SECRETARíA DEPLANEACIÓN OFICIO No: DF/RG/C/OOOI5/2015 ...intrageq.queretaro.gob.mx/sites/intrageq.queretaro... · Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal,

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QUERnARO

SECRETARíADE PLANEACIÓNy FINANZASDIRECCiÓN DE FISCALIZACIÓNDEPTO. DE REVISIONES DE GABINETE

OFICIO No:CONTROL No.:EXP.RFLCLAVE

DF/RG/C/OOOI5/2015OODF011536GRM2200003/14ALE091209MY81403015

Santiago de Ouerétaro, Oro, 07 de enero de 2015

ASUNTO: SEl comunica laproporcionada por laBancaria y de Valores.

documentaciónComisión Nacional

Representante Legal de:"ACM LEGAL", S,e.Boulevard Dolores del Río 506, La JoyaSantiago de Ouerétaro, OroCódigo Postal 76180

Esta Dirección de Fiscalización, dependiente de la Secretaría de Planeaclón y Finanzas delPoder Ejecutivo del Estado de Querétaro, en relación con la revisión que se practica alamparo del oficio DFRG/010S/2014, Expediente GRM2200003/l4, del 10 de marzo de 2014,y con fundamento en los artículos 16, párrafos primero y décimo sexto, de la ConstituciónPolítica de los Estados Unidos Mexicanos: 13 y 14, párrafo primero, de la Ley deCoordinación Fiscal; y en las cláusulas Primera; Segunda, párrafo primero -fracciones I y 11-;Tercera: Cuarta, párrafos primero, segundo y cuarto: Octava, párrafo primero, fracción I -Incisos b) y d)-: Novena, párrafo primero y Décima, párrafo primero -fracción 111-delConvenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado entre elGobierno Federal -por conducto de la Secretaría de Hacienda y Crédito Públ,co- y el Estadode Querétaro, el 03 de noviembre de 200S, publicado en el Diario Oficial de la Federación el04 de diciembre del 200S y en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Querétaro el02 de enero del 2009; en relación con el artículo Noveno, párrafo primero -fraCCión Vill- delas DispOSiciones Transitorias de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, del Decreto por el quese reforman, adiCionan y derogan diversas dispOSICiones de la Ley del Impuesto al ValorAgregado; de la Ley del Impuesto EspeCial Sobre Producción y SerVicios, de la Ley Federalde Derechos, se expide la Ley del Impuesto Sobre la Renta, y 5e abrogan ia Ley delImpuesto Empresarial a Tasa Única, y la Ley del Impuesto a los Depósitos en Efecti'Jo,publicado en el DiariO Oficial de la Federación el 11de diciembre del 2013 Y conSiderandolos artículos 10, 11,13, párrafos primero y último y 20, párrafo tercero, de la ConstituciónPolítica del Estado de Querétaro, vigente; 19, párrafo primero -fracción 11-y 22, párrafoprimero -fracciones 11" IV Y '11- de la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado deQuerétaro, vigente; 1, 2, 3, 4, párrafo primero -fracción 1'1-, 6, párrafo primero -fraCCión 111-,30, último párrafo y 31, párrafo primero -fracciones 1,V, XVII Y XVIII- del Reglamento Interiorde la Secretaría de Planeación y Finanzas, vigente, publicado en el Periódico Oficial delGobierno del Estado de Querétaro, "La Sombra de Arteaga", el 20 de octubre de 2004; y S,párrafo primero -fracción '1- y 10, párrafos primero y segundo -fraCCión 1- del Código Fiscaldel Estado de Querétaro, vigente; así como en el articulo 63, párrafos primero y segundo,del Código Fiscal de la FederaCión, vigente; le comunica lo siguiente:

Que el 19 de mayo de 2014 se soliCitó a ia Comisión Nacional Bancaria y de Valoresinformación sobre todas sus cuentas de InverSión, ahorro y cheques; existentes en todas ycada una de las Instituciones de crédito a nivel nacional.

En relación con la solicitud de Información y documentación señalada en el párrafo anterior;mediante Similar 214-3/ ALR-5464245/2014 del 03 de JuliO de 2014, la ComiSión NacionalBancaria y de Valores proporcionó la información y documentación relacionada con lacontribuyente "ACM LEGAL", S.C, por el periodo comprendido del 01 de enero al 31 dediciembre de 2013; información y documentación que por este conducto se hace de suconocimiento como a continuación se detalla y además se proporciona al momento de. ianotificaCión del presente oficio:

...2

Avenida Constituyentes Ori-enle 10, 20 piso, Centro Histórico, CP 76000Te!. (442) 227 12 00 Ext. 1209 y 1230. Santiago de Querélaro, aro

''0",(,'< l;,C;'<fl'.r:[,f. r~',,::xJC'r

QUERÉTARO

SECRETARíADE PlANEACIÓNy FINANZASDIRECCiÓN DE FISCALIZACiÓNDEPTO. DE REVISIONES DE GABINETE

OFICIO No.:CONTROL No.:EXP:R.F.C:CLAVE

DF/RG/C/00015/2015OODFOllS 36GRM2200003/14ALE091209MY81403015

Hoja No. 2

Estados de cuenta bancarios expedidos por BANCO MERCANTIL DEL NORTE, SA anombre de "ACM LEGAL", S.c., cuenta de cheques número 00857976974 la cual tieneligada la cuenta de inversión número 0860567831, correspondientes al periodocomprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2013. Dichos estados de cuentabancarios se encuentran contenidos en 7 fojas.

Cabe señalar que la información anterior, se encuentra dentro del expediente abierto anombre de "ACM LEGAL", S.c., que obra en poder de esta Dirección de Fiscalización.dependiente de la Secretaria de Planeación y Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado deOuerétaro, de la que se obtuvo fotocopia legible y fue debidamente certificada por elsuscrito; de la cual se entrega copia certificada legible y foliada a la persona que atiende lapresente diligencia; quien, para constancia, firma de recibido dicha documentación.

Ahora bien, con la finalidad de cumplir con lo dispuesto en el párrafo segundo del artículo63 del Código Fiscal de la Federación, vigente; se le da a conocer la documentación einformación señalada con anterioridad y se le concede un plazo de quince dias, contados apartir del día hábil siguiente a aquél en que surta efectos la notificación del presente oficio,con el que se le da a conocer la documentación antes detallada, con la finalidad de quemanifieste lo que a su derecho convenga.

La manifestación anterior, deberá presentarse mediante escrito original y dos copias,firmado por el Representante Legal, dirigido a esta Dirección de Fiscalización, dependientede la Secretaria de Planeación y Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado de Ouerétaro, condomicilio en Avenida Constituyentes Oriente lO, 2° piso, Centro Histórico, de esta ciudad deSantiago de Ouerétaro, Oro., haciendo referencia al número de este oficio, en el plazoseñalado en el párrafo que antecede.

Finalmente, se hace de su conocimiento que la manifestación que en su caso emita esecontribuyente, formará parte del expediente administrativo correspondiente.

Notifiquese personalmente.

Cc.p.: Expediente~, Consecutiy))

R'l'l1/MDA/If~tAvenida Constituyentes Oriente 10, 20 piso, Centro Histórico, CP 76000Te!. (442) 227 1200 Ext. 1209 Y 1230. Santiago de Ouerétaro, Oro.

DF/RG/c/n0015/2015CIUvf22000(}3/14

AUDITORA: LA QUE SE CITA

EXPEDIENTE Y ORDEN DE VISITA NÚM. _

ACTA DE VISITA NÚM. UNOCONSTANClt\])E H)':CI-I<)S

CLASE DE ACTA. _SECRETARíADE PLANEACIÓNy FINANZAS

PODER EJECUTIVODEL ESTADO DE

QUERÉTARO

03558N2

SERVICIOS DE BUFETES jURIDICOS

ALE091209MY8R.F.e. _

NOMBRE '_'A_C_M_L_E_G_AL__ ",_S_.C_. _DOM ICI LlO BOULEV ARD DOLORI.:S DEL RIO 506.L,l.jOYA, SANTIAGO DE QUERE'L\RO, (~RO. C.P.76180----------------GIRO

En la ciudad de Santiago de Querétaro, Qro., a las 12:00 horas del 7 de enero del 2015, IleanaFeregrino Cario, Auditora adscrita al Departamento de Revisiones de Gabinete de laDirección de Fiscalización, dependiente de la Secretaría de Planeación y Finanzas del PoderEjecutivo del Estado de Querétaro, quien acredita su cargo con Constancia de Identificacióncontenida en el oficio DFC-0052/2015 del 7 de enero del 2015, expedida por el C. P.RODOLFO FRANCISCO MUÑOZ VEGA, en su carácter de Director de Fiscalización de lacitada Secretaría -con vigencia a partir del día de su expedición hasta el 31 de diciembre de2015-, con fundamento en los artículos 16, párrafos primero y décimo sexto, de laConstitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 13 y 14, párrafo primero, de la Ley deCoordinación Fiscal; yen las cláusulas Primera, Segunda párrafo primero -fracciones 1,11,111,IV,V, VI, VII, VIII, e incisos b y d, de la X-; Tercera; Cuarta, párrafos primero, segundo y cuarto,octava párrafo primero, fracciones I -incisos b y d- Y II -inciso a)-, Novena, párrafo primero yDécima párrafo primero -fracciones I y 111-del Convenio de Colaboración Administrativa enMateria Fiscal Federal, celebrado entre el Gobierno Federal -por conducto de la Secretaría deHacienda y Crédito Público- y el Estado de Querétaro, el 03 de noviembre de 2008,publicado en el Diario Oficial de la Federación el 04 de diciembre de 2008 y en el PeriódicoOficial del Gobierno del Estado de Querétaro el 02 de enero del 2009. Y considerando losartículos 10, 11,13 párrafos primero y último y 20 párrafo tercero; de la Constitución Políticadel Estado de Querétaro, vigente; 19 párrafo primero -fracción 11-y 22 párrafo primero -fracciones 111,IV Y VI- de la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado de Querétaro,vigente; 1, 2, 3, 4 párrafo primero -fracción IV-, 6 párrafo primero -fracción 111-,30 últimopárrafo y 31 párrafo primero -fracciones 1, 11,IV, V, VIII, IX, X, XVII y XVIII- del ReglamentoInterior de la Secretaría de Planeación y Finanzas, publicado en el Periódico Oficial delGobierno del Estado de Querétaro "La Sombra de Arteaga", el 20 de octubre de 2004; y 8párrafo primero -fracción V- y 10 párrafos primero y segundo -fracción 1- del Código Fiscaldel Estado de Querétaro, vigente; oficio que contiene la firma autógrafa del Director deFiscalización antes señalado y en el cual aparece el sello con el escudo del estado deQuerétaro, con la siguiente leyenda "PODER EJECUTIVO DEL ESTADO DE QUERÉTARO,DIRECCIÓN DE FISCALIZACiÓN"; además del nombre, cargo, firma autógrafa, RegistroFederal de Contribuyentes FEC1731127TR9, y fotografía de la actuante; fotografía quecoincide con los rasgos físicos de la auditora; hace constar los siguientes hechos:---------------Que en la ciudad de Santiago de Querétaro, Qro., a las 12:00 horas del 7 de enero de 2015,con el objeto de notificar el oficio DF/RG/C/00015/2015 del 7 de enero de 2015, girado por elDirector de Fiscalización de la Secretaría de Planeación y Finanzas del Poder Ejecutivo delEstado de Querétaro, C. P. RODOLFO FRANCISCO MUÑOZ VEGA, a la contribuyenterevisada "ACM LEGAL", Se. mediante el cual se comunica la documentación proporcionadapor la Comisión Nacional Bancaria y de Valores; dicha auditora se constituye legalmente enBoulevard Dolores del Río 506, La Joya, Santiago de Querétaro, Querétaro, Código Postal76180, domicilio fiscal de la contribuyente "ACM LEGAL", Se. y una vez cerciorada de que seencuentra en el domicilio correcto ya que éste coincide con el domicilio señalado en el oficioantes citado, toda vez que el Inmueble ostenta los siguientes datos externos: casa habitaciónde dos plantas cuya fachada es de color blanco, con 2 zaguanes y puerta en el lado derechc,donde ostenta el número 506 y el nombre de ACM LEGAL Y del lado izquierdo se encuentrael interfón, ubicado entre las calles de Joaquín Pardave y Emilio Fernández; no puedenotificar el multicitado oficio, toda vez que después de tocar en reiteradas ocasiones elinterfón y la puerta, y esperar por un lapso de treinta minutos, nadie acude al domicilio, abrela puerta o habla por el interfón; razón por la cual la auditora procede a preguntar por lacontribuyente que nos ocupa con vecinos del lugar; va a la casa vecina del lado derecho,cuyo inmueble ostenta las siguientes carácterísticas: casa habitación de dos plantas confachada de color gris y blanco y puerta metálica color negro, la cual ostenta el número 510,en la que nadie atiende a su llamado, no obstante haber tocado la puerta varias ocasionesdurante un lapso de diez minutos; posteriormente, se dirige con los vecinos de enfrente,cuyos inmuebles tienen las siguientes características: tipo casas habitación de dos plantas; laprimera, tiene plasmado el número 503 en su fachada color crema con verde; la casa que lesigue no tiene número en su fachada (color crema con café y puerta café), pero tiene un localcomercial rrado que ostenta un anuncio "Perfect" -------------------------------------------------------------- ---------------------PASA AL FOLIO NÚMERO 03559------------------------------------

.. ~/

DF/RG/C/ooorS12015GRM2200003/14

SECRETARíADE PLANEACIÓNy FINANZAS


ACTA DE VISITA NÚM. UNOCONSTANCIA DE HECHOS

CLASE DE ACTA. _



OUERÉTARO

. "ACM LEGAL", S.e.NOMBRE _

N2 03559BOULEVARD DOLORES DJ<:LRJO 506, I.AJOY;\, S,\NTll\GO DE QUERICTARO, QRO. c.l' 76180

DOMICILlO _

GI RO SERVICIOS DE BUFETES ]URIDICOSALE091209MY8R.F.e. _

----------------------------------------- VIENE DEL FOLIO NÚMERO 03558------------------------------cuya puerta es blanca-; la fachada de la casa contigua no tiene número, tiene su fachada encolor amarillo y su puerta es de color rojo oxido; y la última tiene el número 509 en sufachada que es de color blanco y tiene una puerta gris; sin embargo, en ninguno de los cuatroinmuebles alguien atiende a la auditora, no obstante haber tocado la puerta varias ocasionesdurante un lapso de diez minutos. Posteriormente, se constituye al negocio denominado "MiDelirio", que corresponde a una cafetería que se encuentra en la esquina de la calle deldomicilio fiscal de la contribuyente "ACM LEGAL", Se., y al preguntar a una de las empleadasde ese negocio -quien dice llamarse Geraldine-, si conocía a la contribuyente "ACM LEGAL",S.e. o quien se encontraba en el domicilio de Boulevard Dolores del Rio 506, manifiesta quesiempre ha visto poco movimiento en ese domicilio y que últimamente ya no ha visto entrar ysalir a alguien del domicilio; dicha empleada se niega a identificarse, por lo que se procede adescribir físicamente: edad aproximada de 38 años, estatura aproximada de 1.55 metros dealtura, nariz mediana, tez blanca, complexión delgada, ojos color negro, pelo castaño. Cabeseñalar que del lado izquierdo del inmueble que nos ocupa, se encuentra un terreno baldío,enseguida se encuentra en la esquina de la calle un inmueble tipo casa habitación, de dosplantas, con el número 502 en su fachada color marrón, que ostenta un letrero que dice"VENT A" en la que nadie atendió no obstante haber tocado la puerta varias ocasionesdura nte un 1apso de diez mi nutos --- --- -- ----- ----- -- --- --------- --- - ---- --- - --- --- --- --- -- -- ---------- --Cabe mencionar que según la información que se obtuvo del expediente abierto a nombre deesa contribuyente en esta Dirección de Fiscalización, de conformidad con lo dispuesto en elartículo 63 primer párrafo del Código Fiscal de la Federación vigente, se observó que lacontribuyente ACM LEGAL, S.e., presentó cambio de domicilio fiscal el 02 de mayo de 2014,manifestando como nuevo domicilio fiscal el ubicado en Manuel Doblado No. 637 A, Col.Centro en Celaya, Guanajuato, Código Postal 38020, motivo por el cual esta autoridad alestar ejerciendo facultades de comprobación y con el objeto de contar con los elementosque le permitan verificar que efectivamente la contribuyente realizó el cambio de domicilioque aVIsó ante el Registro Federal de Contribuyentes, mediante el oficioDF/RG/C/00967/2014 del 15 de septiembre del 2014, solicitó a la Secretaria de Finanzas,Inversión y Administración del Estado de GuanaJuato realizara la verificación del domicilioseñalado por la contribuyente en su circunscripción territorial, contestando dicha autoridadmediante el oficio DGAF-3532/14 del 28 de octubre de 2014, -recibido por esta autoridad el31 de octubre de 2014- en el sentido de s8ñalar que la contribuyente buscada se encuentracomo NO LOCALIZADA, anexando el volante de la Inspección Ocular realizada el 03 deoctubre anterior y en la que se hace constar que la contribuyente no se localiza en eldomicilio en el cual manifestó su cambio. Es por lo anterior, que se razona que el cambio dedomicilio manifestado por la contribuyente no se considera como efectivamente realizado,toda vez que el simple aviso de cambio de domicilio de un contribuyente no es suficientepara tener como nuevo el ahí señalado, ya que debe implicar de manera real y material eltraslado de la administración principal del negocio, lo cual, no sucedió en la especie por loque se tiene como domicilio fiscal actual el ubicado en Boulevard Dolores del Río 506, LaJoya, Santiago de Ouerétaro, Oro., Código Postal 76180, de conformidad eón el articulo 10fracción 11inciso a) del Código Fiscal de la Federación. --------------------------------------------,-Para dar efectos a los Hechos asentados en la presente Constancia, la auditora procede adesignar como testigo a lvonne María del Carmen González Alcántara, quien bajo protesta'dedecir verdad, dice tener Registro Federal de Contribuyentes con cédula personalGOA1650619GP9, ser mayor de edad de' 48 años, de nacionalidad' mexicana, estado civilcasada, ocupación contadora, con domicilio particular en Privo San Lucas 7 Rdcial San Mateo,Corregidora, Oro., quien se identifica con credencial para votar con fotografía, folio0000040917400, la cual es expedida por el Instituto Federal Electoral, Registro Federal deElectores, con año de registro 199103, en la cual aparece su nombre, fotografía, firma y huelladigital; documento que se tiene a la vista, se examina y se devuelve de conformidad a suportadora, quien acepta el nombramiento y protesta conducirse con verdad; ya GabrielaMondragon Rodríguez, quien bajo protesta de decir verdad, dice tener Registro Federal deContribuyentes con cédula personal MORG681206GlA, ser mayor de edad de 46 años, de ------------------- --- --------------------PASA ~ ;OLlO NÚMERO 03560--------------------------------

. . DI' /RG/C/OOO15/2015GRM2200003/14

BOULEVJlRD DOLORES DEL RIO 506, LA)OY,\, SANTIJlGO DE QUE1WrJlRO, QRO. c.P. 76180

SFRVICIOS DE Bl JEFTFS]JJRIDICOS

ALE091209MY8


QUERÉTARO

NOMBRE

DOMICILIO

GIRO

R.F.C.

SECRETARIADE PLANEACIÓNy FINANZAS

"ACM LEGAL", S.e.


ACTA DE VISITA NÚM.

CLASE DE ACTA. (_-:O_N_'S'_r/_\N_'C_lA_I_)I_~ J_'II:_:C_HO_S


N2 03560

----------------------------------------- VIENE DEL FOLIO NÚMERO 03559--------------------------.-nacionalidad mexicana, estado civil casada, ocupación contador, con domicilio en C. 20 deNoviembre 107, Colonia Centro, Amealco de Bonfil, Qro., quien se identifica con credencialpara votar con fotografía, folio 0000041030513, expedida por el Instituto Federal Electoral,Registro Federal de Electores, con año de registro 1991 00, en la cual aparece su nombre,fotografía, firma y huella digital, documento que se tiene a la vista, se examina y se devuelvede conformidad a su portador, quien acepta el nombramiento y protesta conducirse converd ad.------ - -- - -- - -- - -- - - - -- - - - -- - -- - -- - -- - -- - -- -- -- - -- - --- - -- - -- - -- - - - -- - -- - - - -- - -- - - -- -- - -- -- -- -- -- - -- - - --Por lo anteriqr, ante la imposibilidad práctica y legal de llevar a cabo la notificación del oficioDFíRG/C/00015/2015 del 7 de enero de 2015, mediante el cual se comunica ladocumentación .proporcionada por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, girado a"ACM Legal", S.e.; se levanta la presente Constancia de Hechos, para los efectos a que haya

~1~a~REi-C;E;L;,~t::r:jX'========================================================================================Sin más hech6s que hacer constar, a las 13:00 horas del 7 de enero del 2015, se do porterminada esta diligencia y se expide la presente constancia en cuatro tantos originales; loscuales son firmados al final de cada uno de ellos 'y al margen o al calce de los demás 'folios que iosintegran, por .Ios que en ella intervienen .COI\iSTE ------- --- -----------------------------"- ---.----- -- - :_-~-- ----FE DE ERR/>:TAS: .-- --- ---- ------- -~---- -- - ----------- - ---- ------ --- ----- -__c_~__-- -;FOLIO NÚMERO RENGLÓN NÚMERO DICE DEBE DECIR

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POR L4 DIRECCIÓN DE FISCALlZAÓÓNDE LASECREfARfA-PE PLANEACIÓN yJFIN.ANZ/>S DEL PODER EJE<;:\JT~VO9-EJ. EStADO bE QLJt:RÉTARO.'

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ILEA A FEREGRINO CARIOAUDITOR

IVONNE M,ARGONZÁLEZ

EL CARMENNTARA

TESTIGOS

GABRIEL.£..MONDRA

nos

POOER EJECUTIVOOEL ESTAOO DE

QUER~TARO


DI'/RG/C/00015/2015GRM2200003/J4

EXPEDIENTE y ORDEN DE VISITA NÚM. _

ACTA DE VISITA NÚM.

CLASE DE ACTA. C_O_N_S'I_.A_N_C_JA_D_E_I_-Ir_,C_I-I_0_S


BOUI.EVtlRD DOLORES DEL RJO 506, LtlJOYtI, S,\NTIJ\GO DE QUEllETi\RO, QRO. c.P. 76180

SERVICIOS DE H!¡FETES J lJRIDICOSALE091209MY8

NOMBRE

DOMICILIO

GIRO

R.F.C.

"ACM LEGAL", S.e.N2 03561

En la ciudad de Santiago de Querétaro. Qro., a las 9:00 horas del 9 de enero del 2015, IleanaFeregrino Cario, Auditora adscrita al Departamento de Revisiones de Gabinete de laDirección de Fiscalización, dependiente de la Secretaría de Planeación y Finanzas del PoderEjecutivo del Estado de Querétaro, quien acredita su cargo con Constancia de Identificacióncontenida en el oficio DFC-0052/2015 del 7 de enero del 2015, expedida por el e. P.RODOLFO FRANCISCO MUÑOZ VEGA. en su carácter de Director de Fiscalización de lacitada Secretaría -con vigencia a partir del día de su expedición hasta el 31 de diciembre de2015-, con fundamento en los artículos 16. párrafos primero y décimo sexto, de laConstitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 13 y 14, párrafo primero, de la Ley deCoordinación Fiscal; y en las cláusulas Primera, Segunda párrafo primero -fracciones 1,11,111,IV,V, VI, VII, VIII, e incisos b y d, de la X-; Tercera; Cuarta, párrafos primero, segundo y cuarto,Octava párrafo primero, fracciones I -incisos b y d- y II -inciso a)-, Novena, párrafo primero yDécima párrafo :primero -fracciones I y 111-del Convenio de Colaboración Administrativa enMateria Fiscali='ederal, celebrado entre el Gobierno Federal -por conducto de la Secretaría deHacienda y Crédito Público- y el Estado de Querétaro, el 03 de noviembre de 2008,publicado en el.Diario Oficial de la Federación el 04 de diciembre de 2008 yen el PeriódicoOficial del Gobierno del Estado de Querétaro el 02 de enero del 2009. Y considerando losartículos 10, 11,13 párrafos primero y último y 20 párrafo tercero; de la Constitución Políticadel Estado de Querétaro, vigente; 19 párrafo primero -fracción 11-y 22 párrafo primero -tracciones 111,IV Y VI- de la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado de Querétaro,vigente; 1, 2, 3, 4 párrafo primero -fracción IV-, 6 párrafo primero -fracción 111-,30 últimopárrafo y 31 parrafo primero -fracciones 1,11,IV, V. VIII, IX, X, XVII Y XVIII- del ReglamentoInterior de la Secretaría de Planeación y Finanzas, publicado en el Periódico Oficial delGobierno del Estado de Querétaro "La Sombra de Arteaga", el 20 de octubre de 2004; y 8párrafo prir:lero -fracción V- y 10 párrafos primero y segundo -fracción 1- del Código Fiscaldel Estado de Querétaro, vigente; oficio qué contiene la firma áutógrafa del Dil'ector deFiscalización antes se'ialado y en el cual aparece el sello con el escudo del estado deQuerétar9, con la siguiente leyenda "PODER EJECUTIVO DEL ESTADO DE QUERÉTARO,DIRECClON DE FISCALlZ.lI.CION"; además del nombre, cargo, firma autógrafa, RegistroFederal de Contribuyentes FECl731127TR9, Y fotografía :de la actUante; fotografía quecoincide con los rasgos físicos de la auditora; hace constar los sigu'ientes hechos:---------------Que en la ciudad de Santiago de Querétaro, Qro" a las 9:00 horas del 9 de enero de 2015, conel objeto de notificar el oficio DF/RG/C¡00015/2015 del 7 de enero de 2015, girado por e!Director de Fiscalización de la Secretaría de Planeación v Finanzas del Poder Ejecutivo delEstado de Querétaro, e. P, RODOLFO FRANCISCO MUÑOZ VEGA: 'a la contribuyenterevisada "ACM LEGAL", Se., mediante el cual se comunica la documentaóión propol'cionadapor la Comisión Nacional Bancaria y de Valores;' dicha auditora se constituye legalmente enBoulevard Dolores del Río 506, La Joya, Santiago de Querétaro, Querétaro, Código Postal76180, domicilio fiscal de la contribuyente "ACM LEGAL", Se.; y una vez cerciorada de que seencuentra en el domicilio correcto ya que éste coincide con el domicilio señalado en el oficioantes citado, toda vez 'que el inmueble ostenta los siguientes datos externos: casa habitaciónde dos plantas cuya fachada es de color blanco, con 2 zaguanes y puerta en el lado derecho,donde ostenta el número 506 y el nombre de ACM LEGAL y del lado izquierdo se encuentrael interfón, ubicado entre las calles de Joaquín Pardave y Emilio Fernández; n6 puedenotificar el multicitado oficio, toda vez que después de tocar en 'reiteradas ocasiones elinterfóh y'la puerta, y esperar por un lapso de treinta minutos, nadie acude al domicilio. abrela puerta o habla por el interfón; razón ¡)or la cual la duditora procede a preguntar por lacontribuyente que nos ocupa con vecinos del lugar; va a la casa vecina del lado derecho,cuyo inmueble ostenta las siguientes carácterísticas: cesa habitación de dos p!antas confachada de color. gris y blanco y puerta metálica color negro, la cual ostenta el número 510,en la que nadie atiende a su llamado, no obstante' haber tocado la puerta varias ocasionesdurante un lapso de diez r:linutos; posteriormente, se dirige' con los vecinos de enfrente.cuyos inmuebles tienen las siguientes características: tipo casas habitación de dos piantas; !aprimera: tiene piasmado el número 503 en su fachada color crema con verde: la casa que lesigue 110 tíene número en su fachada (color crer:la con café y puerta café), pero tiene un !ocalcamerc ia1-------- - ----------------------------------- --- ----------------- ----- -----------------~----------'----------------7" AL F~MERO 03~---------

PODER EJECUTIVOOEl ESTADO DE

OUERI:TARO


DF/RG/C/OO015/2015GRM2200003/14


ACTA DE VISITA NÚM. DOSCONSTANCIA DE I.IECIIOS

CLASE DE ACTA. _


N2"ACM LEGAL", S.e.NOMBRE _

DOM ICI LIO 1l0ULEVARD DOLORES DEI.RIO 506,LA JOYA, StlNTltlGO DE QUERETtIRO, QRO. c.P. 76180----------------GIRO SERVICIOS DE BUFETES ]URIDICOS

ALE091209MY8R.F.e. _

03562

----------------------------------------- VIENE DEL FOLIO NÚMERO 03561----------------------------cerrado que ostenta un anuncio "Perfect" -cuya puerta es blanca-; la fachada de la casacontigua no tiene número tiene su fachada en color amarillo y su puerta es de color rojooxido; y la última tiene el número 509 en su fachada que es de color blanco y tiene unapuerta gris; sin embargo, en ninguno de los cuatro inmuebles alguien atiende a la auditora, noobstante haber tocado la puerta varias ocasiones durante un lapso de diez minutos.Posteriormente, se constituye en el negocio denominado "Mi Delirio", que corresponde a unacafetería que se encuentra en la esquina de la calle del domicilio fiscal de la contribuyente"ACM LEGAL", S.e., y al preguntar a una de las empleadas de ese negocio -quien dicellamarse Geraldine-, si conocía a la contribuyente "ACM LEGAL", S.e. o quien se encontrabaen el domicilio de Boulevard Dolores del Rio 506, manifiesta que siempre ha visto pocomovimiento en ese domicilio y que últimamente ya no ha visto entrar y salir a alguien deldomicilio; dicha empleada se niega a identificarse, por lo que se procede a describirfísicamente: edad aproximada de 38 años, estatura aproximada de 1.55metros de altura, narizmediana, tez blanca, complexión delgada, ojos color negro, pelo castaño. Cabe señalar quedel lado izquierdo del inmueble que nos ocupa, se encuentra un terreno baldío, enseguida seencuentra en la en la esquina de la calle un inmueble tipo casa habitación, de dos plantas, conel número 502 en su fachada color marrón, que ostenta un letrero que dice "VENTA" en laque nadie atendió, no obstante haber tocado la puerta varias ocasiones durante un lapso dediez minutos, ---- ---- ------------- ---- --------------- ---------- ---------- ---- -- --- --- --- --- --- ---- -- ---------Cabe mencionar que según la información que se obtuvo del expediente abierto a nombre deesa contribuyente en esta Dirección de Fiscalización, de conformidad con lo dispuesto en elartículo 63 primer párrafo del.Código Fiscal de la Federación vigente, se observó que lacontribuyente ACM LEGAL; s.e, presentó cambio de domicilio fiscal el 02 de mayo de 2014,manifestando 'Como nuevo domicilio fiscal el ubicado en Manuel Doblado No. 637 A, Col.Centro en Celaya, Guanajuato, Código Postal 38020, motivo 'por el cual esta autoridad alestar ejerciendo facultades de comprobación y con el objéto de cóntar cohlos elementosque le permitan verificar que efectivamente la contribl.iyenteJealizó, el cambió de domicilioque avisó ante el Registro Federal de Contribuyentes, mediante el oficioDF/RG/C/00967 /2014 del 15 de septiembre del 2014, solicitó a la, Secretaría de Finanzas,Inversión y Administración del Estado de Guanajuato realizara la' verificación del domicilioseñalado por la contribuyente en su circunscripción territorial, contestando dicha autoridadmediante el oficio DGAF-3532/14 del 28 de octubre de 2014, -recibido por esta autoridad el31 de octubre de 2014- en el sentido de señalar que la contribuyente buscada se encuentracomo NO LOCALIZADA, anexando el volante de la Inspección Ocular realizada el 03 deoctubre anterior y en la que se hace constar que la contribuyente no se localiza en eldomicilio en el cual manifestó su cambio. Es por lo anterior, que se razona que el cambio dedomicilio manifestado por la contribuyente no se considera como efectivamente realizado,toda vez que el simple aviso de cambio de domicilio de un contribuyente no es suficientepara tener como nuevo el ahí señalado, ya que debe implicar de manera real y material eltraslado de la administración principal del negocio, lo cual, no sucedió en la especie por loque se tiene como domicilio fiscal actual el ubicado en Boulevard Dolores del Río 506, LaJoya, Santiago de Querétaro, Oro., Código Postal 76180, de conformidad con el artículo 10fracción I1inciso a) del Código Fiscal de la Federación, ----------------------------------------------Para dar efectos a los Hechos asentados en la presente Constancia, la auditora procede adesignar como testigo a Beatriz López Olvera, quien bajo protesta de decir verdad, dicetener Registro Federal de Contribuyentes con cédula personal LOOB6609011L3, ser mayor deedad de 48 años, de nacionalidad mexicana, estado civil casada, ocupación contadora, condomicilio particular en Calz. Belen 203-8, Col. Lomas de San Pedrito Peñuelas, Ouerétaro,Oro., quien se identifica con credencial para votar con fotografía, folio 0822042511591, la cuales expedida por el Instituto Federal Electoral, Registro Federal de Electores, con año deregistro 2008 01, en la cual aparece su nombre, fotografía, firma y huella digital: documentoque se tiene a la vista, se examina y se devuelve de conformidad a su portadora, quien aceptael nombramiento y protesta conducirse con verd,ad; y a Francisca Diosdado García, quien ---------------------------------------PASA AL FOLIO NUMERO 03563------------------------------------

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DF/RG/C/0001S/2015GRM22IXX)()3/14

BüULEVARD DOLORES DEL RIO 506. LA jOY/I, SANTIAGO DE QUERETiIRO, QRO. c.P. 76180

SERVICIOS DE BI jfETES]IJRIDICOS

ALE091209MY8


QUERIOTARO

NOMBRE

DOMICILIO

GIRO

R.F.C.


"ACM LEGAL", S.e.


ACTA DE VISITA NÚM. DOS

CLASE DE ACTA. CO_N_S'_I'A_N_C_IA_I_)I_"_,IJ_'.C_H_OS


N2 03563

----------------------------------------- VIENE DEL FOLIO NÚMERO 03562----------------------- -----bajo protesta de decir verdad, dice tener Registro "'ederal de Contribuyentes con cédulapersonal DIGF590404LA6, ser mayor de edad de 55 años, de nacionalidad mexicana, estadocivil casada, ocupación contadora, con domicilio en C. Miraflores 27. Col. Lomas de SanPedrito Peñuelas, Ouerétaro Oro., quien se identifica con credencial para votar con fotografía,folio 0000040955635, expedida por el Instituto Federal Electoral, Registro Federal deElectores, con año de registro 1991 05, en la cual aparece su nombre, fotografía, firma yhuella digital, documento que se tiene a la vista, se examina y se devuelve de conformidad asu portador, quien acepta el nombramiento y protesta conducirse con verdad.------------------Por lo anterior, ante la imposibilidad práctica y legal de llevar a cabo la notificación del oficioDF/RG/C/00015/2015 del 7. de enero de 2015, mediante el cual se comunica ladocumentación proporcionada por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, girado a"ACM Legal", SE.; se levanta la presente Constancia de Hechos, para los efectos a que haya~1~a~RE:-[)-E~:~~i-~:~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~:~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~-Sin más hedíós que hacer constar. a las 10:00 horas del 9 de enero del 2015, se da porterminada esta diligencia y se expide la' presente constancia' en cuatro tantos originales: 'Ioscuales son f'!rmados al final de cada uno de ellos y al margen o al calce de los demás folios que losintegran, por los que en ella intel-vienen,CONSTE------~------------------~----------------------------,-------FE DE ERRfliTAS: ----- - -- --~---- ---- -- - .- ------ -- -- -- --- - ----- -- ---- ------- - ------- - -- --- --- ----- -- ---------FOLIO NÚMERO RENGLÓN NÚI'1ERO DICE. DEBE DECIR'

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PORlA DIRECClON-DE FISCALlZA.CiÓN DE LA SECRETARIA~D,E P~,A.NEAClON y", FINANZ,A,S DEL PODER E)ECUT(VODELEST ADO'DE-QtJERETAf'<O.

ILEAN¿:"--FE GRINO CARIOAUDITOR

TESTIGOS

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QUERÉTARO

SECRETARíADE PLANEACIÓNy FINANZASDIRECCION DE FISCALlZACIONDEPTO. DE REVISIONES DE GABINETE

"ACUERDO DE NOTIFICACiÓN POR ESTRADOS"

DATOS DEL DOCUMENTO A NOTIFICAR:

Contribuvente: ACM LEGAL, S. CReqistro Federal de Contrlbuvente: ALE091209MY8Domicilio: BOULEVARD DOLORES DEL RIO 506, LA

JOYA, SANTIAGO DE OUERÉTARO, ORO.,CÓDIGO POSTAL 76180

Exoediente: GRM2200003/14Número o folio: DF/RG/C/00015!2015Fecha: 7 DE ENERO DE 2015Asunto: SE COMUNICA LA DOCUMENTAClON

PROPORCIONADA POR LA COMISiÓNNACIONAL BANCARIA Y DE VALORES.

En la ciudad de Santiago de Ouerétaro, Oro., a las 15:00 horas del 09 de enero de 2015, elsuscrito e. P. Rodolfo Francisco Muñoz Vega, Director de Fiscalización de la Secretaria dePlaneación y Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado de Ouerétaro. considerando que a lafecha no ha sido posible efectuar la notificación personal del oficio DF/RG/C/00015/2015del 7 de enero de 2015, mediante el cual se comunica la información proporcionada por laComisión Nacional Bancaria y de Valores; toda vez que esta autoridad en términos delarticulo 63, primer párrafo, del Código Fiscal de la Federación, conoció que la contribuyenterevisada, "ACM LEGAL", S.e., presentó aviso de cambio de domicilio fiscal ante el RegistroFederal de Contribuyentes el 02 de mayo de 2014, manifestando como nuevo domiciliofiscal el ubicado en Manuel Doblado No. 637 A, Col. Centro en Celaya, Guanajuato, CódigoPostal 38020, motivo por el cual esta autoridad al estar ejerciendo facultades decomprobación y con el objeto de contar con los elementos que le permitan verificar queefectivamente la contribuyente realizó el cambio de domicilio que avisó ante el RegistroFederal de Contribuyentes, mediante el oficio DF/RG/C/00967/2014 del 15 de septiembredel 2014, solicitó a la Secretaria de Finanzas, Inversión y Administración del Estado deGuanajuato realizara la verificación del domicilio señalado por la contribuyente en sucircunscripción territorial, contestando dicha autoridad mediante el oficio DGAF-3532/14 del28 de octubre de 2014, -recibido por esta autoridad el 31 de octubre de 2014- en el sentidode señalar que la contribuyente buscada se encuentra como NO LOCALIZADA, anexando elvolante de la Inspección Ocular realizada el 03 de octubre anterior y en la que se haceconstar que la contribuyente no se localiza en el domicilio en el cual manifestó su cambiO.Es por lo anterior, que se razona que el cambio de domicilio manifestado por lacontribuyente no se conSidera como efectivamente realizado, toda vez que el simple aVIsode cambio de domicilio de un contribuyente no es suficiente para tener como nuevo el ahiseñalado, ya que debe implicar de manera real y material el traslado de la administraciónprincipal del negocio, lo cual, no sucedió en la especie por lo que se tiene como domiciliofiscal actual el ubicado en Boulevard Dolores del Río 506, La Joya, Santiago de Ouerétaro.Oro, Código Postal 76180, de conformidad con el artículo 10 fracción 11inciso a) del CódigoFiscal de la Federación. Así mismo la contribuyente antes citada se ha ubicado en lahipótesis contemplada en el articulo 134. párrafo primero -fracción 111-del Código Fiscal dela Federación, vigente, en virtud de que no se localiZÓ en su domicilio fiscal ubicado enBoulevard Dolores del Río 506, La Joya, Santiago de Ouerétaro, Oro., Código Postal 76180,

2..

Avenida Constituyentes Oriente 10, 20 piso, Centro Histórico, CP 76000Te!' (442) 227 12 00 Ext, 1209 y1230. Santiago de Querétaro, aro.

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QUERETARO


Hoja 2

ya que Ileana Feregrino Cario. Auditora adscrita al Departamento de Revisiones de Gabinetede la Dirección de Fiscalización. dependiente de la Secretaría de Planeación y Finanzas delPoder Ejecutivo del Estado de Querétaro; según constancia de identificación contenida en eloficio DFC-0052/2015 del 7 de enero del 2015. expedido por el Director de Fiscalización dela citada Secretaría -con vigencia a partir del mismo día de su expedición y hasta el 31 dediciembre de 2015-; el 7 de enero del 2015. a las 12:00 horas. se constituyó legalmente en eldomicilio fiscal de la contribuyente "ACM LEGAL". S.e.. antes referido. y una vez cercioradade que se encontraba en el domicilio correcto ya que éste coincide con señalado en el oficioantes citado, toda vez que el inmueble ostenta los siguientes datos externos: casahabitación de dos plantas cuya fachada es de color blanco, con 2 zaguanes y puerta en ellado derecho, donde ostenta el número 506 y el nombre de ACM LEGAL Y del ladoizquierdo se encuentra el interfón, ubicado entre las calles de Joaquín Pardave y EmilioFernández; no pudo notificar el multicitado oficio, toda vez que después de tocar enreiteradas ocasiones el interfón y la puerta, y esperar por un lapso de treinta minutos, nadieacudió al domicilio, abrió la puerta o habló por el Interfón; razón por la cual la auditoraprocedió a preguntar por la contribuyente que nos ocupa con veCinos del lugar; fue a lacasa vecina del lado derecho, cuyo inmueble ostenta las siguientes carácterístlcas: casahabitación de dos plantas con fachada de color gris y blanco y puerta metálica color negro,la cual ostenta el número 510, en la que nadie atendió a su llamado, no obstante habertocado la puerta varias ocasiones durante un lapso de diez minutos; posteriormente, sedirigió con los vecinos de enfrente, cuyos inmuebles tienen las siguientes características:tipo casas habitación de dos plantas; la primera. tiene plasmado el número 503 en sufachada color crema con verde; la casa que le sigue no tiene número en su fachada (colorcrema con café y puerta café), pero tiene un local comercial cerrado que ostenta un anuncio"Perfect" -cuya puerta es blanca-; la fachada de la casa contigua no tiene númelo, tiene sufachada en color amarillo y su puerta es de color rCJooxido; y la última tiene el número 509en su fachada que es de color blanco y tiene una puerta gris; sin embargo, en ninguno de loscuatro inmuebles alguien atendió a la auditora, no obstante haber tocado la puerta variasocasiones durante un lapso de diez minutos. Posteriormente, se constituyó en el negociodenominado "Mi Delirio", que corresponde a una cafetería que se encuentra en la esquina dela calle del domicilio fiscal de la contribuyente ",6,CM LEGAL", S.C, y al preguntar a una delas empleadas de ese negocio -quier: dijo llamarse Geraldine-, si conocía a la contribuyente"ACM LEGAL", 5C o quien se encontraba en el domicilio de Boulevard Dolores del Rio 506,manifestó que siempre ha visto poco movimiento en ese domicilio y que últimamente ya noha visto entrar y salir a alguien del domicilio; dic~a empleada se negó a identificarse, por 'oque se procedía a describir físicamente: edad aproximada de 38 años, estatura aproximadade 1.55 metros de altura. nariz mediana. tez blanca. complexión delgada, OJcs color negro,pelo castaño. Cabe señalar que del lado izquierdo del Inmueble que nos ocupa. se encuentraun terreno baldío, enseguida se encuer,tra en la esquina de la calle un inmueble tipo casahabitación, de dos plantas, con el núMero 502 en, su fachada color marrón, que ostenta unletrero que dice "VENT A" en la que nadie atendió. no obstante haber tocado la puerta '/ariasocasiones durante un lapso de diez minutos.

}Avenida Constituyentes Oriente 10, 20 piso, Centro Histórico, CP 76000

Te!. (442\ 227 12 00 Ext, 1209 y1230. Santiago de Querétaro, aro.

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Hoja 3

Asimismo, a las 9:00 horas del 9 de enero del 2015, la referida auditora volvIÓ a constituirseen el domicilio fiscal de la contribuyente "ACM LEGAL", 5.e., ubicado en Boulevard Dolol'esdel Rio 506, La Joya, Santiago de Ouerétaro, Oro., Código Postal 76180, y una vezcerciorada de que se encontraba en el domicilio correcto ya que éste coincide con domicilioseñalado en el oficio antes citado, toda vez que el inmueble ostenta los siguientes datosexternos: casa habitación de dos plantas cuya fachada es de color blanco, con 2 zaguanes ypuerta en el lado derecho, donde ostenta el numero S06 y el nombre de ACM LEGAL Y dellado izquierdo se encuentra el interfón, ubicado entre las calles de Joaquín Pardave y EmilioFernández; no pudo notificar el multicitado oficio, toda vez que después de tocar enreiteradas ocasiones el interfón y la ouerta, y esperar por un lapso de treinta minutos, nadieacudió al domicilio, abriÓ la puerta o habló por el interfón; razón por la cual la auditoraprocediÓ a preguntar por la contribuyente que nos ocupa con vecinos del lugar; fue a lacasa vecina del lado derecho, cuyo Inmueble ostenta las siguientes carácterísticas: casahabitación de dos plantas con fachada de color gris y blanco y puerta metálica color negro,la cual ostenta el numero 510, en la que nadie atendió a su llamado, no obstante habertocado la puerta varias ocasiones durante un lapso de diez minutos; posteriormente, sedirigió con los vecinos de enfr'ente, cuyos inmuebles tienen las siguientes características:tiPO casas habitación de dos plantas; la primera, tiene plasmado el numero 503 en sufachada color crema con verde: la casa que le sigue no tiene numero en su fachada (colorcrema con café y puerta café), pero tiene un local comercial cerrado que ostenta un anuncio"Perfect" -cuya puerta es blanca-: la fachada de la casa contigua no tiene numero, tiene sufachada en color amarillo y su puerta es de color raja oxido; y la ultima tiene el numero 509en su fachada que es de color blanco y tiene una puerta gris; sin embargo, en ninguno de loscuatro inrTluebles alguien atendió a la auditora, no obstante haber tocado la puerta variasocasiones durante un lapso de diez minutos. Posteriormente, se constituyó en el negociodenominado "Mi Del,,'lo", que corresponde a una c"fetería que se encuentra en la esquina dela calle del domiciliO fiscal de la contribuyente "ACM LEGAL", S.e., y al preguntar a una delas empleadas de ese negocio -quien dice llamarse Geraldine-, si conocia a la contribuyente"ACM LEGAL", S.e. o quien se encontraba en el domicilio de Boulevard Dolores del Rio 506,manifiesta que siempre ha visto poco movimiento en ese domiciliO y que ultimamente ya noha visto entrar y salir a alguien del domicilio: dicha empleada se niega a identificarse, por loque se procede a deSCribir físicamente: edad aprOXimada de 38 años, estatura aproximadade 1.55 metros de altura, nariz mediana, tez blanc:a, complexión delgada, OJOScolor negro,pelo castaño. Cabe señalar que del lado IzqUierdo oel inmueble que nos ocupa, se encuentraun terreno baldío, enseguida se encuentra en la .esqulna de la calle un inmueble tipo casahabitación, de dos plantas, con el nGrnero 502 en su fachada color marrón, que ostenta unletrero que dice "VENTA" en la que nadie atendió, no obstante haber tocado la puerta lIariasocasiones durante un lapso de diez minutos; tal y como se circunstanció en las constanciasde hechos levantadas el 7 y 9 de enero.de 2015. a folios del 03558 al 03560 y del 03561 al03563, respectivamente, por Ileana Feregrino Cario, .l\udltora adscrita al Departamento deRevisiones de Gabinete de la Dirección de Fiscal;zaclón, dependiente de la Secretaría dePlaneación Y Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado de Querétaro; con fundamento en lodispuesto en los artículos 16, párrafos primero y décimo sexto, de la Constitución Política de

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Avenida Constituyentes Oriente 10, 20 piso, Centro Histónco, CP 76000Ter. (442) 227 1200 Ext. 1209 y1230. Santiago de Querétaro, aro.

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QUERÉTARO


Hoja 4

los Estados Unidos Mexicanos; 13 y 14, párrafo primero, de la Ley de Coordinación Fiscal; yen las cláusulas Primera, Segunda, párrafo primero -fracciones 1,11,111,IV, V y VI-; Tercera;Cuarta, párrafos primero, segundo y cuarto; Octava, párrafo primero, fracción I -incisos b) yd)-; Novena, párrafo primero y Décima, párrafo primero -fracción 111-del Convenio deColaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado entre el Gobierno Federal-por conducto de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público- y el Estado de Querétaro, del03 de noviembre del 2008, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 04 dediciembre del 2008 y en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Querétaro el 02 deenero del 2009. Y considerando los artículos 10, 11,13, párrafos primero y último y 20,párrafo tercero, de la Constitución Política del Estado de Querétaro, vigente; 19, párrafoprimero -fracción 11-y 22, párrafo primero -fraCCiones 111,IV y VI- de la Ley Orgánica delPoder Ejecutivo del Estado de Querétaro, vigente; 1,2, 3, 4, párrafo primero -fracción IV-, 6,párrafo primero -fraCCión 111-,30,último párrafo y 31, párrafo primero -fracciones 1,V, XVII YXVIII- del Reglamento Interior de la Secretaría de Planeación y Finanzas, vigente, publicadoen el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Querétaro "La Sombra de Arteaga", el 20de octubre de 2004; y 8, párrafo primero -fracción V- y 10, párrafos primero y segundo -fracción 1-del Código Fiscal del Estado de Querétaro, vigente; y así como los artículos 134,párrafo primero -fraCCión 111-y 139, del Código Fiscal de la Federación, vigente, emito elslguiente:----------------------------------------------------------------------------------------------------_- - - - - - - - - - - - - - - -- - - - - - - - -- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -- A C U E R D O - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - --Primero.- Notifíquese por estrados el oficio DF/RG/C/00015/2015 del 7 de enero del 2015,emitido por el e. P. Rodolfo Francisco Muñoz Vega, Director de Fiscalización de laSecretaria de Planeaclón y Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado de Querétaro, a "ACMLEGAL", S.e. , mediante el cual se comunica la información proporcionada por la ComisiónNacional Banca ria y de Va lores. -------------------- -------------------- ------- --- -------- ---- --- --- -----Segundo.- En términos del artículo 139 del Código Fiscal de la Federación, vigente, fíjese porquince días hábiles consecutivos, el documento antes referido, en los estrados de laDirección de FiscalizaCión, dependiente de la Secretaría de Planeación y Finanzas del PoderEjecutivo del Estado de Querétaro; plazo que transcurrirá a partir del día siguiente a aquélen que el documento fue fijado; y retírese el decimosexto día hábil siguiente y publíquese enla página electrónica "INTRAGEQ" de esta DireCCión de Fiscalización, por un periodo igual yretírese de la misma al decimosexto día hábil siguiente.---------------------------------------------Tercero.- Se deja a disposición del Representante Legal de esa contribuyente o la personaautorizada por éste -en la Dirección de Fiscalización a cargo del SUSCrlto-, los estados decuenta bancarios expedidos a "ACM LEGAL", S.e. , por la institución bancaria BANCOMERCANTIL DEL NORTE, S.A. cuenta de cheques número 0857976974 la cual tiene ligadala cuenta de inversión número 0860567831, del 1 de enero al 31 de diciembre de 20,3;contenidos en 7 fojas; documentación proporcionada por la Comisión Nacional Bancaria yde Valores y la cual se da a conocer a través el oficio mencionado con antelaCión.

Cuarto. - CúmpIase.-- -- --- - --- --- --- --- ---- -- -- ---..--- --- -- --- -- --- -- --- -- --- --- --- ----- ----- -----

4\>: ,p: Expedient;¥ConsecutlvoR.RH/MDA/IFC..£i:;?

Avenida Constituyentes Oriente 10, 20 piso, Centro Histórico, C!='76000Tel. (442) 227 12 00 Ex!. 1209 y1230. Santiago de Querétaro, aro.

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QUERt:TARO


"ACTA DE NQTIFICACIÓN-FIJACIÓN POR ESTRADOS"

DATO_~DEL DOCUMENTO A NOTIFICAR:

Contribu"ente: ACM LEGAL, S CReolstro Federal de Contribuvente: ALE091209MYSDomicilio: BOULEVARD DOLORES DEL RIO 506, LA

JOYA, SANTIAGO DE OUERÉTARO,ORO" CÓDIGO POSTAL 761S0

Exnedlente: GRM2200003/14Número o folio: DF/RG/C/00015/2015Fecha: 7 DE ENERO DE 2015Asunto: SE COMUNICA LA DOCUMENT ACION

PROPORCIONADA POR LA COMISiÓNNACIONAL BANCARIA Y DE VALORES

En la ciudad de Santiago de Ouerétaro, Oro" a las 15:30 horas del 09 de enero de 2015,estando constituido en las instalaciones de los estrados de esta Dirección de Fiscalización,dependiente de la Secretaria de Planeación y Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado deOuerétaro, ubicados en la planta baja de la avenida Constituyentes Oriente lO, CentroHistórico, de esta ciudad y a efecto de dar c'Jmplimiento al acuerdo del 09 de enero de2015, emitido por ei SUSCrito; procedo a fijar en los estrados y publicar en la páginaelectrónica "INTRAGEO" de esta Dirección, por un periodo de quince días hábilesconsecutivos, el oficio DF/RG/C/00015/2015 del 7 de enero del 2015, emitido también porquien suscribe, a "ACM LEGAL", S.c.; con fundamento en lo dispuesto en los articulas 134,párrafo primero -fracción 111- y 139, del Código Fiscai ae la Federación, vigente; 16, párrafosprimero y décimo sexto, de la Constitución Políka de los Estados Unidos Mexicanos; 13 y14, párrafo primero, de la Ley de Coordir)ación Fiscal; y en las cláusulas Primera, Segunda.párrafo primero -fracciones 1, 11, 111, IV, V y VI-; Tercera; Cuarta, párrafos primero,. segundo ycuarto; Octava, párrafo primero, fracción I -incisos b) y d)-; Novena, párrafo primero yDécima, párrafo primero -fracción 111- del Con'Jenio de Colaboración Administrativa enMateria Fiscal Federal, celebrado entre el Gobierno Federal -por conducto de la Secretariade Hacienda y Crédito Público- y el Estado de Ouerétaro, del 03 de noviembre del 200S,publicado en el Diario Oficial de la Federación el 04 de diCiembre del 200S y en el PeriódicoOficial del Gobierno del Estado de Ouerétaro el 02 de enero del 2009. Y conSiderando losarticulas lO, 11,13, párrafos primero y último y 20, párrafo tercero, de la Constitució.~, Politicadel Estado de Ouerétaro, vigente; 19, párrafo primero -fracción !!- y 22, párrafo primero-fracciones 111, IV Y VI- de la Ley Orgánica del Poder Eje<;;utivo del Estado de Ouerétaro.vigente; 1, 2, 3, 4, párrafo primero -fraCCión IV-, 6. párrafo primero -fraCCión 111-, 30. últimopárrafo y 31, párrafo primero -fracciones 1, V, XVII Y XVIII- del Reglamento Interior de laSecretaria de Planeación y Finanzas, vigente, publicado en el Periódico Oficial del Gobiernodel Estado de Ouerétaro "La Sombra de rt aga", el 20 de octubre de 2004; y S, párrafoprimera -fracción V- y lO, párrafos prim ro segundo -fracción 1- de! Código Fiscal delEstado de Ouerétaro, vigente. Conste.

~¥.p. Expedient%COnsecutivoRt.'H/M~A/IFC{f1--'

Avenida Constituyentes Oriente 10, 20 piso, Centro Histórico, CP 76000Te!. (442) 22712 00 Ext. 1209 y1230. Santiago de Ouerétaro, Oro.

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