Upload
others
View
5
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
170 Seltjarnarnes
Kt. 560269-2429
Seltjarnarnesbær
Ársreikningur
2015
Seltjarnarnesbær
Austurströnd 2
Skýrsla og áritun bæjarstjóra og bæjarstjórnar.................................................................................................. 2
Áritun óháðs endurskoðanda............................................................................................................................. 3
Rekstrarreikningur............................................................................................................................................. 4
Efnahagsreikningur............................................................................................................................................ 5
Sjóðstreymisyfirlit............................................................................................................................................... 7
Skýringar............................................................................................................................................................ 8
Efnisyfirlit
1
Skýr. Ársreikningur Áætlun Ársreikningur Ársreikningur Áætlun Ársreikningur
2015 2015 2014 2015 2015 2014
með viðaukum með viðaukum
Rekstrartekjur
2.532.892 2.418.538 2.512.346 2.526.767 2.412.814 2.505.693
453.602 653.699 648.660 774.709 936.160 905.047
20 2.986.494 3.072.237 3.161.006 3.301.475 3.348.974 3.410.740
Rekstrargjöld
21 2.048.559 1.827.304 1.683.338 2.082.862 1.855.133 1.710.908
22 1.144.090 1.254.463 1.088.795 1.245.559 1.378.447 1.169.666
3.192.650 3.081.767 2.772.132 3.328.421 3.233.580 2.880.574
206.155 )( 9.530 )( 388.874 26.946 )( 115.394 530.166
7,25,26 84.586 )( 78.408 )( 85.998 )( 116.018 )( 109.825 )( 118.961 )(
290.742 )( 87.939 )( 302.876 142.964 )( 5.569 411.205
23 116.695 88.088 112.716 16.217 1.036 23.133
35 174.047 )( 149 415.592 126.747 )( 6.605 434.338 Rekstrarniðurstaða..........................................................
Fjármunatekjur og (fjármagnsgjöld)............................
Afskriftir...........................................................................
Rekstrarniðurstaða fyrir fjármunatekjur og fjármagnsgjöld
Skatttekjur.......................................................................
Aðrar tekjur......................................................................
Laun og launatengd gjöld................................................
Annar rekstrarkostnaður..................................................
A hluti
Rekstrarreikningur ársins 2015
A og B hluti
Rekstrarniðurstaða fyrir afskriftir........................................
Seltjarnarnesbær - Ársreikningur 2015 4 Fjárhæðir eru í þúsundum króna
Ársreikningur Ársreikningur Ársreikningur Ársreikningur
Eignir Skýr. 2015 2014 2015 2014
Fastafjármunir
Varanlegir rekstrarfjármunir: 6
3.211.450 3.185.628 3.630.620 3.521.108
460.712 433.536 980.542 935.619
38.837 43.868 41.931 47.712
13.287 18.991 13.287 18.991
25 - 30 3.724.286 3.682.023 4.666.380 4.523.429
Áhættufjármunir og langtímakröfur:
8, 31 255.472 254.675 254.327 253.530
32 697.007 722.192 0 0
10, 33 0 0 53.238 52.769
952.479 976.867 307.565 306.300
Fastafjármunir 4.676.765 4.658.890 4.973.945 4.829.729
Veltufjármunir
11 0 0 6.427 6.391
Skammtímakröfur:
12, 34 261.705 308.957 295.331 308.957
486.411 331.655 0 0
32 39.442 37.005 0 0
43.381 34.128 68.431 62.555
13 858.132 867.132 871.920 883.282
Veltufjármunir 1.689.071 1.578.876 1.242.109 1.261.185
Eignir samtals 6.365.836 6.237.767 6.216.055 6.090.914
14
Leigðar eignir...................................................
Stofnframlög og eignarhlutir í félögum.............
Langtímakröfur á eigin fyrirtæki.......................
Tekjuskattsinneign...........................................
Óinnheimtar skatttekjur...................................
Skammtímakröfur á eigin fyrirtæki...................
Birgðir................................................................
Aðrar skammtímakröfur...................................
Næsta árs afborganir eigin fyrirtæki................
Handbært fé.......................................................
Efnahagsreikningur 31. desember 2015
Fasteignir og lóðir............................................
Vélar, áhöld og tæki........................................
A hluti A og B hluti
Veitu- og gatnakerfi.........................................
Eignir utan efnahagsreiknings............................
Seltjarnarnesbær - Ársreikningur 2015 5 Fjárhæðir eru í þúsundum króna
Ársreikningur Ársreikningur Ársreikningur Ársreikningur
Eigið fé og skuldir Skýr. 2015 2014 2015 2014
Eigið fé
35 4.636.524 4.773.573 4.462.652 4.552.401
Skuldbindingar
15, 36 1.122.634 940.667 1.186.020 1.001.248
1.122.634 940.667 1.186.020 1.001.248
Langtímaskuldir
16, 37 73.683 68.442 163.757 201.321
17, 39 19.434 32.543 19.434 32.543
93.117 100.985 183.191 233.864
Skammtímaskuldir
143.540 131.448 0 0
36 36.358 33.198 38.411 34.139
38 16.959 16.221 21.510 21.136
39 13.750 12.828 13.750 12.828
302.953 228.846 310.520 235.298
513.561 422.542 384.192 303.401
606.678 523.527 567.383 537.265
1.729.312 1.464.193 1.753.403 1.538.513
6.365.836 6.237.767 6.216.054 6.090.914
41-42
Eigið fé og skuldir samtals
Skuldir samtals án lífeyrisskuldbindingar
Skuldbindingar og ábyrgðir utan efnahags.......
Eiginfjárreikningur..............................................
Lífeyrisskuldbinding...........................................
Skuldir við lánastofnanir.....................................
Skuldir samtals með lífeyrisskuldbindingu
Aðrar skammtímaskuldir....................................
Efnahagsreikningur 31. desember 2015
Næsta árs afborganir leiguskuldar.....................
Næsta árs afborganir langtímaskulda................
Skuldir við eigin fyrirtæki....................................
A og B hlutiA hluti
Leiguskuld..........................................................
Næsta árs greiðslur lífeyrisskuldbindingar.........
Seltjarnarnesbær - Ársreikningur 2015 6 Fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýr. Ársreikningur Áætlun Ársreikningur Ársreikningur Áætlun Ársreikningur
2015 2015 2014 2015 2015 2014
með viðaukum með viðaukum
Rekstrarhreyfingar
35 174.047 )( 149 415.592 126.747 )( 6.605 434.338
Liðir sem ekki hafa áhrif á fjárstreymi:
25,26 84.586 78.408 85.998 116.018 109.825 118.961
0 0 183.201 )( 33.683 )( 0 183.201 )(
2.905 4.487 1.444 5.554 12.057 2.899
15.280 )( 12.491 )( 8.306 )( 0 0 0
0 0 0 469 )( 0 872 )(
36 222.452 100.058 94.576 227.603 103.563 98.887
120.617 170.612 406.103 188.277 232.050 471.012
Breytingar á rekstrartengdum eignum og skuldum:
47.252 0 78.047 )( 13.626 0 78.047 )(
0 0 0 36 )( 0 274 )(
9.253 )( 0 9.612 5.876 )( 0 39.569
74.106 0 7.033 75.223 0 4.200
36 37.324 )( 0 30.886 )( 38.558 )( 0 31.761 )(
Breyting á rekstrartengdum eignum og skuldum 74.781 0 92.288 )( 44.378 0 66.313 )(
Handbært fé frá rekstri 195.398 170.612 313.815 232.655 232.050 404.699
Fjárfestingarhreyfingar
27 89.850 )( 104.500 )( 69.558 )( 239.880 )( 167.400 )( 144.497 )(
0 0 360.261 51.592 0 371.015
797 )( 0 5.960 )( 797 )( 0 5.960 )(
38.028 0 35.911 0 0 0
Fjárfestingarhreyfingar 52.619 )( 104.500 )( 320.655 189.085 )( 167.400 )( 220.558
Fjármögnunarhreyfingar
37 16.732 )( 16.563 )( 16.216 )( 42.104 )( 21.510 )( 21.112 )(
39 12.828 )( 12.700 )( 12.082 )( 12.828 )( 12.700 )( 12.082 )(
122.218 )( 5.915 )( 18.921 )( 0 0 0 )(
0 0 201.992 )( 0 0 201.992 )(
Fjármögnunarhreyfingar 151.778 )( 35.178 )( 249.211 )( 54.932 )( 34.210 )( 235.187 )(
8.999 )( 30.934 385.259 11.362 )( 30.440 390.070
867.132 629.134 481.873 883.282 640.434 493.211
858.132 660.068 867.132 871.920 670.874 883.281
Greitt vegna lífeyrisskuldbindingar......................
Sjóðstreymisyfirlit árið 2015
Birgðir, (hækkun) lækkun...................................
Rekstrarniðurstaða.................................................
A hluti A og B hluti
Handbært fé í ársbyrjun..............................................
Handbært fé í árslok.................................................
Fjárfest í eignarhlutum, nettó..................................
Langtímakröfur við eigin fyrirtæki, breyting..............
Hækkun (lækkun) á handbæru fé............................
Skuldir við lánastofnanir, breyting ..........................
Afborganir leiguskuldar...........................................
Afborganir langtímalána..........................................
Eigin fyrirtæki, breyting...........................................
Seldir rekstrarfjármunir............................................
Aðrar skammtímakröfur, (hækkun) lækkun.........
Verðbætur og gengismunur................................
Fjárfesting í varanlegum rekstrarfjármunum ...........
Veltufé frá rekstri
Breyting lífeyrisskuldbindingar............................
Óinnheimtar skatttekjur, (hækkun) lækkun.........
Skammtímaskuldir, hækkun (lækkun).................
Afskriftir fastafjármuna........................................
Söluhagnaður eigna............................................
Verðbætur, eigin fyrirtæki...................................
Tekjuskattsinneign, breyting...............................
Seltjarnarnesbær - Ársreikningur 2015 7 Fjárhæðir eru í þúsundum króna
Upplýsingar um sveitarfélagið
1.
Mælt er fyrir um grundvallarþætti stjórnsýslu og starfsemi sveitarfélaga í sveitarstjórnarlögum nr. 138/2011.
Grundvöllur reikningsskilanna
2.
Reikningsskilaaðferðir
Innlausn tekna
3.
Tekjur af sölu þjónustu og vöru eru færðar þegar afhending hefur farið fram.
Færsla gjalda
4. Útgjöld eru færð í ársreikninginn á því tímabili sem til þeirra er stofnað og kröfuréttur seljanda hefur myndast.
Skýringar
Seltjarnarnesbær er sveitarfélag á höfuðborgarsvæðinu og voru íbúar 4.418 þann 1. desember 2015. Skrifstofa
sveitarfélagsins er að Austurströnd 2.
Ársreikningur Seltjarnarnesbæjar árið 2015 hefur að geyma ársreikning fyrir þær rekstrareiningar sem falla undir A
hluta starfsemi sveitarfélagsins og samantekinn ársreikning fyrir alla starfsemi þess, þ.e. A og B hluta, sbr. 60. gr.
sveitarstjórnarlaga nr. 138/2011.
Til A hluta telst starfsemi sem að hluta eða að öllu leyti er fjármögnuð með skatttekjum. Hér er um að ræða
Aðalsjóð, en auk hans Eignasjóð og Áhaldahús. Til B hluta teljast fjárhagslega sjálfstæð fyrirtæki sem að hálfu
eða meirihluta eru í eigu sveitarfélagsins en rekstur þessara fyrirtækja er fjármagnaður með þjónustutekjum.
Fyrirtæki sem falla undir B hluta starfsemi sveitarfélagsins eru Hitaveita Seltjarnarness, Vatnsveita Seltjarnarness,
Fráveita Seltjarnarness, Félagsheimili Seltjarnarness, Félagslegar íbúðir á Seltjarnarnesi, Lækningaminjasafn
Íslands, Dvalar- og hjúkrunarheimili Seltjarnarness og Hrólfskálamelur ehf.
Ársreikningurinn er gerður samkvæmt kostnaðarverðsreglu og í samræmi við sveitarstjórnarlög, lög um
ársreikninga nr. 3/2006 og reglugerð um bókhald, fjárhagsáætlanir og ársreikninga sveitarfélaga nr. 1212/2015.
Ársreikningurinn byggir í meginatriðum á sömu reikningsskilaaðferðum og árið áður.
Stöður í efnahagsreikningi milli rekstrareininga í A hluta og viðskipti milli þeirra eru felld út í ársreikningi A hluta. Í
ársreikningi fyrir A og B hluta eru felldar út stöður í efnahagsreikningi og viðskipti milli allra rekstrareininga
sveitarfélagsins. Af viðskiptum milli rekstrareininga sveitarfélagsins má nefna álagða fasteignaskatta, húsaleigu
Eignasjóðs og önnur innbyrðis viðskipti vegna kaupa á vöru og þjónustu.
Skatttekjur eru færðar til tekna við álagningu þeirra en til lækkunar er færð reiknuð niðurfærsla vegna óinnheimtra
skatttekna. Til skatttekna teljast útsvör, fasteignaskattur og framlag úr Jöfnunarsjóði sveitarfélaga, auk annarra
tekna sem hafa ígildi skatta, svo sem lóðarleiga.
Hagnaður eða tap af sölu varanlegra rekstrarfjármuna reiknast sem mismunur á söluverði og bókfærðu verði og
færist til tekna eða gjalda í rekstrarreikningi. Mismunur á seldum byggingarrétti og kostnaði við uppkaup lands
vegna þeirra lóða sem til úthlutunar eru færist með sama hætti sem söluhagnaður meðal annarra tekna í
rekstrarreikningi. Álögð gatnagerðargjöld eru færð til lækkunar á kostnaði við nýframkvæmdir gatna.
Seltjarnarnesbær - Ársreikningur 2015 8 Fjárhæðir eru í þúsundum króna
Verðlags- og gengisviðmið
5.
Varanlegir rekstrarfjármunir
6.
Afskriftir varanlegra rekstrarfjármuna
7.
33 - 67 ár
25 - 50 ár
25 ár
3 - 14 ár
15 ár
Stofnframlög og eignarhlutir í félögum
8.
Langtímakröfur
9.
Skýringar frh.
Fasteignir......................................................................................................................................
Eignir og skuldir í erlendum gjaldmiðlum eru umreiknaðar í íslenskar krónur á gengi í árslok 2015. Eignir og
skuldir sem bundnar eru verðlagsvísitölu eru færðar í ársreikninginn miðað við verðlag í ársbyrjun 2016. Áfallinn
gengismunur, vextir og verðbætur á höfuðstól eigna og skulda eru færðar í rekstrarreikning.
Varanlegir rekstrarfjármunir, aðrir en lóðir og lendur sem sveitarfélagið hefur leigutekjur af, eru færðir til eignar á
kostnaðarverði að frádregnum afskriftum.
Leigðar eignir eru fasteignir sem sveitarfélagið leigir til sín samkvæmt leigusamningum sem eru að lágmarki til
þriggja ára og eru ekki uppsegjanlegir af hálfu sveitarfélagsins innan árs frá upphafsdegi leigusamnings.
Kostnaðarverð leigðrar eignar telst vera gangverð hinnar leigðu eignar á samningsdegi eða núvirði
lágmarksleigugreiðslna leigusamnings sé það lægra.
Afskriftir eru reiknaðar sem fastur árlegur hundraðshluti miðað við áætlaðan nýtingartíma rekstrarfjármuna þar til
10% niðurlagsverði er náð. Áætlaður nýtingartími rekstrarfjármuna greinist þannig:
Afskriftir leigðra eigna eru reiknaðar sem fastur hundraðshluti miðað við leigutíma eða nýtingartíma sé hann styttri.
Sé ljóst að sveitarfélagið eignist hina leigðu eign í lok leigutíma er miðað við nýtingartíma viðkomandi eignar.
Afskriftartími leigðra eigna greinist þannig:
Eignarhlutir í félögum og stofnframlög í byggðasamlögum og eigin fyrirtækjum eru færðir á kostnaðarverði.
Framlög sveitarfélagsins til byggðasamlaga og ýmissa verkefna teljast hluti kostnaðar vegna viðeigandi
málaflokks.
Langtímakröfur eru færðar til eignar í samræmi við lánskjör. Næsta árs og gjaldfallnar afborganir langtímakrafna
eru færðar í efnahagsreikning meðal veltufjármuna.
Fasteignir......................................................................................................................................
Veitukerfi.......................................................................................................................................
Lóðir og lendur sem sveitarfélagið hefur leigutekjur af eru færðar á gangverði eða núvirði framtíðarleigutekna
samkvæmt fyrirliggjandi leigusamningum sé það lægra. Lóðir og lendur eru endurmetnar með reglubundnum
hætti. Endurmat lóða og lendna er fært á eiginfjárreikning.
Lóðir og lendur sem sveitarfélagið hefur leigutekjur af eru ekki afskrifaðar.
Gatnakerfi......................................................................................................................................
Vélar, áhöld og tæki......................................................................................................................
Seltjarnarnesbær - Ársreikningur 2015 9 Fjárhæðir eru í þúsundum króna
Tekjuskattsinneign
10.
Birgðir
11.
Óinnheimtar skatttekjur og aðrar kröfur
12.
Handbært fé
13.
Eignir utan efnahagsreiknings
14.
Lífeyrisskuldbinding
15.
Langtímaskuldir
16.
Skýringar frh.
Birgðir af vörum eru metnar á síðasta innkaupsverði.
Áætluð lífeyrisskuldbinding vegna lífeyrisréttinda starfsmanna sveitarfélagsins er færð sem langtímaskuld á
grundvelli tryggingafræðilegrar úttektar á árinu að teknu tilliti til áætlana stjórnenda um verðbreytingar til ársloka
2015. Reiknuð breyting á skuldbindingunni á árinu er færð í rekstrarreikningi samanber skýringu 36.
Langtímaskuldir eru færðar í efnahagsreikning í árslok eins og lánskjör segja til um. Næsta árs afborganir
langtímaskulda eru færðar meðal skammtímaskulda.
Óinnheimtar skatttekjur og aðrar kröfur eru færðar niður til að mæta almennri áhættu sem fylgir kröfueign
sveitarfélagsins, en hér er ekki um endanlega afskrift að ræða. Annars vegar er um að ræða niðurfærslu vegna
krafna sem sérstaklega hafa verið metnar í tapshættu og hins vegar niðurfærslu til að mæta almennri áhættu.
Niðurfærslan er dregin frá viðkomandi liðum í efnahagsreikningi.
Fjárfesting í umferðarmannvirkjum fyrir ársbyrjun 2002 sem áður hefur verið gjaldfærð er ekki færð til eignar í
efnahagsreikningi.
Mismunur reiknaðs tekjuskatts samkvæmt rekstrarreikningi og þess tekjuskatts, sem reiknast af skattalegu tapi
tímabilsins og kemur til frádráttar á næstu reikningsárum, færist til eignar í efnahagsreikningi sem
tekjuskattsinneign. Mismunur þessi stafar af því að skattalegt tap samkvæmt skattframtali miðast við aðrar
forsendur heldur en tap fyrir skatta samkvæmt rekstrarreikningi og er þar í meginatriðum um að ræða tímamismun
vegna þess að gjöld, einkum afskriftir, eru að jafnaði færð fyrr í ársreikningi en skattauppgjöri.
Reiknuð tekjuskattsinneign, vegna frádráttarbærs tímabundins mismunar og yfirfærðs ónýtts skattalegs taps, er
færð í samræmi við settar reikningsskilareglur og að því marki sem líklegt er talið að skattskyldur hagnaður í
framtíðinni muni nýtast á móti henni. Frádráttarbær tímabundinn mismunur stafar af því að bókfært verð eigna er
lægra en skattalegt verð þeirra en mismunurinn verður frádráttarbær síðar við ákvörðun skattalegrar afkomu.
Reiknuð tekjuskattsinneign er metin með því tekjuskattshlutfalli sem ætla má að verði í gildi þegar til nýtingar á
henni kemur.
Sjóðir og bankainnstæður teljast til handbærs fjár.
Seltjarnarnesbær - Ársreikningur 2015 10 Fjárhæðir eru í þúsundum króna
Leiguskuldir
17.
Skuldbindingar og ábyrgðir utan efnahagsreiknings
18.
Fjárhagsáætlun
19.
Skýringar frh.
Upplýsingar um ábyrgðir og aðrar skuldbindingar sveitarfélagsins utan efnahagsreiknings eru birtar í skýringum
41 - 42.
Við upphaflega skráningur skuldbindingar vegna leigusamninga er leiguskuld færð á gangvirði hinnar leigðu
eignar eða núvirði lágmarksleigugreiðslna leigusamnings sé það lægra. Lágmarksleigugreiðslum er skipt í
vaxtagjöld og afborganir á eftirstöðvum skulda. Vaxtagjöldunum er deift á leigutímann miðað við virka vexti.
Lágmarksleigugreiðslur eru þær greiðslur á samningstíma sem leigutaka er skylt að greiða eða hann kann að
verða krafinn um, að undanskilinni skilyrtri leigu, sem og viðhaldi, þjónustukostnaði, tryggingum og sköttum sem
leigusali greiðir.
Við útreikning á núvirði lágmarksleigugreiðslna er miðað við ávöxtunarkröfu leigusala ef það er gerlegt að ákvarða
hana, en ef ekki er miðað við lánskjör sveitarfélagsins af nýju fjármagni á þeim tíma sem samningur er gerður.
Fjárhagsáætlun sveitarfélagsins fyrir árið 2015 er birt sem samanburðarfjárhæðir í rekstrarreikningi,
sjóðstreymisyfirliti og skýringum. Um er að ræða fjárhagsáætlun með viðaukum sem bæjarstjórn hefur samþykkt.
Gerð er grein fyrir upphaflega samþykktri fjárhagsáætlun, samþykktum viðaukum og fjárhagsáætlun með
viðaukum í skýringum 48 og 49.
Seltjarnarnesbær - Ársreikningur 2015 11 Fjárhæðir eru í þúsundum króna
Rekstrartekjur
20. Rekstrartekjur greinast þannig:
Ársreikningur Áætlun 2015 Ársreikningur Áætlun 2015
2015 með viðaukum 2015 með viðaukum
Útsvar og fasteignaskattar:
2.204.966 2.126.727 2.204.966 2.126.727
184.243 188.396 178.117 182.672
24.471 23.415 24.471 23.415
2.413.680 2.338.538 2.407.554 2.332.814
Framlög Jöfnunarsjóðs:
96.805 80.000 96.805 80.000
3.113 0 3.113 0
15.492 0 15.492 0
3.803 0 3.803 0
119.212 80.000 119.212 80.000
2.532.892 2.418.538 2.526.767 2.412.814
Aðrar tekjur:
453.602 653.699 741.026 936.160
0 0 33.683 0
453.602 653.699 774.709 936.160
2.986.494 3.072.237 3.301.475 3.348.974
Laun og launatengd gjöld
21. Laun og launatengd gjöld greinast þannig:
Ársreikningur Áætlun 2015 Ársreikningur Áætlun 2015
2015 með viðaukum 2015 með viðaukum
1.438.663 1.373.473 1.463.332 1.392.627
387.445 353.773 391.927 358.942
222.452 100.058 227.603 103.563
2.048.559 1.827.304 2.082.862 1.855.133
Skýringar frh.
Skatttekjur samtals..................................
Fasteignaskattur......................................
Framlag vegna útgjaldajöfnunar..............
Lóðarleiga................................................
Framlög vegna sérþarfa fatlaðra..............
Framlög vegna nýbúafræðslu..................
Framlög vegna tónlistarnáms...................
A og B hlutiA hluti
Útsvar.......................................................
Heildarfjöldi starfsmanna sveitarfélagsins var 231 í árslok 2015 en meðalstöðugildi á árinu voru 228.
Laun bæjarstjórnar og bæjarstjóra námu 41,1 millj.kr. með launatengdum gjöldum á árinu 2015.
Söluhagnaður eigna.................................
Rekstrartekjur samtals.............................
Launatengd gjöld.....................................
A og B hluti
Breyting lífeyrisskuldbindingar.................
Laun og launatengd gjöld samtals...........
A hluti
Laun ........................................................
Þjónustutekjur o.fl....................................
Seltjarnarnesbær - Ársreikningur 2015 12 Fjárhæðir eru í þúsundum króna
Annar rekstrarkostnaður
22. Annar rekstrarkostnaður greinist þannig:
Ársreikningur Áætlun 2015 Ársreikningur Áætlun 2015
2015 með viðaukum 2015 með viðaukum
703.025 864.760 794.580 970.749
441.066 389.704 450.979 407.699
1.144.090 1.254.463 1.245.559 1.378.447
Fjármunatekjur og (fjármagnsgjöld)
23. Fjármunatekjur og fjármagnsgjöld greinast þannig:
Ársreikningur Áætlun 2015 Ársreikningur Áætlun 2015
2015 með viðaukum 2015 með viðaukum
76.474 34.316 46.876 22.000
50.778 55.000 778 5.000
10.894 )( 1.800 )( 10.894 )( 1.800 )(
12.028 )( 7.432 )( 14.987 )( 12.107 )(
12.365 8.004 5.555 )( 12.057 )(
116.695 88.088 16.217 1.036
Skýringar frh.
Verðbætur................................................
Vaxtagjöld................................................
Vaxtatekjur...............................................
Arður og aðrar eignatekjur.......................
Fjármagnstekjuskattur.............................
A og B hluti
Vöru- og þjónustukaup.............................
Styrkir, framlög og annar kostnaður.........
A hluti
A hluti A og B hluti
Seltjarnarnesbær - Ársreikningur 2015 13 Fjárhæðir eru í þúsundum króna
Heildaryfirlit um rekstur
24. Rekstur málaflokka Aðalsjóðs, stofnana og fyrirtækja sveitarfélagsins greinist þannig:
Aðalsjóður: Áætlun 2015
með viðaukum
Gjöld Tekjur Mismunur Nettó
0 2.584.891 2.584.891 2.470.005
337.689 57.927 279.762 )( 268.574 )(
8.565 2.576 5.990 )(
1.736.321 292.107 1.444.214 )( 1.359.283 )(
99.135 5.401 93.735 )( 88.430 )(
582.596 136.511 446.086 )( 420.460 )(
37.716 0 37.716 )( 33.977 )(
50.415 40.821 9.594 )( 11.445 )(
47.577 16.747 30.830 )( 33.792 )(
124.933 2.112 122.821 )( 114.248 )(
91.061 300 90.761 )( 92.294 )(
107 0 107 )( 500 )(
305.949 112.913 193.036 )( 203.291 )(
222.452 0 222.452 )( 100.058 )(
0 264.647 264.647 276.004
3.644.517 3.516.952 127.565 )( 19.658
A hluta sjóðir og stofnanir:
388.730 369.326 19.405 )( 20.517 )(
107.194 80.116 27.077 )( 1.008
715.252 )( 715.252 )( 0 0
3.425.189 3.251.142 174.047 )( 149
Áætlun 2015
með viðaukum
Gjöld Tekjur Mismunur Nettó
B hluta fyrirtæki:
156.635 154.290 2.345 )( 1.245
65.664 92.146 26.482 15.784
98.823 119.403 20.580 30.807
10.070 4.239 5.831 )( 2.254 )(
29.795 53.737 23.942 24.126 )(
527 0 527 )( 0
15.000 )( 15.000 )( 15.000 )(
143.833 )( 143.833 )( 0 0
3.642.871 3.516.123 126.747 )( 6.605
Skýringar frh.
A og B hluti samtals
Fræðslu- og uppeldismál.........................
Félagsþjónusta........................................
Heilbrigðismál..........................................
Innri færslur A hluta..................................
A hluti samtals
Ársreikningur 2015
Lífeyrisskuldbinding, breyting...................
Umferðar- og samgöngumál....................
Skatttekjur................................................
Umhverfismál...........................................
Aðalsjóður samtals
Eignasjóður..............................................
Hreinlætismál...........................................
Greiddur arður innan samstæðu bakf......
Félagslegar íbúðir á Seltjarnarnesi..........
Lækningaminjasafn Íslands.....................
Innri færslur A og B hluta.........................
Hitaveita Seltjarnarness...........................
Vatnsveita Seltjarnarness........................
Ársreikningur
Skipulags- og byggingarmál.....................
Fráveita Seltjarnarnness..........................
Sameiginlegur kostnaður.........................
Fjármunatekjur og fjármagnsgjöld...........
Menningarmál..........................................
Áhaldahús................................................
Æskulýðs- og íþróttamál..........................
Félagsheimili Seltjarnarness....................
Atvinnumál...............................................
Brunamál og almannavarnir.....................
2015
2015
Seltjarnarnesbær - Ársreikningur 2015 14 Fjárhæðir eru í þúsundum króna
Varanlegir rekstrarfjármunir
A hluti
25. Varanlegir rekstrarfjármunir greinast þannig:
Fasteignir Veitu- og Vélar, áhöld Samtals
og lóðir gatnakerfi og tæki
5.251.995 505.623 117.037 5.874.655
2.066.367 )( 72.088 )( 73.169 )( 2.211.623 )(
3.185.628 433.535 43.869 3.663.032
36.999 0 0 36.999
40.329 46.345 3.176 89.850
51.506 )( 19.168 )( 8.208 )( 78.882 )(
3.211.450 460.712 38.837 3.710.999
5.329.323 551.968 120.214 6.001.504
2.117.873 )( 91.256 )( 81.377 )( 2.290.505 )(
3.211.450 460.712 38.837 3.710.999
0 - 5% 4% 2 - 33%
Leigðar eignir greinast þannig: Samtals
85.525
66.534 )(
18.991
5.705 )(
13.287
6,7%
Samantekið:
3.682.023
36.999
89.850
84.586 )(
3.724.286
Skýringar frh.
Samtals heildarverð 31.12.2015..............
Afskrifað samtals.....................................
Bókfært verð 31.12.2015.........................
Viðbót á árinu samtals...................................................................................................................
Heildarverð 1.1.2015................................
Endurmat lóða skv. áliti 2/2010.....................................................................................................
Afskrifað á árinu samtals...............................................................................................................
Varanlegir rekstrarfjármunir samtals í árslok.................................................................................
Bókfært verð 31.12.2015...............................................................................................................
Varanlegir rekstrarfjármunir samtals í ársbyrjun...........................................................................
Afskriftarhlutföll........................................
Afskriftarhlutfall..............................................................................................................................
Afskrifað áður...........................................
Bókfært verð 1.1.2015.............................
Afskrifað á árinu............................................................................................................................
Afskrifað áður................................................................................................................................
Bókfært verð 31.12.2015.........................
Endurmat lóða skv. áliti 2/2010................
Afskrifað á árinu.......................................
Viðbót á árinu...........................................
Heildarverð 1.1.2015.....................................................................................................................
Seltjarnarnesbær - Ársreikningur 2015 15 Fjárhæðir eru í þúsundum króna
A og B hluti
26. Varanlegir rekstrarfjármunir greinast þannig:
Fasteignir Veitu- og Vélar, áhöld Samtals
og lóðir gatnakerfi og tæki
5.814.125 1.887.146 131.278 7.832.549
2.293.017 )( 951.527 )( 83.567 )( 3.328.112 )(
3.521.108 935.619 47.711 4.504.438
36.999 0 0 36.999
146.785 89.918 3.176 239.880
17.909 )( 0 0 17.909 )(
56.362 )( 44.995 )( 8.957 )( 110.314 )(
3.630.620 980.542 41.931 4.653.093
5.975.625 1.977.064 134.454 8.087.143
2.345.005 )( 996.523 )( 92.523 )( 3.434.050 )(
3.630.620 980.542 41.931 4.653.093
0 - 5% 2 - 15% 2 - 33%
Leigðar eignir greinast þannig: Samtals
85.525
66.534 )(
18.991
5.705 )(
13.287
6,7%
Samantekið:
4.523.429
36.999
239.880
17.909 )(
116.018 )(
4.666.380
Heildarverð 1.1.2015................................
Skýringar frh.
Endurmat lóða skv. áliti 2/2010.....................................................................................................
Viðbót á árinu samtals...................................................................................................................
Afskrifað á árinu samtals...............................................................................................................
Viðbót á árinu...........................................
Bókfært verð 1.1.2015.............................
Selt og fært út á árinu samtals......................................................................................................
Selt og fært út á árinu..............................
Afskriftarhlutföll........................................
Bókfært verð 31.12.2015.........................
Heildarverð 1.1.2015.....................................................................................................................
Afskrifað áður................................................................................................................................
Afskrifað á árinu............................................................................................................................
Samtals heildarverð 31.12.2015..............
Afskrifað samtals.....................................
Afskriftarhlutfall..............................................................................................................................
Varanlegir rekstrarfjármunir samtals í ársbyrjun...........................................................................
Afskrifað áður...........................................
Afskrifað á árinu.......................................
Endurmat lóða skv. áliti 2/2010................
Bókfært verð 31.12.2015.........................
Bókfært verð 31.12.2015...............................................................................................................
Varanlegir rekstrarfjármunir samtals í árslok.................................................................................
Seltjarnarnesbær - Ársreikningur 2015 16 Fjárhæðir eru í þúsundum króna
27.
Fjárfesting Áætlun 2015
2015 með viðaukum
A hluti
Fasteignir:
18.281 16.000
5.885 7.000
16.163 8.223
40.329 31.223
Gatnamannvirki og byggingareitir:
51.127 67.277
4.782 )( 0
46.345 67.277
Vélar, áhöld og tæki:
3.176 6.000
A hluti samtals 89.850 104.500
B hluti
Hitaveita:
8.686 7.500
0 14.000
3.000 3.000
0 8.500
11.686 33.000
Fráveita:
29.373 4.800
2.515 13.000
31.888 17.800
Vatnsveita:
0 11.100
0 11.100
Félagslegar íbúðir:
32.000 0
32.000 0
Félagsheimili:
0 1.000
0 1.000
Dvalar- og hjúkrunarheimili:
74.456 0
74.456 0
B hluti samtals 150.030 62.900
Samtals A og B hluti 239.880 167.400
Borholur..........................................................................................................
Dælustöð.........................................................................................................
Endurnýjun fráveitu.........................................................................................
Torgið..............................................................................................................
Gatnagerðatekjur............................................................................................
Grunnskólar....................................................................................................
Skýringar frh.
Framkvæmdakostnaður..................................................................................
Framkvæmdakostnaður..................................................................................
Stofnlagnir.......................................................................................................
Tölvubúnaður, innréttingar, áhöld og tæki......................................................
Fjárfesting í varanlegum rekstrarfjármunum á árinu 2015 greinist þannig:
Leikskólar........................................................................................................
Dreifikerfi.........................................................................................................
Eiðismýri 30....................................................................................................
Heimæðar.......................................................................................................
Veitukerfi.........................................................................................................
Framkvæmdakostnaður..................................................................................
Seldar voru tvær félagslegar íbúðir, söluverð þeirra var kr. 51,6 millj. og veitt var heimild til kaupa á öðrum tveimur
félagslegum íbúðum á árinu 2015.
Seltjarnarnesbær - Ársreikningur 2015 17 Fjárhæðir eru í þúsundum króna
28.
Fasteigna Brunabóta- Bókfært
A hluti mat mat verð
1.381.300 2.298.050 819.488
227.740 359.500 108.168
1.024.650 1.752.633 1.486.557
346.428 627.973 265.813
13.287
2.574.918 526.423
482.487 5.000
6.037.523 5.038.156 3.224.736
Fasteigna Brunabóta- Bókfært
B hluti mat mat verð
505.294 403.170 164.825
90.750 146.500 17.734
13.320 19.583 1.169
126.536
108.906
609.364 569.253 419.170
6.646.887 5.607.409 3.643.906
29.
30.
287.451
43.792
230.562
90.350
72.344
54.528
68.907
847.933
Félagsheimili.................................................................................................................................
Lóðir og lendur í útleigu.........................................................
Íþróttamannvirki.....................................................................
Fasteignamat, brunabótamat og bókfært verð fasteigna sveitarfélagsins í árslok skiptist þannig:
Skýringar frh.
Annað land............................................................................
Íþróttamannvirki.............................................................................................................................
Skólahúsnæði.......................................................................
Samtals A og B hluti..............................................................
Tryggingarverð lausafjármuna nemur í árslok 2015 alls 848 millj.kr. og greinist þannig:
Annað............................................................................................................................................
Lækningaminjasafn...............................................................
Samtals B hluti......................................................................
Samkvæmt ákvæðum laga og reglugerðar um viðlagatryggingu eru veitumannvirki og götulýsing tryggð vegna
náttúruhamfara. Tryggingarverðmæti hitaveitu nemur 2.120 millj.kr., fráveitu 1.257 millj.kr., vatnsveitu 386 millj.kr.
og götulýsingar 255 millj.kr. á árinu 2015.
Skólar og skóladagheimili.............................................................................................................
Bókasafn.......................................................................................................................................
Veitukerfi...............................................................................
Leigðar eignir........................................................................
Félagsheimili.........................................................................
Aðrar fasteignir......................................................................
Leikskólahúsnæði.................................................................
Félagslegar íbúðir.................................................................
Dvalar- og hjúkrunarheimili...................................................
Samtals A hluti......................................................................
Vatnsveita.....................................................................................................................................
Hitaveita........................................................................................................................................
Seltjarnarnesbær - Ársreikningur 2015 18 Fjárhæðir eru í þúsundum króna
Stofnframlög og eignarhlutir í félögum
31. Stofnframlög og eignarhlutir í félögum greinast þannig:
A hluti A og B hluti
Eignarhlutur Bókfært verð Bókfært verð
Byggðasamlög:
2,80% 18.199 18.199
2,37% 38.754 38.754
56.953 56.953
Tengd félög:
90%/100% 1.145 0
Önnur félög:
1,16% 102.572 102.572
93.542 93.542
1.234 1.234
26 26
197.374 197.374
255.472 254.327
Langtímakröfur á eigin fyrirtæki
32. Breyting langtímakrafna A hluta á eigin fyrirtæki í B hluta greinist þannig:
A hluti A og B hluti
759.197 0
38.029 )( 0
15.280 0
736.448 0
39.442 )( 0
697.006 0
Afborganir langtímakrafna A hluta á eigin fyrirtæki í B hluta greinast þannig á næstu ár:
39.442 0
41.128 0
42.776 0
44.490 0
46.273 0
522.339 0
736.448 0
Greitt stofnframlag til Sorpu bs. nam 797 þús.kr á árinu.
Árið 2017.........................................................................................................
Verðbætur.......................................................................................................
Staða langtímakrafna í árslok.........................................................................
Síðar...............................................................................................................
Langtímakröfur samtals, þ.m.t. næsta árs afborganir.....................................
Árið 2020.........................................................................................................
Lánasjóður sveitarfélaga ohf.................................................
Árið 2016.........................................................................................................
Árið 2018.........................................................................................................
Árið 2019.........................................................................................................
Landskerfi bókasafna, Reykjavík..........................................
Skýringar frh.
Spölur ehf, Akranesi..............................................................
Langtímakröfur samtals, þ.m.t. næsta árs afborganir.....................................
Næsta árs afborganir......................................................................................
Slökkvilið höfuðborgarsvæðisins bs., stofnframlag...............
Sorpeyðing höfuðborgarsvæðisins bs...................................
Eir hjúkrunarheimili, Reykjavík..............................................
Staða langtímakrafna í ársbyrjun....................................................................
Afborganir á árinu...........................................................................................
Hrólfskálamelur ehf...............................................................
Seltjarnarnesbær - Ársreikningur 2015 19 Fjárhæðir eru í þúsundum króna
Tekjuskattsinneign
33. Tekjuskattsinneign greinist þannig:
A hluti A og B hluti
Tekjuskattsinneign í ársbyrjun........................................................................ 0 52.769
Tekjuskattur ársins.......................................................................................... 0 469
Tekjuskattsinneign í árslok............................................................................. 0 53.238
Tekjuskattsinneign skiptist þannig á einstaka liði efnahagsreikningsins:
A hluti A og B hluti
Varanlegir rekstrarfjármunir............................................................................ 0 19.960
Lífeyrisskuldbinding........................................................................................ 0 23.558
Aðrir liðir ......................................................................................................... 0 540
Yfirfæranlegt skattalegt tap ............................................................................ 0 9.180
Tekjuskattsinneign í árslok............................................................................. 0 53.238
Skammtímakröfur
34. Niðurfærsla skammtímakrafna greinist þannig: A hluti A og B hluti
494.658 496.158
10.000 )( 10.000 )(
484.658 486.158
Eigið fé
35. Yfirlit um eiginfjárreikning:
A hluti A og B hluti
4.773.573 4.552.401
36.999 36.999
174.047 )( 126.747 )(
4.636.524 4.462.652
Skýringar frh.
Eigið fé 31.12. 2015........................................................................................
Lækkun á niðurfærslu óinnheimtra skatttekna á árinu 2015 er annars vegar færð til hækkunar á skatttekjum í
rekstrarreikningi, 30 millj.kr. og hins vegar til lækkunar á dráttarvaxtartekjum, 20 millj.kr., eða samtals til hækkunar
10 millj.kr.
Endurmat lóða skv. áliti 2/2010.......................................................................
Eigið fé 1.1.2015.............................................................................................
Niðurfærsla í árslok.........................................................................................
Rekstrarniðurstaða ársins...............................................................................
Niðurfærsla í ársbyrjun....................................................................................
Lækkun niðurfærslu óinnheimtra skatttekna...................................................
Seltjarnarnesbær - Ársreikningur 2015 20 Fjárhæðir eru í þúsundum króna
Lífeyrisskuldbinding
36.
A hluti A og B hluti
973.865 1.035.387
222.452 227.603
37.324 )( 38.559 )(
1.158.992 1.224.431
36.358 )( 38.411 )(
1.122.634 1.186.020
Núvirði áætlaðra greiðslna vegna lífeyrisskuldbindingar greinist þannig á næstu ár:
A hluti A og B hluti
200.689 212.021
215.116 227.262
207.488 219.204
535.699 565.944
1.158.992 1.224.431
Langtímaskuldir
37. Breyting langtímalána á árinu greinist þannig:
A hluti A og B hluti
84.664 222.458
20.446 0
16.732 )( 42.104 )(
2.264 4.913
90.642 185.267
16.959 )( 21.510 )(
73.683 163.757
3,70% 2,73%
38. Afborganir af langtímaskuldum í árslok greinast þannig á næstu ár:
A hluti A og B hluti
16.959 21.510
16.992 21.556
14.490 19.067
5.648 10.238
5.683 10.287
30.870 102.609
90.642 185.267
Vaxtakjör í árslok............................................................................................
Skýringar frh.
Greitt vegna lífeyrisskuldbindingar á árinu......................................................
Lífeyrisskuldbinding 1.1.2015.........................................................................
Á sveitarfélaginu hvílir skuldbinding vegna lífeyrisréttinda starfsmanna sveitarfélagsins. Reiknuð breyting
lífeyrisréttinda á árinu, sem byggð er á útreikningi tryggingastærðfræðings á árinu að teknu tilliti til áætlana
stjórnenda um verðbreytingar til árslok 2015, er færð í rekstrarreikning og til breytingar á lífeyrisskuldbindingunni.
Greiddur lífeyrir á árinu er færður til lækkunar á lífeyrisskuldbindingunni. Breyting á lífeyrisskuldbindingunni á árinu
2015 greinist þannig:
Næsta árs greiðslur vegna lífeyrisskuldbindingar, áætlun..............................
Síðar...............................................................................................................
Breyting áunninna réttinda á árinu .................................................................
Lífeyrisskuldbinding í árslok 2015...................................................................
Árið 2017.........................................................................................................
Árið 2020.........................................................................................................
Árið 2018.........................................................................................................
Árið 2019.........................................................................................................
Langtímaskuldir samtals, þ.m.t. næsta árs afborganir....................................
Staða verðtryggða lána í ársbyrjun.................................................................
Ný lán..............................................................................................................
Afborganir af lánum.........................................................................................
Verðbætur.......................................................................................................
Langtímaskuldir, samtals, þ.m.t næsta árs afborganir....................................
Næsta árs afborganir......................................................................................
Árin 2016-2020...............................................................................................
Árin 2021-2025...............................................................................................
Árin 2026-2030...............................................................................................
Síðar...............................................................................................................
Árið 2016.........................................................................................................
Seltjarnarnesbær - Ársreikningur 2015 21 Fjárhæðir eru í þúsundum króna
Leiguskuldir
39.
A hluti A og B hluti
45.371 45.371
12.828 )( 12.828 )(
641 641
33.184 33.184
13.750 )( 13.750 )(
19.434 19.434
Aðrar upplýsingar um leigusamning: Bókfært verð
Afvöxtunar- (núvirði lágm.
Leigutími stuðull leigugreiðslna)
2003-2018 5% 33.184
Ónúvirtar lágmarksleigugreiðslur samningsins greinast þannig:
A hluti A og B hluti
15.097 15.097
15.097 15.097
5.032 5.032
35.226 35.226
Greiðslur vegna leigusamningsins námu 18,7 millj.kr. á árinu 2015 og færast þannig í ársreikninginn:
A hluti A og B hluti
12.828 12.828
2.105 2.105
14.933 14.933
3.798 3.798
18.731 18.731
Skýringar frh.
Vaxtagjöld.......................................................................................................
Næsta árs afborgun........................................................................................
Langtímahluti leiguskulda...............................................................................
Samtals...........................................................................................................
Afborgun til lækkunar á leiguskuld..................................................................
Afborgun leigusamnings.................................................................................
Árið 2018.........................................................................................................
Bókasafn Eiðistorgi...............................................................
Árið 2016.........................................................................................................
Árið 2017.........................................................................................................
Sveitarfélagið hefur gert einn leigusamning um fasteign sem færður er til skuldar í efnahagsreikningi sbr. skýringu
17. Leigusamningurinn er tengdur vísitölu neysluverðs og greinist þannig:
Verðbætur.......................................................................................................
Staða samnings þ.m.t. næsta árs afborgun....................................................
Staða samnings í ársbyrjun............................................................................
Lágmarksleigugreiðsla....................................................................................
Rekstrarkostnaður...........................................................................................
Heildarleigugreiðsla........................................................................................
Seltjarnarnesbær - Ársreikningur 2015 22 Fjárhæðir eru í þúsundum króna
Heildaryfirlit um samantekna fjárhagsstöðu A og B hluta í árslok
40. Eignir, skuldir og eigið fé sveitarfélagsins greinist þannig:
Eignarhluti Eignir Skuldir Eigið fé
100% 6.365.836 1.729.312 4.636.524
100% 357.424 294.794 62.630
100% 98.939 0 98.939
100% 238.436 535.452 297.016 )(
100% 18.574 37.839 19.265 )(
100% 188.749 170.140 18.609
100% 126.536 166.811 40.275 )(
100% 108.906 109.582 677 )(
100% 4.454 0 4.454
1.272 )( 0 1.272 )(
1.290.527 )( 1.290.527 )( 0
6.216.055 1.753.403 4.462.652
Skuldbindingar og ábyrgðir utan efnahagsreiknings
41.
42.
Lækningaminjasafn Íslands.....................
Dvalar- og hjúkrunarheimili......................
Hrólfskálamelur ehf..................................
Bakfærðir eignarhlutir í B hluta................
Millifærslur, innbyrðis staða.....................
Heildarstaða.............................................
Félagsheimili Seltjarnarness....................
Á fundi bæjarstjórnar þann 16. janúar 2013 var samþykkt að leggja niður Lækningaminjasafn Íslands sem er B-
hluta stofnun í eigu bæjarins, sbr. stofnskrá sem samþykkt var á fundi bæjarstjórnar 14. maí 2009 og staðfest af
safnaráði samkvæmt safnalögum nr. 106/2001. Samkvæmt samþykkt bæjarstjórnar skal niðurlagning safnsins
miðast við 31. janúar 2013. Stjórn safnsins sem skipuð er fimm mönnum samkvæmt 7. gr. stofnskrár var leyst frá
störfum frá og með 31. janúar 2013. Um ráðstöfun safnmuna skal farið eftir ákvæðum 12. gr. safnalaga nr.
141/2011 og 1. mgr. 16. gr. stofnskrár safnsins og munir safnsins þannig renna til Þjóðminjasafns Íslands, þar
sem safnkosturinn skal áfram mynda heildstætt safn lækningaminja. Viðræður standa yfir við
menntamálaráðuneytið um framtíð byggingarinnar undir safn.
Skýringar frh.
Sveitarfélagið er í ábyrgð fyrir skuldbindingum byggðasamlaganna Sorpu bs., Strætó bs. og Slökkviliðs
höfuðborgarsvæðisins bs. ásamt öðrum aðilum að byggðasamlögunum, en innbyrðis skiptist ábyrgðin í hlutfalli við
íbúatölu.
Félagslegar íbúðir á Seltjarnarnesi..........
Hitaveita Seltjarnarness...........................
Vatnsveita Seltjarnarness........................
Í september 2007 var undirritaður samningur milli Seltjarnarnesbæjar, mennta- og menningarmálaráðuneytis,
Þjóðminjasafns Íslands, Læknafélags Íslands og Læknafélags Reykjavíkur um stofnkostnað, byggingu og rekstur
húsnæðis fyrir Lækningaminjasafn Íslands. Í samningnum kemur fram að komi til þess að Seltjarnarnesbær óski
eftir að nýta safnbygginguna undir aðra starfsemi en Lækningaminjasafn Íslands, skal Seltjarnarnesbær, nema
um annað semjist við mennta- og menningarmálaráðuneytið og Læknafélag Íslands, leysa bygginguna til sín. Þá
skal Seltjarnarnesbær endurgreiða ríkissjóði þá fjármuni sem lagðir voru fram sem stofnframlag mennta- og
menningarmálaráðuneytis, Læknafélags Íslands og Læknafélags Reykjavíkur samkvæmt 1. gr. samnings aðila
um byggingu og rekstur safnsins og skulu fjárhæðir miðaðar við byggingavísitölu í þeim mánuði sem framkvæmdir
við safnbygginguna hófust.
A hluti.......................................................
Fráveita Seltjarnarnness..........................
Seltjarnarnesbær - Ársreikningur 2015 23 Fjárhæðir eru í þúsundum króna
Tengdir aðilar
43.
Á árinu náðu viðskipti sveitarfélagsins við tengda aðila eingöngu til hefðbundinnar þjónustu sem sveitarfélagið
veitir og opinberra gjalda sem lögð eru á tengda aðila. Viðskiptin eru á sömu forsendum og þegar um ótengda
aðila er að ræða og eru skilyrði og skilmálar viðskiptanna sambærileg og við ótengda aðila. Við ákvörðun um
viðskipti við tengda aðila er farið að hæfisreglum 20. gr. sveitarstjórnarlaga.
Skýringar frh.
Aðal- og varamenn í sveitarstjórn auk æðstu stjórnenda sveitarfélagsins eru skilgreindir sem tengdir aðilar
sveitarfélagsins. Makar þessara aðila og ófjárráða börn og aðrir fjárhagslega háðir einstaklingar falla einnig undir
skilgreininguna ásamt fyrirtækjum í eigu eða stjórn þessara aðila.
Seltjarnarnesbær - Ársreikningur 2015 24 Fjárhæðir eru í þúsundum króna
Lykiltölur, frh.
Áætlun með
44. Lykiltölur fyrir A hluta - 5 ára yfirlit: viðaukum
2015 2015 2014 2013 2012 2011
Ýmsar lykiltölur
Í hlutfalli við rekstrartekjur (%)
Framlegð (EBITDA)................................................ 0% -7% 12% 10% 10% 7%
Rekstrarniðurstaða................................................. 0% -6% 13% 10% 9% 6%
Veltufé frá rekstri.................................................... 6% 4% 13% 16% 15% 12%
Fjárfesting í varanl. rekstrarfjármunum.................. 3% 3% 2% 5% 7% 4%
Heildarskuldir og skuldb. - skuldahlutfall................ 46% 58% 46% 55% 61% 70%
Önnur hlutföll
Langt.sk. og skuldb. / veltufé frá rekstri (ár)........... 6,7 10,1 2,6 2,3 2,6 3,6
Veltufé frá rekstri / afb. skulda og skuldb............... 5,9 4,1 14,4 6,6 6,0 4,6
Veltufjárhlutfall........................................................ 7,7 3,3 3,7 3,7 2,6 2,3
Fjárhagsleg viðmið sveitarstjórnarlaga
Jafnvægisregla....................................................... 697.543 523.347 939.783 663.421
Skuldaviðmið.......................................................... 0% 0% 0% 0% 9% 20%
Í hlutfalli við rekstrartekjur (%)
Útsvar..................................................................... 69% 74% 69% 74% 73% 72%
Fasteignaskattar..................................................... 6% 6% 6% 6% 6% 6%
Framlög Jöfnunarsjóðs........................................... 3% 4% 4% 5% 4% 5%
Lóðarleiga............................................................... 1% 1% 1% 1% 1% 1%
Skatttekjur samtals................................................. 79% 85% 79% 86% 84% 84%
Aðrar tekjur............................................................. 21% 15% 21% 14% 16% 16%
100% 100% 100% 100% 100% 100%
Laun og launatengd gjöld....................................... 59% 69% 53% 55% 54% 59%
Þar af lífeyrisskuldbinding, breyting........................ 3% 7% 3% 3% 3% 3%
Annar rekstrarkostnaður......................................... 41% 38% 34% 35% 35% 35%
Framlegð (EBITDA)................................................ 0% -7% 12% 10% 10% 7%
Afskriftir.................................................................. 3% 3% 3% 3% 3% 3%
Fjármunatekjur og (fjármagnsgjöld)....................... 3% 4% 4% 3% 2% 2%
Rekstrarniðurstaða................................................. 0% -6% 13% 10% 9% 6%
Í þúsundum króna á íbúa
Rekstur
Skatttekjur............................................................... 547 573 569 548 509 475
Aðrar tekjur............................................................. 148 103 147 90 99 89
Laun og launatengd gjöld....................................... 414 464 381 349 331 330
Annar rekstrarkostnaður......................................... 284 259 247 225 214 195
Afskriftir.................................................................. 18 19 19 21 18 18
Fjármunatekjur og (fjármagnsgjöld)....................... 20 26 26 22 12 12
Rekstrarniðurstaða ................................................ 0 -39 94 64 56 32
Efnahagur
Eignir ...................................................................... 1.396 1.441 1.413 1.394 1.355 1.319
Eigið fé.................................................................... 1.077 1.049 1.081 1.045 982 927
Heildarskuldir og skuldbindingar............................ 320 391 332 350 373 392
Sjóðstreymi
Veltufé frá rekstri.................................................... 39 27 92 104 89 65
Handbært fé frá rekstri........................................... 39 44 71 80 96 71
Fjárfesting í varanlegum rekstrarfjármunum.......... 24 20 16 35 41 25
Íbúafjöldi 1. desember............................................ 4.418 4.418 4.415 4.376 4.332 4.304
Breyting frá fyrra ári (%)......................................... 0,1% 0,1% 0,9% 1,0% 0,7% -0,5%
Skýringar frh.
Ársreikningar
Seltjarnarnesbær - Ársreikningur 2015 25 Fjárhæðir eru í þúsundum króna
Lykiltölur, frh.
Áætlun með
45. Lykiltölur fyrir A og B hluta - 5 ára yfirlit: viðaukum
2015 2015 2014 2013 2012 2011
Ýmsar lykiltölur
Í hlutfalli við rekstrartekjur (%)
Framlegð (EBITDA)............................................ 3% -1% 16% 15% 14% 9%
Rekstrarniðurstaða.............................................. 0% -4% 13% 12% 8% 4%
Veltufé frá rekstri................................................. 7% 6% 14% 18% 15% 11%
Fjárfesting í varanl. rekstrarfjármunum............... 5% 7% 4% 8% 10% 7%
Heildarskuldir og skuldb. - skuldahlutfall............. 48% 53% 45% 55% 64% 71%
Önnur hlutföll....................................................
Langt.sk og skuldb. / veltufé frá rekstri (ár)......... 5,8 7,3 2,6 2,3 2,9 4,0
Veltufé frá rekstri / afb. skulda og skuldb............ 6,8 3,4 14,2 7,3 6,2 4,6
Veltufjárhlutfall..................................................... 3,9 3,2 4,2 1,8 1,2 1,1
Fjárhagsleg viðmið sveitarstjórnarlaga..........
Jafnvægisregla.................................................... 794.808 661.456 1.017.703 676.122
Skuldaviðmið....................................................... 13% 10% 5% 30% 46% 54%
Í hlutfalli við rekstrartekjur (%)
Útsvar.................................................................. 64% 67% 64% 67% 67% 67%
Fasteignaskattar................................................. 5% 5% 5% 5% 5% 5%
Framlög Jöfnunarsjóðs....................................... 2% 4% 4% 5% 4% 5%
Lóðarleiga........................................................... 1% 1% 1% 1% 1% 1%
Skatttekjur samtals.............................................. 72% 77% 73% 78% 77% 78%
Aðrar tekjur......................................................... 28% 23% 27% 22% 23% 22%
100% 100% 100% 100% 100% 100%
Laun og launatengd gjöld.................................... 55% 63% 50% 50% 51% 55%
Þar af lífeyrisskuldbinding, breyting.................... 3% 7% 3% 3% 2% 3%
Annar rekstrarkostnaður..................................... 41% 38% 34% 35% 36% 35%
Framlegð (EBITDA)............................................ 3% -1% 16% 15% 14% 9%
Afskriftir............................................................... 3% 4% 3% 4% 4% 4%
Fjármunatekjur og (fjármagnsgjöld).................... 0% 0% -1% -1% 2% 2%
Rekstrarniðurstaða.............................................. 0% -4% 13% 12% 8% 4%
Í þúsundum króna á íbúa
Rekstur
Skatttekjur........................................................... 546 572 568 546 508 474
Aðrar tekjur......................................................... 212 175 205 155 153 135
Laun og launatengd gjöld.................................... 420 471 388 354 335 338
Annar rekstrarkostnaður..................................... 312 282 265 244 236 213
Afskriftir............................................................... 25 26 27 27 25 24
Fjármunatekjur og (fjármagnsgjöld).................... 0 4 5 4 -12 -13
Rekstrarniðurstaða ............................................. 1 -29 98 81 53 22
Efnahagur
Eignir .................................................................. 1.327 1.407 1.380 1.317 1.268 1.225
Eigið fé................................................................ 962 1.010 1.031 929 848 795
Skuldir og skuldbindingar.................................... 365 397 348 388 420 430
Sjóðstreymi
Veltufé frá rekstri................................................. 53 43 107 123 96 68
Handbært fé frá rekstri........................................ 53 53 92 91 103 75
Fjárfesting í varanlegum rekstrarfjárm................ 38 54 33 57 69 43
Íbúafjöldi 1. desember......................................... 4418 4.418 4.415 4.376 4.332 4.304
Breyting frá fyrra ári (%)...................................... 0,1% 0,1% 0,9% 1,0% 0,6% -0,5%
Skýringar frh.
Ársreikningar
Seltjarnarnesbær - Ársreikningur 2015 26 Fjárhæðir eru í þúsundum króna
Lykiltölur, frh.
46.
Hlutfall af Hlutfall af Hlutfall af
2015 skattt. 2014 skattt. 2013 skattt.
Aðalsjóður:
Skatttekjur................................................ 2.584.891 100% 2.561.209 100% 2.442.062 100%
Félagsþjónusta........................................ 279.762 )( (10,8%) 260.140 )( (10,2%) 244.013 )( (10,0%)
Heilbrigðismál.......................................... 5.990 )( (0,2%) 0 0,0% 0 0,0%
Fræðslu- og uppeldismál........................ 1.444.214 )( (55,9%) 1.294.215 )( (50,5%) 1.182.059 )( (48,4%)
Menningarmál.......................................... 93.735 )( (3,6%) 94.065 )( (3,7%) 79.192 )( (3,2%)
Æskulýðs- og íþróttamál......................... 446.086 )( (17,3%) 396.359 )( (15,5%) 384.596 )( (15,7%)
Brunamál og almannavarnir.................... 37.716 )( (1,5%) 34.587 )( (1,4%) 29.920 )( (1,2%)
Hreinlætismál.......................................... 9.594 )( (0,4%) 12.602 )( (0,5%) 16.833 )( (0,7%)
Skipulags- og byggingarmál.................... 30.830 )( (1,2%) 34.215 )( (1,3%) 38.648 )( (1,6%)
Umferðar- og samgöngumál................... 122.821 )( (4,8%) 89.257 )( (3,5%) 110.253 )( (4,5%)
Umhverfismál.......................................... 90.761 )( (3,5%) 91.965 )( (3,6%) 71.822 )( (2,9%)
Atvinnumál............................................... 107 )( (0,0%) 199 )( (0,0%) 248 )( (0,0%)
Sameiginlegur kostnaður........................ 193.036 )( (7,5%) 154.966 )( (6,1%) 142.560 )( (5,8%)
Lífeyrisskuldbinding, breyting.................. 222.452 )( (8,6%) 94.576 )( (3,7%) 87.316 )( (3,6%)
Fjármunatekjur og fjármagnsgjöld.......... 264.647 10,2% 237.707 9,3% 285.827 11,7%
Aðalsjóður samtals 127.565 )( (4,9%) 241.771 9,4% 340.429 13,9%
Aðrir sjóðir í A hluta:
Eignasjóður.............................................. 19.405 )( (0,8%) 202.178 7,9% 23.290 )( (1,0%)
Áhaldahús................................................ 27.077 )( (1,0%) 28.357 )( (1,1%) 35.337 )( (1,4%)
Rekstrarniðurstaða A hluti 174.047 )( (6,7%) 415.592 16,2% 281.802 11,5%
Í yfirliti þessu er borin saman ráðstöfun skatttekna til einstakra málaflokka A hluta síðustu þrjú ár. Þjónustutekjur og aðrar tekjur
sem tilheyra einstökum málaflokkum hafa verið dregnar frá gjöldum viðkomandi málaflokks.
Skýringar frh.
Seltjarnarnesbær - Ársreikningur 2015 27 Fjárhæðir eru í þúsundum króna
Samanburður rekstraráætlana
48.
Upphafleg Fjárhags- Upphafleg Fjárhags-
fjárhags- Samþykktir áætlun fjárhags- Samþykktir áætlun
áætlun viðaukar með viðaukum áætlun viðaukar með viðaukum
Rekstrartekjur
Skatttekjur............................................ 2.313.538 105.000 2.418.538 2.307.814 105.000 2.412.814
Aðrar tekjur.......................................... 653.699 0 653.699 936.160 0 936.160
2.967.237 105.000 3.072.237 3.243.974 105.000 3.348.974
Rekstrargjöld
Laun og launatengd gjöld.................... 1.723.051 104.254 1.827.304 1.750.386 104.747 1.855.133
Annar rekstrarkostnaður...................... 1.252.463 2.000 1.254.463 1.376.447 2.000 1.378.447
Afskriftir................................................ 78.408 0 78.408 109.825 0 109.825
3.053.922 106.254 3.160.176 3.236.658 106.747 3.343.405
Rekstarniðurstaða fyrir
fjármunatekjur og fjármagnsgjöld........ 86.685 )( 1.254 )( 87.939 )( 7.316 1.747 )( 5.569
Fjármunatekjur og (fjármagnsgjöld).....
88.088 0 88.088 1.036 0 1.036
Rekstarniðurstaða............................. 1.403 1.254 )( 149 8.352 1.747 )( 6.605
Skýringar frh.
Í neðangreindu yfirliti er gerð grein fyrir rekstraráætlun fyrir árið 2015 samkvæmt upphaflega samþykktri fjárhagsáætlun
sveitarfélagsins, samþykktum viðaukum og fjárhagsáætlun með viðaukum. Fjárhagsáætlun með viðaukum er birt í
rekstrarreikningi og öðrum skýringum ársreikningsins til samanburðar við rauntölur ársins.
A hluti A og B hluti
Seltjarnarnesbær - Ársreikningur 2015 28 Fjárhæðir eru í þúsundum króna
Samanburður sjóðstreymisáætlana
49.
Upphafleg Fjárhags- Upphafleg Fjárhags-
fjárhags- Samþykktir áætlun fjárhags- Samþykktir áætlun
áætlun viðaukar með viðaukum áætlun viðaukar með viðaukum
Rekstrarhreyfingar
Rekstrarniðurstaða............................... 1.403 1.254 )( 149 8.352 1.747 )( 6.605
Liðir sem ekki hafa áhrif á fjárstreymi:
78.408 0 78.408 109.825 0 109.825
8.004 )( 0 8.004 )( 12.057 0 12.057
100.058 0 100.058 103.563 0 103.563
171.866 1.254 )( 170.612 233.798 1.747 )( 232.050
Breytingar á rekstrartengdum eignum og skuldum:
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
Handbært fé frá rekstri (til rekstrar) 171.866 1.254 )( 170.612 233.798 1.747 )( 232.050
Fjárfestingarhreyfingar
Fjárfesting í varanl.rekstr.fj................... 104.500 )( 0 104.500 )( 167.400 )( 0 167.400 )(
Fjárfestingarhreyfingar 104.500 )( 0 104.500 )( 167.400 )( 0 167.400 )(
Fjármögnunarhreyfingar
Afborganir langtímalána....................... 16.563 )( 0 16.563 )( 21.510 )( 0 21.510 )(
Afborganir leiguskuldar........................ 12.700 )( 0 12.700 )( 12.700 )( 0 12.700 )(
Eigin fyrirtæki, breyting......................... 5.915 )( 0 5.915 )( 0 0 0
Fjármögnunarhreyfingar 35.178 )( 0 35.178 )( 34.210 )( 0 34.210 )(
Hækkun (lækkun) á handbæru fé..... 32.188 1.254 )( 30.934 32.188 1.747 )( 30.440
Handbært fé í ársbyrjun....................... 629.134 0 629.134 640.434 0 640.434
Handbært fé í árslok.......................... 661.322 1.254 )( 660.068 672.622 1.747 )( 670.875
Skammtímakr. (hækkun) lækkun.........
Skammtímask. hækkun (lækkun).........
Samtals
Breyting lífeyrisskuldbindingar..............
Veltufé frá rekstri (til rekstrar)
Óinnh. skattt. (hækkun) lækkun............
Afskriftir fastafjármuna..........................
Verðbætur og gengismunur..................
A hluti A og B hluti
Skýringar frh.
Í neðangreindu yfirliti er gerð grein fyrir sjóðstreymisáætlun fyrir árið 2015 samkvæmt upphaflega samþykktri fjárhagsáætlun
sveitarfélagsins, samþykktum viðaukum og fjárhagsáætlun með viðaukum. Fjárhagsáætlun með viðaukum er birt í
sjóðstreymisyfirliti og öðrum skýringum ársreikningsins til samanburðar við rauntölur ársins.
Seltjarnarnesbær - Ársreikningur 2015 29 Fjárhæðir eru í þúsundum króna
Rekstraryfirlit 2015 - samantekið
Framlög Laun og Breyting Annar Fjárm.-
Skatt- jöfnunar- Aðrar Samtals launatengd lífeyris- rekstrar- Samtals liðir Rekstrar- Fjárhags-
tekjur sjóðs tekjur tekjur gjöld skuldb. kostnaður Afskriftir gjöld nettó niðurstaða áætlun
Aðalsjóður
00 Skatttekjur ................................................... 2.465.679 119.212 0 2.584.891 0 0 0 0 0 0 2.584.891 2.470.005
02 Félagsþjónusta............................................ 0 0 57.927 57.927 150.989 0 186.699 0 337.688 0 (279.762) (268.574)
03 Heilbrigðismál.............................................. 0 0 2.576 2.576 0 0 8.565 0 8.565 0 (5.989) 0
04 Fræðslu- og uppeldismál............................. 0 0 292.107 292.107 1.106.025 0 630.121 0 1.736.146 (175) (1.444.214) (1.359.283)
05 Menningarmál.............................................. 0 0 5.401 5.401 45.046 0 54.090 0 99.136 (0) (93.735) (88.430)
06 Æskulýðs og íþróttamál............................... 0 0 136.510 136.510 209.010 0 373.586 0 582.596 0 (446.086) (420.460)
07 Brunamál og almannavarnir........................ 0 0 0 0 0 0 37.716 0 37.716 0 (37.716) (33.977)
08 Hreinlætismál............................................... 0 0 40.821 40.821 2.108 0 48.308 0 50.416 0 (9.595) (11.445)
09 Skipulags- og byggingarmál........................ 0 0 16.747 16.747 20.817 0 26.760 0 47.577 0 (30.830) (33.792)
10 Umferðar- og samgöngumál........................ 0 0 2.112 2.112 0 0 124.933 0 124.933 0 (122.821) (114.248)
11 Umhverfismál............................................... 0 0 300 300 51.795 0 39.266 0 91.061 0 (90.761) (92.294)
13 Atvinnumál................................................... 0 0 0 0 0 0 107 0 107 0 (107) (500)
21 Sameiginlegur kostnaður............................. 0 0 112.913 112.913 145.118 0 160.831 0 305.949 0 (193.036) (203.291)
22 Lífeyrisskuldbinding, breyting....................... 0 0 0 0 0 222.452 0 0 222.452 0 (222.452) (100.058)
28 Fjármunatekjur og fjármagnsgjöld............... 0 0 0 0 0 0 0 0 264.647 264.647 276.004
Aðalsjóður samtals 2.465.679 119.212 667.414 3.252.305 1.730.908 222.452 1.690.982 0 3.644.342 264.472 (127.565) 19.657
A hluta sjóðir og stofnanir
31 Eignasjóður.................................................. 0 0 369.326 369.326 29.620 0 131.714 80.567 241.901 (146.829) (19.405) (20.517)
33 Áhaldahús.................................................... 0 0 80.116 80.116 65.580 0 36.646 4.019 106.245 (948) (27.077) 1.008
A hluta sjóðir og stofnanir samtals 0 0 449.442 449.442 95.200 0 168.360 84.586 348.146 (147.778) (46.482) (19.509)
Innri færslur A hluta (51.999) 0 (663.253) (715.252) 0 0 (715.252) 0 (715.252) 0 0 0
A hluti samtals 2.413.680 119.212 453.602 2.986.494 1.826.108 222.452 1.144.090 84.586 3.277.236 116.695 (174.047) 148
B hluta fyrirtæki
43 Vatnsveita Seltjarnarness............................ 0 0 92.146 92.146 0 0 64.471 1.193 65.664 0 26.482 15.784
45 Félagsheimili................................................ 0 0 4.239 4.239 206 0 8.808 445 9.459 (612) (5.832) (2.254)
47 Hitaveita Seltjarnarness............................... 0 0 154.290 154.290 28.946 5.151 96.645 13.518 144.260 (12.375) (2.345) 1.245
49 Fráveita Seltjarnarness................................ 0 0 119.403 119.403 0 0 54.772 11.922 66.694 (32.129) 20.580 30.807
57 Félagslegt íbúðarhúsnæði........................... 0 0 53.737 53.737 0 0 20.079 4.354 24.433 (5.362) 23.942 (24.126)
61 Lækningaminjasafn..................................... 0 0 0 0 0 0 527 0 527 0 (527) 0
B hluta fyrirtæki samtals 0 0 423.815 423.815 29.151 5.151 245.302 31.432 311.037 (50.477) 62.301 21.456
Innri færslur A og B hluta (6.126) 0 (102.708) (108.833) 0 0 (143.833) 0 (143.833) (50.000) (15.000) (15.000)
A og B hluti samtals 2.407.554 119.212 774.709 3.301.475 1.855.259 227.603 1.245.559 116.018 3.444.439 16.218 (126.746) 6.604
ok ok
Seltjarnarnesbær - Ársreikningur 2015 13.04.2016 fyrri umræða Fjárhæðir eru í þúsundum króna
Efnahagsyfirlit 31.12.2015
Aðal- Eigna- Áhalda- Milli- Félags- Félagsl. Lækn.- Dvalar- Hrólfsk.- Milli- A og B
Eignir sjóður sjóður hús færslur A hluti Vatnsveita Hitaveita Fráveita heimili íbúðir minjasafn heimili melur færslur hluti
Fastafjármunir
Varanlegir rekstrarfjármunir:
3.206.631 4.819 3.211.450 1.169 17.734 164.825 126.536 108.906 3.630.620
460.712 460.712 32.021 249.373 238.436 980.542
28.393 10.444 38.837 3.078 16 41.931
13.287 13.287 13.287
0 3.709.023 15.263 0 3.724.286 32.021 253.620 238.436 17.750 164.825 126.536 108.906 0 0 4.666.380
Áhættufjármunir og langtímakröfur:
254.327 254.327 254.327
1.145 1.145 127 (1.272) 0
2.876.219 (2.179.212) 697.007 (697.007) 0
0 53.238 53.238
3.131.691 0 0 (2.179.212) 952.479 0 53.365 0 0 0 0 0 0 (698.279) 307.565
Fastafjármunir 3.131.691 3.709.023 15.263 (2.179.212) 4.676.765 32.021 306.985 238.436 17.750 164.825 126.536 108.906 0 (698.279) 4.973.945
Veltufjármunir
0 743 5.684 6.427
Skammtímakröfur:
261.705 261.705 2.961 30.665 295.331
466.268 75.873 (55.730) 486.411 63.213 4.454 (554.078) 0
61.967 (22.525) 39.442 (39.442) 0
43.381 43.381 302 824 23.924 68.431
858.132 858.132 13.788 871.920
Veltufjármunir 1.691.453 75.873 0 (78.255) 1.689.071 66.917 50.439 0 824 23.924 0 0 4.454 (593.520) 1.242.109
Eignir samtals 4.823.144 3.784.896 15.263 (2.257.467) 6.365.836 98.939 357.424 238.436 18.574 188.749 126.536 108.906 4.454 (1.291.799) 6.216.055
Tekjuskattsinneign..............................
Aðrar skammtímakröfur......................
Skammtímakröfur eigin fyrirtækja.......
Birgðir.....................................................
Óinnheimtar skatttekjur.......................
Næsta árs afborganir eigin fyrirtæki....
Handbært fé...........................................
Langtímakröfur eigin fyrirtæki.............
Fasteignir............................................
Veitu- og gatnakerfi.............................
Leigðar eignir......................................
Eignarhlutir í félögum..........................
Eignarhlutir í tengdum félögum...........
Vélar, áhöld og tæki............................
Seltjarnarnesbær - Ársreikningur 2015 13.04.2016 fyrri umræða Fjárhæðir eru í þúsundum króna
Efnahagsyfirlit 31.12.2014
Aðal- Eigna- Áhalda- Milli- Félags- Félagsl. Lækn.- Dvalar- Hrólfsk.- Milli- A og B
Eigið fé og skuldir sjóður sjóður hús færslur A hluti Vatnsveita Hitaveita Fráveita heimili íbúðir minjasafn heimili melur færslur hluti
Eigið fé
3.147.731 1.544.228 (55.435) 4.636.524 98.939 62.630 (297.016) (19.265) 18.609 (40.275) (676) 4.454 (1.272) 4.462.652
Skuldbindingar
1.122.634 1.122.634 63.386 1.186.020
Langtímaskuldir
53.311 20.372 73.683 6.057 84.017 163.757
2.165.147 14.065 (2.179.212) 0 205.366 476.613 15.028 (697.007) 0
19.434 19.434 19.434
53.311 2.204.953 14.065 (2.179.212) 93.117 0 205.366 476.613 6.057 99.045 0 0 0 (697.007) 183.191
Skammtímaskuldir
0 0
143.540 55.730 (55.730) 143.540 8.232 28.339 30.369 67.205 166.811 109.582 (554.078) 0
36.358 36.358 2.053 38.411
21.622 903 (22.525) 0 8.361 30.500 581 (39.442) 0
16.677 282 16.959 1.346 3.205 21.510
13.750 13.750 13.750
0 0
302.893 60 302.953 7.396 67 104 310.520
499.468 35.715 56.633 (78.255) 513.561 0 26.042 58.839 31.782 71.095 166.811 109.582 0 (593.520) 384.192
552.779 2.240.668 70.698 (2.257.467) 606.678 0 231.408 535.452 37.839 170.140 166.811 109.582 0 (1.290.527) 567.383
1.675.413 2.240.668 70.698 (2.257.467) 1.729.312 0 294.794 535.452 37.839 170.140 166.811 109.582 0 (1.290.527) 1.753.403
4.823.144 3.784.896 15.263 (2.257.467) 6.365.836 98.939 357.424 238.436 18.574 188.749 126.536 108.906 4.454 (1.291.799) 6.216.055
Skuldir samtals með lífeyrisskuldbindingu
Eiginfjárreikningur..................................
Eigið fé og skuldir samtals
Lífeyrisskuldbinding...............................
Skuldir við lánastofnanir.........................
Langtímaskuldir við eigin fyrirtæki..........
Skuldir við lánastofnanir.........................
Næsta árs afborganir langtímaskulda....
Næsta árs afborganir eigin fyrirtæki.......
Skuldir við eigin fyrirtæki........................
Fyrirframinnnheimt framlög....................
Aðrar skammtímaskuldir........................
Leiguskuldir............................................
Næsta árs afborganir leiguskulda..........
Skuldir samtals án lífeyrisskuldbindingar
Næsta árs greiðslur lífeyrissk.................
Seltjarnarnesbær - Ársreikningur 2015 13.04.2016 fyrri umræða Fjárhæðir eru í þúsundum króna
Sjóðstreymisyfirlit 2015
Aðal- Eigna- Áhalda- Milli- Félags- Félagsl. Lækn.- Dvalar- Hrólfsk.- Milli- A og B
sjóður sjóður hús færslur A hluti Vatnsveita Hitaveita Fráveita heimili íbúðir minjasafn heimili melur færslur hluti
Rekstrarhreyfingar
(127.565) (19.405) (27.077) (174.047) 26.482 (2.345) 20.580 (5.832) 23.942 (527) 0 0 (15.000) (126.746)
Liðir sem ekki hafa áhrif á fjárstreymi:
80.567 4.019 84.586 1.193 13.518 11.922 445 4.355 116.019
0 (33.683) (33.683)
1.786 478 2.264 168 2.481 4.913
641 641 641
(58.846) 43.253 313 (15.280) 4.366 10.596 318 0
0 (469) (469)
222.452 222.452 5.151 227.603
37.827 105.535 (22.745) 0 120.617 27.675 20.221 43.098 (5.219) (2.587) (527) 0 0 (15.000) 188.278
Breytingar á rekstrartengdum eignum og skuldum:
47.252 47.252 47.252
0 (18) (18) (36)
(9.254) (9.254) (2.961) (3.300) (663) (23.326) (39.503)
74.047 60 74.107 1.307 (11) (180) 75.223
Greitt vegna lífeyrisskuldbindingar...... (37.324) (37.324) (1.234) (38.558)
Breyting á rekstrartengdum eignum og skuldum 74.721 60 0 0 74.781 # (2.979) (3.245) 0 (673) (23.506) 0 0 0 0 44.378
Handbært fé frá rekstri (til rekstrar) 112.548 105.595 (22.745) 0 195.398 24.695 16.976 43.098 (5.892) (26.093) (527) 0 0 (15.000) 232.656
Fjárfestingarhreyfingar
(89.850) (89.850) (11.686) (31.888) (32.000) (74.456) (239.880)
0 51.592 51.592
(797) (797) (797)
59.593 (21.565) 38.028 (38.028) 0
58.796 (89.850) 0 (21.565) (52.619) 0 (11.686) (31.888) 0 19.592 0 (74.456) 0 (38.028) (189.085)
Fjármögnunarhreyfingar
0 0
(16.462) (270) (16.732) (1.343) (24.029) (42.104)
(12.828) (12.828) (12.828)
(20.696) (869) 21.565 0 (8.041) (29.429) (558) 38.028 0
(163.881) 18.049 23.614 (122.218) (9.695) 427 18.219 7.196 31.088 527 74.456 0
0 0
0 (15.000) 15.000 0
(180.343) (15.745) 22.745 21.565 (151.778) (24.695) (7.614) (11.210) 5.853 6.501 527 74.456 0 53.028 (54.932)
(8.999) (0) 0 0 (8.999) 0 (2.324) 0 (39) 0 0 0 0 0 (11.361)
867.132 0 867.132 16.112 0 38 0 883.282
858.133 (0) 0 0 858.133 0 13.788 0 (1) 0 0 0 0 0 871.921
Verðbætur leiguskuld.............................................
Óinnheimtar tekjur, (hækkun) lækkun....................
Rekstrarniðurstaða...................................................
Afskriftir fastafjármuna...........................................
Verðbætur og gengismunur...................................
Verðbætur, eigin fyrirtæki......................................
Tekjuskattsinneign, breyting..................................
Söluhagnaður........................................................
Breyting lífeyrisskuldbindingar...............................
Veltufé frá rekstri (til rekstrar)
Birgðir, (hækkun) lækkun......................................
Aðrar skammtímakröfur, (hækkun) lækkun............
Skammtímaskuldir, hækkun (lækkun)....................
Fjárfesting í varanlegum rekstrarfjármunum ............
Seldir rekstrarfjármunir.............................................
Fjárfest í eignarhlutum, nettó....................................
Langtímakröfur við eigin fyrirtæki, breyting..............
Tekin ný langtímalán................................................
Handbært fé í ársbyrjun..............................................
Handbært fé í árslok.................................................
Fjárfestingarhreyfingar
Fjármögnunarhreyfingar
Greiddur arður..........................................................
Hækkun (lækkun) á handbæru fé............................
Afborganir langtímalána - eigin fyrirtæki..................
Afborganir langtímalána og uppgreiðslur.................
Eigin fyrirtæki, breyting.............................................
Skuldir við lánastofnanir...........................................
Afborganir leiguskuldar.............................................
Seltjarnarnesbær - Ársreikningur 2015 13.04.2016 fyrri umræða Fjárhæðir eru í þúsundum króna