,40% 99,52% 99,56% 99,41% 99,29% 99,53% 99,45% 99,37%
D'altres ingressos d'explotació (+) 0,33% 0,60% 0,48% 0,33% 0,60% 0,48% 0,44% 0,59% 0,71% 0,47% 0,55% 0,63%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 54,23% 51,64% 48,89% 54,23% 51,64% 48,89% 41,92% 42,10% 42,41% 42,25% 42,78% 43,03%
Marge brut (=) 45,77% 48,36% 51,11% 45,77% 48,36% 51,11% 58,08% 57,90% 57,59% 57,75% 57,22% 56,97%
Altres despeses d'explotació (-) 11,01% 11,29% 12,49% 11,01% 11,29% 12,49% 15,39% 15,68% 15,83% 14,56% 14,83% 15,32%
Valor afegit (=) 34,76% 37,07% 38,62% 34,76% 37,07% 38,62% 42,68% 42,23% 41,77% 43,19% 42,39% 41,65%
Despeses de personal (-) 30,17% 31,49% 36,84% 30,17% 31,49% 36,84% 35,95% 36,05% 36,14% 34,57% 34,95% 35,03%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 0,60% 0,65% 0,73% 0,60% 0,65% 0,73% 1,49% 1,68% 1,76% 1,48% 1,65% 1,75%
Resultat extraordinari (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 3,99% 4,92% 1,06% 3,99% 4,92% 1,06% 5,25% 4,49% 3,86% 7,14% 5,79% 4,87%
Ingressos financers (+) 1,69% 1,30% 1,57% 1,69% 1,30% 1,57% 0,32% 0,31% 0,27% 0,34% 0,33% 0,29%
Despeses financeres (-) 0,24% 0,24% 0,36% 0,24% 0,24% 0,36% 0,93% 0,72% 0,76% 0,80% 0,76% 0,82%
BAI (=) 5,44% 5,98% 2,27% 5,44% 5,98% 2,27% 4,65% 4,08% 3,37% 6,68% 5,36% 4,34%
Impost sobre beneficis (-) 1,17% 1,07% 0,06% 1,17% 1,07% 0,06% 1,28% 1,24% 0,88% 1,53% 1,47% 1,06%
Resultat de l'exercici (=) 4,28% 4,92% 2,21% 4,28% 4,92% 2,21% 3,36% 2,84% 2,49% 5,15% 3,89% 3,28%
Grans i mitjanes empresesGrans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
305
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,16 1,18 1,19 1,16 1,18 1,19 1,52 1,52 1,44 1,56 1,54 1,44
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 0,99 0,99 1,03 0,99 0,99 1,03 1,14 1,12 1,08 1,17 1,14 1,08
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,21 0,25 0,23 0,21 0,25 0,23 0,65 0,62 0,57 0,67 0,64 0,58
Fons de maniobra / Vendes 0,07 0,07 0,08 0,07 0,07 0,08 0,18 0,17 0,15 0,19 0,18 0,15
Fons de maniobra / Total actiu 0,11 0,12 0,13 0,11 0,12 0,13 0,24 0,24 0,22 0,26 0,25 0,22
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,76 0,73 0,77 0,76 0,73 0,77 0,62 0,63 0,64 0,60 0,62 0,65
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,93 0,93 0,91 0,93 0,93 0,91 0,76 0,74 0,77 0,76 0,74 0,76
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 0,85 0,95 0,48 0,85 0,95 0,48 0,50 0,50 0,46 0,66 0,58 0,50
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 16,76 20,66 2,98 16,76 20,66 2,98 5,67 6,26 5,07 8,94 7,62 5,98
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 0,04 0,04 0,06 0,04 0,04 0,06 0,09 0,08 0,08 0,08 0,08 0,08
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 1,66 1,84 1,61 1,66 1,84 1,61 1,38 1,44 1,46 1,35 1,40 1,43
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 9,21 9,32 9,64 9,21 9,32 9,64 4,82 4,91 5,03 4,73 4,81 4,89
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 2,03 2,29 1,93 2,03 2,29 1,93 1,93 2,03 2,06 1,90 1,98 2,01
Rotació d'Existències (Consums / Existències) 7,67 7,28 7,10 7,67 7,28 7,10 3,21 3,25 3,49 3,21 3,24 3,45
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 47,60 50,13 51,42 47,60 50,13 51,42 113,82 112,21 104,57 113,65 112,70 105,88
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 121,46 99,23 126,99 121,46 99,23 126,99 60,65 59,35 62,88 61,84 59,09 62,52
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 59,37 60,79 77,88 59,37 60,79 77,88 84,09 91,33 88,30 81,08 87,93 83,68
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,27 0,32 0,30 0,27 0,32 0,30 0,58 0,65 0,60 0,55 0,64 0,58
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,07 0,09 0,02 0,07 0,09 0,02 0,07 0,06 0,06 0,10 0,08 0,07
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,30 0,33 0,16 0,30 0,33 0,16 0,12 0,11 0,10 0,18 0,14 0,13
Flux de caixa / Actiu 0,08 0,10 0,05 0,08 0,10 0,05 0,07 0,06 0,06 0,09 0,08 0,07
Flux de caixa / Vendes 0,05 0,06 0,03 0,05 0,06 0,03 0,05 0,05 0,04 0,07 0,06 0,05
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 137,00 141,23 118,53 137,00 141,23 118,53 84,30 84,75 83,91 88,24 88,65 87,59
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 5,86 6,94 2,62 5,86 6,94 2,62 2,83 2,40 2,09 4,54 3,45 2,88
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 41,34 44,47 43,66 41,34 44,47 43,66 30,30 30,55 30,32 30,50 30,99 30,68
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
306
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Nombre d'empreses 13.030 13.030 13.030 10.695 10.695 10.695 58.195 58.195 58.195 54.523 54.523 54.521
Total del balanç (dades en milers d'euros) 1.532.505.572 1.522.519.130 1.515.469.551 1.137.109.418 1.126.806.383 1.112.447.667 646.924.551 648.918.770 653.235.883 469.040.898 466.123.025 462.390.029
Total d'ingressos (dades en milers d'euros) 1.051.471.047 1.030.977.411 1.023.869.916 829.896.476 808.568.814 787.551.020 239.739.152 233.087.042 231.662.301 200.298.176 190.285.721 184.749.806
BALANÇ DE SITUACIÓ (%)
Actiu no corrent 52,80% 53,18% 52,85% 50,57% 50,69% 50,31% 50,58% 51,09% 50,60% 47,10% 47,36% 47,25%
Actiu corrent 47,20% 46,82% 47,15% 49,43% 49,31% 49,69% 49,42% 48,91% 49,40% 52,90% 52,64% 52,75%
Existències 10,01% 9,86% 10,05% 9,63% 9,61% 9,78% 11,44% 11,50% 11,52% 11,25% 11,36% 11,38%
Realitzable 20,57% 21,06% 21,60% 21,05% 21,53% 21,99% 19,51% 19,48% 20,07% 21,05% 21,14% 21,54%
Disponible 16,62% 15,89% 15,49% 18,75% 18,16% 17,92% 18,48% 17,92% 17,81% 20,59% 20,15% 19,83%
Total actiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimoni net 40,67% 40,22% 39,51% 45,25% 43,92% 42,74% 45,47% 45,01% 44,17% 50,07% 48,41% 46,96%
Passiu no corrent 23,51% 23,79% 24,49% 18,95% 20,19% 20,70% 21,91% 22,48% 22,96% 18,40% 19,36% 20,10%
Deutes financeres a llarg termini 8,45% 8,85% 9,69% 7,13% 7,82% 8,48% 10,20% 11,00% 11,68% 10,14% 10,79% 11,44%
D'altres deutes a llarg termini 15,05% 14,94% 14,80% 11,81% 12,37% 12,22% 11,70% 11,48% 11,28% 8,25% 8,57% 8,66%
Passiu corrent 35,83% 35,99% 36,00% 35,80% 35,89% 36,55% 32,63% 32,51% 32,87% 31,54% 32,23% 32,94%
Creditors comercials 8,53% 8,18% 8,38% 9,03% 8,83% 8,87% 9,60% 9,50% 9,55% 10,14% 10,16% 10,26%
Deutes financeres a curt termini 5,56% 6,15% 6,05% 5,56% 5,93% 6,29% 5,32% 5,13% 5,43% 4,87% 4,97% 5,35%
D'altres deutes a curt termini 21,74% 21,66% 21,58% 21,22% 21,13% 21,39% 17,71% 17,87% 17,89% 16,53% 17,11% 17,33%
Total Patrimoni neti passiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fons de maniobra (milers d'euros) 336.455 358.438 329.505 356.775 347.317 309.642 261.523 343.783 296.070 246.785 289.326 232.302
Deute financer total (préstecs i obligacions financeres a C.P. i a l.p.) (milers d'euros) 1.292.437 1.405.352 1.510.788 783.542 852.125 915.247 579.141 651.808 698.848 359.391 387.485 410.657
Nombre d'empleats 24.027 23.473 23.603 18.505 17.943 18.018 10.501 10.161 10.138 8.689 8.292 8.189
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (%)
Import net de la xifra de negocis (+) 96,79% 96,67% 96,87% 97,36% 97,35% 97,23% 96,31% 96,39% 96,46% 96,73% 96,94% 96,98%
D'altres ingressos d'explotació (+) 3,21% 3,33% 3,13% 2,64% 2,65% 2,77% 3,69% 3,61% 3,54% 3,27% 3,06% 3,02%
Ingressos d'explotació (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consums d'explotació (-) 48,23% 48,48% 48,24% 47,91% 48,04% 47,66% 43,12% 43,21% 43,75% 42,19% 42,27% 42,43%
Marge brut (=) 51,77% 51,52% 51,76% 52,09% 51,96% 52,34% 56,88% 56,79% 56,25% 57,81% 57,73% 57,57%
Altres despeses d'explotació (-) 19,58% 19,91% 20,56% 17,76% 18,70% 19,51% 20,79% 21,27% 21,12% 18,68% 20,22% 20,23%
Valor afegit (=) 32,19% 31,61% 31,20% 34,33% 33,26% 32,84% 36,09% 35,51% 35,13% 39,13% 37,50% 37,34%
Despeses de personal (-) 20,73% 21,25% 21,38% 19,68% 20,12% 20,57% 27,15% 27,70% 27,70% 25,80% 26,68% 26,94%
Amortitzacions de l'immobilitzat (-) 4,35% 4,67% 4,66% 3,86% 4,10% 4,19% 4,52% 4,80% 4,87% 3,94% 4,28% 4,46%
Resultat extraordinari (+/-) -0,31% -0,09% -0,01% -0,10% 0,00% 0,01% -0,19% 0,00% -0,01% 0,04% -0,01% 0,01%
BAII (=) 6,80% 5,59% 5,14% 10,69% 9,04% 8,08% 4,23% 3,01% 2,55% 9,43% 6,52% 5,95%
Ingressos financers (+) 3,18% 2,77% 3,80% 3,46% 2,50% 3,49% 2,20% 2,24% 2,40% 2,18% 1,86% 2,10%
Despeses financeres (-) 4,44% 5,47% 6,26% 2,56% 3,42% 4,45% 3,68% 3,99% 5,07% 2,07% 2,53% 3,51%
BAI (=) 5,54% 2,89% 2,67% 11,59% 8,12% 7,12% 2,75% 1,27% -0,12% 9,54% 5,85% 4,54%
Impost sobre beneficis (-) 1,49% 0,98% 1,08% 2,00% 1,75% 1,72% 1,02% 0,56% 0,51% 1,66% 1,26% 1,12%
Resultat de l'exercici (=) 4,06% 1,91% 1,60% 9,59% 6,37% 5,40% 1,73% 0,71% -0,63% 7,80% 4,53% 3,38%
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empreses Petites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
307
RÀTIOS
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquiditat
Liquiditat (Actiu corrent / Passiu corrent) 1,40 1,40 1,42 1,51 1,53 1,51 1,53 1,52 1,53 1,71 1,66 1,64
Tresoreria ((Realitzable + Disponible) / Passiu corrent) 1,12 1,13 1,14 1,25 1,26 1,25 1,18 1,17 1,18 1,36 1,31 1,29
Disponible (Disponible / Passiu corrent) 0,52 0,51 0,50 0,63 0,62 0,61 0,59 0,57 0,57 0,69 0,65 0,64
Fons de maniobra / Vendes 0,20 0,18 0,19 0,16 0,18 0,16 0,23 0,26 0,26 0,27 0,29 0,27
Fons de maniobra / Total actiu 0,11 0,11 0,11 0,14 0,13 0,13 0,17 0,16 0,17 0,21 0,20 0,20
Endeutament
Endeutament (Deutes totals / Actiu) 0,59 0,60 0,60 0,55 0,56 0,57 0,55 0,55 0,56 0,50 0,52 0,53
Qualitat del deute (Passiu corrent / Deutes totals) 0,62 0,62 0,61 0,66 0,65 0,65 0,61 0,60 0,60 0,64 0,63 0,63
Capacitat devolució préstecs (Flux de caixa / Préstecs) 10,75 1,20 0,82 nd 2,99 nd 0,39 0,34 0,28 0,74 0,54 0,45
Cobertura de despeses financeres (BAII / Despeses financeres) 3,75 3,39 3,07 12,60 8,34 4,47 2,41 1,93 1,25 6,23 3,96 2,92
Cost del deute (Despeses financeres / Préstecs) 2,78 9,82 0,32 nd 14,34 nd 0,15 0,15 0,16 0,10 0,11 0,15
Gestió d'actius
Rotació de l'actiu (Vendes / Actiu) 0,98 0,95 0,95 1,05 1,02 1,01 0,82 0,80 0,81 0,90 0,88 0,89
Rotació de l'actiu no corrent (Vendes / Actiu no corrent) 2,68 2,43 2,45 3,27 3,16 3,02 1,93 1,84 1,88 2,28 2,18 2,20
Rotació de l'Actiu corrent (Vendes / Actiu corrent) 2,14 2,11 2,09 2,18 2,14 2,11 1,67 1,66 1,67 1,71 1,70 1,71
Rotació d'Existències (Consums / Existències) nd 136,65 24,93 nd nd nd 7,23 7,53 7,73 7,66 7,86 7,82
Terminis
Existències (Existències / Consums d'explotació) x 365 93,67 98,97 91,88 87,49 93,14 95,59 149,89 157,26 147,13 124,80 129,81 125,88
Cobrament (Clients / Vendes x 365) 95,16 101,38 104,53 87,32 91,38 93,06 98,17 100,61 104,15 94,92 97,86 99,55
Pagament (Creditors comercials / Consums x 365) 90,67 94,20 95,31 88,36 90,62 92,32 114,11 113,76 112,29 110,21 110,26 112,35
Finançament de clients per acreedores comercials (Creditors comercials / Clients) 0,48 0,47 0,46 0,47 0,45 0,45 0,51 0,50 0,50 0,49 0,49 0,49
Rendibilitat i autofinançament
Rendibilitat econòmica (BAII / Actiu) 0,06 0,05 0,05 0,08 0,07 0,06 0,03 0,02 0,02 0,07 0,05 0,04
Rendibilitat financera (Benefici net / Patrimoni net) 0,09 0,08 0,06 0,17 0,13 0,12 0,11 0,04 -0,001 0,11 0,07 0,05
Flux de caixa / Actiu 0,07 0,06 0,06 0,10 0,08 0,08 0,04 0,04 0,04 0,08 0,06 0,06
Flux de caixa / Vendes 0,08 0,07 0,06 0,13 0,10 0,10 0,06 0,06 0,04 0,12 0,09 0,08
Ràtios operatius
Vendes / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 419,64 406,02 403,61 448,92 432,20 417,86 165,15 159,93 164,34 166,39 159,69 160,66
Benefici net / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 16,88 7,45 1,65 42,45 25,75 27,88 2,01 -0,92 -3,26 16,44 8,82 8,93
Despeses de personal / Nombre d'empleats (dades en milers d'euros) 44,22 43,61 43,88 43,64 43,24 43,38 33,67 33,61 33,96 33,24 33,12 33,25
Grans i mitjanes empreses Grans i mitjanes empreses
Petites empresesPetites empreses
amb beneficis el 2014 amb beneficis el 2014
308