Satuan Pengawas Internal

7/21/2019 Satuan Pengawas Internal

http://slidepdf.com/reader/full/satuan-pengawas-internal-56d97f64bf261 1/8

PEMERINTAH KABUPATEN MALANG

RUMAH SAKIT UMUM DAERAH "KANJURUHAN" KEPANJENJalan Panji No.100 Telp (0!1 #$0!1 %a& (0!1 #$0'!

E-mail: [email protected] Website: http://rsud-kanjuruhan.malangkab.go.id

KEPANJEN MALANG )$1)

PERATURAN DIREKTUR RUMAH SAKIT UMUM DAERAH *KANJURUHAN+ KEPANJEN

KABUPATEN MALANG

N,M,R - !!$ !'1.'1$'01'

TENTANG

PEMBENTUKAN SATUAN PENGA/AS INTERNAL

RUMAH SAKIT UMUM DAERAH *KANJURUHAN+ KEPANJEN KABUPATEN MALANG

RUMAH SAKIT UMUM DAERAH *KANJURUHAN+ KEPANJEN KABUPATEN MALANG

Menimbang : a. Bahwa sebagaimana pasal 45 aat !"# $eraturan Bupati Malang

%omor &' (ahun )**+ tentang ,rganisasi $erangkat aerah

umah akit 0mum aerah1 disebutkan bahwa atuan $engawas

adalah satuan kerja 2ungsional non struktural atau ang bertugas

membantu irektur dalam melaksanakan pengawasan dan

pemeriksaan kegiatan internal rumah sakit.b. Bahwa dalam rangka pelaksanaan pengawasan dan pemeriksaan

kegiatan internal sehubungan dengan maksud huru2 a konsideran

menimbang ini1 dipandang perlu melakukan $embentukan atuan

$engawas 3nternal !$3# umah akit 0mum aerah

anjuruhan6 epanjen abupaten Malang ang ditetapkan

dengan $eraturan irektur umah akit 0mum aerah

anjuruhan6 epanjen abupaten Malang.

Mengingat : ". 0ndang-undang %omor &7 (ahun )**8 tentang esehatan9

). 0ndang-undang %omor 44 (ahun )**8 tentang umah akit9

&. $eraturan $emerintah %omor 4" (ahun )**' tentang ,rganisasi

$erangkat aerah9

4. $eraturan Menteri esehatan epublik 3ndonesia %omor

"7+4/ME%E/$E/33/)**5 tentang ,rganisasi dan (ata erja

umah akit9

5. $eraturan Menteri esehatan epublik 3ndonesia %omor

"*45/ME%E/$E/3/)**7 tentang $edoman ,rganisasi

umah akit di ;ingkungan epartemen esehatan97. $eraturan Menteri alam %egeri %omor 7" (ahun )**' tentang

1

mailto:[email protected]

http://rsud-kanjuruhan.malangkab.go.id/

http://rsud-kanjuruhan.malangkab.go.id/

mailto:[email protected]



$edoman (eknis $engelolaan euangan Badan ;aanan 0mum

aerah9'. eputusan Menteri esehatan epublik 3ndonesia %omor:

+""/ME%E///)**71 (anggal *& ,ktober )**7 tentang

$eningkatan elas umah akit 0mum aerah abupaten

Malang Milik $emerintah abupaten Malang $ro<insi =awa (imur

!iktum ke ) perihal $eningkatan elas umah akit dari elas >

menjadi elas B %on $endidikan#9

+. $eraturan aerah abupaten Malang %omor ' (ahun )*""

tentang $erubahan ?tas $eraturan aerah abupaten Malang

%omor " (ahun )**+ (entang ,rganisasi $erangkat aerah

8. $eraturan Bupati Malang %omor &' (ahun )**+ tentang,rganisasi $erangkat aerah umah akit 0mum aerah9

MEMUTUSKAN

Menetapkan : PERATURAN DIREKTUR RUMAH SAKIT UMUM DAERAH

*KANJURUHAN+ KEPANJEN KABUPATEN MALANG TENTANG

PEMBENTUKAN SATUAN PENGA/AS INTERNAL RUMAH SAKIT

UMUM DAERAH *KANJURUHAN+ KEPANJEN KABUPATEN

MALANG

BAB I

KETENTUAN UMUM

Paal 1

alam $eraturan irektur ini ang dimaksud dengan :

". irektur adalah irektur umah akit 0mum aerah

anjuruhan6 epanjen abupaten Malang9). Wakil irektur adalah Wakil irektur $elaanan dan Wakil irektur

?dministrasi dan euangan pada 0 anjuruhan6 epanjen abupaten Malang9

&. umah akit 0mum aerah anjuruhan6 epanjen abupaten

Malang adalah institusi pelaanan kesehatan milik $emerintah abupaten Malang ang

menelenggarakan pelaanan kesehatan perorangan seara paripurna ang

menediakan pelaanan rawat inap1 rawat jalan1 dan gawat darurat di umah akit

0mum aerah anjuruhan6 epanjen abupaten Malang9

4. Badan ;aanan 0mum aerah ang selanjutna disingkat B;0

adalah atuan erja $erangkat aerah atau 0nit erja pada atuan erja $erangkat

aerah di lingkungan pemerintah daerah ang dibentuk untuk memberikan pelaanan

2



kepada masarakat berupa penediaan barang dan/atau jasa ang dijual tanpa

mengutamakan menari keuntungan1 dan dalam melakukan kegiatanna didasarkan

pada prinsip e2isiensi dan produkti<itas.

5. atuan pengawas internal adalah perangkat B;0 ang bertugas

melakukan pengawasan dan pengendalian internal dalam rangka membantu pimpinanB;0 untuk meningkatkan kinerja pelaanan1 keuangan dan pengaruh lingkungan sosial

sekitarna (socialresponsibility) dalam menelenggarakan bisnis sehat9

7. =abatan 2ungsional adalah kedudukan ang menunjukkan tugas1

tanggung jawab dan wewenang dan hak seorang $% dalam suatu satuan organisasi

ang dalam pelaksanaan tugasna didasarkan pada keahlian dan / atau ketrampilan

tertentu serta bersi2at mandiri9

'. =abatan struktural adalah kedudukan ang menunjukkan tugas1

tanggung jawab1 wewenang dan hak seorang $% dalam rangka memimpin suatu

satuan organisasi ang ditandai dengan eselonering9

+. =abatan %on truktural adalah kedudukan ang menunjukkan

tugas1 tanggung jawab1 wewenang dan hak seorang $%9

BAB II

PEMBENTUKAN

Paal '

engan $eraturan irektur ini dibentuk atuan $engawas 3nternal umah akit 0mum

aerah anjuruhan6 epanjen abupaten Malang.

Paal

atuan $engawas 3nternal berada di bawah dan bertanggung jawab kepada irektur umah

akit 0mum aerah anjuruhan6 epanjen abupaten Malang.

BAB III

SUSUNAN ,RGANISASI

Paal !

!"#. usunan ,rganisasi atuan $engawas 3nternal disusun dengan mempertimbangkan

ketersediaan umber aa!)#. usunan ,rganisasi ang terdiri dari:

a. etua9

b. ekretaris9 dan. elompok erja !$okja#.!&# elompok erja !$okja# sebagaimana dimaksud aat !)# huru2 1 terdiri dari:

a. $elaanan9b. ?dministrasi dan $engelolaan9. euangan9d. arana dan $rasarana.

3



BAB I

TUGAS P,K,K DAN %UNGSI

Paal $

!"#. (ugas pokok dan 2ungsi atuan $engawas 3nternal umah akit 0mum aerah

6anjuruhan6 epanjen abupaten Malang:a. Bersama-sama jajaran manajemen meniptakan dan meningkatkan pengendalian

internal Badan ;aanan 0mum aerah umah akit 0mum aerah 6anjuruhan6

epanjen abupaten Malang.b. Membantu irektur dalam kegiatan penilaian atas sistem pengendalian manajemen

dan pelaksanaanna serta memberikan saran-saran perbaikan dalam hal :

b.". $engamanan harta kekaaan !asset #9

b.). Meniptakan akurasi istem 3n2ormasi euangan9

b.&. Meniptakan e2isiensi dan produkti<itas9

b.4. Mendorong dapat dipatuhina kebijakan manajemen dalam penerapan

praktek bisnis ang sehat.

. Menusun program kerja pengawasan tahunan dan e<aluasi penapaianna.d. Menampaikan laporan hasil pengawasan dan kinerja kepada irektur.e. alam menjalankan tugas pokok dan 2ungsina1 atuan $engawas 3nternal wajib

menjaga kelanaran tugas satuan organisasi lainna dalam rumah sakit.('. atuan $engawas 3nternal melaporkan pelaksanaan tugasna sebagaimana dimaksud

pada aat !"# huru2 d1 kepada irektur seara berkala paling sedikit " !satu# kali dalam

satu tahun dan sewaktu-waktu apabila diperlukan.

Paal )

alam melaksanakan tugas dan 2ungsina atuan $engawas 3nternal berwenang:

a. Memberdaakan diri sebagai Strategic Business Partner bagi pejabat pengelola dengan

memberikan masukan-masukan dan pertimbangan kepada irektur terhadap hal-hal

strategis ang dihadapi rumah sakit 9

b. Mengatur dan melaksanakan tugas pengawasan internal berdasarkan standar audit ang

dimiliki1 mekanisme kerja dan super<isi ang memadai.

Paal 2

Ke34a

etua mempunai tugas:

a. Bertanggungjawab dalam penelenggaraan1 pengkoordinasian1 pengaturan dan

pelaksanaan pengawasan dan pengendalian seara internal di umah akit 0mum

aerah 6anjuruhan6 epanjen abupaten Malang9

4



b. Bersama dengan ekretaris dan elompok erja !$okja# menusun program kerja

pengawasan tahunan9. Melakukan tinjauan ang e2ekti2 dari sistem ang telah diterapkan di umah akit

0mum aerah 6anjuruhan6 epanjen abupaten Malang9d. Merenanakan dan memantau pelaksanaan pengawasan !audit# ang dilakukan oleh

elompok erja !$okja#9e. Menge<aluasi dan memastikan kedisiplinan dan kegiatan pengawasan !audit# ang

telah dilaksanakan sesuai kriteria/standar pengawasan !audit# ang ditetapkan92. Meniapkan laporan hasil pengawasan !audit# lengkap dengan rekomendasi seara

berkala ke irektur.

Paal 5

Se67e3a7i

ekretaris mempunai tugas:

a. Melaksanakan pengadaan umum

terkait dengan kegiatan atuan $engawas 3nternal !$3#9

b. Meniapkan dra2t program tahunan

pengawasan atuan $engawas 3nternal !$3#9

. Menusun jadwal pertemuan dengan

melakukan koordinasi dengan elompok erja !$okja#9

d. Meniapkan agenda dan materi

pertemuan9

e. Mendokumentasikan setiap hasil

kegiatan pengawasan9

2. Meniapkan laporan tertulis hasil

kegiatan pengawasan untuk ditandatangani etua atuan $engawas 3nternal !$3# dan

dilaporkan ke irektur.

Paal #

Kelo8po6 Ke7ja Pela9anan

elompok erja $elaanan mempunai tugas:

a. Merumuskan kebijakan dan prosedur pengawasan dalam upaa peningkatan

pelaanan melalui penusunan standar prosedur operasional pengawasan kegiatan

pelaanan9

b. Menusun kriteria/standar indikator penilaian !audit# pelaanan9. Melaksanakan kegiatan1 pengawasan !audit# terhadap kinerja pelaanan ang

diberikan/dilakukan di rumah sakit9

d. Membuat laporan hasil pengawasan !audit# pelaanan lengkap dengan rekomendasi

dan disiapkan untuk etua atuan $engawas 3nternal !$3#.

5



Paal 10

Kelo8po6 Ke7ja A:8ini37ai :an Pen;elolaan

elompok erja ?dministrasi dan $engelolaan mempunai tugas:

a. Merumuskan kebijakan dan prosedur pengawasan administrasi dan

pengelolaan dalam upaa peningkatan pelaanan melalui penusunan standar prosedur

operasional pengawasan administrasi dan pengelolaan dengan berpedoman pada

ketentuan peraturan perundang-undangan9

b. Menusun kriteria/standar indikator audit administrasi dan pengelolaan9

. Melaksanakan kegiatan pengawasan !audit# terhadap kegiatan administrasi

dan pengelolaanna di rumah sakit9

d. Membuat laporan hasil pengawasan !audit# administrasi dan pengelolaan

lengkap dengan rekomendasi dan disiapkan untuk etua atuan $engawas 3nternal!$3#.

Paal 11

Kelo8po6 Ke7ja Ke4an;an

elompok erja euangan mempunai tugas:

a. Merumuskan kebijakan dan prosedur pengawasan !audit# dalam upaa peningkatan

pelaanan melalui penusunan standar prosedur operasional pengawasan keuangandengan berpedoman pada ketentuan peraturan perundang-undangan9

b. Menusun kriteria/standar indikator pengawasan !audit# keuangan9. Melaksanakan kegiatan pengawasan !audit# terhadap kinerja keuangan rumah sakit9d. Membuat laporan hasil pengawasan !audit# keuangan lengkap dengan rekomendasi dan

disiapkan untuk etua atuan $engawas 3nternal !$3#.

Paal 1'

Kelo8po6 Ke7ja Sa7ana :an P7aa7ana

elompok erja arana dan $rasarana mempunai tugas:

a. Merumuskan kebijakan dan prosedur pengawasan !audit# dalam upaa

peningkatan pelaanan melalui penusunan standar prosedur operasional pengawasan

sarana dan prasarana dengan berpedoman pada ketentuan peraturan perundang-

undangan9

b. Menusun kriteria/standar indikator pengawasan !audit# sarana dan

prasarana9

. Melaksanakan kegiatan pengawasan !audit# terhadap optimalisasi

penggunaan sarana dan prasarana sesuai 2ungsina di rumah sakit9

d. Membuat laporan hasil pengawasan !audit# sarana dan prasarana

lengkap dengan rekomendasi dan disiapkan untuk etua atuan $engawas 3nternal

!$3#.

6



BAB

TATA KERJA

Paal 1

alam melaksanakan tugasna1 semua unsur atuan $engawas 3nternal wajib menerapkan

prinsip koordinasi1 integrasi dan sinkronisasi baik dilingkungan atuan $engawas 3nternal

maupun dalam hubunganna dengan unit kegiatan lain.

Paal 1!

!"#. etua atuan $engawas 3nternal bertanggung jawab memimpin dan

mengkoordinasikan pelaksanaan pengawasan ang dilakukan oleh elompok erja

!$okja#.

!)#. etua atuan $engawas 3nternal wajib mengikuti dan mematuhi petunjuk dan

bertanggung jawab kepada irektur serta menampaikan laporan tepat pada waktuna.

!&#. alam menampaikan laporan1 tembusan disampaikan pula kepada 0nit egiatan lain

ang seara 2ungsional mempunai hubungan kerja.

!4#. alam rangka pelaksanaan tugas1 etua atuan $engawas 3nternal wajib

mengadakan rapat serta melaksanakan monitoring dan e<aluasi seara berkala.

BAB IPENGANGKATAN DAN PEMBERHENTIAN

Paal 1$

!"# atuan $engawas 3nternal merupakan organisasi non struktural ang dibentuk dan

ditetapkan oleh irektur umah akit 0mum aerah anjuruhan6 epanjen

abupaten Malang.

!)# atuan $engawas 3nternal sebagaimana dimaksud dalam $asal 5 aat !)#1 dapat

dibentuk dengan mempertimbangkan:a. sikap pro2esional1 reputasi dan perilaku9b. keseimbangan antara rnan2aat dan beban9. kompleksitas manajemen9 dand. <olume dan/atau jangkauan pelaanan.

!&#. riteria ang dapat diusulkan menjadi keanggotaan atuan $engawas 3nternal1 antara

lain:a. mempunai etika1 integritas dan kapabilitas ang memadai9b. memiliki pendidikan dan/atau pengalaman teknis sebagai pemeriksa9. mempunai sikap independen dan obekti2 terhadap obek ang diaudit.

!4#. atuan $engawas 3nternal dapat diganti dalam masa bakti keanggotaanna apabilaang bersangkutan karena sesuatu hal tidak dapat melaksanakan tugasna.

BAB II

PEMBIA<AAN

Paal 1)

7



egala biaa ang diperlukan dalam pelaksanaan tugas atuan $engawas 3nternal

sebagaimana dimaksud dalam pasal )1 dibebankan pada Badan ;aanan 0mum aerah dan

dimuat dalam enana Bisnis ?nggaran umah akit 0mum aerah anjuruhan6 epanjen

abupaten Malang.

BAB III

KETENTUAN LAIN=LAIN

Paal 12

Bagan truktur ,rgansasi atuan $engawas 3nternal adalah sebagaimana terantum dalam

;ampiran dan merupakan bagian ang tidak terpisahkan dari $eraturan irektur ini.

BAB I>KETENTUAN PENUTUP

Paal 15

!"#. $eraturan irektur ini mulai berlaku sejak tanggal ditetapkan.

!)#. engan ditetapkanna $eraturan irektur ini1 maka segala bentuk peraturan ataupun

keputusan direktur ang mengatur hal/materi ang sama dinatakan tidak berlaku lagi.

itetapkan di : epanjen(anggal : )*")

DIREKTUR RSUD *KANJURUHAN+ KEPANJENKABUPATEN MALANG

:7. HARR< HARTANT,? MM.Pe8@ina U3a8a M4:a

NIP. 1#$50$'' 1#550 1 00

8

Documents

Satuan Pengawas Internal