Sancaktepe Belediyesi 2011 - 2013 İç Kontrol Standartları ... › e-dergi › 2011-2013-IC-KONTROL-STANDART… · 15.07.2011 1.1.2 İç Kontrol Eylem Planı ile ilgili Bilgilendirme

Standart

Kod No

Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel

ŞartıMevcut Durum

Eylem

Kod

No

Öngörülen Eylem veya Eylemler

Sorumlu Birim

veya Çalışma

grubu üyeleri

İşbirliği

Yapılacak

Birim

Çıktı/ SonuçTamamlanma

TarihiAçıklama

KOS1

Etik Değerler ve Dürüstlük: Personel

davranışlarını belirleyen kuralların

personel tarafından bilinmesi

sağlanmalıdır.

1.1.1İç Kontrol Eylem Planı hakkında Üst

Yöneticileye Bilgi verilmesi Sağlanacaktır

Mali Hizmetler

Müdürlüğü

Özel Kalem

Müdürlüğü15.07.2011

1.1.2

İç Kontrol Eylem Planı ile ilgili

Bilgilendirme faaliyetleri yapılacak. Plan

harcama birimlerine dağıtılacak ve

kurumun web sayfasında yayınlanacaktır.

Mali Hizmetler

Müdürlüğü

Tüm

Müdürler30.11.2011

1.1.3

İç Kontrol Eylem Planı ve işleyişi ile ilgili

Harcama Birimleri Yöneticileri ile eğitim

çalışmaları yapılacaktır.

Mali Hizmetler

Müdürlüğü

Tüm

Yöneticiler

EN AZ

6 AYDA 1

1.1.4

İç Kontrol Sisteminin öneminin anlaşılması

ve çalışanlar tarafından sahiplenilmesi ve

desteklenmesi için seminerler

düzenlenecektir.

Mali Hizmetler

Müdürlüğü

Tüm

Müdürler

HER YIL

1 DEFA

1.2.1

KOS 1.1 Kapsamında düzenlenecek

eğitimlere yöneticilerinde katılarak

personele örnek olması sağlanacaktır.

Mali Hizmetler

Müdürlüğü

Tüm

Yöneticiler

HER YIL

1 DEFA

1.2.2

Yöneticiler sözlü ve yazılı uygulamalarında

iç kontrol sistemine uygun tutum ve

davranışlar sergileyerek personele örnek

olacaklardır.

İnsan

Kaynakları ve

Eğitim

Müdürlüğü

Tüm

MüdürlerSürekli

Sancaktepe Belediyesi 2011 - 2013 İç Kontrol Standartları Uyum Eylem Planı

KOS 1.1

İç kontrol sistemi ve işleyişi yönetici ve

personel tarafından sahiplenilmeli ve

desteklenmelidir.

İç Kontrol Sisteminin kurulması

üst yönetim tarafından

sahiplenilmiş, benimsenmiş ve

tüm harcama birimi yetkililerinin

katkıları ile Sancaktepe

Belediyesi İç Kontrol Eylem

Planının hazırlanması

sağlanmıştır.

Yöneticiler İç Kontrol

Sisteminin uygulanmasında

personele örnek olmaktadır, bu

konuda toplantılar yapılmıştır.

Ancak bu sistemin bütün

personel tarafından somut olarak

hayata geçirilmesi için

eğitimlerin planlanmasına ihtiyaç

vardır.

KOS 1.2

İdarenin yöneticileri iç kontrol sisteminin

uygulanmasında personele örnek

olmalıdır.

1.3.1Etik Kurallar yazılı hale getirilecek

personele tebliğ edilecektir.

İnsan

Kaynakları ve

Eğitim

Müdürlüğü

Etik

Komisyonu30.03.2012

1.3.2

Kurumun Etik Kuralları herkesin rahatça

ulaşabilmesi için panolara asılacak ve

internet sayfasında yayınlanacaktır.

İnsan

Kaynakları ve

Eğitim

Müdürlüğü

Bilgi İşlem

Müdürlüğü30.03.2012

1.3.3Yeni işe giren personelin Etik Kuralları

bilmesi sağlanacaktır.

İnsan

Kaynakları ve

Eğitim

Müdürlüğü

Tüm

MüdürlüklerSürekli

1.5.1

Belediye binası, ek hizmet binalarına ve

vatandaşın yoğun olarak bulunduğu yerlere

dilek/şikayet kutusu konulacaktır.

Destek

Hizmetleri

İdari İşler

Birimi30.01.2012

1.5.2

Hizmetlerden yararlanan tüm vatandaşların

bu konularla ilgili şikayet ve önerileri ilgili

birimlerce değerlendirilecek ve gerekli

önlemler alınacaktır.

Yazı İşleri

Müdürlüğü

Tüm


1.5.3

İnternet ortamında vatandaşların

görüşlerinin alınması ve cevaplanması

sağlanacaktır.

Bilgi İşlem

Müdürlüğü

Tüm


1.5.4

Bir öz değerlendirme yapılabilmesi için

personelin görüş ve önerilerini almayı

amaçlayan bir anket uygulaması

yapılacaktır

İnsan

Kaynakları ve

Eğitim

Müdürlüğü

Üst

YöneticilerYILDA 1

KOS 1.3Etik kurallar bilinmeli ve tüm

faaliyetlerde bu kurallara uyulmalıdır.

Etik Komisyonu Kurulmuştur.

Etik Kurallar bilinmektedir,

fakat bu konuda farkındalığı

artırmak gerekmektedir.

Personele Etik Kuralların

duyurulması sağlanacaktır.

Yeni bir düzenleme veya uygulamaya

gerek bulunmamaktadır. Bu genel

şart ile ilgili olarak kurumumuzda

yeterli güvence sağlanmaktadır.

Yasal mevzuat değişikliklerinde

değişiklikler aynen uygulanacaktır.

KOS 1.5İdarenin personeline ve hizmet verilenlere

adil ve eşit davranılmalıdır.

Personele ve hizmet verilenlere

adil ve eşit davranılmaktadır.

Ancak yapılacak çalışmalarla

daha iyi bir noktaya taşınması

düşünülmektedir.

Kurumumuzun Stratejik Plan,

Faaliyet Raporu, Performans

Programı, Bütçe vb. diğer

raporlar kurum içi birimlere

dağıtılmakta ve kurumumuz

internet sitesinde

yayımlanmaktadır. Gerçek ve

tüzel kişilerin birimlerimize veya

Çözüm Masa bürosuna

başvurmaları halinde istedikleri

bilgi ve belgelere 4982 sayılı

Bilgi Edinme Hakkı Kanunu'nda

belirlenen istisnalar dışında

ulaşabilmektedirler.

Kurumumuz ayrıca Sayıştay

Başkanlığı ve diğer denetim

organlarının denetimine açıktır.

Mevcut durum şimdilik yeterli görüldüğü için

31.12.2013 tarihine kadar bir eylem

öngörülmemiştir.

KOS 1.4Faaliyetlerde dürüstlük, saydamlık ve

hesap verebilirlik sağlanmalıdır.

1.6.1

Her yıl düzenlenen Faaliyet Raporu ekinde

bulunan İç Kontrol Güvence Beyanı üst

yönetici ve harcama yetkilileri tarafından

imzalanacaktır.

Mali Hizmetler

Müdürlüğü

Tüm

YöneticilerSürekli

1.6.2

Tüm birimlerde belgelerin elektronik

ortamda kayıt altına alınarak paylaşılması

sağlanacaktır.

Bilgi İşlem

Müdürlüğü

-

Yazı İşleri

Müdürlüğü

Tüm Birimler 31.12.2013

KOS2

2.2.1

Tüm birimlere ve alt birimlere ait iş

analizleri yapılacak ve bunlar yazılı hale

getirilerek personele tebliğ edilecektir.

İnsan

Kaynakları ve

Eğitim

Müdürlüğü

Tüm

Müdürlükler30.05.2012

2.2.2

Belediyemizde görev, yetki ve

sorumluluktan kaynaklanan teşkilat yapısı

yeniden ele alınarak güncel ve etkin hale

getirilecektir.

İnsan

Kaynakları ve

Eğitim

Müdürlüğü

Tüm


2.3.1

Birim bazında personel yetki ve

sorumluluklarını içeren görev dağılım

çizelgesi hazırlanacaktır.

Tüm

Müdürlükler

İnsan

Kaynakları

ve Eğitim

Müdürlüğü

30.12.2011

2.3.2Tüm Belediye personelinin görevlerinin

personele yazılı olarak tebliği sağlanacak.

Tüm

Müdürlükler

İnsan

Kaynakları

ve Eğitim

Müdürlüğü

30.12.2011

2.3.3

Yeni görevlendirme yapılan personellere

yetki ve sorumluğunun kendilerine yazılı

olarak tebliğ edilmesi sağlanacaktır.

Tüm

Müdürlükler

İnsan

Kaynakları

ve Eğitim

Müdürlüğü

Sürekli

30.10.2011

İdarenin faaliyetlerine ilişkin

tüm bilgi ve belgeler doğru, tam

ve güvenilir olmakla birlikte

doğabilecek en küçük hataları

engellemek üzere gerekli

faaliyetlerin düzenlenmesi ve

devamlılığı sağlanmalıdır.

KOS 2.1

İdarenin misyonu yazılı olarak

belirlenmeli, duyurulmalı ve personel

tarafından benimsenmesi sağlanmalıdır.

Kurumumuzun misyon ve

vizyonu belirlenerek

Belediyemiz resmi web sitesinde

birimlerimizin ve kamuoyunun

bilgisine sunulmuştur. Ayrıca

diğer çeşitli yazılı ve görsel

iletişim araçları ile duyurusu

yapılmıştır.

KOS 1.6

İdarenin faaliyetlerine ilişkin tüm bilgi ve

belgeler doğru, tam ve güvenilir

olmalıdır.

Belediyemiz Misyon ve Vizyonu Belediye

merkez binası ve ek hizmet binalarında

çeşitli yerlere asılacaktır

Basın Yayın

Müdürlüğü

Yazı İşleri

Müdürlüğü

KOS 2.2

Misyonun gerçekleştirilmesini sağlamak

üzere idare birimleri ve alt birimlerince

yürütülecek görevler yazılı olarak

tanımlanmalı ve duyurulmalıdır.

Birimler ve alt birimlerce

yürütülecek görevler

tanımlanmıştır. Bu görevler

gelişen mevzuat ve yeni kamu

yönetimi anlayışı çerçevesinde

yeniden gözden geçirilmelidir.

2.1.1

Personel bazında görev dağılımı

ve personellerin yetki ve

sorumluluklarını kapsayan görev

dağılımı çizelgeleri personele

sağlıklı bir şekilde tebliğ

edilememiştir.

KOS 2.3

İdare birimlerinde personelin görevlerini

ve bu görevlere ilişkin yetki ve

sorumluluklarını kapsayan görev dağılım

çizelgesi oluşturulmalı ve personele

bildirilmelidir.

Misyon, organizasyon yapısı ve görevler: İdarelerin misyonu ile

birimlerin ve personelin görev tanımları yazılı olarak belirlenmeli, personele

duyurulmalı ve idarede uygun bir organizasyon yapısı oluşturulmalıdır.

2.4.1Harcama Birimleri kendi birimlerinin

teşkilat şemasını çıkaracaktır.

Tüm

Müdürlükler

İnsan

Kaynakları

ve Eğitim

Müdürlüğü

31.01.2012

2.4.2

Birimlerin görev ve yetkileri mevzuata

uygun olarak gözden geçirilerek görev

çakışmasına yol açacak görev tanımları

uygun hale getirilecektir.

İnsan

Kaynakları ve

Eğitim

Müdürlüğü

Tüm


2.6.1Birim yöneticileri hassas görevleri

belirleyip listelerini çıkartacaktır.

Tüm

Müdürlükler

İnsan

Kaynakları

ve Eğitim

Müdürlüğü

30.11.2011

2.6.2

Hassas görevler tanımlanacak ve hassas

görevler önem düzeyine göre kategorilere

ayrılarak yazılı prosedürler belirlenerek

personele tebliğ edilecektir.

İnsan

Kaynakları ve

Eğitim

Müdürlüğü

Tüm


2.6.3

Özellikle vatandaş ile doğrudan temas

halinde bulunan birimlerde görevli

personele eğitim verilecektir.

İnsan

Kaynakları ve

Eğitim

Müdürlüğü

Üst

Yöneticiler30.11.2011

2.7.1Aylık Birim faaliyet raporlama sisteminin

yerleştirilmesi sağlanacaktır.

Tüm

Müdürlükler

İnsan

Kaynakları

ve Eğitim

Müdürlüğü

Sürekli

2.7.2

Verilen görevin sonucunu izlemeye

yönelik standart yazılımlar araştırılacak ve

birimlerin faaliyetlerine en uygun yazılım

belirlenerek kullanılacaktır.

Bilgi İşlem

Müdürlüğü

-

İnsan

Kaynakları

Müdürlüğü

Tüm


15.06.2012

Kurum birimlerinde hiyerarşik kademeler

arasında yürütülen iş ve işlemlerle ilgili

olarak alt kademeden üst kademeye doğru

gerçekleştirilecek bir raporlama sisteminin

oluşturulması sağlanacaktır.

Tüm

Müdürlükler

KOS 2.4

İdarenin ve birimlerinin teşkilat şeması

olmalı ve buna bağlı olarak fonksiyonel

görev dağılımı belirlenmelidir.

İç Kontrol çalışmaları

kapsamında Kurumun teşkilat

şeması ve görev dağılımı gözden

geçirilecektir.

KOS 2.6

İdarenin yöneticileri, faaliyetlerin

yürütülmesinde hassas görevlere ilişkin

prosedürleri belirlemeli ve personele

duyurmalıdır.

İdarenin yöneticileri,

faaliyetlerin yürütülmesinde

hassas görevlere ilişkin

prosedürleri belirlemeli ve

personele duyurulması

yapılmamıştır.

Yazı İşleri

Müdürlüğü

Kurumumuz organizasyon

yapısında oluşmuş hiyerarşik

kademeler arası raporlama

ilişkilerinin gözden geçirilerek

bazı alanlarda yeniden

tamamlanması gerekmektedir.

2.5.1KOS 2.5

İdarenin ve birimlerinin organizasyon

yapısı, temel yetki ve sorumluluk

dağılımı, hesap verebilirlik ve uygun

raporlama ilişkisini gösterecek şekilde

olmalıdır.

Yöneticilerin verilen görevlerin

sonucunu izlemeye yönelik

mekanizmaları geliştirmesi

sağlanacaktır.

KOS 2.7

Her düzeydeki yöneticiler verilen

görevlerin sonucunu izlemeye yönelik

mekanizmalar oluşturmalıdır.

KOS3

Personelin yeterliliği ve performansı:

İdareler, personelin yeterliliği ve görevleri

arasındaki uyumu sağlamalı,

performansın değerlendirilmesi ve

geliştirilmesine yönelik önlemler

almalıdır.

3.1.1

Harcama birimleri her yıl İnsan Kaynakları

ve Eğitim Müdürlüğü ile koordineli olarak

personel ihtiyacını veya fazlasını tespit

edecektir.

İnsan

Kaynakları ve

Eğitim

Müdürlüğü

Tüm

Müdürlükler

Her Yıl

Aralık Ayı

Sonuna Kadar

3.1.2Personelin İhtiyaca göre birimlere dengeli

dağılımı sağlanacaktır.

İnsan

Kaynakları ve

Eğitim

Müdürlüğü

Üst Yönetim Sürekli

3.2.1

Tüm birimler her yıl personelin kişisel

gelişimine yönelik ve birim için ihtiyaç

duydukları eğitim konularını tespit edip

bildireceklerdir.

Tüm

Müdürlükler

İnsan

Kaynakları

ve Eğitim

Müdürlüğü

Her Yıl

Ağustos Ayı

Sonuna Kadar

3.2.2İhtiyaç duyulan konularda gerekli eğitimin

verilmesi sağlanacaktır.

İnsan

Kaynakları ve

Eğitim

Müdürlüğü

Tüm


KOS 3.3Mesleki yeterliliğe önem verilmeli ve her

görev için en uygun personel seçilmelidir.

Belediyemizde mesleki

yeterliliğe önem verilmekte ve

her görev için en uygun personel

seçilmektedir. Uzmanlaşmanın

öneminin artması

hedeflenmektedir.

3.3.1Eğitim Programları personelin yetkinliğini

geliştirecek şekilde planlanacaktır.

İnsan

Kaynakları ve

Eğitim

Müdürlüğü

Tüm


KOS 3.1

İnsan kaynakları yönetimi, idarenin amaç

ve hedeflerinin gerçekleşmesini

sağlamaya yönelik olmalıdır.

İnsan kaynağı ihtiyacı birimlerin

talepleri doğrultusunda

sağlanmaktadır. Birimlerin

ihtiyaçları doğrultusunda

personel eğitimleri

gerçekleştirilmektedir.

İdarenin yönetici ve personeli

görevlerini etkin ve etkili bir

şekilde yürütebilecek bilgi,

deneyim ve yeteneğe sahip

olmaları için gereken çalışmalar

sürekli yapılacaktır.

KOS 3.2

İdarenin yönetici ve personeli görevlerini

etkin ve etkili bir şekilde yürütebilecek

bilgi, deneyim ve yeteneğe sahip

olmalıdır.

3.4.1Personelin çalışma ve performans düzeyleri

yakından izlenecektir.

İnsan

Kaynakları ve

Eğitim

Müdürlüğü

Tüm


3.4.2Bireysel performansı artırmaya yönelik

hizmet içi eğitimler düzenlenecektir.

İnsan

Kaynakları ve

Eğitim

Müdürlüğü

Tüm


3.4.3Görevde yükselme ve ilerlemelerde liyakat

ilkesine dikkat edilecektir.

İnsan

Kaynakları ve

Eğitim

Müdürlüğü

Üst Yönetim Sürekli

3.5.1

Birimlerin eğitim ihtiyaç analizleri birim ve

personel bazında yapılarak bir önceki yıl

içinde belirlenecektir.

İnsan

Kaynakları ve

Eğitim

Müdürlüğü

Tüm

Müdürlükler

Her Yıl

Ağustos Ayı

Sonuna Kadar

3.5.2Tüm birimlerin görüşü alınmak sureti ile

ayrıntılı eğitim programı hazırlanacaktır.

İnsan

Kaynakları ve

Eğitim

Müdürlüğü

Tüm

Müdürlükler

Her Yıl Kasım

Ayında

3.5.3

Eğitim ihtiyaç analizi sonucunda personel

bazında alınması gereken eğitimler konu ve

saat olarak belirlenecek ve personele tebliğ

edilerek bir yıl içinde bu eğitimlerin

alınmasını sağlayacak bir sistem

oluşturulacaktır.

İnsan

Kaynakları ve

Eğitim

Müdürlüğü

Tüm


3.5.4

Eğitim ihtiyacının tedariki öncelikle kurum

içerisinde ilgili alanda uzmanlaşmış kişi

yada birimlerden, kurum içinden tedariki

mümkün olmaz ise kurum dışından

alanında uzman kuruluş veya kişilerden

sağlanacaktır.

İnsan

Kaynakları ve

Eğitim

Müdürlüğü

Tüm


3.5.5

Mevzuattan kaynaklanan değişikliklerin ve

genel anlamda tüm konuların konuşulup

tartışılması amacıyla her yıl koordinasyon

toplantısı yapılacaktır.

İnsan

Kaynakları ve

Eğitim

Müdürlüğü

Tüm

Müdürlükler

Her Yıl Ekim

Ayında

Her görev için gerekli eğitim ihtiyacı

belirlenmeli, bu ihtiyacı giderecek eğitim

faaliyetleri her yıl planlanarak yürütülmeli

ve gerektiğinde güncellenmelidir.

KOS 3.4

Personelin işe alınması ile görevinde

ilerleme ve yükselmesinde liyakat ilkesine

uyulmalı ve bireysel performansı göz

önünde bulundurulmalıdır.

Personelin işe alınması ile

görevinde ilerleme ve

yükselmesinde liyakat ilkesine

uyulmakta ve bireysel

performansı göz önünde

bulundurulmaktadır ve

bulundurmaya devam

edilecektir.

Eğitim ihtiyaç analizleri

çerçevesinde eğitim faaliyetleri

yürütülmekle birlikte ihtiyaç

analizlerinin daha sağlıklı

yapılarak eğitim programlarının

oluşturulması gerekmektedir.

KOS 3.5

3.6.1

Yöneticiler personelin yeterliliği ve

performansını geliştirmek üzere önceden

belirlenip personele duyurulan kriterler

çerçevesinde her yılın aralık ayında ve

yönetimin uygun gördüğü diğer

zamanlarda da değerlendirilecektir.

Tüm Müdürler

İnsan

Kaynakları

ve Eğitim

Müdürlüğü

Her Yıl Aralık

Ayında

3.6.2

Değerlendirmeler sırasında tespit edilen

yetersizlikler ve eksiklikler o işten sorumlu

olan kişiye bildirilecek ve ilgili kişiye

gerekli olan önerilerde bulunulacaktır.

Tüm Müdürler

İnsan

Kaynakları

ve Eğitim

Müdürlüğü

Her Yıl Aralık

Ayında

3.7.1

Birimlerce periyodik olarak yapılan

performans değerlendirmeleri gözden

geçirilecek yetersiz bulunan personelin

performansını artırmaya yönelik çözümler

üretilecek gerekiyorsa çeşitli eğitim

programlarına katılmaları sağlanacaktır.

Tüm Müdürler Üst Yönetim Sürekli

3.7.2

Yapılan performans değerlendirmelerinde

yüksek performans gösteren personelin

mevzuat çerçevesinde ödüllendirilmesi

sağlanacaktır.

Tüm

MüdürlüklerÜst Yönetim Sürekli

KOS 3.8

Personel istihdamı, yer değiştirme, üst

görevlere atanma, eğitim, performans

değerlendirmesi, özlük hakları gibi insan

kaynakları yönetimine ilişkin önemli

hususlar yazılı olarak belirlenmiş olmalı

ve personele duyurulmalıdır.

İç Kontrol de bu hususlar yazılı

olarak belirlenecektir.3.8.1

Personel istihdamı - Yer Değiştirme Usulü -

Üst Görevlere Atanma Usulü - Performans

Değerlendirmesi - İzin kullanma Esasları -

Yetki Devri ile ilgili hususlar yazılı olarak

belirlenecek ve önemli olan hususlar

personele duyurulacaktır.

İnsan

Kaynakları ve

Eğitim

Müdürlüğü

Tüm


Performansı bulunan personelin

performansını geliştirmeye

yönelik önlemler alınacak,

yüksek performans gösteren

personel için ödüllendirme

mekanizmaları geliştirilecektir.

KOS 3.7

Performans değerlendirmesine göre

performansı yetersiz bulunan personelin

performansını geliştirmeye yönelik

önlemler alınmalı, yüksek performans

gösteren personel için ödüllendirme

mekanizmaları geliştirilmelidir.

KOS 3.6

Personelin yeterliliği ve performansı bağlı

olduğu yöneticisi tarafından en az yılda

bir kez değerlendirilmeli ve

değerlendirme sonuçları personel ile

görüşülmelidir.

Personelin yeterliliği ve

performansı bağlı olduğu

yönetici tarafından sürekli

değerlendirilecektir.

KOS4

KOS 4.1

İş akış süreçlerindeki imza ve onay

mercileri belirlenmeli ve personele

duyurulmalıdır.

İş Akış Süreçleri belirlenmiş,

evrakı imzalamaya ve

onaylamaya yetkili olan

personeller belirlenerek bu

durum ilgililere bildirilmiştir.







4.2.1

Yetki devri konusunda yönetmelik

hazırlanarak ilgili kişilere yazı ile

bildirilecektir.

İnsan

Kaynakları ve

Eğitim

Müdürlüğü

Tüm


4.2.2

Tüm birimlerde İnsan Kaynakları ve

Eğitim Müdürlüğü tarafından hazırlanan

yönetmelik çerçevesinde Devredilen

yetkinin önemi ve riskleri de dikkate

alınarak yetki devri yapılacak, Yetki

devirleri süreli olacaktır.

Tüm

Müdürlükler

İnsan

Kaynakları

ve Eğitim

Müdürlüğü

30.05.2012

4.2.3

Yetki devirleri üst yöneticinin de görüşleri

alınmak suretiyle devreden yetkinin

sınırlarını gösterecek şekilde yazılı olarak

belirlenecek ve ilgililere yazılı olarak

bildirilecektir.

Tüm

MüdürlüklerÜst Yönetim 30.05.2012

4.3.1

Yetki, önem ve kademe zinciri içinde

devredilecektir. Yetki devredilmesinde,

devredilecek yetkinin unsurları açıkça

belirtilecektir.

Tüm


4.3.2Yetki devrinde devredilen yetki ile yetki

verilen kişinin görevi uyumlu olacaktır.

Tüm


4.4.1

Yetki devredilen personel, yetki kademe ve

zinciri içinde kademeli olarak yapılmalı.

Eşitlerin içinden risk faktörü de gözetilerek

yetki devrinin en uygun kişiye yapılması

sağlanacaktır.

Tüm


4.4.2

Yetki devrinde devredilen yetkiyi

kullanacak olan personelin donanımı

gözetilecektir.

Tüm


Yetki Devri: İdarelerde yetkiler ve yetki devrinin sınırları açıkça

belirlenmeli ve yazılı olarak bildirilmelidir. Devredilen yetkinin önemi ve

riski dikkate alınarak yetki devri yapılmalıdır.




KOS 4.3Yetki devri, devredilen yetkinin önemi ile

uyumlu olmalıdır.

KOS 4.2

Yetki devirleri, üst yönetici tarafından

belirlenen esaslar çerçevesinde devredilen

yetkinin sınırlarını gösterecek şekilde

yazılı olarak belirlenmeli ve ilgililere

bildirilmelidir.

Yetki devirleri, devredilen

yetkinin sınırlarını gösterecek

şekilde yazılı olarak

belirlenecektir.

Yetki devredilmesinde

devredilecek yetkinin unsurları

belirtilecek ve kişinin görevi ile

uyumlu yetki devri yapılması

sağlanacaktır.

KOS 4.4

Yetki devredilen personel görevin

gerektirdiği bilgi, deneyim ve yeteneğe

sahip olmalıdır.

Yetki devrinin en uygun

personele yapılması

sağlanacaktır.

KOS 4.5

Yetki devredilen personel, yetkinin

kullanımına ilişkin olarak belli

dönemlerde yetki devredene bilgi

vermeli, yetki devreden ise bu bilgiyi

aramalıdır.

Yetki devirleri geri dönüş

sağlanacak şekilde

onaylanmalıdır.

4.5.1

Yetki devirlerinde devir alan ile devir eden

arasında bilgi akışı sağlanacak, yetki devri

onayında yetki devrinin süresine,

sınırlarına ve hangi periyotlarla yetki

devralanın geri dönüş sağlayacağı

hususlarına yer verilecektir.

Tüm


RDS5

RDS 5.1

İdareler, misyon ve vizyonlarını

oluşturmak, stratejik amaçlar ve

ölçülebilir hedefler saptamak,

performanslarını ölçmek, izlemek ve

değerlendirmek amacıyla katılımcı

yöntemlerle stratejik plan hazırlamalıdır.







5.2.1

Her harcama birimi kendi bünyesinde

yeterli sayıda personelin katılımıyla

çalışma ekipleri oluşturarak performans

programı hazırlanmasına katkı

sağlayacaktır.

Tüm

Müdürlükler

Mali

Hizmetler

Müdürlüğü

Her Yıl

Temmuz Ayının

15'ine Kadar.

5.2.2

Performans Programlarında yer alacak bir

sonraki dönem faaliyetlerinin gerçek

maliyetleri ciddi bir şekilde ele alınarak

performans programı hazırlanacaktır.

Mali Hizmetler

Müdürlüğü

Tüm

Müdürlükler

Her Yıl

Temmuz Ayının

15'ine Kadar.

5.3.1

Stratejik Plan ve Performans Programına

uygun olarak gider bütçelerini hazırlamak

üzere birimlere çağrı yapılacaktır.

Mali Hizmetler

Müdürlüğü

Tüm

Müdürlükler

Her Yıl

Haziran Ayı

Sonuna Kadar

5.3.2

Birim bütçe teklifleri her birim tarafından

stratejik plan ve performans programlarına

uygun olarak hazırlanacak ve Mali

Hizmetler Müdürlüğüne iletilecektir.

Tüm

Müdürlükler

Mali

Hizmetler

Müdürlüğü

Her Yıl

Temmuz Ayı

Sonuna Kadar

5.3.3

Belediye bütçesi Stratejik Plan ve

Performans Programına uygun olarak

hazırlanacaktır.

Mali Hizmetler

Müdürlüğü

Tüm

Müdürlükler

Her Yıl

Eylül Ayı

Sonuna Kadar

5393 ve 5018 sayılı kanunların ilgili

maddelerinin öngördüğü şekilde 2010-

2014 stratejik planı yapılan kapsamlı

çalışmalar ile uzun bir hazırlık sürecinden

sonra hazırlanarak 19.10.2009 tarih ve 72

Sayılı Meclis kararı ile kabul edilerek

yürürlüğe girmiştir. Stratejik Plan basılı

olarak yayımlanmıştır.

Mevcut durumda oluşturulmuş olan

Stratejik Plan ve Performans Programı

sistematiği mevzuatın ve standartların

gerektirdiği şartları sağlamaktadır.

RDS 5.2

İdareler, yürütecekleri program, faaliyet

ve projeleri ile bunların kaynak ihtiyacını,

performans hedef ve göstergelerini içeren

performans programı hazırlamalıdır.

Belediyemizde her yıl

performans programı

hazırlanmaktadır.

RDS 5.3

İdareler, bütçelerini stratejik planlarına ve

performans programlarına uygun olarak

hazırlamalıdır.

Kurum Bütçesinin Stratejik Plan

ve Performans Programına

uygun olarak hazırlanması

sağlanacaktır.

Planlama ve Programlama:İdareler, faaliyetlerini, amaç, hedef ve

göstergelerini ve bunları gerçekleştirmek için ihtiyaç duydukları kaynakları

içeren plan ve programlarını oluşturmalı ve duyurmalı, faaliyetlerinin plan

ve programlara uygunluğunu sağlamalıdır.

5.4.1

Tüm harcama birimleri, Belediyemiz

faaliyet raporunun hazırlanabilmesi için,

birim faaliyet raporlarını

hazırlayacaklardır.

Tüm

Müdürlükler

Mali

Hizmetler

Müdürlüğü

Her Yıl

Ocak Ayı

Sonuna Kadar

5.4.2

Faaliyetlerin Performans programına uygun

gerçekleştirilip gerçekleştirilmediğinin

izlenmesi amacıyla faaliyet raporu

hazırlanacaktır.

Mali Hizmetler

Müdürlüğü

Tüm

Müdürlükler

Her Yıl

Mart Ayı

Sonuna Kadar

5.4.3

Faaliyet raporları faaliyetlerin performans

programı ve bütçeye uygunluğunu gösterir

şekilde düzenlenecektir.

Mali Hizmetler

Müdürlüğü

Tüm

Müdürlükler

Her Yıl

Mart Ayı

Sonuna Kadar

5.4.4

Hazırlanan Faaliyet raporları kitapçık

haline getirilecektir ve usulüne uygun

olarak kamu oyuna duyurulacaktır.

Mali Hizmetler

Müdürlüğü

Tüm

Müdürlükler

Her Yıl

Haziran Ayı

Sonuna Kadar

RDS 5.5

Yöneticiler, görev alanları çerçevesinde

idarenin hedeflerine uygun özel hedefler

belirlemeli ve personeline duyurmalıdır.

Yöneticiler, görev alanları

çerçevesinde idarenin

hedeflerine uygun özel hedefler

belirlemekte ancak bu süreç

yazılı prosedürlerle

yürütülmemektedir.

5.5.1

Tüm birim yöneticileri görev alanlarıyla

ilgili kısa ve orta vadeli kurum hedeflerine

uygun şekilde hedefler belirleyecek, bu

hedefler bilgilendirme toplantıları ve yazılı

olarak personele duyurulacaktır.

Tüm

Müdürlükler

İnsan

Kaynakları

ve Eğitim

Müdürlüğü

30.04.2012

Tarihinden

İtibaren

RDS 5.6

İdarenin ve birimlerinin hedefleri,

spesifik, ölçülebilir, ulaşılabilir, ilgili ve

süreli olmalıdır.

Sancaktepe Belediyesi Stratejik

Planında, idarenin ve bağlı

birimlerin stratejik amaçları ile

belirlenen yönetim dönemi için

spesifik, ölçülebilir hedefler

ortaya konularak, her birim için

sayısal performans göstergeleri

belirlenmiştir.

5.6.1

Birimler hedeflerini, spesifik ölçülebilir,

ulaşılabilir, ilgili ve süreli olmasını

sağlayacak şekilde, stratejik plana uygun

olarak belirleyeceklerdir.

Tüm

Müdürlükler

İnsan

Kaynakları

ve Eğitim

Müdürlüğü

30.08.2011

RDS 5.4

Yöneticiler, faaliyetlerin ilgili mevzuat,

stratejik plan ve performans programıyla

belirlenen amaç ve hedeflere

uygunluğunu sağlamalıdır.

Faaliyetlerin ilgili mevzuat ve

performans programıyla

belirlenen amaç ve hedeflere

uygunluğu bütçeler ve

uygulamalar aracılığı ile

sağlanmaktadır.

RDS6

Risklerin belirlenmesi ve

değerlendirilmesi: İdareler, sistemli bir

şekilde analizler yaparak amaç ve

hedeflerinin gerçekleşmesini

engelleyebilecek iç ve dış riskleri

tanımlayarak değerlendirmeli ve alınacak

önlemleri belirlemelidir.

6.1.1

Kurumun amaç ve hedefleri doğrultusunda

ve iş akış süreçleri kapsamında yürütülen

risk analizi çalışmasının daha etkin devam

ettirilebilmesi için yönetici ve personele

eğitim verilmesi sağlanacaktır.

İnsan

Kaynakları ve

Eğitim

Müdürlüğü

Tüm


6.1.2

Kurumumuzun amaç ve hedeflerine

yönelik risklerin belirlenmesi için tüm

birimlerce yetkili ve yetkin risk belirleme

ekibi oluşturulacaktır.

Tüm

Müdürlükler

Mali

Hizmetler

Müdürlüğü

20.11.2011

6.1.3

Birimlerde oluşan ekipler tarafından amaç

ve hedeflere yönelik riskler belirlenerek

İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğüne

gönderilecektir.

Tüm

Müdürlükler

İnsan Kay. ve

Eğt.

Müdürlüğü -

Mali Hiz.Md

Her Yıl Aralık

Ayı Sonuna

Kadar

6.1.4Bir Başkan Yardımcısı başkanlığında Risk

Belirleme Komisyonu oluşturulacaktır.

İnsan

Kaynakları ve

Eğitim

Müdürlüğü

Üst Yönetim

Her Yıl Aralık

Ayı Sonuna

Kadar

6.1.5

Oluşturulan Risk Belirleme Komisyonu

Birimlerden gelen risk analizlerinin

değerlendirmesini yaparak Belediyenin

risklerini ortaya koyacaktır.

İnsan

Kaynakları ve

Eğitim

Müdürlüğü

Üst Yönetim

Her Yıl Ocak

Ayı Sonuna

Kadar

6.1.6

Risk Belirleme Komisyonu tarafından son

hali belirlenen kurumumuzun riskleri Tüm

harcama birimlerine yazılı olarak

bildirilecektir.

İnsan

Kaynakları ve

Eğitim

Müdürlüğü

Tüm

Müdürlükler

Her Yıl Şubat

Ayı Sonuna

Kadar

RDS 6.1

İdareler, her yıl sistemli bir şekilde amaç

ve hedeflerine yönelik riskleri

belirlemelidir.

Risk Belirleme Komisyonu

oluşturulacak ve kurumumuz

amaç ve hedeflerine yönelik

riskler tüm birimlerce

belirlenecek ve oluşturulan

komisyona gönderilecektir.

aRisk Belirleme Komisyonu

tarafından belediyenin riskleri

ortaya konacak ve riskleri

ortadan kaldırmak amaçlı eylem

planları hazırlanacaktır.

6.2.1

Tüm birimlerde oluşturulan risk belirleme

ekipleri üyelerinden birer kişinin

katılımıyla, Üst yöneticiden alınacak Olur

doğrultusunda Risk Değerlendirme

Komisyonu oluşturulacaktır.

Mali Hizmetler

Müdürlüğü

Tüm

Müdürlükler

2012 Yılından

itibaren Her Yıl

Eylül Ayı

Sonuna Kadar

6.2.2

Risk Değerlendirme Komisyonunca, yılda

en az bir kez olmak üzere, periyodik olarak

risk analiz çalışmaları yürütülecektir.

Mali Hizmetler

Müdürlüğü

Tüm

Müdürlükler

2012 Yılından

itibaren Her Yıl

Eylül Ayı

Sonuna Kadar

6.2.3

Risk Değerlendirme Komisyonunca önceki

yıllara ait sonuçlar ve ara sonuçlar titizlikle

değerlendirilecektir.

Mali Hizmetler

Müdürlüğü

Tüm

Müdürlükler

2012 Yılından

itibaren Her Yıl

Eylül Ayı

Sonuna Kadar

6.3.1

Risk Belirleme Komisyonu tarafından

belirlenmiş olan riskleri giderici ve

önleyici işlemlerle ilgili eylem planları

hazırlanacaktır.

Tüm

Müdürlükler

Mali

Hizmetler

Müdürlüğü

Her Yıl MartAyı

Sonuna Kadar

6.3.2

Tüm birimlerce hazırlanan eylem planları

Mali Hizmetler Müdürlüğüne

Gönderilecektir.

Tüm

Müdürlükler

Mali

Hizmetler

Müdürlüğü

Her Yıl MartAyı

Sonuna Kadar

6.3.3

Sağlıklı bir risk analizi yapılarak alınacak

tedbirler belirlenecek ve bu sonuçlara göre

eylem planı oluşturulacaktır.

Mali Hizmetler

Müdürlüğü

Tüm

Müdürlükler

Her Yıl

Nisan Ayı

Sonuna Kadar.

6.3.4

Oluşturulan Eylem Planı Üst Yöneticiye

Sunulacak ve bir nüshada Mali Hizmetler

Müdürlüğüne verilecektir.

Mali Hizmetler

Müdürlüğü

Tüm

Müdürlükler

Her Yıl

Mayıs Ayı

Sonuna Kadar.

RDS 6.2

Risklerin gerçekleşme olasılığı ve

muhtemel etkileri yılda en az bir kez

analiz edilmelidir.

Risk Değerlendirme Komisyonu

oluşturulacak ve Komisyonun

yılda en az bir kez toplanması

sağlanacaktır.

RDS 6.3

Risklere karşı alınacak önlemler

belirlenerek eylem planları

oluşturulmalıdır.

Belirlenen risklere karşı giderici

ve önleyici işlemleri kapsayan

eylem planı hazırlanacaktır.

KFS7

Kontrol stratejileri ve yöntemleri:

İdareler, hedeflerine ulaşmayı amaçlayan

ve riskleri karşılamaya uygun kontrol

strateji ve yöntemlerini belirlemeli ve

uygulamalıdır.

7.1.1

Harcama birimleri faaliyetlerine ilişkin

uygulanan kontrol yöntemleri yazılı şekilde

tanımlanacak ve ilgili birim personeline

duyurulacaktır.

Tüm

Müdürlükler

İnsan

Kaynakları

ve Eğitim

Müdürlüğü

Sürekli

7.1.2

Kontrol amaçlı sistematik bir izleme ve

sürekli bir iyileştirme sistemi kurulacaktır.

Ayrıca sistematik bir raporlama sistemi

kurulacaktır.

Tüm

Müdürlükler

Bilgi İşlem

MüdürlüğüSürekli

7.2.1

Yetki devri konusunda oluşturulan

standartlar çerçevesinde belirlenen iş akış

süreçlerinin işlem öncesi ve sonrası

kontrolleri yetkililer, yetki devri yapılanlar

ve görevliler tarafından yapılacaktır.

Tüm


7.2.2Denetimler faaliyetlerin yapısına göre

süreçlendirilecektir.

Tüm


7.3.1

Belirlenen Periyotlar içerisinde kayıt ve

belgeler dikkate alınmak suretiyle

(Muhasebe kayıtları, taşınır, taşınmaz

kayıtları vb.) varlıkların güvenliğini de

kapsayacak şekilde tüm varlıkların tespit ve

sayımları yapılacaktır.

Destek

Hizmetleri

Müdürlüğü

Tüm


7.3.2

Taşınır mal yönetmeliği kapsamında

varlıkların korunup gerekli kayıt ve

işlemlerin yapılıp yapılmadığı kontrol

edilecektir.

Destek

Hizmetleri

Müdürlüğü

Tüm


KFS 7.4Belirlenen kontrol yönteminin maliyeti

beklenen faydayı aşmamalıdır.

Belirlenen kontrol yönteminin

maliyetinin beklenen faydayı

aşmaması sağlanacaktır.

7.4.1

Belirlenen Kontrol yönteminin fayda

maliyet analizleri yapılarak etkin, verimli

ve ekonomik olacak şekilde rasyonel

kontrol yöntemi seçilecektir.

Tüm

Müdürlükler

Destek

Hizmetleri

Müdürlüğü

Sürekli

KFS 7.1

Her bir faaliyet ve riskleri için uygun

kontrol strateji ve yöntemleri (düzenli

gözden geçirme, örnekleme yoluyla

kontrol, karşılaştırma, onaylama,

raporlama, koordinasyon, doğrulama,

analiz etme, yetkilendirme, gözetim,

inceleme, izleme v.b.) belirlenmeli ve

uygulanmalıdır.

Kurumumuzda kontrol

yöntemlerinin bir kısmı rutin

olarak uygulanmaktadır. Fakat

bu kontroller yazılı hale

getirilmemiştir.

KFS 7.2

Kontroller, gerekli hallerde, işlem öncesi

kontrol, süreç kontrolü ve işlem sonrası

kontrolleri de kapsamalıdır.

Kontroller; işlem öncesi

kontrolü, süreç kontrolü ve işlem

sonrası kontrolleri de kapsayacak

şekilde yapılmaktadır. Ancak bu

kontrollerin yazılı olarak

geliştirilmeye ihtiyacı vardır.

KFS 7.3

Kontrol faaliyetleri, varlıkların dönemsel

kontrolünü ve güvenliğinin sağlanmasını

kapsamalıdır.

Kurumumuzda ilgili mevzuat

çerçevesinde varlık ve

yükümlülüklerin üzerinde

kontrol faaliyetleri

sürdürülmektedir.

KFS8

Prosedürlerin belirlenmesi ve

belgelendirilmesi:

İdareler, faaliyetleri ile mali karar ve

işlemleri için gerekli yazılı prosedürleri

ve bu alanlara ilişkin düzenlemeleri

hazırlamalı, güncellemeli ve ilgili

personelin erişimine sunmalıdır.

KFS 8.1

İdareler, faaliyetleri ile mali karar ve

işlemleri hakkında yazılı prosedürler

belirlemelidir.

Birimler tarafından yapılan tüm

mali ve mali olmayan

faaliyetlerle ilgili yazılı

prosedürler sağlıklı bir şekilde

oluşturulacaktır.

8.1.1

Faaliyetler, mali karar ve işlemlere ilişkin

mevcut olmayan yazılı prosedürler

oluşturulacak, mevcut prosedürlerde

geliştirilecektir.

Tüm

Müdürlükler

Mali

Hizmetler

Müdürlüğü

30.03.2012

KFS 8.2

Prosedürler ve ilgili dokümanlar, faaliyet

veya mali karar ve işlemin başlaması,

uygulanması ve sonuçlandırılması

aşamalarını kapsamalıdır.

Mali ve mali olmayan konularla

ilgili mevzuat düzenlemelerinde,

faaliyet ve/veya mali işlemlerin

başlaması, uygulanması ve

sonuçlandırılmasına yönelik

gerekli onay mercii, aşama ve

evrakları belirlenmiştir.

Uygulamaya ışık tutan daha

ayrıntılı mevzuat

düzenlemelerinde ise belirtilen

hususlar dağınık şekilde

bulunmaktadır. bunların bir

araya getirilerek süreç yaklaşımı

ile bütüncül şekilde ortaya

konması gerekmektedir.

8.2.1

Birimler tarafından belirlenen prosedürler

ve ilgili dokümanlar faaliyet veya mali

karar ve işlemin başlangıcından

sonuçlandırılmasına kadar olan bütün

aşamaları kapsayacak şekilde olmalıdır.

Tüm

Müdürlükler

Mali

Hizmetler

Müdürlüğü

30.03.2012

KFS 8.3

Prosedürler ve ilgili dokümanlar, güncel,

kapsamlı, mevzuata uygun ve ilgili

personel tarafından anlaşılabilir

ve ulaşılabilir olmalıdır.

Prosedürler ve ilgili

dokümanların, güncel, kapsamlı,

mevzuata uygun ve ilgili

personel tarafından anlaşılabilir

ve ulaşılabilir olması

sağlanacaktır.

8.3.1

Birimler tarafından oluşturulacak iş akış

şemaları ve süreç tanımları basit anlaşılır

şekilde düzenlenerek personele

duyurulacaktır.

Tüm

Müdürlükler

İnsan

Kaynakları

ve Eğitim

Müdürlüğü

30.03.2012

KFS9

9.1.1

Birimlerce, yürürlükteki mevzuat

çerçevesinde her faaliyet veya mali karar

ve işlemin onaylanması, uygulanması,

kaydedilmesi ve kontrol edilmesi görevleri

için iş akış şemaları doğrultusunda

otokontrolü sağlayacak şekilde mevzuat

doğrultusunda işlerin farklı kişiler

tarafından yapılması sağlanacaktır.

Tüm

Müdürlükler

İnsan

Kaynakları

ve Eğitim

Müdürlüğü

Sürekli

9.1.2

Ön Mali Kontrol faaliyetini yürütenlerin

harcama sürecinin hiçbir aşamasında görev

almaması sağlanacaktır.

Mali Hizmetler

Müdürlüğü

Tüm


9.1.3

Aynı ödeme emri ile ilgili harcama

yetkililiği görevi ile gerçekleştirme

görevinin aynı kişide birleşmesini

engelleyen önlemler alınacaktır.

Tüm

Müdürlükler

Mali

Hizmetler

Müdürlüğü

Sürekli

KFS10

Hiyerarşik kontroller:Yöneticiler, iş ve

işlemlerin prosedürlere uygunluğunu

sistemli bir şekilde kontrol etmelidir.

10.1.1

Yöneticiler personelin iş ve işlemlerini

periyodik aralıklarla kontrol edecek, tespit

ettiği hata ve usulsüzlüklerin giderilmesi

için söz konusu personele talimat verecek

ve gerekli tedbirleri alacaktır.

Tüm YöneticilerTüm


10.1.2

Riskli alanlarda bizzat yöneticiler veya

görevlendirdiği kişiler tarafından uygun

yöntemlerle inceleme yapılacaktır.



KFS 9.1

Her faaliyet veya mali karar ve işlemin

onaylanması, uygulanması, kaydedilmesi

ve kontrolü görevleri farklı

kişilere verilmelidir.

Kurumumuzda her faaliyet veya

mali karar ve işlemin

onaylanması, uygulanması,

kaydedilmesi ve kontrolü

görevleri farklı

kişilere verilmektedir. İç kontrol

kapsamında bu prosedürler

yeniden gözden geçirilecektir.

KFS 9.2

Personel sayısının yetersizliği nedeniyle

görevler ayrılığı ilkesinin tam olarak

uygulanamadığı idarelerin

yöneticileri risklerin farkında olmalı ve

gerekli önlemleri almalıdır.

Kurumumuzda Personel

sayısının yeterli olması sayesinde

görevler ayrılığı ilkesinin tam

olarak uygulanamadığı durumlar

bulunmamaktadır.










KFS 10.1

Yöneticiler, prosedürlerin etkili ve sürekli

bir şekilde uygulanması için gerekli

kontrolleri yapmalıdır.

Yöneticiler, prosedürlerin etkili

ve sürekli bir şekilde

uygulanması için gerekli

kontrolleri yapmaktadır.

Görevler ayrılığı:Hata, eksiklik, yanlışlık, usulsüzlük ve yolsuzluk

risklerini azaltmak için faaliyetler ile mali karar ve işlemlerin onaylanması,

uygulanması, kaydedilmesi ve kontrol edilmesi görevleri personel arasında

paylaştırılmalıdır.

10.2.1

İş ve işlemlerin doğru yapılıp yapılmadığı

yöneticiler tarafından kontrol edilecek var

ise hata ve usulsüzlüklerin giderilmesi

sağlanacaktır.

Tüm Yöneticiler

İnsan

Kaynakları

ve Eğitim

Müdürlüğü

Sürekli

10.2.2

Personelin iş ve işlemlerine ilişkin olarak

tespit edilen olumsuzlukların giderilmesi

için bilgilendirme faaliyetleri düzenlenecek

ve hizmet içi eğitim verilmesi

sağlanacaktır.

Tüm Yöneticiler

İnsan

Kaynakları

ve Eğitim

Müdürlüğü

Sürekli

KFS11

KFS12

12.1.1

Belediyenin bilgi sistemlerinin envanteri

çıkarılarak, sistemin sürekliliğini ve

güvenirliğini sağlayacak kontrol

mekanizmaları yazılı olarak belirlenecek ve

uygulanacaktır.

Bilgi İşlem

Müdürlüğü

-

Destek Hiz. Md.

Tüm


12.1.2

5651 Sayılı ''İnternet Ortamında Yapılan

Yayınların Düzenlenmesi ve Bu Yayınlar

Yoluyla İşlenen Suçlarla Mücadele

Edilmesi Hakkında Kanun'' gereğince bilgi

güvenliği standardı kapsamında bilgi

güvenliğini sağlayacak sistemler

kurulacaktır.

Bilgi İşlem

Müdürlüğü

Tüm








KFS 10.2

Yöneticiler, personelin iş ve işlemlerini

izlemeli ve onaylamalı, hata ve

usulsüzlüklerin giderilmesi için

gerekli talimatları vermelidir.

Yöneticiler, personelin iş ve

işlemlerini izlemekte ve

onaylamaktadır.

KFS 11.1

Personel yetersizliği, geçici veya sürekli

olarak görevden ayrılma, yeni bilgi

sistemlerine geçiş, yöntem veya mevzuat

değişiklikleri ile olağanüstü durumlar gibi

faaliyetlerin sürekliliğini etkileyen

nedenlere karşı gerekli önlemler

alınmalıdır. Kurumumuzda bu şarta genel

olarak uyum sağlanmış

durumdadır.KFS 11.2

Gerekli hallerde usulüne uygun olarak

vekil personel görevlendirilmelidir.

KFS 12.1

Bilgi sistemlerinin sürekliliğini ve

güvenilirliğini sağlayacak kontroller yazılı

olarak belirlenmeli ve

uygulanmalıdır.

Kurumumuz kullanımında

bulunan yazılımların sürekliliği

ve güvenirliliğini temin için

gerekli genel güvenlik

prosedürleri ve takibien ilişkin

hizmet sağlanmaktadır.

Mevcut durum şimdilik yeterli görüldüğü için 31.12.2013

tarihine kadar bir eylem öngörülmemiştir.

KFS 11.3

Görevinden ayrılan personelin, iş veya

işlemlerinin durumunu ve gerekli

belgeleri de içeren bir rapor hazırlaması

ve bu raporu görevlendirilen personele

vermesi yönetici tarafından sağlanmalıdır.

Faaliyetlerin sürekliliği:İdareler, faaliyetlerin sürekliliğini sağlamaya

yönelik gerekli önlemleri almalıdır.

Bilgi sistemleri kontrolleri:İdareler, bilgi sistemlerinin sürekliliğini ve

güvenilirliğini sağlamak için gerekli kontrol mekanizmaları geliştirmelidir.

KFS 12.2

Bilgi sistemine veri ve bilgi girişi ile

bunlara erişim konusunda

yetkilendirmeler yapılmalı, hata ve

usulsüzlüklerin önlenmesi, tespit edilmesi

ve düzeltilmesini sağlayacak

mekanizmalar oluşturulmalıdır.

Birimlerde kullanılan bilgi

sistemlerinde güvenlik her

kullanıcı için ayrı şifreleme

yapmak sureti ile

gerçekleştirilmektedir. Belediye

Otomasyon Sistemine giriş

yetkisi her kullanıcı için ayrı ayrı

verilmektedir.

12.2.1

Bilgi sistemine veri ve bilgi girişi ile

bunlara erişim konusunda yetkilendirmeler

ihtiyaç doğrultusunda geliştirilecektir.

Bilgi İşlem

Müdürlüğü

Tüm


KFS 12.3İdareler bilişim yönetişimini sağlayacak

mekanizmalar geliştirmelidir.

Bilişim Yönetişimini sağlayacak

mekanizmalar geliştirilecektir.12.3.1

Çıkarılacak olan bilgi sistemleri envanteri

doğrultusunda kurumumuzun bilişim

yönetişimini sağlayacak mekanizmaların

geliştirilmesi için çalışma programı

hazırlanacaktır.

Bilgi İşlem

Müdürlüğü

Tüm


BİS13

BİS 13.1

İdarelerde, yatay ve dikey iç iletişim ile

dış iletişimi kapsayan etkili ve sürekli bir

bilgi ve iletişim sistemi olmalıdır.

Kurumumuzda yatay ve dikey iç

iletişim ile dış iletişimi etkili ve

sürekli bir bilgi ve iletişim

sistemi vardır. Ancak

geliştirilmeye ihtiyaç

duyulmaktadır.

13.1.1

Yatay ve dikey iç iletişim ile dış iletişimi

kapsayan etkili ve sürekli bir bilgi iletişim

sistemi kurulması çalışmalarına devam

edilecektir. (Birimler arası yazılı ve sözlü

iletişim, e-posta, Kurum internet sitesi,

bülten vb.)

Bilgi İşlem

Müdürlüğü

-

Yazı İşleri

Müdürlüğü

Tüm


13.2.1

Bilgi sistemi, gizliliği bulunmayan bilgi ve

belgelere tüm kurum personelinin

ulaşabilmelerini sağlayacak şekilde

geliştirilecek ve uygulanacaktır.

Bilgi İşlem

Müdürlüğü

-

Yazı İşleri

Müdürlüğü

Tüm


13.2.2Üst yönetim için gerekli olan mali raporlar

düzenli bir şekilde çıkarılacaktır.

Mali Hizmetler

MüdürlüğüÜst Yönetim Sürekli

13.2.3

Personele amaç ve hedefler, yıl program

öncelikleri, yıllık hedefler, bütçe yapma

kuralları ve kısıtları ödenek imkanları

zamanında ve düzenli bir şekilde

bildirilecektir.

Mali Hizmetler

Müdürlüğü

Tüm


13.2.4

Belediyemizde yazılı kağıt ortamında

bulunan dokümanlar elektronik belge

haline dönüştürülecektir. Belgelerin

belirlenen iş akışları ile dolaşımı

yönetilerek bu belgeleri doküman

ambarları içerisinde güvenli bir şekilde

saklanması ile belge ve bilgi kaynaklarına

hızlı ve etkin ulaşım sağlanacaktır.

Yazı İşleri

Müdürlüğü

Tüm


Bilgi ve iletişim: İdareler, birimlerinin ve çalışanlarının performansının

izlenebilmesi, karar alma süreçlerinin sağlıklı bir şekilde işleyebilmesi ve

hizmet sunumunda etkinlik ve memnuniyetin sağlanması amacıyla uygun bir

bilgi ve iletişim sistemine sahip olmalıdır.

BİS 13.2

Yöneticiler ve personel, görevlerini

yerine getirebilmeleri için gerekli ve

yeterli bilgiye zamanında ulaşabilmelidir.

Kurumumuz personelinin

görevleri için gerekli bilgi ve

belgelere hızlı ve etkin bir

şekilde ulaşması sağlanacaktır.

13.3.1

Bilgilerin doğru, güvenilir, tam, kullanışlı

ve anlaşılabilir olması için birimler faaliyet

alanları ile ilgili bilgileri sürekli olarak

güncelleyeceklerdir

Tüm

Müdürlükler

-

Bilgi İşl.Md.

Yazı İşleri


13.3.2Doküman Yönetim Sistemi

oluşturulacaktır.

Yazı İşleri

Müdürlüğü

Tüm


13.4.1

Performans programı ve bütçenin

uygulanması ile kaynak kullanımına ilişkin

diğer bilgiler bütün harcama birimlerine

gönderilecektir.

Mali Hizmetler

Müdürlüğü

Tüm


13.4.2

Yöneticiler performans programı ve

bütçenin uygulanması ile kaynak

kullanımına ilişkin diğer bilgilere ilgili

personelin zamanında erişebilmesini

sağlayacaklardır.

Tüm Yöneticiler

Mali

Hizmetler

Müdürlüğü

Sürekli

BİS 13.5

Yönetim bilgi sistemi, yönetimin ihtiyaç

duyduğu gerekli bilgileri ve raporları

üretebilecek ve analiz yapma imkanı

sunacak şekilde tasarlanmalıdır.

Yönetim bilgi sisteminin

geliştirilmesine ihtiyaç vardır.13.5.1

Kurumun Yönetim bilgi sistemi, yönetimin

ihtiyaç duyduğu gerekli bilgileri ve

raporları üretebilecek ve analiz yapma

imkanı sunacak şekilde tasarlanarak

uygulanacaktır.

Mali Hizmetler

Müdürlüğü

-

Bilgi İşlem

Müdürlüğü

Tüm


BİS 13.6

Yöneticiler, idarenin misyon, vizyon ve

amaçları çerçevesinde beklentilerini

görev ve sorumlulukları kapsamında

personele bildirmelidir.

Yöneticiler, idarenin misyon,

vizyon ve amaçları çerçevesinde

beklentilerini görev ve

sorumlulukları kapsamında

personele bildirmektedir.

13.6.1

Yöneticiler belediyemizin stratejik

planında belirtilen, misyon, vizyon ve

amaçları çerçevesinde her personel için

somut beklenti, görev ve sorumlulukları

personele bildireceklerdir.

Tüm

Müdürlükler

İnsan

Kaynakları

ve Eğitim

Müdürlüğü

Sürekli

BİS 13.7

İdarenin yatay ve dikey iletişim sistemi

personelin değerlendirme, öneri ve

sorunlarını iletebilmelerini sağlamalıdır.

Belediyemiz ve ek hizmet

binalarına öneri ve şikayet

kutuları konulmuştur. Konuyla

ilgili anket çalışmaları ve yüz

yüze görüşmeler yapılacaktır.

13.7.1

Belediyemizde personelin değerlendirme,

öneri ve sorunların belirlenebilmesi için

anket çalışmaları, yüz yüze görüşmeyi

sağlayacak toplantılar yapılacak, bu tür

konularla ilgili elektronik ortamdan istifade

edilmesi sağlanacaktır.

İnsan

Kaynakları ve

Eğitim

Müdürlüğü

Bilgi İşlem


BİS14

Raporlama:İdarenin amaç, hedef,

gösterge ve faaliyetleri ile sonuçları,

saydamlık ve hesap verebilirlik ilkeleri

doğrultusunda raporlanmalıdır.

BİS 14.1

İdareler, her yıl, amaçları, hedefleri,

stratejileri, varlıkları, yükümlülükleri ve

performans programlarını kamuoyuna

açıklamalıdır.

Uygulamalar bu yönde devam

etmektedir.14.1.1

Tüm birimlerle iş birliği yapmak suretiyle

hazırlanan, faaliyet raporu ve performans

programı internet ortamında kamuoyunun

bilgisine sunulacaktır.

Mali Hizmetler

Müdürlüğü

Bilgi İşlem


BİS 13.3Bilgiler doğru, güvenilir, tam, kullanışlı

ve anlaşılabilir olmalıdır.

Bilgilerin doğru, güvenilir, tam,

kullanışlı ve anlaşılabilir olması

konusunda çalışmalar

sürmektedir.

BİS 13.4

Yöneticiler ve ilgili personel, performans

programı ve bütçenin uygulanması ile

kaynak kullanımına ilişkin diğer bilgilere

zamanında erişebilmelidir.

Performans Programına

yöneticiler ve ilgili personeller

tarafından zamanında erişim

imkanı sağlanmış olup bunun

sürdürülmesi sağlanacaktır.

BİS 14.2

İdareler, bütçelerinin ilk altı aylık

uygulama sonuçları, ikinci altı aya ilişkin

beklentiler ve hedefler ile faaliyetlerini

kamuoyuna açıklamalıdır.

5018 Sayılı Kamu Mali

Yönetimi ve Kontrol

Kanunu’nun 30. maddesinde

hesap verebilirlik ve mali

saydamlık ilkesi gereği;

Genel Yönetim kapsamındaki

idarelerin, bütçelerinin ilk altı

aylık uygulama sonuçları,

ikinci altı aya ilişkin

beklentiler ve hedefleri ile

faaliyetlerini kamuoyuna

açıklaması gerekmektedir. Bu

amaçla kurumumuz

tarafından bütçenin ilk altı

aylık uygulama sonuçları ve

ikinci altı aya ilişkin

beklentiler, hedefler ve

faaliyetlere ilişkin ilgili yıla

ait kurumsal ve mali

beklentiler raporu

hazırlanarak kamuoyunun

bilgisine sunulacaktır.

14.2.1

Belediyemiz bütçesinin ilk altı aylık

uygulama sonuçları, ve ikinci altı aya

ilişkin beklentiler ve hedefler ile

faaliyetlere ilişkin kurumsal ve mali durum

beklentiler raporu hazırlanacak ve

kurumumuzca kamuoyuna açıklanacaktır.

Mali Hizmetler


14.3.1Birim faaliyet raporu ve idare faaliyet

raporu hazırlanmaya devam edilecektir.

Mali Hizmetler

Müdürlüğü

Tüm


14.3.2

Birimlerin faaliyet sonuçları ve

değerlendirmeleri Kurum idari faaliyet

raporunda gösterilecek ve Belediyemiz

web sitesinde yayımlanarak kamuoyuna

duyurulacaktır.

Tüm

Müdürlükler

Mali

Hizmetler

Müdürlüğü

Sürekli

14.3.3Vatandaş memnuniyet anketi

düzenlenecektir.

Yazı İşleri

Müdürlüğü

Tüm


BİS 14.4

Faaliyetlerin gözetimi amacıyla idare

içinde yatay ve dikey raporlama ağı yazılı

olarak belirlenmeli, birim ve personel,

görevleri ve faaliyetleriyle ilgili

hazırlanması gereken raporlar hakkında

bilgilendirilmelidir.

Kurum bünyesinde periyodik

veya günlük ihtiyaçlara istinaden

oluşturulan resmi yazı ile veya

sözlü olarak görevlendirilen

personel tarafından

yapılmaktadır. Ancak standart

bir raporlama sistemi mevcut

değildir.

14.4.1

Birim içinde yatay ve dikey raporlama ağı

yazılı olarak belirlenerek faaliyetlerin

gözetimi sağlanacaktır. Görev ve

faaliyetlere ilişkin hazırlanması gereken

raporlar hakkında yazılı ve bilgilendirme

toplantılarıyla tüm birim personelinin

bilgilendirilmesi sağlanacaktır.

Tüm

Müdürlükler

İnsan

Kaynakları

ve Eğitim

Müdürlüğü

Sürekli

BİS 14.3

Faaliyet sonuçları ve değerlendirmeler

idare faaliyet raporunda gösterilmeli ve

duyurulmalıdır.


etmektedir.

BİS15

Kayıt ve dosyalama sistemi:İdareler,

gelen ve giden her türlü evrak dahil iş ve

işlemlerin kaydedildiği, sınıflandırıldığı

ve dosyalandığı kapsamlı ve güncel bir

sisteme sahip olmalıdır.

15.1.1Belediyemiz ilgili mevzuatı dikkate alarak

arşiv yönetmeliği düzenlenecektir.

Yazı İşleri

Müdürlüğü

Tüm


15.1.2Kayıt ve dosyalama sisteminin elektronik

ortamda yapılabilmesi sağlanacaktır.

Yazı İşleri

Müdürlüğü

Tüm


BİS 15.2

Kayıt ve dosyalama sistemi kapsamlı ve

güncel olmalı, yönetici ve personel

tarafından ulaşılabilir ve izlenebilir

olmalıdır.

Belgelere yönetici ve yetkili

personel tarafından

ulaşılabilirliği sağlanacaktır.

15.2.1

Kayıt ve dosyalama sistemi standart dosya

planına uygun olarak yapılacaktır. İdarece

gerekli görülen tüm belge ve dokümanlar

elektronik ortama aktarılacaktır.

Yazı İşleri

Müdürlüğü

Tüm


15.3.1

Kayıt ve dosyalama sisteminde, kişilerin

gizlilik içeren bilgi ve belgelerinin

güvenliğini sağlayacak şekilde gerekli

önlemleri alacak mekanizmalar

geliştirilecektir.

Yazı İşleri

Müdürlüğü

Tüm


15.3.2Arşivlerde yeterli sayıda personel

görevlendirilecektir.

Yazı İşleri


15.3.3Elektronik İmza Sisteminin kullanılması

sağlanacaktır

Yazı İşleri

MüdürlüğüÜst Yönetim 30.04.2012

BİS 15.4Kayıt ve dosyalama sistemi belirlenmiş

standartlara uygun olmalıdır.


etmektedir.15.4.1

Kayıt ve dosyalama, Başbakanlıkça

belirlenen standart dosya planına ve ilgili

diğer mevzuat hükümlerine uyumlu olarak

yapılacaktır.

Yazı İşleri

MüdürlüğüTüm Birimler 31.12.2011

15.5.1

Evrak biriminde çalışan personele, evrakın

kaydedilmesi standartlara uygun bir şekilde

sınıflandırılması, arşiv sistemine uygun

muhafaza edilmesi konusunda

bilgilendirme faaliyetleri ve eğitimin

verilmesi sağlanacaktır.

Tüm

Müdürlükler

Yazı İşleri


15.5.2Gelen ve giden tüm evrakların kayıt ve

kontrolü yapılacaktır.

Tüm

Müdürlükler

Yazı İşleri


BİS 15.1

Kayıt ve dosyalama sistemi, elektronik

ortamdakiler dahil, gelen ve giden evrak

ile idare içi haberleşmeyi kapsamalıdır.

Elektronik belge akışının

ihtiyaçlara cevap verme

kabiliyeti artırılacaktır.

BİS 15.3

Kayıt ve dosyalama sistemi, kişisel

verilerin güvenliği ve korunmasını

sağlamalıdır.

Kişisel verilerin güvenliği ve

korunması sağlanacaktır.

BİS 15.5

Gelen ve giden evrak zamanında

kaydedilmeli, standartlara uygun bir

şekilde sınıflandırılmalı ve arşiv sistemine

uygun olarak muhafaza edilmelidir.


etmektedir.

BİS 15.6

İdarenin iş ve işlemlerinin kaydı,

sınıflandırılması, korunması ve erişimini

de kapsayan, belirlenmiş standartlara

uygun arşiv ve dokümantasyon sistemi

oluşturulmalıdır.

Her birimde içinde bulunulan

yıla ait dosyalar saklanmakta

olup, yıl sonunda Yazı İşleri

Müdürlüğü bünyesinde

oluşturulmuş olan arşive

gönderilmektedir.

BİS16

16. Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların

bildirilmesi:İdareler, hata, usulsüzlük ve

yolsuzlukların belirlenen bir düzen içinde

bildirilmesini sağlayacak yöntemler

oluşturmalıdır.

16.1.1

Personele hata usulsüzlük ve yolsuzluk

durumunda mevzuat çerçevesinde

yapılması gerekenlerin öğretilmesi

amacıyla eğitim faaliyetleri

düzenlenecektir.

İnsan

Kaynakları ve

Eğitim

Müdürlüğü

Tüm


16.1.2

Yönetişimin ilkeleri olan katılımcılık,

şeffaflık, hesap verebilirlik, yasal

düzenlemelere uyumluluk temel unsurları

tüm personele benimsetilmesi amacıyla

eğitim faaliyetleri düzenlenecektir.

İnsan

Kaynakları ve

Eğitim

Müdürlüğü

Tüm


16.1.3

Hata, usulsüzlük ve yolsuzluğun olması

durumunda nasıl bir yaptırımın

uygulanacağı personele bildirilecektir.

İnsan

Kaynakları ve

Eğitim

Müdürlüğü

Tüm


16.2.1

Yöneticiler bildirilen hata, usulsüzlük ve

yolsuzlukları mevzuat çerçevesinde

değerlendirerek gerekli işlemleri

yapacaktır. Söz konusu işlemler mevzuatla

belirlenen usuller çerçevesinde gerekli

birimlere bildirilecektir.



16.2.2

Hata usulsüzlük ve yolsuzlukları incelemek

üzere araştırma komisyonu

oluşturulacaktır.

İnsan

Kaynakları ve

Eğitim

Müdürlüğü

Tüm


Yeni bir düzenleme veya uygulamaya gerek

bulunmamaktadır. Bu genel şart ile ilgili olarak

kurumumuzda yeterli güvence sağlanmaktadır.

Yasal mevzuat değişikliklerinde değişiklikler aynen

uygulanacaktır.

BİS 16.1

Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların

bildirim yöntemleri belirlenmeli ve

duyurulmalıdır.

Hata usulsüzlük ve

yolsuzlukların bildirim

yöntemleri ve bu konudaki

yaptırımlar hakkında eğitim

çalışmaları yapılacaktır.




BİS 16.2

Yöneticiler, bildirilen hata, usulsüzlük ve

yolsuzluklar hakkında yeterli incelemeyi

yapmalıdır.

Yöneticiler tarafından bildirilen

hata usulsüzlük ve yolsuzluklar

hakkında yeterli inceleme

yapılmaktadır.

16.3.1

Hata usulsüzlük ve yolsuzlukları bildiren

personelin bu bildirimden dolayı herhangi

bir olumsuz muameleyle karşılaşmaması

için yöneticiler gerekli tedbirleri alacaktır.

İnsan

Kaynakları ve

Eğitim

Müdürlüğü

Tüm


16.3.2

Hata ve usulsüzlükleri bildiren personelin

kimlik bilgilerinin gizli kalması

sağlanacaktır.

İnsan

Kaynakları ve

Eğitim

Müdürlüğü

Tüm


İS17

İç kontrolün değerlendirilmesi: İdareler

iç kontrol sistemini yılda en az bir kez

değerlendirmelidir.

17.1.1Belediyemiz iç kontrol sistemi sürekli bir

şekilde değerlendirilecektir.

Mali Hizmetler

Müdürlüğü

Tüm


17.1.2

İç kontrol sisteminin işleyişi 6 aylık

periyotlarla değerlendirilecek ve üst

yöneticiye sunulacaktır

Mali Hizmetler

Müdürlüğü

Tüm


17.1.3Hazırlanan eylem planında belirtilen

standartların sonuçları gözlemlenecektir.

Mali Hizmetler

Müdürlüğü

Tüm


İS 17.2

İç kontrolün eksik yönleri ile uygun

olmayan kontrol yöntemlerinin

belirlenmesi, bildirilmesi ve gerekli

önlemlerin alınması konusunda süreç ve

yöntem belirlenmelidir.

En uygun kontrol yöntemleri ile

kontrol aktivitelerinin tespitinin

zaman içinde yapılacak

çalışmaların, istikrarlı ve düzenli

periyotlarla tekrarlanması

sonucunda mümkün olabileceği

düşünülmektedir.

17.2.1

İç kontrol sisteminin değerlendirilmesi

neticesinde ortaya çıkan eksiklikler, uygun

olmayan kontrol yöntemleri için önlemler

alınacak ve bunların giderilmesi

sağlanacaktır.

Mali Hizmetler

Müdürlüğü

Tüm


17.3.1

Her bir harcama birimi kendi bünyesinde

iç kontrol sistemine ilişkin eksiklikleri

tespit edecek ve gerekli önlemleri alacaktır.

Gerekirse eksik ve yetersiz alanlara yönelik

kontrol mekanizmaları geliştirilecektir.

Tüm

Müdürlükler

Mali

Hizmetler

Müdürlüğü

Sürekli

17.3.2

İç kontrolün değerlendirilmesinde

birimlerin karar verme ve yönetici

konumunda olan personelin katılımı

sağlanacaktır.

Tüm

Müdürlükler

Mali

Hizmetler

Müdürlüğü

Sürekli

İS 17.4

İç kontrolün değerlendirilmesinde,

yöneticilerin görüşleri, kişi ve/veya

idarelerin talep ve şikâyetleri ile iç ve dış

denetim sonucunda düzenlenen raporlar

dikkate alınmalıdır.


etmektedir. 17.4.1

Yöneticilerle ile iç kontrolle ilgili

değerlendirme ve analizler yapılacak,

alınması gereken önlemler tespit

edilecektir.

Mali Hizmetler

MüdürlüğüÜst Yönetim Her Yıl

BİS 16.3

Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukları bildiren

personele haksız ve ayırımcı bir muamele

yapılmamalıdır.

Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukları

bildiren personele haksız ve

ayırımcı bir muamele

yapılmamaktadır.

İS 17.1

İç kontrol sistemi, sürekli izleme veya

özel bir değerlendirme yapma veya bu iki

yöntem birlikte kullanılarak

değerlendirilmelidir.

Belediyemiz iç kontrol süreci

yasal gerekliklere uygun olarak

süresi içerisinde başlatılmıştır.

Bu konudaki çalışmalar daha

etkin olarak devam ettirilecektir.

İS 17.3İç kontrolün değerlendirilmesine idarenin

birimlerinin katılımı sağlanmalıdır.


etmektedir. Katılımcılık anlayışı

ile tüm harcama birimleri sürece

dahil edilmiştir.

17.5.1

Harcama birimleri bünyesinde alınabilecek

tedbirlerle giderilebileceği düşünülen

risklere karşı Harcama yetkilisi onayı ile

eylem planı oluşturulacaktır.

Tüm

Müdürlükler

Mali

Hizmetler

Müdürlüğü

Sürekli

17.5.2

Harcama birimleri bünyesinde

alınamayacak önlemler, İç Kontrol İzleme

ve Yönlendirme Kurulunun uygun görüşü

üzerine üst yöneticinin onayı ile kurum

eylem planına alınacaktır.

Tüm

Müdürlükler

Mali

Hizmetler

Müdürlüğü

Sürekli

İS18

İç denetim:İdareler fonksiyonel olarak

bağımsız bir iç denetim faaliyetini

sağlamalıdır.

Harcama birimleri bünyesinde

yapılacak olan öz değerlendirme

çalışmaları sonucunda gerekli

görülen iyileştirmelerin bir

program dahilinde yapılabilmesi

amacıyla planlama yapılması

gerekmektedir.

İS 18.1

İç denetim faaliyeti İç Denetim

Koordinasyon Kurulu tarafından

belirlenen standartlara uygun bir şekilde

yürütülmelidir.

Kurumumuzda İç Denetçi olmadığı için 31.12.2012 tarihine kadar bir eylem öngörülmemiştir. Kurumumuzda İç Denetçi olduğu takdirde İç denetim faaliyeti İç Denetim Koordinasyon Kurulu

tarafından belirlenen standartlara uygun bir şekilde yürütülecektir.

İS 18.2

İç denetim sonucunda idare tarafından

alınması gerekli görülen önlemleri içeren

eylem planı hazırlanmalı, uygulanmalı ve

izlenmelidir.

Kurumumuzda İç Denetçi olmadığı için 31.12.2012 tarihine kadar bir eylem öngörülmemiştir. Kurumumuzda İç Denetçi olduğu takdirde İç denetim sonucunda idare tarafından alınması gerekli

görülen önlemleri içeren eylem planı hazırlanacak ve uygulanacaktır.

İS 17.5

İç kontrolün değerlendirilmesi sonucunda

alınması gereken önlemler belirlenmeli ve

bir eylem planı çerçevesinde

uygulanmalıdır.

Documents

Sancaktepe Belediyesi 2011 - 2013 İç Kontrol Standartları ... › e-dergi › 2011-2013-IC-KONTROL-STANDART… · 15.07.2011 1.1.2 İç Kontrol Eylem Planı ile ilgili Bilgilendirme