If you can't read please download the document
Upload
lylien
View
230
Download
5
Embed Size (px)
Citation preview
2014
Q nga fillimi...
sht pjes e sukseseve tona...
sht dshmitare e momenteve t lumtura...
Kontribuon n realizimin e ndrrave tona...
sht gjithmon aty...
Sepse ajo sht...
BANKA E VENDIT TND 2014
Q nga fillimi...
sht pjes e sukseseve tona...
sht dshmitare e momenteve t lumtura...
Kontribuon n realizimin e ndrrave tona...
sht gjithmon aty...
Sepse ajo sht...
BANKA E VENDIT TND 2014
PrmbajtjaMisioni dhe Visioni
Struktura Organizative
Letra e kryetarit
Letra e kryeshefit ekzekutiv
BpB n shifra
Pasqyra makroekonomike e vitit 2014
Zhvillimet financiare
Biznesi me klient
Rrjeti i degve
Teknologjia informative
Operacionet
Pagesat kombtare dhe ndrkombtare
Biznesi dokumentar
Thesari
Administrimi i kredive
Menaxhimi i rrezikut kreditor
Menaxhimi i rrezikut t likuiditetit
Menaxhimi i rrezikut t valuts dhe norms s interesit
Menaxhimi i rrezikut operacional
Strategjia e burimeve njerzore
Prgjegjsia sociale e korporats
Raporti i audituesve te pavarur dhe pasqyrat financiare
Raporti i Audituesve t Pavarur
Pasqyra e Fitimit ose Humbjes dhe t
Ardhurave te Tjera Prmbledhse
Pasqyra e Pozicionit Financiar
Pasqyra e Ndryshimeve n Kapital
Pasqyra e Rrjedhs s Paras
Shnime lidhur me Pasqyrat Financiare
06081012141618232729323435363942434546505257
5859
606162
63-100
PrmbajtjaMisioni dhe Visioni
Struktura Organizative
Letra e kryetarit
Letra e kryeshefit ekzekutiv
BpB n shifra
Pasqyra makroekonomike e vitit 2014
Zhvillimet financiare
Biznesi me klient
Rrjeti i degve
Teknologjia informative
Operacionet
Pagesat kombtare dhe ndrkombtare
Biznesi dokumentar
Thesari
Administrimi i kredive
Menaxhimi i rrezikut kreditor
Menaxhimi i rrezikut t likuiditetit
Menaxhimi i rrezikut t valuts dhe norms s interesit
Menaxhimi i rrezikut operacional
Strategjia e burimeve njerzore
Prgjegjsia sociale e korporats
Raporti i audituesve te pavarur dhe pasqyrat financiare
Raporti i Audituesve t Pavarur
Pasqyra e Fitimit ose Humbjes dhe t
Ardhurave te Tjera Prmbledhse
Pasqyra e Pozicionit Financiar
Pasqyra e Ndryshimeve n Kapital
Pasqyra e Rrjedhs s Paras
Shnime lidhur me Pasqyrat Financiare
06081012141618232729323435363942434546505257
5859
606162
63-100
MisioniT jemi partner i besueshm i klientve n plotsimin e krkesave financiare dhe mbshtets i sigurt n zhvillimin e gjithmbarshm t tyre.
VizioniVizioni i Banks pr Biznes sht q t rritet n mnyr t qndrueshme, me qllim t mbshtetjes s individve dhe bizneseve n zhvillimin e tyre ekonomik.
MisioniT jemi partner i besueshm i klientve n plotsimin e krkesave financiare dhe mbshtets i sigurt n zhvillimin e gjithmbarshm t tyre.
VizioniVizioni i Banks pr Biznes sht q t rritet n mnyr t qndrueshme, me qllim t mbshtetjes s individve dhe bizneseve n zhvillimin e tyre ekonomik.
www.bpbbank.com 09Raporti Vjetor 2014 Banka pr Biznes 08
StrukturaOrganizative
Kshillat eBrendshm
Divizionii Financave
www.bpbbank.com 09Raporti Vjetor 2014 Banka pr Biznes 08
StrukturaOrganizative
Kshillat eBrendshm
Divizionii Financave
www.bpbbank.com 11
Stafi i sht prgjigjur pozitivisht ndryshimeve, disa
prej t cilave kan paraqitur vshtirsi, por stafi
sht informuar vazhdimisht prgjat secils faz,
dhe prmes Kshillit Menaxhues t krijuar rishtazi,
ata jan prfshir n t gjitha vendimet e marrura.
N emr t bordit dshiroj t falnderoj si
menaxhmentin ashtu edhe stafin, pr besnikrin e
tyre dhe fokusin q kto ndryshime t mund t
ndodhin.
Un besoj se banka gjendet n pozit t mir pr tu
zhvilluar m tutje n vitin 2015 dhe do t kem
knaqsin q vitin tjetr t mund t raportoj
rezultate edhe m t mira tek aksionart.
Oliver WhittleKryetar i bordit
Banka pr Biznes 10
Letra e kryetarit Viti 2014 ishte sfidues pr 'Banka pr Biznes' (m tutje 'Banka') n disa fusha.
Kosova nuk ka qen imune nga rnia ekonomike dhe problemet me t ciln jan prballur
ekonomit Evropiane dhe botrore.
Ekonomia Kosovare sht prballur me zvoglim t qarkullimit t paras, e cila ka br
presion tek bizneset dhe aftsit e tyre pr t financuar huazimet e tyre, dhe ka rezultuar q
bankat t ushtrojn m shum kujdes n marrjen e vendimeve me risk kreditor.
Richard Beasley sht emruar Kryeshef Ekzekutiv i banks, n mars t vitit 2014. Ai trashgoi
nj bank q kishte performanc t ult n shumicn e treguesve dhe ka kaluar shumicn e
vitit duke u siguruar q disa nga kredit q pr nj koh t gjat ishin jo-performuese t
provizionohen si duhet. Menaxhmenti i lart sht prqendruar n mbulimin e kredive
joperformuese dhe n uljen e shpenzimeve duke ngrir pagat, mbyllur degt joprofitabile, ri-
negocimin e qirave dhe vendosjen e mimeve t reja pr produkte dhe shrbime.
Aksionart kan respektuar rregulloren e Banks Qendrore mbi zgjedhjen e antarve t rinj.
Tre nga ata jan trhequr n muajin prill. Fatkeqsisht, q nga ajo koh, identifikimi i
individve t kualifikuar pr t zn kto pozita t lira n Bord, ka rezultuar sfidues dhe
ndonse Bordi ka vijuar t takohet, ky nuk ka pasur kuorum dhe ka qen pa nj kryesues t
emruar.
Kam knaqsin t raportoj se antari i pest i Bordit sht miratuar nga Banka Qendrore, n
shkurt t vitit 2015 dhe Bordi m ka przgjedhur mua si Kryetar.
Tani banka po prqendrohet n klient privat si dhe n biznese t vogla dhe t mesme.
Portfolio kreditore sht rritur ndjeshm dhe sht m pak e varur nga nj numr i vogl i
klientve t mdhenj. Kjo duhet t siguroj q n t ardhmen banka sht m pak e ekspozuar
ndaj risqeve t mdha.
Si rezultat i masave t cekura m lart, sipas Standardeve Ndrkombtare t Raportimit
Financiar (SNRF), banka ka gjeneruar 1.5 milion euro neto profit pas tatimit. Performanca e
mir e banks sht pr t'u mirpritur dhe tani Banka sht n pozit t mir pr t hyr n
vitin 2015, me nj pasqyr m t fort t bilancit si dhe shum nga masat e vendosura pr t
prmirsuar edhe m tej performancn ton.
Raporti Vjetor 2014
www.bpbbank.com 11
Stafi i sht prgjigjur pozitivisht ndryshimeve, disa
prej t cilave kan paraqitur vshtirsi, por stafi
sht informuar vazhdimisht prgjat secils faz,
dhe prmes Kshillit Menaxhues t krijuar rishtazi,
ata jan prfshir n t gjitha vendimet e marrura.
N emr t bordit dshiroj t falnderoj si
menaxhmentin ashtu edhe stafin, pr besnikrin e
tyre dhe fokusin q kto ndryshime t mund t
ndodhin.
Un besoj se banka gjendet n pozit t mir pr tu
zhvilluar m tutje n vitin 2015 dhe do t kem
knaqsin q vitin tjetr t mund t raportoj
rezultate edhe m t mira tek aksionart.
Oliver WhittleKryetar i bordit
Banka pr Biznes 10
Letra e kryetarit Viti 2014 ishte sfidues pr 'Banka pr Biznes' (m tutje 'Banka') n disa fusha.
Kosova nuk ka qen imune nga rnia ekonomike dhe problemet me t ciln jan prballur
ekonomit Evropiane dhe botrore.
Ekonomia Kosovare sht prballur me zvoglim t qarkullimit t paras, e cila ka br
presion tek bizneset dhe aftsit e tyre pr t financuar huazimet e tyre, dhe ka rezultuar q
bankat t ushtrojn m shum kujdes n marrjen e vendimeve me risk kreditor.
Richard Beasley sht emruar Kryeshef Ekzekutiv i banks, n mars t vitit 2014. Ai trashgoi
nj bank q kishte performanc t ult n shumicn e treguesve dhe ka kaluar shumicn e
vitit duke u siguruar q disa nga kredit q pr nj koh t gjat ishin jo-performuese t
provizionohen si duhet. Menaxhmenti i lart sht prqendruar n mbulimin e kredive
joperformuese dhe n uljen e shpenzimeve duke ngrir pagat, mbyllur degt joprofitabile, ri-
negocimin e qirave dhe vendosjen e mimeve t reja pr produkte dhe shrbime.
Aksionart kan respektuar rregulloren e Banks Qendrore mbi zgjedhjen e antarve t rinj.
Tre nga ata jan trhequr n muajin prill. Fatkeqsisht, q nga ajo koh, identifikimi i
individve t kualifikuar pr t zn kto pozita t lira n Bord, ka rezultuar sfidues dhe
ndonse Bordi ka vijuar t takohet, ky nuk ka pasur kuorum dhe ka qen pa nj kryesues t
emruar.
Kam knaqsin t raportoj se antari i pest i Bordit sht miratuar nga Banka Qendrore, n
shkurt t vitit 2015 dhe Bordi m ka przgjedhur mua si Kryetar.
Tani banka po prqendrohet n klient privat si dhe n biznese t vogla dhe t mesme.
Portfolio kreditore sht rritur ndjeshm dhe sht m pak e varur nga nj numr i vogl i
klientve t mdhenj. Kjo duhet t siguroj q n t ardhmen banka sht m pak e ekspozuar
ndaj risqeve t mdha.
Si rezultat i masave t cekura m lart, sipas Standardeve Ndrkombtare t Raportimit
Financiar (SNRF), banka ka gjeneruar 1.5 milion euro neto profit pas tatimit. Performanca e
mir e banks sht pr t'u mirpritur dhe tani Banka sht n pozit t mir pr t hyr n
vitin 2015, me nj pasqyr m t fort t bilancit si dhe shum nga masat e vendosura pr t
prmirsuar edhe m tej performancn ton.
Raporti Vjetor 2014
www.bpbbank.com 13
Bordi i banks ka vendosur disa objektiva financiare
pr vitin 2014, duke prfshir nj objektiv pr fitimin
neto. Kam knaqsin t raportoj se objektivi pr
fitimin neto sht tejkaluar dhe rezultati paraqet
kthim n kapitalin mesatar prej 16.9 pr qind pr
vitin 2014, nj prmirsim i rndsishm n
rezultatet e viteve t fundit.
Dshiroj ta prmbyll, duke falnderuar t gjitha ata
q kan ndihmuar q viti 2014, t jet vit i
suksesshm: kolegt e mi pr punn dhe
prkushtimin e vazhdueshm, antart e Bordit pr
drejtimin dhe mirkuptimin e tyre dhe aksionart
pr prkushtimin dhe mbshtetjen e tyre t
vazhdueshme.
N fund, falnderimet e mia shkojn pr t gjith
klientt tan pr besimin dhe besnikrin e tyre q
vazhdojn t tregojn ndaj banks.
Richard Beasley
Banka pr Biznes 12
Letra e kryeshefitekzekutivGjat vitit 2014, bankat n Kosov kan vijuar t fokusohen n kredit tek sektori i biznesit, ku
ka dominuar sektori i tregtis, ndrkoh q sektori i prodhimit dhe ai i ndrtimtaris ka
shnuar rnie. Aktiviteti prodhues mbetet stagnues dhe n shumicn e zonave t vendit
mimet e pronave dhe t qiras kan mbetur t pandryshuara ose kan shnuar rnie.
Megjithat, ka pasur rritje n huadhnie tek sektori i bujqsis dhe pr t prmbushur kt
krkes banka ka dedikuar kshilltar pr marrdhnie me klientt npr gjith rrjetin e
degve t saj q punojn posarisht pr t prmbushur nevojat e klientve t prfshir n
prodhimin dhe prpunimin e ushqimit.
Viti n shqyrtim ka qen vit i ndryshimeve t rndsishme pr bankn. Gjat tremujorit t
par, banka ka mbyllur, prafrsisht, 30 pr qind t rrjetit t vet t degve. Megjithat, degt e
cekura kan qen kryesisht n lokacione t largta dhe kryesisht kan ofruar shrbime
pagesash. Numri i vogl i klientve q jan ndikuar nga kjo, ose jan drejtuar n degt m t
afrta, ose kan kaluar n mundsit e ofruara nga banka pr pagesa elektronike.
Gjat riorganizimit, shumica nga stafi jan zhvendosur n vende t tjera prgjat rrjetit. Banka
ka vijuar me politikn e vet pr prmirsimin e aftsive t menaxhimit t riskut.
Gjat vitit 2014, proceset e administrimit dhe miratimit t kredive jan zhvendosur gradualisht
n zyrn qendrore. Ky ripozicionim ka pasur prfitimin e dyfisht t zvoglimit t riskut
operacional dhe t lirimit t stafit t degve nga detyrat administrative, ashtu q t ken
mundsi t kalojn m shum koh, q t merren me nevojat e klientve.
Pas rnjes n vitin 2013, portfolio kreditore e banks u rrit n vitin 2014. Depozitat e besuara
banks kan shnuar gjithashtu rritje, duke arritur nivelin prej 103 milion euro n fund t
vitit. Megjithse portfolio kreditore sht n rritje, shkalla e kredive joperformuese n fund t
vitit ishte n nivelin 8.3 pr qind, e cila sht brenda mesatares s tregut vendor. Ky rezultat
sht arritur prmes nj mjedisi t menaxhimit kujdesshm t riskut kreditor, q thekson
vlersimin e vlers kreditore dhe analizn.
Kryeshef ekzekutiv
Raporti Vjetor 2014
www.bpbbank.com 13
Bordi i banks ka vendosur disa objektiva financiare
pr vitin 2014, duke prfshir nj objektiv pr fitimin
neto. Kam knaqsin t raportoj se objektivi pr
fitimin neto sht tejkaluar dhe rezultati paraqet
kthim n kapitalin mesatar prej 16.9 pr qind pr
vitin 2014, nj prmirsim i rndsishm n
rezultatet e viteve t fundit.
Dshiroj ta prmbyll, duke falnderuar t gjitha ata
q kan ndihmuar q viti 2014, t jet vit i
suksesshm: kolegt e mi pr punn dhe
prkushtimin e vazhdueshm, antart e Bordit pr
drejtimin dhe mirkuptimin e tyre dhe aksionart
pr prkushtimin dhe mbshtetjen e tyre t
vazhdueshme.
N fund, falnderimet e mia shkojn pr t gjith
klientt tan pr besimin dhe besnikrin e tyre q
vazhdojn t tregojn ndaj banks.
Richard Beasley
Banka pr Biznes 12
Letra e kryeshefitekzekutivGjat vitit 2014, bankat n Kosov kan vijuar t fokusohen n kredit tek sektori i biznesit, ku
ka dominuar sektori i tregtis, ndrkoh q sektori i prodhimit dhe ai i ndrtimtaris ka
shnuar rnie. Aktiviteti prodhues mbetet stagnues dhe n shumicn e zonave t vendit
mimet e pronave dhe t qiras kan mbetur t pandryshuara ose kan shnuar rnie.
Megjithat, ka pasur rritje n huadhnie tek sektori i bujqsis dhe pr t prmbushur kt
krkes banka ka dedikuar kshilltar pr marrdhnie me klientt npr gjith rrjetin e
degve t saj q punojn posarisht pr t prmbushur nevojat e klientve t prfshir n
prodhimin dhe prpunimin e ushqimit.
Viti n shqyrtim ka qen vit i ndryshimeve t rndsishme pr bankn. Gjat tremujorit t
par, banka ka mbyllur, prafrsisht, 30 pr qind t rrjetit t vet t degve. Megjithat, degt e
cekura kan qen kryesisht n lokacione t largta dhe kryesisht kan ofruar shrbime
pagesash. Numri i vogl i klientve q jan ndikuar nga kjo, ose jan drejtuar n degt m t
afrta, ose kan kaluar n mundsit e ofruara nga banka pr pagesa elektronike.
Gjat riorganizimit, shumica nga stafi jan zhvendosur n vende t tjera prgjat rrjetit. Banka
ka vijuar me politikn e vet pr prmirsimin e aftsive t menaxhimit t riskut.
Gjat vitit 2014, proceset e administrimit dhe miratimit t kredive jan zhvendosur gradualisht
n zyrn qendrore. Ky ripozicionim ka pasur prfitimin e dyfisht t zvoglimit t riskut
operacional dhe t lirimit t stafit t degve nga detyrat administrative, ashtu q t ken
mundsi t kalojn m shum koh, q t merren me nevojat e klientve.
Pas rnjes n vitin 2013, portfolio kreditore e banks u rrit n vitin 2014. Depozitat e besuara
banks kan shnuar gjithashtu rritje, duke arritur nivelin prej 103 milion euro n fund t
vitit. Megjithse portfolio kreditore sht n rritje, shkalla e kredive joperformuese n fund t
vitit ishte n nivelin 8.3 pr qind, e cila sht brenda mesatares s tregut vendor. Ky rezultat
sht arritur prmes nj mjedisi t menaxhimit kujdesshm t riskut kreditor, q thekson
vlersimin e vlers kreditore dhe analizn.
Kryeshef ekzekutiv
Raporti Vjetor 2014
www.bpbbank.com 15Banka pr Biznes 14
BpB n shifra
77% 58%
1,398 1,600
6,927 5,0348,616 4,793
5,065 6,457
0.30% 16.90%
1.32%
31 Dhjetor 2013
31 Dhjetor 2014
1,512
Netofitimi
Raporti ishpenzimeve
dhe tardhurave
Kthimimesatar
n kapital
Kthimimesatarn asete
5.30% 7.10%
Marzha einteresit
neto
T hyratneto ngainteresi
T hyrat ngatarifat dhekomisionet
T hyratbruto
Shpenzimetoperative
*n mijra, aty ku aplikohet
Raporti Vjetor 2014
www.bpbbank.com 15Banka pr Biznes 14
BpB n shifra
77% 58%
1,398 1,600
6,927 5,0348,616 4,793
5,065 6,457
0.30% 16.90%
1.32%
31 Dhjetor 2013
31 Dhjetor 2014
1,512
Netofitimi
Raporti ishpenzimeve
dhe tardhurave
Kthimimesatar
n kapital
Kthimimesatarn asete
5.30% 7.10%
Marzha einteresit
neto
T hyratneto ngainteresi
T hyrat ngatarifat dhekomisionet
T hyratbruto
Shpenzimetoperative
*n mijra, aty ku aplikohet
Raporti Vjetor 2014
www.bpbbank.com 17
Politikat fiskale q kan pr synim prmirsimin e bilancit t buxhetit
qeveritar n vendet e Ballkanit, kan treguar rezultate pozitive, por
borxhi publik mbetet i lart. Sektori bankar n Ballkan ishte
karakterizuar nga rritja e kursimeve dhe rezultate mikse n huadhnie.
Prderisa pothuajse t gjitha shtetet kan raportuar rritje t depozitave,
n disa shtete t Ballkanit huadhniet kan shnuar ulje, kurse n disa
shtete t tjera kan shnuar rritje t leht.
Sipas Banks Qendrore t Kosovs, vendi ka shnuar nj nga rritjet m
t larta n rajon, duke rezultuar n rritje t BPV-s (GDP-s) prej 3 pr
qind. Rritja ekonomike i sht atribuar rritjes s konsumit, ndrkoh q
mungesa e investimeve dhe e eksporteve neto jan arsyet pse
ekonomia nuk ka prmirsime n shkall m t lart sesa ajo e arritur.
Rritja e konsumit ishte si rrjedhoj e remitencave t rritura dhe rritjes s
numrit t shtuar t kredive konsumuese, t huazuara nga popullata. Viti
2014, gjithashtu ka shnuar rritje t eksporteve, por pr shkak t
importit shum t lart, neto eksportet ende mbajn ekonomin n
nivele t ulta.
Banka pr Biznes 16
Pasqyramakroekonomikee vitit 2014Gjat vitit 2014, ndonse jo n nivelin e pritur ose dshiruar, aktiviteti
global ekonomik ka shfaqur prmirsime margjinale. N ann tjetr, ka
pasur dallime t qarta ndrmjet rajoneve. Prderisa disa ekonomi
botrore u prmirsuan me ritme m t shpejta, ka pasur rajone q
vetm sa e kan shmangur recesionin.
Eurozona, prkundr uljes s vazhdueshme t norms s interesit nga
Banka Qendrore Evropiane, ka dshmuar ulje t krkess dhe t
norms s inflacionit, e cila si rezultat ka ngritur shqetsimet pr nj
deflacion t mundshm. Ballkani ka par rritje ekonomike t vazhduar.
Ekonomia e rajonit sht rritur me 1.8 pr qind, q sht nj dallim i
rndsishm nga viti i kaluar (2013), kur kishte prmirsim prej 2.5 pr
qind. Karakteristika e ndar n vendet e Ballkanit mbetet deficit i lart
aktual, i cili m 2014 u rrit edhe m tej. N ekonomin botrore, vendet
n Ballkan jan ende vende importuese dhe ka nevoj pr shum
prmirsime n prodhim pr t shtuar eksportet, n mnyr q t ulet
deficiti i tanishm.
Raporti Vjetor 2014
www.bpbbank.com 17
Politikat fiskale q kan pr synim prmirsimin e bilancit t buxhetit
qeveritar n vendet e Ballkanit, kan treguar rezultate pozitive, por
borxhi publik mbetet i lart. Sektori bankar n Ballkan ishte
karakterizuar nga rritja e kursimeve dhe rezultate mikse n huadhnie.
Prderisa pothuajse t gjitha shtetet kan raportuar rritje t depozitave,
n disa shtete t Ballkanit huadhniet kan shnuar ulje, kurse n disa
shtete t tjera kan shnuar rritje t leht.
Sipas Banks Qendrore t Kosovs, vendi ka shnuar nj nga rritjet m
t larta n rajon, duke rezultuar n rritje t BPV-s (GDP-s) prej 3 pr
qind. Rritja ekonomike i sht atribuar rritjes s konsumit, ndrkoh q
mungesa e investimeve dhe e eksporteve neto jan arsyet pse
ekonomia nuk ka prmirsime n shkall m t lart sesa ajo e arritur.
Rritja e konsumit ishte si rrjedhoj e remitencave t rritura dhe rritjes s
numrit t shtuar t kredive konsumuese, t huazuara nga popullata. Viti
2014, gjithashtu ka shnuar rritje t eksporteve, por pr shkak t
importit shum t lart, neto eksportet ende mbajn ekonomin n
nivele t ulta.
Banka pr Biznes 16
Pasqyramakroekonomikee vitit 2014Gjat vitit 2014, ndonse jo n nivelin e pritur ose dshiruar, aktiviteti
global ekonomik ka shfaqur prmirsime margjinale. N ann tjetr, ka
pasur dallime t qarta ndrmjet rajoneve. Prderisa disa ekonomi
botrore u prmirsuan me ritme m t shpejta, ka pasur rajone q
vetm sa e kan shmangur recesionin.
Eurozona, prkundr uljes s vazhdueshme t norms s interesit nga
Banka Qendrore Evropiane, ka dshmuar ulje t krkess dhe t
norms s inflacionit, e cila si rezultat ka ngritur shqetsimet pr nj
deflacion t mundshm. Ballkani ka par rritje ekonomike t vazhduar.
Ekonomia e rajonit sht rritur me 1.8 pr qind, q sht nj dallim i
rndsishm nga viti i kaluar (2013), kur kishte prmirsim prej 2.5 pr
qind. Karakteristika e ndar n vendet e Ballkanit mbetet deficit i lart
aktual, i cili m 2014 u rrit edhe m tej. N ekonomin botrore, vendet
n Ballkan jan ende vende importuese dhe ka nevoj pr shum
prmirsime n prodhim pr t shtuar eksportet, n mnyr q t ulet
deficiti i tanishm.
Raporti Vjetor 2014
Zhvillimet financiare
Zhvillimet financiare
www.bpbbank.com 21Banka pr Biznes 20
Indikatort financiarBanka, gjat vitit 2014, i kishte neto t hyrat nga interesi rreth 6.5 milion euro.
Kjo kategori e t hyrave prfaqson rreth 75 pr qind t hyrave operative totale
t banks, dhe krahasuar me vitin paraprak, pati nj rritje pr afr 1.4 milion
euro ose 27 pr qind.
Shpenzimet e interesit pr vitin 2014, ishin rreth 2.5 milion euro (2013: 4.0
milion euro). Neto t hyrat nga tarifat dhe komisionet arritn nivelin prej 1.6
milion euro gjat vitit 2014, duke shnuar nj rritje pr mbi 14 pr qind,
krahasuar me vitin 2013. Edhe pse t hyrat bruto nga tarifat dhe komisionet u
rritn pr 21 pr qind, ishin shpenzimet e tarifave dhe komisioneve q po ashtu
u rritn pr afr 60 pr qind, e t cilat shkaktuan nj ulje n rritjen e neto t
hyrave nga tarifat dhe komisionet.
Provizionet pr kredi dhe mjete t tjera gjat vitit 2014, u rriten pr afr 0.5
milion euro, duke shnuar nivelin neto prej 2.3 milion euro (2013: 1.8 milion
euro). Nga kjo rritje, shumica (0.4 milion euro) ishte provizion i ndar pr kredi,
prderisa pjesa tjetr e rritjes rreth 0.1 milion euro, sht provizion i ndar pr
mjete tjera.
Viti 2014 u veua sa i prket kursimit n shpenzimet operacionale t banks, ku
krahasuar me vitin paraprak, shpenzimet operacionale ishin m t vogla pr 0.2
milion euro, q prfaqsojn nj rnie prej 4.8 pr qind krahasuar me vitin 2013.
Raporti i kostove operacionale mbi t hyrat operacionale ishte 58 pr qind, nga
77 pr qind sa ishte n vitin 2013.
Banka gjat vitit 2014, arriti nj profit neto prej 1.5 milion euro, duke rritur
kshtu kapitalin nga 8.2 milion euro, sa ishte n vitin 2013, n 9.7 milion euro n
vitin 2014. Indikatori i kthimit n kapitalin mesatar arriti nivelin prej 16.9 pr
qind, nga 0.3 pr qind sa ishte vitin e kaluar.
Edhe gjat vitit 2014, Banka vazhdoi t rris stabilitetin e fondeve duke u fokusuar
n depozita m stabile dhe me afatgjata, si dhe n diversifikimin e strukturs s
tyre, duke kaluar prej depozitave me vlera m t mdha nga institucionet e
ndryshme, tek depozitat me vlera m t vogla nga personat fizik dhe bizneset e
vogla, t cilat konsiderohen si m t qndrueshme dhe m stabile.
Raporti Vjetor 2014
www.bpbbank.com 21Banka pr Biznes 20
Indikatort financiarBanka, gjat vitit 2014, i kishte neto t hyrat nga interesi rreth 6.5 milion euro.
Kjo kategori e t hyrave prfaqson rreth 75 pr qind t hyrave operative totale
t banks, dhe krahasuar me vitin paraprak, pati nj rritje pr afr 1.4 milion
euro ose 27 pr qind.
Shpenzimet e interesit pr vitin 2014, ishin rreth 2.5 milion euro (2013: 4.0
milion euro). Neto t hyrat nga tarifat dhe komisionet arritn nivelin prej 1.6
milion euro gjat vitit 2014, duke shnuar nj rritje pr mbi 14 pr qind,
krahasuar me vitin 2013. Edhe pse t hyrat bruto nga tarifat dhe komisionet u
rritn pr 21 pr qind, ishin shpenzimet e tarifave dhe komisioneve q po ashtu
u rritn pr afr 60 pr qind, e t cilat shkaktuan nj ulje n rritjen e neto t
hyrave nga tarifat dhe komisionet.
Provizionet pr kredi dhe mjete t tjera gjat vitit 2014, u rriten pr afr 0.5
milion euro, duke shnuar nivelin neto prej 2.3 milion euro (2013: 1.8 milion
euro). Nga kjo rritje, shumica (0.4 milion euro) ishte provizion i ndar pr kredi,
prderisa pjesa tjetr e rritjes rreth 0.1 milion euro, sht provizion i ndar pr
mjete tjera.
Viti 2014 u veua sa i prket kursimit n shpenzimet operacionale t banks, ku
krahasuar me vitin paraprak, shpenzimet operacionale ishin m t vogla pr 0.2
milion euro, q prfaqsojn nj rnie prej 4.8 pr qind krahasuar me vitin 2013.
Raporti i kostove operacionale mbi t hyrat operacionale ishte 58 pr qind, nga
77 pr qind sa ishte n vitin 2013.
Banka gjat vitit 2014, arriti nj profit neto prej 1.5 milion euro, duke rritur
kshtu kapitalin nga 8.2 milion euro, sa ishte n vitin 2013, n 9.7 milion euro n
vitin 2014. Indikatori i kthimit n kapitalin mesatar arriti nivelin prej 16.9 pr
qind, nga 0.3 pr qind sa ishte vitin e kaluar.
Edhe gjat vitit 2014, Banka vazhdoi t rris stabilitetin e fondeve duke u fokusuar
n depozita m stabile dhe me afatgjata, si dhe n diversifikimin e strukturs s
tyre, duke kaluar prej depozitave me vlera m t mdha nga institucionet e
ndryshme, tek depozitat me vlera m t vogla nga personat fizik dhe bizneset e
vogla, t cilat konsiderohen si m t qndrueshme dhe m stabile.
Raporti Vjetor 2014
Biznesi me klient
Biznesi me klient
www.bpbbank.com 25Banka pr Biznes 24
Biznesi me klientBiznesi me klient gjat vitit 2014, ka pas nj rritje n krahasim me vitin
paraprak, respektivisht n portofolion kreditore, ka pas nj rritje prej 10
pr qind.
Ndarja e klientve n tri segmente kryesore dhe pastaj nj ndarje tjetr
edhe n nn-segmente, ka ndikuar pozitivisht n arritjen e rezultateve
t parapara n planin e biznesit. Ky segmentim ka ndihmuar n
fokusimin e personelit npr grupet e targetuara si dhe n hartimin e
kampanjave specifike pr t arritur deri tek ato grupe.
Banka ka arritur q t rris bazn e klientve, kryesisht me klient
individual dhe ndrmarrje t vogla dhe t mesme, q ishin dhe mbesin
fokusi yn, mirpo, n vitin 2014, ka pasur prmirsime edhe n
shrbimet q iu jan ofruar korporatave.
N vitin 2014, banka ka filluar edhe me financimin e sektorit t
bujqsis, q n t ardhmen konsiderohet t bhet nj nga shtyllat e
fokusit t banks.
N prputhje me ndryshimet e bra n produkte dhe shrbime, jan
organizuar edhe trajnime dhe puntori t ndryshme me personelin e
degve, n mnyr q ata t jen sa m t prgatitur n ofrimin e
informatave pr klientt dhe shrbimin ndaj tyre. Ngritja e shrbimit
ndaj klientve mbetet ndr prioritetet m t larta t banks, e q
sigurisht kjo ka ndikuar n rritjen e bazs s klientve.
Viti 2014 ka qene vit i ngritjes s kualitetit t disa prej shrbimeve
elektronike, duke iu shtuar disa karakteristika q nuk kan qen n t
kaluarn dhe q e bjn kt produkt/shrbim edhe m t mir pr
klientt, pavarsisht segmentit q ata i takojn.
total portfolio kreditpersonat fizik
kreditNVM
kreditKORPORAT
total depozitat depozitat personat fizik
depozitatpersonat juridik
2013 2014
Raporti Vjetor 2014
*n mijra, aty ku aplikohet
,
,
, , , ,
,,
, ,
,,
,,
5
www.bpbbank.com 25Banka pr Biznes 24
Biznesi me klientBiznesi me klient gjat vitit 2014, ka pas nj rritje n krahasim me vitin
paraprak, respektivisht n portofolion kreditore, ka pas nj rritje prej 10
pr qind.
Ndarja e klientve n tri segmente kryesore dhe pastaj nj ndarje tjetr
edhe n nn-segmente, ka ndikuar pozitivisht n arritjen e rezultateve
t parapara n planin e biznesit. Ky segmentim ka ndihmuar n
fokusimin e personelit npr grupet e targetuara si dhe n hartimin e
kampanjave specifike pr t arritur deri tek ato grupe.
Banka ka arritur q t rris bazn e klientve, kryesisht me klient
individual dhe ndrmarrje t vogla dhe t mesme, q ishin dhe mbesin
fokusi yn, mirpo, n vitin 2014, ka pasur prmirsime edhe n
shrbimet q iu jan ofruar korporatave.
N vitin 2014, banka ka filluar edhe me financimin e sektorit t
bujqsis, q n t ardhmen konsiderohet t bhet nj nga shtyllat e
fokusit t banks.
N prputhje me ndryshimet e bra n produkte dhe shrbime, jan
organizuar edhe trajnime dhe puntori t ndryshme me personelin e
degve, n mnyr q ata t jen sa m t prgatitur n ofrimin e
informatave pr klientt dhe shrbimin ndaj tyre. Ngritja e shrbimit
ndaj klientve mbetet ndr prioritetet m t larta t banks, e q
sigurisht kjo ka ndikuar n rritjen e bazs s klientve.
Viti 2014 ka qene vit i ngritjes s kualitetit t disa prej shrbimeve
elektronike, duke iu shtuar disa karakteristika q nuk kan qen n t
kaluarn dhe q e bjn kt produkt/shrbim edhe m t mir pr
klientt, pavarsisht segmentit q ata i takojn.
total portfolio kreditpersonat fizik
kreditNVM
kreditKORPORAT
total depozitat depozitat personat fizik
depozitatpersonat juridik
2013 2014
Raporti Vjetor 2014
*n mijra, aty ku aplikohet
,
,
, , , ,
,,
, ,
,,
,,
5
Banka pr Biznes 26
Rrjeti i degveBanka ka nj numr t konsiderueshm t degve dhe nndegve, n
t cilat mund t shrbehen klientt. Numri aktual i degve ju mundson
klientve nj qasje t shpejt dhe t leht n t gjitha produktet
bankare. Viti 2014 ka qen vit i riorganizimit t degve dhe nndegve.
Gjithashtu n kt vit sht aktivizuar edhe Qendra e Thirrjeve (Call
Centre). Prmes ksaj qendre pranohen thirrjet e klientve, mirpo, n
t njjtn koh bhet edhe kontaktimi i klientve pr informacione t
ndryshme.
N vitin 2014, banka ka vazhduar me procesin e ridizajnimit t degve
dhe ky proces do t vazhdoj edhe n vitin e ardhshm, me qllim t
standardizimit t rrjetit t degve t banks.
Raporti Vjetor 2014
Banka pr Biznes 26
Rrjeti i degveBanka ka nj numr t konsiderueshm t degve dhe nndegve, n
t cilat mund t shrbehen klientt. Numri aktual i degve ju mundson
klientve nj qasje t shpejt dhe t leht n t gjitha produktet
bankare. Viti 2014 ka qen vit i riorganizimit t degve dhe nndegve.
Gjithashtu n kt vit sht aktivizuar edhe Qendra e Thirrjeve (Call
Centre). Prmes ksaj qendre pranohen thirrjet e klientve, mirpo, n
t njjtn koh bhet edhe kontaktimi i klientve pr informacione t
ndryshme.
N vitin 2014, banka ka vazhduar me procesin e ridizajnimit t degve
dhe ky proces do t vazhdoj edhe n vitin e ardhshm, me qllim t
standardizimit t rrjetit t degve t banks.
Raporti Vjetor 2014
Teknologjia informative
Teknologjia informative
Banka pr Biznes
Teknologjia informative
30 www.bpbbank.com 31
Banka ka realizuar disa projekte kapitale n fushn e teknologjis
informative gjat vitit 2014. Disa q vlejn t ceken jan kalimi i gjith
platforms fizike n at virtuale, kalimi n platformn Windows Server
2012, migrimi i t gjith PC-ve n Windows 8, avancimi i administrimit t
rrjetit t brendshm kompjuterik pr ndrlidhjen e degve me
qendr,etj.
Disa nga veorit e platforms virtuale jan:
Sistemi virtual ndryshe quhet edhe Green IT, pr arsye se kursen
energji elektrike;
Mundsia e kthimit t shrbimeve t banks nga ndonj fatkeqsi, n
mnyr shum m t shpejt, pasi q me sistemin virtual, t gjith
servert ruhen si imazh dhe kjo e bn q i gjith shrbimi i caktuar t
ruhet si nj dokument I vetm.
Avancimi i rrjetit t brendshm kompjuterik sht arritur duke futur n
prdorim pajisje t sofistikuara t rrjetit kompjuterik, q ngritin nivelin e
siguris me prdorimin e algoritmeve dhe protokolleve t fundit t
siguris.
Me kto avancime n fushn e teknologjis informative, klientt e
banks ton prfitojn shrbime m t shpejta dhe m kualitative. Pr
m shum, kto avancime bjn q banka t jet n hap me trendt e
fundit t teknologjis informative.
Raporti Vjetor 2014
Banka pr Biznes
Teknologjia informative
30 www.bpbbank.com 31
Banka ka realizuar disa projekte kapitale n fushn e teknologjis
informative gjat vitit 2014. Disa q vlejn t ceken jan kalimi i gjith
platforms fizike n at virtuale, kalimi n platformn Windows Server
2012, migrimi i t gjith PC-ve n Windows 8, avancimi i administrimit t
rrjetit t brendshm kompjuterik pr ndrlidhjen e degve me
qendr,etj.
Disa nga veorit e platforms virtuale jan:
Sistemi virtual ndryshe quhet edhe Green IT, pr arsye se kursen
energji elektrike;
Mundsia e kthimit t shrbimeve t banks nga ndonj fatkeqsi, n
mnyr shum m t shpejt, pasi q me sistemin virtual, t gjith
servert ruhen si imazh dhe kjo e bn q i gjith shrbimi i caktuar t
ruhet si nj dokument I vetm.
Avancimi i rrjetit t brendshm kompjuterik sht arritur duke futur n
prdorim pajisje t sofistikuara t rrjetit kompjuterik, q ngritin nivelin e
siguris me prdorimin e algoritmeve dhe protokolleve t fundit t
siguris.
Me kto avancime n fushn e teknologjis informative, klientt e
banks ton prfitojn shrbime m t shpejta dhe m kualitative. Pr
m shum, kto avancime bjn q banka t jet n hap me trendt e
fundit t teknologjis informative.
Raporti Vjetor 2014
Operacionet
Operacionet
Banka pr Biznes 34
Pagesat kombtaredhe ndrkombtare Biznesi dokumentar
www.bpbbank.com 35
Biznesi dokumentar ka qen stabil gjat vitit 2014. Pr t prmirsuar
kualitetin e puns dhe prmbushjen e detyrimeve ligjore dhe
rregullative gjat vitit 2014, banka ka rishqyrtuar t gjitha politikat dhe
procedurat operacionale n pajtueshmri me dispozitat ligjore dhe
rregulloret e Banks Qendrore t Kosovs. Infrastruktura ligjore ka
mundsuar q t veprojm me efikasitet dhe n ngritjen e
prgjegjshmris tek stafi operacional. Pr m shum, banka ka
vazhduar me trajnimin e personelit, lidhur me biznesin dokumentar.
Banka n vitin 2014 ka vazhduar t ofroj pr klient e saj pagesa t
brendshme dhe ndrkombtare, n mnyr t sigurt, efikase dhe t
shpejt.
Pr realizimin e pagesave ndrkombtare hyrse dhe dalse ka qen nj
ndihmes e madhe antarsimi n Swift, sepse kjo ka mundsuar
realizimin m t leht t komunikimit dhe trafikut pr pagesa.
Infrastruktura dhe shtrirja e rrjetit t banks, ua ka mundsuar klientve
q ta ken m t leht inicimin e pagesave ndrkombtare, duke ua
lehtsuar atyre mnyrat dhe duke ua kursyer kohn dhe shpenzimet.
Banka pos ofrimit t ktyre shrbimeve direkt n bank, ka ngritur
gjithashtu nivelin e inicimit t pagesave me e-banking, mjet ky, i cili sht
duke u shfrytzuar do her e m shum nga klientt tan, 24 or n dit
dhe 7 dit n jav.
Raporti Vjetor 2014
Banka pr Biznes 34
Pagesat kombtaredhe ndrkombtare Biznesi dokumentar
www.bpbbank.com 35
Biznesi dokumentar ka qen stabil gjat vitit 2014. Pr t prmirsuar
kualitetin e puns dhe prmbushjen e detyrimeve ligjore dhe
rregullative gjat vitit 2014, banka ka rishqyrtuar t gjitha politikat dhe
procedurat operacionale n pajtueshmri me dispozitat ligjore dhe
rregulloret e Banks Qendrore t Kosovs. Infrastruktura ligjore ka
mundsuar q t veprojm me efikasitet dhe n ngritjen e
prgjegjshmris tek stafi operacional. Pr m shum, banka ka
vazhduar me trajnimin e personelit, lidhur me biznesin dokumentar.
Banka n vitin 2014 ka vazhduar t ofroj pr klient e saj pagesa t
brendshme dhe ndrkombtare, n mnyr t sigurt, efikase dhe t
shpejt.
Pr realizimin e pagesave ndrkombtare hyrse dhe dalse ka qen nj
ndihmes e madhe antarsimi n Swift, sepse kjo ka mundsuar
realizimin m t leht t komunikimit dhe trafikut pr pagesa.
Infrastruktura dhe shtrirja e rrjetit t banks, ua ka mundsuar klientve
q ta ken m t leht inicimin e pagesave ndrkombtare, duke ua
lehtsuar atyre mnyrat dhe duke ua kursyer kohn dhe shpenzimet.
Banka pos ofrimit t ktyre shrbimeve direkt n bank, ka ngritur
gjithashtu nivelin e inicimit t pagesave me e-banking, mjet ky, i cili sht
duke u shfrytzuar do her e m shum nga klientt tan, 24 or n dit
dhe 7 dit n jav.
Raporti Vjetor 2014
www.bpbbank.com 3736Banka pr Biznes
ThesariN vitin 2014, banka ka vazhduar me menaxhimin e
paras se gatshme, respektimin e limiteve, FX
aktivitetet si dhe aktivitetet e letrave me vlere. Banka
vazhdon t jet aktive n ofertim n do ankand t
shpallur t letrave me vler dhe obligimeve qeveritare
dhe gjat tr vitit ka mbajtur nj portfolio stabile. Pjesa
me e madhe e investimeve n letra me vler dhe
obligimeve qeveritare, sht br n periudhat
afatshkurta 3 mujore dhe 6 mujore.
Raporti Vjetor 2014
www.bpbbank.com 3736Banka pr Biznes
ThesariN vitin 2014, banka ka vazhduar me menaxhimin e
paras se gatshme, respektimin e limiteve, FX
aktivitetet si dhe aktivitetet e letrave me vlere. Banka
vazhdon t jet aktive n ofertim n do ankand t
shpallur t letrave me vler dhe obligimeve qeveritare
dhe gjat tr vitit ka mbajtur nj portfolio stabile. Pjesa
me e madhe e investimeve n letra me vler dhe
obligimeve qeveritare, sht br n periudhat
afatshkurta 3 mujore dhe 6 mujore.
Raporti Vjetor 2014
38Banka pr Biznes www.bpbbank.com 39
Administrimi ikrediveMe qllim t prmirsimit t procesit t puns dhe procesit t
Operacioneve, banka n vitin 2014, ka ngritur nj sektor t veant, i cili
merret me administrimin e kredive. Ky sektor ka mbshtetur dhe
lehtsuar punn zyrtarve t front office dhe njkohsisht ka
monitoruar punn e tyre, q t jen m efikas dhe t ofrojn shrbime
m t mira dhe m t sigurta pr klientt e banks. Me krijimin e ktij
sektori, banka ka pasur nj shprndarje m t shpejt t kredive pr
klient, ka pasur kontroll m t mir dhe posarisht ky sektor, ka
ndikuar n zbatimin e politikave dhe procedurave n prpikri.
Raporti Vjetor 2014
38Banka pr Biznes www.bpbbank.com 39
Administrimi ikrediveMe qllim t prmirsimit t procesit t puns dhe procesit t
Operacioneve, banka n vitin 2014, ka ngritur nj sektor t veant, i cili
merret me administrimin e kredive. Ky sektor ka mbshtetur dhe
lehtsuar punn zyrtarve t front office dhe njkohsisht ka
monitoruar punn e tyre, q t jen m efikas dhe t ofrojn shrbime
m t mira dhe m t sigurta pr klientt e banks. Me krijimin e ktij
sektori, banka ka pasur nj shprndarje m t shpejt t kredive pr
klient, ka pasur kontroll m t mir dhe posarisht ky sektor, ka
ndikuar n zbatimin e politikave dhe procedurave n prpikri.
Raporti Vjetor 2014
Menaxhimi i rrezikut
Menaxhimi i rrezikut
Banka pr Biznes 42
Menaxhimi irrezikut kreditor
www.bpbbank.com 43
Menaxhimi i rrezikut t likuiditetit
Rreziku klasik kreditor, (do t thot rreziku q huamarrsit nuk do t jen
n gjendje t'i prmbushin detyrimet e tyre me kontrat ndaj banks ose
do t jen n gjendje t'i prmbushin ato vetm pjesrisht), sht rreziku
m i rndsishm me t cilin prballet banka.
Gjat vitit 2014, banka ka br hapa t rndsishm n prmirsimin e
shum proceseve n menaxhimin e riskut kreditor si:
Centralizimi i procesit t shqyrtimit t pjess m t madhe t krkesave
kreditore, duke prfshir ktu dhe centralizimin e procesit t
shprndarjes s kredive;
Rritja e dukshme dhe kualitative e monitorimit/kontrollit;
Avancimi i procesit t vlersimit t aplikacioneve kreditore;
Prmirsim i dukshm i infrastrukturs ligjore dhe procedurale t disa
aktiviteteve;
Prmirsim t dukshm n kualitetin e portfolios kreditore;
Aktivitetet e shumta dhe intensive n prmirsimin e procesit t
marrjes prapa t borxheve t kqija dhe parandalimin e rasteve te reja.
Qllimi kryesor strategjik i banks sht q t vazhdoj me rritjen e saj t
qndrueshme dhe cilsore, duke rritur gradualisht pjesmarrjen
aktuale t tregut.
Menaxhmenti i banks sht dhe do t jet i fokusuar n prmirsimin e
kualitetit dhe rritjen e portfolios kreditore me risk kreditor, t
shprndar gjithmon duke konsideruar menaxhimin e kostos s
aktivitetit.
Menaxhimi i ktij lloj rreziku nga banka, bhet prmes nj infrastrukture
t avancuar t politikave dhe procedurave efektive t saj. E gjith kjo
infrastruktur sht e krijuar n prputhje me krkesat nga institucionet
mbikqyrse dhe rregullative.
Diversifikimi i portfolios kreditore t banks dhe ngritja kualitative e saj,
viteve t fundit ka br t mundur q rrjedhat hyrse t parave t
gatshme t jen t parashikueshme. Portfolio e depozitave t klientve
sht diversifikuar n nj numr t madh depozituesish me shuma
relativisht m t vogla. N baza t rregullta, banka prcjell koeficientt
dhe indikatort e saj t likuiditetit, t prcaktuar paraprakisht.
N kuadr t procesit t menaxhimit t rrezikut t likuiditetit, bhen
edhe stres teste t likuiditetit n baze t metodologjive dhe skenarve t
prcaktuar nga banka, teste t cilat ndihmojn bankn pr t analizuar
gjendjen e saj n raste t lvizjeve potenciale t brendshme apo t
jashtme.
Banka gjat vitit 2014, sht karakterizuar me nj nivel t knaqshm t
likuiditetit i prcjell me nj shkall t lart t mjeteve t saj likuide.
Raporti Vjetor 2014
Banka pr Biznes 42
Menaxhimi irrezikut kreditor
www.bpbbank.com 43
Menaxhimi i rrezikut t likuiditetit
Rreziku klasik kreditor, (do t thot rreziku q huamarrsit nuk do t jen
n gjendje t'i prmbushin detyrimet e tyre me kontrat ndaj banks ose
do t jen n gjendje t'i prmbushin ato vetm pjesrisht), sht rreziku
m i rndsishm me t cilin prballet banka.
Gjat vitit 2014, banka ka br hapa t rndsishm n prmirsimin e
shum proceseve n menaxhimin e riskut kreditor si:
Centralizimi i procesit t shqyrtimit t pjess m t madhe t krkesave
kreditore, duke prfshir ktu dhe centralizimin e procesit t
shprndarjes s kredive;
Rritja e dukshme dhe kualitative e monitorimit/kontrollit;
Avancimi i procesit t vlersimit t aplikacioneve kreditore;
Prmirsim i dukshm i infrastrukturs ligjore dhe procedurale t disa
aktiviteteve;
Prmirsim t dukshm n kualitetin e portfolios kreditore;
Aktivitetet e shumta dhe intensive n prmirsimin e procesit t
marrjes prapa t borxheve t kqija dhe parandalimin e rasteve te reja.
Qllimi kryesor strategjik i banks sht q t vazhdoj me rritjen e saj t
qndrueshme dhe cilsore, duke rritur gradualisht pjesmarrjen
aktuale t tregut.
Menaxhmenti i banks sht dhe do t jet i fokusuar n prmirsimin e
kualitetit dhe rritjen e portfolios kreditore me risk kreditor, t
shprndar gjithmon duke konsideruar menaxhimin e kostos s
aktivitetit.
Menaxhimi i ktij lloj rreziku nga banka, bhet prmes nj infrastrukture
t avancuar t politikave dhe procedurave efektive t saj. E gjith kjo
infrastruktur sht e krijuar n prputhje me krkesat nga institucionet
mbikqyrse dhe rregullative.
Diversifikimi i portfolios kreditore t banks dhe ngritja kualitative e saj,
viteve t fundit ka br t mundur q rrjedhat hyrse t parave t
gatshme t jen t parashikueshme. Portfolio e depozitave t klientve
sht diversifikuar n nj numr t madh depozituesish me shuma
relativisht m t vogla. N baza t rregullta, banka prcjell koeficientt
dhe indikatort e saj t likuiditetit, t prcaktuar paraprakisht.
N kuadr t procesit t menaxhimit t rrezikut t likuiditetit, bhen
edhe stres teste t likuiditetit n baze t metodologjive dhe skenarve t
prcaktuar nga banka, teste t cilat ndihmojn bankn pr t analizuar
gjendjen e saj n raste t lvizjeve potenciale t brendshme apo t
jashtme.
Banka gjat vitit 2014, sht karakterizuar me nj nivel t knaqshm t
likuiditetit i prcjell me nj shkall t lart t mjeteve t saj likuide.
Raporti Vjetor 2014
Menaxhimi i rrezikutt valuts dhenorms s interesit
www.bpbbank.com 45
Rreziku i valuts s huaj menaxhohet nga banka n pajtim me politikn e
menaxhimit t rrezikut t valuts s huaj, q respekton krkesat e rregullores s
BQK-s pr rrezikun nga aktiviteti me valuta t huaja.
Banka ka nj nivel t ult t ekspozimit ndaj rrezikut t valuts, sepse ajo nuk i
mban pozitat e hapura t valuts n mnyr spekulative.
Pozitat e valuts menaxhohen n baza ditore dhe normat e kmbimit t valutave
t huaja monitorohen n mnyr t vazhdueshme. Banka ka prcaktuar limite t
lejuara pr kt rrezik, t cilat do her jan n prputhshmri me kriteret e
brendshme dhe t jashtme.
Limitet e brendshme t paraprcaktuara nga banka pr t menaxhuar kt lloj
rreziku, nuk jan thyer asnjher gjat vitit 2014.
Menaxhimi i rrezikutt valuts dhenorms s interesit
www.bpbbank.com 45
Rreziku i valuts s huaj menaxhohet nga banka n pajtim me politikn e
menaxhimit t rrezikut t valuts s huaj, q respekton krkesat e rregullores s
BQK-s pr rrezikun nga aktiviteti me valuta t huaja.
Banka ka nj nivel t ult t ekspozimit ndaj rrezikut t valuts, sepse ajo nuk i
mban pozitat e hapura t valuts n mnyr spekulative.
Pozitat e valuts menaxhohen n baza ditore dhe normat e kmbimit t valutave
t huaja monitorohen n mnyr t vazhdueshme. Banka ka prcaktuar limite t
lejuara pr kt rrezik, t cilat do her jan n prputhshmri me kriteret e
brendshme dhe t jashtme.
Limitet e brendshme t paraprcaktuara nga banka pr t menaxhuar kt lloj
rreziku, nuk jan thyer asnjher gjat vitit 2014.
Menaxhimi i rrezikut operacional
Banka pr Biznes 46 www.bpbbank.com 47
Rreziku operacional definohet si rrezik q vjen nga dshtimi apo puna
joadekuate: t proceseve t brendshme n Bank, njerzve apo
sistemeve dhe/ose ngjarjeve t jashtme.
Banka bazohet n praktikat e shndosha pr menaxhimin dhe
mbikqyrjen e rrezikut operacional, t propozuara nga Komiteti i Bazelit
pr Mbikqyrjen Bankare.
Ne kt aspekt objektivat dhe qasja e Banks n menaxhimin e rrezikut
operacional sht q:
T kuptoj indikatort kryesor t rrezikut operacional;
T kontrolloj dhe t menaxhoj fardo shtje kritike, sa me par q
sht e mundur;
T parandaloj humbjet q vijn nga rreziku operacional.
Gjat vitit 2014, banka ka br hapa t rndsishm n prmirsimin e
shum proceseve n menaxhimin e riskut operacional si:
Implementimin e kontrollit n aktivitete t ndryshme operacionale;
Ndrtimin e infrastrukturs pr identifikimin, evidentimin dhe
menaxhimin e humbjeve operacionale t banks;
Trajnime dhe ngritje e prgjegjsis s stafit mbi raportimin e
ngjarjeve, t cilat prmbajn risk operacional.
Banka investon n mnyr t vazhdueshme n arritjen e standardeve t
larta t siguris, sa i prket teknologjis informative. Pr m tepr,
banka ka prgatitur nj plan konkret pr trajnimin e stafit mbi t gjitha
aktivitetet bankare, duke ndikuar kshtu n parandalimin e rreziqeve t
mundshme.
Raporti Vjetor 2014
Menaxhimi i rrezikut operacional
Banka pr Biznes 46 www.bpbbank.com 47
Rreziku operacional definohet si rrezik q vjen nga dshtimi apo puna
joadekuate: t proceseve t brendshme n Bank, njerzve apo
sistemeve dhe/ose ngjarjeve t jashtme.
Banka bazohet n praktikat e shndosha pr menaxhimin dhe
mbikqyrjen e rrezikut operacional, t propozuara nga Komiteti i Bazelit
pr Mbikqyrjen Bankare.
Ne kt aspekt objektivat dhe qasja e Banks n menaxhimin e rrezikut
operacional sht q:
T kuptoj indikatort kryesor t rrezikut operacional;
T kontrolloj dhe t menaxhoj fardo shtje kritike, sa me par q
sht e mundur;
T parandaloj humbjet q vijn nga rreziku operacional.
Gjat vitit 2014, banka ka br hapa t rndsishm n prmirsimin e
shum proceseve n menaxhimin e riskut operacional si:
Implementimin e kontrollit n aktivitete t ndryshme operacionale;
Ndrtimin e infrastrukturs pr identifikimin, evidentimin dhe
menaxhimin e humbjeve operacionale t banks;
Trajnime dhe ngritje e prgjegjsis s stafit mbi raportimin e
ngjarjeve, t cilat prmbajn risk operacional.
Banka investon n mnyr t vazhdueshme n arritjen e standardeve t
larta t siguris, sa i prket teknologjis informative. Pr m tepr,
banka ka prgatitur nj plan konkret pr trajnimin e stafit mbi t gjitha
aktivitetet bankare, duke ndikuar kshtu n parandalimin e rreziqeve t
mundshme.
Raporti Vjetor 2014
Burimet njerzore
Burimet njerzore
Strategjia e burimeve njerzore
Banka pr Biznes 50
Nj ndr objektivat kryesore t banks n vitin 2014, ishte zhvillimi I
personelit.
Banka ka prgjegjsi profesionale ndaj personelit dhe kjo dshmohet
me investimet tona t vazhdueshme n ngritjen e kapaciteteve
profesionale pr t gjith puntort. Pr m shum, kjo ngritje
profesionale e personelit ndihmon q komunikimi me klient t jet
korrekt dhe efektiv, duke ndihmuar kshtu arritjen e rezultateve
pozitive.
Nj ndr iniciativat q banka ka ndrmarr n vitin 2014, sht edhe
organizimi i trajnimeve me kapacitetet ekzistuese menaxheriale, me
qllim t prsosjes s njohurive t personelit t saj mbi gamn e gjer t
produkteve dhe shrbimeve bankare. Gjat ktij viti pothuajse i tr
personeli, i cili sht i angazhuar n operimet e degs, ka kaluar n fazn
e trajnimeve t cekura m lart.
Poashtu, prve ngritjes profesionale me an t trajnimeve t
brendshme n vitin 2014, banka ka organizuar edhe trajnime t
jashtme, t cilat jan organizuar nga partnert tjer afarist, t cilt kan
ndihmuar n ngritjen e kapaciteteve n nivelin qendror.
Me an t organizimit t fokus-grupeve brenda banks sht ndihmuar
mjaft n promovimin e komunikimit t hapur dhe konfrontimi
transparent, i cili ka ndihmuar n pasurimin e proceseve brenda sektorit
t burimeve njerzore, q ai t jet sa m afr krkesave institucionale.
Banka, me shum seriozitet dhe prkushtim do t vazhdoj n realizimin
dhe organizimin e mundsive t ndryshme t trajnimeve brenda
institucionit si dhe me partnert e saj afarist.
Raporti Vjetor 2014
Strategjia e burimeve njerzore
Banka pr Biznes 50
Nj ndr objektivat kryesore t banks n vitin 2014, ishte zhvillimi I
personelit.
Banka ka prgjegjsi profesionale ndaj personelit dhe kjo dshmohet
me investimet tona t vazhdueshme n ngritjen e kapaciteteve
profesionale pr t gjith puntort. Pr m shum, kjo ngritje
profesionale e personelit ndihmon q komunikimi me klient t jet
korrekt dhe efektiv, duke ndihmuar kshtu arritjen e rezultateve
pozitive.
Nj ndr iniciativat q banka ka ndrmarr n vitin 2014, sht edhe
organizimi i trajnimeve me kapacitetet ekzistuese menaxheriale, me
qllim t prsosjes s njohurive t personelit t saj mbi gamn e gjer t
produkteve dhe shrbimeve bankare. Gjat ktij viti pothuajse i tr
personeli, i cili sht i angazhuar n operimet e degs, ka kaluar n fazn
e trajnimeve t cekura m lart.
Poashtu, prve ngritjes profesionale me an t trajnimeve t
brendshme n vitin 2014, banka ka organizuar edhe trajnime t
jashtme, t cilat jan organizuar nga partnert tjer afarist, t cilt kan
ndihmuar n ngritjen e kapaciteteve n nivelin qendror.
Me an t organizimit t fokus-grupeve brenda banks sht ndihmuar
mjaft n promovimin e komunikimit t hapur dhe konfrontimi
transparent, i cili ka ndihmuar n pasurimin e proceseve brenda sektorit
t burimeve njerzore, q ai t jet sa m afr krkesave institucionale.
Banka, me shum seriozitet dhe prkushtim do t vazhdoj n realizimin
dhe organizimin e mundsive t ndryshme t trajnimeve brenda
institucionit si dhe me partnert e saj afarist.
Raporti Vjetor 2014
Prgjegjsiasociale e korporatsPrgjegjsia sociale e korporats sht prgjegjsi e do biznesi q t
sillet me etik, duke kontribuar n zhvillimin e shoqris dhe duke
prmirsuar cilsin e jets s puntorve, komunitetit lokal dhe
shoqris n prgjithsi.
Nj ndr prioritetet e banks sht prgjegjsia sociale, duke ofruar
ndihm modeste pr komunitetin.
Banka pr Biznes 52 www.bpbbank.com 53Raporti Vjetor 2014
Prgjegjsiasociale e korporatsPrgjegjsia sociale e korporats sht prgjegjsi e do biznesi q t
sillet me etik, duke kontribuar n zhvillimin e shoqris dhe duke
prmirsuar cilsin e jets s puntorve, komunitetit lokal dhe
shoqris n prgjithsi.
Nj ndr prioritetet e banks sht prgjegjsia sociale, duke ofruar
ndihm modeste pr komunitetin.
Banka pr Biznes 52 www.bpbbank.com 53Raporti Vjetor 2014
N vazhdimsin e prkrahjes s fmijve, n vitin 2014, banka ka
ndihmuar Qendrn Pema. Kjo qendr prkujdeset pr fmijt me
aftsi t kufizuara. Ne kemi ndihmuar q infrastruktura n kt qendr,
t prmirsohet n mnyr q fmijt q vijojn kt institucion, t ken
kushtet m t mira t mundshme.
Banka pr Biznes 54
Projektet e prkrahura
Duke pas parasysh q edukimi dhe shndeti i fmijve ton sht
parsor, banka ka organizuar shprndarje t topave tejet cilsor, n t
gjitha shkollat fillore dhe t mesme, me prkrahjen e secils Komun,
Ministris s Kulturs, Rinis dhe Sportit, International Relief and
Development (IRD-s) dhe Sport Sans Frontiers (SSF-s).
Shprndarja e topave n shkollat e Kosovs
One to One Children's Fund
Raporti Vjetor 2014
N vazhdimsin e prkrahjes s fmijve, n vitin 2014, banka ka
ndihmuar Qendrn Pema. Kjo qendr prkujdeset pr fmijt me
aftsi t kufizuara. Ne kemi ndihmuar q infrastruktura n kt qendr,
t prmirsohet n mnyr q fmijt q vijojn kt institucion, t ken
kushtet m t mira t mundshme.
Banka pr Biznes 54
Projektet e prkrahura
Duke pas parasysh q edukimi dhe shndeti i fmijve ton sht
parsor, banka ka organizuar shprndarje t topave tejet cilsor, n t
gjitha shkollat fillore dhe t mesme, me prkrahjen e secils Komun,
Ministris s Kulturs, Rinis dhe Sportit, International Relief and
Development (IRD-s) dhe Sport Sans Frontiers (SSF-s).
Shprndarja e topave n shkollat e Kosovs
One to One Children's Fund
Raporti Vjetor 2014
Raporti i audituesve t pavarur dhe pasqyrat financiare t prgatitura n prputhje
me Standardet Ndrkombtare t Raportimit Financiar (SNRF) Pr vitin q prfundoi
m 31 Dhjetor, 2014
Banka pr Biznes sh.a
www.bpbbank.com 57
Raporti i audituesve t pavarur dhe pasqyrat financiare t prgatitura n prputhje
me Standardet Ndrkombtare t Raportimit Financiar (SNRF) Pr vitin q prfundoi
m 31 Dhjetor, 2014
Banka pr Biznes sh.a
www.bpbbank.com 57
Banka pr Biznes sh.a 58Shnimet e Pasqyrave Financiare 5931 Dhjetor 2013 58Raporti i Audituesve t Pavarur
Banka pr Biznes sh.a 58Shnimet e Pasqyrave Financiare 5931 Dhjetor 2013 31 Dhjetor 2014 | Pasqyra e Fitimit ose Humbjes dhe t Ardhurave te Tjera Prmbledhse 59
Banka pr Biznes Sh.a. Pasqyra e Fitimit ose Humbjes dhe t Ardhurave t Tjera Prmbledhse Pr vitin e mbyllur m 31 Dhjetor 2014
1
N mij EUR
Shnimet
Pr vitin e mbyllur m
31 Dhjetor 2014
Pr vitin e mbyllur m
31 Dhjetor 2013
T ardhurat nga interesi 9,013 9,102 Shpenzimet e interesit (2,556) (4,037) T ardhurat neto nga interesi 6 6,457 5,065
T ardhurat nga tarifa dhe provizioni 1,999 1,647 Shpenzimet e tarifs dhe provizionit (399) (249) T ardhurat neto nga komisionet dhe tarifat
7 1,600 1,398
Kredit e mbledhura q jan shlyer m hert
465 352
Fitimi neto nga kmbimi valutor 25 10 T ardhurat e tjera operative 69 102 Gjithsej t ardhurat operative 8,616 6,927 Provizionet pr humbjet e kredive 14 (2,059) (1,593) Kthimi/(ngarkesa) nga provizioni per kerkesa ndaj garancioneve 16 10 (123) Provizionet pr letr garancionet e lshuara nga Banka (4) (16) Provizionet pr aktivet joqarkulluese t mbajtura pr shitje 15 (241) (51) Shpenzimet e tjera operative 8 (4,793) (5,034) Gjithsej shpenzimet operative (7,087) (6,817) Fitimi para tatimit n fitim 1,529 110 Shpenzime pr tatime 9 (17) (88) Fitimi neto pr vitin 1,512 22
T ardhurat e tjera prmbledhse - -
Gjithsej t ardhurat prmbledhse pr vitin
1,512 22
Pasqyra e Fitimit apo Humbjes dhe t Ardhurave te Tjera Prmbledhse duhet t lexohet s bashku me shenimet t cilat jan pjes e pasqyrave financiare t shpalosura n faqet 5 deri 42.
Banka pr Biznes sh.a 58Shnimet e Pasqyrave Financiare 5931 Dhjetor 2013 60Pasqyra e Pozicionit Financiar
Banka pr Biznes Sh.a. Pasqyra e Pozicionit Financiar Pr vitin e mbyllur m 31 Dhjetor 2014
2
Banka pr Biznes sh.a 58Shnimet e Pasqyrave Financiare 5931 Dhjetor 2013 6131 Dhjetor 2014 | Pasqyra e Ndryshimeve n Kapital
DRAFT
Banka pr Biznes Sh.a. Pasqyra e ndryshimeve ne Kapital
3
Pasqyra e ndryshimeve n kapital duhet t lexohet se bashku me shenimet t cilat jan pjes e pasqyrave financiare t shpalosura n faqet 5 deri 42.
N mij Euro
Kapitali aksionar
Rezervat
tjera t kapitalit
Rezerva e rivlersimit
Humbjet e akumuluara Gjithsej
Gjendja me 1 Janar 2014 11,247 857 - (3,954) 8,150
Kontribute dhe shprndarje Rezerva e rivlersimit - - 96 - 96
Fitimi I vitit - - - 1,512 1,512
T ardhurat tjera prmbledhse - - - - -
Gjithsej t ardhurat tjera prmbledhse - - - 1,512 1,512
M 31 Dhjetor 2014 11,247 857 96 (2,442) 9,758
Gjendja me 1 Janar 2013 11,247 857 - (3,976) 8,128
Kontribute dhe shprndarje Fitimi I vitit - - - 22 22
T ardhurat tjera prmbledhse - - - - -
Gjithsej t ardhurat prmbledhse - - - 22 22
M 31 Dhjetor 2013 11,247 857 - (3,954) 8,150
Banka pr Biznes sh.a 58Shnimet e Pasqyrave Financiare 5931 Dhjetor 2013 62Pasqyra e Rrjedhs s Paras
DRAFT
Banka pr Biznes Sh.a. Pasqyra e Rrjedhjes s Paras Pr vitin e mbyllur me 31 Dhjetor 2014
4
N mij EUR Shnimet 2014 2013 Rrjedhja e paras nga aktivitetet operative Fitimi para tatimit 1,529 110 Zrat jo-n para t gatshme n pasqyra financiare: Zhvlersimi 18 267 374 Amortizimi 17 109 39 Humbje nga dalja nga perdorimi i aktiveve afatgjata te trupezuara
(82) (186)
Fitimet nga kmbimi i valuts s huaj (25) (10) Provizionet pr humbjet e kredive 14 2,059 1,593 Provizionet pr krkesat ndaj garancioneve 16 (10) 123 Provizionet pr letr garancionet t lshuara nga Banka 21 4 16 Provizioni pr aktivet joqarkulluese t mbajtura pr shitje
15 241 51
T ardhurat neto t interesit nga klientt dhe bankat 6 (6,457) (5,065) (2,365) (2,955) Ndryshimet n: Kredi dhe paradhnie me bankat 12 (384) 1,512 Kredi dhe paradhnie me klientt 14 7,511 8,103 Kredi t fshira 14 (1,442) (5,232) Rezerva statutore n BQK 11 (221) 618 Aktive t tjera 16 (591) (62) Bruto aktivet jo qarkulluese t mbajtura pr shitje 15 166 (256) Neto depozitat nga klientt 19 2,186 (8,770) Detyrimet e tjera 21 (2,091) 2,038 Interesi i arktuar 9,013 9,102 Interesi i paguar (2,556) (4,037) Paraja neto (shfrytzuar n)/nga aktivitetet operative (5,796) 61 Rrjedha e paras nga aktivitetet investuese Blerja e investimeve t mbajtura deri n maturitet 13 8,806 (645) Blerja e pasurive dhe paisjeve 18 (159) (264) Blerja e aktiveve t patrupzuara 17 (7) (56) Shitja e pasurive dhe paisjeve 127 161 Paraja neto/(shfrytzuar ) n aktivitetet investuese 8,767 (804) Rrjedha e paras nga aktivitetet financuese Ripagesa te huave 20 - (4,286) Marrja e huas s re 20 - 1,800 Paraja neto e shfrytzuar n aktivitetet financuese - (2,486) Rritja/(Paksimi) neto i paras dhe ekuivalentt e saj 2,971 (3,229) Paraja e gatshme dhe ekuivalentt e saj n fillim t vitit 23 18,911 22,140 Paraja e gatshme dhe ekuivalentt e saj n fund t vitit 23 21,882 18,911 Pasqyra e rrjedhjes s paras duhet t lexohet se bashku me shenimet t cilat jan pjes e pasqyrave financiare t shpalosura n faqet 5 deri 42.
Banka pr Biznes sh.a 58Shnimet e Pasqyrave Financiare 5931 Dhjetor 2013 6331 Dhjetor 2014 | Shnime lidhur me Pasqyrat Financiare
DRAFT
Banka pr Biznes Sh.a. Shnimet e pasqyrave financiare Pr vitin e mbyllur me 31 Dhjetor 2014 (Shumat jan n mij EUR, prve nse jan deklaruar ndryshe)
5
1. Hyrje N prputhje me rregulloret e Banks Qendrore t Kosovs (BQK), Banka Private e Biznesit Sh.a (BPB) e ka marr liencn pr aktivitetet bankare me 29 mars 2001, dhe ka filluar operimin me 24 prill 2001. Pas vendimit t Bordit t Drejtorve t dats 28 shkurt 2005 dhe nga miratimi final nga BQK-ja me dat 22 mars 2005, BPB-ja e ka ndryshuar emrin nga Banka Private e Biznesit (BPB) n Banka pr Biznes (Banka). Q nga 31 dhjetori i vitit 2006, Banka sht regjistruar si shoqri aksionare (Sh.a) n Ministrin e Tregtis dhe Industris s Kosovs. Banka operon si nj bank komerciale dhe pr kursime pr t gjitha kategorit e konsumatorve brenda Kosovs nprmjet rrjetit t 7 degve t saj n: Prishtin, Gjakov, Pej, Prizren, Ferizaj, Mitrovic dhe Gjilan dhe 20 (njezet) nndeg t vendosura npr tr Kosovn (2013: 32). 2. Bazat e pregatitjes (a) Deklarata e pajtueshmris Kto pasqyra financiare jan pregatitur n baz t Standardeve Ndrkombtare t Raportimit Financiar (SNRF).
(b) Bazat e prgatitjes Pasqyrat financiare jan prgatitur mbi bazn e kostos historike prve pronsive t caktuara q jan t matura me shumat e rivlersuara ose vlerat e drejta, si shpjegohet n politikat e kontabilitetit m posht. (c) Monedha funksionale dhe e prezantimit Kto pasqyra financiare jan paraqitur n Euro ("EUR") e cila sht monedha funksionale e Banks. Prve kur tregohet ndryshe, informacioni financiar i paraqitur n EUR sht i rrumbullakuar n mijshen e afrt.
(d) Prdorimi i gjykimeve dhe i vlersimeve N prgatitjen e ktyre pasqyrave financiare, manaxhmenti ka br gykime, vlersime dhe supozime q ndikojn n zbatimin e politikave kontabl t Banks dhe mbi shumat e raportuara t aktiveve, detyrimeve, t ardhurave dhe shpenzimeve. Rezultatet aktuale mund t ken ndryshim nga kto vlersime.
Vlersimet dhe supozimet rishikohen n mnyr t vazhdueshme. Rishikimet e vlersimeve njihen n mnyr prospektive.
Informacionet mbi elementt e rndsishm me pasiguri n vlersime dhe gjykimet kritike n zbatimin e politikave kontabl me efekt t konsiderueshm n vlerat kontabl n pasqyrat financiare jan prshkruar n shnimin 4.
3. Politika t rndsishme t kontabilitetit Politikat e kontabilitetit t paraqitura m posht jan aplikuar n mnyr konsistente n t gjitha periudhat e prezantuara n kto pasqyra financiare. (a) Transaksionet n monedh t huaj Transaksionet n monedha t huaja jan njohur dhe kthyer n monedhn funksionale duke prdorur kursin e kmbimit n datn e transaksionit.
DRAFT
Banka pr Biznes Sh.a. Shnimet e pasqyrave financiare Pr vitin e mbyllur me 31 Dhjetor 2014 (Shumat jan n mij EUR, prve nse jan deklaruar ndryshe)
6
Aktivet dhe detyrimet monetare t shprehura n monedh t huaj rivlersohen n monedhn funksionale t Banks me kursin n datn e raportimit. 3. Politikat e rndsishme t kontabilitetit (vazhdim) (a) Transaksionet n monedh t huaj (vazhdim) Fitimi ose humbja nga ndryshimi i kurseve t kmbimit sht diferenca midis kostos s amortizuar n monedhn funksionale n fillim t periudhs t rregulluara me interesin efektiv dhe pagesat gjat periudhs, dhe kostos s amortizuar n monedh t huaj t kthyer n monedhn funksionale me kursin e fundvitit. Aktivet jo-monetare dhe pasive n monedhn t huaj q maten me vlern e drejt duhet t konvertohen n monedhn funksionale me kursin e kmbimit t dats kur sht prcaktuar vlera e drejt. Dallimet n monedhn t huaj q rrjedhin nga konvertimi njihen n fitim ose humbje. Monedhat e huaja me t cilat merret Banka jan kryesisht Dollari Amerikan USD, Frangu Zviceran (CHF) dhe Funta e Britanis s Madhe (GBP). Normat e prdorura pr kmbim m 31 dhjetor 2014 dhe 2013 jan si m posht:
2014 2013 MONEDHA EUR EUR 1 USD 0.8237 0.7251 1 CHF 0.8317 0.8145 1 GBP 1.2839 1.1994
(b) Interesi
T ardhurat dhe shpenzimet nga interesi njihen n fitim ose humbje me metodn e interesit efektiv. Norma e interesit efektiv sht norma q zbret pagesat dhe arktimet e ardhshme, prgjat jets s pritshme t aktivit financiar ose pasivit financiar (ose, kur sht e prshtatshme, nj periudh m t shkurtr) deri n vlern kontabl t aktivit financiar ose pasivit financiar. Gjat llogaritjes s norms efektive t interesit, Banka vlerson flukset monetare t ardhshme duke marr parasysh t gjitha kushtet kontraktuale t instrumentit financiar, por jo humbjet e ardhshme t kredis.
Llogaritja e norms efektive t interesit prfshin t gjitha kostot e transaksionit dhe komisionet e zbritjet e tjera t paguara ose pranuara, t cilat jan pjes integrale e norms s interesit efektiv. Kostot e transaksionit prfshijn kostot shtes q jan direkt t lidhura me blerjen apo emetimin e nj aktivi apo detyrimi financiar.
(c) Komisione dhe tarifa T ardhurat dhe shpenzimet pr tarifat dhe komisionet t cilat jan pjes prbrse e norms efektive t interesit n nj aktiv ose detyrim financiar, prfshihen n matjen e norms s interesit efektiv. Kur nj zotim pr kredi nuk pritet t rezultoj n trheqjen e nj kredie, tarifat e zotimit t kredis jan njohur n baz lineare prgjat periudhs s zotimit. T ardhura e tjera nga tarifa, prfshir edhe tarifat e shrbimeve t llogarive, tarifat e transferimit t fondeve, si dhe provizionet e shitjeve dhe tarifat e vendosura jan t njohura me rastin e kryerjes s shrbimeve prkatse. Shpenzime dhe provizionet e tjera lidhen kryesisht me tarifa transaksionesh ose shrbimesh t cilat shpenzohen n momentin q shrbimet jan kryer.
(d) Pagesat e qiras Pagesat e bra pr qiran operative njihen n fitim ose humbje n baz lineare prgjat afatit t qiras. Pranimet e nxitsve te qiras njihen si pjes prbrse e totalit t shpenzimit t qiras, prgjat afatit t qiras.
Banka pr Biznes sh.a 58Shnimet e Pasqyrave Financiare 5931 Dhjetor 2013 64Shnime lidhur me Pasqyrat Financiare
DRAFT
Banka pr Biznes Sh.a. Shnimet e pasqyrave financiare Pr vitin e mbyllur me 31 Dhjetor 2014 (Shumat jan n mij EUR, prve nse jan deklaruar ndryshe)
6
Aktivet dhe detyrimet monetare t shprehura n monedh t huaj rivlersohen n monedhn funksionale t Banks me kursin n datn e raportimit. 3. Politikat e rndsishme t kontabilitetit (vazhdim) (a) Transaksionet n monedh t huaj (vazhdim) Fitimi ose humbja nga ndryshimi i kurseve t kmbimit sht diferenca midis kostos s amortizuar n monedhn funksionale n fillim t periudhs t rregulluara me interesin efektiv dhe pagesat gjat periudhs, dhe kostos s amortizuar n monedh t huaj t kthyer n monedhn funksionale me kursin e fundvitit. Aktivet jo-monetare dhe pasive n monedhn t huaj q maten me vlern e drejt duhet t konvertohen n monedhn funksionale me kursin e kmbimit t dats kur sht prcaktuar vlera e drejt. Dallimet n monedhn t huaj q rrjedhin nga konvertimi njihen n fitim ose humbje. Monedhat e huaja me t cilat merret Banka jan kryesisht Dollari Amerikan USD, Frangu Zviceran (CHF) dhe Funta e Britanis s Madhe (GBP). Normat e prdorura pr kmbim m 31 dhjetor 2014 dhe 2013 jan si m posht:
2014 2013 MONEDHA EUR EUR 1 USD 0.8237 0.7251 1 CHF 0.8317 0.8145 1 GBP 1.2839 1.1994
(b) Interesi
T ardhurat dhe shpenzimet nga interesi njihen n fitim ose humbje me metodn e interesit efektiv. Norma e interesit efektiv sht norma q zbret pagesat dhe arktimet e ardhshme, prgjat jets s pritshme t aktivit financiar ose pasivit financiar (ose, kur sht e prshtatshme, nj periudh m t shkurtr) deri n vlern kontabl t aktivit financiar ose pasivit financiar. Gjat llogaritjes s norms efektive t interesit, Banka vlerson flukset monetare t ardhshme duke marr parasysh t gjitha kushtet kontraktuale t instrumentit financiar, por jo humbjet e ardhshme t kredis.
Llogaritja e norms efektive t interesit prfshin t gjitha kostot e transaksionit dhe komisionet e zbritjet e tjera t paguara ose pranuara, t cilat jan pjes integrale e norms s interesit efektiv. Kostot e transaksionit prfshijn kostot shtes q jan direkt t lidhura me blerjen apo emetimin e nj aktivi apo detyrimi financiar.
(c) Komisione dhe tarifa T ardhurat dhe shpenzimet pr tarifat dhe komisionet t cilat jan pjes prbrse e norms efektive t interesit n nj aktiv ose detyrim financiar, prfshihen n matjen e norms s interesit efektiv. Kur nj zotim pr kredi nuk pritet t rezultoj n trheqjen e nj kredie, tarifat e zotimit t kredis jan njohur n baz lineare prgjat periudhs s zotimit. T ardhura e tjera nga tarifa, prfshir edhe tarifat e shrbimeve t llogarive, tarifat e transferimit t fondeve, si dhe provizionet e shitjeve dhe tarifat e vendosura jan t njohura me rastin e kryerjes s shrbimeve prkatse. Shpenzime dhe provizionet e tjera lidhen kryesisht me tarifa transaksionesh ose shrbimesh t cilat shpenzohen n momentin q shrbimet jan kryer.
(d) Pagesat e qiras Pagesat e bra pr qiran operative njihen n fitim ose humbje n baz lineare prgjat afatit t qiras. Pranimet e nxitsve te qiras njihen si pjes prbrse e totalit t shpenzimit t qiras, prgjat afatit t qiras.
DRAFT
Banka pr Biznes Sh.a. Shnimet e pasqyrave financiare Pr vitin e mbyllur me 31 Dhjetor 2014 (Shumat jan n mij EUR, prve nse jan deklaruar ndryshe)
7
Pagesat e qirave t kushtzuara llogaritn duke rishikuar pagesat minimale t qiras mbi periudhn e mbetur kur rregullimet e qiras jan konfirmuar.
3. Politikat e rndsishme t kontabilitetit (vazhdim) (e) Shpenzimet pr tatimin n t ardhurat
Shpenzimet e tatimit n t ardhura prfshijn tatimin aktual dhe t shtyr. Shpenzimet e tatimit n t ardhura njihet n fitim ose humbje, prve n masn q lidhen me zrat e njohur direkt n kapital, ku n kt rast njihen n kapital ose n t hyrat tjera gjithprfshirse.
Tatimi aktual sht tatimi q pritet t paguhet mbi t ardhurat e tatueshme pr vitin, duke prdorur normn tatimore n fuqi n datn e pasqyrs s pozicionit financiar, si dhe do rregullim t tatimit t pagueshm n lidhje me vitet e mparshme.
Tatimi i shtyr sht llogaritur nga diferencat e prkohshme midis vlers kontabl t mjeteve dhe detyrimeve pr qllime t raportimit financiar dhe shumave t prdorura pr qllime tatimi. Tatimi i shtyr matet n norma t tatimit q pritet t aplikohen ndaj diferencave t prkohshme kur ato t ndryshojn, n baz t ligjeve q jan fuqi ose q konsiderohet nga deklarata e dats s raportimit.
Nj mjet tatimor i shtyr njihet vetm n at mas q sht e mundur t shfrytzohet pr fitimet e ardhshme t tatueshme kundr t cilave mund t shfrytzohet ky mjet. Mjetet e tatimit t shtyr jan rishikuar n seciln dat t raportimit dhe jan reduktuar n at mas q nuk sht m e mundur q prfitimet nga tatimi t realizohen.
(f) Aktivet financiare dhe detyrimet financiare
(i) Njohja Banka fillimisht njeh huat dhe paradhniet, investimet e mbajtura deri ne maturim, depozitat, dhe borxhin e varur n datn q ato jan emetuar. T gjitha aktivet dhe detyrimet e tjera financiare (duke perfshir dhe blerjet e shitjet e rregullta t aktiveve dhe detyrimeve financiare t vendosura nga marrveshjet e tregut prkates ose entiteti rregullator) njihen fillimisht n datn e tregtimit, e cila sht data kur Banka bhet pal n kushtet kontraktuale t instrumentit. Nj aktiv ose detyrim financiar fillimisht matet me vlern e drejt plus, pr nj z me vlern jo t drejt nprmjet fitimit ose humbjes, kostot e transaksionit q lidhen drejtprdrejt me blerjen apo lshimin e tij.
(ii) Klasifikimi
Aktivet financiare Banka klasifikon aktivet e saj financiare n nj nga kategorit e mposhtme: Hua dhe llogari t arktueshme; dhe T mbajtura deri ne maturim Shiko shnimet 3(g) deri 3(j) Detyrimet financiare Banka klasifikon detyrimet e saj financiare (prvec garancive dhe angazhimeve pr hua) si t matura me kosto te amortizuar. Shih shnimin 3(k).
(iii) regjistrimi
Aktivet financiare Banka regjistron nj aktiv financiar kur mbarojn t drejtat kontraktuale t flukseve t mjeteve monetare nga aktivi financiar, ose ajo transferon t drejtat pr t marr flukse mjetesh monetare kontraktuale n nj transaksion n t cilin kryesisht t gjitha rreziqet dhe prfitimet e pronsis s aktivit financiar jan transferuar ose n t cilat Banka as nuk transferon e as nuk ruan n thelb t gjitha rreziqet dhe prfitimet e pronsis dhe nuk mban kontrollin e aktivit financiar.
DRAFT
Banka pr Biznes Sh.a. Shnimet e pasqyrave financiare Pr vitin e mbyllur me 31 Dhjetor 2014 (Shumat jan n mij EUR, prve nse jan deklaruar ndryshe)
6
Aktivet dhe detyrimet monetare t shprehura n monedh t huaj rivlersohen n monedhn funksionale t Banks me kursin n datn e raportimit. 3. Politikat e rndsishme t kontabilitetit (vazhdim) (a) Transaksionet n monedh t huaj (vazhdim) Fitimi ose humbja nga ndryshimi i kurseve t kmbimit sht diferenca midis kostos s amortizuar n monedhn funksionale n fillim t periudhs t rregulluara me interesin efektiv dhe pagesat gjat periudhs, dhe kostos s amortizuar n monedh t huaj t kthyer n monedhn funksionale me kursin e fundvitit. Aktivet jo-monetare dhe pasive n monedhn t huaj q maten me vlern e drejt duhet t konvertohen n monedhn funksionale me kursin e kmbimit t dats kur sht prcaktuar vlera e drejt. Dallimet n monedhn t huaj q rrjedhin nga konvertimi njihen n fitim ose humbje. Monedhat e huaja me t cilat merret Banka jan kryesisht Dollari Amerikan USD, Frangu Zviceran (CHF) dhe Funta e Britanis s Madhe (GBP). Normat e prdorura pr kmbim m 31 dhjetor 2014 dhe 2013 jan si m posht:
2014 2013 MONEDHA EUR EUR 1 USD 0.8237 0.7251 1 CHF 0.8317 0.8145 1 GBP 1.2839 1.1994
(b) Interesi
T ardhurat dhe shpenzimet nga interesi njihen n fitim ose humbje me metodn e interesit efektiv. Norma e interesit efektiv sht norma q zbret pagesat dhe arktimet e ardhshme, prgjat jets s pritshme t aktivit financiar ose pasivit financiar (ose, kur sht e prshtatshme, nj periudh m t shkurtr) deri n vlern kontabl t aktivit financiar ose pasivit financiar. Gjat llogaritjes s norms efektive t interesit, Banka vlerson flukset monetare t ardhshme duke marr parasysh t gjitha kushtet kontraktuale t instrumentit financiar, por jo humbjet e ardhshme t kredis.
Llogaritja e norms efektive t interesit prfshin t gjitha kostot e transaksionit dhe komisionet e zbritjet e tjera t paguara ose pranuara, t cilat jan pjes integrale e norms s interesit efektiv. Kostot e transaksionit prfshijn kostot shtes q jan direkt t lidhura me blerjen apo emetimin e nj aktivi apo detyrimi financiar.
(c) Komisione dhe tarifa T ardhurat dhe shpenzimet pr tarifat dhe komisionet t cilat jan pjes prbrse e norms efektive t interesit n nj aktiv ose detyrim financiar, prfshihen n matjen e norms s interesit efektiv. Kur nj zotim pr kredi nuk pritet t rezultoj n trheqjen e nj kredie, tarifat e zotimit t kredis jan njohur n baz lineare prgjat periudhs s zotimit. T ardhura e tjera nga tarifa, prfshir edhe tarifat e shrbimeve t llogarive, tarifat e transferimit t fondeve, si dhe provizionet e shitjeve dhe tarifat e vendosura jan t njohura me rastin e kryerjes s shrbimeve prkatse. Shpenzime dhe provizionet e tjera lidhen kryesisht me tarifa transaksionesh ose shrbimesh t cilat shpenzohen n momentin q shrbimet jan kryer.
(d) Pagesat e qiras Pagesat e bra pr qiran operative njihen n fitim ose humbje n baz lineare prgjat afatit t qiras. Pranimet e nxitsve te qiras njihen si pjes prbrse e totalit t shpenzimit t qiras, prgjat afatit t qiras.
Banka pr Biznes sh.a 58Shnimet e Pasqyrave Financiare 5931 Dhjetor 2013 6531 Dhjetor 2014
DRAFT
Banka pr Biznes Sh.a. Shnimet e pasqyrave financiare Pr vitin e mbyllur me 31 Dhjetor 2014 (Shumat jan n mij EUR, prve nse jan deklaruar ndryshe)
7
Pagesat e qirave t kushtzuara llogaritn duke rishikuar pagesat minimale t qiras mbi periudhn e mbetur kur rregullimet e qiras jan konfirmuar.
3. Politikat e rndsishme t kontabilitetit (vazhdim) (e) Shpenzimet pr tatimin n t ardhurat
Shpenzimet e tatimit n t ardhura prfshijn tatimin aktual dhe t shtyr. Shpenzimet e tatimit n t ardhura njihet n fitim ose humbje, prve n masn q lidhen me zrat e njohur direkt n kapital, ku n kt rast njihen n kapital ose n t hyrat tjera gjithprfshirse.
Tatimi aktual sht tatimi q pritet t paguhet mbi t ardhurat e tatueshme pr vitin, duke prdorur normn tatimore n fuqi n datn e pasqyrs s pozicionit financiar, si dhe do rregullim t tatimit t pagueshm n lidhje me vitet e mparshme.
Tatimi i shtyr sht llogaritur nga diferencat e prkohshme midis vlers kontabl t mjeteve dhe detyrimeve pr qllime t raportimit financiar dhe shumave t prdorura pr qllime tatimi. Tatimi i shtyr matet n norma t tatimit q pritet t aplikohen ndaj diferencave t prkohshme kur ato t ndryshojn, n baz t ligjeve q jan fuqi ose q konsiderohet nga deklarata e dats s raportimit.
Nj mjet tatimor i shtyr njihet vetm n at mas q sht e mundur t shfrytzohet pr fitimet e ardhshme t tatueshme kundr t cilave mund t shfrytzohet ky mjet. Mjetet e tatimit t shtyr jan rishikuar n seciln dat t raportimit dhe jan reduktuar n at mas q nuk sht m e mundur q prfitimet nga tatimi t realizohen.
(f) Aktivet financiare dhe detyrimet financiare
(i) Njohja Banka fillimisht njeh huat dhe paradhniet, investimet e mbajtura deri ne maturim, depozitat, dhe borxhin e varur n datn q ato jan emetuar. T gjitha aktivet dhe detyrimet e tjera financiare (duke perfshir dhe blerjet e shitjet e rregullta t aktiveve dhe detyrimeve financiare t vendosura nga marrveshjet e tregut prkates ose entiteti rregullator) njihen fillimisht n datn e tregtimit, e cila sht data kur Banka bhet pal n kushtet kontraktuale t instrumentit. Nj aktiv ose detyrim financiar fillimisht matet me vlern e drejt plus, pr nj z me vlern jo t drejt nprmjet fitimit ose humbjes, kostot e transaksionit q lidhen drejtprdrejt me blerjen apo lshimin e tij.
(ii) Klasifikimi
Aktivet financiare Banka klasifikon aktivet e saj financiare n nj nga kategorit e mposhtme: Hua dhe llogari t arktueshme; dhe T mbajtura deri ne maturim Shiko shnimet 3(g) deri 3(j) Detyrimet financiare Banka klasifikon detyrimet e saj financiare (prvec garancive dhe angazhimeve pr hua) si t matura me kosto te amortizuar. Shih shnimin 3(k).
(iii) regjistrimi
Aktivet financiare Banka regjistron nj aktiv financiar kur mbarojn t drejtat kontraktuale t flukseve t mjeteve monetare nga aktivi financiar, ose ajo transferon t drejtat pr t marr flukse mjetesh monetare kontraktuale n nj transaksion n t cilin kryesisht t gjitha rreziqet dhe prfitimet e pronsis s aktivit financiar jan transferuar ose n t cilat Banka as nuk transferon e as nuk ruan n thelb t gjitha rreziqet dhe prfitimet e pronsis dhe nuk mban kontrollin e aktivit financiar.
DRAFT
Banka pr Biznes Sh.a. Shnimet e pasqyrave financiare Pr vitin e mbyllur me 31 Dhjetor 2014 (Shumat jan n mij EUR, prve nse jan deklaruar ndryshe)
7
Pagesat e qirave t kushtzuara llogaritn duke rishikuar pagesat minimale t qiras mbi periudhn e mbetur kur rregullimet e qiras jan konfirmuar.
3. Politikat e rndsishme t kontabilitetit (vazhdim) (e) Shpenzimet pr tatimin n t ardhurat
Shpenzimet e tatimit n t ardhura prfshijn tatimin aktual dhe t shtyr. Shpenzimet e tatimit n t ardhura njihet n fitim ose humbje, prve n masn q lidhen me zrat e njohur direkt n kapital, ku n kt rast njihen n kapital ose n t hyrat tjera gjithprfshirse.
Tatimi aktual sht tatimi q pritet t paguhet mbi t ardhurat e tatueshme pr vitin, duke prdorur normn tatimore n fuqi n datn e pasqyrs s pozicionit financiar, si dhe do rregullim t tatimit t pagueshm n lidhje me vitet e mparshme.
Tatimi i shtyr sht llogaritur nga diferencat e prkohshme midis vlers kontabl t mjeteve dhe detyrimeve pr qllime t raportimit financiar dhe shumave t prdorura pr qllime tatimi. Tatimi i shtyr matet n norma t tatimit q pritet t aplikohen ndaj diferencave t prkohshme kur ato t ndryshojn, n baz t ligjeve q jan fuqi ose q konsiderohet nga deklarata e dats s raportimit.
Nj mjet tatimor i shtyr njihet vetm n at mas q sht e mundur t shfrytzohet pr fitimet e ardhshme t tatueshme kundr t cilave mund t shfrytzohet ky mjet. Mjetet e tatimit t shtyr jan rishikuar n seciln dat t raportimit dhe jan reduktuar n at mas q nuk sht m e mundur q prfitimet nga tatimi t realizohen.
(f) Aktivet financiare dhe detyrimet financiare
(i) Njohja Banka fillimisht njeh huat dhe paradhniet, investimet e mbajtura deri ne maturim, depozitat, dhe borxhin e varur n datn q ato jan emetuar. T gjitha aktivet dhe detyrimet e tjera financiare (duke perfshir dhe blerjet e shitjet e rregullta t aktiveve dhe detyrimeve financiare t vendosura nga marrveshjet e tregut prkates ose entiteti rregullator) njihen fillimisht n datn e tregtimit, e cila sht data kur Banka bhet pal n kushtet kontraktuale t instrumentit. Nj aktiv ose detyrim financiar fillimisht matet me vlern e drejt plus, pr nj z me vlern jo t drejt nprmjet fitimit ose humbjes, kostot e transaksionit q lidhen drejtprdrejt me blerjen apo lshimin e tij.
(ii) Klasifikimi
Aktivet financiare Banka klasifikon aktivet e saj financiare n nj nga kategorit e mposhtme: Hua dhe llogari t arktueshme; dhe T mbajtura deri ne maturim Shiko shnimet 3(g) deri 3(j) Detyrimet financiare Banka klasifikon detyrimet e saj financiare (prvec garancive dhe angazhimeve pr hua) si t matura me kosto te amortizuar. Shih shnimin 3(k).
(iii) regjistrimi
Aktivet financiare Banka regjistron nj aktiv financiar kur mbarojn t drejtat kontraktuale t flukseve t mjeteve monetare nga aktivi financiar, ose ajo transferon t drejtat pr t marr flukse mjetesh monetare kontraktuale n nj transaksion n t cilin kryesisht t gjitha rreziqet dhe prfitimet e pronsis s aktivit financiar jan transferuar ose n t cilat Banka as nuk transferon e as nuk ruan n thelb t gjitha rreziqet dhe prfitimet e pronsis dhe nuk mban kontrollin e aktivit financiar.
Banka pr Biznes sh.a 58Shnimet e Pasqyrave Financiare 5931 Dhjetor 2013 66Shnime lidhur me Pasqyrat Financiare
DRAFT
Banka pr Biznes Sh.a. Shnimet e pasqyrave financiare Pr vitin e mbyllur me 31 Dhjetor 2014 (Shumat jan n mij EUR, prve nse jan deklaruar ndryshe)
8
3. Politikat e rndsishme t kontabilitetit (vazhdim) (f) Aktivet financiare dhe detyrimet financiare (vazhdim)
N momentin e regjistrimit t nj aktivi financiar, diferenca midis vlers kontabl neto t aktivit (ose vlera kontabl q i prket pjess s aktivit t transferuar), dhe totalit t (i) konsiderats s marr (prfshir do aktiv t ri t prftuar ose detyrim te supozuar) dhe (ii) do fitimi ose humbje kumulative q sht njohur n t ardhura t tjera prmbledhse (ATP), njihet n fitim ose humbje. do interes i transferuar me aktivet financiare t kualifikuara pr regjistrim q sht krijuar apo mbajtur nga Banka, njihet si aktiv ose detyrim i veant. Banka regjistron nj detyrim financiar kur obligimet kontraktuale shlyhen apo anulohen, ose skadojn.
(iv) Kompensimi
Aktivet dhe detyrimet financiare kompensohen dhe shuma neto paraqitet n pasqyrn e pozicionit financiar, ather, dhe vetm ather kur Banka ka t drejtn ligjore pr t kompesuar shumat dhe ajo synon ose t shlyej ato n nj baz neto, ose t realizoj aktivin dhe te shlyej detyrimin njkohsisht.
(v) Matja me kosto te amortizuar
Kostoja e amortizuar e nj aktivi ose detyrimi financiar sht vlera me t ciln aktivi ose detyrimi financiar matet n njohjen fillestare, minus shlyerjet e principalit, plus ose minus amortizimin e akumuluar duke prdorur metodn e interesit efektiv pr do diferenc ndrmjet vlers fillestare t njohur dhe vlers n maturim, minus do zbritje pr efekt zhvlersimi.
(vi) Matja e vlers s drejt
Vlera e drejt sht mimi me t cili