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Optimierung der Buchhaltung mit den neuen Abrechnungsunterlagen Auswertungen und betriebswirtschaftliche Betrachtung. Schulungssatz der IG FB Vertrieb - AK Controlling Stand Mai 2011. Bitte aktivieren Sie Ihren Lautsprecher !. IG FB M/K - AK Controlling. - PowerPoint PPT Presentation
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IG FB RAKO AK Controlling IG FB M/K - AK Controlling
Optimierung der Buchhaltung mit den neuen Abrechnungsunterlagen
Auswertungen und betriebswirtschaftliche Betrachtung
Schulungssatz der IG FB Vertrieb - AK Controlling
Stand Mai 2011
Verfasser: Toni Zitzelsberger
Bitte aktivieren Sie Ihren Lautsprecher !
IG FB RAKO AK Controlling IG FB M/K - AK Controlling
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IG FB M/K - AK ControllingProvisionsbuchungen der Allianz undAufbau der Buchungsunterlagen1. Provisionsberechnung
Sach
Vertreterkonto bei der Allianz
Kontoart34
einsehbar unterVIS > VKD
Kranken
Leben
Vergütungsdatenblatt
KV Provisionsermittlungsdatenblatt
€
€
€
€
€
Sonstigen BuchungenBelastungen Kosten
IG FB M/K - AK Controlling2. Vertreterkontendialog - Einstieg
Einstieg über VIS Grundmenue Eingabe „ VKD “
IG FB M/K - AK Controlling
2. Vertreterkontendialog - Einstieg
Auswahl des Geschäftsjahres
Auswahl des AbfragezeitraumsGJ 2010 beginnt 1.11.2009 !
Konto 34 Vertreterkonto ProvisionenKonto 38 kassierte VN Gelder
abgefragte AgenturnummerSuche nach NummerVS-Nummer (auch Bruchstücke)BSZ
Suche nach Daten Konto
Suche nach Namen (auch Bruchstücke)Auer > Auer oder Auerbachauer > Bauer oder SauerteigNur ein Suchfeld füllen !
IG FB M/K - AK Controlling
3. Einblick in den Vertreterkontendialog VKD über VIS
Wenn Sie kein Suchkriterium eingeben erscheint die Liste der täglichen Umsätze.
x
Durch Eingabe „ x „ vor dem Buchungstag kann in die Einzelbuchungen
eines Tages verzweigt werden.
Durch Eingabe „ x „ kann in die Einzelbuchung
verzweigt werden
IG FB M/K - AK Controlling
3. Einblick in den Vertreterkontendialog VKD über VIS
In der weiteren Verzweigung ist die Berechnung der Provision ersichtlich
Durch Eingabe „ x „ können weiter Informationen abgerufen werden
Z.B. Anweiser der Provision oder Buchung für Rückfragen
Provision für Beiträge die von Sirius eingetrieben wurden
IG FB M/K - AK Controlling
4. Auszahlungen an die Agenturen
2 x monatlich wird das Guthaben auf dem Vertreterkonto an die Agenturen überwiesen
Bis zum Abrechnungsstichtag werden alle Buchungen addiert und unter einer Buchungsnummer (Nummer der Buchungsnote) zusammengefaßt
Am Folgetag wird der Saldo an die Agentur überwiesen
IG FB M/K - AK Controlling 5. Buchungsbelege
1. Buchungsnote
Alle Buchungen einer Auszahlungsperiode (z.B. 15.12.2010 - 28.12.2010 ) werden in der Buchungsnote zusammengefaßt. Die Summe dieser Buchungen stimmt mit dem Überweisungsbetrag überein. Die Art der Buchung (Provisions- oder Kostenart) ist mit einem „Datev-Konto“ gekennzeichnet.
2. Umsatznachweis
Im Umsatznachweis werden alle Buchungen nach Datev-Konto zusammengefaßt und nach „ Provisionen - Kosten und sonstige Buchungen“ sortiert. Dieser Beleg gilt als steuerlicher Kostennachweis für die enthaltenen Betriebsausgaben (z.B. EDV Miete). Umsatz-
nachweis
IG FB M/K - AK Controlling 5. Buchungsbelege
Fehlender Folgerechnungsdruck
Die Inkassoprovisionen könne mit dem Umsatznachweis exakt ermittelt werden. Betrachten Sie folgende Konten:
IG FB M/K - AK Controlling 5. Buchungsbelege
1. Buchungsnote
Alle Buchungen einer Auszahlungsperiode (z.B. 15.12.2010 - 28.12.2010 ) werden in der Buchungsnote zusammengefaßt. Die Summe dieser Buchungen stimmt mit dem Überweisungsbetrag überein. Die Art der Buchung (Provisions- oder Kostenart) ist mit einem „Datev-Konto“ gekennzeichnet.
2. Umsatznachweis
Im Umsatznachweis werden alle Buchungen nach Datev-Konto zusammengefaßt und nach „ Provisionen - Kosten und sonstige Buchungen“ sortiert. Dieser Beleg gilt als steuerlicher Kostennachweis für die enthaltenen Betriebsausgaben (z.B. EDV Miete).
Jahres- abrechnungs- dokument
3. Jahresabrechnungsdokument (JAD)
Etwa im April des Folgejahres wird ein Dokument erstellt, dass alle Umsatznachweise des Geschäftsjahres zusammenfaßt. Im JAD werden zusätzlich die Provisionsforderungen an das Vorjahr und aus dem Folgejahr ausgewiesen, die bilanzierende Betriebe für Ihre Steuererklärung benötigen.
Umsatz-nachweis
IG FB M/K - AK Controlling
6. Welche Belege sind für das Finanzamt unbedingt notwendig ?
Alle Buchungsnoten ?
Den Umsatznachweis mit Kostenbeleg (Teil B )
Das Jahresabrechnungsdokumente
7.000.000 Blatt Papier werden nur für die Buchungsnoten benötigt > mit steigender Tendenz
950.000 Blätter werden für Umsatznachweise verbraucht
5.500.000 Blatt Papier werden für Vergütungsdatenblätter verbaucht
IG FB M/K - AK Controlling 8. Aufbau des Jahresabrechnungsdokumentes
Teil AProvisionen
Datev KontoÜber die Kontonummer lassen sich Sparte und Art der Provision bestimmen
Zahlungen hier finden sich alleProvisionen, die währenddes Geschäftsjahres andie Agentur überwiesenwurden. Agenturen, die keine Bilanz erstellenbenötigen für die Steuernur diese Spalte des Dokumentes.
Zahlungen für Vorjahrhier finden sich alleProvisionen, die im GJausbezahlt wurde, deren Entstehung aber schon im Vorjahr war, z.B.Bonifikationen und Jahresüberträge(Polisierung 28.12.-Auszahlung 10.1.
Forderungen an dasFolgejahrhier finden sich alleProvisionen, die im GJverdient wurden, die aber erst im nächstenJahr zu Auszahlungkommenz.B.Bonifikationen und Jahresüberträge(Polisierung 28.12.-Auszahlung 10.1.
Anspruchdiese Spalte gibt denProvisionsanspruch wieder den der bilan-zierende Betrieb ver-steuert.
Zahlungseingänge- Zahlungen für Vorjahr+ Forderung Folgejahr= Anspruch
IG FB M/K - AK Controlling 8. Aufbau des Jahresabrechnungsdokumentes
Teil BKosten
Teil Csonstige Buchungen
Buchungen, die von der Allianz nicht eindeutig steuerlich zugeordnetwerden können oder nur zur Information dienen ( geldwerte Vorteile) Die Zuordnung muß durch die Agentur erfolgen
Nicht eindeutige Buchungen können im VKDgefunden werden > Suche über DATEV-Konto
Für wen geldwerte Vorteile gebucht wurden finden Sie in Amil-OnlineInformation > Agenturunterstützung > Mitarbeiterrabatt-Datenbank
IG FB M/K - AK Controlling
Auswahl des Geschäftsjahres
Auswahl des AbfragezeitraumsGJ 2010 beginnt 1.11.2009 !
Suche nach Daten Konto
IG FB M/K - AK Controlling 8. Aufbau des Jahresabrechnungsdokumentes
Teil DProvisionsauszahlungen
Teil ESummenabgleich
Alle Provisionsüberweisungen des Geschäftsjahres werden aufgelistenund als Summe ausgewiesen.
+ Summe der Einnahmen
- Summe der Kosten
+ Summe sonstige Buchungen
= Summe Provisionsauszahlungen Teil D
IG FB M/K - AK Controlling
9. Schneller zur Steuererklärung mit dem JAD
€ € € € €
Konto Provisionen
Sie buchen alle Zahlungseingänge auf ein Buchhaltungskonto „Provisionen“
Provisions-konten
sonstigeBuchungen
Ausgabekonten
Gewinn- und Verlustrechnung
Der Aufwand für die Provisionsbuchungen wird so auf ein Minimum reduziert !
Wer nicht bilanziert
kann eine Folie
überspringen !
IG FB M/K - AK Controlling9. Schneller zur Steuererklärung mit dem JAD
Besonderheiten im ersten Jahr des neuen Buchungsverfahren !
Wenn Sie als bilanzierender Betrieb das JAD erstmals für die Abgrenzungen nutzen können Sie den Wert in Spalte 2 in der Regel nicht nutzen. Die im Vorjahr von Ihnen eingestellten Provisionsansprüche weichen vermutlich ab, da der exakte Jahresübertrag in der Vergangenheit nicht möglich war. Buchen Sie also einmalig:
Provisionszahlungen aus der ersten Spalte - Provisionsforderungen aus Ihrer Vorjahresbilanz
+ Spalte 3 (Forderungen an das Folgejahr) = Bilanzwert/Anspruch
Zahlungen für Vorjahr2. Spalte
Forderungam Folgejahr
3 Spalte
Gewinn- und Verlustrechnung
1. Spalte
Bilanz = Anspruch 4. Spalte
Jahresabgrenzung für bilanzierende Betriebe
Provisions-forderung
Vorjahr
Forderung an Folgejahr
Eigener Wert !
• Wo setze ich meine Einkommensschwerpunkte welche Sparte lohnt sich für mich am meisten
• Welche sind ausbaufähig
IG FB M/K - AK Controlling
10. Erste betriebswirtschaftliche Einblicke durch das JAD
Zuschüsse
Boni
AP
InkassoPersonal
Miete
Sonstige Unkosten
Ertrag• Wie abhängig sind Sie von
Boni und Zuschüssen
• Wie verläßlich sind Ihre laufenden Kosten gedeckt
SachLV
KVBankFonds Sonstige
Wie erfolgreich war ein Wirtschaftsjahr mit dazugehörigen Boni > Anspruch
IG FB M/K - AK Controlling11. Wollen Sie mehr über Ihre Agentur wissen ?
• Stimmt mein Gewinn?
• Was verdienen andere Allianz Kollegen ?
• Was wird am Markt verdient ?
• Bin ich wirklich produktiv ?
• Sind meine Mitarbeiter produktiv
• Sind meine Kosten im Rahmen
• In welcher Sparte ist am meisten verdient ?
Unter dem Markenzeichen eCon wird die IG ab 2011 ausführliche betriebswirtschaftliche Auswertungen und
Vergleiche für Sie als Agentur anbieten.
IG FB M/K - AK Controlling12. Was bietet Ihnen eCon ?
Eine ausführliche Analyse der betriebswirschaftlichen Agenturdaten, der Bestands- und Agenturentwicklung
Vergleiche mit anderen Agenturen gleicher Größenordnung und Vergleiche mit externen Marktdaten
Mehrjahresvergleiche > Entwicklung Ihrer Agentur
Auswertungen über Effektivität und Produktivität Ihrer Agentur
• Die Anwendung ist ein Produkt der VVA/IG. Weder die Allianz noch die IG hat keinen Einblick in Ihre Auswertungen.
• Für die Auswertung können Ihre Einkommens- und Bestandsdaten direkt über einen Datenabruf bei der Allianz eingelesen werden. Der Aufwand für die Teilnahme und Dateneingabe ist so relativ gering.
• Sie erhalten bei Teilnahme eine ausführliche jährliche Auswertung für Ihre Agentur.
• Teilnehmen können nur Mitglieder der VVA. • Die Teilnahme ist für Sie kostenlos.
IG FB M/K - AK Controlling13. Wie sind die Teilnahmebedingungen ?
eCon startet im Frühjahr 2011 nehmen Sie teil !
• eCon bietet für Sie als Agentur eine Bewertungs- und Planungsgrundlage, die in ihrer Aussagekraft einmalig ist.
• eCon gibt einen übergreifenden Einblick in die „Allianz-Agentur“, ihre Entwicklungen, Stärken und Schwächen der nicht nur Ihnen, sondern auch der Interessensarbeit der IG nutzt.
• Erkunden Sie den Vertreterkontendialog und nutzen Sie VKD zur laufenden Provisionskontrolle !
IG FB M/K - AK Controlling14. Tipps zum Schluß ?
• Der Kostennachweis in Umsatznachweis und das Jahresabrechnungsdokument reichen als Buchungsbeleg. Archivieren Sie diese Belege weiterhin in Papierform !
• Sprechen Sie mit Ihrem Steuerberater wie Sie mit dem JAD Buchungsaufwand und Kosten reduzieren !
• Prüfen Sie die Mitarbeiterrabatte, die auf Ihre Agentur gebucht werden. Vermeiden Sie Fallstricke und optimieren Sie !
• Nehmen Sie an eCon teil !
JAD
IG FB RAKO AK Controlling IG FB M/K - AK Controlling
Optimal Buchhaltung Auswertungen
und betriebswirtschaftliche Betrachtung
Schulungssatz der IG FB Vertrieb - AK Controlling
Februar 2011
Verfasser: Toni Zitzelsberger