Upload
hoangtu
View
248
Download
4
Embed Size (px)
Citation preview
SESI
LESSON LEARNT
PENEMUAN/TEGURAN UNIT AUDIT DALAM, KKR
TERHADAP PELAKSANAAN PROJEK-PROJEK JKR
Abdul Aziz Bin Sulaiman
UAD, KKR
UNIT AUDIT DALAM, KKR
“Objektif Unit Audit Dalam adalah untuk membantu sesebuah organisasi mencapai matlamatnya melalui
pendekatan yang sistematik dan
berdisiplin untuk menambah nilai dan
mempertingkatkan tahap operasi organisasi”
1PP PS 3.1
“KSU Kementerian/Ketua Jabatan Persekutuan/SUK Negeri (Ketua Eksekutif) bertanggungjawab untuk menubuhkan UAD di bawah organisasinya. Ketua Eksekutif juga hendaklah memastikan keperluan sumber manusia UAD sejajar dengan saiz dan operasi organisasi”.
UNIT AUDIT DALAM, KKR
Pre-exit: Perbincangan dengan Unit/ Bahagaian
Laporan Pemerhatian:
Pengarah Exit Conference
Terima maklum balas – 30 hari
Laporan Muktamad – KSU KKR/
/KPKR / KAN
Isu berbangkit dan maklum balas
dibentangkan di Mesyuarat
Jawatankuasa Audit KKR (JKA)
Ketua Jabatan dipanggil ke JKA untuk
ulasan/ penjelasan
Audit Susulan – isu belum
selesai (6 bulan)
5
STRUKTUR ORGANISASI
PERANCANGAN & PELAKSANAAN PROJEK
PERANCANGAN & KAWALAN KOS
PENYEDIAAN DOKUMEN TENDER
PELAWAAN & PENERIMAAN TENDER
PENILAIAN & SETUJU TERIMA TENDER
DOKUMEN KONTRAK
PENYEDIAAN , PENGESANAN KEMAJUAN & REKOD TAPAK BINA
KELAMBATAN DAN LANJUTAN MASA
KERJA TAK SIAP
PENAMATAN PENGAMBILAN KERJA KONTRAKTOR
PENYIAPAN, PENYERAHAN KERJA DAN KECATATAN
SUB-KONTRAKTOR & PEMBEKAL DINAMAKAN
BAYARAN PENDAHULUAN DAN PERAKUAN INTERIM
PERUBAHAN KERJA & AKAUN MUKTAMAD
PENTADBIRAN KONTRAK
6
A. Perancangan Kontrak Penyediaan ringkasan
projek. Pengambilan balik tanah. Pengukuran dan
penyelidikan tapak bina serta tanah.
Penyediaan reka bentuk dan pelan susun atur tapak bina.
Reka bentuk perincian arkitek dan kejuruteraan.
samb... Penyediaan anggaran awal
dan kawalan kos. Penyediaan dokumen tender. Pelawaan dan penerimaan
tender. Penilaian dan surat setuju
terima tender. Penyediaan dan
menandatangani dokumen kontrak.
7
samb...
Penyediaan dan pengesanan kemajuan kerja.
Lanjutan masa penyiapan. Pengenaan ganti rugi
tertentu dan ditetapkan. Pelantikan sub-kontraktor
dan pembekal.
samb...
Pengurusan bayaran. Penyediaan penilaian kerja
perubahan dan akaun muktamad.
PENEMUAN/
TEGUARAN AUDIT
9
Prestasi pelaksanaan (input) Projek tidak siap mengikut tempoh kontrak. Prestasi Fizikal (Output) Binaan tidak mematuhi spesifikasi (kualiti &
pematuhan). Non Conformance Report (NCR) belum dibaiki. Impak Projek (Outcome) Projek masih belum berfungsi/boleh digunakan.
10
Pentadbiran Kontrak Surat pemberian kuasa menandatangani kontrak
oleh Menteri. Surat Setuju Terima (SST). Dokumen kontrak. Tarikh Milik Tapak. Bon Pelaksanaan. Polisi Insurans. Bayaran interim kerja. EOT Perakuan Kerja Tak Siap (PKTS) LAD
11
• Tempoh kontrak (siap) tidak
dipatuhi.
PRESTASI PELAKSANAAN (INPUT) PUNCA
• EOT dibenarkan melebihi 3 kali (10 bulan).
• Masalah kewangan kontraktor.
• Pelaksanaan dalam tempoh Ganti Rugi Tertentu Dan Ditetapkan (LAD).
• Bahan lewat terima. • Kualiti bahan/.
12
• Binaan tidak mematuhi spesifikasi
(kualiti & pematuhan). • Non Conformance Report (NCR)
belum dibaiki.
PRESTASI FIZIKAL (OUTPUT) PUNCA
• Laporan NCR lewat
diambil tindakan.
13
• Penilaian outcome digunakan sebagai
salah satu kaedah mengukur prestasi atau pencapaian sesebuah organsasi dalam pengurusan program/projek pembangunan.
• Pengukuran pencapaian ini amat penting bagi menjamin komitmen dan akauntabiliti semua pihak yang terlibat dalam menguruskan pelaburan wang awam.
OUTCOME & IMPAK PROJEK UKURAN OUTCOME • Sejauh mana projek
tersebut dapat memberi munafaat kepada rakyat atau objektif pembangunan projek telah dicapai.
14
• Surat pemberian kuasa
menandatangani kontrak oleh Menteri.
• Surat Setuju Terima (SST).
• Dokumen kontrak.
• Tarikh Milik Tapak.
PENTADBIRAN KONTRAK Seksyen 2 Akta Kontrak Kerajaan 1949 (Semakan 1973)
PP - PK 4.2 menetapkan Surat Setuju Terima (SST) hendaklah dikeluarkan kepada syarikat yang berjaya secepat mungkin sebaik sahaja keputusan Pihak Berkuasa Melulus (PBM)
Dokumen Kontrak hendaklah ditandatangani selewat-lewatnya 4 bulan daripada tarikh Surat Setuju Terima (SST) dikeluarkan
PP - PK 4 menetapkan Tarikh Milik Tapak tidak melebihi 4 minggu selepas tarikh Surat Setuju Terima (SST) ditandatangani bergantung kepada nilai dan kompleksiti projek berkenaan.
15
• Bon Pelaksanaan.
• Polisi Insurans.
PENTADBIRAN KONTRAK PP- PK 4 - nilai kontrak melebihi RM200,000, kontraktor sediakan SST, Bon Pelaksanaan sebanyak 5% (harga kontrak).
Klausa 18.1(a) dalam syarat kontrak, kontraktor sediakan Insurans Untuk Kerja bagi tempoh kerja siap. Polisi dan resit dikemukakan kepada Pegawai Penguasa {klusa 18.1 (b)}.
o Jika berlaku EOT apa nak buat?
16
• Bayaran interim kerja lewat
dibayar.
PENTADBIRAN KONTRAK Klausa 28.6 dalam syarat Kontrak, tempoh bayaran interim yang telah diluluskan adalah selama 14 hari daripada tarikh perakuan bayaran interim.
PUNCA • Perunding Jurukur gagal
menyediakan bayaran interim bulanan dengan tepat.#
• Penilaian prestasi perunding; skor markah semasa pelantikan 43%.
# Kerja yang dilaksanakan oleh Kontraktor diselia dan dinilai oleh Perunding pada setiap bulan dan mengesyorkan amaun kena dibayar kepada Kontraktor selaras dengan syarat Kontrak.
17
• Bayaran denda 8% lewat
dibayar (terhadap bayaran pampasan dan bantahan bayaran pampasan).
PENGAMBILAN TANAH PUNCA • Kurang Incharge
Person. • Kurang Faham • Tiada kor-ordinasi
dengan JKPTG
BIL NO. LOT/ NO. HAK MILIK
PAMPASAN ASAL PAMPASAN TAMBAHAN – KES BANTAHAN JUMLAH
TANAH (RM)
BANGUNAN (RM)
LAIN-LAIN KOS (RM)
CAJ LEWAT BAYAR 8% NO. KES BANTAHAN
NILAI PAMPASAN
(RM)
CAJ LEWAT BAYAR 8%
(RM)
1 5834 GM 1059 1,282,3360 40,000 0 0 15-89-2014 555,219 13,386 1,890,941
2 881 GM 586
2,048,983 0 8,934 27,843
15-14-2015 23,598 4,049 2,113,409
3 881 GM 586 15-13-2015 13,485 2,314 15,799
4 881 GM 586 15-09-2015 11,799 2,024 13,824
5 881 GM 586 15-10-2015 23,598 4,049 27,648
6 881 GM 586 15-11-2015 23,598 4,049 27,648
7 881 GM 586 15-12-2015 11,799 2,024 13,824
8 48 GRN 43804 2,604,507 1,342,936 13,341 60,400 15-1-2015 10,000 1,716 4,032,901
9 547 GM 533 338,524 0 0 3,709 15-102-2014 179,455 35,438 557,128 JUMLAH 6,274,351 1,382,936 22,275 91,954 852,554 69,054 8,693,125
18
• Tiada surat pelantikan wakil
kontraktor (pengurus projek) & M&E Coordinator di tapak.
PEMBINAAN Klausa 59 syarat kontrak- Kontraktor hendaklah menyediakan Wakil Tapak Bina dan pembantunya yang kompeten, berkelayakan, efisien, bersesuaian,berpengalaman dan mempunyai tingkah laku yang baik.
PUNCA ?
19
• Kelulusan EOT No3 lewat.
PEMBINAAN Klausa 43.1 syarat Kontrak, jika kemajuan kerja itu lewat, Kontraktor hendaklah dengan serta-merta memberikan notis bertulis kepada PP dengan menyatakan punca kelambatan.
PUNCA o Kontraktor lewat mohon
sehingga tarikh JKR telah mengeluarkan Perakuan Kerja Tidak Siap (PKTS).
o Tiada koordinasi kontraktor/JKR.
27/8/16 tamat EOT2
11/10/16 tamat EOT3
? Mohon EOT
20
NO. EOT
TARIKH PERMOHONAN KONTRAKTOR
JUSTIFIKASI KELEWATAN
KLAUSA KONTRAK
TARIKH SIJIL EOT
TEMPOH EOT
TEMPOH EOT
(HARI)
1. 18-03-2015 Pindaan reka bentuk Blok Pencawang 43.1 (f) 25-03-2015
15-12-2015 sehingga
01-05-2016 138
2. 21-02-2016
Kelewatan menerima lukisan pindaan Blok Pencawang dan kerja pembinaan semula rasuk tanah.
43.1 (f) 02-05-2016 01-05-2016 sehingga
27-08-2016 118
3. 11-06-2017
Perubahan spesifikasi perlindungan radiasi keperluan Bilik X-Ray konvensional kepada Sistem Berkomputer Radiografi.
43.1 (h) 12-07-2017 27-08-2016 sehingga
11-10-2016 45
JUMLAH 301
Impak
21
Menurut seksyen 56(3) Akta Kontrak 1950, bagi memastikan masa menjadi teras semula, satu notis bertulis perlulah dibuat oleh PP bagi menetapkan tarikh penyiapan yang baru kepada kontraktor dengan mengambil kira baki kerja yang terlibat, kadar kemajuan kerja semasa dan juga kelewatan yang disumbangkan oleh Kerajaan. Apabila ini dilakukan, maka masa menjadi teras semula dan membolehkan pihak Kerajaan mengenakan LAD.
Klausa 40 syarat-syarat kontrak, Kerajaan berhak mengenakan LAD sepanjang tempoh penyiapan kerja projek sepenuhnya. Tuntutan terhadap LAD dibuat melalui potongan sewajarnya daripada wang yang kena dibayar atau yang akan dibayar kepada Kontraktor berkenaan.
22
• Perakuan Kerja Tak Siap (PKTS), LAD tidak teratur
PEMBINAAN
PP hendaklah mengeluarkan Perakuan Kerja Tidak Siap (PKTS) supaya denda Gantirugi Tertentu dan Ditetapkan (LAD) boleh dikenakan terhadap kontraktor. Klausa 40 syarat-syarat kontrak, Kerajaan berhak mengenakan LAD sepanjang tempoh penyiapan kerja projek sepenuhnya
2/5/16 Sijil EOT2 • * EOT 2 1/5-27/8/16 ( 118 hari)
11/6/16 Kontraktor mohon EOT3
2/3/15 Sijil EOT1 • EOT 1 15/12/15 -1/5/16 (138 hari)
15/8/16 Notis LAD
12/7/16 Sijil EOT2 • * EOT 3 27/8-11/10/16 ( 45 hari)
28/8/16 PKTS 1
23
PP adalah pegawai yang dilantik oleh Agensi Pelaksana untuk bertanggungjawab mengawal selia dan memberi arahan kerja menurut peruntukan perjanjian berasaskan Borang Standard JKR 203. PP atau WPP Utama telah diberi kuasa dan bertanggungjawab ke atas perkara-perkara seperti berikut:
• Pemantauan kemajuan; • Mempengerusikan Mesyuarat Pra Pembinaan/Tapak/Teknikal • Pengesyoran dan perakuan bayaran interim; • Arahan Perubahan Kerja (APK), Pelarasan Harga Kontrak (PHK) dan Akaun
Muktamad; • Surat Peringatan dan Surat Amaran; • Perakuan Kelambatan dan Lanjutan Masa (EOT); • Perakuan Siap Kerja (CPC), Tempoh Tanggungan Kecacatan (DLP) dan
Perakuan Siap Membaiki Kecacatan (CMGD); • Perakuan Kerja Tidak Siap (PKTS) dan Gantirugi Tertentu dan Ditetapkan
(LAD); dan • Notis Penamatan Pengambilan Kerja Kontraktor (NPPKK).
PEMANTAUAN
24