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SEGUROS EN LAS OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR
Dra. Alma de los Angeles Ríos Ruiz
SUMARIO
Introducción. Carta de Crédito Documentario. Coberturas cambiarias. Garantías Contractuales o Cartas de Crédito Stanby. Seguro de Daños. Pre-inspección de mercancías en Origen.
Introducción
En la actualidad el comercio exterior es una
actividad económica de suma importancia
para las economías en el mundo entero, por
lo que representan por sí mismas un flujo de
capitales fuerte y que por su significancia
figuran en las estadísticas que calculan el
Producto Interno bruto de cualquier país, es
“una causa de la riqueza de las naciones”1
en palabras de Adam Smit.
Cuando las empresas y los estados se
dieron cuenta del gran potencial que ofrecen
estados vecinos, o bien en estados
geográficamente distantes en cuanto a la
existencia de materias primas, como de
mano de obra barata y en determinados
casos de un marco legal inexistente que
regule la inversión extranjera para explotar
1 Ortiz Wadgymar, Arturo, México en Ruinas, Instituto de
investigaciones económicas, Universidad Nacional Autónoma de México, México D.F, 2010
los recursos naturales y no dudaron en crear
filiales en dichos estados.
En este sentido planteamos la interrogante:
¿por qué es necesario que existan
mecanismos que protejan este tipo de
operaciones?, la respuesta se encuentra
inmersa en las actividades primarias y
secundarias que suponen la importación y
exportación de mercancías.
En el marco de referencia, existen infinidad
de intermediarios que se contratan directa o
indirectamente en el proceso de
compraventa internacional, con los cuales
no se tiene comunicación alguna y si
concurre dicha comunicación, se limita a
correos electrónicos o llamadas telefónicas.
Por otra parte, existe un reto mayor que se
debe superar, para lograr nuestro objetivo
que es la importación o exportación; este
obstáculo es la interacción con una cultura
ajena, con un lenguaje que se desconoce,
con costumbres desiguales, moneda
distinta, y en un ámbito más complejo de
leyes que generalmente no son
coincidentes.
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Dra. Alma de los Angeles Ríos Ruiz
Lo anterior nos hace reflexionar y recordar
un dicho que a la letra dice “piensa lo mejor
pero prepárate para lo peor”, es por ello que
cuando se piense en importar o exportar
mercancía de un territorio aduanero a otro,
el importador debe ser tan prudente como
para contratar un seguro cuya principal
función se cubrir el riesgo el cual se está
sujetos por el simple hecho de transportar
mercancías del punto A al punto B o en su
defecto tomar las precauciones necesarias
como para evitar un mal rato con una
pérdida millonaria para la empresa, por
situaciones como el hecho de que no se
cumpla con una Norma Oficial mexicana
como puede ser la del etiquetado e
instructivos en español.
Al contextualizar el tema, necesariamente se
aborda el Seguro de Crédito, cuya principal
función es la de asegurar el pago ante la
insolvencia o en ocasiones la renuencia a
depositar en el banco el dinero por el valor
de la mercancía. “En este sentido este tipo
de seguro cubre a la parte vendedora o
exportadora contra una probable falta o
negativa de pago por parte del comprador
en el extranjero;”2 se entiende con esto que
la incertidumbre de una operación de
comercio exterior se minimiza pues la
certeza del pago se tiene asegurada con la
Carta de Crédito Documentario.
Conforme a lo planteado, se ha destacado
que el principal beneficio de este seguro es
el pago por mora o insolvencia del cliente
comprador en el extranjero a demás de ser
una forma de conocer el comportamiento
comercial de los compradores en distintos
países, compradores a los que se les asigna
una calificación, pues el banco a través de
su aseguradora examina los posibles
riesgos en la compra o en la venta de
mercancías.
Por otro lado, este mecanismo es un
instrumento para negociar el pago de
cuentas atrasadas, pues se ha constituido
como un método de control de riesgos y
según de la aseguradora, puede que su
cobertura contemple incluso los riesgos
políticos.
2 Borja Tovar, Miguel Ángel, El Seguro de Crédito en México,
Revista de Derecho Privado, Nueva Época, año III, número 9-10, septiembre de 2004- abril de 2005 p 35
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Este riesgo se personifica en “la
intransferibilidad e inconvertibilidad de
divisas, el embargo de mercancía importada,
la cancelación de licencias de importación y
la guerra entre países.”3
De igual forma, la contratación de este tipo
de seguros dependerá de la aseguradora,
por ejemplo HSBC mantiene como único
requisito, que las operaciones a asegurar
sean superiores a los 60 millones de pesos,
Mapfre asegura a PyMes que atiende el
respaldo gubernamental y en su caso a su
inscripción en algún programa de fomento a
la exportación de las ya mencionadas
empresas, otras como Proventum exigen
mayores requisitos, pero el monto mínimo
de las operaciones de comercio exterior que
se reducen a los 20 millones de pesos al
año. Ahora bien, su funcionamiento es
relativamente sencillo y lo podemos
representar con el siguiente diagrama:
3 Sitio web de HSBC
http://www.hsbc.com.mx/1/2/es/empresas/seguros/credito/detalle
Carta de Crédito Documentario
En este tema, se deben diferenciar las
cartas de crédito simples y las cartas de
crédito documentario ya que las primeras
son:
un documento que no reconoce,
ni concede ni ordena ningún
crédito; pues se reduce a una
carta de favor que el dador de
ella facilita a su tomador, para
que esté la presente a la
persona a quien va dirigida a fin
de que ella, si quiere, sin
necesidad ni posibilidad de
aceptación o protesto (actos que
la Ley prohíbe), entregue al
El vendedor contrata a
la Asegurado
raLa Aseguradora investiga al comprador extranjero a través de un corresponsal en el país del comprador,
La aseguradora determina si
procede asegurar la operación o
abortar
Se lleva a cabo la
compraventa
internacional
El banco emisor
recibe los documento
s que comprueba
n la recepción
de la mercancía
De lo contrario el banco indemniz
a al vendedo
r Precede
legalmente en contra
del comprador
para recuperar el
dinero
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tomador una cantidad fija o
varias cantidades
indeterminadas, pero
comprendidas en un máximo
cuyo límite se ha de señalar
precisamente en la carta, bajo el
concepto de que, si ésta fuere
satisfecha , el expedidor
quedará obligado hacia la
persona a cuyo cargo dio la
carta, por las cantidades que
entregue al tomador respectivo.
Tales son las normas de los
artículos 311 al 316 de la ley de
Títulos y operaciones de
Créditos.4
En este sentido, se detecta una evolución en
este tipo de documentos, cuando los bancos
anexaron a éstas, los bancos
corresponsales a los cuales podían acudir
para que hicieran el cambio de dicho
documento por efectivo; dicha “evolución del
documento lo ha llevado a convertirse en un
instrumento bancario de las operaciones de
compraventa de mercancías en el comercio
exterior.”5
4 Esteva Ruiz, Roberto A., La Carta Comercial de Crédito y las
Aceptaciones Bancarias, Banco Nacional de Comercio EXT, México 1964, p. 103 5 Op. Cit. Esteva Ruiz, Roberta A. p 106
El Banco BBV Continental define a la carta
de crédito documentario como “Un
compromiso asumido por un banco emisor
de poner a disposición de un vendedor (o
beneficiario), a través de un banco
corresponsal en el exterior y por cuenta del
comprador, una suma convenida en base a
documentos determinados y condiciones
muy precisas.”6
Por otro lado, la Cámara de Madrid en su
calidad de órgano consultivo y de
colaboración con las Administraciones
Públicas presenta en su página oficial a los
créditos documentarios en el comercio
exterior de acuerdo a los jueces ingleses
como “la sangre del comercio exterior.”
En dicho contexto, este seguro representa
tres cosas a la vez: la primera de ellas, es
que se configura como un instrumento de
pago, ya que se pacta el pago por el valor
de las mercancías; la segunda, la carta de
crédito documentario toma la figura de un
instrumento que garantiza el pago y el 6Sitio Web de Banco BBV Continental, consultada el 5 de mayo de
2011 http://www.bbvabancocontinental.com/tlpu/jsp/pe/esp/paraempresasN/comerc/cartacreditdoc/index.jsp
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tercero es que, dicha carta toma la forma de
un instrumento de crédito, toda vez que al
comprador no se le cargarán los costos y
comisiones hasta que el vendedor no exhiba
los documentos con los que demuestre la
recepción de la mercancía, por lo que el
comprador dispondrá de una relativa
solvencia.
De acuerdo a la doctrina de Ward y Harfield7
podemos clasificar a la Carta de Crédito
Documentario según:
1. El método de trasmisión de la carta
al beneficiario,
2. Conforme a la duración de crédito,
a. Revocables.
b. Irrevocables.
3. De acuerdo a la notificación de la
existencia de la Carta de crédito
Documentario,
4. Sobre la base del método de pago y
5. El método de reembolso.
7 Ward y Harfield En Esteva Ruiz, Roberto A., La Carta Comercial
de Crédito y las Aceptaciones Bancarias, Banco Nacional de Comercio EXT, México 1964 p107
Sin embargo, Roberto Esteva Ruiz, afirma
que no es adecuada dicha clasificación por
que confunde la naturaleza jurídica de la
carta de crédito documentario y la forma en
la que operan la aseguradoras para vender
dichos instrumentos; ya que la misma
definición elimina la posibilidad de
clasificarla en varias especies.
En este sentido, el Instituto Españos de
comercio Exterios, distingue las etapas de la
citada carta de crédito de la siguiente
manera:
1. El exportador y el
comprador extranjero
acuerdan en el contrato de
compraventa que el pago se
realizará mediante el Crédito
Documentario.
2. El comprador (ordenante)
pide a un banco situado en su
lugar de negocio (banco
emisor) que abra un Crédito
Documentario a favor del
exportador (beneficiario), en
los términos expresados por el
comprador.
3. Dicha entidad bancaria se
pone en contacto con un
banco que se encuentra
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próximo al exportador (llamado
banco avisador) para que
negocie, acepte o pague el
importe de la transacción
contra remisión de los
documentos de transporte por
parte del beneficiario.
4. El banco avisador informa
al beneficiario de esta
situación, y podrá negociar,
aceptar o pagar la factura sin
asumir riesgo alguno o
confirmando el crédito abierto
por el banco emisor8.
Cabe mencionar que las cartas de crédito
documentarias están reguladas por la 8 Carta de Crédito Bancario, documento informativo de El Instituto
Español de Comercio Exterior (ICEX) http://www.icex.es/staticFiles/EL%20CREDITO%20DOCUMENTARIO_4907_.pdf
Cámara de Comercio Internacional mediante
“los Usos y Reglas Uniformes Relativas a los
Créditos Documentarios”, en el marco de la
Comisión de las Naciones Unidas para el
Desarrollo del Derecho Mercantil.
Coberturas cambiarias
Al atender a la volatilidad de los mercados
Internacionales en la actualidad; las
aseguradoras, así como los bancos han
encontrado en el comercio internacional un
gran mercando que vende un peculiar
producto: las Coberturas Cambiarias, ya que
las operaciones de compraventa
internacional en muchas ocasiones son
pactadas en distintas divisas con el objeto
de cubrir el precio de las mercancías; lo
anterior puede estipularse en el mismo
contrato de compraventa o bien adquirir una
cobertura cambiaria con un banco o
aseguradora, en el cual se procurara un
valor mínimo y máximo ante la fluctuación
cambiaria de las divisas.
Esto nos indica que tanto el comprador
como el vendedor establecerán un tipo de
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cambio mínimo y máximo con el cual podrá
existir una ganancia moderada o una
perdida aceptable, consecuencia de la
especulación “…de variables
macroeconómicas que de manera individual
o en manera conjunta modifican al tipo de
cambio de las divisas, provocando su
apreciación o depreciación”.9
La razón fundamental, como lo hemos
estado mencionando, es la falta de
estabilidad en el tipo de cambio de divisas y
que en muchos casos estas situaciones no
previstas en la compraventa internacional
son tan peligrosas que llegan a representar
el éxito o quiebra de una empresa
importadora o exportadora.
En anteriores párrafos se estableció que
este tipo de coberturas cambiarias pueden
ser pactadas en el contrato de compraventa
internacional, pero también es cierto que
muchas empresas están a la expectativa del
tipo de cambio pues representa no sólo una
ganancia extra, sino que también una
costumbre para realizar cualquier operación;
9 Zorrilla Salgador, Juan Pablo, Gestión del Riesgo de Cambio,
Intangible Capital, No 5, Vol. 0, Noviembre de 2004
por lo que siempre se pacta este tipo de
coberturas cambiarias a la sombra de
bancos o aseguradoras las cuales se
responsabilizarán de pagar los intereses o
asumir la pérdida por la fluctuación en el tipo
de cambio pactado y el tipo de cambio a la
hora de concretar la operación.
Qué sucede en México y en concreto en la
zona fronteriza, sucede que la contratación
de este tipo de coberturas cambiarias no
tiene costo “… ya que tan sólo hace una
proyección de cuántos dólares o euros
necesitará en 1 o 2 meses, el empresario,
por lo que deja un depósito en garantía para
asegurar un precio de compra, el cual
representaría el 5 por ciento del monto
total.”10 En el supuesto de Bancoldex;11 pero
la realidad es que los empresarios
mexicanos se prefieren arriesgar a
conseguir en uno o dos meses un tipo de
cambio más bajo; en pocas palabras no
10
El siglo de Torreón Dan certeza a negocios coberturas cambiarias, Por: Virginia Hernández/EL SIGLO DE TORREÓN/TORREÓN, COAH.- http://www.elsiglodetorreon.com.mx/noticia/373661.dan-certeza-a-negocios-coberturas-cambiarias.html 11
Banco Europeo que ha incrementado el financiamiento de las operaciones de comercio exterior en Latinoamérica desde el año 2008
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existe la cultura de la cobertura cambiaria en
México.
Para poder hacer uso de estas coberturas
cambiarias el juego se modifica, ya que los
banco como aseguradoras establecen
requisitos como relaciones directas con ellos
para poder expedir la Cobertura Cambiaria,
como lo son Cuentas de Cheques, Cuentas
de Inversión y Manejo de Nómina.
Garantías Contractuales o Cartas de
Crédito Standby
Hay cierto tipo de operaciones de
compraventa internacional en donde el
comprador requiere la garantía de que el
proveedor cumplirá su palabra y le dará
soporte técnico y servicio post-venta sin
dejarlo desamparado a su suerte, para ello
el vendedor deposita preliminarmente una
suma de dinero, previamente pactada, como
garantía de que cumplirá su palabra, en el
caso de que se presente demanda por parte
del comprador, que señale incumplimiento
del contrato, el dinero depositado queda a
disposición del comprador para que supla,
consiga refacciones o servicio y soporte
técnico ante la falta de cumplimiento por
parte del proveedor.
Cuáles son los servicios post-venta que
requieren ser garantizados: licitaciones
internacionales para la realización de obras,
compraventa de maquinaria industrial y
tecnología o bien compraventa internacional
de aparatos y mercancías que requiera una
garantía de soporte y servicio técnico post-
venta.
¿Por qué contar con una garantía de
servicio post-venta? Un ejemplo clarísimo de
la importancia de contar con este tipo de
cartas de crédito fue el caso del
incumplimiento de un servicio post-venta en
México por parte de Grupo Salinas y First
Auto Works (FAW) quienes dejaron sin
garantía de servicio, ni refacciones a más de
5000 personas que adquirieron dichos
automóviles; “lo anterior debido a que la
ejecución de este tipo de documentos es
automática y al primer requerimiento.”
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SEGUROS EN LAS OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR
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Por supuesto, en este gran negocio, se
exentaron impuestos a la importación de
hasta el 50% del valor por automóvil, con la
promesa del Grupo Salinas Pliego de crear
una armadora de autos FAW en México;
ante las bajas ventas, FAW se retiró del
mercado al considerar ocioso dar servicio a
5000 clientes en toda la república; en este
sentido la carta de crédito Standby que firmó
Grupo Salinas con FAW fue exigida y
pagada, pues la segunda dejó sin servicio a
más de 5000 propietarios de éstos.
Seguro de Daños
Los seguros son coberturas que se hacen
ante eventos que se ignora si van a ocurrir o
no (siniestros), la contratación de un Seguro
de daños durante el segmento de transporte
internacional de la mercancía se hace
indispensable, ya que los daños pueden ser
tangibles (mojadura, rotura, merma, pérdida
total, robo etc,) o intangibles (retraso en la
llegada que cause daño económico), este
mecanismo es sencillo, simplemente se
procede a asegurara la mercancía , antes de
que esta sea embarcada contra los riesgos
que se deseé proteger.
En la compraventa internacional cualquiera
de las partes puede contratar el seguro de
daños, para saber cuál de los dos quedará
obligado, así debe tomarse en cuenta el
momento de la transmisión de riesgo, por
ejemplo:
1) En el caso de que la compraventa
incluya el transporte:
a) Cuando el vendedor entrega la
mercancía al portador que las
conduce al comprador.
b) Cuando entrega la mercancía al
portador específico que le señaló el
comprador.
2) En caso de que la compraventa no
incluya el transporte:
a) Cuando el comprador se hace cargo
de las mercancías.
b) Cuando el comprador incumple la
obligación de recibirlas.
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Para identificar el momento de la
transmisión de riesgo es importante saber
que INCOTERM se contrató, verbigracia:
CIF-COST INSURANCE AND FREIGHT- El
comprador queda amparado, ya que se
incluye el costo de las mercaderías, el flete
marítimo y el seguro, es decir, este es
contratado por el vendedor y librado a favor
del comprador.
CIP- CARRIAGE INSURANCE AND PAID
TO- El vendedor está obligado a contratar el
transporte del lugar de origen al lugar
pactado en el que se incluye el contrato de
seguro que cubre toda la parte de trayecto
aéreo internacional.
CIF COST INSURANCE AND FREIGHT
CIP CARRIAGE INSURANCE PAID TO
Pre inspección de mercancías en Origen
Un riesgo muy frecuente al realizar una
compra de mercancías en el extranjero es
que no nos envíen la mercancía que
compramos, o que está presente
especificaciones (talla, color, modelo etc,)
diferentes a las que solicitamos al
proveedor, o bien que la mercancía venga
defectuosa, en descomposición,
contaminada, que nos surtan mal las
cantidades solicitadas, ya sea en demasía o
faltantes, desafortunadamente en Oriente
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SEGUROS EN LAS OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR
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(China, Viet Nam, Corea etc,) es costumbre
común hacer este tipo de trastadas, las
cuales ya no tienen remedio una vez que el
contenedor llega a destino final y el pago ha
sido liberado y debidamente cobrado..
Para prevenir esto se solicita a una entidad
verificadora (empresas globales de
verificación y certificación de procedimientos
y de calidad) que programe una Inspección
de Lote de Mercancías en Origen (Pre
Shipment Inspection) a través de alguna
oficina filial o corresponsal ubicada en el
país del proveedor, la cual revisa
físicamente las mercancías para verificar
que éstas se encuentren en buen estado,
sean de la cantidad solicitada y cumplan con
las especificaciones solicitadas por el
comprador, se levanta un reporte, el cual le
llega al cliente comprador que solicitó la
inspección que decidió comprar la
mercancía, o bien cancelar la orden de
compra, si es que la mercancía presenta
problemas.
Con esto el problema se resuelve desde
origen, al evitar comprar mercancía en mal
estado o que simplemente no es lo que se
desea, previniendo una práctica comercial
desleal y fraudulenta.
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SEGUROS EN LAS OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR
Dra. Alma de los Angeles Ríos Ruiz
Bibliografía consultada
Adame Goddard Jorge, El contrato de compraventa internacional, Mc Graw Hill, México, 1995.
Borja Tovar, Miguel Ángel, El Seguro de Crédito en México, Revista de Derecho Privado, Nueva Época, año III, número 9-10, septiembre de 2004- abril de 2005 p 35
Esteva Ruiz, Roberto A., La Carta Comercial de Crédito y las Aceptaciones Bancarias, Banco Nacional de Comercio EXT, México 1964, p. 103
Salvador Armendáriz, Maria Amparo, 131/ cuadernos de la fundación, Instituto de ciencias del seguro, Madrid España, 2008
Zorrilla Salgador, Juan Pablo, Gestión del Riesgo de Cambio, Intangible Capital, No 5, Vol. 0, Noviembre de 2004.
Sitio web de HSBC
http://www.hsbc.com.mx/1/2/es/empresas/seguros/credito/detalle
Sitio Web de Banco BBV Continental, consultada el 5 de mayo de 2011 http://www.bbvabancocontinental.com/tlpu/jsp/pe/esp/paraempresasN/comerc/cartacreditdoc/index.jsp
Carta de Crédito Bancario, documento informativo de El Instituto Español de Comercio Exterior (ICEX) http://www.icex.es/staticFiles/EL%20C
REDITO%20DOCUMENTARIO_4907_.pdf
El siglo de Torreón, Dan certeza a negocios coberturas cambiarias, Por: Virginia Hernández/EL SIGLO DE TORREÓN/TORREÓN, COAH.- http://www.elsiglodetorreon.com.mx/noticia/373661.dan-certeza-a-negocios-coberturas-cambiarias.html
